Audit Report / Information • Nov 14, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO |
1.01.2017- 30.09.2017 |
1.01.2016- 30.09.2016 (przekształcone |
1.01.2017- 30.09.2017 |
1.01.2016- 30.09.2016 (przekształcone |
|
| (niebadane) | niebadane) | (niebadane) | niebadane) | ||
| Przychody ze sprzedaży | 266 409 | 235 499 | 62 587 | 53 905 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 262 977 | 297 166 | 61 780 | 68 020 | |
| Zysk /(Strata) brutto | 19 105 | (70 596) | 4 488 | (16 159) | |
| Zysk netto / (Strata netto) całkow ity dochód za okres |
(4 048) | (43 812) | (951) | (10 028) | |
| Zysk netto / (Strata netto) całkow ity dochód za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
(4 048) | (47 164) | (951) | (10 796) | |
| Zysk netto / (Strata netto) całkow ity dochód na jedną akcję: |
|||||
| – podstaw ow y z zysku/(straty) za okres (w zł/ EURO) |
(0,07) | (0,87) | (0,02) | (0,20) | |
| – rozw odniony z zysku/ (straty) za okres (w zł/ EURO) |
(0,06) | (0,87) | (0,02) | (0,20) | |
| Przepływ y pieniężne z działalności operacyjnej |
7 329 | 28 577 | 1 722 | 6 541 | |
| Przepływ y pieniężne z działalności inw estycyjnej |
4 916 | (18 783) | 1 155 | (4 299) | |
| Przepływ y pieniężne z działalności finansow ej |
12 151 | (9 597) | 2 855 | (2 197) | |
| Przepływ y pieniężne netto razem |
24 396 | 197 | 5 731 | 45 | |
| DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
| FINANSOWEGO | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | |
| Aktyw a trw ałe |
557 953 | 550 966 | 129 482 | 124 540 | |
| Aktyw a obrotow e |
87 754 | 80 581 | 20 365 | 18 215 | |
| Aktyw a razem |
645 707 | 631 547 | 149 847 | 142 755 | |
| Zobow iązania długoterminow e |
128 501 | 122 296 | 29 821 | 27 644 | |
| Zobow iązania krótkoterminow e |
133 876 | 121 636 | 31 068 | 27 495 | |
| Zobow iązania razem |
262 377 | 243 932 | 60 889 | 55 138 | |
| Kapitał w łasny ogółem |
383 330 | 387 615 | 88 958 | 87 616 | |
| Kapitał podstaw ow y |
743 | 543 | 172 | 123 | |
| Liczba akcji (tys. sztuk) | 74 357 | 54 357 | 74 357 | 54 357 |
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA | 1.01.2017- | 1.01.2016- | 1.01.2017- | 1.01.2016- | |
| FINANSOWEGO | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody z tytułu pośrednictw a finansow ego |
206 935 | 182 694 | 48 615 | 41 818 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 203 043 | 228 752 | 47 700 | 52 361 | |
| (Strata)/Zysk brutto | 86 277 | (31 726) | 20 269 | (7 262) | |
| (Strata netto)/Zysk netto / całkow ity dochód za okres |
49 409 | (25 357) | 11 608 | (5 804) | |
| (Strata netto)/Zysk netto / całkow ity dochód na jedną akcję: |
|||||
| – podstaw ow y z zysku za okres (w zł/ EURO) |
(0,07) | (0,87) | (0,02) | (0,20) | |
| – rozw odniony z zysku za okres (w zł/ EURO) |
(0,06) | (0,87) | (0,02) | (0,20) | |
| Przepływ y pieniężne z działalności operacyjnej |
1 557 | 9 054 | 366 | 2 072 | |
| Przepływ y pieniężne z działalności inw estycyjnej |
5 563 | 1 387 | 1 307 | 317 | |
| Przepływ y pieniężne z działalności finansow ej |
12 261 | (9 485) | 2 880 | (2 171) | |
| Przepływ y pieniężne netto razem |
19 381 | 956 | 4 553 | 219 | |
| DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
| FINANSOWEGO | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | |
| Aktyw a trw ałe |
475 056 | 414 722 | 110 245 | 93 744 | |
| Aktyw a obrotow e |
73 237 | 72 434 | 16 996 | 16 373 | |
| Aktyw a razem |
548 293 | 487 156 | 127 241 | 110 117 | |
| Zobow iązania długoterminow e |
118 311 | 112 240 | 27 456 | 25 371 | |
| Zobow iązania krótkoterminow e |
100 659 | 94 765 | 23 360 | 21 421 | |
| Zobow iązania razem |
218 970 | 207 005 | 50 816 | 46 791 | |
| Kapitał w łasny ogółem |
329 323 | 280 151 | 76 425 | 63 325 | |
| Kapitał podstaw ow y |
743 | 543 | 172 | 123 | |
| Liczba akcji (tys. sztuk) | 74 357 | 54 357 | 74 357 | 54 357 |
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO według następujących zasad:
SPIS TREŚCI:
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY | |
|---|---|---|
| ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF 4 | ||
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 | |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE | |
| WŁASNYM 6 | ||
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 |
|
| 5. | INFORMACJE OGÓLNE 8 | |
| 5.1 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 8 | ||
| 5.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej 9 | ||
| 6. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 11 | |
| 6.1 Prezentowane dane i dane porównywalne 11 | ||
| 6.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 | ||
| 6.3 Polityka rachunkowości 12 | ||
| 6.4 Zmiany zasad rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych, korygowanie błędów i zmiany prezentacji 15 | ||
| 6.5 Połączenia jednostek 15 | ||
| 7. | NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW I PROFESJONALNY OSĄD 17 | |
| 8. | DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 18 | |
| 8.1 Przychody ze sprzedaży 18 | ||
| 8.2 Koszty działalności operacyjnej 18 | ||
| 8.3 Pozostałe przychody operacyjne 18 | ||
| 8.4 Pozostałe koszty operacyjne 19 | ||
| 8.5 Przychody finansowe 20 | ||
| 8.6 Koszty finansowe 20 | ||
| 8.7 Podstawowe składniki obciążenia podatkowego 21 | ||
| 8.8 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 21 | ||
| 8.9 Wartości niematerialne 22 | ||
| 8.10 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 23 | ||
| 8.11 Należności z tytułu dostaw i usług 25 | ||
| 8.12 Pozostałe należności krótkoterminowe 26 | ||
| 8.13 Należności z tytułu sprzedaży akcji 26 | ||
| 8.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 | ||
| 8.15 Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały rezerwowe 26 | ||
| 8.16 Zysk na jedną akcję (zł na akcję) 29 | ||
| 8.17 Wyemitowane obligacje 30 | ||
| 8.18 Rozliczenia międzyokresowe, w tym naliczone wynagrodzenia (zobowiązania) 31 | ||
| 8.19 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe 31 | ||
| 8.20 Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych 31 | ||
| 8.21 Segmenty operacyjne 32 | ||
| 8.22 Transakcje z podmiotami powiązanymi 35 | ||
| 8.23 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego 37 | ||
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY | |
| ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF 39 |
| Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku |
(w tys. zł) | ||
|---|---|---|---|
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 39 | ||
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 40 | ||
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||
| 41 | |||
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 42 | ||
| 5. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 43 | ||
| 5.1 Prezentowane dane i dane porównywalne 43 | |||
| 5.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 43 | |||
| 5.3 Polityka rachunkowości 43 | |||
| 5.4 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego 45 | |||
| 5.5 Przychody finansowe 45 | |||
| 5.6 Inwestycje długoterminowe 46 | |||
| 5.7 Sezonowość działalności 46 | |||
| 5.8 Dywidendy otrzymane, wypłacone i zadeklarowane 46 | |||
| III. | SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOSCI GRUPY KAPITAŁOWEJ I EMITENTA 47 | ||
| 1. | Opis istotnych dokonań Grupy Kapitałowej i Emitenta 47 | ||
| 2. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte | ||
| wyniki finansowe Grupy. 47 | |||
| 3. | Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września | ||
| 2017 roku 47 | |||
| 4. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów. 47 | ||
| 5. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów | ||
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. 47 | |||
| 6. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. 48 | ||
| 7. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 48 | ||
| 8. | Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 48 | ||
| 9. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 48 | ||
| 10. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 48 | ||
| 11. | Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość | ||
| godziwą aktywów i zobowiązań finansowych 48 | |||
| 12. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki. 48 | ||
| 13. | Zmiany metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 48 | ||
| 14. | Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania aktywów. 48 | ||
| 15. | Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 48 | ||
| 16. | Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy 49 | ||
| 17. | Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowany raport kwartalny, nieujęte w | ||
| sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 49 | |||
| 18. | Zmiana zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych 49 | ||
| 19. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na | ||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. | |||
| 49 | |||
| 20. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym | ||
| zgromadzeniu Spółki 49 | |||
| 21. | Informacje na temat zmian w liczbie akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące (w okresie | ||
| od przekazania poprzedniego raportu okresowego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego | |||
| skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego) 50 | |||
| Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku | (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| 22. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. Wskazanie postępowań toczących się przed | |
| sądem. 50 | ||
| 23. | Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 50 | |
| 24. | Informacja o udzieleniu przez Grupę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o wartości co | |
| najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. 50 | ||
| 25. | Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego 50 | |
| 26. | Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, | |
| wyniku finansowego i ich zmian. 51 | ||
| 27. | Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w | |
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 51 |
| Nota | 1.07.2017- 30.09.2017 (niebadane) |
1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) |
1.07.2016- 30.09.2016 (niebadane dane nieprzekształcone) |
1.07.2016- 30.09.2016 (niebadane dane przekształcone) |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane dane nieprzekształcone) |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||||||
| Przychody ze sprzedaży | 8.1 | 86 124 | 266 409 | 91 280 | 81 412 | 266 482 | 235 499 |
| Koszty działalności operacyjnej | 8.2 | 85 337 | 262 977 | 99 774 | 95 271 | 311 115 | 297 166 |
| (Strata)/Zysk brutto ze sprzedaży | 787 | 3 432 | (8 494) | (13 859) | (44 633) | (61 667) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8.3 | 1 267 | 4 422 | 1 493 | 1 340 | 5 480 | 5 181 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 8.4 | 15 905 | 20 522 | 2 649 | 2 615 | 20 309 | 20 214 |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | (13 852) | (12 668) | (9 650) | (15 134) | (59 462) | (76 700) | |
| Przychody finansow e |
8.5 | 30 898 | 38 230 | 6 197 | 6 121 | 6 438 | 6 217 |
| Udział w zysku jednostek stow arzyszonych |
8.10 | 5 736 | 18 358 | 1 582 | 1 582 | 6 353 | 6 353 |
| Koszty finansow e |
8.6 | 20 790 | 24 815 | 2 296 | 2 294 | 6 484 | 6 466 |
| (Strata)/Zysk brutto | 1 991 | 19 105 | (4 167) | (9 725) | (53 155) | (70 596) | |
| Podatek dochodow y |
8.7 | 56 | 23 154 | (627) | (1 686) | (9 343) | (12 670) |
| (Strata)/Zysk netto z działalności kontynuowanej | 1 935 | (4 048) | (3 540) | (8 039) | (43 812) | (57 926) | |
| (Strata)/Zysk netto z działalności zaniechanej | - | - | - | 4 499 | - | 14 114 | |
| (Strata)/Zysk netto razem | 1 935 | (4 048) | (3 540) | (3 540) | (43 812) | (43 812) | |
| Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | 1 935 | (4 048) | (4 608) | (4 608) | (47 164) | (47 164) | |
| - z działalności kontynuow anej |
1 935 | (4 048) | (4 608) | (9 107) | (47 164) | (61 278) | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - | 4 499 | - | 14 114 | |
| Przypisane akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | 1 068 | 1 068 | 3 352 | 3 352 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | 1 068 | 1 068 | 3 352 | 3 352 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 1 935 | (4 048) | (3 540) | (3 540) | (43 812) | (43 812) | |
| (Strata)/Zysk netto na jedną akcję: | |||||||
| – podstaw ow y z zysku/(straty) za okres (w zł) |
8.16 | 0,03 | (0,07) | (0,08) | (0,08) | (0,87) | (0,87) |
| – rozw odniony z zysku/(straty) za okres (w zł) |
8.16 | 0,03 | (0,06) | (0,08) | (0,08) | (0,87) | (0,87) |
| Całkowity dochód na jedną akcję: | |||||||
| – podstaw ow y z zysku/(straty) za okres (w zł) |
0,03 | (0,07) | (0,08) | (0,08) | (0,87) | (0,87) | |
| – rozw odniony z zysku/(straty) za okres (w zł) |
0,03 | (0,06) | (0,08) | (0,08) | (0,87) | (0,87) |
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa zaniechała działalności związanej z Zarządzaniem aktywami i funduszami w roku 2016 – szerzej opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2016. W nocie 6.4 poniżej przedstawiono korekty związane ze zmianą prezentacyjną okresu porównawczego. W roku 2017 Grupa nie zaniechała żadnej działalności.
| Nota | 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
31.12.2016 (badane) tys. zł |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 557 953 | 550 966 | |
| Rzeczow e aktyw a trw ałe |
6 944 | 7 327 | |
| Wartości niematerialne | 8.9 | 307 478 | 281 313 |
| Inw estycje w jednostkach stow arzyszonych |
8.10 | 214 565 | 209 089 |
| Nieruchomości inw estycyjne |
5 663 | 6 075 | |
| Aktyw a z tytułu podatku odroczonego |
8.8 | 14 481 | 26 417 |
| Instrumenty finansow e dostępne do sprzedaży |
- | 18 409 | |
| Instrumenty pochodne | 7 | 5 947 | - |
| Pozostałe należności długoterminow e |
8.12 | 1 682 | 1 126 |
| Pozostałe niefinansow e aktyw a długoterminow e |
1 194 | 1 210 | |
| Aktywa obrotowe | 87 754 | 80 581 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
8.11 | 40 921 | 35 418 |
| Należności z tytułu sprzedaży akcji | 8.13 | 18 556 | 16 580 |
| Pozostałe należności krótkoterminow e |
8.12 | 2 290 | 26 520 |
| Rozliczenia międzyokresow e |
540 | 1 038 | |
| Pozostałe niefinansow e aktyw a krótkoterminow e |
639 | 613 | |
| Środki pieniężne i ich ekw iw alenty |
8.14 | 24 808 | 412 |
| SUMA AKTYWÓW | 645 707 | 631 547 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny razem | 383 330 | 387 615 | |
| Kapitał podstaw ow y |
8.15 | 743 | 543 |
| Pozostałe kapitały rezerw ow e |
8.15 | 314 380 | 314 817 |
| Zyski zatrzymane | 68 206 | 72 255 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 128 501 | 122 296 | |
| Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego |
8.8 | 19 401 | 9 082 |
| Rezerw y - część długoterminow a |
31 | 31 | |
| Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego - część długoterminow a |
870 | 1 059 | |
| Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a |
8.17 | 108 199 | 112 124 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 133 876 | 121 636 | |
| Zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego - część krótkoterminow a |
651 | 648 | |
| Wyemitow ane obligacje - część krótkoterminow a |
8.17 | 12 181 | 13 878 |
| Rezerw y - część krótkoterminow a |
3 | 3 | |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
16 163 | 11 767 | |
| Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone w ynagrodzenia |
8.18 | 60 226 | 45 418 |
| Zobow iązania z tytułu bieżącego podatku dochodow ego |
- | 5 355 | |
| Pozostałe krótkoterminow e zobow iązania niefinansow e |
8.19 | 44 652 | 44 567 |
| Zobowiązania razem | 262 377 | 243 932 | |
| SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO | 645 707 | 631 547 |
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | Kapitały | |||||||
| (niebadane) | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji |
Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy |
Zyski zatrzymane |
Razem | akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 543 | 299 893 | 11 311 | 3 613 | 72 255 | 387 615 | - | 387 615 |
| Całkow ite dochody za okres |
- | - | - | - | (4 048) | (4 048) | - | (4 048) |
| Wtórna emisja akcji (nota 8.15) * | 200 | (437) | - | - | (237) | - | (237) | |
| Na dzień 30 września 2017 roku | 743 | 299 456 | 11 311 | 3 613 | 68 206 | 383 330 | - | 383 330 |
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | Kapitały | |||||||
| (niebadane) | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji |
Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy |
Zyski zatrzymane |
Razem | akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 543 | 261 977 | 11 311 | 3 613 | 115 063 | 392 507 | 4 963 | 397 470 |
| Całkow ite dochody za okres |
- | - | - | - | (47 164) | (47 164) | 3 352 | (43 812) |
| Dyw idenda w ypłacona z Open Finance TFI S.A. |
- | - | - | - | - | - | (3 212) | (3 212) |
| Rozliczenie sprzedaży części udziałów w Open Finance TFI S.A. |
- | - | - | - | 16 248 | 16 248 | 2 143 | 18 391 |
| Podział zysku: | - | 14 716 | - | - | (14 716) | - | - | - |
| - Przeniesienie zysku netto za 2015 r. na kapitał zapasow y |
- | 14 716 | - | - | (14 716) | - | - | - |
| Na dzień 30 września 2016 roku | 543 | 276 693 | 11 311 | 3 613 | 69 431 | 361 591 | 7 246 | 368 837 |
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
(*) W dniu 22 grudnia 2016 roku Zarząd jednostki dominującej dokonał przydziału Akcji wyemitowanych na podstawie Uchwały Emisyjnej. Zgodnie z MSSF sama rejestracja kapitału jest uznawana za czynność administracyjną, w związku z czym kapitały powinny być już ujęte na moment zatwierdzenia emisji przez organy Spółki oraz opłacenia tych akcji (nawet jeżeli podmiot odpowiedzialny za zebranie środków z subskrypcji ze względów formalnych nie przekazał jeszcze tych środków). Powyższa emisja akcji nie doszła do skutku, co zostało szerzej opisane w nocie 8.15. W wyniku kolejnej wtórnej emisji akcji, która doszła do skutku w dniu 30 czerwca 2017 roku, Grupa przeksięgowała kwotę 200 tys. zł z kategorii kapitał zapasowy na kapitał podstawowy oraz pomniejszyła pierwotnie zaksięgowaną kwotę kapitału w wysokości 23.200 tys. zł o koszty kolejnej wtórnej emisji akcji w kwocie 237 tys. zł.
| Nota | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| (Strata)/Zysk netto z działalnosci kontynuow anej: |
(4 048) | (57 926) | |
| (Strata)/Zysk netto z działalnosci zaniechanej: | - | 14 114 | |
| Korekty o pozycje: | 11 378 | 72 389 | |
| Amortyzacja | 8.2 | 14 869 | 71 638 |
| Strata/(Zysk) na działalności inw estycyjnej |
(19 008) | 12 812 | |
| Przychody z tytułu odsetek | (617) | - | |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 671 | 5 297 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług |
(4 289) | 3 066 | |
| Zmiana stanu zobow iązań z tytułu dostaw i usług |
2 683 | 1 729 | |
| Zmiana stanu aktyw ów /rezerw z tytułu odroczonego podatku |
|||
| dochodow ego |
21 475 | (15 603) | |
| Zmiana stanu inw estycji długoterminow ych |
(4 954) | (20 987) | |
| Zmiana stanu należności długoterminow ych |
(556) | (561) | |
| Zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminow ych |
1 129 | 740 | |
| Zmiana stanu pozostałych niefinansow ych aktyw ów długo- i |
(7) | 931 | |
| krótkoterminow ych |
|||
| Zmiana stanu pozostałych finansow ych aktyw ów długo- i krótkoterminow ych |
- | (6 046) | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych |
14 678 | 740 | |
| Zmiana stanu pozostałych zobow iązań niefinansow ych |
4 060 | 21 814 | |
| Bieżący podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów |
8.7 | 844 | 6 261 |
| Podatek dochodow y zapłacony |
(5 239) | (3 076) | |
| Pozostałe | (18 361) | (6 366) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 329 | 28 577 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych |
187 | 59 | |
| Nabycie nieruchomości inw estycyjnych |
(181) | - | |
| Zbycie nieruchomości inw estycyjnych |
|||
| Nabycie udziałów w Noble Funds TFI S.A. |
607 | - | |
| Dyw idenda otrzymana z Open Finance TFI S.A. oraz z Noble Funds TFI S.A. |
(12 689) | - | |
| 7 144 | - | ||
| Dyw idenda otrzymana z LC Corp S.A. |
628 | - | |
| Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych |
(13 751) | (15 630) | |
| Sprzedaż akcji LC Corp S.A. | 18 839 | - | |
| Nabycie udziałów kontrolujących OB. - w pływ gotów ki |
4 132 | - | |
| Dyw idenda w ypłacona akcjonariuszom niekontrolującym |
- | (3 212) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 916 | (18 783) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Spłata pożyczki | - | (2 000) | |
| Wpływ y z tytułu emisji akcji |
22 964 | - | |
| Wpływ y z tytułu w yemitow anych obligacji |
- | 28 000 | |
| Spłata zobow iązań z tytułu w yemitow anych obligacji |
(5 000) | (28 000) | |
| Spłata zobow iązań z tytułu leasingu finansow ego |
(535) | (586) | |
| Spłata odsetek od kredytu | - | (378) | |
| Spłata odsetek od pożyczki | - | (93) | |
| Spłata odsetek od obligacji | (5 225) | (6 480) | |
| Spłata odsetek od leasingu finansow ego |
(53) | (60) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 12 151 | (9 597) | |
| Zmniejszenie / zw iększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów |
24 396 | 197 | |
| Różnice kursow e netto |
- | - | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 8.14 | 412 | 21 293 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 8.14 | 24 808 | 21 490 |
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. (Grupa) składa się z Open Finance S.A. ("Spółka", "Open Finance") i jej spółek zależnych.
Jednostka dominująca Grupy Open Finance S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska) przy ul. Przyokopowej 33 została utworzona dnia 30 stycznia 2004 r. na czas nieokreślony. W dniu 25 lutego 2004 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000196186.
Podstawą prawną działalności jednostki dominującej jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 30 stycznia 2004 r. (z późniejszymi zmianami).
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 015672908.
W skład Zarządu Open Finance na dzień 30 września 2017 roku wchodzili:
| 1. | Przemysław Guberow | – | Prezes Zarządu, |
|---|---|---|---|
| 2. | Helena Kamińska | – | Członek Zarządu, |
| 3. | Paweł Komar | – | Członek Zarządu, |
W skład Zarządu Open Finance na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
W dniu 26 maja 2017 roku Rada Nadzorcza Open Finance, podjęła decyzję o powołaniu z dniem 1 czerwca 2017 roku na trzyletnią kadencję Pana Pawła Spławskiego na stanowisko Członka Zarządu. W dniu 27 października 2017 roku, Pan Paweł Spławski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Open Finance S.A. z dniem 31 października 2017 roku.
W skład Rady Nadzorczej Open Finance na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
Jacek Lisik – Członek Rady Nadzorczej, 7. Stanisław Wlazło – Członek Rady Nadzorczej.
Nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podmiotem dominującym wobec Grupy Open Finance S.A. jest dr Leszek Czarnecki, posiadający na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pośrednio poprzez podmioty zależne tj. Getin Noble Bank S.A., Idea Money S.A. oraz LC Corp B.V. odpowiednio 63,52% ogólnej liczby akcji jednostki dominującej.
W skład Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych wchodziły następujące jednostki zależne:
| Podstawowy | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 | ||
| Warszaw a, |
pośrednictw o finansow e, |
100% | 49% | 49% |
| Warszaw a, Przyokopow a 33 |
pośrednictw o w obrocie nieruchomościami |
100% | 100% | 100% |
| Siedziba Przyokopow a 33 |
przedmiot działalności agent ubezpieczeniow y |
Procentowy udział Spółki w kapitale |
Powyższe spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku jednostka dominująca nie posiadała inwestycji w jednostkach współzależnych.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku jednostka dominująca posiadała inwestycje w jednostkach stowarzyszonych – ujmowanych metodą praw własności. Inwestycje te reprezentuje: pakiet 49% akcji spółki Open Life Towarzystwo Ubezpieczeń Życie S.A., pakiet 30,92% akcji spółki Noble Funds TFI S.A. oraz pośrednio przez Open Life TUŻ S.A. pakiet 5,37% akcji Noble Funds TFI S.A.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednost ek.
W roku finansowym 2017 Grupa nie zaniechała żadnej działalności zaś w roku 2016 Grupa zaniechała działalności związanej z Zarządzaniem Aktywami i Funduszami, co opisano szerzej w nocie X.29 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2016.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 14 listopada 2017 roku.
W dniu 1 czerwca 2017 roku nastąpiło prawne połączenie Noble Funds TFI S.A. oraz Open Finance TFI S.A. Połączenie spółek nastąpiło przez przejęcie, gdzie spółką przejmującą jest Noble Funds TFI S.A.. Połączenie nastąpiło w drodze przeniesienia na Noble Funds TFI S.A. całego majątku Open Finance TFI S.A. w zamian za akcje w podwyższonym kapitale zakładowym, które Noble Funds TFI S.A. wydało akcjonariuszom Open Finance TFI S.A. Po połączeniu organem zarządzającym funduszami inwestycyjnymi utworzonymi przez Open Finance TFI S.A. zostało Noble Funds TFI S.A. W związku z połączeniem, akcjonariuszom Open Finance TFI S.A zostały przyznane akcje Noble Funds TFI S.A w następującym stosunku: za 63,8174931 (sześćdziesiąt trzy i 8174931/10000000) akcji Open Finance TFI S.A o wartości nominalnej 1 złoty każda przyznana została 1 akcja Noble Funds TFI S.A o wartości nominalnej 5 złotych. Udział Open Finance S.A. w połączonym podmiocie (tj. Noble Funds TFI S.A.) wynosi 28,14% udziału w kapitale zakładowym Noble Funds TFI S.A.
Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku (w tys. zł)
W dniu 29 czerwca 2017 roku, w ramach wykonania przez Open Finance S.A. opcji "call", Open Finance zawarł z Valoro Investments Ltd umowę sprzedaży 12.600 akcji imiennych serii A spółki Open Brokers S.A., stanowiących 12,60% w kapitale zakładowym oraz 12,60% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. Cena sprzedaży akcji wyniosła 80,89 zł za 1 akcję i została ustalona, zgodnie z podpisanymi umowami inwestycyjnymi z dnia 22 października 2014 roku, jako iloczyn określonego procentowo udziału sprzedawanych akcji w kapitale zakładowym Open Brokers S.A. i zysku netto za 2016 rok tej spółki. W związku z tym, łączna cena za 12,60% akcji Open Brokers S.A. wyniosła 1.019 tys. zł, którą Open Finance S.A. zobowiązał się zapłacić wraz z wynagrodzeniem za udzielenie odroczonego terminu płatności w kwocie 93,7 tys. zł w terminie do 30 czerwca 2019 roku. Zgodnie z umową formalne przeniesienie własności akcji Open Brokers S.A. na Open Finance S.A. nastąpiło w dniu 3 lipca 2017 roku.
W tym samym dniu, w ramach wykonania przez Open Finance S.A. opcji "call", Open Finance zawarł z Yarus Investments Ltd umowę sprzedaży 15.700 akcji imiennych serii A spółki Open Brokers S.A., stanowiących 15,70% w kapitale zakładowym oraz 15,70% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. Cena sprzedaży akcji wyniosła 80,89 zł za 1 akcję i została ustalona, zgodnie z podpisanymi umowami inwestycyjnymi z dnia 22 października 2014 roku, jako iloczyn określonego procentowo udziału sprzedawanych akcji w kapitale zakładowym Open Brokers S.A. i zysku netto za 2016 rok tej spółki. W związku z tym, łączna cena za 15,70% akcji Open Brokers S.A. wyniosła 1.270 tys. zł, którą Open Finance S.A. zobowiązał się zapłacić wraz z wynagrodzeniem za udzielenie odroczonego terminu płatności w kwocie 116,8 tys. zł w terminie do 30 czerwca 2019 roku. Zgodnie z umową formalne przeniesienie własności akcji Open Brokers S.A. na Open Finance S.A. nastąpiło w dniu 3 lipca 2017 roku.
W dniu 3 lipca 2017 roku, w ramach wykonania przez Open Finance S.A. opcji "call", Open Finance zawarł z LC Corp B.V. umowę sprzedaży 22.700 akcji imiennych serii A spółki Open Brokers S.A., stanowiących 22,70% w kapitale zakładowym oraz 22,70% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. Cena sprzedaży akcji wyniosła 80,89 zł za 1 akcję i została ustalona, zgodnie z podpisanymi umowami inwestycyjnymi z dnia 22 października 2014 roku, jako iloczyn określonego procentowo udziału sprzedawanych akcji w kapitale zakładowym Open Brokers S.A. i zysku netto za 2016 rok tej spółki. W związku z tym, łączna cena za 22,70% akcji Open Brokers S.A. wyniosła 1.836 tys. zł, którą Open Finance S.A. zobowiązał się zapłacić wraz z wynagrodzeniem za udzielenie odroczonego terminu płatności w kwocie 169 tys. zł w terminie do 30 czerwca 2019 roku. Zgodnie z umową formalne przeniesienie własności akcji Open Brokers S.A. na Open Finance S.A. nastąpiło w dniu 3 lipca 2017 roku.
W związku z zawarciem ww. umów, Open Finance podpisał z każdym sprzedającym osobno porozumienia, na podstawie, których zapłata ceny i dodatkowego wynagrodzenia może nastąpić w drodze umownego potrącenia wzajemnych wierzytelności pieniężnych. Przedmiotem potrącenia mogą być w szczególności wierzytelności Open Finance o zapłatę ceny emisyjnej akcji, które zostaną wyemitowane i objęte przez sprzedających oraz z tytułu objęcia obligacji, które zostaną wyemitowane przez Open Finance i objęte przez sprzedających. Sprzedający zobowiązują się, że obejmą akcje i przyjmą propozycję nabycia obligacji emitowanych przez Open Finance S.A, o ile takie propozycje zostaną przez Open Finance S.A. do nich skierowane.
W związku z odkupem 51% akcji spółki Open Brokers S.A., na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku, udział Open Finance S.A. w tej spółce wynosi 100%. Od 3 lipca 2017 roku tj. od dnia formalnego przeniesienia na Open Finance S.A. akcji spółki Open Brokers S.A, spółka ta jest traktowana jako podmiot zależny od Open Finance S.A. i jest objęta konsolidacją pełną.
W dniu 14 sierpnia 2017 roku Open Finance zawarł z LC Corp B.V. ("Sprzedający") umowę sprzedaży akcji Noble Funds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., której przedmiotem jest sprzedaż przez Sprzedającego na Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku (w tys. zł)
rzecz Open Finance 5.170 sztuk akcji imiennych serii D o wartości nominalnej 5,00 zł każda, o numerach od 68.228 do 73.397, stanowiących w przybliżeniu 2,78% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 2,78% ogólnej liczby głosów w spółce, w ramach wykonania przez Sprzedającego Opcji Put. Sprzedaż Akcji na podstawie umowy nastąpiła za łączną cenę wynoszącą 8.509,4 tys. zł. W dniu 14 sierpnia 2017 roku nastąpiła zapłata ceny Sprzedającemu. W związku z powyższym udział Open Finance S.A. w spółce Noble Funds TFI S.A. wzrósł do 30,92%.
W dniu 19 września 2017 roku doszła do skutku transakcja sprzedaży 8.971.099 akcji zwykłych na okaziciela LC Corp S.A., stanowiących 2% w kapitale zakładowym oraz 2% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu LC Corp S.A., zrealizowana na podstawie Umowy Oferowania i Plasowania Akcji. Cena sprzedaży akcji wyniosła 18.839,3 tys. zł. Spółka otrzymała płatność z tytułu wyżej opisanej transakcji w dniu 19 września 2017 roku.
Poza wyżej opisanymi zmianami w strukturze Grupy Kapitałowej Open Finance S.A., nie było innych istotnych zmian w okresie 9 miesięcy kończącym się dnia 30 września 2017 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Prezentowane dane obejmują śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku tj. od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku ("okres sprawozdawczy").
Porównywalne dane finansowe obejmują skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku tj. od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku.
Dane obejmujące okresy od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku oraz od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku były objęte przeglądem biegłego rewidenta, a dane porównywalne obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz wyceny instrumentów pochodnych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("tys. zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd uważa, iż nie istnieją przesłanki, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, opublikowanym w dniu 11 marca 2017 roku i dostępnym na stronie internetowej http://www.inwestorzy.open.pl.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF-UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Grupa zastosowała MSSF – UE po raz pierwszy sporządzając Skonsolidowane Historyczne Informacje Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku na potrzeby sporządzenia prospektu emisyjnego. Data przejścia na MSSF – UE to 1 stycznia 2007 roku. W związku z powyższym niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF – UE.
Walutą pomiaru jak również walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły zmiany do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, oraz które miałyby wejść w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2017 rok.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 14 listopada 2017 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione standardy, interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, za wyjątkiem standardów MSSF 9 i MSSF 16, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Grupa jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 oraz MSSF 16 na sprawozdanie finansowe. Grupa wstępnie ocenia, że do końca 2017 roku zakończy etap analizy wpływów powyższych standardów na sprawozdanie finansowe.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Powyższe zmiany nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Open Finance S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Zgodnie z MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy i tylko wtedy, gdy podmiot dominujący jednocześnie:
Dokonując oceny czy jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji zarząd jednostki dominującej bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności. Grupa dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad daną jednostką, jeżeli fakty i okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego bądź więcej z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej.
Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych są podstawą wyceny posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów metodą praw własności. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominującej jest jednakowy. Spółka stowarzyszona Noble Funds TFI S.A. stosuje zasady rachunkowości wynikające z MSSF. Spółki stowarzyszona Open Life TUŻ S.A. stosuje zasady rachunkowości zawarte w Ustawie o Rachunkowości. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto tych jednostek stowarzyszonych dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udział w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie. Korekta wartości bilansowej może być także konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału w jednostce stowarzyszonej, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Udział Grupy w tych zmianach ujmuje się w innych całkowitych dochodach Grupy.
Ocena inwestycji w jednostki stowarzyszone pod kątem utraty wartości ma miejsce, kiedy istnieją przesłanki wskazujące na to, że nastąpiła utrata wartości lub odpis z tytułu utraty wartości dokonany w latach poprzednich już nie jest wymagany.
W trzecim kwartale 2017 roku, w związku ze sfinalizowaną w 2016 roku sprzedażą pakietu kontrolnego Open Finance TFI S.A., Open Finance S.A. dokonał zmiany prezentacji danych za trzeci kwartał 2016 roku polegającej na przeniesieniu do działalności zaniechanej wyników dotyczących Open Finance TFI S.A.
Poniżej zaprezentowano korekty związane z opisaną zmianą prezentacyjną:
Za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2016 roku:
| 1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane dane nieprzekształcone) |
1.01.2016- 30.09.2016 Wyniki Open Finance TFI S.A. |
1.01.2016- 30.09.2016 korekty konsolidacyjne |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 266 482 | (31 642) | 659 | 235 499 |
| Koszty działalności operacyjnej | 311 115 | (14 699) | 750 | 297 166 |
| (Strata)/Zysk brutto ze sprzedaży | (44 633) | (16 943) | (91) | (61 667) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 480 | (390) | 91 | 5 181 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 20 309 | (95) | - | 20 214 |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | (59 462) | (17 238) | - | (76 700) |
| Przychody finansow e |
6 438 | (221) | - | 6 217 |
| Udział w zysku jednostkach stow arzyszonych |
6 353 | - | - | 6 353 |
| Koszty finansow e |
6 484 | (18) | - | 6 466 |
| (Strata)/Zysk brutto | (53 155) | (17 441) | - | (70 596) |
| Podatek dochodow y |
(9 343) | (3 327) | - | (12 670) |
| (Strata)/Zysk netto z działalności kontynuowanej | (43 812) | (14 114) | - | (57 926) |
| (Strata)/Zysk netto z działalności zaniechanej | - | 14 114 | - | 14 114 |
Za okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2016 roku:
| 1.07.2016- 30.09.2016 (niebadane dane nieprzekształcone) |
1.07.2016- 30.09.2016 Wyniki Open Finance TFI S.A. |
1.07.2016- 30.09.2016 korekty konsolidacyjne |
1.07.2016- 30.09.2016 (niebadane dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 91 280 | (9 966) | 98 | 81 412 |
| Koszty działalności operacyjnej | 99 774 | (4 605) | 102 | 95 271 |
| (Strata)/Zysk brutto ze sprzedaży | (8 494) | (5 361) | (4) | (13 859) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 493 | (157) | 4 | 1 340 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 649 | (34) | - | 2 615 |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | (9 650) | (5 483) | - | (15 134) |
| Przychody finansow e |
6 197 | (76) | - | 6 121 |
| Udział w zysku jednostkach stow arzyszonych |
1 582 | - | - | 1 582 |
| Koszty finansow e |
2 296 | (2) | - | 2 294 |
| (Strata)/Zysk brutto | (4 167) | (5 558) | - | (9 725) |
| Podatek dochodow y |
(627) | (1 059) | - | (1 686) |
| (Strata)/Zysk netto z działalności kontynuowanej | (3 540) | (4 499) | - | (8 039) |
| (Strata)/Zysk netto z działalności zaniechanej | - | 4 499 | - | 4 499 |
W dniu 29 czerwca oraz 3 lipca 2017 roku Open Finance S.A. dokonał w 3 transakcjach z podmiotami niepowiązanymi nabycia 51% akcji Open Brokers S.A. – multiagencji ubezpieczeniowej, której usługi są dostępne w 100 placówkach Open Finance S.A. oraz w rozwijanej sieci Agencji Partnerskich i w telefonicznym Centrum Doradców.
Open Brokers S.A. dotychczas była wykazywana jako jednostka stowarzyszona. Open Finance S.A. posiadając pakiet 49% akcji posiadało znaczący wpływ na działalność operacyjną Spółki. W ramach transakcji nabyto 51% akcji, co doprowadziło do uzyskania kontroli nad Spółką.
Celem nabycia akcji Spółki jest lepsze wykorzystanie możliwych do uzyskania synergii sprzedażowych pomiędzy pośrednictwem finansowym a ubezpieczeniami. Cena w transakcji ustalona została na poziomie 4.505 tys. zł (88,33 zł za 1 akcję) i zostanie zapłacona gotówką do 30 czerwca 2019 r. Wartość bieżąca zapłaty wynosiła 4.125 tys. zł. Cena gotówkowa objęcia akcji wynikała z posiadanej przez Open Finance SA opcji zakupu tych akcji. Opcja na dzień objęcia akcji była wyceniona na 10.713 tys. zł. Kosztem nabycia w rozumieniu MSSF 3 jest zapłacona cena gotówkowa oraz wartość opcji na dzień objęcia udziałów.
Wartości godziwe nabytych aktywów i zobowiązań Open Brokers SA na dzień nabycia kształtowały się następująco:
| 3.07.2017 tys. zł |
|
|---|---|
| AKTYWA | |
| Aktywa trwałe | 830 |
| Rzeczow e aktyw a trw ałe |
138 |
| Wartości niematerialne | 549 |
| Aktyw a z tytułu podatku odroczonego |
141 |
| Pozostałe niefinansow e aktyw a długoterminow e |
3 |
| Aktywa obrotowe | 5 314 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
1 658 |
| Pozostałe należności krótkoterminow e |
52 |
| Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone przychody prow izyjne |
15 |
| Środki pieniężne i ich ekw iw alenty |
3 589 |
| SUMA AKTYWÓW | 6 145 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY | |
| Kapitał własny | 4 363 |
| Kapitał podstaw ow y |
100 |
| Kapital zapasow y |
3 124 |
| Zyski zatrzymane | 1 140 |
| Zobowiązania długoterminowe | 17 |
| Kredyty i zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego - część długoterminow a |
17 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 765 |
| Kredyty i zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego - część krótkoterminow a |
9 |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
629 |
| Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone w ynagrodzenia |
935 |
| Pozostałe zobow iązania niefinansow e |
192 |
| Zobowiązania razem | 1 782 |
| SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO | 6 145 |
Ze względu na poprzednio posiadany w Spółce udział, Open Finance S.A. dokonał przeszacowania go do wartości godziwej, zgodnie z akapitem 42 MSSF 3. Uzyskano w ten sposób wartość 14.256 tys. zł i w konsekwencji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Grupy Kapitałowej Open Finance SA rozpoznano w pozycji "Udział w zysku jednostek stowarzyszonych" zysk w wysokości 1.837 tys. zł.
W rezultacie dokonanego nabycia zaprzestano wykazywania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną w kwocie 18.381 tys. zł, a w zamian rozpoznano przejęte aktywa netto o wartości godziwej 4.363 tys. zł oraz wartość firmy w kwocie 24.736 tys. zł.
Wartości przychodów oraz zysku Open Brokers SA ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance SA od momentu nabycia: przychody: 3.929 tys. zł; zysk za okres: 591 tys. zł.
Hipotetyczna wartość przychodów i zysku netto Grupy Kapitałowej Open Finance SA za okres 3 kwartałów roku 2017, gdyby nabycie nastąpiło na 1 stycznia 2017: przychody: 11.327 tys. zł; zysk za okres: 1.731 tys. zł.
Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga od Zarządu jednostki dominującej zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości i ujmowane wartości aktywów, zobowiązań i kapitału oraz przychodów i kosztów. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).
Szacunki Grupy oraz profesjonalny osąd dotyczą między innymi: okresu i metody amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, znaku towarowego i wartości firmy, praw Open Finance wynikających z zawartych umów inwestycyjnych (opcje "call" i "put"), odpisów z tytułu utraty wartości należności, podatku odroczonego oraz rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.
W związku z podpisanymi w grudniu 2016 roku oraz w kwietniu 2017 roku aneksami z umów inwestycyjnych z akcjonariuszami mniejszościowymi Noble Funds TFI S.A. (poprzednio Open Finance TFI S.A.) oraz w wyniku spełnienia się warunku połączenia spółek Open Finance TFI S.A. oraz Noble Funds TFI S.A. z dniem 1 czerwca 2017 roku w ocenie Open Finance S.A. istnieje możliwość wiarygodnej wyceny opcji na wykup 7,37% akcji Noble Funds TFI od akcjonariuszy mniejszościowych, przeznaczonych do realizacji w 2017 roku, do wartości godziwej. W związku z powyższym Grupa ujęła taką wycenę w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za okres 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2017 roku.
W związku z realizacją opcji odkupu 51% akcji Open Brokers S.A. w dniach od 29 czerwca do 3 lipca 2017 roku szerzej opisaną w punkcie 5.2 niniejszego raportu kwartalnego, zaistniała możliwość wyceny tej opcji do wartości godziwej. W związku z powyższym Grupa ujęła taką wycenę w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za okres 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2017 roku. Wartość opcji odpowiada różnicy pomiędzy wartością godziwą nabywanych instrumentów kapitałowych oraz ceną wykonania opcji.
Po zasięgnięciu opinii podatkowej odnośnie możliwości ujęcia w kosztach podatkowych amortyzacji podatkowej wartości firmy, Zarząd dokonał ponownej oceny realizacji tego składnika aktywa z punktu widzenia przepisów podatkowych obowiązujących na dzień 30 czerwca 2017 roku. W związku z tym, w dniu 2 sierpnia 2017 roku Zarząd zdecydował o zaprzestaniu amortyzacji wartości firmy dla celów podatkowych.
Zgodnie z MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" Zarząd podjął decyzję o prospektywnym ujęciu wyżej opisanej zmiany począwszy od 1 stycznia 2017 roku która skutkuje:
Spisanie aktywa podatkowego w kwocie 19.438 tys. zł oraz korekta podatku dochodowego pozostają bez wpływu na przepływy pieniężne Open Finance S.A.
| Przychody ze sprzedaży | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane przekształcone) tys. zł |
|---|---|---|
| Produkty kredytow e |
180 743 | 164 442 |
| Produkty inw estycyjne, w tym: |
27 118 | 18 412 |
| Produkty oszczędnościow e |
6 765 | 2 691 |
| Produkty depozytow e |
1 347 | 2 119 |
| Jednorazow e produkty inw estycyjne |
19 006 | 13 602 |
| Pośrednictw o w obrocie nieruchomości, w tym: |
58 238 | 50 087 |
| Rynek pierw otny |
38 456 | 30 984 |
| Rynek w tórny |
19 782 | 19 103 |
| Pozostałe | 310 | 2 558 |
| Razem | 266 409 | 235 499 |
| Koszty działalności operacyjnej | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane przekształcone) tys. zł |
|---|---|---|
| Św iadczenia pracow nicze, w tym: |
40 697 | 45 442 |
| - w ynagrodzenia |
33 444 | 37 280 |
| - koszty ubezpieczeń społecznych | 5 461 | 6 163 |
| - pozostałe św iadczenia |
1 792 | 1 999 |
| Zużycie materiałów i energii |
5 734 | 5 098 |
| Usługi obce, w tym: |
198 644 | 172 556 |
| - prow izje ekspertów zew nętrznych |
170 215 | 142 764 |
| - w ynajem i dzierżaw a |
16 324 | 18 655 |
| - marketing, reprezentacja i reklama | 4 626 | 4 003 |
| - usługi telekomunikacyjne i pocztow e |
1 657 | 1 656 |
| - koszty obsługi i napraw | 1 728 | 1 719 |
| - usługi IT | 1 141 | 864 |
| - usługi praw ne |
1 016 | 716 |
| - usługi w indykacyjne |
122 | 578 |
| - ubezpieczenia | 245 | 242 |
| - usługi doradcze | 114 | 205 |
| - usługi ochrony | 38 | 42 |
| - inne | 1 417 | 1 112 |
| Podatki i opłaty | 975 | 742 |
| Amortyzacja | 14 869 | 71 422 |
| Pozostałe koszty | 2 057 | 1 907 |
| Razem | 262 977 | 297 166 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane przekształcone) tys. zł |
|---|---|---|
| Przychody uboczne | 2 261 | 3 244 |
| Rozliczenia z pracow nikami za Multisport |
826 | 721 |
| Rozw iązanie odpisu na należności |
457 | 356 |
| Rozw iązanie pozostałych rezerw |
451 | 220 |
| Zysk ze zbycia środków trw ałych |
150 | 196 |
| Otrzymane kary, odszkodow ania i grzyw ny |
63 | 59 |
| Usługi administracyjne | 45 | 102 |
| Rozliczenie rekompensaty | 27 | 29 |
| Bonus za terminow e płatności PIT |
10 | 11 |
| Aktualizacja w yceny nieruchomości inw estycyjnych |
- | 27 |
| Sprzedaż usług Open TV | - | 75 |
| Pozostałe przychody | 132 | 141 |
| Razem | 4 422 | 5 181 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1.01.2017- 30.09.2017 |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane |
|---|---|---|
| (niebadane) | przekształcone) | |
| tys. zł | tys. zł | |
| Utw orzenie rezerw y na reklamacje |
4 592 | - |
| Utw orzenie rezerw y na spraw y sądow e |
4 403 | - |
| Koszty zw iązane z przychodami ubocznymi |
2 294 | 3 260 |
| Koszty zw iązane z zerw aniami produktów / reklamacje |
1 987 | 137 |
| Odpisy na kaucje i należnosci z tytułu dostaw i usług |
1 038 | 489 |
| Koszty Multisport | 910 | 796 |
| Zapłacone kary, odszkodow ania, grzyw ny |
907 | 900 |
| Utw orzenie rezerw na kary z UOKiK |
830 | - |
| Spisane koszty w tórnej emisji akcji |
545 | - |
| Opłaty licencyjne | 299 | 331 |
| Koszty aktyw izacji sprzedaży |
261 | 382 |
| Likw idacja niefinansow ych aktyw ów trw ałych |
143 | 207 |
| Rozliczenie rekompensaty | 65 | 127 |
| Strata na sprzedaży nieruchomości inw estycyjnych |
63 | - |
| Odpis aktualizujący w artość nabytych baz klientów |
- | 12 941 |
| Rozliczenie VAT | - | 197 |
| Koszty usług Open TV | - | 4 |
| Pozostałe koszty | 2 184 | 443 |
| Razem | 20 522 | 20 214 |
| Przychody finansowe | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane przekształcone) tys. zł |
|---|---|---|
| Przychody ze zbycia akcji LC Corp S.A. | 18 839 | - |
| Wycena opcji | 16 660 | 6 035 |
| Rozliczenie dyskonta od odroczonej płatności za sprzedaż akcji Open Finance TFI S.A. |
1 358 | - |
| Dyw idendy otrzymane z LC Corp S.A. |
628 | - |
| Odsetki od odroczonej płatności za akcje Open Finance TFI S.A. | 617 | - |
| Odsetki otrzymane od należności przeterminow anych |
62 | 97 |
| Przychody z tytułu odsetek bankow ych |
61 | 18 |
| Dyskonto kaucji długoterminow ych |
2 | 30 |
| Dodatnie różnice kursow e |
- | 24 |
| Inne | 2 | 13 |
| Razem | 38 230 | 6 217 |
W związku z podpisanymi w grudniu 2016 roku oraz w maju i czerwcu 2017 roku aneksami z umów inwestycyjnych dotyczącymi opcji na akcje spółki Noble Funds TFI S.A. (poprzednio Open Finance TFI S.A.) z akcjonariuszami mniejszościowymi Noble Funds TFI S.A. (poprzednio Open Finance TFI S.A.) oraz w wyniku spełnienia się warunku połączenia spółek Open Finance TFI S.A. oraz Noble Funds TFI S.A. z dniem 1 czerwca 2017 roku w ocenie Open Finance S.A. istnieje możliwość wiarygodnej wyceny opcji na wykup 7,37% akcji Noble Funds TFI od akcjonariuszy mniejszościowych, przeznaczonych do realizacji w 2017 roku, do wartości godziwej. W związku z powyższym Grupa ujęła taką wycenę w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za okres 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2017 roku w kwocie 5.947 tys. zł.
W związku z realizacją opcji odkupu 51% akcji Open Brokers S.A. w dniach od 29 czerwca do 3 lipca 2017 roku szerzej opisaną w punkcie 5.2 niniejszego raportu kwartalnego, zaistniała możliwość wyceny tej opcji do wartości godziwej. W związku z powyższym Grupa ujęła taką wycenę w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za okres 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2017 roku w kwocie 10.713 tys. zł. Wartość opcji odpowiada różnicy pomiędzy wartością godziwą nabywanych instrumentów kapitałowych oraz ceną wykonania opcji.
W dniu 8 sierpnia 2017 roku Open Finance otrzymał dywidendę ze spółki LC Corp S.A. w kwocie 628 tys. zł.
8.5 Przychody finansowe
| Koszty finansowe | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane przekształcone) tys. zł |
|---|---|---|
| Wartość sprzedanych akcji LC Corp S.A. | 18 409 | - |
| Odsetki od obligacji | 4 604 | 4 781 |
| Odsetki od odroczonej płatności za akcje Noble Funds TFI S.A. | 484 | 278 |
| Opłaty factoringow e |
460 | 517 |
| Koszty pośrednictw a w transakcji sprzedaży akcji LC Corp S.A. |
383 | - |
| Odsetki budżetow e |
142 | - |
| Odsetki od zaliczek | 130 | 277 |
| Ujemne różnice kursow e |
70 | 74 |
| Koszty finansow e z tytułu umów leasingu finansow ego |
60 | 48 |
| Odsetki od zobow iązań |
23 | 23 |
| Odsetki od kredytu | - | 379 |
| Odsetki od pożyczek | - | 73 |
| Dyskonto kaucji długoterminow ych |
- | 9 |
| Pozostałe koszty finansow e |
50 | 7 |
| Razem | 24 815 | 6 466 |
| Podstawowe składniki obciążenia podatkowego | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane przekształcone) tys. zł |
|---|---|---|
| Ujęte w zysku | ||
| Bieżący podatek dochodowy | 844 | 3 220 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodow ego |
844 | 3 220 |
| Odroczony podatek dochodowy | 22 310 | (15 890) |
| Zw iązany z pow staniem i odw róceniem się różnic przejściow ych |
22 310 | (15 890) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w zysku | 23 154 | (12 670) |
| Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów | ||
| Bieżący podatek dochodow y |
- | - |
| Odroczony podatek dochodow y |
- | - |
| Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach | - | - |
| Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego | 23 154 | (12 670) |
| 1.01.2017- | 1.01.2016- | |
|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 (niebadane |
|
| Efektywna stawka podatkowa | (niebadane) | przekształcone) |
| tys. zł | tys. zł | |
| Zysk brutto przed opodatkow aniem |
19 105 | (70 596) |
| Podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów |
23 154 | (12 670) |
| Efektyw na staw ka podatkow a |
121,2% | 17,9% |
| Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19% | 3 630 | (13 413) |
| Wpływ różnic trwałych na obciążenie podatkowe, w tym: | 19 524 | 743 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodow ego z lat ubiegłych |
385 | 508 |
| Korekta bieżącego podatku dochodow ego za I półrocze 2017 w zw iązku ze zmianą opisaną w pkt 7 |
627 | - |
| Koszty niestanow iące kosztów uzyskania przychodów |
1 206 | 1 237 |
| - PFRON | 118 | 101 |
| - koszty zw iązane z zerw aniami produktów / reklamacjami |
185 | 143 |
| - odsetki od obligacji i zaliczek (NKUP) | 549 | 841 |
| - koszty emisji akcji | 104 | - |
| - inne (reprezentacja, reklama, ubezpieczenia samochodów ) |
250 | 152 |
| Spisanie aktyw a od straty podatkow ej |
220 | 205 |
| Rozw iązanie aktyw a z tytułu podatku odroczonego |
19 438 | - |
| Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki stow arzyszonej Open Life TUŻ S.A.) |
(1 272) | (1 012) |
| Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki |
(106) | (124) |
| stow arzyszonej Open Brokers S.A.) |
||
| Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki |
(396) | - |
| stow arzyszonej Open Finance TFI S.A.) |
||
| Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki |
(578) | (71) |
| stow arzyszonej Noble Funds TFI S.A.) |
||
| Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
23 154 | (12 670) |
Zmiana salda aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2017 roku w stosunku do salda na dzień 31 grudnia 2016 roku wynika głównie ze spisania aktywa z tytułu podatku odroczonego, co zostało szerzej opisane w punkcie 7.
| 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
31.12.2016 (badane) tys. zł |
|---|---|
| 202 592 | 202 592 |
| 54 000 | 54 000 |
| 24 736 | - |
| 15 675 | 15 415 |
| 9 578 | 8 587 |
| 897 | 719 |
| 307 478 | 281 313 |
Jej wartość została wyliczona jako nadwyżka wartości godziwej zapłaty nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania przejmowanych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych Home Broker. Wartość godziwa zapłaty została wyznaczona z uwzględnieniem wartości godziwej płatności warunkowych.
Powyższa wartość firmy została przetestowana pod kątem utraty wartości. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do rozpoznanej wartości firmy na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku. Szczegóły dotyczące wyliczenia wartości firmy i wyniki przeprowadzonych testów zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przesłanki utraty wartości przez wartość firmy nie wystąpiły.
Jej wartość została wyliczona jako nadwyżka wartości godziwej spółki Open Brokers nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania przejmowanych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych Open Brokers. Szczegóły dotyczące powstania wartości firmy zostały opisane szerzej w nocie 6.5 Połączenia jednostek.
Na dzień nabycia znak towarowy "Home Broker" został wyceniony w wartości godziwej 54.000 tys. złotych. Podstawą wyceny znaku towarowego był raport przygotowany przez niezależną firmę.
Grupa przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do znaku towarowego "Home Broker" na dzień 31 grudnia 2016 roku – wyniki przeprowadzonego testu na utratę wartości znaku towarowego nie wykazały utraty wartości tego znaku towarowego. Szczegóły zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.
Na dzień 30 września 2017 roku jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w ocenie zarządu jednostki dominującej, przesłanki utraty wartości nie wystąpiły.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku Grupa skapitalizowała koszty nabywanych baz danych klientów w kwocie 10.131 tys. zł (11.667 tys. zł w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku), a ich amortyzacja wyniosła 9.871 tys. zł.
Na dzień 30 września 2017 roku jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w ocenie zarządu jednostki dominującej, przesłanki utraty wartości tego składnika aktywów nie wystąpiły.
Na dzień 30 września 2017 roku wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone tj. (koszt nabycia skorygowany o udział w zmianie aktywów netto) prezentuje poniższa tabela:
| Nazwa jednostki | 30.09.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | ||
| Open Brokers S.A. | - | 11 861 | |
| Open Finance TFI S.A. | - | 90 577 | |
| Noble Funds TFI S.A. | 122 854 | 21 635 | |
| Open Life TUŻ S.A. | 91 711 | 85 015 | |
| Wartość inwestycji na koniec okresu | 214 565 | 209 089 |
Inwestycja w 49% akcji spółki Open Life TUŻ S.A. stanowi cenę zakupu powiększoną o udział w zysku jednostki stowarzyszonej oraz o późniejsze wpłaty wynikające z uczestnictwa w podwyższeniu kapitału zakładowego Open Life. W okresie od nabycia akcji spółki do 30 września 2017 roku Grupa rozpoznała 60.065 tys. zł jako udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej Open Life TUŻ S.A.
Inwestycja w 49% akcji spółki Open Brokers S.A., powstała w rezultacie sprzedaży w październiku 2014 roku 51 tys. akcji spółki zależnej Open Brokers S.A. do podmiotów Valoro Investments Ltd, Yarus Investments Ltd raz LC Corp BV, gdzie procentowy udział Open Finance S.A. w tej spółce spadł do 49%, co skutkowało utratą kontroli nad spółką i ujęciem tej jednostki jako jednostki stowarzyszonej. Wartość pozostających w posiadaniu Open Finance S.A. udziałów (49%) została wyceniona do wartości godziwej w wysokości 10.800 tys. zł na dzień utraty kontroli. W okresie od utraty kontroli nad spółką do 30 czerwca 2017 roku Grupa rozpoznała 2.060 tys. zł jako udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej Open Brokers S.A. pomniejszonego o otrzymane dywidendy w wysokości 441 tys. zł. W związku z transakcjami opisanymi w punkcie 5.2 oraz 6.5 niniejszego raportu tj. odkupieniem od spółek Valoro, Yarus, LC Corp 51% akcji tej spółki w dniu 3 lipca 2017 roku, od tego dnia spółka Open Brokers S.A. jest traktowana jako podmiot zależny i jest objęta konsolidacją pełną. W rezultacie dokonanego nabycia zaprzestano wykazywania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną w kwocie 18.381 tys. zł, a w zamian rozpoznano przejęte aktywa netto o wartości godziwej 4.363 tys. zł oraz wartość firmy w kwocie 24.736 tys. zł.
Inwestycja w akcje spółki Noble Funds TFI S.A, powstała w rezultacie następujących zdarzeń:
w dniu 1 czerwca 2017 roku nastąpiło prawne połączenie Open Finance TFI S.A. (jednostka przejmowana) z Noble Funds TFI S.A. (jednostka przejmująca). W okresie od dnia utraty kontroli nad Open Finance TFI S.A. (31 grudnia 2016 roku) do 1 czerwca 2017, Grupa rozpoznała 2.083 tys. zł jako udział w zysku netto Open Finance TFI S.A. pomniejszony o wypłaconą w marcu 2017 przez tą spółkę dywidendę w wysokości 6.521 tys. zł.
W wyniku połączenia, na dzień połączenia wyksięgowano wartość inwestycji w Open Finance TFI S.A. w kwocie 86.139 tys. zł oraz wartość inwestycji w Noble Funds TFI S.A. w kwocie 22.332 tys. zł a ujęto wycenę udziału 28,14% jaki Open Finance S.A. nabył w połączonym podmiocie Noble Funds TFI S.A. w wartości godziwej w kwocie 111.926 tys. zł powiększony o zysk połączonego podmiotu za okres od 1 czerwca do 30 czerwca 2017 roku. W efekcie tych działań wzrost wartości udziałów w Noble Funds TFI S.A. na dzień 30 czerwca 2017 roku wynosi 90.280 tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone które miały miejsce w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2017 roku:
| 1.01.2017- 30.09.2017 |
1.01.2016- 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Zmiany w inwestycjach w jednostce stowarzyszonej | (niebadane) | (niebadane) |
| tys. zł | tys. zł | |
| Wartość inwestycji na 1 stycznia | 209 089 | 101 350 |
| Nabycie akcji Noble Funds TFI S.A. | 8 518 | 20 987 |
| Udział w zysku Open Life TUŻ S.A. |
6 695 | 5 326 |
| Udział w zysku Open Brokers S.A. |
558 | 654 |
| Udział w zysku Open Finance TFI S.A. (do dnia 1 czerw ca 2017 roku) |
2 083 | - |
| Wypłata dyw idendy z Open Finance TFI S.A. |
(6 521) | - |
| Udział w zysku Noble Funds TFI S.A. |
3 043 | 373 |
| Wypłata dyw idendy z Noble Funds TFI S.A. |
(623) | - |
| Wyksięgow anie w artości inw estycji w Open Finance TFI S.A. na dzień 1 czerw ca 2017 roku |
(86 139) | - |
| Odkup 51% akcji Open Brokers | 4 125 | - |
| Wycena udziałów rezydualnych w Open Brokers S.A. na moment odkupu 51% akcji |
1 837 | - |
| Wyksięgow anie w artości inw estycji w Open Brokers S.A. |
(18 381) | - |
| Wycena udziałów w połaczonym Noble Funds TFI S.A. na dzień połączenia |
90 280 | - |
| Wartość inwestycji na 30 września | 214 565 | 128 690 |
Poniższa tabela przedstawia podstawowe informacje na temat spółek Open Life TUŻ S.A., Open Brokers S.A. oraz Noble Funds TFI S.A. według stanu na dzień 30 września 2017 roku (dane zostały zaprezentowane po korektach końcowych do doprowadzenia do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę):
| Na dzień: | Wartość aktywów |
Wartość zobowiązań |
Za okres: | Wartość przychodów |
Zysk netto | % posiadanych akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |||
| Open Life TUŻ S.A. | ||||||
| 30.09.2017 | 8 214 889 | 8 028 708 | 1.01.2017-30.09.2017 | 149 774 | 13 664 | 49% |
| 31.12.2016 | 8 028 724 | 7 856 207 | 1.01.2016-31.12.2016 | 182 822 | (11 156) | 49% |
| Noble Funds TFI S.A. | ||||||
| 30.09.2017 | 61 526 | 23 284 | 1.01.2017-30.09.2017 | 114 217 | 14 670 | 30,92% |
| 31.12.2016 | 33 025 | 13 498 | 1.07.2016-31.12.2016 | 35 205 | 9 730 | 9,99% |
| Open Finance TFI S.A. | ||||||
| 30.09.2017 | n.d. | n.d. | 1.01.2017-31.05.2017 | 12 936 | 4 233 | n.d. |
| 31.12.2016 | 32 890 | 12 274 | n.d. | n.d. | n.d. | 49,2% |
| Open Brokers S.A. | ||||||
| 30.09.2017 | n.d. | n.d. | 1.01.2017-30.06.2017 | 7 398 | 1 140 | n.d. |
| 31.12.2016 | 4 946 | 1 718 | 1.01.2016-31.12.2016 | 12 453 | 2 027 | 49% |
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | (niebadane) | (badane) |
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności z tytułu dostaw i usług: |
||
| - jednostki pow iązane |
9 636 | 6 988 |
| - jednostki pozostałe | 35 842 | 32 882 |
| Należności ogółem (brutto) | 45 479 | 39 870 |
| Odpis aktualizujący należności | (4 558) | (4 452) |
| Należności ogółem (netto) | 40 921 | 35 418 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
| Odpisy aktualizujące | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane) tys. zł |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia | 4 452 | 2 936 |
| Zw iększenie |
970 | 462 |
| Rozw iązanie odpisu |
(457) | - |
| Wykorzystanie | (407) | (357) |
| Odpis aktualizujący na dzień 30 września | 4 558 | 3 041 |
Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług:
| Przeter Przeterminowane, bez rozpoznanej utraty wartości |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wiekowanie należności (w tys. zł) |
Nieprzeter minowane |
<30 dni | 30 - 60 dni 60 - 90 dni 90 - 180 dni | >180 dni | minowane z utratą wartości |
Razem, wartość brutto |
|||
| 30.09.2017 (niebadane) | 30 398 | 5 307 | 2 358 | 701 | 950 | 1 208 | 4 558 | 45 479 | |
| - w tym powiązane | 8 383 | 190 | 55 | 56 | 84 | 622 | 246 | 9 636 | |
| 31.12.2016 (badane) | 29 680 | 3 707 | 461 | 428 | 314 | 828 | 4 452 | 39 870 | |
| - w tym powiązane | 5 308 | 889 | 54 | 39 | 42 | 306 | 350 | 6 988 |
Przeterminowane, lecz w ocenie Zarządu jednostki dominującej ściągalne należności z tytułu dostaw i usług pochodzą od podmiotów, w stosunku do których Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową. W związku z powyższym w ocenie Grupy w tych przypadkach zarówno na dzień 30 września 2017 roku jak i na dzień 31 grudnia 2016 roku nie zaistniały przesłanki utraty wartości należności pomimo przeterminowania sald.
| Należności z tytułu emisji akcji - 23 200 Kaucje - w artość niezdyskontow ana 4 071 4 560 Dyskonto kaucji (99) (114) Pozostałe należności (ogółem) 3 972 27 646 - część krótkoterminow a 2 290 26 520 - część długoterminow a 1 682 1 126 |
Pozostałe należności krótko- i długoterminowe | 30.09.2017 tys. zł |
31.12.2016 tys. zł |
|---|---|---|---|
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Grupa zaksięgowała należności z tytułu wyemitowanych akcji. Emisja nie doszła do skutku, co zostało opisane w nocie 8.15. W wyniku kolejnej wtórnej emisji akcji, która doszła do skutku w dniu 30 czerwca 2017 roku, Grupa zaksięgowała na dzień 30 czerwca 2017 roku należności z tytułu wpłat od akcjonariuszy. Należności te zostały uregulowane w dniu 25 lipca 2017 roku. Na dzień 30 września 2017 roku Grupa nie posiadała należności z tytułu wpłat od akcjonariuszy.
| Należności z tytułu sprzedaży akcji | 30.09.2017 tys. zł |
31.12.2016 tys. zł |
|---|---|---|
| Należności z tytułu sprzedaży akcji Open Finance TFI S.A. | 18 391 | 18 391 |
| Dyskonto od odroczonej płatności | (453) | (1 811) |
| Odsetki od odroczonej płatności | 617 | - |
| Razem | 18 556 | 16 580 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
31.12.2016 (badane) tys. zł |
|
|---|---|---|---|
| Kasa i rachunki bieżące | 1 710 | 211 | |
| Lokaty krótkoterminow e |
23 099 | 201 | |
| Razem | 24 808 | 412 |
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (w tym lokaty "overnight") wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych oraz składnik kapitałowy świadczeń w formie akcji.
Kapitał zapasowy powstał przy założeniu Spółki, w wyniku objęcia akcji powyżej ich wartości nominalnej (3.500 tys. zł), oraz w wyniku sprzedaży akcji serii C powyżej ich wartości nominalnej (75.641 tys. zł). Pozostała część kapitału zapasowego pochodzi z przeniesienia zysków wypracowanych przez Spółkę w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka była w posiadaniu 258 sztuk akcji własnych o wartości 3,7 tys. zł.
W ramach oferty publicznej, na podstawie Prospektu i w związku z wykonaniem Uchwały Emisyjnej podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 29 sierpnia 2016 roku Open Finance zaoferował do objęcia 20 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,01 zł (1 grosz) każda (Akcje Oferowane). Subskrypcja Akcji Oferowanych prowadzona była w trybie art. 431 § 2 pkt 2 (subskrypcji zamkniętej), tj. na zasadach prawa pierwszeństwa dotychczasowych akcjonariuszy do objęcia Akcji Oferowanych w stosunku do liczby posiadanych Akcji Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku (w tys. zł)
Istniejących (Prawo Poboru). Prawo Poboru nie zostało ograniczone lub wyłączone, a Walne Zgromadzenie Open Finance ustaliło dniem Prawa Poboru Akcji Oferowanych 30 listopada 2016 r. (Dzień Prawa Poboru). W dniach 5 - 12 grudnia 2016 roku przyjmowane były Zapisy Podstawowe i Dodatkowe na Akcje. W dniu 24 listopada 2016 roku Zarząd Open Finance ustalił cenę emisyjną akcji na 1,16 zł za jedną Akcję Oferowaną. W dniu 22 grudnia 2016 roku Zarząd dokonał przydziału Akcji wyemitowanych na podstawie Uchwały Emisyjnej.
W dniu 31 marca 2017 r. spółka Open Finance S.A powzięła informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dalej "KRS", postanowienia o oddaleniu wniosku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego w związku z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii E, co skutkowało niedojściem ww. emisji do skutku. Obrót PDA serii E został zawieszony na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 3 kwietnia 2017 r. na wniosek Spółki złożony 31 marca 2017 r.
W dniu 14 kwietnia 2017 roku spółka Open Finance S.A. odebrała postanowienie KRS w przedmiocie oddalenia wniosku o rejestrację podwyższenia kapitału zakładowego w związku z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii E, dalej "PDA". Z uzasadnienia postanowienia wynika, iż powodem odmowy rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez KRS był błąd formalny Open Finance polegający na przekroczeniu terminu złożenia wniosku do KRS wynikającego z art. 431 §4 KSH, zgodnie z którym uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego powinna zostać zgłoszona do KRS nie później niż po upływie jednego miesiąca od dnia przydziału akcji. W dniu 26 kwietnia 2017 r. Zarząd KDPW S.A. podjął uchwałę w sprawie przekazania środków pieniężnych odpowiadającym wpłatom na akcje na okaziciela serii E Spółki na rachunki pieniężne uczestników bezpośrednich, stosownie do liczby praw do tych akcji, zarejestrowanych na kontach ewidencyjnych prowadzonych dla tych uczestników według stanu na dzień 26 kwietnia 2017 r. oraz wycofania z dniem 27 kwietnia 2017 r. z depozytu papierów wartościowych prawa do akcji na okaziciela serii E Spółki.
W związku z faktem, że podwyższanie kapitału zakładowego Open Finance w drodze emisji akcji serii E, emitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Open Finance z dnia 29 sierpnia 2016 roku nie doszło do skutku Zarząd podjął decyzję o przeprowadzeniu:
oferty publicznej:
która była w pierwszej kolejności skierowana do podmiotów, którym przysługuje roszczenie o zwrot ceny emisyjnej Akcji Serii E 2016 i którzy otrzymają zwrot środków z tego tytułu z wyłączeniem podmiotów zależnych od dr Leszka Czarneckiego. W przypadku gdy podmioty te nie wezmą udziału w ofercie, Zarząd Open Finance skieruje ofertę nabycia akcji serii E, które nie zostały objęte do podmiotów zależnych od dr Leszka Czarneckiego. Cena emisyjna akcji serii E została ustalona w wysokości 1,16 zł i jest równa cenie emisyjnej Akcji Serii E 2016.
oraz subskrypcji prywatnej:
która była skierowana do podmiotów zależnych od dr Leszka Czarneckiego, którym przysługuje roszczenie o zwrot ceny emisyjnej Akcji Serii E 2016 i którzy otrzymają zwrot środków z tego tytułu. Cena emisyjna akcji serii F została ustalona w wysokości 1,16 zł i jest równa cenie emisyjnej akcji serii E 2016.
W ocenie Zarządu zarówno sposób przeprowadzenia oferty publicznej i prywatnej wskazany powyżej, jak i cena emisyjna akcji serii E i serii F pozwoliła akcjonariuszom, do których była skierowana oferta, na uniknięcie niekorzystnych skutków finansowych, na które zostali narażeni w związku z niedojściem do skutku emisji akcji serii E 2016. Mając na uwadze dbałość o interes inwestorów i interes Open Finance S.A., Zarząd zarekomendował wyłączenie prawa poboru dotychczasowym akcjonariuszom w związku z emisją akcji serii E oraz serii F. W ocenie Zarządu sposób przeprowadzenia emisji akcji serii E i serii F leży w najlepiej pojętym interesie Open Finance, zarówno ze względu na możliwość wzmocnienia długoterminowych relacji z dotychczasowymi akcjonariuszami, do których będzie skierowana oferta publiczna jak i ze względu na potrzeby kapitałowe Open Finance S.A..
W celu rozpoczęcia realizacji ww. planów, Zarząd zwołał na dzień 15 maja 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, obejmujące porządkiem obrad ww. emisje, a także zmianę Statutu Spółki w zakresie dotyczącym wysokości kapitału zakładowego (w związku z planowanym podwyższeniem kapitału zakładowego).
W dniu 15 maja 2017 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło m.in. uchwały: w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze oferty publicznej akcji serii E, wyłączenia prawa poboru akcji serii E, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie praw do akcji serii E oraz akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej akcji zwykłych imiennych serii F z wyłączeniem prawa poboru przysługującego akcjonariuszom, w sprawie zmiany Statutu Spółki w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki w drodze oferty publicznej akcji oraz w drodze subskrypcji prywatnej akcji.
W dniu 2 czerwca 2017 roku Spółka zawarła następujące umowy objęcia akcji:
a) umowę objęcia akcji z Getin Noble Bank S.A.:
Na podstawie ww. umowy, w związku z podjętą uchwałą w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej oraz w wykonaniu umowy przedwstępnej objęcia Akcji Serii F, Spółka złożyła Getin Noble Bank ofertę objęcia 8.698.635 sztuk Akcji Serii F na zasadach subskrypcji prywatnej. Łączna cena emisyjna Akcji Serii F zaoferowanych Getin Noble Bank przez Spółkę wyniosła 10.090,4 tys. zł. Getin Noble Bank bezwarunkowo przyjął ofertę objęcia 8.698.635 sztuk Akcji Serii F. Spółka otrzymała w dniu 28 kwietnia wpłatę z tytułu objęcia Akcje Serii F.
b) umowę objęcia akcji z LC Corp B.V.:
Na podstawie ww. umowy, w związku z podjętą uchwałą w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej oraz w wykonaniu umowy przedwstępnej objęcia Akcji Serii F, Spółka złożyła LC Corp B.V. ofertę objęcia 2.078.500 sztuk Akcji Serii F na zasadach subskrypcji prywatnej. Łączna cena emisyjna Akcji Serii F zaoferowanych LC Corp B.V. przez Spółkę wyniosła 2.411 tys. zł. LC Corp B.V. bezwarunkowo przyjął ofertę objęcia 2.078.500 sztuk Akcji Serii F. Spółka otrzymała w dniu 28 kwietnia wpłatę z tytułu objęcia Akcje Serii F.
c) umowę objęcia akcji z Idea Money S.A.:
Na podstawie ww. umowy, w związku z podjętą uchwałą w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej oraz w wykonaniu umowy przedwstępnej objęcia Akcji Serii F, Spółka złożyła Idea Money ofertę objęcia 5.008.162 sztuk Akcji Serii F na zasadach subskrypcji prywatnej. Łączna cena emisyjna Akcji Serii F zaoferowanych Idea Money przez Open Finance wyniosła 5.809,5 tys. zł. Idea Money bezwarunkowo przyjął ofertę objęcia 5.008.162 sztuk Akcji Serii F. Spółka otrzymała w dniu 28 kwietnia wpłatę z tytułu objęcia Akcji Serii F.
Dodatkowo, w dniu 13 czerwca 2017 roku Open Finance S.A. zawarł umowę objęcia akcji z Noble Securities S.A.:
Na podstawie ww. umowy, w związku z podjętą uchwałą w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej, Spółka złożyła Noble Securities S.A. ofertę objęcia 10.730 sztuk Akcji Serii F na zasadach subskrypcji prywatnej. Łączna cena emisyjna Akcji Serii F zaoferowanych Noble Securities S.A. przez Spółkę wyniosła 12,5 tys. zł. Noble Securities S.A. bezwarunkowo przyjęła ofertę objęcia 10.730 sztuk Akcji Serii F oraz zapłaciła z tytułu ich objęcia kwotę w wysokości 12,5 tys. zł
Podwyższenie kapitału zakładowego w wyniku emisji serii F zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS w dniu 30 czerwca 2017 roku.
W dniu 18 maja 2017 r. Spółka udostępniła na stronie internetowej Memorandum informacyjne sporządzone w związku z ofertą publiczną nie mniej niż 1 sztuka i nie więcej niż 4.203.973 sztuk akcji zwykłych, na okaziciela serii E spółki Open Finance S.A. o wartości nominalnej 1 grosz każda, oferowanych z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy. Oferowanie papierów wartościowych odbywało się wyłącznie na warunkach i zgodnie z zasadami określonymi w Memorandum informacyjnym, które jest jedynym prawnie wiążącym dokumentem zawierającym informacje o papierach wartościowych, ich ofercie i Emitencie.
W dniu 1 czerwca 2017 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o przydziale wszystkich 4.203.973 sztuk akcji serii E Spółki o wartości nominalnej 1 grosz każda.
Podwyższenie kapitału zakładowego w wyniku emisji serii E zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS w dniu 30 czerwca 2017 roku.
W dniu 13 lipca 2017 r. Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę w sprawie zarejestrowania w depozycie 4.203.973 sztuk akcji zwykłych, na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 1 grosz każda pod warunkiem podjęcia decyzji przez spółkę prowadzącą rynek regulowany o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na tym samym rynku regulowanym. W dniu 18 lipca 2017 r. Zarząd Giełdy podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii E z dniem 20 lipca 2017 r. pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. rejestracji tych akcji. W dniu 18 lipca 2017 r. Spółka otrzymała od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. komunikat o rejestracji 4.203.973 sztuk akcji serii E.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji po zarejestrowaniu zmiany wysokości kapitału zakładowego wynosi 74.356.663.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
W okresie między 30 września 2017 roku a dniem sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
| Zysk na jedną akcję | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) |
1.01.2016- 30.09.2016 (przekształcone niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Skonsolidow any zysk przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej (w tys. zł) |
(4 048) | (47 164) | |
| Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie (w tys. sztuk) |
61 073 | 54 357 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję (w zł na akcję) | (0,07) | (0,87) |
| Rozwodniony zysk przypadający na akcję | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) |
1.01.2016- 30.09.2016 (przekształcone niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Skonsolidow any zysk przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej (w tys. zł) |
(4 048) | (47 164) | |
| Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych do w yliczenia zysku rozw odnionego (w tys. sztuk) |
62 618 | 54 357 | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (w zł na akcję) | (0,06) | (0,87) |
| Uzgodnienie średniej ważonej liczby akcji | 1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) |
1.01.2016- 30.09.2016 (przekształcone niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie (w tys. sztuk) do w yliczenia zysku podstaw ow ego |
61 073 | 54 357 | |
| Średnia w ażona liczba akcji w ynikająca z w tórnej emisji akcji (w tys. szt.) |
1 545 | - | |
| Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych do w yliczenia zysku rozw odnionego (w tys. sztuk) |
62 618 | 54 357 |
| Wyemitowane obligacje | Efektywna stopa procentowa % |
30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
31.12.2016 (badane) tys. zł |
|---|---|---|---|
| Zobow iązania z tytułu w yemitow anych obligacji: |
6,8%(), 5,3%(*) | 120 380 | 126 002 |
| w tym: |
|||
| - część krótkoterminow a |
12 181 | 13 878 | |
| - część długoterminow a |
108 199 | 112 124 | |
(*) dotyczy obligacji wyemitowanych przez Home Broker S.A.
(**) dotyczy obligacji wyemitowanych przez Open Finance S.A.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły nowe emisje obligacji. Szczegóły dotyczące uprzednio wyemitowanych obligacji znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku w nocie X.21.
W dniu 25 stycznia 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii F w kwocie 1.000 tys. zł zgodnie z harmonogramem płatności. W dniu 27 lutego 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii F (obligacje przejęte przez Open Finance S.A. przy połączeniu ze spółką HB Finanse sp. z o.o.) w kwocie 500 tys. zł. W dniu 25 kwietnia 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii F w kwocie 1.000 tys. zł zgodnie z harmonogramem płatności. W dniu 30 maja 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii F (obligacje przejęte przez Open Finance S.A. przy połączeniu ze spółką HB Finanse sp. z o.o.) w kwocie 500 tys. zł. W dniu 25 lipca 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii F w kwocie 1.000 tys. zł zgodnie z harmonogramem płatności. W dniu 27 lipca 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii H w kwocie 500 tys. zł zgodnie z harmonogramem płatności. W dniu 29 sierpnia 2017 roku Open Finance S.A. dokonał częściowej spłaty obligacji serii F w kwocie 500 tys. zł (obligacje przejęte przez Open Finance S.A. przy połączeniu ze spółką HB Finanse sp. z o.o.) zgodnie z harmonogramem płatności.
Wartość nominalna posiadanych zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji na dzień 30 września 2017 roku wynosi 118.500 tys. zł a łączna wartość naliczonych odsetek z tego tytułu wynosi 1.880 tys. zł.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły przypadki naruszenia warunków spłaty i warunków zabezpieczających.
| Rozliczenia międzyokresowe | 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
31.12.2016 (badane) tys. zł |
|---|---|---|
| Prow izje ekspertów w pośrednictw ie finansow ym |
23 026 | 16 257 |
| Rezerw a na zerw ania |
10 936 | 3 807 |
| Koszty kar i reklamacji | 6 751 | 7 836 |
| Prow izje doradców w pośrednictw ie nieruchomości |
6 413 | 5 641 |
| Urlopy | 4 942 | 4 410 |
| Rezerw a na spraw y sądow e |
4 765 | 4 473 |
| Dostaw y niefakturow ane |
1 942 | 786 |
| Premie | 429 | 1 179 |
| Rozliczenia z klientami | 360 | 499 |
| Usługi marketingow e |
83 | 30 |
| Pozostałe | 578 | 500 |
| Rozliczenia międzyokresowe, razem: | 60 226 | 45 418 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe |
30.09.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Zaliczki | 3 727 | 8 170 |
| Zobow iązania z tytułu zakupu akcji Noble Funds TFI S.A. |
17 710 | 21 407 |
| Zobow iązania z tytułu zakupu akcji Open Brokers S.A. |
4 157 | - |
| Przychody przyszłych okresów | 9 931 | 10 107 |
| Zobow iązania z tytułu podatków , ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, w tym: |
5 395 | 3 072 |
| Podatek VAT | 3 358 | 1 533 |
| Zobow iązania z tytułu ubezpieczeń społecznych |
1 260 | 881 |
| Podatek dochodow y od osób fizycznych |
712 | 462 |
| Pozostałe | 65 | 196 |
| Zobow iązanie z tytułu zmiany rynkow ej w ysokości czynszu |
9 | 36 |
| Inne zobow iązania niefinansow e |
3 723 | 1 775 |
| Razem, w tym: | 44 652 | 44 567 |
Wartość godziwa zgodnie z MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wg MSR 39 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | |||
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | ||||
| Aktywa finansowe | 75 648 | 81 885 | 75 648 | 81 885 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług |
PiN | 40 921 | 35 418 | 40 921 | 35 418 | ||
| Pozostałe należności (krótko- i długoterminow e) |
PiN | 3 972 | 27 646 | 3 972 | 27 646 | ||
| Instrumenty finansow e dostępne do sprzedaży |
AFWGICD | - | 18 409 | - | 18 409 | ||
| Instrumenty pochodne | AFWGWF | 5 947 | - | 5 947 | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekw iw alenty |
PiN | 24 808 | 412 | 24 808 | 412 | ||
| Zobowiązania finansowe | 138 064 | 139 476 | 138 064 | 139 476 | |||
| Zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego (krótko i długoterminow e) |
ZFZK | 1 521 | 1 707 | 1 521 | 1 707 | ||
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
ZFZK | 16 163 | 11 767 | 16 163 | 11 767 | ||
| Wyemitow ane obligacje (krótko - i długoterminow e) |
ZFZK | 120 380 | 126 002 | 120 380 | 126 002 | ||
Użyte skróty:
PiN – Pożyczki i należności,
ZFZK – Pozostałe zobow iązania finansow e w yceniane w edług zamortyzow anego kosztu
AFWGICD – Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez inne całkow ite dochody AFWGWF – Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y
Wartość godziwa pozostałych należności (krótko- i długoterminowych) jest równa wartości bilansowej i została oszacowana jako przyszła należność zdyskontowana (w odniesieniu do należności długoterminowych) bieżącą stopą procentową z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Wartość godziwa kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową. W przypadku pozostałych pozycji wartość bilansowa równa jest wartości godziwej danego składnika aktywów bądź zobowiązań finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku (w kwocie 18.409 tys. zł) Grupa posiadała aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, które zostały zaklasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2016 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na trzy segmenty w oparciu o charakter sprzedawanych produktów. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
Szeroko rozumiana dystrybucja produktów inwestycyjnych obejmuje sprzedaż planów oszczędnościowych, ubezpieczeń, depozytów, lokat strukturyzowanych i funduszy inwestycyjnych. Działalność w tym segmencie prowadzi jednostka dominująca oraz Open Brokers S.A..
Usługi z zakresu dystrybucji produktów kredytowych obejmują sprzedaż kredytów hipotecznych, finansowych i konsumpcyjnych. Usługi te świadczone są zarówno nowym jak i dotychczasowym klientom, którzy za pośrednictwem Grupy zawarli w przeszłości umowy kredytowe. Działalność w tym segmencie prowadzi jednostka dominująca.
Grupa zajmuje się pośrednictwem w sprzedaży nieruchomości na rynku wtórnym i pierwotnym na obszarze całego kraju. Dodatkowo Grupa zajmuje się pośrednictwem w poszukiwaniu lokali. Działalność na rynku pośrednictwa
prowadzona jest zarówno na rynku komercyjnym jak i detalicznym. Działalność w tym segmencie w ramach Grupy prowadzi Home Broker S.A.
Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.
Zarząd jednostki dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności w segmentach produktów inwestycyjnych, kredytowych i pośrednictwa nieruchomości jest marża na sprzedaży liczona jako różnica między przychodami i kosztami z tytułu pośrednictwa, na które składają się koszty prowizji ekspertów analizowane na bazie memoriałowej. W wyniku na powyższych segmentach operacyjnych uwzględnione są przychody i koszty związane bezpośrednio z pośrednictwem finansowym/ pośrednictwem w obrocie nieruchomości. Aktywa i zobowiązania Grupy, koszty działalności operacyjnej inne niż bezpośrednio związane ze sprzedażą koszty pośrednictwa finansowego/pośrednictwa w obrocie nieruchomości, pozostałe przychody i koszty operacyjne, koszty i przychody finansowe, oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów – w poniższych tabelach zostały zaprezentowane jako "Niezaalokowane".
| 01.01.2017 - 30.09.2017 (niebadane) |
Produkty inwestycyjne |
Produkty kredytowe |
Pośrednictwo w obrocie nieruchomości |
Niezaalokowane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Przychody ze sprzedaży | 27 118 | 180 743 | 58 238 | 310 | 266 409 |
| Przychody ze sprzedaży | 27 118 | 180 743 | 58 238 | 310 | 266 409 |
| Koszty sprzedaży | (9 794) | (121 832) | (38 634) | - | (170 261) |
| Inne koszty działalności operacyjnej | - | - | - | (92 716) | (92 716) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 17 323 | 58 911 | 19 604 | (92 406) | 3 432 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - | - | 4 422 | 4 422 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | (20 522) | (20 522) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 17 323 | 58 911 | 19 604 | (108 506) | (12 667) |
| Przychody finansow e |
- | - | - | 38 230 | 38 230 |
| Udział w zysku jednostek stow arzyszonych |
- | - | - | 18 358 | 18 358 |
| Koszty finansow e |
- | - | - | (24 815) | (24 815) |
| Zysk brutto | 17 323 | 58 911 | 19 604 | (76 733) | 19 106 |
| Podatek dochodow y |
- | - | - | (23 154) | (23 154) |
| Zysk netto za rok obrotowy | 17 323 | 58 911 | 19 604 | (99 886) | (4 048) |
| Aktywa segmentu na 30.09.2017 (niebadane) | - | - | - | 645 707 | 645 707 |
| Zobowiązania segmentu na 30.09.2017 (niebadane) | - | - | - | 262 377 | 262 377 |
| Inne informacje: | |||||
| Inw estycje w jednostki stow arzyszone na 30.09.2017 |
- | - | - | 214 565 | 214 565 |
| Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku (w tys. zł) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 - 30.09.2016 (niebadane przekształcone) |
Produkty inwestycyjne |
Produkty kredytowe |
Pośrednictwo w obrocie nieruchomości |
Niezaalokowane | Razem | |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | ||
| Przychody ze sprzedaży | 18 412 | 164 442 | 50 087 | 2 558 | 235 499 | |
| Przychody ze sprzedaży | 18 412 | 164 442 | 50 087 | 2 558 | 235 499 | |
| Koszty sprzedaży | (7 170) | (108 787) | (32 331) | - | (148 288) | |
| Inne koszty działalności operacyjnej | - | - | - | (148 878) | (148 878) | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 11 242 | 55 655 | 17 756 | (146 320) | (61 667) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - | - | 5 181 | 5 181 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | (20 214) | (20 214) | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 11 242 | 55 655 | 17 756 | (161 353) | (76 700) | |
| Przychody finansow e |
- | - | - | 6 217 | 6 217 | |
| Udział w zysku jednostki stow arzyszonej |
- | - | - | 6 353 | 6 353 | |
| Koszty finansow e |
- | - | - | (6 466) | (6 466) | |
| Zysk brutto | 11 242 | 55 655 | 17 756 | (155 249) | (70 596) | |
| Podatek dochodow y |
- | - | - | (12 670) | (12 670) | |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej | 11 242 | 55 655 | 17 756 | (142 579) | (57 926) | |
| Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | 14 114 | |
| Aktywa segmentu na 31.12.2016 (badane) | - | - | - | 631 547 | 631 547 | |
| Zobowiązania segmentu na 31.12.2016 (badane) | - | - | - | 243 932 | 243 932 | |
| Inne informacje: | ||||||
| Inw estycje w jednostki stow arzyszone na 31.12.2016 (badane) |
- | - | - | 209 089 | 209 089 |
Przychody z transakcji z pojedynczymi klientami zewnętrznymi, które indywidualnie przekroczyły 10% łącznych przychodów Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku prezentuje poniższa tabela:
| 01.01.2017 - 30.09.2017 (niebadane) |
Produkty inwestycyjne w tys. zł |
Produkty kredytowe w tys. zł |
Pośrednictwo w obrocie nieruchomości w tys. zł |
Razem w tys. zł |
Procentowy udział w sprzedaży |
|---|---|---|---|---|---|
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | - | 32 813 | - | 32 813 | 12% |
| 01.01.2016 - 30.09.2016 (niebadane przekształcone) |
Produkty inwestycyjne w tys. zł |
Produkty kredytowe w tys. zł |
Pośrednictwo w obrocie nieruchomości w tys. zł |
Razem w tys. zł |
Procentowy udział w sprzedaży |
| Getin Noble Bank S.A. | 2 394 | 24 876 | - | 27 270 | 12% |
| Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2017 rok (*) (niebadane) |
Przychody | Zakup | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Zakup akcji |
Lokaty i środki na rachunku bankowym |
Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| Razem transakcje: | 41 107 | 5 361 | 7 936 | 5 466 | 4 125 | 3 | 27 946 | 150 676 |
| Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi: | 13 336 | 266 | 7 290 | - | - | - | 5 221 | 140 |
| Open Life TUŻ S.A. | 10 411 | 266 | - - |
- | - | 5 129 | 140 | |
| Open Finance TFI S.A. | 234 | - 6 521 |
- | - | - | - | - | |
| Noble Funds TFI S.A. | 534 | - 769 |
- | - | - | 92 | - | |
| Open Brokers S.A. (**) | 2 157 | - | - - |
- | - | - | - | |
| Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi: | 27 771 | 5 096 | 645 | 5 466 | 4 125 | 3 | 22 726 | 150 536 |
| Getin Noble Bank S.A. | 19 743 | 577 | 28 | 3 395 | - | 3 | 1 451 | 92 337 |
| Noble Concierge Sp. z o.o. | 13 | 234 | - - |
- | - | 19 | 12 | |
| Noble Securities S.A. | 64 | 198 | - - |
- | - | 380 | 12 | |
| Idea Bank S.A. | 4 718 | 68 | - 796 |
- | - | 941 | 23 599 | |
| Development System Sp. z o.o. | 209 | - | - 777 |
- | - | - | 20 066 | |
| Veso Investments Sp. z o.o. | - | - | - 219 |
- | - | - | 5 660 | |
| Idea Leasing S.A. | 163 | 16 | - - |
- | - | 37 | 94 | |
| SAX Development | - | 307 | - - |
- | - | - | - | |
| Idea Money S.A. | 57 | 288 | - 231 |
- | - | 897 | 3 743 | |
| ZSA Idea Bank | 5 | - | - - |
- | - | 1 | - | |
| Tax Care S. A. | - | - | - - |
- | - | - | 6 | |
| Getin Fleet S.A. | - | 210 | - 4 |
- | - | - | 68 | |
| Getin Leasing S.A. | 140 | 22 | - 12 |
- | - | 317 | 249 | |
| Valoro Investment | - | - | - 8 |
1 019 | - | - | 1 027 | |
| Yarus Investment | - | - | - 10 |
1 270 | - | - | 1 280 | |
| RB Investcom | - | - 617 |
- | - | - | 18 556 | - | |
| Warszaw a Przyokopow a Sp. z o.o. |
- | 2 199 | - - |
- | - | - | 461 | |
| Arkady Wrocław skie S.A. |
- | 15 | - - |
- | - | - | - | |
| Zielony Złocień sp. z o.o. | 85 | 43 | - - |
- | - | 14 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 1 sp.k. | 45 | 92 | - - |
- | - | 1 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 2 sp.k. | 855 | 61 | - - |
- | - | 35 | 9 | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 3 sp.k. | - | 4 | - - |
- | - | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 4 sp.k. | 120 | 50 | - - |
- | - | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 5 sp.k. | 67 | 29 | - - |
- | - | 8 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 6 sp.k. | 262 | 57 | - - |
- | - | 21 | 11 | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 7 sp.k. | - | 8 | - - |
- | - | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 9 sp.k. | 231 | 60 | - - |
- | - | - | 3 | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 10 sp.k. | 232 | 21 | - - |
- | - | 12 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 11 sp.k. | 217 | 86 | - - |
- | - | 5 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 14 sp.k-a | 123 | 63 | - - |
- | - | 17 | - | |
| LC Corp Invest VIII sp. z o.o. | 90 | 34 | - - |
- | - | 5 | - | |
| LC Corp Invest IX Sp. Z o.o. | 49 | - | - - |
- | - | - | - | |
| LC Corp Invest X sp. z o.o. | 69 | 71 | - - |
- | - | - | - | |
| LC Corp Invest XII sp. z o.o. | 213 | 83 | - - |
- | - | 2 | 6 | |
| Sky Tow er S.A. |
- | 201 | - - |
- | - | - | 27 | |
| LC Corp Sky Tow er |
- | - | - - |
- | - | 7 | - | |
| LC Corp B.V. | - | - | - 14 |
1 836 | - | - | 1 867 |
(*) - Prezentowane salda to salda na dzień 30 września 2017 roku, transakcje za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2017 roku.
(**) - Transakcje za okres, gdy Open Brokers S.A. był spółką stowarzyszoną.
| Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2016 rok (*) (niebadane) |
Przychody | Zakup | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Lokaty i środki na rachunku bankowym |
Należności | Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Razem transakcje: | 64 727 | 29 283 | 170 | 5 597 | 8 | 22 844 | 159 121 |
| Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi: | 11 830 | 19 775 | - | 126 | - | 414 | 352 |
| Open Life TUŻ S.A. | 8 672 | 19 775 | - 126 |
- | 327 | 142 | |
| Open Brokers S.A. | 3 158 | - | - - |
- | 87 | - | |
| Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi: | 52 897 | 9 508 | 170 | 5 471 | 8 | 22 430 | 158 769 |
| Getin Noble Bank S.A. (**) | 28 398 | 3 122 | 170 | 3 179 | 8 | 2 645 | 106 368 |
| Noble Concierge Sp. z o.o. | 13 | 799 | - | - | 3 | 8 | |
| Noble Securities S.A. | 184 | 291 | - - |
- | - | 58 | |
| Noble Funds TFI S.A. | 471 | - | - - |
- | - | - | |
| Idea Bank S.A. | 2 765 | - | - 1 192 |
- | 299 | 22 626 | |
| Development System Sp. z o.o. | 1 012 | 2 | - 767 |
- | - | 20 315 | |
| Veso Investments Sp. z o.o. | - | - | - 216 |
- | - | 5 730 | |
| Idea Leasing S.A. | 24 | 49 | - 2 |
- | 21 | 8 | |
| Idea Expert S.A. | 18 392 | - | - | - | - | 12 | 7 |
| Idea Money S.A. | 271 | 644 | 91 | - | 664 | 3 183 | |
| ZSA Idea Bank | 41 | - | - - |
- | 12 | - | |
| Tax Care S. A. | - | - | - - |
- | - | 6 | |
| Getin Fleet S.A. | - | 175 | - 3 |
- | - | - | |
| Getin Leasing S.A. | 79 | 187 | - 21 |
- | 145 | 106 | |
| Getin Leasing S.A. sk-a | - | - | - - |
- | - | 41 | |
| RB Investcom S.A. | - | - | - - |
- | 18 391 | - | |
| Warszaw a Przyokopow a Sp. z o.o. |
- | 2 554 | - - |
- | - | 263 | |
| Arkady Wrocław skie S.A. |
- | 686 | - - |
- | - | - | |
| Zielony Złocień sp. z o.o. | - | 26 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 1 sp.k. | 144 | 191 | - - |
- | 9 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 2 sp.k. | 44 | 3 | - - |
- | 65 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 3 sp.k. | 33 | 37 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 4 sp.k. | 61 | - | - - |
- | - | 6 | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 5 sp.k. | 2 | - | - - |
- | 7 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 6 sp.k. | 121 | 62 | - - |
- | 24 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 7 sp.k. | 30 | 48 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 8 sp.k. | - | 6 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 9 sp.k. | 283 | 44 | - - |
- | 62 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 10 sp.k. | 145 | 18 | - - |
- | 23 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 11 sp.k. | 73 | 32 | - - |
- | 12 | - | |
| LC Corp Invest XV sp. z o.o. projekt 14 sp.k-a | 4 | 24 | - - |
- | 7 | - | |
| LC Corp Invest IX sp. z o.o. | 11 | - | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest VIII sp. z o.o. | 13 | 26 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest XII sp. z o.o. | 208 | 138 | - - |
- | 22 | - | |
| LC Corp Invest X sp. z o.o. | 26 | 71 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest VII sp. z o.o. | 37 | 49 | - - |
- | - | - | |
| LC Corp Invest III sp. z o.o. | 12 | 36 | - - |
- | - | - | |
| Sky Tow er S.A. |
- | 187 | - - |
- | - | 27 | |
| LC Corp Sky Tow er sp. z o.o. |
- | - | - - |
- | 7 | - | |
| LC Corp B.V. | - | - | - - |
- | - | 17 |
(*) - Prezentowane salda to salda na dzień 31 grudnia 2016 roku, transakcje za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2016 roku.
(**) - Przychody od Getin Noble Bank S.A. w kwocie 28.398 tys. zł odnoszą się do przychodów ze sprzedaży produktów inwestycyjnych i produktów kredytowych (27.270 tys. zł) oraz pozostałych przychodów dotyczących refaktury kosztów (1.128 tys. zł).
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak również w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku Grupa nie była zaangażowana w żadne wspólne przedsięwzięcia.
Grupa nie otrzymała w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku jak również do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego gwarancji oraz poręczeń od podmiotów powiązanych jak również Grupa nie udzielała gwarancji oraz poręczeń (w tym kredytu) innym podmiotom powiązanym w tych okresach.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku jak również do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie udzielała pożyczek członkom Zarządu bądź Rady Nadzorczej.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku jak również do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie zawierała innych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
| Wynagrodzenie kadry kierowniczej jednostki dominującej |
1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane) tys. zł |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 462 | 1 246 |
| Krótkoterminow e św iadczenia pracow nicze (w ynagrodzenia) |
1 462 | 1 246 |
| Rada Nadzorcza | 143 | 90 |
| Krótkoterminow e św iadczenia pracow nicze (w ynagrodzenia) |
143 | 90 |
| Razem | 1 605 | 1 336 |
W dniu 18 października 2017 roku Open Finance otrzymał zaliczkę na poczet dywidendy za 2017 rok ze spółki Open Brokers S.A. w kwocie 3.000 tys. zł.
W dniu 30 października 2017 roku Open Finance spłacił II ratę zobowiązania z tytułu nabycia 9,99% akcji Noble Funds TFI S.A. w kwocie 4.271 tys. zł.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia pomiędzy datą, na którą sporządzono niniejszy skonsolidowany raport kwartalny, a datą jego zatwierdzenia do publikacji, które wymagały ujęcia oprócz zdarzeń opisanych w punkcie 5.2 niniejszego raportu kwartalnego.
| 14 listopada 2017 r. | Przemysław Guberow | Prezes Zarządu | ……………………………… |
|---|---|---|---|
| 14 listopada 2017 r. | Helena Kamińska | Członek Zarządu ……………………………… | |
| 14 listopada 2017 r. | Paweł Komar | Członek Zarządu ……………………………… | |
14 listopada 2017 r. Marek Chomicki Główny Księgowy ………………………………
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| nota | 1.07.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.01.2017- 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
1.07.2016- 30.09.2016 (niebadane) tys. zł |
1.01.2016- 30.09.2016 (niebadane) tys. zł |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||||
| Przychody z tytułu pośrednictw a finansow ego |
64 455 | 206 935 | 63 472 | 182 694 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 64 237 | 203 043 | 73 415 | 228 752 | |
| (Strata)/Zysk brutto ze sprzedaży | 218 | 3 892 | (9 943) | (46 058) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 204 | 7 247 | 2 301 | 6 585 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 257 | 20 554 | 2 634 | 20 499 | |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | (11 835) | (9 415) | (10 276) | (59 972) | |
| Przychody finansow e, w tym: |
5.5 | 30 868 | 120 193 | 23 929 | 34 350 |
| - dywidendy otrzymane | 628 | 7 918 | - | 10 317 | |
| Koszty finansow e |
20 668 | 24 501 | 2 195 | 6 104 | |
| (Strata)/Zysk brutto | (1 635) | 86 277 | 11 458 | (31 726) | |
| Podatek dochodow y |
(37) | 36 868 | 2 375 | (6 369) | |
| (Strata)/Zysk netto za rok obrotowy | (1 598) | 49 409 | 9 083 | (25 357) | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | (1 598) | 49 409 | 9 083 | (25 357) |
Spółka nie zaniechała żadnej działalności w żadnym z lat obrotowych.
| nota | 30.09.2017 (niebadane) tys. zł |
31.12.2016 (badane) tys. zł |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 475 056 | 414 722 | |
| Rzeczow e aktyw a trw ałe |
4 473 | 4 859 | |
| Wartości niematerialne | 5.6 | 150 537 | 150 079 |
| Inw estycje długoterminow e |
301 915 | 214 534 | |
| Aktyw a z tytułu podatku odroczonego |
7 | - | 25 876 |
| Instrumenty pochodne | 16 660 | - | |
| Instrumenty finansow e dostępne do sprzedaży |
- | 18 409 | |
| Pozostałe należności długoterminow e |
8.12 | 1 417 | 825 |
| Pozostałe niefinansow e aktyw a długoterminow e |
55 | 140 | |
| Aktywa obrotowe | 73 237 | 72 434 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
31 766 | 28 067 | |
| Należności z tytułu sprzedaży akcji | 8.13 | 18 556 | 16 580 |
| Należności z tytułu pożyczek - część krótkoterminow a |
803 | 300 | |
| Pozostałe należności krótkoterminow e |
8.12 | 1 763 | 26 012 |
| Rozliczenia międzyokresow e |
408 | 899 | |
| Pozostałe niefinansow e aktyw a krótkoterminow e |
289 | 305 | |
| Środki pieniężne i ich ekw iw alenty |
19 652 | 271 | |
| SUMA AKTYWÓW | 548 293 | 487 156 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny | 329 323 | 280 151 | |
| Kapitał podstaw ow y |
743 | 543 | |
| Pozostałe kapitały rezerw ow e |
326 694 | 327 131 | |
| Zyski zatrzymane | 1 886 | (47 523) | |
| Zobowiązania długoterminowe | 118 311 | 112 240 | |
| Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego |
10 277 | - | |
| Rezerw y - część długoterminow a |
31 | 31 | |
| Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego - część długoterminow a |
753 | 1 043 | |
| Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a |
107 251 | 111 166 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 100 659 | 94 765 | |
| Zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego - część krótkoterminow a |
611 | 616 | |
| Wyemitow ane obligacje - część krótkoterminow a |
12 121 | 13 817 | |
| Rezerw y - część krótkoterminow a |
3 | 3 | |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
10 385 | 6 789 | |
| Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone w ynagrodzenia |
50 120 | 36 824 | |
| Zobow iązanie z tytułu bieżącego podatku dochodow ego |
- | 5 355 | |
| Pozostałe krótkoterminow e zobow iązania niefinansow e |
27 418 | 31 361 | |
| Zobowiązania razem | 218 970 | 207 005 | |
| SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO | 548 293 | 487 156 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych |
Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 543 | 312 207 | 11 311 | 3 613 | (47 523) | 280 151 |
| Całkow ite dochody za okres |
- | - | - | - | 49 409 | 49 409 |
| Wtórna emisja akcji (nota 8.15) * | 200 | (437) | - | - | - | (237) |
| Na dzień 30 września 2017 roku | 743 | 311 770 | 11 311 | 3 613 | 1 886 | 329 323 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych |
Świadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 543 | 274 291 | 11 311 | 3 613 | 14 716 | 304 474 |
| Całkow ite dochody za okres |
- | - | - | - | (25 357) | (25 357) |
| Połączenie z HB Finanse sp. z o.o. | - | - | - | - | 227 | 227 |
| Podział zysku: | - | 14 716 | - | - | (14 716) | - |
| - Przeniesienie zysku netto za 2015 r. na kapitał zapasow y |
- | 14 716 | - | - | (14 716) | - |
| Na dzień 30 września 2016 roku | 543 | 289 007 | 11 311 | 3 613 | (25 130) | 279 344 |
(*) W dniu 22 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki dokonał przydziału Akcji wyemitowanych na podstawie Uchwały Emisyjnej. Zgodnie z MSSF sama rejestracja kapitału jest uznawana za czynność administracyjną, w związku z czym kapitały powinny być już ujęte na moment zatwierdzenia emisji przez organy Spółki oraz opłacenia tych akcji (nawet jeżeli podmiot odpowiedzialny za zebranie środków z subskrypcji ze względów formalnych nie przekazał jeszcze tych środków). Powyższa emisja akcji nie doszła do skutku, co zostało szerzej opisane w nocie 8.15. W wyniku kolejnej wtórnej emisji akcji, która doszła do skutku w dniu 30 czerwca 2017 roku, Spółka przeksięgowała kwotę 200 tys. zł z kategorii kapitał zapasowy na kapitał podstawowy oraz pomniejszyła pierwotnie zaksięgowaną kwotę kapitału w wysokości 23.200 tys. zł o koszty kolejnej wtórnej emisji akcji w kwocie 237 tys. zł.
| 1.01.2017- 30.09.2017 |
1.01.2016- 30.09.2016 |
||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| tys. zł | tys. zł | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| (Strata)/Zysk netto: | 49 409 | (25 357) | |
| Korekty o pozycje: | (47 853) | 34 411 | |
| Amortyzacja | 8 957 | 50 821 | |
| (Zysk)/Strata na działalności inw estycyjnej |
(25 964) | 2 597 | |
| Przychody z tytułu odsetek | (629) | (13) | |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 602 | 5 149 | |
| Zmiana stanu inw estycji długoterminow ych |
(79 302) | (20 438) | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług |
(3 699) | 6 024 | |
| Zmiana stanu zobow iązań z tytułu dostaw i usług |
2 804 | (2 434) | |
| Zmiana stanu aktyw ów /rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodow ego |
35 260 | (9 588) | |
| Zmiana stanu należności długoterminow ych |
(592) | (418) | |
| Zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminow ych |
1 048 | 589 | |
| Zmiana stanu pozostałych niefinansow ych aktyw ów długo- i krótkoterminow ych |
101 | (17 676) | |
| Zmiana stanu krótkoterminow ych aktyw ów finansow ych |
- | (6 035) | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych |
13 787 | 2 723 | |
| Zmiana stanu pozostałych zobow iązań niefinansow ych |
237 | 19 889 | |
| Bieżący podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów |
661 | 3 220 | |
| Podatek dochodow y zapłacony |
(5 123) | - | |
| Pozostałe | (1) | 1 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 557 | 9 054 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych |
114 | 115 | |
| Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych |
(8 127) | (8 794) | |
| Nabycie udziałów w Noble Funds TFI S.A. |
(12 689) | - | |
| Udzielone pożyczki | (800) | (1 100) | |
| Spłacone pożyczki | 308 | 300 | |
| Dyw idendy otrzymane |
7 918 | 10 317 | |
| Sprzedaż akcji LC Corp S.A. | 18 839 | - | |
| Wpływ gotów ki z HB Finanse sp. z o.o. |
- | 549 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 5 563 | 1 387 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Spłata zobow iązań z tytułu obligacji |
(5 000) | (28 000) | |
| Wpływ y z tytułu emisji obligacji |
- | 28 000 | |
| Spłata zobow iązań z tytułu leasingu finansow ego |
(490) | (388) | |
| Spłata odsetek od pożyczki | - | (93) | |
| Spłata odsetek od kredytu | - | (378) | |
| Wpływ y z tytułu emisji akcji |
22 964 | - | |
| Spłata odsetek od zaliczek | - | (168) | |
| Spłata odsetek od obligacji | (5 162) | (6 416) | |
| Spłata odsetek od leasingu finansow ego |
(51) | (42) | |
| Spłacone pożyczki do Open Life TUŻ S.A. | - | (2 000) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 12 261 | (9 485) | |
| Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów |
19 381 | 956 | |
| Różnice kursow e netto |
- | - | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 271 | 205 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 19 652 | 1 161 |
Prezentowane dane obejmują śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku tj. od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku ("okres sprawozdawczy").
Porównywalne dane finansowe obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku tj. od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku.
Dane obejmujące okresy od 1 stycznia 2016 do 30 września 2016 roku oraz od 1 stycznia 2017 do 30 września 2017 roku były objęte przeglądem biegłego rewidenta, a dane porównywalne obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("tys. zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd uważa, iż nie istnieją przesłanki, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Open Finance za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku opublikowanym w dniu 11 marca 2017 roku i dostępnym na stronie internetowej http://www.inwestorzy.open.pl.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF-UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Spółka zastosowała MSSF – UE po raz pierwszy sporządzając Historyczne Informacje Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku na potrzeby sporządzenia prospektu emisyjnego. Data przejścia na MSSF – UE to 1 stycznia 2007 roku. W związku z powyższym niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF – UE.
Walutą pomiaru jak również walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Open Finance S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły zmiany do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, oraz które miałyby wejść w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2017 rok.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 14 listopada 2017 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione standardy, interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, za wyjątkiem standardów MSSF 9 i MSSF 16, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Spółka jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 oraz MSSF 16 na sprawozdanie finansowe. Spółka wstępnie ocenia, że do końca 2017 roku zakończy etap analizy wpływów powyższych standardów na sprawozdanie finansowe.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Powyższe zmiany nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zgodnie z uchwałą nr 30/2017 podjętą przez Radę Nadzorczą na wniosek Zarządu Open Finance S.A. w dniu 16 października 2017 roku, Open Finance objął 38.710 akcji zwykłych imiennych nowej emisji serii C spółki Home Broker S.A. o numerach od 4686799 do 4725508 po cenie emisyjnej w wysokości 31 zł za jedną akcję. Środki pieniężne w wysokości 1.200 tys. zł zostały przekazane w dniu 6 listopada 2017 roku.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia pomiędzy datą, na którą sporządzono niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, a datą jego zatwierdzenia do publikacji, które wymagały ujęcia w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oprócz zdarzeń opisanych w punkcie 8.23 niniejszego raportu kwartalnego.
Na kwotę przychodów finansowych za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku składa się m.in. wycena do wartości godziwej inwestycji w jednostkę Noble Funds TFI S.A. na kwotę 74.733 tys. zł oraz wycena opcji na kwotę 5.947 tys. zł dotycząca odkupionych akcji Noble Funds TFI S.A. oraz wycena opcji na kwotę 10.713 tys. zł dotycząca odkupionych akcji Open Brokers S.A.
| Nazwa jednostki | 30.09.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Home Broker S.A. | 145 647 | 145 647 |
| Open Brokers S.A. | 4 179 | 49 |
| Open Finance TFI S.A. | - | 16 205 |
| Noble Funds TFI S.A. | 120 443 | 20 987 |
| Open Life TUŻ S.A. | 31 646 | 31 646 |
| Wartość inwestycji na koniec okresu | 301 915 | 214 534 |
W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny. Przedstawione wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
W dniu 9 marca 2017 roku Spółka otrzymała od spółki stowarzyszonej Open Finance TFI S.A. dywidendę w wysokości 6.521 tys. zł. W dniu 6 marca 2017 roku Spółka otrzymała od spółki stowarzyszonej Noble Funds TFI S.A. dywidendę w wysokości 623 tys. zł (kwota netto).
W dniu 18 października 2017 roku Open Finance otrzymał zaliczkę na poczet dywidendy za 2017 rok ze spółki Open Brokers S.A. w kwocie 3.000 tys. zł.
W okresie 9 miesięcy 2017 roku Spółka nie wypłacała oraz nie deklarowała wypłat dywidendy swoim Akcjonariuszom.
| 14 listopada 2017 r. | Przemysław Guberow | Prezes Zarządu ……………………………… |
|---|---|---|
| 14 listopada 2017 r. | Helena Kamińska | Członek Zarządu ……………………………… |
| 14 listopada 2017 r. | Paweł Komar | Członek Zarządu ……………………………… |
14 listopada 2017 r. Marek Chomicki Główny Księgowy ………………………………
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku Grupa poniosła stratę netto w wysokości 4.048 tys. zł, a w analogicznym okresie 2016 roku Grupa poniosła stratę netto z działalności kontynuowanej przypadającą akcjonariuszom jednostki dominującej, która wyniosła 47.164 tys. zł (dane przekształcone). W analizowanym okresie Grupa osiągnęła przychody w wysokości 266.409 tys. zł a w analogicznym okresie 2016 roku 235.499 tys. zł (dane przekształcone), co stanowi wzrost o 13% (lub o 30.910 tys. zł) i wynika ze wzrostu przychodów w każdej z kategorii produktowych: przychody z pośrednictwa w sprzedaży kredytów wzrosły o 10%, przychody z pośrednictwa w sprzedaży produktów inwestycyjnych o 40% a przychody z pośrednictwa w obrocie nieruchomościami o 16%, w tym na rynku pierwotnym o 24%. Istotny wzrost przychodów w trakcie 2017 roku to efekt działań zapoczątkowanych przez Zarząd w 2016 roku takich jak: systematyczny wzrost efektywności ekspertów finansowych i nieruchomościowych, zmniejszenie rotacji pracowników, optymalizacja systemów motywacyjnych ekspertów pod kątem jakości obsługi klienta, dynamicznie postępujący wzrost integracji sieci Open Finance i Home Broker S.A. oraz optymalizacja działania sieci stacjonarnej Open Finance. Te działania wpłynęły także na poziom kosztów działalności operacyjnej, które wyniosły 262.977 tys. zł i spadły o 12%. Spadek kosztów operacyjnych to przede wszystkim efekt niższych kosztów amortyzacji o 56.553 tys. zł (w 2016 roku Grupa zmieniła okres i metodę amortyzacji nabytych baz klientów, wysoki poziom amortyzacji w każdym z kwartałów 2016 roku to efekt tej zmiany) oraz mniejszych kosztów świadczeń pracowniczych (w tym wynagrodzeń) o 10% lub o 4.744 tys. zł przy jednoczesnym wzroście kosztów prowizji ekspertów zewnętrznych o 19% (27.451 tys. zł).
2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.
Nie odnotowano czynników, zdarzeń o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.
3. Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku.
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny. Przedstawione wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
4. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów.
Na dzień 30 września 2017 roku Grupa posiadała odpis aktualizujący wartość zapasów w kwocie 189 tys. zł.
Na dzień 30 września 2017 roku Grupa posiadała odpis na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne w kwocie 30.609 tys. zł.
Na dzień 30 września 2017 roku Grupa posiadała odpis na należności długoterminowe w kwocie 267 tys. zł. Grupa Kapitałowa w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku dokonała zwiększenia ww. odpisu na kwotę 222 tys. zł.
Na dzień 30 września 2017 roku Grupa posiadała odpis na należności handlowe w wysokości 4.558 tys. zł. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku Grupa dokonała rozwiązania ww. odpisu na kwotę 457 tys. zł, zwiększenia odpisu na kwotę 970 tys. zł oraz wykorzystania odpisu na kwotę 407 tys. zł. Informacje o odpisach na Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku (w tys. zł)
należności handlowe zostały przedstawione w nocie 8.11 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.
Grupa nie odnotowała w ciągu 9 miesięcy 2017 roku zmian w zakresie rezerwy emerytalnej i rentowej.
7. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień 30 września 2017 roku Grupa wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 14.481 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2016 roku: 26.417 tys. zł). Na dzień 30 września 2017 roku Grupa wykazała rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 19.401 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2016 roku: 9.082 tys. zł). Jak opisano w nocie 7 niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2017 roku, Grupa spisała aktywo z tytułu podatku odroczonego a kwotę 19.438 tys. zł.
8. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku Grupa nie dokonała istotnych transakcji nabycia bądź sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 września 2017 roku Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
W okresie 9 miesięcy 2017 roku zakończonym dnia 30 września 2017 roku nie dokonywano korekty błędów.
Nie odnotowano zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku nie wystąpiły przypadki braku bądź nieterminowej spłaty kredytu lub pożyczki.
13. Zmiany metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku Grupa nie zmieniała metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
14. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania aktywów.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
15. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku Grupa nie dokonywała innych emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych oprócz tych opisanych w nocie 8.15 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku jak również do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego raportu śródrocznego do publikacji Spółka nie wypłacała oraz nie deklarowała wypłat dywidendy swoim Akcjonariuszom.
17. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowany raport kwartalny, nieujęte w sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Nie wystąpiły istotne zdarzenia pomiędzy datą, na którą sporządzono niniejszy skonsolidowany raport śródroczny a datą jego zatwierdzenia do publikacji, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Open Finance oprócz zdarzeń opisanych w nocie 8.23 oraz 5.2 do niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego.
18. Zmiana zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych
Od dnia zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły żadne istotne zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych.
19. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Grupa nie publikowała prognoz.
20. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki
Zgodnie z otrzymanymi do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego zawiadomieniami w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie publicznej akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu Open Finance na poszczególne daty byli następujący:
| Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na WZA na dzień 30.09.2017 r. |
Liczba posiadanych akcji |
Liczba posiadanych głosów |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|
| dr Leszek Czarnecki oraz spółki od niego zależne: | |||
| Getin Noble Bank S.A. | 31 905 600 | 31 905 600 | 42,91% |
| Idea Money S.A. | 13 175 847 | 13 175 847 | 17,72% |
| LC Corp B.V. | 2 149 501 | 2 149 501 | 2,89% |
| AVIVA OFE | 4 800 000 | 4 800 000 | 6,46% |
| Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na WZA na dzień 31.12.2016 r. |
Liczba posiadanych akcji |
Liczba posiadanych głosów |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|
| dr Leszek Czarnecki oraz spółki od niego zależne: | |||
| Getin Noble Bank S.A. | 22 909 818 | 22 909 818 | 42,15% |
| Idea Money S.A. | 7 996 606 | 7 996 606 | 14,71% |
| AVIVA OFE | 4 800 000 | 4 800 000 | 8,83% |
| METLIFE OFE | 3 500 000 | 3 500 000 | 6,44% |
| Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na WZA na dzień 14.11.2017 r. |
Liczba posiadanych akcji |
Liczba posiadanych głosów |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|
| dr Leszek Czarnecki przez spółki zależne: | |||
| Getin Noble Bank S.A. | 31 905 600 | 31 905 600 | 42,91% |
| Idea Money S.A. | 13 175 847 | 13 175 847 | 17,72% |
| LC Corp B.V. | 2 149 501 | 2 149 501 | 2,89% |
| AVIVA OFE | 4 800 000 | 4 800 000 | 6,46% |
21. Informacje na temat zmian w liczbie akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące (w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego).
| Funkcja | Stan na dzień 31.12.2016 |
nabycie akcji w raportowanym okresie |
zbycie akcji w raportowanym okresie |
Stan na dzień 30.09.2017 |
nabycie akcji po raportowanym okresie |
zbycie akcji po raportowanym okresie |
Stan na dzień 14.11.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dr Leszek Czarnecki przez podmioty zależne |
Członek Rady Nadzorczej |
30 906 424 | 16 324 524 | - 47 230 948 | - | - | 47 230 948 | |
| Przemysław Guberow |
Prezes Zarządu | 33 092 | 1 206 971 | - | 1 240 063 | - | - | 1 240 063 |
| Helena Kamińska | Członek Zarządu | 1 321 | - | - | 1 321 | - | - | 1 321 |
22. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem.
Nie występuje pojedyncze postępowanie dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, którego wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.
Nie występują dwa lub więcej postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.
W grupie postępowań, gdzie Grupa Open Finance S.A. jest pozwanym łączna wartość kwot sporu wynosi 7.226 tys. zł, a w grupie postępowań, gdzie Grupa Open Finance S.A. jest pozywającym łączna wartość kwot sporu wynosi 4.027 tys. zł.
23. Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku spółki Grupy nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
24. Informacja o udzieleniu przez Grupę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak również w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku nie udzielono tego typu poręczeń.
25. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego.
W zakresie kredytów hipotecznych, niewyjaśniona pozostaje kwestia kredytów zaciągniętych w walutach obcych. Choć wydaje się to coraz mniej realne w przypadku realizacji rozwiązań obiecywanych przez aktualnie rządzące w Polsce ugrupowania polityczne, zamieszanie wokoło potencjalnego przewalutowania kredytów zaciągniętych we franku szwajcarskim z pewnością wpłynie na podejście banków w zakresie akcji hipotecznej.
Z dniem 22 lipca 2017 roku weszła w życie ustawa o kredycie hipotecznym, której celem było m.in. wdrożenie regulacji unijnych i uregulowanie rynku pośrednictwa w tym zakresie. Wśród najważniejszych zagrożeń w aspekcie pośrednictwa w zakresie kredytów hipotecznych, które mogą mieć wpływ na działalność Open Finance wymienić można:
Po stronie produktów inwestycyjno – ubezpieczeniowych, utrzymujące się ryzyko z uwagi na niejasne i niespójne interpretacje zapisów nowej ustawy ubezpieczeniowej rzutujące na warunki biznesowe współpracy pomiędzy TU a Open Finance S.A w zakresie sprzedaży ww. produktów. Nie bez znaczenia pozostają też kary UOKiK nałożone na towarzystwa za produkty, których sprzedaży Grupa zaniechała już kilka lat temu. Dodatkowo na obniżony poziom sprzedaży produktów regularnego oszczędzania może mieć wpływ kontynuacja negatywnego przekazu medialnego w odniesieniu do tego rodzaju produktów.
W ostatnim czasie prowadzone są także prace nad implementację przepisów MIFID II, co może skutkować zmianami w zasadach dystrybucji produktów inwestycyjnych m.in. poprzez ograniczenie wysokości opłat pobieranych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz możliwość pobierania wynagrodzenia od aktywów. Zmiany te mogą wpłynąć na wyniki finansowe Noble Funds TFI oraz Open Finance S.A. Ostateczny wpływ tych regulacji na rynek nie jest jeszcze znany.
Dodatkowo szerszy opis czynników ryzyka, na które narażona jest Grupa został przedstawiony w Memorandum Informacyjnym z dnia 18 maja 2017 roku, które jest dostępne na stronie internetowej Open Finance (https://www.open.pl/relacje-inwestorskie/memorandum-informacyjne).
26. Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne zdarzenia mające istotny wpływ dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej bądź finansowej Grupy.
27. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W kolejnych kwartałach na Grupę będą miały wpływ następujące czynniki zewnętrzne:
h) uruchomienie w styczniu 2018 roku ostatnich 380 mln zł dopłat w ramach programu MDM;
i) rządowy program 500+, który może przełożyć się na chęć zainwestowania otrzymanych przez rodziców świadczeń w nieruchomości bądź inne finansowe produkty inwestycyjne;
Istotne znaczenie dla wzrostu produktów i usług oferowanych przez Grupę będą miały niskie stopy procentowe. Niskie oprocentowanie depozytów oraz obligacji powinno sprzyjać skłonności do poszukiwania alternatywnych do lokat bankowych form lokowania kapitału, a tym samym generować popyt na produkty i usługi oferowane przez Grupę (przede wszystkim w nieruchomości pod wynajem, lokowaniem kapitału w produkty finansowe o charakterze inwestycyjnym).
Szansą dla Grupy będzie również wzrost świadomości o konieczności systematycznego oszczędzania zwłaszcza w kontekście reform w systemie emerytalnym. Czynniki te mogą przełożyć się na wzrost sprzedaży produktów inwestycyjnych (także inwestycje w nieruchomości) i oszczędnościowych. W długim okresie perspektywy dla rynku finansowo - ubezpieczeniowego są wciąż dobre ze względu na stosunkowo słaby rozwój w porównaniu do innych krajów europejskich wynikający ze słabej świadomości i niewielkich oszczędności Polaków. Należy jednak pamiętać, że wpływ na ten segment rynku może być planowane wprowadzenie PPK, które mogą wyprzeć rozwiązania komercyjne.
W kolejnym kwartale 2017 roku Grupa będzie się koncentrować na oferowaniu usług pośrednictwa z zakresu produktów kredytowych i ubezpieczeniowych m.in. związanych z zabezpieczeniem spłaty zobowiązań kredytowych a co za tym idzie także zwiększyć pozycje lidera na rynku jeśli chodzi o pośrednictwo sprzedaży nieruchomości na rynku pierwotnym i wtórnym.
Grupa zamierza wykorzystywać przewagi konkurencyjne poprzez szeroką i innowacyjną ofertę produktową i usługową dostosowaną do aktualnych potrzeb rynku i klientów. Zakłada się także elastyczne, indywidualne podejście do klientów przy zachowaniu najwyższych standardów obsługi i jakości proponowanych rozwiązań. Grupa nadal będzie koncentrować się na poprawie efektywności sprzedażowej ekspertów finansowych i nieruchomościowych poprzez świadczenie dwóch grup usług (pośrednictwa finansowego i nieruchomościowego) "pod jednym dachem", wykorzystaniu synergii wynikających z posiadania spółek portfelowych takich jak Noble Funds TFI i Open Life TUŻ.
| 14 listopada 2017 r. | Przemysław Guberow | Prezes Zarządu ……………………………… |
|---|---|---|
| 14 listopada 2017 r. | Helena Kamińska | Członek Zarządu ……………………………… |
| 14 listopada 2017 r. | Paweł Komar | Członek Zarządu ……………………………… |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.