AI Terminal
Wise Finance S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 28, 2024
5731_rns_2024-11-28_b98221f3-e63f-4a0c-a692-6febf8793d71.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2024 - 30.09.2024 r. (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 r. (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 r. (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 r. (niebadane) |
|
| Przychody łączne całkowite | 15 766 | 25 056 | 3 665 | 5 474 | |
| Przychody ze sprzedaży | 8 785 | 14 889 | 2 042 | 3 253 | |
| Koszty działalności operacyjnej | (8 103) | (11 482) | (1 883) | (2 508) | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 682 | 3 407 | 159 | 744 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
684 | 3 005 | 159 | 657 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
3 464 | 11 668 | 805 | 2 549 | |
| Zysk (strata) netto | 3 464 | 11 668 | 805 | 2 549 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 925 | 1 046 | 680 | 229 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(13 269) | (15 533) | (3 084) | (3 393) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
10 772 | 13 848 | 2 504 | 3 025 | |
| wg stanu na: | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
|
| Aktywa trwałe | 23 746 | 11 858 | 5 549 | 2 727 | |
| Aktywa obrotowe | 114 218 | 110 671 | 26 692 | 25 453 | |
| Kapitał własny | 42 143 | 41 660 | 9 849 | 9 581 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
33 658 | 22 272 | 7 866 | 5 122 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
62 163 | 58 597 | 14 527 | 13 477 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) |
108,96 | 107,71 | 25,46 | 24,77 | |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.) |
8,96 | 33,64 | 2,08 | 7,43 | |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 386 774 | 386 774 | 386 774 | 386 774 | |
| Średnioważona liczba akcji | 386 774 | 386 774 | 386 774 | 386 774 |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dany dzień przez Narodowy Bank Polski: odpowiednio 4,2791 zł/ EURO na 30 września 2024 r. i 4,3480 zł/ EURO na 31 grudnia 2023 r.,
odpowiednio 4,5279 zł/CHF na 30 września 2024 r. i 4,6828 zł/ CHF na 31 grudnia 2023 r.,
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu
- sprawozdawczego (odpowiednio 4,3022 zł/ EURO oraz 4,4938 zł/ CHF za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. i 4,5773 zł/ EURO i 4,6744 zł/ CHF za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.
WISE FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wise Finance S.A. za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
Jednostkowy Skrócony Raport Śródroczny
WISE FINANCE S.A.
za III kwartały 2024 roku obejmujący okres od 01.01.2024 do 30.09.2024
sporządzony według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
Warszawa, dnia 28 listopada 2024 r.
2
SPIS TREŚCI
| I. | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 R. (W TYS. ZŁ.)5 |
|
|---|---|---|
| II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 WRZEŚNIA 2024 R. (W TYS. ZŁ)6 |
||
| III.JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 WRZEŚNIA 2024 R. (W TYS. ZŁ)7 |
||
| IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 WRZEŚNIA 2024 R. (W TYS. ZŁ)8 |
||
| V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA9 | ||
| 1. Informacje ogólne9 | ||
| 2. Skład organów Spółki9 | ||
| 3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania10 4. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu11 |
||
| 5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej11 | ||
| 6. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania, w tym informacje o zmianach | ||
| stosowanych zasad (polityki) rachunkowości11 | ||
| 7. Oświadczenie Zarządu12 | ||
| 8. Noty objaśniające wybrane pozycje sprawozdania finansowego12 | ||
| 1. 2. |
Nota. Przychody ze sprzedaży / segmenty usług i klientów 12 Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie12 |
|
| 3. | Nota. Koszty działalności operacyjnej12 | |
| 4. | Nota. Pozostałe przychody i koszty operacyjne13 | |
| 5. | Nota. Przychody i koszty finansowe13 | |
| 6. | Nota. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy13 | |
| 7. | Nota. Zysk / strata przypadający na jedną akcję 13 | |
| 8. 9. |
Nota. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych14 Nota. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne14 |
|
| 10.Nota. Nieruchomości inwestycyjne15 | ||
| 11.Nota. Wartość firmy15 | ||
| 12.Nota. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 15 | ||
| 13.Nota. Pożyczki udzielone (krótko i długoterminowe) 15 | ||
| 14.Nota. Pozostałe aktywa finansowe (krótko i długoterminowe)15 | ||
| 15.Nota. Zapasy15 | ||
| 16.Nota. Należności krótkoterminowe 15 17.Nota. Rozliczenia międzyokresowe czynne (aktywa)17 |
||
| 18.Nota. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty17 | ||
| 19.Nota. Kapitał zakładowy 17 | ||
| 20.Nota. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 17 | ||
| 21.Nota. Pozostałe kapitały17 | ||
| 22.Nota. Podział zysku (pokrycie straty) za poprzedni rok obrotowy 18 | ||
| 23.Nota. Kredyty i pożyczki 18 24.Nota. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień |
||
| umowy, kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań | ||
| naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 19 | ||
| 25.Nota. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dłużnych papierów wartościowych20 | ||
| 26.Nota. Inne zobowiązania długoterminowe20 | ||
| 27.Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania20 | ||
| 28.Nota. Rezerwy20 29.Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku |
||
| połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej | ||
| Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 20 | ||
| 30.Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty | ||
| zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień | ||
| przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty | ||
| akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian |
||
| w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania | ||
| poprzedniego raportu kwartalnego21 | ||
| 31.Nota. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, | ||
| wraz z wykazem najważniejszych wydarzeń dotyczących Spółki22 | ||
| 32.Nota. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów | ||
| wartościowych. 23 |
| 33.Nota. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu |
|---|
| lub wykorzystania23 |
| 34.Nota. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 23 |
| 35.Nota. Zobowiązania warunkowe 23 |
| 36.Nota. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które |
| nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego23 |
| 37.Nota. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające |
| i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania 23 |
| 38.Nota. Wskazanie istotnych postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem |
| właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i istotnych |
| rozliczeniach z tego tytułu24 |
| 39.Nota. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi 25 |
| 40.Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są |
| one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 25 |
| 41.Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu |
| gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna |
| wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów |
| własnych Spółki25 |
| 42.Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, |
| rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu |
| takich odpisów26 |
| 43.Nota. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym26 |
| 44.Nota. Informacja o instrumentach finansowych 27 |
| 45.Nota. Zarządzanie kapitałem27 |
| 46.Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone |
| sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób |
| wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki28 |
| 47.Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez |
| niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału28 |
| 48.Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki28 |
I. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2024 r. (w tys. zł.)
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | (niebadane) | |
| Aktywa trwałe | 23 746 | 11 858 | 7 677 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 377 | 6 888 | 4 096 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Inne wartości niematerialne | 2 | 2 | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Inwestycje w pozostałych jednostkach | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | 19 367 | 4 968 | 3 581 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 114 218 | 110 671 | 108 005 |
| Zapasy | 12 | 91 | 4 239 |
| Należności handlowe | 3 714 | 5 814 | 6 591 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | - | - | - |
| Pozostałe należności | 14 569 | 2 291 | 2 850 |
| Pożyczki udzielone | 33 834 | 42 910 | 32 911 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 59 797 | 58 142 | 60 093 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 654 | 1 213 | 1 218 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 638 | 210 | 103 |
| AKTYWA RAZEM | 137 964 | 122 529 | 115 682 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | (niebadane) | (badane) | (niebadane) |
| Kapitały własne | 42 143 | 41 660 | 40 317 |
| Kapitał zakładowy | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | - | - | - |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | - |
| Pozostałe kapitały | 9 894 | 8 724 | 6 637 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (48 570) | (57 430) | (55 343) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 3 464 | 13 011 | 11 668 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 33 658 | 22 272 | 22 272 |
| Kredyty i pożyczki | 31 612 | 20 226 | 20 226 |
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów | |||
| wartościowych | 2 046 | 2 046 | 2 046 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 62 163 | 58 597 | 53 093 |
| Kredyty i pożyczki | 7 783 | 11 685 | 9 878 |
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów | 30 325 | 32 638 | 27 629 |
| wartościowych | |||
| Zobowiązania handlowe | 6 070 | 5 097 | 9 702 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 17 625 | 8 840 | 5 522 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 187 | 321 | 346 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 173 | 16 | 16 |
| PASYWA RAZEM | 137 964 | 122 529 | 115 682 |
II. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. (w tys. zł)
| Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.07.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
01.07.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 8 785 | 4 904 | 14 889 | 3 596 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 7 932 | 5 279 | 7 631 | 2 554 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 853 | (375) | 7 258 | 1 042 |
| Koszty działalności operacyjnej | (8 103) | (5 704) | (11 482) | (2 613) |
| Amortyzacja | (1 501) | (968) | (981) | (338) |
| Zużycie materiałów i energii | (60) | (47) | (47) | (22) |
| Usługi obce | (5 119) | (3 488) | (5 063) | (1 880) |
| Podatki i opłaty | (34) | (23) | (230) | (8) |
| Wynagrodzenia | (92) | (46) | (161) | (57) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (14) | (7) | (12) | (1) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (1 264) | (1 197) | (738) | (277) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (19) | 72 | (4 250) | (30) |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 682 | (800) | 3 407 | 983 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 568 | 487 | 399 | 68 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (566) | 393 | (801) | (28) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 684 | 80 | 3 005 | 1 023 |
| Przychody finansowe | 6 413 | 4 245 | 9 768 | 1 019 |
| Koszty finansowe | (3 633) | (3 003) | (1 105) | (357) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 464 | 1 322 | 11 668 | 1 685 |
| Podatek dochodowy | - | - | - | - |
| - Bieżący podatek dochodowy | - | - | - | - |
| - Odroczony podatek dochodowy | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 464 | 1 322 | 11 668 | 1 685 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 3 464 | 1 322 | 11 668 | 1 685 |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | - | - |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | - | - | - | - |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku w | - | - | - | - |
| późniejszych okresach | ||||
| Suma dochodów całkowitych (w tym wynik netto bieżącego okresu) |
3 464 | 1 322 | 11 668 | 1 685 |
III. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. (w tys. zł)
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2024 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
77 355 | - | - | 8 724 | (44 419) | - | 41 660 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów | - | - | - | - | (2 981) | - | (2 981) |
| Kapitał własny po korektach | 77 355 | - | - | 8 724 | (47 400) | - | 38 679 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 1 170 | (1 170) | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 3 464 | 3 464 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. |
77 355 | - | - | 9 894 | (48 570) | 3 464 | 42 143 |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2023 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. |
77 355 | - | - | 6 637 | (55 343) | - | 28 649 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 77 355 | - | - | 6 637 | (55 343) | - | 28 649 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 11 668 | 11 668 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2023 r. |
77 355 | - | - | 6 637 | (55 343) | 11 668 | 40 317 |
IV. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. (w tys. zł)
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 3 464 | 11 668 |
| Korekty razem: | (539) | (10 622) |
| Amortyzacja | 1 501 | 981 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | (1 919) |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (3 909) | (1 023) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 3 425 | (8 244) |
| Zmiana stanu rezerw | (134) | 5 |
| Zmiana stanu zapasów | 79 | (3 814) |
| Zmiana stanu należności | (9 927) | 50 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 11 690 | 3 247 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów | (283) | 95 |
| Inne korekty | (2 981) | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 925 | 1 046 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 925 | 1 046 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 37 592 | 12 609 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 082 | - |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | 35 892 | 8 486 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 618 | 4 123 |
| Wydatki | (50 861) | (28 142) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (72) | - |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | (300) |
| Udzielenie pożyczek Inne wydatki inwestycyjne |
(50 789) - |
(27 842) - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (13 269) | (15 533) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 18 522 | 15 729 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 18 522 | 7 204 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | 8 525 |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | (7 750) | (1 881) |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (5 175) | (622) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (1 546) | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (1 018) | (1 259) |
| Odsetki | (11) | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 10 772 | 13 848 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 428 | (639) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 428 | (639) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 210 | 742 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 638 | 103 |
V. Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Informacje ogólne
Wise Finance Spółka Akcyjna ("Emitent", "Spółka", "Wise Finance") dawniej Noble Financials S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie. Biuro Spółki mieści się przy ul. Adama Naruszewicza 27 w Warszawie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000315354.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 141599588 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7010150153. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
| Nazwa: | WISE FINANCE |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa 02-627, |
| ul. Adama Naruszewicza 27 | |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, |
| XIII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: | 0000315354 |
| Numer statystyczny REGON: | 141599588 |
| NIP: | 7010150153 |
Podstawowy przedmiot działalności Spółki to (według PKD 2007) pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z).
Spółka koncentruje się na rozwijaniu usług w obszarze Car Fleet Management (CFM), na które składają się::
- a) Wynajem krótkoterminowy pojazdów,
- b) Wynajem długoterminowy pojazdów,
- c) Leasing,
- d) Zarządzanie flotą pojazdów,
- e) Faktoring
Spółka pod firmą Wise Finance S.A. w okresie objętym niniejszym kwartalnym jednostkowym raportem sporządzonym za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku nie posiadała jednostek zależnych, ani takich, których wyniki finansowe byłyby istotne z punktu widzenia istnienia Grupy Kapitałowej. W związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony w dniu 30 września 2024 roku.
2. Skład organów Spółki
Na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład organów zarządzających i nadzorczych Wise Finance S.A. był następujący:
Zarząd Spółki
Na dzień bilansowy 30 września 2024 roku i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki był następujący:
- Michał Mirecki – Członek Zarządu.
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia wydania niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie ulegał zmianom.
Rada Nadzorcza:
Na dzień bilansowy 30 września 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący:
- Krzysztof Sosnowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Krystyna Bachmann-Wardyn Członek Rady Nadzorczej
- Marta Maksymowicz Członek Rady Nadzorczej,
- Stefan Krzyżanowski Członek Rady Nadzorczej,
- Tomasz Mazurkiewicza Członek Rady Nadzorczej.
W analizowanym okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 miejsce miały następujące zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki:
- W dniu 12 lipca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwały o odwołaniu dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej Emitenta, tj. Pani Krystyny Bachmann-Wardyn oraz Pana Krzysztofa Małunowicza. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 12 lipca 2024 roku podjęło uchwały o powołaniu następujących Członków Rady Nadzorczej na nową, wspólną, trzyletnią kadencję rozpoczynającą się w dniu 12 lipca 2024 roku:
- Pani Krystyny Bachmann-Wardyn,
- Pana Stefana Bartosza Krzyżanowskiego,
- Pana Tomasza Pawła Mazurkiewicza,
- Pana Krzysztofa Sosnowskiego,
- Pani Marty Maksymowicz.
- W dniu 2 sierpnia 2024 roku Rada Nadzorcza postanowiła o powierzeniu Panu Krzysztofowi Sosnowskiemu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.
Komitet Audytu:
Rada Nadzorcza Spółki po dniu bilansowym, w dniu 5 listopada 2024 roku postanowiła o powołaniu Członków Komitetu audytu w osobach: Pana Tomasza Mazurkiewicza (Przewodniczący Komitetu Audytu), Pana Krzysztofa Sosnowskiego oraz Pani Marty Maksymowicz. Wg stanu na dzień publikacji niniejszego raportu, Komitetu Audytu funkcjonuje w niemienionym składzie.
Do dnia 5 listopada 2024 roku funkcje Komitetu Audytu powierzone były Radzie Nadzorczej Spółki – z uwagi na brak przekroczenia wielkości wskaźników określonych w art. 128 ust. 4 pkt 4 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, o powierzeniu sprawowania funkcji Komitetu Audytu, w celu wykonywania obowiązków Komitetu Audytu określonych w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, jak również w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE.
3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską ("UE"), opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 września 2024 roku.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
4. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 30 września 2024 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 30 września 2024 r. oraz za okres 9 miesięcy zakończonych tą datą, jak również porównawcze dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku zawarte w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki Wise Finance Spółka akcyjna nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku podlegały badaniu a opinia biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 została wydana dnia 25 kwietnia 2024 r.
5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia jej działalność operacyjną, sytuację finansową, przepływy pieniężne, płynność finansową i jej instrumenty dłużne.
Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe Spółki wykazuje na dzień 30 września 2024 roku kapitały własne w wysokości 42.143 tys. zł.
Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2024 roku.
Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych z otoczeniem zewnętrznym. Czynnikiem, który może wpłynąć na sytuacje makroekonomiczną w Polsce jest tocząca się wojna na Ukrainie. Niestety nikt nie jest w stanie przewidzieć jaki dokładnie skutek ona wywoła. Jednakże, Zarząd Spółki uważa że nie będzie miało to znaczącego wpływu na działalność Spółki.
6. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w ostatnim pełnym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF zgodnie z ich datą wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian nowych MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Emitenta zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe jednostkowe sprawozdania finansowe.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w polskich złotych (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w tysiącach złotych.
7. Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 r., przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 września 2024 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 r.
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
8. Noty objaśniające wybrane pozycje sprawozdania finansowego
1. Nota. Przychody ze sprzedaży / segmenty usług i klientów
Spółka wyodrębnia dwa segmenty w ramach prowadzonej działalności:
| 30.06.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | działalność związana z usługami CFM |
działalność wspomagająca usługi |
razem | ||
| finansowe | |||||
| Rachunek zysków i strat | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 8 023 8 103 |
762 0 |
8 785 8 103 |
||
| Koszty operacyjne Zysk / strata z działalności operacjnej |
-80 | 762 | 682 | ||
| 0 | |||||
| Zysk / strata z pozostałej działalności operacjnej | 1 | 0 | 1 | ||
| Zysk / strata z działalności finansowej | 0 | 2 781 | 2 781 | ||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | -79 | 3 543 | 3 464 | ||
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | ||
| Zysk / strata netto | -79 | 3 543 | 3 464 | ||
| 0 | 0 | 0 | |||
| Bilans | 0 | 0 | 0 | ||
| Aktywa trwałe | 4 379 | 19 367 | 23 746 | ||
| Należności | 18 279 | 0 | 18 279 | ||
| Zapasy | 16 | 0 | 16 | ||
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 2 292 | 93 631 | 95 923 | ||
| Aktywa razem | 24 965 | 112 999 | 137 964 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i podatków | 8 960 42 331 |
86 673 0 |
95 633 42 331 |
||
| Kapitał i pozostałe pasywa Pasywa razem |
51 291 | 86 673 | 137 964 | ||
| 2. Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie W segmencie, w którym prowadzi działalność Spółka, nie obserwuje się wyraźnej sezonowości. 3. Nota. Koszty działalności operacyjnej |
|||||
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|||
| Amortyzacja | (1 501) | (981) | |||
| Zużycie materiałów i energii | (60) | (47) | |||
| Usługi obce | (5 119) | (5 063) | |||
| Podatki i opłaty | (34) | (230) | |||
| Wynagrodzenia | (92) | (161) | |||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (14) | (12) | |||
| Pozostałe koszty rodzajowe | (1 264) | (738) | |||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (19) | (4 250) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i podatków | 8 960 | 86 673 | 95 633 |
|---|---|---|---|
| Kapitał i pozostałe pasywa | 42 331 | 0 | 42 331 |
| Pasywa razem | 51 291 | 86 673 | 137 964 |
2. Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie
3. Nota. Koszty działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (1 501) | (981) |
| Zużycie materiałów i energii | (60) | (47) |
| Usługi obce | (5 119) | (5 063) |
| Podatki i opłaty | (34) | (230) |
| Wynagrodzenia | (92) | (161) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (14) | (12) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (1 264) | (738) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (19) | (4 250) |
| Koszty według rodzajów ogółem | (8 103) | (11 482) |
|---|---|---|
4. Nota. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | 323 | - |
| Pozostałe | 245 | 399 |
| Razem | 568 | 399 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
| Pozostałe | (566) | (801) |
Razem (566) (801)
5. Nota. Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki | 6 089 | 2 510 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 1 919 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych |
- | 4 451 |
| Wycena aktywów finansowych | 324 | 865 |
| Pozostałe | - | 23 |
| Razem | 6 413 | 9 768 |
| Koszty finansowe | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku bieżącym |
(2 174) | (897) |
| Wycena aktywów finansowych | (1 459) | (208) |
| Razem | (3 633) | (1 105) |
6. Nota. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - | - |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe łączne | - | - |
| 30.09.2024 (niebadane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| Persaldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku | - | - |
| dochodowego |
W bilansie spółki rezerwa oraz aktywo na podatek odroczony prezentowane są w wartościach netto.
7. Nota. Zysk / strata przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy/ stratę przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej zaprezentowano zysk / stratę przypadające na średnioważoną liczbę akcji Spółki w okresie dziewięciu miesięcy 2024 roku.
| 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.12.2023 (badane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 8,96 | 33,64 | 30,17 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 8,96 | 33,64 | 30,17 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Podstawowy za okres obrotowy | 8,96 | 33,64 | 30,17 | |||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | ||||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Inne dochody całkowite na jedną akcję (w zł) | ||||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8. Nota. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych
Nie wystąpiły żadne elementy pozostałych dochodów całkowitych.
9. Nota. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne.
| Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa |
30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Własne | 38 | 0 | 0 |
| Używane na podstawie umowy leasingu finansowego | 4 339 | 6 888 | 4 096 |
| Razem | 4 377 | 6 888 | 4 096 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 9 378 | 46 | 9 484 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (2 490) | (46) | (2 596) | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 | |
| Okres zakończony 30 września 2024 r. | ||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 | |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 38 | 38 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (1 410) | 0 | (1 410) | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 0 | 0 | (1 139) | 0 | (1 139) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2024 r. | 0 | 0 | 4 339 | 38 | 4 377 | |
| Stan na 30.09.2024 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 7 968 | 84 | 8 112 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (3 629) | (46) | (3 735) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2024 r. | 0 | 0 | 4 339 | 38 | 4 377 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 5 017 | 46 | 5 123 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (680) | (46) | (786) | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | |
| Okres zakończony 31 grudnia 2023 r. | ||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 4 361 | 0 | 4 361 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 | |
| Stan na 31.12.2023 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 9 378 | 46 | 9 484 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (2 490) | (46) | (2 596) | |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 r. | |||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 5 017 | 46 | 5 123 | ||
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (680) | (46) | (786) | ||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 |
| Okres zakończony 30 września 2023 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 740 | 0 | 740 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 0 | 0 | (981) | 0 | (981) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2023 r. | 0 | 0 | 4 096 | 0 | 4 096 | |
| Stan na 30.09.2023 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 5 757 | 46 | 5 863 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (1 661) | (46) | (1 767) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2023 r. | 0 | 0 | 4 096 | 0 | 4 096 |
10. Nota. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień bilansowy 30 września 2024 r., na dzień 30 września 2023 r. a także na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
11. Nota. Wartość firmy
Na dzień bilansowy 30 września 2024 r., na dzień 30 września 2023 r. a także na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie rozpoznawała wartości firmy.
12. Nota. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
Na dzień bilansowy 30 września 2024 r. Spółka nie posiadała udziałów w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych.
13. Nota. Pożyczki udzielone (krótko i długoterminowe)
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| - pozostałe podmioty | 53 201 | 47 878 | 36 492 |
| Razem | 53 201 | 47 878 | 36 492 |
14. Nota. Pozostałe aktywa finansowe (krótko i długoterminowe)
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Weksle obce | 59 797 | 58 142 | 60 093 |
| Razem | 59 797 | 58 142 | 60 093 |
15. Nota. Zapasy
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazywała stanu zapasów.
16. Nota. Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe (brutto) | 18 312 | 8 457 | 9 764 |
| Należności długoterminowe (brutto) | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące | (29) | (352) | (323) |
| Razem | 18 283 | 8 105 | 9 441 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 714 | 5 814 | 6 591 |
| Razem | 3 714 | 5 814 | 6 591 |
| Należności krótkoterminowe pozostałe | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i społecznych |
414 | 1 | 857 |
| Pozostałe | 14 155 | 2 290 | 1 993 |
| Razem | 14 569 | 2 291 | 2 850 |
Zgodnie z MSSF 9 oraz przyjętą klasyfikacją dla aktywów finansowych stanowiących należności handlowe i pozostałe należności, jednostka dokonała wyceny oczekiwanych strat kredytowych uwzględniając ryzyko kredytowe kontrahentów.
Spółka dokonując analizy ryzyka kredytowego kontrahentów na dzień bilansowy 30 września 2024 r. dokonała zakwalifikowania instrumentów do danej klasy ryzyka zgodnie z trzystopniowym modelem oczekiwanych strat kredytowych:
• Klasa 1 – wierzytelności obsługiwane na bieżąco i brak opóźnień > 30 dni; brak zmiany ryzyka kredytowego oraz ujęcie początkowe.
Wyceniany instrument finansowy może pozostać w klasie 1 na kolejny dzień bilansowy jeżeli charakteryzuje się niskim ryzykiem kredytowym oraz nie nastąpiła zmiana tego ryzyka. Niskie ryzyko kredytowe występuje gdy:
- o Dłużnik posiada wysoką zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim terminie
- o Nie występują niekorzystne warunki gospodarcze, makroekonomiczne, lub nie wpływają one istotnie na pogorszenie zdolności dłużnika do regulowania zobowiązań.
- Klasa 2 wierzytelności ze wzrostem ryzyka kredytowego, dla których nastąpiło opóźnienie w obsłudze > 30 dni lub wierzytelności zakwalifikowane do tej klasy zgodnie z indywidualną Oceną Scoringową Dłużnika.
- Klasa 3 wierzytelności z istotnym wzrostem ryzyka kredytowego, dla których nastąpiło opóźnienie w obsłudze > 90 dni lub wierzytelności zakwalifikowane do tej klasy zgodnie z indywidualną Oceną Scoringową Dłużnika.
Ocena Scoringowa Dłużnika – stanowi wewnętrzną procedurę oceny ryzyka kredytowego kontrahentów, dla których Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów ryzyka. Procedura ta umożliwia ocenę oraz monitoring zmian ryzyka kredytowego dla dłużnika lub instrumentu na podstawie analizy danych finansowych kontrahenta oraz analizy jakościowej dłużnika i otoczenia gospodarczego. Ocena sporządzana jest na podstawie dostarczonych danych finansowych przez dłużnika za okres co najmniej 2 lat obrachunkowych oraz zawiera 3 bloki analityczne:
- Analiza fundamentalna
- o Ogólną ocenę pozycji bilansowych spółki
- o Analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych: rentowności, płynności, finansowania, rotacji
- o Ocenę możliwości spłaty długu poprzez analizę wskaźnika Wilcoxa oraz Z-score
- o Ocenę kondycji finansowej spółki poprzez analizę dyskryminacji
- Analiza relacji biznesowych ocena jakościowa dotycząca relacji biznesowych dłużnika ze Spółką
- Analiza otoczenia spółki ocena jakościowa dotycząca otoczenia spółki
Na podstawie sporządzonych przez Spółkę wyżej opisanych procedur następuje ostateczna kwalifikacja instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka oraz przyporządkowuje się właściwy model wyceny.
W przypadku instrumentów, dla których został spełniony test SPPI oraz Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z modelem biznesowym jako "utrzymywane w celu ich ściągnięcia" do wyceny stosowana jest metoda kosztu zamortyzowanego. Do wyceny w koszcie zamortyzowanym stosuje się efektywną stopę procentową właściwą dla instrumentu, jeżeli jest to możliwe do ustalenia na podstawie analizy przyszłych przepływów finansowych z instrumentu.
Możliwe jest także zastosowanie wyceny instrumentu poprzez zdyskontowanie wartości przyszłej przepływu oczekiwanego z danego instrumentu finansowego według średnioważonego kosztu kapitału właściwego dla Spółki (WACC) na dzień wyceny.
Wynik zaklasyfikowania instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka zostaje odzwierciedlony w wycenie, w której stosuje się odpowiednio podwyższoną stopę dyskontową:
| Wynik zaklasyfikowania instrumentu do danej klasy ryzyka |
Charakterystyka | Stopa dyskontowa |
|---|---|---|
| klasa 1 | Niskie ryzyko kredytowe | WACC |
| klasa 2 | Średnie ryzyko kredytowe | WACC +20% |
| klasa 3 | Wysokie ryzyko kredytowe | WACC +50% |
Tak sporządzona wycena aktywów finansowych wycenionych w koszcie zamortyzowanym uwzględniającym model oszacowania przyszłych start kredytowych poprzez zakwalifikowanie do odpowiednich klas ryzyka zostaje odnoszona w koszty finansowe okresu.
| 17. | Nota. Rozliczenia międzyokresowe czynne (aktywa) | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenia | 567 | 128 | 219 |
| Dyskonto weksli | 927 | 927 | 927 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 160 | 158 | 72 |
| Razem | 1 654 | 1 213 | 1 218 |
18. Nota. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 539 | 145 | 38 |
| Środki pieniężne w kasie | 99 | 65 | 65 |
| Razem | 638 | 210 | 103 |
Środki pieniężne pozostające do dyspozycji Emitenta stanowią środki zdeponowane na rachunkach bieżących, denominowane w polskich złotych.
19. Nota. Kapitał zakładowy
| 01.01.2024 - | 01.01.2023 - | 01.01.2023 - | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |||
| (niebadane) | (badane) | (niebadane) | ||||
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 77 355 | 77 355 | 77 355 | |||
| Zwiększenia | - | - | - | |||
| Emisja akcji | - | - | - | |||
| Zmniejszenia | - | - | - | |||
| Umorzenia akcji | - | - | - | |||
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 77 355 | 77 355 | 77 355 | |||
| Poniżej zaprezentowano strukturę kapitałową Spółki na dzień 30 września 2024 r.: | ||||||
| Kapitał zakładowy - struktura na 30 września 2024 r. | Wartość serii / emisji | |||||
| Liczba akcji | nominalna | wg wartości | ||||
| akcji (w zł) | nominalnej (w zł) | |||||
| seria A | 349 274 | 200,00 | 69 854 800 | |||
| seria B | 37 500 | 200,00 | 7 500 000 | |||
| Razem | 386 774 | Razem | 77 354 800 |
| Akcjonariusze Spółki na 30 września 2024 r. | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Righteight Holdings Limited | 183 900 | 47,55% | 183 900 | 47,55% |
| Biesgi Capital Investments Limited (d. PJW Holdings Limited ) |
82 610 | 21,36% | 82 610 | 21,36% |
| Wise Energy S.A. (d. ONE S.A. ) | 40 955 | 10,59% | 40 955 | 10,59% |
| WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. |
37 500 | 9,70% | 37 500 | 9,70% |
| Pozostali | 41 809 | 10,81% | 41 809 | 10,81% |
| Razem | 386 774 | 100% | 386 774 | 100% |
20. Nota. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Na dzień bilansowy 30 września 2024 r., na dzień 30 września 2023 r. a także na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie wykazywała kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej.
21. Nota. Pozostałe kapitały
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.12.2023 (badane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 8 724 | 6 637 | 6 637 |
| Zwiększenia | 1 170 | 2 087 | - |
| Podział wyniku | 1 170 | 2 087 | - |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 9 894 | 8 724 | 6 637 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.12.2023 (badane) |
01.01.2023 - 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Niepodzielony wynik finansowy na początek okresu | (57 430) | (78 522) | (78 522) |
| Zwiększenia | 13 011 | 23 179 | 23 179 |
| Wynik poprzedniego roku | 13 011 | 23 179 | 23 179 |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - |
| Zmniejszenia | (4 151) | (2 087) | - |
| Wynik poprzedniego roku | (1 170) | (2 087) | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | (2 981) | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu | (48 570) | (57 430) | (55 343) |
22. Nota. Podział zysku (pokrycie straty) za poprzedni rok obrotowy
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazała zysk na poziomie 13 011 tys. zł. Uchwała dotycząca podziału wyniku za rok 2023 została podjęta na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 27 czerwca 2024 r.
23. Nota. Kredyty i pożyczki
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 7 783 | 11 685 | 9 878 |
| - kredyty bankowe | - | 2 493 | 2 493 |
| - pożyczki | 7 783 | 9 192 | 7 385 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 31 612 | 20 226 | 20 226 |
| - kredyty bankowe | 26 122 | 20 226 | 20 226 |
| - pożyczki | 5 490 | - | - |
| Razem | 39 395 | 31 911 | 30 104 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 26 122 | 22 719 | 22 719 |
| Pożyczki | 13 273 | 9 192 | 7 385 |
| Razem | 39 395 | 31 911 | 30 104 |
| Zabezpieczenia kredytu | Kwota (w tys. zł) |
|---|---|
| Weksel in blanco | 0 |
| Hipoteka kaucyjna do kwoty 64,8 mln. zł | 64 800 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Wise Finance S.A. | 51 400 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Platinum Project II Sp. z o.o. | 43 700 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Noble A4R Sp. z o.o. | 43 700 |
| Poręczenie P. Wiśniewskiego | 43 700 |
| Cesja praw z polis ubezpieczeniowych | 23 500 |
| Wyszczególnienie | Kredyt w Noble Bank |
PJW Holdings Ltd |
W Investments Holdings Limited |
Righteight Holdings Limited |
Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. |
Fintech IT Solutions Sp. z o.o. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu / pożyczki | CHF | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki) |
26 122 | 137 | 378 | 231 | 6 839 | 5 688 |
| Kredyty/pożyczki długoterminowe na dzień bilansowy | Getin Noble Bank S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Waluta kredytu / pożyczki | CHF | ||
| Stopa procentowa | 3M LIBOR + stała marża Banku 2,65% |
| Saldo na dzień bilansowy | |
|---|---|
| (kapitał i odsetki) | 26 122 |
24. Nota. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy, kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W dniu 8 marca 2023 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank"). Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia jej roszczenia o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF ("Umowa Kredytu"), przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: i) wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenia nieważność Umowy kredytu oraz ii) zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
Po uzyskaniu uzasadnienia Postanowienia Emitent w dniu 27 marca 2023 roku złożył pozew o zapłatę oraz unieważnienie umowy kredytowej wraz z wnioskiem o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Spółki wobec Getin Noble Bank S.A. Pozew zawierał:
i) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe WISE FINANCE S.A. za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r., ii) roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z nieważnej Umowy kredytu, ii) roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu, iii) wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez: a) wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; b) zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; c) w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b), o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; d) zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.
W dniu 5 maja 2023 roku Sąd oddalił wyżej opisany wniosek o udzielenie zabezpieczenia.
2 czerwca 2023 roku Spółka uzyskała informację o wypowiedzeniu Umowy Kredytu przez Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Umowa Kredytu rozwiązana została z upływem 30 dniowego okresu wypowiedzenia. Po upływie okresu wypowiedzenia cały kredyt stał się natychmiast wymagalny. Szacunkowa wartość kredytu po przeliczeniu z CHF na PLN wg kursu średniego NBP z dnia 01.06.2023 r. wyniosła ok. 27,8 Mln zł (w tym: kapitał 27,4 mln zł; odsetki 0,4 mln zł).
W dniu 11 stycznia 2024 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Banku.
Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy Kredytu poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. W pozostałym zakresie Sąd Apelacyjny oddalił zabezpieczenie.
Co najistotniejsze, Sąd Okręgowy w Warszawie w postanowieniu z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) wskazał, że "...przedstawione przez powoda dokumenty, w tym w szczególności umowa kredytu, dostatecznie uprawdopodobniają twierdzenie powoda o możliwej nieważności umowy kredytu z uwagi na zawarcie w niej takich postanowień, które nie konkretyzują należycie świadczenia kredytobiorcy, bowiem odwołują się do pozaumownych kryteriów ustalania wysokości tego świadczenia. Dochodzenia roszczeń na tej podstawie nie wyklucza status powoda jako przedsiębiorcy".
Sąd Apelacyjny w Warszawie w prawomocnym postanowieniu z dnia 9 stycznia 2024 r., zmieniając postanowienie z dnia 13 kwietnia 2023 r. udzielił Spółce zabezpieczenia dla roszczenia o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego. W związku z powyższym Spółka na dzień 30 września 2024 r prezentuje ww. kredyt jako zobowiązanie długoterminowe.
25. Nota. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dłużnych papierów wartościowych
| Zobowiązania finansowe | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 281 | 3 309 | 3 693 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (weksle) | 30 090 | 31 375 | 25 982 | |
| Razem | 32 371 | 34 684 | 29 675 |
26. Nota. Inne zobowiązania długoterminowe
Na dzień bilansowy 30 września 2024 r., 31 grudnia 2023 r. oraz 30 września 2023 r. Spółka nie wykazywała innych zobowiązań długoterminowych.
27. Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 070 | 5 097 | 9 702 |
| Pozostałe zobowiązania | 17 625 | 8 840 | 5 522 |
| Razem | 23 695 | 13 937 | 15 224 |
| Wyszczególnienie – pozostałe zobowiązania | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania budżetowe | 432 | 99 | 851 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 4 | 13 | 24 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 3 304 | 4 012 | 4 022 |
| Pozostałe zobowiązania | 13 885 | 4 716 | 625 |
| Razem | 17 625 | 8 840 | 5 522 |
28. Nota. Rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy | 187 | 321 | 346 |
| Razem | 187 | 321 | 346 |
Na dzień bilansowy nie występują rezerwy na świadczenia pracownicze.
29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie, za jaki sporządzone jest niniejsze sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Spółka nie była jednostką dominującą Grupy Kapitałowej,
w związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony 30 września 2024 r.
30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Na dzień 30 września oraz na dzień publikacji niniejszego raportu następujące podmioty posiadały/posiadają powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę):
| Akcjonariusze Spółki na dzień publikacji raportu | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Righteight Holdings Limited | 183 900 | 47,55% | 183 900 | 47,55% |
| Biesgi Capital Investments Limited (d. PJW Holdings Limited) |
82 610 | 21,36% | 82 610 | 21,36% |
| Wise Energy S.A. (d. ONE S.A.) | 40 955 | 10,59% | 40 955 | 10,59% |
| WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. |
37 500 | 9,70% | 37 500 | 9,70% |
| Pozostali | 41 809 | 10,81% | 41 809 | 10,81% |
| Razem | 386 774 | 100% | 386 774 | 100% |
W analizowanym okresie sprawozdawczym, po dniu 30 czerwca 2024 roku stan posiadania akcji uległ następującym zmianom:
W dniu 3 września 2024 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od spółki pod firmą Wise Energy S.A. (d. ONE S.A.) z siedzibą w Warszawie informujące o transakcjach nabycia i zbycia akcji Spółki w wyniku których łączny stan posiadania akcji Emitenta wynosi 40.955 akcji stanowiących 10,59% w kapitale zakładowym Spółki.
W dniu 3 września 2024 roku Spółka otrzymała zawiadomienie o pośrednim nabyciu akcji przez Bartłomieja Gajeckiego informujące o pośrednim nabyciu 82.610 akcji Spółki, stanowiących 21,36% kapitału zakładowego, poprzez podmiot zależny – Biesgi Capital Investments Limited (dawniej: PJW Holdings Limited).
W dniu 4 września 2024 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od spółki pod firmą Green S.A. z siedzibą w Warszawie informujące o transakcji zbycia akcji Spółki w wyniku której spółka pod firmą Green S.A. nie posiada żadnych akcji Emitenta.
W dniu 4 września 2024 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. informujące o nabyciu 37.500 akcji Spółki. W wyniku transakcji WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. posiada 37.500 akcji Spółki stanowiących 9,74% kapitału zakładowego.
W dniu 8 września 2024 roku Spółka otrzymała zawiadomienie o pośrednim nabyciu akcji przez Adama Osińskiego informujące o pośrednim nabyciu 37.500 akcji Spółki, stanowiących 9,74% kapitału zakładowego, poprzez podmiot zależny – WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.
Ilościowy stan posiadania akcji Spółki przez osoby wskazane w tabeli powyżej nie uległ zmianie po dniu 30 września 2024 r.
31. Nota. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych wydarzeń dotyczących Spółki.
Wykaz najważniejszych wydarzeń w okresie sprawozdawczym
• Istotnym wydarzeniem, które może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki jest wydana w dniu 11 stycznia 2024 roku informacja z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawartej w dniu 13.12.2007 r. poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. W pozostałym zakresie Sąd Apelacyjny oddalił zabezpieczenie.
Co najistotniejsze, Sąd Okręgowy w Warszawie w postanowieniu z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) wskazał, że "...przedstawione przez powoda dokumenty, w tym w szczególności umowa kredytu, dostatecznie uprawdopodobniają twierdzenie powoda o możliwej nieważności umowy kredytu z uwagi na zawarcie w niej takich postanowień, które nie konkretyzują należycie świadczenia kredytobiorcy, bowiem odwołują się do pozaumownych kryteriów ustalania wysokości tego świadczenia. Dochodzenia roszczeń na tej podstawie nie wyklucza status powoda jako przedsiębiorcy".
Sąd Apelacyjny w Warszawie, zmieniając postanowienie z dnia 13 kwietnia 2023 r. i udzielając zabezpieczenia, pośrednio potwierdził uprawdopodobnienie nieważności umowy kredytu. Nota. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto i przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
- W dniu 10 stycznia 2024 roku Spółka udzieliła finansowania długoterminowego w formie pożyczki w kwocie do 10 mln zł. Termin spłaty pożyczki został określony na 31 grudnia 2026 r. Oprocentowanie zostało określone na rynkowych warunkach. Pożyczka została zabezpieczona wekslem. Umowa nie zawiera postanowień w zakresie kar umownych, a pozostałe jej warunki nie zawierają postanowień odbiegających od standardów rynkowych stosowanych w podobnych umowach.
- W dniu 12 marca 2024 roku Emitent udzielił finansowania długoterminowego w formie pożyczki w kwocie do 10 mln zł. Termin spłaty pożyczki został określony na 31 grudnia 2026 r. Oprocentowanie zostało określone na rynkowych warunkach. Pożyczka została zabezpieczona wekslem. Umowa nie zawiera postanowień w zakresie kar umownych, a pozostałe jej warunki nie zawierają postanowień odbiegających od standardów rynkowych stosowanych w podobnych umowach.
- W dniu 11 kwietnia 2024 roku Emitent pozyskał finansowanie długoterminowe w formie pożyczki w kwocie 5,3 mln zł. Termin spłaty pożyczki został określony na 30 czerwca 2026 r. Oprocentowanie zostało określone na rynkowych warunkach. Zwrot pożyczki wraz z odsetkami został zabezpieczony wekslem własnym in blanco oraz Emitent złożył oświadczenie w formie aktu notarialnego o poddaniu się dobrowolnej egzekucji z tego aktu na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 KPC. Umowa nie zawiera postanowień w zakresie kar umownych, a pozostałe jej warunki nie zawierają postanowień odbiegających od standardów rynkowych stosowanych w podobnych umowach.
- W dniu 18 kwietnia 2024 roku Emitent udzielił finansowania długoterminowego w formie pożyczki w kwocie do 7,4 mln zł. Termin spłaty pożyczki został określony na 31 grudnia 2025 r. Oprocentowanie zostało określone na rynkowych warunkach. Pożyczka została zabezpieczona wekslem. Umowa nie zawiera postanowień w zakresie kar umownych, a pozostałe jej warunki nie zawierają postanowień odbiegających od standardów rynkowych stosowanych w podobnych umowach.
- W dniu 27 czerwca 2024 roku obyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podczas którego zatwierdzone zostało sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, a także podjęta została uchwała w sprawie sposobu podziału zysku wypracowanego przez Spółkę w roku obrotowym 2023.
- W dniu 12 lipca 2024 roku Walne Zgromadzenie podjęło uchwały o powołaniu nowych członków Rady Nadzorczej Spółki, zaś w dniu 5 listopada 2024 roku powołany został Komitet Audytu Spółki.
32. Nota. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
33. Nota. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku Spółka nie zmieniła klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich wykorzystania.
34. Nota. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie trzech kwartałów 2024 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
35. Nota. Zobowiązania warunkowe
Na dzień 30 września 2024 roku oraz do dnia sporządzenia publikacji sprawozdania występowały następujące zobowiązania warunkowe:
- W okresie sprawozdawczym Spółka była stroną nowych umów poręczenia dotyczących umów leasingowych na łączną kwotę 1 302 tys. zł.
- Złożony do dyspozycji Noble Bank S.A. w Warszawie Oddział Specjalistyczny Metrobank weksel "in blanco" z wystawienia Spółki Platinum Properties Sp. z o.o. (poprzednik prawny Wise Finance S.A.) tytułem zabezpieczenia Umowy Kredyty Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 z dnia 13 grudnia 2007 roku.
- Na wypadek dochodzenia wierzytelności zabezpieczających którąkolwiek z hipotek obciążających lokale poprzez wszczęcia egzekucji z dowolnego spośród tych lokali bądź udziału we współwłasności, sprzedawca zobowiązuje się do całkowitego naprawienia wyrządzonej tym kupującemu (tj. Noble A4R Sp. z o.o., dawniej: Invest Poland Sp. z o.o.) szkody poprzez zapłatę sumy pieniężnej odpowiadającej tej szkodzie, wraz z ewentualnymi odsetkami, jak też do zwrotu wszelkich wydatków w związku z tym poniesionych. Obowiązek zapłaty sumy pieniężnej tytułem naprawienia szkody wraz z ewentualnymi odsetkami Wise Finance S.A. poddaje się egzekucji do wysokości 6.756 tys. franków szwajcarskich.
36. Nota. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie było innych zmian w zobowiązaniach warunkowych.
37. Nota. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania
Na dzień 30 września 2024 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, zgodnie z wiedzą Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Spółki. Nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od publikacji poprzedniego raportu śródrocznego.
38. Nota. Wskazanie istotnych postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i istotnych rozliczeniach z tego tytułu
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania istnieją postępowania z udziałem Spółki toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracyjnym dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość łącznie stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
Poniżej opisano stan toczących się spraw sądowych z powództwa Piotra Chrzanowskiego przeciwko Platinum Properties Group S.A. (obecnie Spółka):
● o niewypłacone wynagrodzenie za pracę za miesiące wrzesień, październik, listopad oraz 9 dni grudnia 2013 r. w łącznej kwocie 75.900,00 zł. Pozew wpłynął do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy, 19 listopada 2018 r. jako pozew o wypłatę środków (sygn. akt XXI P 205/18). Na rozprawie w dniu 10 kwietnia 2019 r. Powód sprecyzował roszczenie i oświadczył, że żąda powyższej kwoty z tytułu wynagrodzenia za pracę za miesiące wrzesień, październik, listopad oraz 9 dni grudnia 2013 r. Postanowieniem z dnia 15 maja 2019 r. Sąd odmówił odrzucenia pozwu. Na rozprawie dnia 29 maja 2019 r. Sąd wydał wyrok częściowy, oddalający powództwo o wynagrodzenie za pracę za wrzesień i październik 2013 r., który jest prawomocny. W zakresie żądania wynagrodzenia za miesiąc listopad 2019 r. oraz 9 dni grudnia 2013 r. Sąd zawiesił postępowanie do czasu zakończenia postępowań mogących być w związku z tą sprawą. Wszystkie sprawy, które pozostawały w związku z przedmiotową sprawą, zakończyły się już (sprawy o sygn. VII P 1790/16 oraz XXI Pa 127/22 wyrokiem z dnia 18 grudnia 2023 r.), w związku z czym, w dniu 21 sierpnia 2024 r., Sąd Okręgowy w Warszawie, wydał postanowienie o podjęciu zawieszonego postanowienia. Jednocześnie Sąd wyznaczył w sprawie rozprawę na dzień 20 listopada 2024 r. Na przedmiotowej rozprawie, w związku z orzeczeniami, które zapadły w innych sprawach, Powód cofnął powództwo w pozostałej części – to jest co do roszczeń o zapłatę wynagrodzenia za pracę za miesiąc listopad oraz za 9 dni grudnia 2013 r. – w związku z czym Sąd umorzył postępowanie w sprawie. Powyższe oznacza, że przedmiotowa sprawa zakończyła się w całości oraz ostatecznie, a Spółka nie jest, ani nie będzie w przyszłości zobowiązana do zapłaty Piotrowi Chrzanowskiemu jakichkolwiek kwot tytułem wynagrodzenia za pracę za miesiąc listopad oraz za 9 dni grudnia 2013 r.
Ponadto Emitent złożył do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew zawierający:
- roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z nieważnej Umowy kredytu hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF, zawartej dnia 13.12.2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF dalej jako "Umowa Kredytu",
- roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu,
-
wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez:
-
wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
-
zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
-
w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b_, o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
-
zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.
Powyższe jest skutkiem uzyskania przez Spółkę w dniu 2 grudnia 2022 r. informacji z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Emitenta o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważność Umowy kredytu oraz zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
39. Nota. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi
W trakcie trzech kwartałów 2024 roku Spółka nie realizowała żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi.
40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
W analizowanym okresie spółka nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi.
41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
Spółka na dzień bilansowy 30 września 2024 roku posiadała kredyt bankowy udzielony jej zgodnie z umową kredytu hipotecznego z dnia 13 grudnia 2007 roku nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawarta pomiędzy Noble Bank S.A. w Warszawie - Oddział Specjalistyczny Metrobank a Emitentem wraz z Aneksem do umowy z dnia 7 kwietnia 2011 roku.
Przedmiotem umowy było udzielenie przez Getin Noble Bank S.A. na rzecz Spółki kredytu w kwocie 15.000.000,00 złotych indeksowanego kursem CHF na dowolny cel. Okres kredytowania wynosi 360 miesięcy, w tym 60 miesięcy karencji w spłacie kapitału licząc od dnia wypłaty kredytu. Kredyt uruchomiony został jednorazowo oraz bezgotówkowo w jednej transzy.
Uruchomienie kredytu nastąpiło w PLN przy jednoczesnym przeliczeniu w dniu wypłaty na CHF zgodnie z kursem kupna dewiz obowiązującym w Banku w dniu uruchomienia kredytu.
Poręczeniem spłaty niniejszego kredytu jest poręczenie udzielone przez Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego na podstawie umowy poręczenia nr DK/POR/03922/07 wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty 43.665.543,40 złotych.
Aktualna sytuacja dotycząca kredytu z Getin Noble Bank S.A. szerzej opisana jest w nocie 24.
42. Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W analizowanym okresie Emitent nie zawiązywał ani nie odwracał odpisów aktualizujących wartości aktywów.
43. Nota. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą wywołać czynniki ryzyka. Ponieważ Spółka posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie ryzykiem finansowym realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
- Ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe, ryzyko wartości godziwej związane ze stopą procentową),
- Ryzyko kredytowe,
- Ryzyko płynności.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.
Spółka posiada kredyt we frankach szwajcarskich (CHF). W związku z dużą zmiennością kursów walut obcych oraz wysokiej aprecjacji tej waluty w poprzednich latach, działalność Spółki obarczona jest ryzykiem walutowym.
W związku z faktem, że kurs franka szwajcarskiego został uwolniony w roku 2015, ewentualne niekorzystne zmiany kursu waluty szwajcarskiej w stosunku do złotego mogą powodować zwiększenie zadłużenia Spółki oraz problemy w spłacie zobowiązań kredytowych.
Aktywa i zobowiązania odsetkowe na dzień 30 września 2024 r. przedstawiono w poniższej tabeli.
| Zobowiązania o oprocentowaniu stałym c.d. |
Zaangażowanie na 30.09.2024 r. |
Oprocentowanie stałe |
zmiana +2% | zmiana -2% |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami |
- | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami od: |
13 273 | - | 265 | (265) |
| W Investments Holdings Limited | 378 | 5% | 8 | (8) |
| PJW Holdings Limited | 137 | 7% | 3 | (3) |
| Righteight Holdings Limited | 231 | 6% | 5 | (5) |
| Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. | 6 839 | 8%;10% | 135 | (135) |
| Fintech IT Solutions Sp. z o.o. | 5 688 | 8%;10% | 114 | (114) |
| Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym |
13 273 | - | 265 | (265) |
| wpływ na wynik | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym |
Zaangażowanie na 30.09.2024 r. |
Oprocentowanie zmienne |
zmiana +2% | zmiana -2% |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami |
- | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami |
26 122 | - | 522 | (522) |
| Zobowiązania z tytułu kredytu Noble Bank |
26 122 | 3M LIBOR + stała marża Banku 2,65% |
522 | (522) |
| Razem zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym |
26 122 | - | 522 | (522) |
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz pozostałych należności.
Ryzyko kredytowe jest monitorowane przez Spółkę. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki może zdecydować o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywa związanego z należnościami ze względu na podejście ostrożnościowe w ich wycenie lub podjąć decyzje o ich odsprzedaży.
Ryzyko płynności
Ryzyko to związane jest z trudnościami w wywiązywaniu się z przyjętych zobowiązań. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zabezpieczenie Spółce możliwości realizacji swoich zobowiązań przy jednoczesnym zabezpieczeniu kapitału niezbędnego do płynnego funkcjonowania. Spółka korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ten kapitał. Są to kredyty bankowe. Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:
- Krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,
- Dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku,
- Bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,
- Współpracę z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
44. Nota. Informacja o instrumentach finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych na dzień bilansowy wykazano zgodnie z MSSF 9.
| 30.09.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | wartość brutto | odpis | wartość netto | |||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody | ||||||
| Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały) | - | - | - | |||
| Pożyczki udzielone | - | - | - | |||
| Aktywa wyceniane w koszcie zamortyzowanym | ||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 59 797 | - | 59 797 | |||
| Należności handlowe | 3 714 | - | 3 714 | |||
| Pożyczki udzielone | 53 201 | - | 53 201 | |||
| Pozostałe należności | 14 598 | (29) | 14 569 | |||
| Środki pieniężne | 638 | - | 638 | |||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||||
| Instrumenty pochodne | - | - | - | |||
| Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały) | - | - | - |
45. Nota. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności.
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 39 395 | 31 911 | 30 104 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, dłużnych papierów wartościowych, handlowe oraz pozostałe zobowiązania |
54 020 | 46 575 | 42 853 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (638) | (210) | (103) |
| Zadłużenie netto | 92 777 | 78 276 | 72 854 |
| Kapitał własny | 42 143 | 41 660 | 40 317 |
|---|---|---|---|
| Kapitał razem | 42 143 | 41 660 | 40 317 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 134 920 | 119 936 | 113 171 |
| Wskaźnik dźwigni | 68,76% | 65,26% | 64,38% |
46. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne wydarzenia, które nie zostałyby opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
47. Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Zarząd Spółki będzie koncentrował swe wysiłki na rozwoju działalności operacyjnej opartej na segmentach swojej działalności.
48. Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki
Spółka nie sporządza prognoz.
Członek Zarządu – Michał Mirecki
28 listopada 2024 r.
Podpisano przez /Signed by: MICHAŁ MIRECKI Data /Date: 2024.11.28 10:29