Audit Report / Information • May 31, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Załącznik nr 1 do Uchwały nr 33/2019 Rady Nadzorczej Open Finance S.A.
W roku obrotowym 2018 Rada Nadzorcza Spółki Open Finance S.A. z siedzibą w Warszawie odbyła 6 posiedzenia oraz podjęła 30 uchwał, z czego:
Jacek Lisik - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Leszek Czarnecki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Filip Kaczmarek – Członek Rady Nadzorczej, Maciej Kleczkiewicz - Członek Rady Nadzorczej, Izabela Lubczyńska - Członek Rady Nadzorczej, Stanisław Wlazło - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie sprawozdawczym zaszły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
-w dniu 18 czerwca 2018 r., ze skutkiem na dzień 19 czerwca 2018 r. rezygnację z funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Open Finance S.A. złożył p. Tobiasz Bury,
-w dniu 18 czerwca 2018 r., ze skutkiem na dzień 19 czerwca 2018 r. Rada Nadzorcza powierzyła funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Open Finance S.A. p. Jackowi Lisikowi,
w dniu 26 czerwca 2018 roku Walne Zgromadzenie Open Finance S.A. powołało z dniem 26 czerwca 2018 roku do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana dr Leszka Czarneckiego jako Członka Rady Nadzorczej – na kolejną trzyletnią kadencję oraz Pana Filipa Kaczmarka jako Członka Rady Nadzorczej - na trzyletnią kadencję,
w dniu 29 czerwca 2018 r., ze skutkiem na dzień 29 czerwca 2018 r. rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej Open Finance S.A. złożyła p. Aneta Skrodzka-Książek,
w dniu 31 sierpnia 2018 r., ze skutkiem na dzień 31 sierpnia 2018 r. rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej Open Finance S.A. złożyła p. Małgorzata Szturmowicz.
Rada Nadzorcza sprawowała stały nadzór nad działalnością Spółki.
Czynności nadzorczo - kontrolne obejmowały w szczególności:
- analizowanie bieżących wyników finansowych Spółki i ich ocenę,
W ramach wykonywania swych czynności Rada Nadzorcza w roku 2018 prowadziła działania nadzorcze i kontrolne dotyczące m.in. :
Komitet audytu funkcjonuje w oparciu o Regulamin Komitetu Audytu Open Finance S.A., którego obecnie obowiązująca treść została zatwierdzona przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 31/2017 z dn. 17 października 2017 r.
Do składu Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2018 r. należeli:
W okresie sprawozdawczym nie zachodziły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
Spośród członków Komitetu Audytu warunki niezależności w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich, oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. (Dz. U. z 2017r. poz. 1089) spełniają Pan Stanisław Wlazło oraz Pan Jacek Lisik.
Jako osobę posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych wskazano Pana Stanisława Wlazło.
Wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, posiadają wszyscy Członkowie Komitetu Audytu.
Komitet Audytu realizował swoje zadania zgodnie z ustalonym rocznym planem prac.
W roku obrotowym 2018 Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki Open Finance S.A. z siedzibą w Warszawie odbył pięć posiedzeń.
Poza posiedzeniami Komitet Audytu również podejmował Uchwały poprzez głosowanie w trybie obiegowym tj. przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, co przewiduje Regulamin Komitetu Audytu. Łącznie w 2018 roku Komitet Audytu podjął siedem Uchwał, dotyczących:
zarekomendowania Radzie Nadzorczej akceptacji Planu Audytu Wewnętrznego na 2018 rok,
zarekomendowania Radzie Nadzorczej przyjęcia Sprawozdania z działalności Departamentu Audytu Wewnętrznego za rok 2017,
-zarekomendowania Radzie Nadzorczej przyjęcia Rocznego sprawozdania z działalności Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Open Finance S.A. za rok 2017,
zarekomendowania Radzie Nadzorczej przyjęcia Rocznego planu pracy Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Open Finance S.A. na 2018 rok,
zarekomendowania Radzie Nadzorczej pozytywnego zaopiniowania: Sprawozdania finansowego Open Finance S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku,
wydania rekomendacji Radzie Nadzorczej dotyczącej wyboru podmiotu dokonującego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Open Finance S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za rok obrotowy 2018 i 2019,
zaopiniowania zmiany Polityki rachunkowości Open Finance S.A.
Komitet Audytu zrealizował swoje zadania w zakresie monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli wewnętrznej oraz audytu wewnętrznego. W ramach swoich obrad Komitet dokonał również monitoringu wykonywania czynności rewizji finansowej oraz monitorowania niezależności biegłego rewidenta.
W skład Rady Nadzorczej Open Finance S.A. w roku 2018 wchodziły osoby reprezentujące wymagany dla pełnienia funkcji w organie nadzorczym instytucji finansowej poziom przygotowania zawodowego, posiadające należytą wiedzę oraz doświadczenie zawodowe.
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu, który podejmuje działania, mające na celu wykonywanie obowiązków nadzorczych w ramach procesów sprawozdawczości finansowej, zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej oraz procesu audytu. Skład Komitetu Audytu jest zgodny z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich, oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. (Dz. U. z 2017r. poz. 1089)
Wybór audytora do badania sprawozdania finansowego Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki za rok 2018, został dokonany na podstawie rekomendacji przedstawionej Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu (UCHWAŁA nr 6/2018 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Open Finance S.A. w sprawie wydania rekomendacji Radzie Nadzorczej dotyczącej wyboru podmiotu dokonującego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Open Finance S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za rok obrotowy 2018 i 2019).
Rada Nadzorcza wykonując swoje obowiązki pozyskiwała informacje konieczne do ich wykonania z przedstawianych przez Zarząd na posiedzeniach Rady Nadzorczej dokumentów, informacji oraz prezentacji i wyjaśnień. Członkowie Rady Nadzorczej w trakcie swojej pracy w roku 2018 zajmowali
się najistotniejszymi aspektami działalności i funkcjonowania Spółki przykładając szczególną uwagę do wewnętrznych i zewnętrznych obszarów ryzyka. Członkowie Rady systematycznie zapoznawali się informacjami otrzymywanymi od Zarządu i formułowali własne uwagi i oceny. Systematycznej analizie podlegały przygotowywane przez Zarząd Spółki materiały dotyczące sytuacji finansowej Spółki.
Rada Nadzorcza stwierdza, że Zarząd przedstawiał informacje dotyczące wszelkich aspektów organizacyjnych, prawnych i finansowych związanych z działalnością Spółki oraz spółek zależnych, a także na bieżąco informował Radę Nadzorczą o sprawach objętych jej kompetencjami.
Biorąc powyższe pod uwagę, w ocenie Rady Nadzorczej, Rada wykonywała swoje zadania w sposób rzetelny i efektywny. Wypełniała w sposób właściwy nałożone na nią obowiązki i kompetencje ustawowe i statutowe, gwarantując odpowiedni nadzór nad Spółką we wszystkich istotnych dziedzinach jej działalności.
Działając na podstawie art. 382 §3 w zw. z art. 395 §2 pkt 1 oraz §5 Rada Nadzorcza dokonała oceny sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. w 2018 r. sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki, sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018 oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za rok 2018 w zakresie zgodności z księgami i dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
W przedstawionym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Open Finance S.A. za 2018 r.:
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance za 2018 r.:
Sprawozdania finansowe Spółki oraz Grupy Kapitałowej zostały zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami przez niezależnego biegłego rewidenta BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., który wydał do nich opinię bez zastrzeżeń.
Rada zapoznała się z opinią biegłego rewidenta w zakresie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2018 oraz w zakresie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za 2018 rok i stwierdziła, że zostały przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy oraz, że oddają rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki oraz Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz wynik finansowy za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 r., są zgodne z odpowiednimi, obowiązującymi regulacjami dotyczącymi jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych i stwierdziła, że powyższe sprawozdania finansowe zostały sporządzone prawidłowo pod względem merytorycznym i formalnym, zgodnie z księgami oraz ze znanym Radzie Nadzorczej stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza stwierdza, że powyższe sprawozdania zawierają niezbędne syntetyczne informacje dotyczące funkcjonowania Spółki oraz Grupy Kapitałowej w tym roku obrotowym i pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. w 2018 r. sporządzone łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Open Finance S.A., sprawozdanie finansowe Open Finance S.A. za 2018 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za 2018 r.
Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu Open Finance S.A., aby wygenerowana przez Spółkę w 2018 roku strata w kwocie 131.596.761,18 zł (słownie sto trzydzieści jeden milionów pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy siedemset sześćdziesiąt jeden złotych 18/100) została pokryta z zysku z lat przyszłych.
Rada Nadzorcza Open Finance S.A., realizując postanowienia § 20 ust. 2 lit. l) Statutu Spółki oraz postanowienia "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016" (rozdział II.Z.10.1 i II.Z.10.3) przyjmuje niniejszym zwięzłą ocenę sytuacji Open Finance S.A., uwzględniającą ocenę systemu kontroli wewnętrznej, ocenę funkcji audytu wewnętrznego, ocenę systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki, ocenę systemu zarządzania ryzykiem braku zgodności, oraz ocenę wypełniania przez Spółkę obowiązków informacyjnych.
Open Finance S.A. jest podmiotem świadczącym usługi w zakresie pośrednictwa finansowego, polegające na pomocy klientom indywidualnym w znalezieniu interesujących ich rozwiązań finansowych. Spółka osiąga przychody z prowizji za pośrednictwo finansowe, która pobierana jest od instytucji finansowej oferującej dany produkt.
Spółka kładzie szczególny nacisk na efektywność sprzedażową ekspertów finansowych, jakość obsługi klientów oraz efektywność sprzedaży pochodzącej z istniejących baz klientów.
W analizowanym okresie Spółka osiągnęła przychody w wysokości 311.229 tys. zł a w analogicznym okresie 2017 roku 271.095 tys. zł – odnotowano 15% wzrost przychodów rok do roku. Wzrost przychodów wynika ze: wzrostu przychodów z pośrednictwa w sprzedaży produktów kredytowych o 22% oraz spadku przychodów z pośrednictwa w sprzedaży produktów inwestycyjnych o 31%.
W analizowanym okresie koszty działalności operacyjnej wyniosły 298.658 tys. zł, podczas gdy w 2017 roku wyniosły 266.270 tys. zł, co stanowi 12% wzrost kosztów operacyjnych rok do roku. Wzrost kosztów operacyjnych wynika głównie ze wzrostu kosztów prowizji ekspertów zewnętrznych o 20% (34.971 tys. zł). Wzrost kosztów prowizji ekspertów zewnętrznych jest wynikiem wzrostu przychodów o 15% oraz wyższego udziału w sprzedaży sieci partnerskiej i mobilnej o wyższych kosztach prowizyjnych w stosunku do średniej dla Spółki. Powyższy wzrost został skompensowany przez koszty czynszów o 6% (851 tys. zł) oraz pozostałych kosztów o 59% (1.365 tys. zł), co jest efektem kontynuacji podjętych działań mających na celu redukcję kosztów stałych.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2018 roku Spółka poniosła stratę na pozostałej działalności operacyjnej (per saldo pozostałe przychody operacyjne oraz pozostałe koszty operacyjne), co wynika głównie z odpisu aktualizującego wartość inwestycji w Home Broker S.A. w kwocie 91.047 tys. zł oraz odpisu aktualizującego wartość inwestycji w Noble Funds TFI S.A. na kwotę 62.417 tys. zł.
W efekcie opisanych powyżej zdarzeń, w okresie 12 miesięcy 2018 roku Spółka poniosła stratę netto w wysokości 131.597 tys. zł.
Open Finance S.A. posiada system kontroli wewnętrznej dostosowany do struktury organizacyjnej, który obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne Spółki oraz jednostki zależne. System kontroli wewnętrznej w Spółce jest istotnym narzędziem kontrolowania jej działalności, wspomagającym zarządzanie, usprawniania realizacji jej zadań oraz zapewnienia bezpieczeństwa i stabilności jej funkcjonowania.
Celem systemu kontroli wewnętrznej w Spółce jest wspomaganie procesów decyzyjnych przyczyniających się do zapewnienia:
System kontroli wewnętrznej Spółki obejmuje:
Celem funkcjonujących w Spółce mechanizmów kontroli jest zapobieganie błędom w działalności, ujawnianie nieprawidłowości oraz zapewnienie rzetelności ewidencji księgowej, a także efektywności operacyjnej.
Mechanizmy kontroli wewnętrznej stanowią:
System kontroli wewnętrznej obejmuje dwa niezależne obszary:
Badanie zgodności działania Spółki z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi obejmuje:
Zarząd Spółki odpowiada za opracowanie i wdrożenie spójnej i kompleksowej struktury systemu kontroli wewnętrznej a także za przestrzeganie zasad jego funkcjonowania oraz dokonywanie okresowych przeglądów i weryfikacji, mających na celu dostosowanie do zmieniającej się sytuacji wewnętrznej i otoczenia Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki jest odpowiedzialna za zapewnienie efektywnego nadzoru nad funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej. W strukturze Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu, którego celem jest wspomaganie Rady Nadzorczej w wykonywaniu obowiązków nadzorczych w ramach procesów sprawozdawczości finansowej, wykonywania rewizji finansowej, systemu kontroli wewnętrznej i audytu. Komitet Audytu w ramach nadzoru w zakresie sprawozdawczości finansowej dokonuje, przy współudziale kierownictwa i biegłego rewidenta Spółki, weryfikacji rocznych sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) i przedstawia Radzie Nadzorczej rekomendację w sprawie oceny sprawozdań finansowych
Zdaniem Rady Nadzorczej funkcjonujący w Spółce system kontroli wewnętrznej jest wystarczający i zapewnia kompletność sprawozdań finansowych oraz ich zgodność z obowiązującymi przepisami prawa.
Audyt wewnętrzny jest niezależną, obiektywną działalnością oceniającą i doradczą, prowadzoną w celu wniesienia do Spółki wartości dodanej i doskonalenia jej działalności operacyjnej. Audyt wspiera Spółkę w osiąganiu wytyczonych celów poprzez systematyczne działania, których celem jest ocena i poprawa efektywności zarządzania ryzykiem oraz systemu kontroli wewnętrznej.
Zarząd Spółki odpowiada za zapewnienie usytuowania Departamentu Audytu Wewnętrznego w strukturze organizacyjnej Spółki gwarantujący jej wykonywanie zadań w sposób w pełni niezależny i obiektywny. Pozycję Departamentu Audytu Wewnętrznego i jego niezależność określa się w Regulaminie, mając w szczególności na uwadze prawidłowe relacje i współpracę audytu wewnętrznego z Radą Nadzorczą, Zarządem i jednostkami zależnymi Spółki.
Badaniu i ocenie przez Departament Audytu Wewnętrznego podlegają wszystkie systemy, procesy, operacje, funkcje i czynności w ramach Spółki.
W 2018 r. obszar Audytu Wewnętrznego posiadał odpowiednie uprawnienia i strukturę organizacyjną umożliwiające niezależną realizację zadań. Dyrektor Departamentu Audytu Wewnętrznego był w bezpośrednim kontakcie z Przewodniczącym Komitetu Audytu oraz uczestniczył w posiedzeniach tego Komitetu. Departament Audytu Wewnętrznego posiadał wystarczającą ilość pracowników, niezbędnych do realizacji zadań określonych w Planie audytu i posiadających odpowiednie kwalifikacje.
W związku ze zmianami personalnymi na stanowisku Dyrektora Departamentu Audytu Wewnętrznego Zarząd podjął działania mające na celu zapewnienia ciągłości działania audytu wewnętrznego oraz mające prowadzić do wskazania, we współpracy z Komitetem Audytu, osoby pełniącej obowiązki Dyrektora Departamentu Audytu Wewnętrznego, a w dalszej kolejności wyboru nowego Dyrektora Departamentu Audytu Wewnętrznego.
Departament Audytu Wewnętrznego działa zgodnie z zasadami uregulowanymi w Regulaminie audytu wewnętrznego w Grupie Kapitałowej Open Finance S.A. oraz Procedurze przeprowadzania audytów w Grupie Kapitałowej Open Finance S.A. Ww. regulacje wewnętrzne odzwierciedlają aktualne standardy zawodowe i umożliwiają identyfikację istotnych ryzyk w Spółce.
Departament Audytu Wewnętrznego posiada uprawnienia do monitorowania działań podjętych względem ustaleń audytowych. Wydane podczas badań audytowych rekomendacje podlegają monitoringowi a status ich wdrożenia jest raportowany na posiedzeniach Komitetu Audytu.
Zdaniem Rady Nadzorczej funkcjonujący w Spółce system zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych jest wystarczający i zapewnia kompletność tych sprawozdań oraz ich zgodność z obowiązującymi przepisami prawa. Ponadto Zarząd podejmuje działania mające na celu zapewnienie ciągłości monitorowania efektywności wewnętrznych mechanizmów kontrolnych oraz identyfikuje obszary działalności przeznaczone do stałego monitorowania.
Zarządzanie ryzykiem istotnym dla spółki jest w Open Finance S.A. uregulowane poprzez właściwe zaprojektowanie funkcjonujących procesów – z uwzględnieniem wymogów odpowiednich instytucji nadzorczych, w tym Komisji Nadzoru Finansowego. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór dotyczący zarządzania ryzykiem, natomiast Zarząd jest odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim faktu, iż poszczególne składniki aktywów i zobowiązań mogą w sposób negatywny reagować na zmiany rynkowych stóp procentowych. Z uwagi na nieposiadanie w swoim portfelu istotnych aktywów bądź zobowiązań finansowych o stałym oprocentowaniu (jedynie zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego) Spółka nie jest obciążona istotnym ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej. Z uwagi na posiadanie zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji oraz kredytu o zmiennej stopie procentowej Spółka jest narażona na ryzyko przepływów środków pieniężnych.
Narażenie Spółki na ryzyko stóp procentowych dotyczy głównie sald długoterminowych, które w celu uwzględnienia w ich wycenie wartości pieniądza w czasie podlegają dyskontowaniu.
Spółka na bieżąco monitoruje i analizuje strukturę aktywów oraz strukturę zobowiązań wrażliwych na zmiany stóp procentowych, co znacząco wpływa na optymalizację ponoszonego ryzyka.
Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Spółka narażona jest na niewielkie ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji z uwagi na to, że wartość transakcji zawieranych przez Spółkę w walutach obcych jest mniejsza niż 1% w stosunku do ogółu zarówno przychodów jak i kosztów.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania, takich jak umowy leasingu finansowego.
W ramach operacyjnego zarządzania płynnością Spółka przeprowadza okresową analizę luki płynności, zestawiając na dane okresy zapadalności aktywa i zobowiązania. Ewentualne niedopasowania zapadalności aktywów krótkoterminowych i pasywów krótkoterminowych pokrywane są wypracowywanych na bieżąco środków finansowych i bieżącego zarządzania kapitałem obrotowym. W przypadku zobowiązań z tytułu obligacji, Grupa zamierza odpowiednio refinansować zapadające pozycje.
Spółka jest narażona na minimalne ryzyko kredytowe związane z posiadanymi aktywami finansowymi. Kontrahentami Spółki są głównie renomowane i wiarygodne instytucje finansowe, a należności z tytułu dostaw i usług realizowanych na ich rzecz są na ogół należnościami krótkoterminowymi. Środki pieniężne Spółki ulokowane są w Getin Noble Bank S.A. oraz ING Banku Śląskim S.A. Maksymalna wartość kwoty narażonej na ryzyko kredytowe, jest równa wartości bilansowej.
Dodatkowo Spółka posiada należności długoterminowe z tytułu złożonych kaucji stanowiących zabezpieczenie płatności zobowiązań z tytułu umów najmu. Spółka wynajmuje lokale od wiarygodnych podmiotów gospodarczych, a maksymalna wartość kwoty narażonej na ryzyko kredytowe jest równa wartości niezdyskontowanej kaucji.
Spółka ocenia ryzyko kredytowe na podstawie analizy przeterminowania sald w podziale na okresy przeterminowania i w podziale na podmioty powiązane i niepowiązane. Podejście takie wynika z rozwiązań analitycznych dostępnych w ramach systemów księgowych. Zakłada się, że salda, które wykazują poziom przeterminowania większy niż 90 dni niosą konieczność utworzenia odpisów aktualizujących. Spółka analizuje poziomy przeterminowania poszczególnych składników aktywów finansowych w okresach kwartalnych. Spółka tworzy odpisy aktualizujące na podstawie zarówno indywidualnej oceny utraty wartości danego składnika aktywów finansowych jak również odpis statystyczny bazujący na macierzy rezerw, gdzie stałe stawki rezerw przypisane są do okresów przeterminowania.
W odniesieniu do ryzyka koncentracji, na dzień 31 grudnia 2018 roku wystąpiły należności, które przekraczały 10% salda należności z tytułu dostaw i usług i dotyczyły spółki Home Broker S.A. Na dzień 31 grudnia 2017 roku wystąpiły należności, których wartość przekraczałaby 10% salda należności z tytułu dostaw i usług i dotyczyły spółki Open Life TUŻ S.A.
Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia system zarządzania ryzykiem braku zgodności w Spółce.
Zadania Compliance Officera w Spółce, w 2018 r. wykonywane były przez Specjalistę ds. Compliance funkcjonującego w ramach Departamentu Prawnego. Bezpośrednim przełożonym Specjalisty ds. Compliance jest Dyrektor Departamentu Prawnego Spółki. Proces ograniczania ryzyka braku zgodności w Spółce obejmuje następujące aspekty: prewencyjny tj. ograniczanie ryzyka poprzez wprowadzenie rozwiązań i elementów zapewniających zgodność (np. poprzez bieżące opiniowanie materiałów reklamowych) oraz łagodzący tj. zarządzanie ryzykiem po identyfikacji przypadku wystąpienia braku zgodności w celu złagodzenia negatywnych skutków wystąpienia ryzyka (np. w przypadku wystąpienia skargi z organu nadzoru).
Spółka w zakresie obowiązków informacyjnych, zobowiązana jest do przestrzegania powszechnie obowiązujących przepisów prawa, a zgodnie z Regulaminem Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW"), jako spółka notowana na GPW zobowiązana jest do przestrzegania zasad ładu korporacyjnego określonych w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW.
Rada Nadzorcza stwierdza, że wszelkie obowiązki informacyjne nałożone na Spółkę przepisami prawa realizowane były w sposób terminowy, ze szczególną dbałością o regularną i efektywną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego.
Biorąc pod uwagę powyższe Rada Nadzorcza spółki pozytywnie ocenia sposób wypełniania przez Spółkę obowiązków informacyjnych w 2018 r.
Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia działalność Spółki w 2018 r. oraz przedstawione jej do oceny sprawozdania finansowe i rekomenduje akcjonariuszom Spółki:
Ponadto Rada Nadzorcza zwraca się do Walnego Zgromadzenia z wnioskiem o udzielenie absolutorium członkom Rady Nadzorczej z wykonania przez nich obowiązków w 2018 r.
Warszawa, dnia 31 maja 2019 r.
| Jacek Lisik | ………………………………… |
|---|---|
| Leszek Czarnecki | ………………………………… |
| Izabela Lubczyńska | ………………………………… |
| Filip Kaczmarek | ………………………………… |
| Maciej Kleczkiewicz | ………………………………… |
| Stanisław Wlazło |
……………………………… |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.