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Winners Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021
Apr 4, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)위너스 00655855 100000000000 20220330 1152110049566 000 31639 7302 29865 45 Y N N Y N E N 4
주식회사 위너스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
태성회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. | 재무제표 | |
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | |
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | |
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 위너스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 29일 |
&cr
감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 위너스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
기타사항&cr비교표시된 주식회사 위너스의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 전환일(2020년 1월 1일) 현재의 재무상태표는 감사받지 아니한 것입니다. 본 감사보고서에 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 마루공인회계사감사반이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2021년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을표명하였습니다. 마루공인회계사감사반이 적정의견을 표명한 재무 제표는 주석 35 에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2020 회계연도의 재무제표 및 전환일(2020년 1월 1일) 현재의 재무상태표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr
| 서울시 강남구 역삼로25길 35 청오큐브타워 5층 | |
| 태성회계법인 대표이사 남 상 환 |
&cr&cr
이 감사보고 서는 감사 보 고 서 일 ( 2022년 3월 29일 ) 현 재로 유 효 한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 위너스
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 위너스 대표이사 김창성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 남양주시 진접읍 진벌로223번길 53 |
| (전 화) | (031) 534-8632 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 18(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기초 2020년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 위너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 18(당) 기말 | 제 17(전) 기말&cr(감사받지 않은 재무제표) | 제 17(전) 기초&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 20,246,372,414 | 14,087,895,736 | 11,942,824,949 | |
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,6,7,8,9 | 8,340,398,888 | 5,490,600,567 | 5,268,569,352 |
| 2.단기금융상품 | 6,7,10 | 3,000,000,000 | 1,500,000,000 | - |
| 3.당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 6,7,11 | 2,000,000,000 | - | - |
| 4.매출채권및기타채권 | 5,6,7,12,25,33 | 4,396,405,633 | 4,804,257,121 | 4,788,331,569 |
| 5.재고자산 | 13 | 2,412,865,076 | 2,094,367,581 | 1,729,319,561 |
| 6.기타유동자산 | 14 | 96,702,817 | 198,670,467 | 156,604,467 |
| Ⅱ.비유동자산 | 11,392,468,933 | 15,749,468,724 | 15,700,598,126 | |
| 1.장기성매출채권및기타채권 | 5,6,7,12 | 62,136,525 | 61,377,006 | 85,872,000 |
| 2.장기금융상품 | 6,7,10 | 493,489,874 | 3,799,006,109 | 3,831,727,099 |
| 3.당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 6,7,11 | - | - | 406,862,823 |
| 4.유형자산 | 15 | 10,365,869,549 | 11,105,660,959 | 10,458,675,614 |
| 5.무형자산 | 17 | 470,972,985 | 783,424,650 | 917,460,590 |
| 자 산 총 계 | 31,638,841,347 | 29,837,364,460 | 27,643,423,075 | |
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,135,931,992 | 7,060,364,170 | 6,744,885,441 | |
| 1.매입채무및기타채무 | 5,6,7,18,33 | 2,042,494,172 | 2,113,873,251 | 2,016,753,327 |
| 2.단기차입금 | 5,6,7,21,33 | 4,000,000,000 | - | - |
| 3.유동성장기차입금 | 5,6,7,21 | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 4.환불부채 | 20 | 40,619,923 | 32,327,906 | 35,357,429 |
| 5.유동리스부채 | 5,6,7,16 | 21,111,010 | 22,259,026 | - |
| 6.기타유동부채 | 19 | 294,938,107 | 359,127,486 | 363,066,246 |
| 7.당기법인세부채 | 736,768,780 | 532,776,501 | 329,708,439 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 166,520,348 | 214,855,178 | 842,760,254 | |
| 1.기타충당부채 | 4,579,737 | 13,081,546 | 830,628,984 | |
| 2.비유동리스부채 | 5,6,7,16 | 29,328,339 | 48,739,721 | - |
| 3.이연법인세부채 | 22 | 132,612,272 | 153,033,911 | 12,131,270 |
| 부 채 총 계 | 7,302,452,340 | 7,275,219,348 | 7,587,645,695 | |
| I.자본금 | 1,23 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| II.이익잉여금 | 24 | 24,036,389,007 | 22,262,145,112 | 19,755,777,380 |
| 자 본 총 계 | 24,336,389,007 | 22,562,145,112 | 20,055,777,380 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 31,638,841,347 | 29,837,364,460 | 27,643,423,075 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제18(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,33 | 29,865,203,142 | 27,863,765,127 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27,33 | 22,358,168,034 | 19,968,245,700 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,507,035,108 | 7,895,519,427 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,27,33 | 3,196,057,795 | 3,284,123,273 |
| Ⅴ. 영업이익 | 4,310,977,313 | 4,611,396,154 | |
| Ⅵ. 기타수익 | 28 | 41,256,184 | 32,213,856 |
| Ⅶ. 기타비용 | 28 | 41,804,035 | 42,798,495 |
| Ⅷ. 순금융손익 | 25,228,083 | (214,014,260) | |
| (1) 금융수익 | 29 | 104,436,772 | 46,156,889 |
| (2) 금융비용 | 29 | 79,208,689 | 260,171,149 |
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | 4,335,657,545 | 4,386,797,255 | |
| Ⅹ. 법인세비용 | 22 | 861,413,650 | 880,429,523 |
| XI. 당기순이익 | 3,474,243,895 | 3,506,367,732 | |
| XII. 기타포괄손익 | - | - | |
| XIII. 당기총포괄이익 | 3,474,243,895 | 3,506,367,732 | |
| XIV. 주당순이익 | 30 | ||
| 1. 기본주당순이익 | 115,808 | 116,879 | |
| 2. 희석주당순이익 | 115,808 | 116,879 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제18(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) (감사받지 않은 재무제표) | 300,000,000 | 19,755,777,380 | 20,055,777,380 |
| 총포괄이익: | |||
| 당기순이익 | - | 3,506,367,732 | 3,506,367,732 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래: | |||
| 배당금 지급 | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 2020.12.31(전기말) (감사받지 않은 재무제표) | 300,000,000 | 22,262,145,112 | 22,562,145,112 |
| 2021.01.01(당기초) (감사받지 않은 재무제표) | 300,000,000 | 22,262,145,112 | 22,562,145,112 |
| 총포괄이익: | |||
| 당기순이익 | - | 3,474,243,895 | 3,474,243,895 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래: | |||
| 배당금 지급 | - | (1,700,000,000) | (1,700,000,000) |
| 2021.12.31 (당기말) | 300,000,000 | 24,036,389,007 | 24,336,389,007 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 18 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기&cr(감사받지 않은 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,112,790,428 | 3,779,033,856 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 31 | 4,809,785,738 | 4,335,652,003 | ||
| 2. 이자의 수취 | 68,186,118 | 37,752,582 | |||
| 3. 이자의 지급 | (87,338,418) | (57,911,909) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (677,843,010) | (536,458,820) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 460,562,398 | (2,476,248,641) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 4,301,164,620 | 1,369,937,558 | |||
| 대여금의 감소 | 399,875,000 | 2,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 407,201,466 | |||
| 회원권의 처분 | 330,000,000 | 280,000,000 | |||
| 보험예치금의 해지 | 3,524,925,984 | 595,866,092 | |||
| 유형자산의 처분 | 46,363,636 | 22,000,000 | |||
| 임차보증금의 회수 | - | 62,870,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (3,840,602,222) | (3,846,186,199) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 2,000,000,000 | - | |||
| 회원권의 취득 | - | 204,400,000 | |||
| 보험예치금의 불입 | 200,438,874 | 734,432,214 | |||
| 유형자산의 취득 | 111,326,748 | 1,366,127,085 | |||
| 무형자산의 취득 | 28,836,600 | 348,900 | |||
| 기타보증금의 증가 | - | 40,878,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,723,832,000) | (1,080,754,000) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | - | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (1,723,832,000) | (1,080,754,000) | |||
| 리스부채의 상환 | 23,832,000 | 80,754,000 | |||
| 배당금의 지급 | 1,700,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 277,495 | - | |||
| V. 현금및현금성자산의 감소 | 2,849,798,321 | 222,031,215 | |||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 5,490,600,567 | 5,268,569,352 | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 8,340,398,888 | 5,490,600,567 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 18(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 제 17(전) 기초 2020년 01월 01일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 위너스 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 위너스(이하 "당사")는 2004년 1월 30일에 설립되어 배선기구 등 전기제품 주변기기 제조ㆍ판매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 남양주시 진접읍 진벌로 223번길 53에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 자본금은 300,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식구분 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 위너스지주유한회사 | 보통주 | 30,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr
당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전 환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 35에 제시되어 있습니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&crㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산&cr 과 투자부동산 유형 &crㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. &cr
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr
(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr&cr당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함 됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법(원재료) 및 개별법(재공품 및 제품)에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산
&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융 부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.16 종업원급여
&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여 : 확정기여제도
&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납무한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
2.18 리스
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할?경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&crㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&crㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&crㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&crㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&crㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr·리스부채의 최초 측정금액&cr·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr·복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이내인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) COVID-19 확산의 영향&cr 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr (2) 법인세
당사의 과세 소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. ( 주석 22 참조)
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr
4. 자본관리&cr
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총차입부채(리스부채포함) | 4,050,439 | 4,070,999 | 4,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 8,340,399 | 5,490,601 | 5,268,569 |
| 순부채 | (4,289,960) | (1,419,602) | (1,268,569) |
| 자본총계 | 24,336,389 | 22,562,145 | 20,055,777 |
| 자본조달비율(*) | - | - | - |
(*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.&cr
5. 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.&cr &cr (1) 시장위험&cr&cr ① 환위험&cr당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 외화자산부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 11,392 | 13,506 | - | - | - | - |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,351 | (1,351) | - | - | - | - |
② 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 현재 당사가 보유한 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | |||
| 해당사항없음 | - | - | - |
| 변동이자율 : | |||
| 금융부채 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | (40,000) | 40,000 | (40,000) | 40,000 |
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
① 매출채권및기타채권&cr
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.
또한 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,976,203 | 3,948,915 | 4,005,253 |
| 기타채권 | 510,586 | 921,224 | 910,465 |
| 합 계 | 4,486,789 | 4,870,139 | 4,915,718 |
&cr 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 미만 | 7,739 | 614 | 16,726 |
| 6개월 초과 9개월 미만 | 1,786 | - | 33,959 |
| 9개월 초과 12개월 미만 | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - |
| 합 계 | 9,525 | 614 | 50,685 |
② 금융자산 등 신용위험 관리&cr당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,042,494 | 2,042,494 | 2,042,494 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,103,715 | 69,523 | 4,034,192 | - | - |
| 리스부채 | 50,440 | 53,622 | 11,916 | 11,916 | 29,790 | - |
| 합 계 | 6,092,934 | 6,199,831 | 2,123,933 | 4,046,108 | 29,790 | - |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,113,873 | 2,113,873 | 2,113,873 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 4,000,000 | 4,031,056 | 23,864 | 4,007,192 | - | |
| 리스부채 | 70,999 | 77,454 | 11,916 | 11,916 | 53,622 | - |
| 합 계 | 6,184,872 | 6,222,383 | 2,149,653 | 4,019,108 | 53,622 | - |
③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,016,753 | 2,016,753 | 2,016,753 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 4,000,000 | 4,044,973 | 37,801 | 4,007,172 | - | - |
| 합 계 | 6,016,753 | 6,061,726 | 2,054,554 | 4,007,172 | - | - |
6. 공정가치&cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 8,340,399 | 8,340,399 | 5,490,601 | 5,490,601 | 5,268,569 | 5,268,569 |
| 매출채권및기타채권 | 4,458,542 | 4,458,542 | 4,865,634 | 4,865,634 | 4,874,204 | 4,874,204 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 406,863 | 406,863 |
| 장단기금융상품 | 3,493,490 | 3,493,490 | 5,299,006 | 5,299,006 | 3,831,727 | 3,831,727 |
| 합 계 | 18,292,431 | 18,292,431 | 15,655,241 | 15,655,241 | 14,381,363 | 14,381,363 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무(리스부채포함) | 2,092,934 | 2,092,934 | 2,184,872 | 2,184,872 | 2,016,753 | 2,016,753 |
| 차입부채 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 6,092,934 | 6,092,934 | 6,184,872 | 6,184,872 | 6,016,753 | 6,016,753 |
당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계 &cr 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr &cr 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
7. 금융상품&cr
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,340,399 | - | 8,340,399 |
| 매출채권및기타채권 | - | 4,458,542 | - | 4,458,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 장단기금융상품 | - | 3,493,490 | - | 3,493,490 |
| 합 계 | 2,000,000 | 16,292,431 | - | 18,292,431 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 (리스부채포함) | - | - | 2,092,934 | 2,092,934 |
| 차입부채 | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | - | - | 6,092,934 | 6,092,934 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,490,601 | - | 5,490,601 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,299,006 | - | 5,299,006 |
| 장단기금융상품 | - | 4,865,634 | - | 4,865,634 |
| 합 계 | - | 15,655,241 | - | 15,655,241 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 (리스부채포함) | - | - | 2,184,872 | 2,184,872 |
| 차입부채 | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | - | - | 6,184,872 | 6,184,872 |
③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,268,569 | - | 5,268,569 |
| 매출채권및기타채권 | - | 4,874,204 | 4,874,204 | |
| 장단기금융상품 | - | 3,831,727 | - | 3,831,727 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 406,863 | - | 406,863 | |
| 합 계 | 406,863 | 13,974,500 | - | 14,381,363 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 (리스부채포함) | - | - | 2,016,753 | 2,016,753 |
| 차입부채 | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | - | - | 6,016,753 | 6,016,753 |
8. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 또는 부채(우발부채 포함)에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.
9. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 5,688 | 4,760 | 584 |
| 보통예금 | 8,334,711 | 5,485,841 | 5,267,985 |
| 합 계 | 8,340,399 | 5,490,601 | 5,268,569 |
10. 장단기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,000,000 | 1,500,000 | - |
| 장기금융상품 | 장기성보험 | 493,490 | 3,799,006 | 3,831,727 |
| 합 계 | 3,493,490 | 5,299,006 | 3,831,727 |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| 채무상품 | - | - | - | - | - | 406,863 |
| 합 계 | 2,000,000 | - | - | - | - | 406,863 |
전기 중 채무상품의 처분으로 인한 처분이익 8,205천원을 인식하였습니다&cr
12. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,702,924 | - | 3,643,860 | - | 3,548,616 | - |
| 받을어음 | 273,279 | - | 305,056 | - | 456,638 | - |
| 대손충당금 | (11,323) | - | (4,505) | - | (41,515) | - |
| 소 계 | 3,964,880 | - | 3,944,411 | - | 3,963,739 | - |
| 대여금 | 421,125 | - | 821,000 | - | 823,000 | - |
| 미수금 | - | 15,180 | 37,749 | 15,180 | 129 | 15,180 |
| 대손충당금 | - | (15,180) | - | (15,180) | - | (15,180) |
| 미수수익 | 10,401 | - | 1,097 | - | 1,464 | - |
| 임차보증금 | - | - | - | - | - | 62,870 |
| 기타보증금 | - | 63,880 | - | 63,880 | - | 23,002 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,743) | - | (2,503) | - | - |
| 소 계 | 431,526 | 62,137 | 859,846 | 61,377 | 824,593 | 85,872 |
| 합 계 | 4,396,406 | 62,137 | 4,804,257 | 61,377 | 4,788,332 | 85,872 |
&cr (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 4,486,789 | 4,887,822 | 4,930,899 |
| 대손충당금: | |||
| 매출채권 | (11,323) | (4,505) | (41,515) |
| 기타채권 | (16,923) | (17,683) | (15,180) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 4,458,543 | 4,865,634 | 4,874,204 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권은 아래 거래처에 집중되어 있어, 아래 거래처 관련 중요한 신용위험이 존재합니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 4,458,543 | 4,865,634 | 4,874,204 |
| A사 | 1,705,589 | 1,551,065 | 1,391,671 |
| B사 | 436,152 | 619,057 | 343,044 |
| C사 | 316,603 | 221,765 | 252,936 |
| 합 계 | 2,141,741 | 2,170,122 | 1,734,715 |
| 매출채권 비율 | 48.0% | 44.6% | 35.6% |
13. 재고자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 662,385 | 576,777 | 463,708 |
| 재공품 | 824,161 | 749,081 | 545,929 |
| 제품 | 926,319 | 768,510 | 719,683 |
| 합 계 | 2,412,865 | 2,094,368 | 1,729,320 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 설정(환입) | 45,639 | - |
| 기말 | 45,639 | - |
14. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 57,940 | 160,235 | 117,759 |
| 선급비용 | 8,593 | 15,244 | 12,376 |
| 반품회수자산 | 30,170 | 23,191 | 26,469 |
| 합 계 | 96,703 | 198,670 | 156,604 |
15. 유형자산&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,496,732 | - | - | - | 5,496,732 |
| 건물 | 3,799,233 | - | - | (102,192) | 3,697,041 |
| 구축물 | 140,044 | - | - | (3,775) | 136,269 |
| 기계장치 | 984,984 | 65,885 | - | (427,230) | 623,639 |
| 차량운반구 | 175,062 | 37,587 | (62,270) | (50,870) | 99,509 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 101,718 | 7,855 | - | (39,675) | 69,898 |
| 시설장치 | 284,656 | - | - | (127,190) | 157,466 |
| 사용권자산 | 123,231 | - | - | (37,916) | 85,315 |
| 합 계 | 11,105,661 | 111,327 | (62,270) | (788,848) | 10,365,870 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 등(*) | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,450,732 | 1,046,000 | - | - | 5,496,732 |
| 건물 | 3,899,845 | 1,580 | - | (102,192) | 3,799,233 |
| 구축물 | 143,819 | - | - | (3,775) | 140,044 |
| 기계장치 | 1,330,394 | 152,196 | - | (497,606) | 984,984 |
| 차량운반구 | 141,677 | 108,989 | (20,614) | (54,990) | 175,062 |
| 공구와기구 | 9 | - | - | (8) | 1 |
| 비품 | 106,064 | 34,562 | - | (38,908) | 101,718 |
| 시설장치 | 386,136 | 22,800 | - | (124,280) | 284,656 |
| 사용권자산 | - | 151,668 | - | (28,437) | 123,231 |
| 합 계 | 10,458,676 | 1,517,795 | (20,614) | (850,196) | 11,105,661 |
(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 당사 소유의 부동산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 9,193,774 | 4,800,000 | 우리/국민은행 | 차입금 담보제공 |
&cr(3) 당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험기관 | 보험종류 | 부보금액 | 보험가입처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한화손해보험 | 화재종합보험 | 토지 및 건물 등 | 5,623,454 |
상기 보험가입자산 외에 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험의 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.&cr
16. 리스&cr&cr(1) 당사가 한국채택국제회계기준으로의 전환시점에 추가로 인식한 사용권자산 및 리스부채는 없습니다.
&cr(2) 재무상태표에 인식된 금액
보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | |||
| 차량운반구 | 85,315 | 123,231 | - |
| 리스부채 | |||
| 유동 | 21,111 | 22,259 | - |
| 비유동 | 29,328 | 48,740 | - |
| 합 계 | 50,439 | 70,999 | - |
당기 중 증가된 사용권자산은 없 으 며, 전기 중 증가된 사용권 자산은 151,668천원입니다. &cr
(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3,273 | 3,153 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스와 관련 비용 | - | 27,937 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 7,597 | 5,357 |
&cr 당 기 중 리스의 총 현금유출은 23,832천 원 (전기: 80,754천원)입니다.
17. 무형자산&cr&cr당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | - | 27,810 | (2,781) | 25,029 | |
| 산업재산권 | 1,713 | 1,026 | (1,247) | 1,492 | |
| 회원권 | 781,712 | - | (337,260) | 444,452 | |
| 합 계 | 783,425 | 28,836 | (337,260) | (4,028) | 470,973 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 60,149 | 349 | - | (58,785) | 1,713 |
| 회원권 | 857,312 | 204,400 | (280,000) | - | 781,712 |
| 합 계 | 917,461 | 204,749 | (280,000) | (58,785) | 783,425 |
18. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,445,472 | - | 1,694,508 | - | 1,422,661 | - |
| 미지급금 | 164,566 | - | 135,168 | - | 250,730 | - |
| 미지급비용 | 422,456 | - | 284,197 | - | 343,362 | - |
| 예수보증금 | 10,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,042,494 | - | 2,113,873 | - | 2,016,753 | - |
19. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 52,798 | 115,459 | 48,915 |
| 예수부가세 | 242,140 | 181,978 | 314,151 |
| 선수금 | - | 61,690 | - |
| 합 계 | 294,938 | 359,127 | 363,066 |
&cr20.환불부채&cr
당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 32,328 | 35,357 |
| 증 가 | 63,636 | 22,495 |
| 감 소 | (55,344) | (25,524) |
| 기 말 | 40,620 | 32,328 |
21. 장단기차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 시설자금 | 3개월 KORIBOR + 0.95% | 3,000,000 | - | - |
| 국민은행 | 일반자금 | 2.08% | 1,000,000 | - | - |
| 합 계 | 4,000,000 | - | - |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 시설자금 | 2.08% | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금 | 2.08% | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | - | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | (4,000,000) | (4,000,000) | ||
| 장기차입금 | - | - | - |
22. 이연법인세 및 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 881,836 | 739,527 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (20,422) | 140,903 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 861,414 | 880,430 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,335,658 | 4,386,797 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 931,845 | 943,095 |
| 조정사항 | ||
| - 세액공제 | (62,641) | (83,715) |
| - 비공제비용 | (3,959) | 17,186 |
| - 기타(세율차이등) | (3,832) | 3,863 |
| 법인세비용 | 861,414 | 880,430 |
| 유효법인세율 | 19.9% | 20.1% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 56,016 | - | (1,733) | 54,283 | 12,324 | 11,942 |
| 대손충당금(매출채권) | 1,829 | (1,829) | - | - | 402 | - |
| 반품충당부채 | 32,327 | 8,292 | (30,170) | 10,449 | 7,112 | 2,299 |
| 반품회수자산 | (23,191) | 23,191 | - | - | (5,102) | - |
| 유형자산 | (1,021,635) | 1,239,247 | (1,185,693) | (968,081) | (224,760) | (212,978) |
| 무형자산 | 22,480 | (22,480) | - | - | 4,946 | - |
| 미지급비용(연차) | 98,876 | (46,022) | (26,760) | 26,094 | 21,753 | 5,741 |
| 당기손익인식금융자산(비유동) | 65 | - | (65) | - | - | - |
| 퇴직보험예치금 | 136,218 | 6,940 | (51,589) | 91,569 | 29,968 | 20,145 |
| 사용권자산 | (123,231) | 123,231 | (85,314) | (85,314) | (27,111) | (18,769) |
| 리스부채 | 70,999 | (70,999) | - | - | 15,620 | - |
| 선급금 | 51,090 | (15,720) | - | 35,370 | 11,240 | 7,781 |
| 미지급금 | 109 | (109) | - | - | 24 | - |
| 현할차(보증금) | 2,503 | (760) | - | 1,743 | 550 | 385 |
| 미지급비용(상여) | - | 145,701 | - | 145,701 | - | 32,054 |
| 미수이자 | - | - | (10,401) | (10,401) | - | (2,288) |
| 유동리스부채 | - | 21,111 | - | 21,111 | - | 4,644 |
| 비유동리스부채 | - | 29,328 | - | 29,328 | - | 6,452 |
| 외화환산이익 | - | - | (276) | (276) | - | (61) |
| 재고자산 | - | 45,640 | - | 45,640 | - | 10,041 |
| 합 계 | (695,545) | 1,484,762 | (1,392,001) | (602,784) | (153,034) | (132,612) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 861,140 | 15,377 | (820,501) | 56,016 | 189,451 | 12,324 |
| 대손충당금(매출채권) | 41,515 | (39,686) | - | 1,829 | 9,133 | 402 |
| 반품충당부채 | 35,357 | (3,030) | - | 32,327 | 7,779 | 7,112 |
| 반품회수자산 | (26,470) | 3,279 | - | (23,191) | (5,823) | (5,102) |
| 유형자산 | (1,090,090) | 68,455 | - | (1,021,635) | (239,820) | (224,760) |
| 무형자산 | 22,480 | - | - | 22,480 | 4,946 | 4,946 |
| 미지급비용(연차) | 107,788 | (8,912) | - | 98,876 | 23,713 | 21,753 |
| 당기손익인식금융자산(비유동) | (6,863) | 6,928 | - | 65 | (1,510) | - |
| 퇴직보험예치금 | - | 179,153 | (42,935) | 136,218 | - | 29,968 |
| 사용권자산 | - | (123,231) | - | (123,231) | - | (27,111) |
| 리스부채 | - | 70,999 | - | 70,999 | - | 15,620 |
| 선급금 | - | 51,090 | - | 51,090 | - | 11,240 |
| 미지급금 | - | 109 | - | 109 | - | 24 |
| 현할차(보증금) | - | 2,503 | - | 2,503 | - | 550 |
| 합 계 | (55,143) | 223,034 | (863,436) | (695,545) | (12,131) | (153,034) |
&cr당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
23. 자본금
&cr보고기간종료일 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 30,000주 | 30,000주 | 30,000주 |
| 자본금 | 300,000,000원 | 300,000,000원 | 300,000,000원 |
24. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 미처분이익잉여금 | 23,886,389 | 22,112,145 | 19,605,777 |
| 합 계 | 24,036,389 | 22,262,145 | 19,755,777 |
(*1) 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기&cr처분예정일: 2022년 3월 30일 | 전기&cr처분확정일: 2021년 3월 30일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 23,886,389,007 | 22,112,145,112 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 20,412,145,112 | 18,605,777,380 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,474,243,895 | 3,506,367,732 | ||
| II. 이익잉여금처분 | 2,720,000,000 | 1,700,000,000 | ||
| 1. 연차배당 | 2,720,000,000 | 1,700,000,000 | ||
| - 현금배당 | 2,000,000,000 | 1,700,000,000 | ||
| - 주식배당 | 720,000,000 | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 21,166,389,007 | 20,412,145,112 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행보통주식 | 30,000주 | 30,000주 |
| 배당율 | 907% | 567% |
| 배당금액 | 2,720,000 | 1,700,000 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 78.3% | 48.5% |
25. 매출액&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 29,732,380 | 27,629,065 |
| 상품매출 | 127,630 | 234,700 |
| 기타매출 | 5,193 | - |
| 합 계 | 29,865,203 | 27,863,765 |
(2) 매츨의 구분&cr고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 : | ||
| 국 내 | 29,865,203 | 27,842,928 |
| 해 외 | - | 20,837 |
| 합 계 | 29,865,203 | 27,863,765 |
| 수익인식 시기 : | ||
| 한 시점에 이행 | 29,865,203 | 27,863,765 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 8,716,795 | 7,875,517 |
| B사 | 5,375,743 | 5,163,616 |
| 합 계 | 14,092,538 | 13,039,133 |
(4) 계약 잔액&cr 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,964,880 | 3,944,411 | 3,963,739 |
26. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,434,294 | 1,474,916 |
| 퇴직급여 | 77,250 | 172,666 |
| 복리후생비 | 203,173 | 199,815 |
| 여비교통비 | 38,371 | 35,726 |
| 접대비 | 122,699 | 56,996 |
| 통신비 | 14,800 | 17,237 |
| 수도광열비 | 5,928 | 3,224 |
| 전력비 | 25,577 | 21,718 |
| 세금과공과 | 38,484 | 36,459 |
| 감가상각비 | 39,675 | 38,908 |
| 수선비 | 4,528 | 630 |
| 보험료 | 24,535 | 23,889 |
| 차량유지비 | 26,805 | 40,372 |
| 경상연구개발비 | 297,157 | 284,514 |
| 운반비 | 226,392 | 231,565 |
| 소모품비 | 5,427 | 13,136 |
| 지급수수료 | 306,780 | 246,151 |
| 광고선전비 | 78,923 | 102,103 |
| 교육훈련비 | 900 | - |
| 무형자산상각비 | 4,028 | 58,785 |
| 대손상각비 | 6,818 | (37,010) |
| 리스료 | - | 13,510 |
| 협회비 | 15,868 | 12,108 |
| 판매수수료 | 17,207 | 22,737 |
| 물류비 | 142,522 | 185,530 |
| 사용권자산감가상각비 | 37,917 | 28,438 |
| 합 계 | 3,196,058 | 3,284,123 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (50,007) | (154,008) |
| 재고자산 매입액 | 18,411,052 | 16,301,638 |
| 종업원급여 | 2,352,531 | 2,610,759 |
| 복리후생비 | 343,787 | 346,515 |
| 지급수수료 | 306,780 | 246,151 |
| 소모품비 | 55,568 | 69,621 |
| 광고선전비 | 78,923 | 102,103 |
| 운반비 | 226,392 | 231,565 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 652,970 | 901,498 |
| 외주가공비 | 722,613 | 656,051 |
| 경상연구개발비 | 1,010,874 | 663,391 |
| 물류비 | 142,522 | 185,530 |
| 포장비 | 920,688 | 799,495 |
| 기타 | 379,533 | 292,060 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 25,554,226 | 23,252,369 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 1,386 |
| 잡이익 | 41,256 | 30,828 |
| 합 계 | 41,256 | 32,214 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 16,700 | 20,900 |
| 유형자산처분손실 | 15,905 | - |
| 무형자산처분손실 | 7,260 | - |
| 잡손실 | 1,939 | 21,898 |
| 합 계 | 41,804 | 42,798 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 78,248 | 37,952 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 78,248 | 37,952 |
| 외화환산이익 | 278 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 278 | - |
| 투자자산평가이익 | 11,238 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 11,238 | - |
| 투자자산처분이익 | 14,673 | 8,205 |
| 상각후원가측정금융자산 | 14,673 | 8,205 |
| 합 계 | 104,437 | 46,157 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 72,269 | 80,737 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 72,269 | 80,737 |
| 외환차손 | - | 281 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 281 |
| 투자자산평가손실 | 6,940 | 179,153 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 6,940 | 179,153 |
| 합 계 | 79,209 | 260,171 |
30. 주당순이익&cr
(1) 기본주당순이익&cr① 당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | 3,474,243,895 | 3,506,367,732 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,000 | 30,000 |
| 기본주당순이익 | 115,808 | 116,879 |
② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.&cr &cr (2) 희석주당손익&cr 당사는 당기 및 전기 중 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하여, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr
31. 영업으로부터 창출된 현금&cr
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1.당기순이익 | 3,474,244 | 3,506,368 |
| 2. 조정 항목 : | 1,838,090 | 2,196,212 |
| 법인세비용 | 861,414 | 880,430 |
| 대손상각비(환입) | 6,818 | (37,010) |
| 재고자산평가손실 | 45,638 | - |
| 감가상각비 | 788,849 | 850,196 |
| 무형자산상각비 | 4,028 | 58,785 |
| 퇴직급여 | 125,113 | 234,495 |
| 이자비용 | 72,269 | 80,737 |
| 환불부채전입(환입) | 8,292 | (3,031) |
| 유형자산처분손실 | 15,905 | - |
| 무형자산처분손실 | 7,260 | - |
| 투자자산처분손실 | - | - |
| 투자자산평가손실 | 6,940 | 179,153 |
| 이자수익 | (78,248) | (37,952) |
| 외화환산이익 | (277) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (1,386) |
| 투자자산평가이익 | (11,238) | - |
| 투자자산처분이익 | (14,673) | (8,205) |
| 3. 자산부채 증감: | (502,548) | (1,366,928) |
| 매출채권의 감소(증가) | (27,287) | 56,338 |
| 선급금의 감소(증가) | 102,294 | (42,476) |
| 선급비용의 감소(증가) | 12,528 | (2,869) |
| 미수금의 감소(증가) | 37,749 | (37,620) |
| 환불회수자산의 감소(증가) | (6,979) | 3,279 |
| 재고자산의 증가 | (364,137) | (365,048) |
| 매입채무의 증가(감소) | (249,036) | 271,848 |
| 미지급금의 증가(감소) | 29,398 | (115,562) |
| 예수금의 증가(감소) | (62,662) | 66,544 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 60,162 | (132,173) |
| 선수금의 증가(감소) | (61,690) | 61,690 |
| 예수보증금의 증가 | 10,000 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 156,601 | (78,837) |
| 퇴직금의 지급 | (132,720) | (1,039,618) |
| 퇴직보험예치금의 증가 | (6,769) | (12,424) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 4,809,786 | 4,335,652 |
(2) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | 4,000,000 | - |
| 사용권자산의 증가 | - | 151,668 |
| 선급금과 리스부채의 상계 | 15,720 | 11,790 |
32. 약정사항 및 우발부채&cr
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 구 분 | 담보(보증금액) | 피보증인 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 이행(계약)보증 등 | 97,360 | 거래처 등 |
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구 분 | 한도약정 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출(구매카드) | 1,500,000 | 1,014 |
| KB우수기술기업 TCB신용대출 | 200,000 | - |
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사가 피고인 소송중인 사건은 없습니다.
33. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액&cr&cr당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 임직원 및 주주 | 임직원, 주주 |
| 기타의 특수관계자 | 맥스아이앤씨, 이노큐, 위너스서울영업소 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타 | 외상매입금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥스아이앤씨 | - | - | 15,950 | 47,371 | 5,528 |
| 이노큐 | - | 420,000 | 34,079 | 94,122 | - |
| 위너스서울영업소 | 390,523 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 1,125 | - | - | - |
| 합 계 | 390,523 | 421,125 | 50,029 | 141,493 | 5,528 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타 | 외상매입금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥스아이앤씨 | - | - | 65,700 | 46,074 | - |
| 이노큐 | - | 800,000 | 1,098 | 84,228 | - |
| 위너스서울영업소 | 618,686 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 11,000 | - | - | - |
| 합 계 | 618,686 | 811,000 | 130,302 | - |
③ 전기초
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 대여금 | 기타 | 외상매입금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥스아이앤씨 | - | - | 89,900 | 73,567 | - |
| 이노큐 | - | 800,000 | 1,464 | 85,791 | - |
| 위너스서울영업소 | 332,673 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 13,000 | - | - | - |
| 합 계 | 332,673 | 813,000 | 91,364 | 159,358 | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥스아이앤씨 | - | - | 1,223,019 | - |
| 이노큐 | - | 9,304 | 1,019,719 | 200 |
| 위너스서울영업소 | 5,375,743 | - | - | - |
| 합 계 | 5,375,743 | 9,304 | 2,242,738 | 200 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥스아이앤씨 | - | - | 975,131 | - |
| 이노큐 | - | 14,630 | 910,432 | - |
| 위너스서울영업소 | 5,163,616 | - | 90 | - |
| 임직원 | - | 834 | 1,000,000 | 17,613 |
| 합 계 | 5,163,616 | 15,464 | 2,885,653 | 17,613 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 이노큐 | 800,000 | - | 380,000 | 420,000 |
| 임직원 | 11,000 | - | 9,875 | 1,125 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 이노큐 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 임직원 | 11,000 | - | - | 11,000 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 국민은행 | 1,650,000 | 차입금 |
&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 289,750 | 366,500 |
| 퇴직급여 | 22,500 | 57,704 |
34. 재무제표의 사실상 확정 예정일과 승인기관&cr&cr당사의 재무제표는 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명&cr&cr개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거 회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과에 미친 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명&cr&cr한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기타 계정재분류&cr과거회계기준에서의 표시를 한국채택국제회계기준에 따라 계정재분류 하였습니다.&cr&cr2) 유형자산 상각방법 추정의 변경&cr당사는 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태 및 기간을 재검토하여 그 효과를 조정하였습니다.&cr&cr3) 수익인식기준의 변경&cr당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 등에 대한 수익인식 기준에 대해 재검토하여 그 효과를 조정하였습니다.&cr
(2) 당사의 재무상태, 경영성에 미치는 영향&cr &cr 1) 2020년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 26,524,536 | 7,432,369 | 19,092,167 |
| 조정사항 : | |||
| 유형자산 상각방법의 변경 | 1,133,932 | - | 1,133,932 |
| 리스기준서 적용 | - | - | - |
| 기타 | (15,045) | 155,277 | (170,322) |
| 한국채택국제회계기준 | 27,643,423 | 7,587,646 | 20,055,777 |
2) 2020년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 28,627,881 | 6,946,634 | 21,681,247 |
| 조정사항 : | |||
| 유형자산 상각방법의 변경 | 1,118,484 | - | 1,118,484 |
| 리스기준서 적용 | 69,638 | 71,108 | (1,470) |
| 기타 | 21,361 | 257,477 | (236,116) |
| 한국채택국제회계기준 | 29,837,364 | 7,275,219 | 22,562,145 |
3) 2020년 경영성과 조정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 3,595,943 | 3,595,943 |
| 조정사항 : | ||
| 유형자산 상각방법의 변경 | (15,448) | (15,448) |
| 리스기준서 적용 | (1,471) | (1,471) |
| 기타 | (72,656) | (72,656) |
| 한국채택국제회계기준 | 3,506,368 | 3,506,368 |
(3) 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 위너스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1112------33--------------4-1028063122------1692024-1028063122------169202
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 4월2감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사의 범위와 시기 등을 결정2021년 12월32-내부통제에 대한 이해 및 평가2022년 03월32-계정과목에 대한 입증절차 등 수행-----2022.01.021본사재고자산2022.01.021본사금융자산 등OO-타처보관자산22021.12.15, 2022.03.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 15일회사측 2인, 감사인측 2인대면회의계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성 등22022년 03월 14일회사측 1인, 감사인측 1인비대면회의재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|