Grupa Kapitałowa Open Finance S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł
DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	1.01.2019- 30.09.2019	1.01.2018- 30.09.2018	w tys. EURO 1.01.2019- 30.09.2019	1.01.2018- 30.09.2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży	259 618	287 465	60 256	67 584
Koszty działalności operacyjnej	272 158	278 214	63 166	65 409
Zysk/(Strata) brutto	(15 178)	8 807	(3 523)	2 071
Zysk/(Strata) netto za okres	(15 050)	7 875	(3 493)	1 851
Zysk/(Strata) netto / całkow ity dochód za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(15 050)	7 875	(3 493)	1 851
Zysk/(Strata) netto na jedną akcję:
– podstaw ow y z zysku/(straty) za okres (w zł/ EURO)	(1,21)	0,11	(0,28)	0,02
– rozw odniony z zysku/(straty) za okres (w zł/ EURO)	(1,21)	0,11	(0,28)	0,02
Przepływ y pieniężne z działalności operacyjnej	(8 259)	16 566	(1 917)	3 895
Przepływ y pieniężne z działalności inw estycyjnej	(17 136)	(24 585)	(3 977)	(5 780)
Przepływ y pieniężne z działalności finansow ej	29 015	(11 582)	6 734	(2 723)
Przepływ y pieniężne netto razem	3 620	(19 601)	840	(4 608)
DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018
FINANSOWEGO	(niebadane)	(badane)	(niebadane)	(badane)
Aktyw a trw ałe	405 020	405 211	92 606	94 235
Aktyw a obrotow e	46 644	42 190	10 665	9 812
Aktyw a razem	451 664	447 401	103 271	104 047
Zobow iązania długoterminow e	116 767	11 974	26 698	2 785
Zobow iązania krótkoterminow e	121 735	207 190	27 834	48 184
Zobow iązania razem	238 502	219 164	54 532	50 968
Kapitał w łasny ogółem	213 162	228 237	48 738	53 078
Kapitał podstaw ow y	743	743	170	173
Liczba akcji (tys. sztuk)	12 393	74 357	12 393	74 357

WYBRANE DANE FINANSOWE

		w tys. zł	w tys. EURO
DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA	1.01.2019-	1.01.2018-	1.01.2019-	1.01.2018-
FINANSOWEGO	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2019	30.09.2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody z tytułu pośrednictw a finansow ego	227 972	235 148	52 911	55 284
Koszty działalności operacyjnej	231 263	225 211	53 675	52 948
Zysk/(Strata) brutto	(7 895)	7 449	(1 832)	1 751
Zysk/(Strata) netto za okres	(8 570)	6 365	(1 989)	1 496
Zysk/(Strata) netto na jedną akcję:
– podstaw ow y z zysku/(straty) za okres (w zł/ EURO)	(1,21)	0,11	(0,28)	0,02
– rozw odniony z zysku/(straty) za okres (w zł/ EURO)	(1,21)	0,11	(0,28)	0,02
Przepływ y pieniężne z działalności operacyjnej	(4 153)	14 234	(964)	3 346
Przepływ y pieniężne z działalności inw estycyjnej	(23 209)	(21 067)	(5 387)	(4 953)
Przepływ y pieniężne z działalności finansow ej	30 970	(11 443)	7 188	(2 690)
Przepływ y pieniężne netto razem	3 607	(18 276)	837	(4 297)
DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2019	31.12.2018
FINANSOWEGO	(niebadane)	(badane)	(niebadane)	(badane)
Aktyw a trw ałe	333 617	331 038	76 280	76 986
Aktyw a obrotow e	47 976	38 910	10 969	9 049
Aktyw a razem	381 593	369 948	87 249	86 034
Zobow iązania długoterminow e	107 602	2 646	24 603	615
Zobow iązania krótkoterminow e	102 269	186 986	23 383	43 485
Zobow iązania razem	209 871	189 633	47 986	44 101
Kapitał w łasny ogółem	171 721	180 315	39 263	41 934
Kapitał podstaw ow y	743	743	170	173
Liczba akcji (tys. sztuk)	12 393	74 357	12 393	74 357

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO według następujących zasad:

Poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i kapitału własnego przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 30 września 2019 roku w wysokości 1 EURO = 4.3736 zł, oraz na 31 grudnia 2018 roku w wysokości 1 EURO = 4.3000 zł;
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku oraz 30 września 2018 roku (odpowiednio 1 EURO = 4.3086 zł oraz 1 EURO = 4.2535 zł).

SPIS TREŚCI:

I.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY
	ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF 3
1.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3
2.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
3.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5
4.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH6
5.	INFORMACJE OGÓLNE 7
	5.1 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 7
	5.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej 9
6.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI9
	6.1 Prezentowane dane i dane porównywalne9
	6.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9
	6.3 Polityka rachunkowości10
7.	NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW I PROFESJONALNY OSĄD12
8.	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE13
	8.1 Przychody ze sprzedaży 13
	8.2 Koszty działalności operacyjnej14
	8.3 Pozostałe przychody operacyjne14
	8.5 Przychody finansowe 15
	8.6 Koszty finansowe 15
	8.7 Podstawowe składniki obciążenia podatkowego 16
	8.8 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 16
	8.9 Wartości niematerialne16
	8.10 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych17
	8.11 Należności z tytułu dostaw i usług18
	8.12 Pozostałe należności krótkoterminowe 19
	8.13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19
	8.14 Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały rezerwowe 19
	8.15 Zysk/(Strata) na jedną akcję (zł na akcję) 21
	8.16 Wyemitowane obligacje 21
	8.17 Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe 23
	8.18 Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania) 25
	8.19 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe 25
	8.20 Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych26
	8.21 Segmenty operacyjne 26
	8.22 Transakcje z podmiotami powiązanymi29
	8.23 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego31
	8.24 Istotne rozliczenia z tytułu postępowań sądowych 32
II.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY
	ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF 33
1.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 33
2.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ34
3.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 35
4.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH36
5.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI37
	5.1 Prezentowane dane i dane porównywalne37
		5.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 37

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	1.07.2019- 30.09.2019 (niebadane) tys. zł	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane) tys. zł	1.07.2018- 30.09.2018 (niebadane) tys. zł	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane) tys. zł
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	8.1	86 651	259 618	95 269	287 465
Koszty działalności operacyjnej	8.2	90 677	272 158	93 236	278 214
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży		(4 026)	(12 540)	2 034	9 251
Pozostałe przychody operacyjne	8.3	259	972	917	2 379
Pozostałe koszty operacyjne	8.4	287	1 161	1 983	5 821
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej		(4 054)	(12 729)	968	5 809
Przychody finansow e	8.5	35	108	4	96
Udział w zysku jednostek stow arzyszonych	8.10	1 372	3 466	1 461	8 674
Koszty finansow e	8.6	1 996	6 023	1 914	5 772
Zysk/(Strata) brutto		(4 643)	(15 178)	519	8 807
Podatek dochodow y	8.7	572	(128)	191	932
Zysk/(Strata) netto razem		(5 215)	(15 050)	328	7 875
Inne całkowite dochody		8	(24)	(295)	(2 276)
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES		(5 207)	(15 074)	33	5 598
Zysk/(Strata) netto na jedną akcję:
– podstaw ow y z zysku/(straty) za okres (w zł)	8.15	(0,42)	(1,21)	0,00	0,11
– rozw odniony z zysku/(straty) za okres (w zł)	8.15	(0,42)	(1,21)	0,00	0,11
Całkowity dochód na jedną akcję:
– podstaw ow y dochód za okres (w zł)		(0,42)	(1,22)	0,00	0,08
– rozw odniony dochód za okres (w zł)		(0,42)	(1,22)	0,00	0,08

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W 2019 oraz 2018 roku Grupa nie zaniechała żadnej działalności.

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł

AKTYWA
Aktywa trwałe		405 020	405 211
Rzeczow e aktyw a trw ałe		4 253	6 168
Wartości niematerialne	8.9	184 801	189 074
Aktyw a z tytułu PDU		7 221	-
Inw estycje w jednostkach stow arzyszonych	8.10	188 001	184 535
Nieruchomości inw estycyjne		1 088	5 238
Aktyw a z tytułu podatku odroczonego		16 401	16 695
Instrumenty kapitałow e		299	329
Instrumenty pochodne		388	388
Pozostałe należności długoterminow e	8.12	1 285	1 517
Pozostałe niefinansow e aktyw a długoterminow e		1 283	1 266
Aktywa obrotowe		46 644	42 190
Należności z tytułu dostaw i usług	8.11	32 740	32 452
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodow ego		1 376	1 118
Pozostałe należności krótkoterminow e	8.12	2 340	2 497
Rozliczenia międzyokresow e		780	436
Pozostałe niefinansow e aktyw a krótkoterminow e		599	497
Środki pieniężne i ich ekw iw alenty	8.13	8 809	5 190
SUMA AKTYWÓW		451 664	447 401
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny razem		213 162	228 237
	8.14	743	743
Kapitał podstaw ow y	8.14	311 952	311 976
Pozostałe kapitały rezerw ow e Zyski zatrzymane		(99 533)	(84 483)
Zobowiązania długoterminowe		116 767	11 974

Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego		9 057	9 217
Rezerw y - część długoterminow a Kredyty, pożyczki i zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego - część		24	28
długoterminow a	8.17	64 925	846
Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a	8.16	42 761	1 883
Zobowiązania krótkoterminowe		121 735	207 190
Kredyty, pożyczki i zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego - część	8.17
krótkoterminow a		46 190	629
Wyemitow ane obligacje - część krótkoterminow a	8.16	6 847	110 533
Rezerw y - część krótkoterminow a		2	2
Zobow iązania z tytułu dostaw i usług		3 452	9 529
Rozliczenia międzyokresow e	8.18	50 819	53 494
Pozostałe krótkoterminow e zobow iązania niefinansow e	8.19	14 425	33 003
Zobowiązania razem		238 502	219 164
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO		451 664	447 401

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku

			Pozostałe kapitały rezerwowe
(niebadane)	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji	Kapitał z aktualizacji wyceny	Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	743	299 456	11 311	(2 404)	3 613	(84 483)	228 237
Wynik okresu	-	-	-	-	-	(15 050)	(15 050)
Inne całkow ite dochody	-	-	-	(24)	-	-	(24)
Na dzień 30 września 2019 roku	743	299 456	11 311	(2 428)	3 613	(99 533)	213 162

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku

		Pozostałe kapitały rezerwowe
(niebadane)	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji	Kapitał z aktualizacji wyceny	Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	743	299 456	11 311	-	3 613	54 082	369 205
Wynik okresu	-	-	-	-	-	7 875	7 875
Inne całkow ite dochody	-	-	-	(2 276)	-	-	(2 276)
Na dzień 30 września 2018 roku	743	299 456	11 311	(2 276)	3 613	61 957	374 804

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane)	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane)
		tys. zł	tys. zł
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(Strata)/Zysk netto:		(15 050)	7 875
Inne całkow ite dochody:		(24)	(2 276)
Korekty o pozycje:		6 815	10 967
Amortyzacja	8.2	16 283	15 122
Strata/(Zysk) na działalności inw estycyjnej		68	6 228
Koszty z tytułu odsetek		2 167	4 826
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług		(288)	(556)
Zmiana stanu zobow iązań z tytułu dostaw i usług		(4 337)	(2 292)
Zmiana stanu aktyw ów /rezerw z tytułu odroczonego podatku		226
dochodow ego			(2 370)
Zmiana stanu należności długoterminow ych		232	308
Zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminow ych		157	(160)
Zmiana stanu pozostałych niefinansow ych aktyw ów długo- i		(119)	(99)
krótkoterminow ych Zmiana stanu rezerw		(5)	-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych		(3 018)	3 331
Zmiana stanu pozostałych zobow iązań niefinansow ych		(737)	(4 008)
Bieżący podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych
dochodów	8.7	273	2 002
Podatek dochodow y zapłacony		(622)	(2 691)
Udział w (zysku)/stracie jednostek stow arzyszonych		(3 466)	(8 674)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(8 259)	16 566

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych		62	51
Zbycie nieruchomości inw estycyjnych		4 150	-
Nabycie udziałów w Noble Funds TFI S.A.		(13 445)	(9 660)
Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych		(7 903)	(14 976)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(17 136)	(24 585)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływ y z tytułu kredytu		102 445	-
Wpływ y z tytułu emisji obligacji		45 000	-
Wpływ y z pożyczki		4 000	-
Spłata pożyczki		(999)	-
Spłata zobow iązań z tytułu w yemitow anych obligacji		(110 000)	(6 000)
Spłata zobow iązań z tytułu leasingu finansow ego		(1 123)	(572)
Spłata odsetek i prow izji od kredytu		(3 899)	-
Spłata kredytu		(1 950)	-
Spłata odsetek od obligacji		(4 271)	(4 956)
Spłata odsetek od pożyczki		(103)	-
Spłata odsetek od leasingu finansow ego		(85)	(54)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		29 015	(11 582)
Zmniejszenie / zw iększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów		3 620	(19 601)
Różnice kursow e netto		-	-
Środki pieniężne na początek okresu	8.13	5 190	23 685
Środki pieniężne na koniec okresu	8.13	8 809	4 085

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5. INFORMACJE OGÓLNE

5.1 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. (Grupa) składa się z Open Finance S.A. ("Spółka", "Open Finance") i jej spółek zależnych.

Jednostka dominująca Grupy Open Finance S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska) przy ul. Przyokopowej 33 została utworzona dnia 30 stycznia 2004 r. na czas nieokreślony. W dniu 25 lutego 2004 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000196186.

Podstawą prawną działalności jednostki dominującej jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 30 stycznia 2004 r. (z późniejszymi zmianami).

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 015672908.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej, zgodnie ze statutem jednostki dominującej, jest:
pozostałe pośrednictwo pieniężne,
pozostałe formy udzielania kredytów,
pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych.

Zarząd jednostki dominującej

W skład Zarządu Open Finance na dzień 30 września 2019 roku wchodzili:

1. Marek Żuberek Wiceprezes Zarządu,
1. Helena Kamińska Członek Zarządu.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Zarządu wchodzili:

1. Joanna Tomicka-Zawora Prezes Zarządu,
1. Marek Żuberek Wiceprezes Zarządu.

Dnia 12 sierpnia 2019 roku, Pani Joanna Tomicka- Zawora złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Open Finance S.A. z dniem 12 sierpnia 2019 roku. Dnia 15 października 2019 roku, Pani Helena Kamińska złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Open Finance S.A. z dniem 31 października 2019 roku. Dnia 13 listopada 2019 roku Rada Nadzorcza Open Finance podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 13 listopada 2019 roku na trzyletnią odrębną kadencję Panią Joannę Tomicką - Zaworę do składu Zarządu Open Finance powierzając jej pełnienie funkcji Prezesa Zarządu.

Nie było innych zmian w składzie Zarządu Open Finance w okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Rada Nadzorcza jednostki dominującej

W skład Rady Nadzorczej Open Finance na dzień 30 września 2019 roku wchodzili:

1.	Jacek Lisik	–	Członek Rady Nadzorczej,
2.	dr Leszek Czarnecki	–	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
3.	Filip Kaczmarek	–	Członek Rady Nadzorczej,
4.	Piotr Liszcz	–	Członek Rady Nadzorczej,
5.	Stanisław Wlazło	–	Członek Rady Nadzorczej,
6.	Maciej Kleczkiewicz	–	Członek Rady Nadzorczej.

W skład Rady Nadzorczej Open Finance na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:

1.	Jacek Lisik	–	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
2.	dr Leszek Czarnecki	–	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
3.	Piotr Liszcz	–	Członek Rady Nadzorczej,
4.	Stanisław Wlazło	–	Członek Rady Nadzorczej,
5.	Maciej Kleczkiewicz	–	Członek Rady Nadzorczej.

Dnia 27 czerwca 2019 roku Pani Izabela Lubczyńska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Open Finance ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2019 roku. Dnia 27 czerwca 2019 roku WZA Open Finance powołało z dniem 27 czerwca 2019 roku do składu Rady Nadzorczej Pana Jacka Lisika jako Członka Rady Nadzorczej – na kolejną trzyletnią kadencję która rozpocznie się 16 listopada 2019 roku oraz Pana Piotra Liszcza jako Członka Rady Nadzorczej - na trzyletnią kadencję. Dnia 5 listopada 2019 roku Pan Filip Kaczmarek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Open Finance S.A. ze skutkiem na dzień 5 listopada 2019 roku. Dnia 13 listopada 2019 roku Rada Nadzorcza Open Finance podjęła Uchwałę w sprawie powierzenia Członkowi Rady Nadzorczej Panu Jackowi Lisikowi funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Open Finance S.A. ze skutkiem od dnia 16 listopada 2019 roku. Dnia 15 listopada 2019 roku NWZ Open Finance podjęło Uchwałę o powołaniu z dniem 15 listopada 2019 roku do składu Rady Nadzorczej Open Finance Pana Stanisława Wlazło jako Członka Rady Nadzorczej na kolejną trzyletnią kadencję, która rozpocznie się 16 listopada 2019 roku. Nie było innych zmian w składzie Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Organizacja Grupy Kapitałowej

Podmiotem dominującym wobec Grupy Open Finance S.A. jest dr Leszek Czarnecki, posiadający na dzień 30 września 2019 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pośrednio poprzez podmioty zależne tj. Getin Noble Bank S.A., Idea Money S.A. oraz LC Corp B.V. odpowiednio 63,51% ogólnej liczby akcji jednostki dominującej.

W skład Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych wchodziły następujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki	Siedziba	Podstawowy	Procentowy udział Spółki w kapitale
		przedmiot działalności	30.09.2019	31.12.2018	30.09.2018
	Warszaw a,	pośrednictw o finansow e,	100%	100%	100%
Open Brokers S.A.	Przyokopow a 33	agent ubezpieczeniow y
	Warszaw a,	pośrednictw o w obrocie			100%
Home Broker S.A.	Przyokopow a 33	nieruchomościami	100%	100%

Powyższe spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Na dzień 30 września 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku jednostka dominująca nie posiadała inwestycji w jednostkach współzależnych.

Na dzień 30 września 2019 roku oraz 31 grudnia 2018 roku jednostka dominująca posiadała inwestycje w jednostkach stowarzyszonych – ujmowanych metodą praw własności. Inwestycje te reprezentuje: pakiet 49% akcji spółki Open Life Towarzystwo Ubezpieczeń Życie S.A., pakiet 35,86% akcji spółki Noble Funds TFI S.A. Na dzień 30 września 2019 roku oraz 31 grudnia 2018 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.

W roku finansowym 2019 i 2018 Grupa nie zaniechała żadnej działalności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 18 listopada 2019 roku.

5.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej

Dnia 14 października 2019 roku Open Finance zawarł z Panem Przemysławem Guberowem umowę sprzedaży akcji spółki Noble Funds TFI S.A. za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, na podstawie której nabył 859 akcji imiennych serii D spółki o wartości nominalnej 5 zł każda, o numerach od 81.584 do 82.442, objętych odcinkiem zbiorowym, stanowiących w przybliżeniu 0,4% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 0,4% ogólnej liczby głosów w spółce. Cena za akcje będące przedmiotem niniejszej umowy wyniosła łącznie 1.600 tys. zł. Zapłata za akcje została dokonana dnia 14 października 2019 r.

Nie było innych istotnych zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. w okresie 9 miesięcy kończącym się dnia 30 września 2019 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

6.1 Prezentowane dane i dane porównywalne

Prezentowane dane obejmują śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2019 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku tj. od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku ("okres sprawozdawczy").

Porównywalne dane finansowe obejmują skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2018 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku tj. od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku.

Dane obejmujące okresy od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku oraz od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku nie były objęte przeglądem biegłego rewidenta, a dane porównywalne obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 31 grudnia 2018 roku podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

6.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz wyceny instrumentów pochodnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("tys. zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).

Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd uważa, iż nie istnieją przesłanki, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku, opublikowanym w dniu 24 kwietnia 2019 roku i dostępnym na stronie internetowej http://www.inwestorzy.open.pl.

6.3 Polityka rachunkowości

Oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF-UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Grupa zastosowała MSSF – UE po raz pierwszy sporządzając Skonsolidowane Historyczne Informacje Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku na potrzeby sporządzenia prospektu emisyjnego. Data przejścia na MSSF – UE to 1 stycznia 2007 roku. W związku z powyższym niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF – UE.

Waluta pomiaru

Walutą pomiaru jak również walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

Zasady rachunkowości

Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku za wyjątkiem zmian opisanych poniżej.

- MSSF 16 Leasing

Nowy standard przedstawia całościowy model identyfikacji umów leasingu i ich rozliczania w sprawozdaniach finansowych leasingodawców i leasingobiorców. Zastępuje on MSR 17 "Leasing" i związane z nim interpretacje. Do identyfikacji umów leasingu MSSF 16 stosuje model kontroli, wprowadzając rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczenie usług w zależności od tego, czy występuje składnik aktywów kontrolowany przez klienta. Wprowadzono znaczące zmiany do rozliczeń po stronie leasingobiorcy, w tym zrezygnowano z rozróżniania leasingu operacyjnego i finansowego. W odniesieniu do wszystkich umów leasingu rozpoznaje się aktywa i zobowiązania (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych). Standard obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku.

Celem standardu jest odróżnienie umowy leasingu od umowy o świadczenie usług, a kryterium odróżniającym te umowy jest zdolność klienta do sprawowania kontroli nad składnikiem aktywów, będącym przedmiotem leasingu. Kontrakt stanowi umowę leasingu lub zawiera element leasingu, jeżeli daje klientowi prawo kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w wyznaczonym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: (a) prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych, płynących z wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz (b) prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.

Krótkoterminową umowę leasingu definiuje się jako umowę bez możliwości zakupu składnika aktywów, której okres obowiązywania nie przekracza 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. Leasingobiorcy muszą stosować omawiany wyjątek (lub zrezygnować z jego stosowania) w sposób konsekwentny, w odniesieniu do poszczególnych klas aktywów stanowiących przedmiot leasingu. Okres leasingu definiuje się jako nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu, obejmujący łącznie: a) możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma

uzasadnioną pewność, że skorzysta z tej opcji; oraz b) możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie skorzysta tej opcji.

Jednostka ma obowiązek określenia, czy dany kontrakt stanowi umowę leasingu lub zawiera element leasingu w chwili jego rozpoczęcia. Ponownej weryfikacji dokonuje się wyłącznie w przypadku, gdy warunki kontraktu zostaną zmodyfikowane. Termin rozpoczęcia leasingu to wcześniejsza z dwóch następujących dat: data zawarcia umowy leasingu lub data zobowiązania się stron do przestrzegania warunków umowy leasingu.

Składnik aktywów jest zwykle identyfikowany, jeśli jest wymieniony w umowie bezpośrednio lub pośrednio, w chwili udostępnienia klientowi do użytkowania. Jeżeli dostawca posiada znaczące prawa do zamiany składnika aktywów na inny substytut w okresie jego użytkowania, nie uznaje się go za "zidentyfikowany". Prawo dostawcy do zastąpienia składnika aktywów na inny substytut jest znaczące tylko w przypadku spełnienia obu następujących warunków: (a) dostawca ma praktyczną możliwość zastąpienia danych aktywów na inne alternatywne aktywa w okresie ich użytkowania; (b) dostawca uzyskuje korzyści ekonomiczne z tytułu wykonania prawa zastąpienia składnika aktywów. Aby kontrolować wykorzystanie zidentyfikowanego składnika aktywów, klient musi mieć prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych płynących z jego wykorzystania w całym okresie użytkowania. Korzyści ekonomiczne z tytułu wykorzystania składnika aktywów obejmują jego produkcję podstawową i produkty uboczne, a także inne korzyści ekonomiczne wynikające z jego wykorzystania, które można osiągnąć w toku transakcji handlowej zawartej ze stroną trzecią. Oceny tej dokonuje się w granicach wyznaczonych zakresem umowy. Klient ma prawo decydowania o wykorzystaniu zidentyfikowanego składnika aktywów w okresie jego użytkowania tylko w jednym z dwóch przypadków: (a) kiedy klient ma prawo decydować o sposobie i celu wykorzystania tego składnika aktywów w okresie użytkowania lub (b) kiedy sposób i cel wykorzystania tego składnika aktywów są z góry określone i: (i) klient ma prawo korzystania z tego składnika aktywów w okresie jego użytkowania lub (ii) klient dostosował ten składnik aktywów w sposób, który determinuje sposób i cel jego wykorzystania. W chwili rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Datę rozpoczęcia leasingu definiuje się w standardzie jako datę udostępnienia leasingobiorcy składnika aktywów objętego umową do korzystania.

Na podstawie analizy wszystkich umów najmu funkcjonujących w Grupie Open Finance S.A., dokonano identyfikacji aktywów, które spełniają warunki standardu opisane powyżej. Jednocześnie, Grupa skorzystała ze zwolnień wymienionych w standardzie dotyczących umów krótkoterminowych (<12 miesięcy) oraz o niskiej wartości. Wszystkie umowy, w których data zakończenia umowy nie została określona a zawarte są z okresem wypowiedzenia od 1 do 9 miesięcy, zostały potraktowane jako krótkoterminowe. Dla wybranych umów podlegających pod standard kapitalizowane są koszty umów w kwocie brutto tj. z podatkiem VAT. Dla celów wyceny aktywa z tytułu prawa do użytkowania przyjęto dyskonto średnioroczne na poziomie 2,5%. W zakresie wdrożenia MSSF 16, Grupa zastosowała podejście częściowo retrospektywne (uproszczenie przewidziane w par. C5b), w którym to przypadku Grupa nie przekształcała danych porównawczych, ujmując skumulowany wpływ standardu na pierwszy dzień jego zastosowania w bilansie otwarcia.

Poniżej zaprezentowano wpływ wdrożenia MSSF 16 od 1 stycznia 2019 na sprawozdanie finansowe Grupy Open Finance S.A.

Nazwa pozycji bilansowej	Wartość bilansowa zgodnie MSSF 16 według stanu na 01.01.2019
Aktyw a z tytułu PDU	10 739
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	10 739

- Zmiany do MSSF 9 Przedpłaty z ujemną rekompensatą

Zmiana w MSSF 9 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla aktywów finansowych, które mogą zostać spłacone wcześniej na podstawie warunków umownych i, formalnie, mogłyby nie spełniać wymogów testu "płatność wyłącznie kapitału i odsetek", co wykluczałoby ich wycenę w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa uważa, że zastosowanie zmienionego standardu nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego początkowego zastosowania.

- Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego

Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 7 czerwca 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniach finansowych podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawiać pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi. Grupa uważa, że zastosowanie interpretacji nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego początkowego zastosowania.

Zmiany do MSR 28 dotyczące wyceny inwestycji długoterminowych, roczny program poprawek 2015-2017 (zmiany do MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 i MSR 23) oraz zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze w zakresie zmian do programu określonych świadczeń. Grupa uważa, że zastosowanie zmienionych standardów nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia poprawek, standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym. Zakres tych poprawek, standardów i interpretacji został przedstawiony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance za 2018 rok.

7. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW I PROFESJONALNY OSĄD

Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga od Zarządu jednostki dominującej zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości i ujmowane wartości aktywów, zobowiązań i kapitału oraz przychodów i kosztów. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).

Szacunki Grupy oraz profesjonalny osąd dotyczą między innymi: okresu i metody amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, znaku towarowego i wartości firmy, praw Open Finance wynikających z zawartych umów inwestycyjnych, odpisów z tytułu utraty wartości należności, podatku odroczonego oraz rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

8. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

8.1 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	(niebadane) tys. zł	1.01.2019-30.09.2019 1.01.2018-30.09.2018 (niebadane) tys. zł
Produkty kredytow e	216 470	215 118
Produkty inw estycyjne, w tym:	18 551	27 562
Produkty oszczędnościow e	1 906	4 618
Produkty depozytow e	-	1 048
Jednorazow e produkty inw estycyjne	16 645	21 896
Pośrednictw o w obrocie nieruchomości, w tym:	24 520	44 646
Rynek pierw otny	12 684	24 074
Rynek w tórny	11 835	20 572
Pozostałe	77	139
Razem	259 618	287 465

Grupa prowadzi działalność wyłącznie na terenie Polski a przychody uzyskuje wyłącznie ze świadczonych usług pośrednictwa finansowego i w obrocie nieruchomości. Poniżej przedstawiono przychody według typów kontrahentów.

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku
Przychody ze sprzedaży według kontrahentów	Banki, instytucje pożyczkowe, leasingowe, faktoringowe (niebadane) tys. zł	Instytucje ubezpieczeniowe, TFI, domy maklerskie i inne (niebadane) tys. zł	Deweloperzy (niebadane) tys. zł	Osoby fizyczne i inne (niebadane) tys. zł	Razem (niebadane) tys. zł	Wg segmentów nota 8.21 (niebadane) tys. zł
Produkty kredytow e	216 470	-	-	-	216 470	216 470
Produkty inw estycyjne	-	18 357	-	194	18 551	18 551
Pośrednictw o w obrocie nieruchomości	-	-	12 684	11 835	24 520	24 520
Pozostałe	-	-	-	77	77	77
Razem	216 470	18 357	12 684	12 106	259 618	259 618

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku
Przychody ze sprzedaży według kontrahentów	Banki, instytucje pożyczkowe, leasingowe, faktoringowe (niebadane) tys. zł	Instytucje ubezpieczeniowe, TFI, domy maklerskie i inne (niebadane) tys. zł	Deweloperzy (niebadane) tys. zł	Osoby fizyczne i inne (niebadane) tys. zł	Razem (niebadane) tys. zł	Wg segmentów nota 8.21 (niebadane) tys. zł
Produkty kredytow e	215 118	-	-	-	215 118	215 118
Produkty inw estycyjne	1 048	26 152	-	362	27 562	27 562
Pośrednictw o w obrocie nieruchomości	-	-	24 074	20 572	44 646	44 646
Pozostałe	-	-	-	139	139	139
Razem	216 166	26 152	24 074	21 073	287 465	287 465

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł) 8.2 Koszty działalności operacyjnej

(w tys.	zł)

Koszty działalności operacyjnej	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane)	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane)
	tys. zł	tys. zł
Św iadczenia pracow nicze, w tym:	39 389	41 924
- w ynagrodzenia	32 653	34 889
- koszty ubezpieczeń społecznych	5 359	5 816
- pozostałe św iadczenia	1 377	1 219
Zużycie materiałów i energii	5 027	5 746
Usługi obce, w tym:	208 900	212 890
- prow izje ekspertów zew nętrznych	190 267	186 689
- w ynajem i dzierżaw a	8 296	14 346
- marketing, reprezentacja i reklama	2 154	3 404
- usługi praw ne	1 649	964
- usługi telekomunikacyjne i pocztow e	1 677	1 896
- usługi IT	1 439	1 785
- koszty obsługi i napraw	1 492	1 765
- ubezpieczenia	461	384
- usługi doradcze	165	198
- usługi w indykacyjne	130	150
- usługi ochrony	27	33
- inne	1 143	1 275
Podatki i opłaty	1 204	1 073
Amortyzacja	16 283	15 122
Pozostałe koszty	1 356	1 459
Razem	272 158	278 214

8.3 Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane) tys. zł	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane) tys. zł
Przychody uboczne	563	1 353
Zysk ze zbycia środków trw ałych	67	52
Usługi administracyjne	45	73
Otrzymane kary, odszkodow ania i grzyw ny	80	139
Bonus za terminow e płatności PIT	10	11
Rozw iązanie pozostałych rezerw	5	13
Rozliczenia z pracow nikami za Multisport	-	441
Pozostałe przychody	202	297
Razem	972	2 379

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł)

8.4 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	1.01.2019- 30.09.2019	1.01.2018- 30.09.2018
	(niebadane)	(niebadane)
	tys. zł	tys. zł
Zapłacone kary, odszkodow ania, grzyw ny	210	557
Likw idacja niefinansow ych aktyw ów trw ałych	128	284
Koszty zw iązane z przychodami ubocznymi	478	1 501
Koszty zw iązane z zerw aniami produktów / reklamacje	67	48
Utw orzenie rezerw y na spraw y sądow e	-	2 096
Koszty Multisport	-	552
Koszty aktyw izacji sprzedaży	-	85
Odpisy na kaucje i należnosci z tytułu dostaw i usług	-	430
Rozliczenie rekompensaty	-	27
Pozostałe koszty	278	241
Razem	1 161	5 821

8.5 Przychody finansowe

Przychody finansowe	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane) tys. zł	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane) tys. zł
Dyskonto kaucji długoterminow ych	36	17
Przychody z tytułu odsetek bankow ych	48	39
Odsetki otrzymane od należności przeterminow anych	21	9
Dodatnie różnice kursow e	3	31
Razem	108	96

8.6 Koszty finansowe

	1.01.2019- 30.09.2019	1.01.2018- 30.09.2018
Koszty finansowe	(niebadane) tys. zł	(niebadane) tys. zł
Odsetki od kredytu	2 982	-
Odsetki od obligacji	1 957	4 295
Koszty finansow e z tytułu umów leasingu finansow ego	398	53
Koszty prow izji od kredytu	205	-
Odsetki od odroczonej płatności za akcje Open Brokers S.A.	95	174
Opłaty factoringow e	82	601
Odsetki od pożyczek	103	-
Odsetki od zobow iązań	64	8
Odsetki od zaliczek	46	43
Odsetki budżetow e	33	31
Ujemne różnice kursow e	34	26
Odsetki od odroczonej płatności za akcje Noble Funds TFI S.A.	16	525
Pozostałe koszty finansow e	8	16
Razem	6 023	5 772

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł) 8.7 Podstawowe składniki obciążenia podatkowego

Podstawowe składniki obciążenia podatkowego	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane) tys. zł	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane) tys. zł
Ujęte w zysku/(stracie)
Bieżący podatek dochodowy	273	2 002
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodow ego	273	2 002
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodow ego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(401)	(1 071)
Zw iązany z pow staniem i odw róceniem się różnic przejściow ych	(401)	(1 071)
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku/(stracie)	(128)	932
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
Bieżący podatek dochodow y	-	-
Odroczony podatek dochodow y	-	-
Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach	-	-
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego	(128)	932

8.8 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

	1.01.2019- 30.09.2019	1.01.2018- 30.09.2018
Efektywna stawka podatkowa	(niebadane)	(niebadane)
	tys. zł	tys. zł
Zysk/(Strata) brutto przed opodatkow aniem	(15 178)	8 807
Podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów	(128)	932
Efektyw na staw ka podatkow a	0,8%	10,6%
Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19%	(2 884)	1 673
Wpływ różnic trwałych na obciążenie podatkowe, w tym:	2 756	(741)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodow ego z lat ubiegłych	-	(13)
Strata podatkow a bez możliw ości utw orzenia aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	2 278	-
Koszty niestanow iące kosztów uzyskania przychodów	1 136	920
- PFRON	118	125
- koszty zw iązane z zerw aniami produktów / reklamacjami	90	92
- odsetki od obligacji i zaliczek (NKUP)	748	465
- inne (reprezentacja, reklama, ubezpieczenia samochodów )	180	238
Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki stow arzyszonej Open Life TUŻ S.A.)	(8)	(327)
Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki	(651)	(1 321)
stow arzyszonej Noble Funds TFI S.A.)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów	(128)	932

8.9 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł
Wartość firmy Home Broker	91 838	91 838
Wartość firmy Open Brokers	21 271	21 271
Znak tow arow y Home Broker	54 000	54 000
Bazy klientów	6 794	11 259
Inne w artości niematerialne	10 069	10 169
Zaliczki na w artości niematerialne	829	537
Razem	184 801	189 074

Wartość firmy Home Broker

Jej wartość została wyliczona jako nadwyżka wartości godziwej zapłaty nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania przejmowanych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych Home Broker. Wartość godziwa zapłaty została wyznaczona z uwzględnieniem wartości godziwej płatności warunkowych.

Powyższa wartość firmy została przetestowana pod kątem utraty wartości. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do rozpoznanej wartości firmy na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku. Szczegóły dotyczące wyliczenia wartości firmy i wyniki przeprowadzonych testów zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.

Wartość firmy Open Brokers

Jej wartość została wyliczona jako nadwyżka wartości godziwej spółki Open Brokers nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania przejmowanych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych Open Brokers. Grupa przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2018 roku test na utratę wartości firmy Open Brokers. Szczegóły dotyczące wyliczenia wartości firmy i wyniki przeprowadzonych testów zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.

Znak towarowy

Na dzień nabycia znak towarowy "Home Broker" został wyceniony w wartości godziwej 54.000 tys. złotych. Podstawą wyceny znaku towarowego był raport przygotowany przez niezależną firmę.

Grupa przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do znaku towarowego "Home Broker" na dzień 31 grudnia 2018 roku – wyniki przeprowadzonego testu na utratę wartości znaku towarowego nie wykazały utraty wartości tego znaku towarowego. Szczegóły zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.

Bazy klientów

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku Grupa skapitalizowała koszty nabywanych baz danych klientów w kwocie 3.287 tys. zł (7.438 tys. zł w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2018 roku), a ich amortyzacja wyniosła 7.752 tys. zł. Testy na utratę wartości tego składnika aktywów przeprowadzone na dzień 31 grudnia 2018 roku nie wykazały utraty wartości. Szczegóły zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.

8.10 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Na dzień 30 września 2019 roku wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone tj. (koszt nabycia skorygowany o udział w zmianie aktywów netto oraz odpisy aktualizujące wartość) prezentuje poniższa tabela:

Nazwa jednostki	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł
Noble Funds TFI S.A.	93 750	90 326
Open Life TUŻ S.A.	94 250	94 209
Wartość inwestycji na koniec okresu	188 001	184 535

Inwestycja w 49% akcji spółki Open Life TUŻ S.A. stanowi cenę zakupu powiększoną o udział w zysku jednostki stowarzyszonej oraz o późniejsze wpłaty wynikające z uczestnictwa w podwyższeniu kapitału zakładowego Open Life. W okresie od nabycia akcji spółki do 30 września 2019 roku Grupa rozpoznała 62.605 tys. zł jako udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej Open Life TUŻ S.A.

Inwestycja w akcje spółki Noble Funds TFI S.A, powstała w rezultacie następujących zdarzeń: nabycia 9,99% akcji Noble Funds TFI S.A. w 2016 roku, połączenia spółek Noble Funds TFI S.A. z Open Finance TFI S.A. w wyniku czego udział Open Finance S.A. w połączonym podmiocie wyniósł 28,13% a następnie wykupów akcji od akcjonariuszy mniejszościowych w latach 2017-2018 oraz podwyższenia kapitału w 2018 roku. Szczegóły zdarzeń zostały opisane szczegółowo w sprawozdaniach za lata 2016-2018. Wycena inwestycji w Noble Funds TFI S.A. na dzień 30 września 2019 roku wynosi 93.750 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 roku 90.326 tys. zł).

Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone które miały miejsce w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2019 roku:

	1.01.2019- 30.09.2019	1.01.2018- 30.09.2018
Zmiany w inwestycjach w jednostce stowarzyszonej	(niebadane)	(niebadane)
Wartość inwestycji na 1 stycznia	tys. zł 184 535	tys. zł 232 947
Udział w zysku Open Life TUŻ S.A.	42	1 723
Udział w zysku Noble Funds TFI S.A.	3 424	6 951
Nabycie akcji Noble Funds TFI S.A.	-	13 237
Wypłata dyw idendy z Noble Funds TFI S.A.	-	(3 185)
Wartość inwestycji na 31 marca	188 001	251 674

Poniższa tabela przedstawia podstawowe informacje na temat spółek Open Life TUŻ S.A. oraz Noble Funds TFI S.A. według stanu na dzień 30 września 2019 roku (dane zostały zaprezentowane po korektach końcowych do doprowadzenia do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę):

Na dzień:	Wartość aktywów	Wartość zobowiązań	Za okres:	Wartość przychodów	Zysk/(Strata) netto	% posiadanych akcji
	tys. zł	tys. zł		tys. zł	tys. zł
Open Life TUŻ S.A.
30.09.2019	6 627 376	6 436 013	1.01.2019-30.09.2019	102 871	85	49%
31.12.2018	6 937 313	6 746 035	1.01.2018-31.12.2018	149 062	(217)	49%
Noble Funds TFI S.A.
30.09.2019	76 374	18 061	1.01.2019-30.09.2019	63 086	9 549	35,86%
31.12.2018	85 259	37 236	1.01.2018-31.12.2018	129 828	20 386	35,86%

8.11 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług:
- jednostki pow iązane	3 383	4 681
- jednostki pozostałe	34 028	32 479
Należności ogółem (brutto)	37 411	37 160
Odpis aktualizujący należności	(4 671)	(4 708)
Należności ogółem (netto)	32 740	32 452

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Odpisy aktualizujące	1.01.2019-	1.01.2018-
	30.09.2019	30.09.2018
	(niebadane)	(niebadane)
	tys. zł	tys. zł
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia	4 708	4 498
Zw iększenie	-	426
Rozw iązanie odpisu	-	(240)
Wykorzystanie	(37)	(56)
Odpis aktualizujący na dzień 30 czerwca	4 671	4 628

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł)

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług:

	Nieprzeter minowane	Przeterminowane, bez rozpoznanej utraty wartości					Przeter	Razem,
Wiekowanie należności (w tys. zł)		<30 dni			30 - 60 dni 60 - 90 dni 90 - 180 dni	>180 dni	minowane z utratą wartości	wartość brutto
30.09.2019 (niebadane)	26 899	2 616	496	223	673	1 833	4 671	37 411
- w tym powiązane	930	905	18	7	38	1 135	350	3 383
31.12.2018 (badane)	27 864	2 199	691	304	524	869	4 708	37 160
- w tym powiązane	2 598	532	189	17	173	826	346	4 681

Przeterminowane, lecz w ocenie Zarządu jednostki dominującej ściągalne należności z tytułu dostaw i usług pochodzą od podmiotów, w stosunku do których Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową. W związku z powyższym w ocenie Grupy w tych przypadkach zarówno na dzień 30 września 2019 roku jak i na dzień 31 grudnia 2018 roku nie zaistniały przesłanki utraty wartości należności pomimo przeterminowania sald.

8.12 Pozostałe należności krótkoterminowe

Pozostałe należności krótko- i długoterminowe	30.09.2019 tys. zł	31.12.2018 tys. zł
Kaucje - w artość niezdyskontow ana	3 677	4 103
Dyskonto kaucji	(52)	(88)
Pozostałe należności (ogółem)	3 625	4 015
- część krótkoterminow a	2 340	2 497
- część długoterminow a	1 285	1 517

8.13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł
Kasa i rachunki bieżące	5 138	2 502
Lokaty krótkoterminow e	3 671	2 688
Razem	8 809	5 190

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (w tym lokaty "overnight") wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

8.14 Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały rezerwowe

Scalenie akcji

Dnia 3 stycznia 2019 roku Zarząd Open Finance S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu działań mających na celu przygotowanie procesu scalenia (połączenia) akcji Spółki (zmniejszenia ogólnej liczby akcji Spółki z jednoczesnym podwyższeniem ich wartości nominalnej zgodnie z ustalonym stosunkiem wymiany przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego).

W dniu 7 lutego 2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Open Finance S.A. podjęło mi.in. uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na nieodpłatne nabycie akcji własnych w celu ich umorzenia, uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnej, obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Open Finance S.A, uchwałę w sprawie zmiany oznaczenia akcji, scalenia (połączenia) akcji, upoważnienia Zarządu Open Finance S.A. do podejmowania czynności z tym związanych i zmiany Statutu Open Finance S.A. oraz uchwałę w sprawie zmiany Statutu Open Finance S.A.

Jednocześnie w dniu 7 lutego 2019 roku, Emitent. nabył w drodze umowy darowizny 1 akcję własną imienną mającą postać dokumentu serii F o numerze 10.731 o wartości nominalnej 1 grosz. Darowizna akcji nastąpiła na podstawie umowy cywilnoprawnej poza rynkiem giełdowym. Celem nabycia akcji własnej było jej umorzenie a także konieczność dostosowania liczby akcji do parytetu wymiany akcji w celu umożliwienia ich skutecznego scalenia. Podstawą prawną nabycia akcji własnych jest uchwała nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Open Finance S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 7 lutego 2019 roku w sprawie wyrażenia zgody na nieodpłatne nabycie akcji własnych w celu ich umorzenia.

W dniu 28 lutego 2019 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego Open Finance poprzez umorzenie 1 (słownie: jednej) akcji zwykłej imiennej Spółki serii F o wartości nominalnej 0,01 zł (słownie: jeden grosz), nabytej na podstawie zgody udzielonej Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 7 lutego 2019 roku w sprawie wyrażenia zgody na nieodpłatne nabycie akcji własnych w celu ich umorzenia.

Po rejestracji kapitał zakładowy uległ obniżeniu o kwotę 0,01 zł tj. z kwoty 743.566,63 zł do kwoty 743.566,62 zł i dzielił się na 74.356.662 akcje o wartości nominalnej 0,01 zł każda.

W dniu 4 marca 2019 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował scalenie akcji Open Finance, co nastąpiło przez proporcjonalne zmniejszenie łącznej liczby akcji Spółki z liczby 74.356.662 do liczby 12.392.777, tj. poprzez połączenie każdych 6 akcji Spółki o dotychczasowej wartości nominalnej 0,01 zł, w jedną akcję Spółki o nowej wartości nominalnej wynoszącej 0,06 zł. Scalenie akcji przeprowadzono przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego tj. 743.566,62 zł. Kolejno Sąd dokonał rejestracji zmian Statutu Open Finance dokonanych uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Open Finance z dnia 7 lutego 2019 r.

W dniu 9 kwietnia 2019 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 310/2019 w sprawie zawieszenia na Głównym Rynku GPW obrotu akcjami spółki OPEN FINANCE S.A. oznaczonymi kodem "PLOPNFN00010", w związku ze zmianą ich wartości nominalnej. Zarząd Giełdy postanowił zawiesić obrót tymi akcjami w okresie od dnia 16 kwietnia 2019 r. do dnia 30 kwietnia 2019 r. (włącznie).

W dniu 16 kwietnia 2019 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę nr 198/2019 w sprawie dokonania wymiany (scalenia) akcji Open Finance S.A., wskazując jako dzień referencyjny dzień 23 kwietnia 2019 roku natomiast jako dzień scalenia akcji dzień 30 kwietnia 2019 roku.

W związku z powyższym struktura kapitału zakładowego Open Finance przedstawia się następująco:

Kapitał zakładowy	30.09.2019 (niebadane)
	tys. zł	sztuki
Akcje zw ykłe na okaziciela serii A o w artości nominalnej 6 groszy każda	586	9 760 106
Akcje zw ykłe imienne serii B o w artości nominalnej 6 groszy każda	108	1 796 189
Akcje zw ykłe na okaziciela serii C o w artości nominalnej 6 groszy każda	50	836 482
Razem	743	12 392 777

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych, składnik kapitałowy świadczeń w formie akcji oraz kapitał z aktualizacji wyceny.

Kapitał zapasowy powstał przy założeniu Spółki, w wyniku objęcia akcji powyżej ich wartości nominalnej (3.500 tys. zł), oraz w wyniku sprzedaży akcji serii C powyżej ich wartości nominalnej (75.641 tys. zł). W 2017 roku Open Finance dokonał emisji akcji serii E i F w drodze emisji publicznej i prywatnej, w wyniku czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego oraz kapitału zapasowego w kwocie 22.763 tys. zł. Pozostała część kapitału zapasowego pochodzi z przeniesienia zysków wypracowanych przez Spółkę w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa wyceniła posiadane udziały w Idea Bank S.A. Strata netto w kwocie 24 tys. zł ujęto poprzez inne całkowite dochody w kapitale z aktualizacji wyceny.

Na dzień 30 września 2019 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka była w posiadaniu 43 sztuk akcji własnych.

8.15 Zysk/(Strata) na jedną akcję (zł na akcję)

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku/(straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku/(straty) na jedną akcję. Szerszy opis dotyczący scalenia akcji zamieszczono w nocie 8.14 powyżej.

Zysk/(Strata) na jedną akcję	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane)	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane)
Skonsolidow any zysk/(strata) (w tys. zł)	(15 050)	7 875
Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie (w tys. sztuk)	12 393	74 357
Zysk/(Strata) przypadający na jedną akcję (w zł na akcję)	(1,21)	0,11

Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na akcję	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane)	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane)
Skonsolidow any zysk/(strata) (w tys. zł)	(15 050)	7 875
Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych do w yliczenia zysku rozw odnionego (w tys. sztuk)	12 393	74 357
Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na jedną akcję (w zł na akcję)	(1,21)	0,11

Zysk netto na akcję oraz rozwodniony zysk netto na akcję za okres porównywalny tj. 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2018 roku przy zastosowaniu aktualnej liczby akcji tj. 12.393 tys. sztuk wyniósłby 64 grosze.

W okresie między 30 września 2019 roku a dniem sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

8.16 Wyemitowane obligacje

Wyemitowane obligacje	Efektywna stopa procentowa %	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł
Zobow iązania z tytułu w yemitow anych obligacji:	6,8%(), 5,3%(*)	49 608	112 416
w tym:
- część krótkoterminow a		6 847	110 533
- część długoterminow a		42 761	1 883

Na dzień 31 grudnia 2018 roku Grupa Open Finance posiadała zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji następujących serii:

a) serii B w kwocie nominalnej 45.000 tys. zł objętych przez Idea Bank S.A. oraz Development System sp. z o.o.;

b) serii G w kwocie nominalnej 32.000 tys. zł objętych przez Getin Noble Bank S.A.;
c) serii H w kwocie nominalnej 4.000 tys. zł objętych przez Getin Noble Bank S.A.;
d) serii I w kwocie nominalnej 28.000 tys. zł objętych przez Getin Noble Bank S.A.;
e) serii E w kwocie nominalnej 1.000 tys. zł objętych przez Getin Noble Bank S.A (wyemitowanych przez Home Broker S.A.);

W okresie 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2019 roku nastąpiły dwa zdarzenia dotyczące refinansowania istniejących zobowiązań z tytułu obligacji:

1. Rolowanie obligacji serii B

W dniu 18 marca 2019 roku Open Finance wyemitował 20.000 sztuk obligacji serii J o wartości nominalnej 1 tys. zł każda o łącznej wartości 20.000 tys. zł oraz 25.000 sztuk akcji serii K o wartości nominalnej 1 tys. zł każda o łącznej wartości 25.000 tys. zł. Emisja obligacji została przeprowadzona w drodze oferty prywatnej, przy czym emisję serii J objęła spółka Idea Bank S.A. a emisję serii K objęła spółka Development System sp. z o.o. Obligacje są oprocentowane na poziomie WIBOR 1Y powiększonej o marżę 3,5 p.p., przy czym odsetki będą płatne kwartalnie. Całkowity wykup obligacji nastąpi w dniu 18 marca 2025 roku. We wszystkich dniach płatności odsetek (począwszy od piątego dnia płatności odsetek) Open Finance będzie zobowiązany do bezwarunkowego wykupu części ww. obligacji w kwocie 2.250 tys. zł. Celem emisji ww. obligacji było refinansowanie zobowiązań z tytułu wykupu obligacji na okaziciela serii B Open Finance. Na obligacjach ustanowione jest zabezpieczenie na 46.795 tys. sztuk akcji spółki Open Life TUŻ S.A., Spółka wydała również oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 84,9 mln zł w formie aktu notarialnego. W dniu 18 marca 2019 r. Open Finance dokonał przydziału obligacji na okaziciela serii J o wartości 20 mln zł oraz serii K o wartości 25 mln zł odpowiednio spółce Idea Bank S.A. oraz spółce Development System sp. z o.o. i jednocześnie, w wyniku emisji obligacji serii J i K, dokonał całkowitego wykupu obligacji serii B.

2. Refinansowanie obligacji serii G, H oraz I

W dniu 11 stycznia 2019 roku dokonano refinansowania obligacji serii G, H oraz I objętych przez Getin Noble Bank S.A. Obligacje te zostały spłacone w całości wraz z należnymi odsetkami za pomocą kredytu, co zostało szerzej opisane w nocie 8.17 poniżej.

Z związku ze zdarzeniami opisanymi powyżej na dzień 30 września 2019 roku Grupa Open Finance posiadała zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji następujących serii:

a) serii J i K w kwocie nominalnej odpowiednio 20.000 tys. zł i 25.000 tys. zł objętych przez odpowiednio Idea Bank S.A. oraz Development System sp. z o.o.;
b) serii E w kwocie nominalnej 1.000 tys. zł objętych przez Getin Noble Bank S.A (wyemitowanych przez Home Broker S.A.).

Dnia 6 sierpnia 2019 roku Open Finance S.A. stwierdził dojście emisji Obligacji serii L do skutku oraz dokonał przydziału 2 006 sztuk obligacji serii L o wartości nominalnej 1 tys. zł każda, tj. o łącznej wartości 2.006 tys. zł Spółce pod firmą LC Corp B.V., dokonał przydziału 1 387 sztuk obligacji serii L o wartości nominalnej 1 tys. zł każda, tj. o łącznej wartości 1.387 tys. zł Spółce pod firmą Yarus Investments Ltd oraz dokonał przydziału 1 113 sztuk obligacji serii L o wartości nominalnej 1 tys. zł każda, tj. o łącznej wartości 1.113 tys. zł Spółce pod firmą Family Investments Ltd (wcześniej Valoro Investments Ltd). Obligacje zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych 13 sierpnia 2019 roku. Obligacje są oprocentowane stawką zmienną WIBOR 6M powiększoną o marżę 2,5 p.p., odsetki będą wypłacane co 9 miesięcy. Obligacje będą podlegać wykupowi w okresie 24 miesięcy od daty przydziału. Obligacje są niezabezpieczone. Obligacje zostały wyemitowane w celu spłaty zobowiązań z tytułu zakupu 51% akcji Open Brokers S.A. wobec byłych akcjonariuszy tej spółki zgodnie z podpisanymi w 2017 roku porozumieniami.

Dnia 13 sierpnia 2019 roku spółka Home Broker S.A. spłaciła zadłużenie z tytułu wyemitowanych obligacji serii E objętych przez Getin Noble Bank S.A. w kwocie 1.000 tys. zł wraz z należnymi odsetkami.

Wartość nominalna posiadanych zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji na dzień 30 września 2019 roku wynosi 49.506 tys. zł a łączna wartość naliczonych odsetek z tego tytułu wynosi 102 tys. zł.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły przypadki naruszenia warunków spłaty i warunków zabezpieczających.

8.17 Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe

Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	Efektywna stopa procentowa %	30.09.2019 tys. zł	31.12.2018 tys. zł
Zobow iązania leasingow e (w tym z tyt. PDU)	5-9%	8 319	1 476
Kredyt	5,1%	99 783	-
Pożyczka	4,7%	3 013	-
Razem, w tym:		111 115	1 476
Kredyty, pożyczki, zobowiązania leasingowe
- część krótkoterminow a		46 190	629
- część długoterminow a		64 925	846

Zaciągnięcie kredytu I w Getin Noble Bank S.A.

W dniu 31 grudnia 2018 roku Open Finance S.A. zawarł z Getin Noble Bank S.A. umowę o kredyt obrotowy nieodnawialny na kwotę 77.502,9 tys. zł. Celem kredytu było refinansowanie zobowiązań wynikających z wyemitowanych przez Open Finance S.A. obligacji korporacyjnych serii G – 32.000 tys. zł , serii H – 4.000 tys. zł oraz serii I – 28.000 tys. zł oraz refinansowanie zobowiązań Spółki wobec Banku wynikających ze sprzedaży akcji Noble Funds TFI S.A. Kredyt został udostępniony na okres od dnia uruchomienia kredytu do dnia 27 grudnia 2023 roku. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M, powiększoną o stałą marżę w wysokości 3 p.p. Prowizja przygotowawcza wyniosła 1%. Odsetki będą spłacane miesięcznie. Spłata kredytu nastąpi w równych ratach miesięcznych przy czym w ciągu pierwszych 9 miesięcy będzie wynosić 650 tys. zł, natomiast w kolejnych miesiącach będzie wynosić 1.370 tys. zł. Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw finansowy i rejestrowy na 43 878 sztukach akcji Noble Funds TFI S.A., pełnomocnictwo do wszystkich rachunków Spółki prowadzonych w Banku oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 155.005,8 tys. zł w formie aktu notarialnego.

W dniu 11 stycznia 2019 roku, w związku z uruchomieniem powyższego kredytu, Open Finance S.A. spłacił również wszystkie zobowiązania wynikające z umowy nabycia akcji Noble Funds TFI S.A. w kwocie łącznej 13.445,6 tys. zł. Zrealizowane płatności w całości wypełniają zobowiązania Open Finance S.A. wynikające z umowy nabycia akcji oraz zawartych do niej aneksów.

W dniu 18 kwietnia 2019 roku Open Finance zawarł z Getin Noble Bank S.A. aneks do powyższej umowy z dnia 31 grudnia 2018 r., na mocy którego ustanowiono dodatkowe zabezpieczenie w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 18 855 sztukach akcji Noble Funds TFI S.A. wraz z depozytem i blokadą akcji w Noble Securities S.A. oraz zastawu finansowego i rejestrowego na 77 300 sztukach akcji Open Brokers S.A. wraz z depozytem i blokadą akcji w Noble Securities S.A. Prawa głosu z akcji oraz pożytki z przedmiotu zastawu przysługują wyłącznie Zastawcy, pod warunkiem prawidłowej obsługi zobowiązań wynikających z Umowy.

Jednocześnie dokonano aneksem zmiany załącznika do umowy stanowiącego harmonogram płatności, zgodnie z którym Bank zawiesił spłatę rat kapitałowych do końca 2019 roku.

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł) Zawarcie umowy kredytu II z Getin Noble Bank S.A.

W dniu 18 kwietnia 2019 r. Open Finance S.A. zawarł z Getin Noble Bank S.A. umowę kredytową o kredyt obrotowy nieodnawialny w wysokości 25.000 tys. zł z przeznaczeniem na poprawę bieżącej płynności. Kredyt został udostępniony na okres od dnia uruchomienia kredytu do dnia 17 kwietnia 2020 roku. Kredyt zostanie wykorzystany w formie dwóch transz: I transza w kwocie 17.700 tys. zł oraz II transza w kwocie 7.300 tys. zł. Ostatnia transza zostanie wykorzystana nie wcześniej niż 1 lipca 2019 roku. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalone w oparciu o stawkę WIBOR3M, powiększoną o stałą marżę Banku w wysokości 3 p.p.

Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw finansowy i rejestrowy na 43 878 sztukach akcji Noble Funds TFI S.A., zastaw na 18 855 sztukach akcji Noble Funds TFI S.A. wraz z depozytem i blokadą akcji w Noble Securities S.A., zastaw na 77 300 sztukach akcji Open Brokers S.A. wraz z depozytem i blokadą akcji w Noble Securities S.A., pełnomocnictwo do wszystkich rachunków Spółki prowadzonych w Banku oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 50.000 tys. zł w formie aktu notarialnego oraz zastaw na 6 318 sztukach akcji Noble Funds TFI S.A. wraz z depozytem i blokadą akcji, przy czym umowa zastawu na powyższych akcjach zostanie zawarta do momentu uruchomienia drugiej transzy kredytu.

Dnia 16 lipca 2019 roku Open Finance S.A. zawarł z Getin Noble Bank S.A. aneks do umowy kredytowej o kredyt obrotowy nieodnawialny z dnia 31 grudnia 2018 roku, na mocy którego strony dokonały zmiany w zakresie zabezpieczenia spłaty kredytu poprzez ustanowienie dodatkowego zabezpieczenia tj.: zastawu finansowego oraz rejestrowego na 6 318 sztukach akcji Noble Funds TFI S.A. Prawa głosu z akcji oraz pożytki z przedmiotu zastawu przysługiwać będą wyłącznie zastawcy, pod warunkiem prawidłowej obsługi zobowiązań wynikających z umowy. Powyższy zastaw finansowy i rejestrowy stanowi również zabezpieczenie Umowy kredytowej o kredyt obrotowy nieodnawialny z dnia 18 kwietnia 2019 roku. Jednocześnie Open Finance zawarł z Bankiem aneks do umowy kredytowej z dnia 18 kwietnia 2019 roku, na mocy którego strony dokonały zmiany w zakresie terminu spełnienia warunków udostępnienia, terminu uruchomienia II transzy kredytu oraz zmiany w zakresie zabezpieczenia spłaty kredytu. Zgodnie z aneksem, kredyt zostanie udostępniony Kredytobiorcy po satysfakcjonującym dla Banku spełnieniu warunków udostępnienia, określonych w umowie przy czym spełnienie warunków udostępnienia musi nastąpić nie później niż do dnia 30 września 2019 roku. Dnia 30 lipca 2019 roku Bank uruchomił II transzę kredytu w kwocie 7.300 tys. zł.

Zaciągnięcie pożyczki w Open Life TUŻ S.A.

W dniu 18 lutego 2019 roku Open Finance S.A. zawarł z Open Life TUŻ S.A. umowę pożyczki w kwocie 4 mln zł. Spłata pożyczki nastąpi do dnia 25 lutego 2021 roku. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne oparte o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę w wysokości 3 p.p. w skali roku. Zabezpieczeniem pożyczki są zastaw finansowy oraz zastaw rejestrowy na 22.700 sztuk akcji Open Brokers S.A. wraz z depozytem i blokadą akcji w Noble Securities S.A. w terminach określonych w umowach zastawu, z zastrzeżeniem, że prawa głosu z akcji oraz pożytki z przedmiotu zastawu przysługują wyłącznie zastawcy, pod warunkiem prawidłowej obsługi zobowiązań wynikających z Umowy oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 5 mln zł w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 KPC.

Wejście w życie MSSF 16 Leasing

W związku z wejściem w życie standardu MSSF 16 Leasing Grupa rozpoznała zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego dotyczącego praw do użytkowania wynajmowanych lokali. Zobowiązanie to wynosi na dzień 30 września 2019 roku 7.279 tys. zł.

8.18 Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania)

	30.09.2019	31.12.2018
Rozliczenia międzyokresowe	(niebadane)	(badane)
	tys. zł	tys. zł
Prowizje ekspertów w pośrednictwie finansowym	19 679	22 145
Rezerwa na zerwania	11 984	11 640
Rezerwa na sprawy sądowe	8 196	7 812
Prowizje doradców w pośrednictwie nieruchomości	2 327	2 395
Urlopy	2 290	2 613
Rezerwa na koszty reklamacji	2 077	2 461
Premie	1 060	851
Dostawy niefakturowane	959	1 448
Rezerwa na kary z UOKiK	500	500
Rozliczenia z klientami	534	526
Usługi marketingowe	12	1
Pozostałe	1 201	1 102
Rozliczenia międzyokresowe, razem:	50 819	53 494

8.19 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł
Przychody przyszłych okresów	10 588	9 720
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, w tym:	1 833	1 896
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	1 100	1 159
Podatek dochodowy od osób fizycznych	429	575
Podatek VAT	238	81
Pozostałe	66	81
Zaliczki	713	2 298
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji Noble Funds TFI S.A.	-	13 430
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji Open Brokers S.A.	-	4 410
Inne zobowiązania niefinansowe	1 291	1 249
Razem, w tym:	14 425	33 003

W związku z zaciągnięciem kredytu przez Open Finance S.A., co zostało opisane szerzej w nocie 8.17 powyżej, zobowiązanie z tytułu zakupu akcji Noble Funds TFI S.A. zostało spłacone w całości.

8.20 Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Wartość godziwa zgodnie z MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:

	Wartość bilansowa Kategoria			Wartość godziwa
	wg MSSF 9	30.09.2019 w tys. zł	31.12.2018 w tys. zł	30.09.2019 w tys. zł	31.12.2018 w tys. zł
Aktywa finansowe		45 861	42 374	45 861	42 374
Należności z tytułu dostaw i usług	AFZK	32 740	32 452	32 740	32 452
Pozostałe należności (krótko- i długoterminow e)	AFZK	3 625	4 015	3 625	4 015
Instrumenty kapitałow e	AFWGICD	299	329	299	329
Instrumenty pochodne	AFWGWF	388	388	388	388
Środki pieniężne i ich ekw iw alenty	AFZK	8 809	5 190	8 809	5 190
Zobowiązania finansowe		164 175	123 420	164 175	123 531
Kredyty, pożyczki i zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego (krótko- i długoterminow e)	ZFZK	111 115	1 476	111 115	1 587
Zobow iązania z tytułu dostaw i usług	ZFZK	3 452	9 529	3 452	9 529
Wyemitow ane obligacje (krótko - i długoterminow e)	ZFZK	49 608	112 416	49 608	112 416

Wartość godziwa pozostałych należności (krótko- i długoterminowych) jest równa wartości bilansowej i została oszacowana jako przyszła należność zdyskontowana (w odniesieniu do należności długoterminowych) bieżącą stopą procentową z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Wartość godziwa kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową. W przypadku pozostałych pozycji wartość bilansowa równa jest wartości godziwej danego składnika aktywów bądź zobowiązań finansowych. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu obligacji równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.

Na dzień 30 września 2019 roku (w kwocie 299 tys. zł) oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku (w kwocie 329 tys. zł) Grupa posiadała aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, które zostały zaklasyfikowane do poziomu 1 hierarchii wartości godziwej. Są to instrumenty kapitałowe wycenione w oparciu o notowania rynkowe.

Na dzień 30 września 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku w kwocie 388 tys. zł Grupa posiadała aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, które zostały zaklasyfikowane do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Są to instrumenty pochodne wycenione w oparciu o różnicę pomiędzy wartością godziwą opcji na akcje popartą modelem wyceny a kwotą zapłaty należnej za te akcje zgodnie z zapisami z umów inwestycyjnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

8.21 Segmenty operacyjne

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na trzy segmenty w oparciu o charakter sprzedawanych produktów. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

Produkty inwestycyjne;
Produkty kredytowe;
Pośrednictwo w obrocie nieruchomości.

Produkty inwestycyjne

Szeroko rozumiana dystrybucja produktów inwestycyjnych obejmuje sprzedaż planów oszczędnościowych, ubezpieczeń, depozytów, lokat strukturyzowanych i funduszy inwestycyjnych. Działalność w tym segmencie prowadzi jednostka dominująca oraz Open Brokers S.A.

Produkty kredytowe

Usługi z zakresu dystrybucji produktów kredytowych obejmują sprzedaż kredytów hipotecznych, finansowych i konsumpcyjnych. Usługi te świadczone są zarówno nowym jak i dotychczasowym klientom, którzy za pośrednictwem Grupy zawarli w przeszłości umowy kredytowe. Działalność w tym segmencie prowadzi jednostka dominująca.

Pośrednictwo w obrocie nieruchomości

Grupa zajmuje się pośrednictwem w sprzedaży nieruchomości na rynku wtórnym i pierwotnym na obszarze całego kraju. Dodatkowo Grupa zajmuje się pośrednictwem w poszukiwaniu lokali. Działalność na rynku pośrednictwa prowadzona jest zarówno na rynku komercyjnym jak i detalicznym. Działalność w tym segmencie w ramach Grupy prowadzi Home Broker S.A.

Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd jednostki dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności w segmentach produktów inwestycyjnych, kredytowych i pośrednictwa nieruchomości jest marża na sprzedaży liczona jako różnica między przychodami i kosztami z tytułu pośrednictwa, na które składają się koszty prowizji ekspertów analizowane na bazie memoriałowej. W wyniku na powyższych segmentach operacyjnych uwzględnione są przychody i koszty związane bezpośrednio z pośrednictwem finansowym/ pośrednictwem w obrocie nieruchomości. Aktywa i zobowiązania Grupy, koszty działalności operacyjnej inne niż bezpośrednio związane ze sprzedażą koszty pośrednictwa finansowego/pośrednictwa w obrocie nieruchomości, pozostałe przychody i koszty operacyjne, koszty i przychody finansowe, oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów – w poniższych tabelach zostały zaprezentowane jako "Niezaalokowane".

01.01.2019 - 30.09.2019 (niebadane)	Produkty inwestycyjne	Produkty kredytowe	Pośrednictwo w obrocie nieruchomości	Niezaalokowane	Razem
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Przychody ze sprzedaży	18 551	216 470	24 520	77	259 618
Przychody ze sprzedaży	18 551	216 470	24 520	77	259 618
Koszty sprzedaży	(8 989)	(161 369)	(19 909)	-	(190 267)
Inne koszty działalności operacyjnej	-	-	-	(81 891)	(81 891)
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży	9 562	55 101	4 611	(81 814)	(12 540)
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	972	972
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-	(1 161)	(1 161)
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	9 562	55 101	4 611	(82 003)	(12 729)
Przychody finansow e	-	-	-	108	108
Udział w zysku jednostek stow arzyszonych	-	-	-	3 466	3 466
Koszty finansow e	-	-	-	(6 023)	(6 023)
Zysk/(Strata) brutto	9 562	55 101	4 611	(84 452)	(15 178)
Podatek dochodow y	-	-	-	128	128
Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy	9 562	55 101	4 611	(84 324)	(15 050)
Aktywa segmentu na 30.09.2019 (niebadane)	-	-	-	451 664	451 664
Zobowiązania segmentu na 30.09.2019 (niebadane)	-	-	-	238 502	238 502
Inne informacje:
Inw estycje w jednostki stow arzyszone na 30.09.2019	-	-	-	188 001	188 001

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A.
Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku	(w tys. zł)

01.01.2018 - 30.09.2018 (niebadane)	Produkty inwestycyjne	Produkty kredytowe	Pośrednictwo w obrocie nieruchomości	Niezaalokowane	Razem
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Przychody ze sprzedaży	27 562	215 118	44 646	139	287 465
Przychody ze sprzedaży	27 562	215 118	44 646	139	287 465
Koszty sprzedaży	(10 566)	(147 114)	(29 182)	-	(186 862)
Inne koszty działalności operacyjnej	-	-	-	(91 352)	(91 352)
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży	16 996	68 004	15 464	(91 213)	9 251
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	2 379	2 379
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-	(5 821)	(5 821)
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	16 996	68 004	15 464	(94 656)	5 809
Przychody finansow e	-	-	-	96	96
Udział w zysku jednostki stow arzyszonej	-	-	-	8 674	8 674
Koszty finansow e	-	-	-	(5 772)	(5 772)
Zysk/(Strata) brutto	16 996	68 004	15 464	(91 657)	8 807
Podatek dochodow y	-	-	-	(932)	(932)
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej	16 996	68 004	15 464	(92 589)	7 875
	-	-	-
Aktywa segmentu na 31.12.2018 (badane)	-	-	-	610 222	610 222
Zobowiązania segmentu na 31.12.2018 (badane)	-	-	-	235 418	235 418
Inne informacje:	-	-	-
Inw estycje w jednostki stow arzyszone na 31.12.2018 (badane)	-	-	-	251 674	251 674

Przychody z transakcji z pojedynczymi klientami zewnętrznymi, które indywidualnie przekroczyły 10% łącznych przychodów Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2018 roku prezentuje poniższa tabela:

01.01.2019 - 30.09.2019 (niebadane)	Produkty Produkty inwestycyjne kredytowe		Pośrednictwo w obrocie nieruchomości	Razem	Procentowy udział w sprzedaży
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	-	46 998	-	46 998	18%
mBank S.A.	-	27 274	-	27 274	11%
ING Bank Śląski S.A.	-	26 873	-	26 873	10%
PKO Bank Polski S.A.	-	26 078	-	26 078	10%

01.01.2018 - 30.09.2018 (niebadane)	Produkty inwestycyjne w tys. zł	Produkty kredytowe w tys. zł	Pośrednictwo w obrocie nieruchomości w tys. zł	Razem w tys. zł	Procentowy udział w sprzedaży
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	-	47 054	-	47 054	16%
ING Bank Śląski S.A.	-	28 199	-	28 199	10%

8.22 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2019 rok (*) (niebadane)	Przychody	Zakup	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Lokaty i środki na rachunku bankowym	Należności	Zobowiązania
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Razem transakcje:	8 928	1 475	29	5 533	3 222	2 994	154 559
Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi:	5 118	55	-	127	-	1 770	3 167
Open Life TUŻ S.A.	4 861	18	-	127	-	1 698	3 163
Noble Funds TFI S.A.	257	37	-	-	-	72	4
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi:	3 810	1 420	29	5 406	3 222	1 224	151 392
Getin Noble Bank S.A.	3 027	170	20	3 334	3 222	355	100 516
Noble Concierge Sp. z o.o.	14	159	-	-	-	126	1
Noble Securities S.A.	18	174	-	-	-	-	1
Idea Bank S.A.	644	186	-	858	-	110	20 304
Development System Sp. z o.o.	-	-	-	1 014	-	-	25 042
Idea Getin Leasing S.A.	49	61	4	6	-	435	674
SAX Development	-	309	-	-	-	-	-
Idea Getin Leasing S.A. Automotive S.K.A.	-	137	-	18	-	27	-
Idea Money S.A.	8	74	-	31	-	65	252
Tax Care S. A.	-	-	-	-	-	-	6
Getin Fleet S.A.	-	182	-	3	-	-	11
Idea Fleet S.A.	29	-	4	-	-	-	53
TUNŻ Europa S.A.	21	(32)	-	-	-	106	-
Valoro Investment	-	-	-	35	-	-	1 119
Yarus Investment	-	-	-	44	-	-	1 395
LC Corp B.V.	-	-	-	63	-	-	2 018

(*) - Prezentowane salda to salda na dzień 30 września 2019 roku, transakcje za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2019 roku.

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł)

Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2018 rok (*) (niebadane)	Przychody	Zakup	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Lokaty i środki na rachunku bankowym	Należności	Zobowiązania
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Razem transakcje:	20 264	2 463	1	5 343	781	4 887	134 791
Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi:	8 128	238	-	-	-	3 323	562
Open Life TUŻ S.A.	7 614	201	-	-	-	3 313	562
Noble Funds TFI S.A.	514	37	-	-	-	10	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi:	12 136	2 225	1	5 343	781	1 564	134 229
Getin Noble Bank S.A.	8 095	361	1	3 021	781	506	79 165
Noble Concierge Sp. z o.o.	13	296	-	-	-	61	9
Noble Securities S.A.	1 256	145	-	-	-	13	10
Idea Bank S.A.	2 509	200	-	842	-	349	22 966
Development System Sp. z o.o.	-	-	-	999	-	-	26 061
Idea Getin Leasing S.A.	235	167	-	6	-	444	804
Idea Getin Leasing S.A. Automotive s. k-a	-	24	-	1	-	54	2
SAX Development	-	305	-	-	-	-	-
Idea Money S.A.	28	325	-	290	-	25	639
Tax Care S. A.	-	-	-	-	-	-	6
Getin Fleet S.A.	-	176	-	9	-	-	29
Idea Fleet S.A.	-	15	-	2	-	-	73
TUNŻ Europa S.A.	-	-	-	-	-	112	54
Sky Tow er S.A.	-	211	-	-	-	-	-
Valoro Investment	-	-	-	43	-	-	1 090
Yarus Investment	-	-	-	54	-	-	1 358
LC Corp B.V.	-	-	-	77	-	-	1 963

(*) - Prezentowane salda to salda na dzień 31 grudnia 2018 roku, transakcje za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2018 roku.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak również w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2018 roku Grupa nie była zaangażowana w żadne wspólne przedsięwzięcia.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Grupa nie otrzymała w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2018 roku jak również do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego gwarancji oraz poręczeń od podmiotów powiązanych jak również Grupa nie udzielała gwarancji oraz poręczeń (w tym kredytu) innym podmiotom powiązanym w tych okresach.

Pożyczki udzielone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2018 roku jak również do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie udzielała pożyczek członkom Zarządu bądź Rady Nadzorczej.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2018 roku jak również do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie zawierała innych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenie kadry kierowniczej jednostki dominującej

Wynagrodzenie kadry kierowniczej jednostki dominującej	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane) tys. zł	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane) tys. zł
Zarząd	2 111	2 301
Krótkoterminow e św iadczenia pracow nicze (w ynagrodzenia)	2 111	2 301
Rada Nadzorcza	207	213
Krótkoterminow e św iadczenia pracow nicze (w ynagrodzenia)	207	213
Razem	2 318	2 514

8.23 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Dnia 15 października 2019 roku, Pani Helena Kamińska złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Open Finance S.A. z dniem 31 października 2019 roku. Dnia 5 listopada 2019 roku Pan Filip Kaczmarek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Open Finance S.A. ze skutkiem na dzień 5 listopada 2019 roku. Dnia 13 listopada 2019 roku Rada Nadzorcza Open Finance podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 13 listopada 2019 roku na trzyletnią odrębną kadencję Panią Joannę Tomicką - Zaworę do składu Zarządu Open Finance powierzając jej pełnienie funkcji Prezesa Zarządu. Dnia 13 listopada 2019 roku Rada Nadzorcza Open Finance podjęła Uchwałę w sprawie powierzenia Członkowi Rady Nadzorczej Panu Jackowi Lisikowi funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Open Finance S.A. ze

skutkiem od dnia 16 listopada 2019 roku. Dnia 15 listopada 2019 roku NWZ Open Finance podjęło Uchwałę o powołaniu z dniem 15 listopada 2019 roku do składu Rady Nadzorczej Open Finance Pana Stanisława Wlazło jako Członka Rady Nadzorczej na kolejną trzyletnią kadencję, która rozpocznie się 16 listopada 2019 roku.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia pomiędzy datą, na którą sporządzono niniejszy skonsolidowany raport kwartalny, a datą jego zatwierdzenia do publikacji, które wymagały ujęcia w niniejszym raporcie kwartalnym.

8.24 Istotne rozliczenia z tytułu postępowań sądowych

Informacje dotyczące istotnych rozliczeń dotyczących spraw sądowych zawarto w punkcie 23 do Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Open Finance.

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	1.07.2019- 30.09.2019	1.01.2019- 30.09.2019	1.07.2018- 30.09.2018	1.01.2018- 30.09.2018
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z tytułu pośrednictw a finansow ego	75 174	227 972	78 992	235 148
Koszty działalności operacyjnej	77 042	231 263	76 551	225 211
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży	(1 868)	(3 291)	2 441	9 937
Pozostałe przychody operacyjne	1 177	3 385	1 814	5 917
Pozostałe koszty operacyjne	1 164	3 344	2 415	8 328
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	(1 855)	(3 250)	1 840	7 525
Przychody finansow e, w tym:	85	1 208	2 384	5 299
- dywidendy otrzymane	-	1 000	2 372	5 185
Koszty finansow e	1 949	5 853	1 778	5 375
Zysk/(Strata) brutto	(3 719)	(7 895)	2 447	7 449
Podatek dochodow y	510	675	235	1 085
Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy	(4 229)	(8 570)	2 211	6 365
Inne całkowite dochody	8	(24)	(295)	(2 276)
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES	(4 221)	(8 594)	1 916	4 088

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w żadnym z lat obrotowych.

	30.09.2019 (niebadane) tys. zł	31.12.2018 (badane) tys. zł

AKTYWA
Aktywa trwałe	333 617	331 038
Rzeczow e aktyw a trw ałe	3 045	4 457
Wartości niematerialne	134 643	136 249
Aktyw a z tytułu PDU	6 343	-
Inw estycje długoterminow e	184 998	184 997
Aktyw a z tytułu podatku odroczonego	2 686	3 355
Instrumenty pochodne	388	388
Instrumenty kapitałow e	299	329
Pozostałe należności długoterminow e	1 215	1 242
Pozostałe niefinansow e aktyw a długoterminow e	-	20
Aktywa obrotowe	47 976	38 910
Należności z tytułu dostaw i usług	31 218	31 220
Pozostałe należności krótkoterminow e	1 501	2 067
Rozliczenia międzyokresow e	595	335
Pozostałe niefinansow e aktyw a krótkoterminow e	365	276
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodow ego	1 204	647
Krótkoterminow e aktyw a finansow e	5 972	851
Środki pieniężne i ich ekw iw alenty	7 121	3 514
SUMA AKTYWÓW	381 593	369 948

ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny	171 721	180 315
Kapitał podstaw ow y	743	743
Pozostałe kapitały rezerw ow e	324 267	324 290
Zyski zatrzymane	(153 288)	(144 718)
Zobowiązania długoterminowe	107 602	2 646
Rezerw y - część długoterminow a	24	28
Kredyty, pożyczki, zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego - część
długoterminow a	64 817	735
Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a	42 761	1 883
Zobowiązania krótkoterminowe	102 269	186 986
Kredyty, pożyczki, zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego - część krótkoterminow a	45 291	569
Wyemitow ane obligacje - część krótkoterminow a	6 847	109 512
Rezerw y - część krótkoterminow a	2	2
Zobow iązania z tytułu dostaw i usług	2 559	6 548
Rozliczenia międzyokresow e	45 297	48 640
Pozostałe krótkoterminow e zobow iązania niefinansow e	2 273	21 715
Zobowiązania razem	209 871	189 633
SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO	381 593	369 948

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

		Pozostałe kapitały rezerwowe
(niebadane)	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych	Kapitał z aktualizacji wyceny	Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	743	311 770	11 311	(2 404)	3 613	(144 718)	180 315
Wynik okresu	-	-	-	-	-	(8 570)	(8 570)
Inne całkow ite dochody	-	-	-	(24)	-	-	(24)

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 wrześni 2019 roku

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku

		Pozostałe kapitały rezerwowe
(niebadane)	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych	Kapitał z aktualizacji wyceny	Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	743	311 770	11 311	-	3 613	(13 121)	314 315
Wynik okresu	-	-	-	-	-	6 365	6 365
Inne całkow ite dochody	-	-	-	(2 276)	-	-	(2 276)
Na dzień 30 września 2018 roku	743	311 770	11 311	(2 276)	3 613	(6 757)	318 404

Na dzień 30 września 2019 roku 743 311 770 11 311 (2 428) 3 613 (153 288) 171 721

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	1.01.2019- 30.09.2019 (niebadane)	1.01.2018- 30.09.2018 (niebadane)
	tys. zł	tys. zł
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(Strata)/Zysk netto:	(8 570)	6 365
Inne całkow ite dochody	(24)	(2 276)
Korekty o pozycje:	4 441	10 146
Amortyzacja	10 618	8 810
(Zysk)/Strata na działalności inw estycyjnej	(963)	(2 374)
Przychody z tytułu odsetek	(121)	(29)
Koszty z tytułu odsetek	2 068	4 771
Zmiana stanu rezerw	(5)	-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	2	(5 936)
Zmiana stanu zobow iązań z tytułu dostaw i usług	(2 592)	1 661
Zmiana stanu aktyw ów /rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	669	(2 169)
Zmiana stanu należności długoterminow ych	27	201
Zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminow ych	566	(267)
Zmiana stanu pozostałych niefinansow ych aktyw ów długo- i krótkoterminow ych	(69)	(22)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych	(3 602)	7 519
Zmiana stanu pozostałych zobow iązań niefinansow ych	(1 601)	(1 370)
Bieżący podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów	-	2 719
Podatek dochodow y zapłacony	(557)	(3 369)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 153)	14 234

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych	61	30
Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych	(5 825)	(10 122)
Nabycie udziałów w Noble Funds TFI S.A.	(13 445)	(9 660)
Udzielone pożyczki	(5 000)	-
Dyw idendy otrzymane	1 000	5 185
Objęcie akcji w Home Broker S.A.	-	(6 500)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(23 209)	(21 067)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobow iązań z tytułu obligacji	(109 000)	(6 000)
Wpływ y z tytułu kredytu	102 446	-
Wpływ y z tytułu emisji obligacji	45 000	-
Spłata zobow iązań z tytułu leasingu finansow ego	(289)	(505)
Spłata pożyczki	(1 102)	-
Spłata odsetek i prow izji od kredytu Spłata kredytu - część kapitałow a	(3 899)	-
Spłata odsetek od obligacji	(1 950)	-
Spłata odsetek od leasingu finansow ego	(4 208)	(4 903)
	(28)	(36)
Wpływ y z tytułu pożyczki Środki pieniężne netto z działalności finansowej	4 000	-
	30 970	(11 443)
Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów	3 607	(18 276)
Różnice kursow e netto Środki pieniężne na początek okresu	-	-
	3 514	20 604
Środki pieniężne na koniec okresu	7 121	2 328

5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

5.1 Prezentowane dane i dane porównywalne

Prezentowane dane obejmują śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2019 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku tj. od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku ("okres sprawozdawczy").

Porównywalne dane finansowe obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2018 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku tj. od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku.

Dane obejmujące okresy od 1 stycznia 2018 do 30 września 2018 roku oraz od 1 stycznia 2019 do 30 września 2019 roku nie były objęte przeglądem biegłego rewidenta, a dane porównywalne obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 31 grudnia 2018 roku podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

5.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("tys. zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).

Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd uważa, iż nie istnieją przesłanki, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Open Finance za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku opublikowanym w dniu 24 kwietnia 2019 roku i dostępnym na stronie internetowej http://www.inwestorzy.open.pl.

5.3 Polityka rachunkowości

Oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF-UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Spółka zastosowała MSSF – UE po raz pierwszy sporządzając Historyczne Informacje Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku na potrzeby sporządzenia prospektu emisyjnego. Data przejścia na MSSF – UE to 1 stycznia 2007 roku. W związku z powyższym niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF – UE.

Walutą pomiaru jak również walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

Zasady rachunkowości

Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Open Finance S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku, dostępnym na stronie internetowej Open Finance S.A., za wyjątkiem zmian wynikających z wdrożenia standardu MSSF 16 Leasing. Zasady zastosowane przy wdrożeniu powyższego standardu zostały opisane w nocie 6.3 powyżej, natomiast poniżej zaprezentowano ilościowy wpływ wdrożenia MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku na jednostkowe sprawozdanie finansowe Open Finance S.A.

Nazwa pozycji bilansowej	Wartość bilansowa zgodnie MSSF 16 według stanu na 01.01.2019
Aktyw a z tytułu PDU	8 487
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	8 487

Zmiany w zasadach rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2019 roku zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 6.3.

5.4 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia pomiędzy datą, na którą sporządzono niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, a datą jego zatwierdzenia do publikacji, które wymagały ujęcia w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oprócz zdarzeń opisanych w punkcie 8.23 niniejszego raportu kwartalnego.

5.5 Sezonowość działalności

W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny. Przedstawione wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

5.6 Dywidendy otrzymane, wypłacone i zadeklarowane

W okresie 9 miesięcy 2019 roku Spółka otrzymała dywidendę od spółki zależnej Open Brokers S.A. w kwocie 1 mln zł. W okresie 9 miesięcy 2019 roku Spółka nie wypłacała oraz nie deklarowała wypłat dywidendy swoim Akcjonariuszom.

III. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOSCI GRUPY KAPITAŁOWEJ I EMITENTA

1. Opis istotnych dokonań Grupy Kapitałowej i Emitenta

W okresie 9 miesięcy 2019 roku zakończonych dnia 30 września 2019 roku Grupa Open Finance osiągnęła następujące wyniki sprzedażowe:

SPRZEDAŻ PRODUKTÓW FINANSOWYCH: OPEN FINANCE S.A. (w mln zł)	3Q 2019	3Q 2018	zmiana 3Q 2019 vs. 3Q 2018
KREDYTY - wartość kredytów udzielonych za pośrednictwem Open	8 192	8 117	1%
Finance, w tym:
Kredyty hipoteczne	6 992	6 797	3%
Kredyty firmowe	466	601	-22%
Kredyty gotówkowe	734	719	2%
PRODUKTY INWESTYCYJNE I UBEZPIECZENIOWE - wartość produktów sprzedanych za pośrednictwem Open Finance, w tym:	180	211	-15%
Inwestycje jednorazowe, obligacje oraz fundusze	171	194	-12%
Ubezpieczenia	6	11	-45%
Produkty regularnego oszczędzania	3	6	-50%
SPRZEDAŻ NIERUCHOMOŚCI: HOME BROKER S.A. (w mln zł/w szt.)	3Q 2019	3Q 2018	zmiana 3Q 2019 vs. 3Q 2018
WARTOŚĆ SPRZEDANYCH NIERUCHOMOŚCI, w tym:	1 207	2 129	-43%
Rynek pierwotny (w mln zł)	604	1 149	-47%
Rynek wtórny (w mln zł)	603	980	-38%
LICZBA TRANSAKCJI NA RYNKU NIERUCHOMOŚCI, w tym:	3 730	7 174	-48%
Rynek pierwotny (w szt.)	1 800	3 908	-54%
Rynek wtórny (w szt.)	1 930	3 266	-41%

Powyższe wolumeny miały bezpośredni wpływ na zrealizowane w okresie 9 miesięcy 2019 roku przychody w wysokości 259.618 tys. zł (w analogicznym okresie 2018 roku Grupa zanotowała przychody na poziomie 287.465 tys. zł, co stanowi spadek o 10% r/r). Przychody z pośrednictwa w sprzedaży kredytów wzrosły o 1% r/r, natomiast przychody z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów inwestycyjnych i ubezpieczeniowych oraz z pośrednictwa nieruchomości spadły o odpowiednio 33% i 45%.

Koszty działalności operacyjnej wyniosły 272.158 tys. zł i spadły o 2%. Spadek ten nie jest liniowy w stosunku do zmiany przychodów głównie ze względu na wyższą (w porównaniu do analogicznego okresu 2018 roku) kontrybucję sieci partnerskiej charakteryzującej się najwyższym udziałem kosztu prowizyjnego w relacji do łącznych przychodów. Spadek kosztów wiąże się również z obniżeniem wydatków dotyczących wynajmowanych lokali o 42% r/r częściowo skompensowanych wzrostem kosztów amortyzacji o 8% r/r, na co miało wpływ wdrożenie MSSF 16 Leasing.

W analizowanym okresie udział w zysku jednostek stowarzyszonych spadł o 60% r/r do kwoty 3.466 tys. zł.

W efekcie powyższych zdarzeń, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku Grupa poniosła stratę netto w wysokości 15.050 tys. zł (w analogicznym okresie 2018 roku Grupa wygenerowała zysk netto w wysokości 7.875 tys. zł).

2. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta

Nie było zmian w organizacji Grupy Kapitałowej Open Finance w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku.

3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.

Nie odnotowano czynników, zdarzeń o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.

4. Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku.

W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny. Przedstawione wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

5. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa posiadała odpis aktualizujący wartość zapasów w kwocie 189 tys. zł.

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa posiadała odpis na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne w kwocie 30.609 tys. zł.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa posiadała odpis na należności długoterminowe w kwocie 361 tys. zł. Grupa Kapitałowa w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku nie dokonywała zwiększeń ww. odpisu. Na dzień 30 września 2019 roku Grupa posiadała odpis na należności handlowe w wysokości 4.671 tys. zł. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku Grupa dokonała wykorzystania ww. odpisu na kwotę 37 tys. zł.

7. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

W okresie 9 miesięcy 2019 roku dokonano rozwiązania rezerwy emerytalnej i rentowej na kwotę 5 tys. zł.

Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 16.401 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 roku: 16.695 tys. zł). Na dzień 30 września 2019 roku Grupa wykazała rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 9.057 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 roku: 9.217 tys. zł).

9. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku Grupa nie dokonała istotnych transakcji nabycia bądź sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

10. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 września 2019 roku Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

W okresie 9 miesięcy 2019 roku zakończonym dnia 30 września 2019 roku nie dokonywano korekty błędów.

Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

Nie odnotowano zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku nie wystąpiły przypadki braku bądź nieterminowej spłaty kredytu lub pożyczki.

14. Zmiany metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku Grupa nie zmieniała metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

15. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania aktywów.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku Grupa nie dokonywała emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

17. Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku jak również do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego raportu śródrocznego do publikacji Spółka nie wypłacała oraz nie deklarowała wypłat dywidendy swoim Akcjonariuszom.

18. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowany raport kwartalny, nieujęte w sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Nie wystąpiły istotne zdarzenia pomiędzy datą, na którą sporządzono niniejszy skonsolidowany raport śródroczny a datą jego zatwierdzenia do publikacji, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Open Finance oprócz zdarzeń opisanych w nocie 8.23 do niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego.

19. Zmiana zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

Od dnia zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły żadne istotne zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych.

20. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Grupa nie publikowała prognoz.

21. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na dzień 31.12.2018 r.	Liczba posiadanych akcji	Liczba posiadanych głosów	%
dr Leszek Czarnecki oraz spółki od niego zależne:
Getin Noble Bank S.A.	31 905 600	31 905 600	42,91%
Idea Money S.A.	13 175 847	13 175 847	17,72%
LC Corp B.V.	2 149 501	2 149 501	2,89%
AVIVA OFE	4 800 000	4 800 000	6,46%

Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na dzień 30.09.2019 r.	Liczba posiadanych akcji	Liczba posiadanych głosów	%
dr Leszek Czarnecki oraz spółki od niego zależne:
Getin Noble Bank S.A.	5 317 601	5 317 601	42,91%
Idea Money S.A.	2 195 974	2 195 974	17,72%
LC Corp B.V.	357 515	357 515	2,88%

Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na dzień 18.11.2019 r.	Liczba posiadanych akcji	Liczba posiadanych głosów	%
dr Leszek Czarnecki przez spółki zależne:
Getin Noble Bank S.A.	5 317 601	5 317 601	42,91%

Idea Money S.A.	2 195 974	2 195 974	17,72%

22. Informacje na temat zmian w liczbie akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące (w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego).

Zgodnie z najlepszą wiedzą Open Finance, w okresie od publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 20 sierpnia 2019 roku nie nastąpiła zmiana w stanie posiadania akcji Open Finance przez Członów Zarządu oraz Członków Rady Nadzorczej Open Finance a poniższa tabela prezentuje zmiany wynikające wyłącznie ze scalenia akcji Open Finance.

	Funkcja	Stan na dzień 31.12.2018	scalenie akcji	Stan na dzień 30.09.2019	Stan na dzień 18.11.2019
dr Leszek Czarnecki przez podmioty zależne	Członek Rady Nadzorczej	47 230 948	(39 359 859)	7 871 090	7 871 090

23. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem.

Nie występuje pojedyncze postępowanie dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, którego wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. Nie występują dwa lub więcej postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.

Na dzień 30 września 2019 roku łączna wartość kwot sporu wynikających ze spraw sądowych, gdzie spółki z Grupy są podmiotami pozwanymi wyniosła 20.772 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 roku 16.840 tys. zł). Łączna wartość kwot sporu wynikających ze spraw sądowych, gdzie spółki z Grupy są podmiotami pozywającymi wyniosła 4.810 tys. zł na dzień 30 września 2019 roku (3.942 tys. zł na dzień 31 grudnia 2018 roku).

24. Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku spółki Grupy nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

25. Informacja o udzieleniu przez Grupę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.

26. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego.

Na rynku nieruchomości, pomimo nominalnie rosnącej liczby rozpoczętych budów, problemy deweloperów z rosnącymi cenami materiałów i znalezieniem podwykonawców, co ma związek z bardzo dobrą sytuacją na rynku pracy, mogą skutkować spadkiem tempa realizowanych inwestycji, presją na wzrost cen oraz spadkiem prowizji dla pośredników. Zmniejszająca się dostępność i rosnące ceny działek budowlanych w dużych aglomeracjach są kolejnym czynnikiem wzrostu cen, co może spowodować zmniejszenie liczby udzielanych kredytów mieszkaniowych. Zgodnie z zapowiedziami banków w końcówce roku należy spodziewać się zaostrzenia kryteriów i warunków udzielania kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych, co może stanowić zagrożenie dla wysokości marży. Niemniej w kolejnych miesiącach popyt na kredyty konsumpcyjne będzie wzrastał. Rośnie także średnia wartość wypłacanego kredytu, co powinno skompensować ewentualny spadek przychodu wynikający z mniejszej liczby udzielanych kredytów. Postępująca konsolidacja rynku bankowego w Polsce może spowodować presję na obniżenie wynagrodzenia pośredników.

W obszarze produktów inwestycyjnych planowane uruchomienie PPK może zmniejszyć popyt na systematyczne oszczędzanie a z drugiej strony poprawić wyniki indeksów na GPW, co powinno się przełożyć na zwiększone zainteresowanie klientów funduszami inwestycyjnymi.

27. Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2019 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne zdarzenia mające istotny wpływ dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej bądź finansowej Grupy.

28. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Zdaniem Zarządu, w kolejnych kwartałach na Grupę mogą mieć wpływ następujące zewnętrzne czynniki:

a) słabnące zainteresowanie banków udzielaniem kredytów gotówkowych, co może mieć wpływ na wynagrodzenie pośredników uzależnione od realizowanych wolumenów sprzedaży;
b) możliwe wejście w życie ustawy anty-lichwiarskiej;
c) możliwy spadek popytu na kredyty mieszkaniowe;
d) zmiany w apetytach na ryzyko kredytowe banków mogące skutkować niższymi wolumenami produkcji o wyższych stawkach prowizyjnych oraz wpływać na bonusy za realizację wyższych progów sprzedażowych;
e) negatywny PR, jeśli chodzi o produkty UFK wzmocniony decyzją UKNF ograniczającą możliwość inwestowania UFK w FIZy niepubliczne;
f) obciążenia ciążące na Open Life wynikające z ustawy o podatku od instytucji finansowych;
g) skutki programu 500+, który może przełożyć się na chęć zainwestowania otrzymanych przez rodziców świadczeń w nieruchomości bądź finansowe produkty inwestycyjne;
h) osłabienie koniunktury na pierwotnym rynku mieszkaniowym;
i) nowe uprawnienia UOKIK odnośnie kontroli dystrybutorów w zakresie sprzedawanych produktów kredytowych i inwestycyjnych;
j) problemy deweloperów z rosnącymi cenami materiałów i trudnościami w znalezieniu usług podwykonawców związanych z trudną sytuacją na rynku pracy, co może skutkować spadkiem tempa realizowanych inwestycji, presją na wzrost cen i ograniczeniem wynagrodzenia pośrednikom;
k) uruchomienie PPK, które mogą spowodować obniżenie popytu na komercyjne produkty oszczędnościowe;
l) interpretacje banków w zakresie rozszerzenia zastosowania pełnego outsourcingu w pośrednictwie finansowym;
m) plany dotyczące zmian prawa pracy i obciążeń pracodawcy z tego tytułu;

n) planowane przez KNF regulacje ograniczające dystrybucję niepublicznych FIZ oraz niepublicznych obligacji. Utrzymująca się dobra sytuacja gospodarstw domowych, rosnące wynagrodzenia i utrzymujące się niskie stopy procentowe są czynnikami, które mogą mieć pozytywny wpływ na realizowaną marżę przychodową w kolejnych miesiącach. Pozytywny sentyment gospodarstw domowych sprawia, że Polacy nadal szukają finansowania dla realizacji swoich planów. W obszarze produktów inwestycyjnych planowane uruchomienie PPK kreuje świadomość konieczności systematycznego oszczędzania.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu.

18 listopada 2019 r. Joanna Tomicka-Zawora, Prezes Zarządu		………………………………

18 listopada 2019 r. Marek Żuberek, Wiceprezes Zarządu ……………………………… FINANCE S.A.

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych jednostki dominującej

18 listopada 2019 r. Sylwia Kozłowska, Główna Księgowa ………………………………

SYLWIA	Elektronicznie podpisany przez SYLWIA KOZŁOWSKA
KOZŁOWSKA	Data: 2019.11.18 10:51:25 +01'00'

Data: 2019.11.18 12:37:50

+01'00'

AI Terminal

Wise Finance S.A.

5731_rns_2019-11-18_24fabf4b-cc54-4d44-9e0d-198444356270.pdf

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE

SPIS TREŚCI:

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

5.1 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Zarząd jednostki dominującej

Rada Nadzorcza jednostki dominującej

Organizacja Grupy Kapitałowej

5.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej

6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

6.1 Prezentowane dane i dane porównywalne

6.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

6.3 Polityka rachunkowości

Oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Waluta pomiaru

Zasady rachunkowości

- MSSF 16 Leasing

- Zmiany do MSSF 9 Przedpłaty z ujemną rekompensatą

- Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego

7. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW I PROFESJONALNY OSĄD

8. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

8.1 Przychody ze sprzedaży

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł) 8.2 Koszty działalności operacyjnej

8.3 Pozostałe przychody operacyjne

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł)

8.4 Pozostałe koszty operacyjne

8.5 Przychody finansowe

8.6 Koszty finansowe

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł) 8.7 Podstawowe składniki obciążenia podatkowego

8.8 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

8.9 Wartości niematerialne

Wartość firmy Home Broker

Wartość firmy Open Brokers

Znak towarowy

Bazy klientów

8.10 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

8.11 Należności z tytułu dostaw i usług

8.12 Pozostałe należności krótkoterminowe

8.13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8.14 Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały rezerwowe

Scalenie akcji

Pozostałe kapitały rezerwowe

8.15 Zysk/(Strata) na jedną akcję (zł na akcję)

8.16 Wyemitowane obligacje

1. Rolowanie obligacji serii B

2. Refinansowanie obligacji serii G, H oraz I

8.17 Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł) Zawarcie umowy kredytu II z Getin Noble Bank S.A.

Zaciągnięcie pożyczki w Open Life TUŻ S.A.

Wejście w życie MSSF 16 Leasing

8.18 Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania)

8.19 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe

8.20 Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

8.21 Segmenty operacyjne

Produkty inwestycyjne

Produkty kredytowe

Pośrednictwo w obrocie nieruchomości

8.22 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2019 roku (w tys. zł)

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Pożyczki udzielone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie kadry kierowniczej jednostki dominującej

8.23 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego

8.24 Istotne rozliczenia z tytułu postępowań sądowych

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2019 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 wrześni 2019 roku

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku