Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 (주)위닉스 00260365 100000000000 363826 154264 375301 449 N Y N Y A
주식회사 위닉스와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 38 (당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 37 (전)기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
도원회계법인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………………………… 1 연결재무제표
연결재무상태표 ………………………………………………………………… 6
연결포괄손익계산서 …………………………………………………………… 8
연결자본변동표 ………………………………………………………………… 9
연결현금흐름표 ………………………………………………………………… 10
연결재무제표에 대한 주석 …………………………………………………… 11
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 위닉스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024 년 3월 20일 |
감사의견
우리는 주식회사 위닉스와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 (1) 후속사건
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결실체가 2022년 3월 14일에 발행한 제4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면가액 27,000백만원 중 24,500백만원이 조기상환 청구되어, 2024년 3월 14일에 조기상환이 이루어졌습니다. 해당 조기상환으로 인해 조기상환이익 504백만원이 발생하였습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. -재고자산 저가법연결재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 연결실체는 고객의 수요에 효과적으로 대응하기 위해 계절적 특성을 고려하여 재고를 보유 합니다. 이러한 경우거시적인 상황에 따라 적기에 판매되지 못하는 경우 해당 재고는 시장위험에 노출될 수 있습니다. 한편, 관련 기업회계기준서는 재고자산의 원가를 회수하기 어려운 경우(예, 진부화 등), 재고자산을 취득원가 이하의 순실현 가능가치로 감액하는 저가법을 적용하도록 하고 있습니다. 우리는 이러한 회사의 생산 및 판매정책과 관련 계정과목의 중요성 및 측정과정에서의 잠재 오류를 고려하여 지배기업이 보유하는 국내 재고자산에 대한 재고평가충당금 측정의 합리성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습 니다. ㆍ선제작된 재고 연령분석정보의 적정성 검토 ㆍ순실현가치산정시 사용한 기초정보의 적정성에 대한 시사검증 ㆍ순실현가치산정시 적용한 회사의 정책에 대해 합리성 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 또는 그 외에 다른 현실적인 대안이 없는 한 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 연결감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적인 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 연결감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 연결감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김정란입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 위닉스
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 38 (당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 37 (전)기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 위닉스 대표이사 윤희종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 공단1대로 295(정왕동) |
| (전 화) | 031-499-5085 |
| 연결 재무상태표 | |
| 제 38 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 위닉스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 주 석 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 149,580,138,269 | 191,585,741,504 | |
| 현금및현금성자산 | 6,30 | 16,931,894,734 | 40,772,505,157 |
| 유동금융자산 | 7,30 | 11,100,005,111 | 883,974,130 |
| 매출채권및기타채권 | 8,30 | 36,625,437,765 | 40,954,273,620 |
| 재고자산 | 9 | 80,847,161,106 | 102,379,325,152 |
| 기타유동자산 | 10 | 2,611,447,456 | 2,940,427,274 |
| 당기법인세자산 | 1,464,192,097 | 3,655,236,171 | |
| II. 비유동자산 | 214,245,659,486 | 219,495,424,613 | |
| 비유동금융자산 | 7,30 | 17,662,493,103 | 1,000,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 8,30 | 669,577,080 | 539,452,568 |
| 관계기업및공동기업투자 | 13 | 29,958,278 | 326,103,926 |
| 유형자산 | 11,32 | 137,468,339,090 | 165,374,483,742 |
| 무형자산 | 12 | 43,613,744,299 | 45,050,377,584 |
| 기타비유동자산 | 33,858,000 | 41,372,500 | |
| 이연법인세자산 | 28 | 7,968,606,206 | 8,162,634,293 |
| 투자부동산 | 11 | 6,799,083,430 | - |
| 자산총계 | 363,825,797,755 | 411,081,166,117 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 138,676,469,788 | 167,825,361,530 | |
| 매입채무및기타채무 | 14,31 | 41,732,670,935 | 28,628,356,705 |
| 유동금융부채 | 15,31,33 | 90,137,971,676 | 130,798,778,457 |
| 기타유동부채 | 6,082,945,578 | 7,173,430,160 | |
| 당기법인세부채 | 17 | 722,881,599 | 1,224,796,208 |
| II. 비유동부채 | 15,587,215,748 | 41,160,923,677 | |
| 비유동금융부채 | 15,31,33 | 11,872,861,648 | 38,081,270,870 |
| 기타비유동부채 | 17 | 880,937,766 | 1,098,618,673 |
| 순확정급여부채 | 16 | 2,325,949,754 | 1,617,580,097 |
| 이연법인세부채 | 28 | 507,466,580 | 363,454,037 |
| 부채총계 | 154,263,685,536 | 208,986,285,207 | |
| 자본 | |||
| I. 지배기업의 소유주지분 | 209,561,722,208 | 202,094,593,515 | |
| 자본금 | 1,18 | 8,936,712,500 | 8,936,712,500 |
| 자본잉여금 | 18 | 84,720,247,927 | 84,720,247,927 |
| 기타자본구성요소 | 19 | (28,029,738,312) | (29,266,513,404) |
| 이익잉여금 | 20 | 143,934,500,093 | 137,704,146,492 |
| II. 비지배지분 | 390,011 | 287,395 | |
| 자본총계 | 209,562,112,219 | 202,094,880,910 | |
| 부채와자본총계 | 363,825,797,755 | 411,081,166,117 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결 포괄손익계산서 | |
| 제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위닉스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 주 석 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,22 | 375,301,296,669 | 328,990,631,593 |
| Ⅱ. 매출원가 | 23,25 | 293,265,010,232 | 252,267,856,643 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 82,036,286,437 | 76,722,774,950 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 24,25 | 75,515,672,802 | 72,970,483,860 |
| Ⅴ. 영업이익 | 6,520,613,635 | 3,752,291,090 | |
| Ⅵ. 기타수익 | 27 | 11,416,523,916 | 1,739,224,202 |
| Ⅶ. 기타비용 | 27 | 637,209,265 | 321,908,322 |
| Ⅷ. 금융수익 | 26 | 7,942,351,860 | 13,389,419,380 |
| IX. 금융원가 | 26 | 12,174,920,158 | 16,686,929,560 |
| X. 지분법관련손익 | (204,653,289) | (287,880,948) | |
| Ⅸ 법인세비용차감전순이익 | 12,862,706,699 | 1,584,215,842 | |
| Ⅹ.법인세비용 | 28 | 2,861,621,500 | (595,356,978) |
| XI. 당기순이익 | 10,001,085,199 | 2,179,572,820 | |
| XII.기타포괄손익 | 627,726,910 | 5,772,154,691 | |
| - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,236,780,249 | 3,615,114,928 | |
| 해외사업장환산손익 | 1,236,780,249 | 3,615,114,928 | |
| - 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (609,053,339) | 2,157,039,763 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (609,053,339) | 2,157,039,763 | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | |
| Ⅹ.총포괄손익 | 17 | 10,628,812,109 | 7,951,727,511 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | 10,001,085,199 | 2,179,572,820 | |
| 지배기업 소유주지분 | 10,000,987,740 | 2,179,529,695 | |
| 비지배지분 | 97,459 | 43,125 | |
| 총포괄손익의 귀속 | 10,628,812,109 | 7,951,727,511 | |
| 지배기업 소유주지분 | 10,628,709,493 | 7,951,685,390 | |
| 비지배지분 | 102,616 | 42,121 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 21 | 633원 | 138원 |
| 희석주당이익 | 21 | 633원 | 138원 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결 자본변동표 | |
| 제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위닉스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.1.1(전기초) | 8,936,712,500 | 81,466,898,861 | (32,881,629,336) | 141,271,529,034 | 245,274 | 198,793,756,333 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,179,529,695 | 43,125 | 2,179,572,820 |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | 3,615,115,932 | - | (1,004) | 3,615,114,928 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 2,157,039,763 | - | 2,157,039,763 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (7,903,952,000) | - | (7,903,952,000) |
| 교환사채의 발행 | - | 3,253,349,066 | - | - | - | 3,253,349,066 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | - | - | - |
| 2022.12.31(전기말) | 8,936,712,500 | 84,720,247,927 | (29,266,513,404) | 137,704,146,492 | 287,395 | 202,094,880,910 |
| 2023.01.01(당기초) | 8,936,712,500 | 84,720,247,927 | (29,266,513,404) | 137,704,146,492 | 287,395 | 202,094,880,910 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 10,000,987,740 | 97,459 | 10,001,085,199 |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | 1,236,775,092 | - | 5,157 | 1,236,780,249 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (609,053,339) | - | (609,053,339) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (3,161,580,800) | - | (3,161,580,800) |
| 교환사채의 발행 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | - | - | - |
| 2023.12.31(당기말) | 8,936,712,500 | 84,720,247,927 | (28,029,738,312) | 143,934,500,093 | 390,011 | 209,562,112,219 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결 현금흐름표 | |
| 제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위닉스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | 55,282,443,554 | 6,888,717,358 | |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 60,978,171,840 | 14,277,285,061 | |
| (1) 당기순이익 | 10,001,085,199 | 2,179,572,820 | |
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 35 | 16,279,568,355 | 25,957,971,024 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 35 | 34,697,518,286 | (13,860,258,783) |
| 2.이자수취 | 329,289,016 | 165,866,502 | |
| 3.이자지급 | (5,679,766,008) | (3,790,232,464) | |
| 4.배당금수입 | 5,518,750 | 20,526,032 | |
| 5.법인세의 환급(납부) | (350,770,044) | (3,784,727,773) | |
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | (4,110,555,120) | (15,190,849,972) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 10,185,801,054 | |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | - | 2,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 29,448,604,129 | 428,849,012 | |
| 무형자산의 처분 | 1,323,458,225 | - | |
| 보증금의 감소 | 337,924,741 | 174,648,280 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (27,361,201,294) | - | |
| 유형자산의 취득 | (7,587,480,006) | (25,803,543,253) | |
| 무형자산의 취득 | (213,997) | (3,417,370) | |
| 보증금의 증가 | (255,667,418) | (175,187,695) | |
| 단기대여금 증가 | (15,979,500) | - | |
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | (74,594,165,134) | 15,564,343,097 | |
| 단기차입금의 차입 | 11,877,500,000 | 77,888,959,414 | |
| 장기차입금의 차입 | 1,572,071,322 | 19,919,500,000 | |
| 교환사채의 발행 | - | 26,787,110,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (71,840,249,795) | (56,600,166,441) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (11,821,111,266) | (2,856,787,818) | |
| 교환사채의 상환 | - | (40,700,000,000) | |
| 리스부채의 지급 | (1,220,794,595) | (970,320,058) | |
| 배당금의 지급 | (3,161,580,800) | (7,903,952,000) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (23,422,276,700) | 7,262,210,483 | |
| Ⅴ.기초의현금및현금성자산 | 40,772,505,157 | 33,978,575,440 | |
| Ⅵ.현금및현금성자산의환율변동효과 | (418,333,723) | (468,280,766) | |
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 16,931,894,734 | 40,772,505,157 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 2023년 12월 31일 현재 |
| 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 위닉스와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.지배기업은 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장은 2021년 1월 1일자 물적분할로 신설된 ㈜유원에 임대중입니다.
지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 윤희종 | 5,055,971 | 28.29% | 대 표 이 사 |
| 윤철민 | 3,504,241 | 19.61% | 대 표 이 사 |
| 자기주식 | 2,065,521 | 11.56% | - |
| 기타 소액주주 | 7,247,692 | 40.54% | - |
| 합 계 | 17,873,425 | 100.00% | - |
(*) 자기주식 중 1,338,356주는 2022년 3월 14일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화, 원화) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율 | 자본금 | 주요영업활동 | 결산월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안휘유원전자유한공사 | 중국 | 100.00% | USD | 1,000,000 | 열교환기 제조업 | 12월 |
| Yoowon Electronics Co., Ltd. | 태국 | 99.99% | THB | 222,000,000 | 열교환기 제조업 | 12월 |
| Winix America Incorporated | 미국 | 100.00% | USD | 9,000 | 제품 판매 | 12월 |
| Winix Global LLC | 미국 | 100.00% | USD | 35,000,000 | 창고임대업 | 12월 |
| Winix Europe B.V. | 네덜란드 | 100.00% | EUR | 300,000 | 제품 판매 | 12월 |
| Winix Deutschland GmbH | 독일 | 100.00% | EUR | 25,000 | 제품 판매 | 12월 |
| Winix Holdings Canada Inc.(*1) | 캐나다 | 100.00% | CAD | 1,000 | 제품 판매 | 12월 |
| ㈜유원 | 대한민국 | 100.00% | KRW | 1,000,000,000 | 열교환기 제조업 | 12월 |
| 와츠크리에이티브㈜ | 대한민국 | 100.00% | KRW | 1,000,000,000 | 도소매업 | 12월 |
(*1) Winix Holdings Canada Inc.는 Winix America Incorporated의 100% 현금출자로 2023년 1월 25일자에 설립되었습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보① 재무상태표
| (단위:원화) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 총부채 | 총자본 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안휘유원전자유한공사 | 5,847,926,499 | 2,040,149,764 | 3,807,776,735 | 9,675,382,993 | 2,251,824,593 | 7,423,558,400 |
| Yoowon Electronics Co., Ltd. | 42,982,055,265 | 28,569,785,306 | 14,412,269,959 | 44,785,781,806 | 33,934,397,270 | 10,851,384,536 |
| Winix America Incorporated | 84,617,262,194 | 75,349,335,967 | 9,267,926,227 | 122,974,470,509 | 118,619,769,179 | 4,354,701,330 |
| Winix Global LLC | 61,578,409,663 | 13,427,920,561 | 48,150,489,102 | 59,528,803,059 | 13,064,778,191 | 46,464,024,868 |
| Winix Europe B.V. | 5,479,444,645 | 6,490,051,021 | (1,010,606,376) | 9,268,624,333 | 9,200,048,636 | 68,575,697 |
| Winix Deutschland GmbH | 55,604,762 | 77,791,109 | (22,186,347) | 159,392,810 | 135,131,700 | 24,261,110 |
| Winix Holdings Canada Inc. | 10,898,332,439 | 10,689,303,937 | 209,028,502 | - | - | - |
| ㈜유원 | 39,152,117,246 | 23,643,598,282 | 15,508,518,964 | 40,001,972,766 | 26,647,691,711 | 13,354,281,055 |
| 와츠크리에이티브㈜ | 1,062,157,761 | 255,167,405 | 806,990,356 | 705,272,338 | 157,170,452 | 548,101,886 |
(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 포괄손익계산서
| (단위:원화) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안휘유원전자유한공사(*1) | 8,533,490,470 | 157,983,371 | 385,018,335 | 12,007,446,505 | 52,832,064 | (145,841,085) |
| Yoowon Electronics Co., Ltd. | 78,813,684,173 | 3,370,092,718 | 3,560,885,423 | 63,669,168,708 | 1,347,966,381 | 1,310,805,179 |
| Winix America Incorporated | 95,108,151,232 | 4,897,387,090 | 4,762,669,673 | 78,585,912,919 | (7,139,137,398) | (6,299,547,084) |
| Winix Global LLC | 2,720,517,884 | 887,073,804 | 1,785,766,125 | 2,689,128,035 | 685,577,146 | 3,644,542,961 |
| Winix Europe B.V. | 5,796,329,422 | (1,070,354,468) | (1,079,182,073) | 6,264,309,866 | (30,922,530) | (30,349,968) |
| Winix Deutschland GmbH | 19,837,937 | (47,460,599) | (46,447,457) | 81,753,490 | (36,838,309) | (36,271,054) |
| Winix Holdings Canada Inc. | 7,081,323,169 | 210,651,409 | 208,109,405 | - | - | - |
| ㈜유원 | 79,120,975,915 | 2,217,908,404 | 2,154,237,909 | 90,464,595,277 | 4,973,438,362 | 5,083,850,976 |
| 와츠크리에이티브㈜ | 1,312,893,608 | 258,888,470 | 258,888,470 | 57,593,637 | (451,898,114) | (451,898,114) |
(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역① 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 회사
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| Winix Holdings Canada Inc. | 당기 중 신설 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준
연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 질적·양적 정보를 추가공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)
제정 ·개정 ·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 조기적용 시, 그 기간에 대해 하기 '약정사항이 있는 비유동부채'도 같이 조기적용하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.즉, 차 입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간 말 현재 부채의 결제를 12개월 이상 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.- '보고기간말 또는 보고기간말 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.- '보고기간 후' 12개월 이내에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간말 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 조기적용 시, 그 기간에 대해 상기 '부채의 유동/비유동 분류'도 같이 조기적용하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산 보유자, 개발자, 사업자 별 '공시 요구사항'이 신설되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하도록 규정이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록, 관련 공시사항이 다음과 같이 개정되었습니다. - 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시- 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 6) 충당부채 연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(2) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당기말 현재 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(3) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(4) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 -공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전할 때 금융자산을 제고하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.④ 금융자산과 금융부채의상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 파생상품파생상품과 위험회피회계연결실체는 내재파생상품의 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.(8) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행으로 인한 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 10년~44년 |
| 기계장치 | 8년~20년 |
| 기타의 유형자산 | 4년~5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3 ~ 5년 |
| 토지사용권 | 50년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(12) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.'사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에는 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(15) 비파생금융부채① 분류 및 측정연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도, 확정기여형급여제도 내용 추가 필요보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(18) 교환사채교환사채의 부채요소는 최초 인식 시 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 교환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 교환권은 자본으로 재분류됩니다.(19) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되어 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다.고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 환불부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산을 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(22) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.'법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(24) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4. 영업의 계절적 특성연결회사의 제품매출의 경우, 계절적 특성으로 인하여 당기 1년 동안 전체 제품매출의 52%가 상반기에 발생하였으며, 48%가 하반기에 발생하였습니다.그러나, 차기에는 전년도와 같은 계절적 특성이 감소할 것으로 연결회사는 판단하고 있습니다.
5. 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 기업 전체수준에서의 공시① 당기 및 전기 중 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 31,889,912,347 | 48,335,758,727 |
| 제품매출액 | 340,917,972,217 | 278,165,318,614 |
| 기타매출액 | 2,493,412,105 | 2,489,554,252 |
| 합계 | 375,301,296,669 | 328,990,631,593 |
② 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 28,906,587,370 | 48,248,707,847 |
| 제품매출원가 | 263,126,773,518 | 202,431,375,166 |
| 기타매출원가 | 1,231,649,344 | 1,587,773,630 |
| 합계 | 293,265,010,232 | 252,267,856,643 |
(2) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 204,661,021,592 | 179,550,003,541 |
| 해외 | 170,640,275,077 | 149,440,628,052 |
| 합계 | 375,301,296,669 | 328,990,631,593 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객 A | 73,257,022,257 | 64,940,560,689 |
| 고객 B | 60,362,098,326 | 39,253,639,659 |
| 합계 | 133,619,120,582 | 104,194,200,348 |
(4) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산(*)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 73,489,042,845 | 80,473,424,581 |
| 미국 | 44,969,305,587 | 64,708,738,638 |
| 유럽 | 165,587,293 | 204,359,423 |
| 중국 | 7,318,119,745 | 3,280,535,617 |
| 태국 | 18,136,162,296 | 19,842,285,347 |
| 캐나다 | 1,879,916,833 | - |
| 합계 | 145,958,134,599 | 168,509,343,606 |
(*) 금융자산, 영업권, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,750,318 | 3,960,482 |
| 보통예금 | 6,746,992,697 | 1,467,493,091 |
| 외화보통예금 | 10,155,619,340 | 39,284,048,851 |
| 기타현금성자산 | 25,532,379 | 17,002,733 |
| 합 계 | 16,931,894,734 | 40,772,505,157 |
7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 수익증권 | 65,224,915 | 61,660,153 |
| 지분상품 | 769,446,498 | 675,633,112 |
| 예치금 | 151,333,698 | 146,680,865 |
| 채무상품 | 10,114,000,000 | - |
| 소계 | 11,100,005,111 | 883,974,130 |
| 비유동투자자산 | ||
| 당좌개설보증금 | 342,593,103 | - |
| 채무상품 | 17,319,900,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 17,662,493,103 | 1,000,000 |
| 합계 | 28,762,498,214 | 884,974,130 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상장 지분증권 | 769,446,498 | 675,633,112 |
| 합계 | 769,446,498 | 675,633,112 |
② 채무상품
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 한국정수기공업(협) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 삼성증권(DLS)4233 | 10,114,000,000 | - |
| 삼성증권(DLS)4149 | 10,188,000,000 | - |
| 삼성증권(DLS)4150 | 7,130,900,000 | - |
| 합계 | 27,433,900,000 | 1,000,000 |
(3) 연결실체의 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은 주석 31에서설명하고 있습니다.
8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | ||||||
| 매출채권 | 33,666,785,084 | (349,374,119) | 33,317,410,965 | 36,976,025,789 | (648,763,122) | 36,327,262,667 |
| 미수금 | 3,080,124,358 | (141,307,358) | 2,938,817,000 | 4,039,506,245 | - | 4,039,506,245 |
| 미수수익 | - | - | - | 19,204,708 | - | 19,204,708 |
| 단기보증금 | 358,300,000 | - | 358,300,000 | 568,300,000 | - | 568,300,000 |
| 단기대여금 | 10,909,800 | - | 10,909,800 | - | - | - |
| 소계 | 37,116,119,242 | (490,681,477) | 36,625,437,765 | 41,603,036,742 | (648,763,122) | 40,954,273,620 |
| 비유동 : | ||||||
| 보증금 | 669,577,080 | - | 669,577,080 | 539,582,568 | - | 539,582,568 |
| 합계 | 37,785,696,322 | (490,681,477) | 37,295,014,845 | 42,142,619,310 | (648,763,122) | 41,493,856,188 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 648,763,122 | 744,275,000 |
| 손상차손(환입) | (142,104,008) | 685,876,042 |
| 제각 | - | (791,890,817) |
| 순외환차이 | (15,977,637) | 10,502,897 |
| 기말잔액 | 490,681,477 | 648,763,122 |
(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기대손실율 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 0.59% | 24,251,586,937 | 142,673,156 | 3,248,398,655 | 2,360 |
| 3월이하 | 0.12% | 7,382,203,986 | 8,618,733 | 297,012,284 | 663,641 |
| 6월이하 | 0.19% | 1,760,804,406 | 3,303,113 | 463,311,347 | 80,370,894 |
| 9월이하 | 0.82% | 34,195,172 | 279,067 | 8,056,171 | 8,056,171 |
| 12월이하 | 1.52% | 40,810,960 | 618,912 | 27,283,755 | 26,422,836 |
| 12월 초과 | 98.33% | 197,183,622 | 193,881,137 | 74,849,026 | 25,791,456 |
| 합계 | 33,666,785,083 | 349,374,118 | 4,118,911,238 | 141,307,358 |
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,795,339,899 | (181,696,078) | 1,613,643,821 | 5,071,325,752 | (476,602,063) | 4,594,723,689 |
| 제품 | 60,018,205,210 | (894,355,118) | 59,123,850,092 | 77,668,332,358 | (359,968,312) | 77,308,364,046 |
| 재공품 | 635,540,356 | (19,881,974) | 615,658,382 | 1,203,312,340 | (18,835,358) | 1,184,476,982 |
| 원재료 | 15,892,011,978 | (706,199,000) | 15,185,812,978 | 17,851,259,595 | (718,631,328) | 17,132,628,267 |
| 저장품 | 60,455,656 | - | 60,455,656 | 425,984,869 | - | 425,984,869 |
| 미착품 | 2,983,346,845 | - | 2,983,346,845 | 339,032,800 | - | 339,032,800 |
| 반품자산회수권(*1) | 1,264,393,332 | - | 1,264,393,332 | 1,394,114,499 | - | 1,394,114,499 |
| 합 계 | 82,649,293,276 | (1,802,132,170) | 80,847,161,106 | 103,953,362,213 | (1,574,037,061) | 102,379,325,152 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 각각 재고자산평가손실 228,095,109원과 재고자산평가손실환입 308,330,074원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산(차감)하였습니다.10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 426,128,010 | - | 574,263,580 | - |
| 선급비용 | 1,013,742,648 | 33,858,000 | 1,156,773,568 | 41,242,500 |
| 부가세대급금 | 1,171,576,798 | - | 1,209,390,126 | - |
| 합 계 | 2,611,447,456 | 33,858,000 | 2,940,427,274 | 41,242,500 |
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 58,743,976,207 | - | 58,743,976,207 |
| 건축물(*) | 64,992,774,139 | (14,888,770,214) | 50,104,003,925 |
| 기계장치 | 36,041,092,026 | (28,147,719,728) | 7,893,372,298 |
| 기타유형자산(*) | 75,752,489,542 | (58,394,265,519) | 17,358,224,023 |
| 건설중인자산 | 3,368,762,637 | - | 3,368,762,637 |
| 합계 | 238,899,094,551 | (101,430,755,461) | 137,468,339,090 |
(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 공구와기구, 차량운반구, 비품, 임차자산개량권 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 67,040,456,084 | - | 67,040,456,084 |
| 건축물(*) | 83,753,498,570 | (13,863,261,470) | 69,890,237,100 |
| 기계장치 | 35,754,113,687 | (27,351,368,344) | 8,402,745,343 |
| 기타유형자산(*) | 70,797,145,281 | (54,066,224,100) | 16,730,921,181 |
| 건설중인자산 | 3,310,124,034 | - | 3,310,124,034 |
| 합계 | 260,655,337,656 | (95,280,853,914) | 165,374,483,742 |
(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 67,040,456,084 | 69,890,237,100 | 8,402,745,343 | 16,730,921,181 | 3,310,124,034 | 165,374,483,742 |
| 취득 | - | 416,265,559 | 587,854,338 | 2,975,438,003 | 6,947,816,419 | 10,927,374,319 |
| 처분 | (4,906,415,781) | (16,161,813,989) | (205,599,190) | (214,190,068) | - | (21,488,019,028) |
| 감가상각비 | - | (2,631,941,834) | (1,959,480,266) | (7,572,909,058) | - | (12,164,331,158) |
| 대체(*1) | (3,939,355,650) | (2,553,212,233) | 966,945,122 | 5,325,129,470 | (6,914,043,718) | (7,114,537,009) |
| 순외환차이 | 549,291,554 | 1,144,469,322 | 100,906,951 | 113,834,495 | 24,865,902 | 1,933,368,224 |
| 기말장부금액 | 58,743,976,207 | 50,104,003,925 | 7,893,372,298 | 17,358,224,023 | 3,368,762,637 | 137,468,339,090 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 85,000,000원과 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 7,029,537,009원으로 구성되어 있습니다.② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 54,626,015,406 | 58,109,209,394 | 4,444,383,848 | 15,088,860,883 | 10,860,635,936 | 143,129,105,467 |
| 취득 | 10,066,000,000 | 114,153,291 | (662,518,868) | 3,008,742,485 | 16,516,102,684 | 29,042,479,592 |
| 처분 | - | - | (114,149,772) | (144,354,923) | - | (258,504,695) |
| 감가상각비 | - | (2,785,827,492) | (1,607,431,907) | (6,792,636,915) | - | (11,185,896,314) |
| 대체(*1) | 842,757,179 | 11,637,176,639 | 6,324,390,024 | 5,423,328,710 | (24,371,726,552) | (144,074,000) |
| 순외환차이 | 1,505,683,499 | 2,815,525,268 | 18,072,018 | 146,980,941 | 305,111,966 | 4,791,373,692 |
| 기말장부금액 | 67,040,456,084 | 69,890,237,100 | 8,402,745,343 | 16,730,921,181 | 3,310,124,034 | 165,374,483,742 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 144,074,000원으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 8,325,363,629 | 7,623,111,623 |
| 판매비와관리비 | ||
| - 일반판매비와관리비 | 3,931,457,948 | 3,374,941,233 |
| - 경상개발비 | 137,963,160 | 187,843,458 |
| 소계 | 4,069,421,108 | 3,562,784,691 |
| 합계 | 12,394,784,737 | 11,185,896,314 |
(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 ,Sompo international 등에 재산종합보험(부보금액: 192,577백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).(6) 당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 평가방법으로 원가모형을 적용하였으며, 토지는 감가상각을 하지 않고 토지를 제외한 건출물은 내용연수 20~30년을 적용하여 정액법으로 감가상각 하고 있습니다.당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,939,355,650 | - | 3,939,355,650 |
| 건축물 | 2,994,755,621 | (385,182,362) | 2,609,573,259 |
| 기타유형자산 | 472,910,728 | (222,756,207) | 250,154,521 |
| 합계 | 7,407,021,999 | (607,938,569) | 6,799,083,430 |
(7) 당기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 토지 | 건축물 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (135,871,436) | (94,582,143) | (230,453,579) |
| 대체 | 3,939,355,650 | 2,745,444,695 | 344,736,664 | 7,029,537,009 |
| 기말장부금액 | 3,939,355,650 | 2,609,573,259 | 250,154,521 | 6,799,083,430 |
(8) 당기 중 인식한 투자부동산 관련 임대수익은 297,000,000원 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.
12. 무형자산과 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 52,053,673,453 | - | (10,096,783,233) | 41,956,890,220 |
| 회원권 | 1,108,801,800 | (215,199,600) | (37,042,200) | 856,560,000 |
| 소프트웨어 | 3,272,342,848 | (2,472,048,769) | - | 800,294,079 |
| 합계 | 56,434,818,101 | (2,687,248,369) | (10,133,825,433) | 43,613,744,299 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 52,053,673,453 | - | (10,096,783,233) | 41,956,890,220 |
| 회원권 | 1,109,515,800 | - | (37,042,200) | 1,072,473,600 |
| 소프트웨어 | 3,208,564,017 | (1,982,404,243) | - | 1,226,159,774 |
| 토지사용권 | 848,080,812 | (53,226,822) | - | 794,853,990 |
| 합계 | 57,219,834,082 | (2,035,631,065) | (10,133,825,433) | 45,050,377,584 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권(*1) | 회원권(*2) | 소프트웨어 | 토지사용권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 41,956,890,220 | 1,072,473,600 | 1,226,159,774 | 794,853,990 | 45,050,377,584 |
| 취득 | - | - | 213,997 | - | 213,997 |
| 처분 | - | (219,221,800) | - | (799,826,992) | (1,019,048,792) |
| 무형자산상각비 | - | - | (515,315,765) | (7,205,647) | (522,521,412) |
| 대체(*3) | - | - | 85,029,447 | - | 85,029,447 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 순외환차손익 | - | 3,308,200 | 4,206,625 | 12,178,649 | 19,693,474 |
| 기말장부금액 | 41,956,890,220 | 856,560,000 | 800,294,079 | - | 43,613,744,299 |
(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*3) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권(*1) | 회원권 | 소프트웨어 | 토지사용권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 41,956,890,220 | 1,078,909,400 | 1,693,296,005 | 837,825,812 | 45,566,921,437 |
| 취득 | - | - | 843,370 | - | 843,370 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | - | (632,827,558) | (22,479,414) | (655,306,972) |
| 대체(*2) | - | - | 144,074,000 | - | 144,074,000 |
| 손상차손 | - | (700,000) | - | - | (700,000) |
| 순외환차손익 | - | (5,735,800) | 20,773,957 | (20,492,408) | (5,454,251) |
| 기말장부금액 | 41,956,890,220 | 1,072,473,600 | 1,226,159,774 | 794,853,990 | 45,050,377,584 |
(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상개발비(판관비) | 5,229,870,217 | 5,021,604,160 |
(5) 상각개발비의 상각비는 판매비와 관리비로 인식합니다. (6) 손상평가① 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 당사의 현금창출단위에 배분되었습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매사업부문 | 41,956,890,220 | 41,956,890,220 |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 주요 가정치 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평균영업이익율 | 8.69% | 4.75% |
| 평균매출성장율(*1) | 5.27% | 11.56% |
| 영구성장율(*2) | 0.00% | 0.00% |
| 세전(후)할인율(*3) | 11.74%(12.50%) | 13.18%(12.40%) |
(*1) 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 설정(*2) 5년이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전(후)할인율할인율은 가중평균자본비용으로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 예측되었으며, Bloomberg상의 비교대상회사정보, 시장프리미엄, 무위험이자율을 적용하여 추정하였습니다.향후 5 년간 현금흐름 추정액은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니 다. 성장률은 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
추정 NOPLAT는 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다. 수익의 성장률은 과거 5년간의 평균 성장률 수준, 향후 5 년 간의 추정 판매량 및 가격 상승률을 고려하여 예측하였습니다. 판매가격은 EIU 공시소비자물가상승률 수준을 반영하였습니다. 외부 전문가의 평가보고서를 기초로 상기의 가정을 검토 확인한 결과 현금창출단위의 추정 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다 .
13. 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산금액 | 장부금액 | 순자산금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PREMINIX ELECTRONICSEGYPT S.A.E | 50.00% | 1,125,671,750 | 212,766,007 | 29,958,278 | 564,289,016 | 326,103,926 |
(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기초 | 326,103,926 | 907,975,404 |
| 연결범위변동 | - | - |
| 지분법손실 | 204,653,289 | 287,880,948 |
| 기타자본대체 | - | - |
| 순외환차이 | (91,492,359) | (293,990,530) |
| 당기말 | 29,958,278 | 326,103,926 |
(3) 당기 및 전기의 공동기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,762,340,976 | 3,451,443,029 |
| 비유동자산 | 747,912,217 | 1,109,594,914 |
| 자산 계 | 3,510,253,194 | 4,561,037,943 |
| 유동부채 | 3,006,630,481 | 3,432,459,912 |
| 비유동부채 | 78,090,698 | - |
| 부채 계 | 3,084,721,180 | 3,432,459,912 |
| 연결실체지분 | 212,766,007 | 564,289,016 |
| 타투자자지분 | 212,766,007 | 564,289,016 |
| 자본 계 | 425,532,014 | 1,128,578,031 |
| 영업수익 | 2,875,636,661 | 4,811,520,139 |
| 영업이익(손실) | 193,961,192 | (203,771,024) |
| 총포괄이익(손실) | (703,046,017) | (1,274,497,676) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공동기업 기말 순자산(A) | 425,532,014 | 1,128,578,031 |
| 연결실체 지분율(B) | 50.00% | 50.00% |
| 순자산 지분금액(A X B) | 212,766,007 | 564,289,016 |
| 하향판매 미실현이익 제거 | (318,419,817) | (373,797,177) |
| 투자차액 | 135,612,087 | 135,612,087 |
| 기말장부금액 | 29,958,278 | 326,103,926 |
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 32,671,718,721 | 19,991,733,877 |
| 미지급금 | 1,888,205,281 | 3,487,141,296 |
| 미지급비용 | 7,172,746,932 | 5,149,481,532 |
| 합 계 | 41,732,670,935 | 28,628,356,705 |
15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 46,983,753,601 | - | 106,225,127,722 | - |
| 유동성장기차입금 | 15,165,210,000 | - | 23,939,992,677 | - |
| 장기차입금 | - | 8,875,000,000 | - | 11,126,530,000 |
| 교환사채 | 19,559,657,775 | - | - | 17,687,717,791 |
| 리스부채 | 836,870,610 | 2,997,861,648 | 633,658,058 | 1,632,785,446 |
| 파생상품부채 | 7,592,479,690 | - | - | 7,634,237,633 |
| 합 계 | 90,137,971,676 | 11,872,861,648 | 130,798,778,457 | 38,081,270,870 |
(2) 차입금① 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 : | ||||
| 한국수출입은행 | 포괄수출금융 | 3M+0.85% | - | 6,000,000,000 |
| 중소기업은행 | 일반자금(*) | 단기원화대출금리 + 1.4% | - | 3,000,000,000 |
| 단기원화대출금리 + 0.88% | 4,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 단기원화대출금리 + 1.0% | - | 8,000,000,000 | ||
| 5.46% | - | 181,865,150 | ||
| 3.58% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 일반자금(*) | 단기한도대출기준금리+1.28% | - | 10,000,000,000 |
| CD + 1.55% | - | 13,000,000,000 | ||
| 4.71% | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| Bangkok Bank | 부동산담보대출(*) | 5.85% | 1,128,600,000 | 1,099,800,000 |
| 부동산담보대출(*) | 5.85% | 1,128,600,000 | 1,099,800,000 | |
| 부동산담보대출(*) | 5.85% | 1,504,800,000 | 1,466,400,000 | |
| 부동산담보대출(*) | MLR (-1%) | - | 733,200,000 | |
| 한국수출입은행 | 포괄수출금융 | 6.82% | 6,468,307,560 | 6,366,650,550 |
| 포괄수출금융 | 6.90% | 5,174,646,048 | 5,093,320,440 | |
| 신한은행 | 일반자금 | 3M SOFR + 1.7% | 2,578,799,993 | 2,534,599,997 |
| BANK OF HOPE | 일반자금 | 3M SOFR + 2.6% | - | 12,649,491,585 |
| 단기차입금 합계 | 46,983,753,601 | 106,225,127,722 |
(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조)
② 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 : | ||||
| BANGKOK BANK | 부동산담보대출(*) | MLR (-1%) | 771,210,000 | 1,785,342,000 |
| 2.00% | - | 45,429,839 | ||
| BANK OF HOPE | 부동산담보대출(*) | 3.01% | - | 8,687,750,838 |
| BANK OF HOPE | 부동산담보대출(*) | 3M SOFR + 2.6% | 12,894,000,000 | 12,673,000,000 |
| 기업은행 | 부동산담보대출(*) | 2.22% | 3,375,000,000 | 4,875,000,000 |
| 기업은행 | 부동산담보대출(*) | 4.67% | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 차감 : 유동성대체 | (15,165,210,000) | (23,939,992,677) | ||
| 장기차입금 합계 | 8,875,000,000 | 11,126,530,000 |
(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(3) 교환사채① 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 명칭 | 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
| 발행일 | 2022년 3월 14일 | |
| 만기일 | 2027년 3월 14일 | |
| 권면총액 및 발행가액(*) | 27,000,000,000원 | |
| 이자지급조건 | 표면이율, 연 0% | |
| 만기보장수익률 | 연 0% | |
| 교환대상 | 주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,338,356주 | |
| 교환비율 | 100% | |
| 사채권자의 조기상환권 | 조기상환청구기간 | 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다 |
| 조기상환 청구금액 | 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액 | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2022년 3월 21일)부터 |
| 종료일 | 사채의 만기 1개월 전(2027년 2월 14일)까지 | |
| 교환가액(원/주) | 교환가액 | 20,174원 |
| 교환가액 조정 | 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음 |
당기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,338,356주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
② 당기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 교환사채 발행금액 | 27,000,000,000 |
| 거래원가 | (212,890,000) |
| 순 현금유입액 | 26,787,110,000 |
| 파생상품부채로 분류 | (6,345,863,285) |
| 자본으로 분류 | (4,118,163,375) |
| 발생이자 | 3,236,574,435 |
| 당기말 장부금액 | 19,559,657,775 |
16. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 예수금 | 1,688,576,242 | 1,611,579,613 |
| 선수금 | 483,147,866 | 1,446,183,958 |
| 부가세예수금 | 59,833,204 | 972,548,675 |
| 미지급배당금 | - | - |
| 복구충당부채(*1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 환불부채(*2) | 3,246,257,408 | 2,731,982,082 |
| 제품보증충당부채(*3) | 603,630,858 | 409,635,832 |
| 유동리스부채(*4) | - | - |
| 소계 | 6,082,945,578 | 7,173,430,160 |
| 비유동 : | ||
| 장기종업원급여부채 | 163,127,665 | 178,449,879 |
| 제품보증충당부채(*3) | 717,810,101 | 920,168,794 |
| 소계 | 880,937,766 | 1,098,618,673 |
| 합계 | 6,963,883,344 | 8,272,048,833 |
(*1) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(주석 36참조)
(2) 당기와 전기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 사용 및 환입 | 순외환차이 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 환불부채 | 2,731,982,082 | 196,647,699 | - | 317,627,627 | 3,246,257,408 |
| 제품보증충당부채 | 1,329,804,626 | - | (8,363,667) | - | 1,321,440,959 |
| 합 계 | 4,063,286,708 | 196,647,699 | (8,363,667) | 317,627,627 | 4,569,198,367 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 사용 및 환입 | 순외환차이 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 환불부채 | 3,453,802,004 | - | (978,759,081) | 256,939,159 | 2,731,982,082 |
| 제품보증충당부채 | 970,302,913 | 359,501,713 | - | - | 1,329,804,626 |
| 합 계 | 4,425,604,917 | 359,501,713 | (978,759,081) | 256,939,159 | 4,063,286,708 |
17. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,943,440,519 | 12,356,933,305 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,617,490,765) | (10,739,353,208) |
| 순확정급여부채 금액 | 2,325,949,754 | 1,617,580,097 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산공정가치 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 12,356,933,305 | (10,739,353,208) | 1,617,580,097 |
| 당기 비용으로 인식 : | |||
| 당기근무원가 | 2,070,954,686 | - | 2,070,954,686 |
| 이자원가(수익) | 615,472,719 | (545,631,114) | 69,841,605 |
| 소계 | 2,686,427,405 | (545,631,114) | 2,140,796,291 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | |||
| 재측정손실 | |||
| - 보험수리적손익 | |||
| (인구통계적 가정) | 190,213,654 | - | 190,213,654 |
| (재무적 가정) | 360,286,378 | - | 360,286,378 |
| (경험조정) | 181,878,737 | - | 181,878,737 |
| - 사외적립자산 손실 | (15,225,595) | 38,785,944 | 23,560,349 |
| 환율변동효과 | - | - | |
| 소계 | 717,153,174 | 38,785,944 | 755,939,118 |
| 기타 : | |||
| 납부한 기여금 | - | (1,530,000,000) | (1,530,000,000) |
| 퇴직급여 지급 | (1,817,073,365) | 1,113,563,318 | (703,510,047) |
| 운용관리수수료 | - | 45,144,295 | 45,144,295 |
| 소계 | (1,817,073,365) | (371,292,387) | (2,188,365,752) |
| 기말잔액 | 13,943,440,519 | (11,617,490,765) | 2,325,949,754 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산공정가치 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 13,671,453,522 | (10,253,855,564) | 3,417,597,958 |
| 당기 비용으로 인식 : | |||
| 당기근무원가 | 2,600,113,597 | - | 2,600,113,597 |
| 이자원가(수익) | 375,352,418 | (282,712,341) | 92,640,077 |
| 소계 | 2,975,466,015 | (282,712,341) | 2,692,753,674 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | |||
| 재측정손실 | |||
| - 보험수리적손익 | - | - | - |
| (인구통계적 가정) | - | - | - |
| (재무적 가정) | (2,264,475,896) | - | (2,264,475,896) |
| (경험조정 | (655,565,026) | - | (655,565,026) |
| - 사회적립자산 손실 | - | 112,575,132 | 112,575,132 |
| 환율변동효과 | 22,965,780 | - | 22,965,780 |
| 소계 | (2,897,075,142) | 112,575,132 | (2,784,500,010) |
| 기타 : | |||
| 납부한 기여금 | - | (1,300,000,000) | (1,300,000,000) |
| 퇴직급여 지급 | (1,392,911,090) | 938,077,518 | (454,833,572) |
| 운용관리수수료 | - | 46,562,047 | 46,562,047 |
| 소계 | (1,392,911,090) | (315,360,435) | (1,708,271,525) |
| 기말잔액 | 12,356,933,305 | (10,739,353,208) | 1,617,580,097 |
(3) 기금적립연결실체는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
(4) 사외적립자산구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 10,244,610,533 | 9,502,364,004 |
| 보험사 이율보증형 | 1,371,559,632 | 1,235,668,604 |
| 국민연금전환금 | 1,320,600 | 1,320,600 |
| 합 계 | 11,617,490,765 | 10,739,353,208 |
한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 506,845,170원과 170,137,209원입니다.(5) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,424,012,426 | 1,661,238,969 |
| 판매비와관리비 | ||
| - 일반판매비와관리비 | 713,440,199 | 1,020,941,993 |
| - 경상개발비 | 81,841,862 | 111,691,168 |
| 계 | 2,219,294,487 | 2,793,872,130 |
(6) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.84~5.06 | 3.05~5.50 |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 4.00~5.00 | 3.70~5.00 |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.59년과 6.57년입니다.
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (727,404,750) | 810,695,025 |
| 임금상승률(1%변동) | 840,782,482 | (767,194,522) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급액 | 2,082,918,155 | 9,354,378,990 | 17,315,937,058 | 28,753,234,203 |
18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식수 | 17,873,425주 | 17,873,425주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 8,936,712,500 | 8,936,712,500 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 72,109,794,475 | 72,109,794,475 |
| 자기주식처분이익 | 260,570,388 | 260,570,388 |
| 기타자본잉여금 | 9,096,533,998 | 9,096,533,998 |
| 교환권대가 | 3,253,349,066 | 3,253,349,066 |
| 합 계 | 84,720,247,927 | 84,720,247,927 |
(3) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수㈜ | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 17,873,425 | 8,936,712,500 | 72,109,794,475 |
| 당기말 | 17,873,425 | 8,936,712,500 | 72,109,794,475 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수㈜ | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 17,873,425 | 8,936,712,500 | 72,109,794,475 |
| 전기말 | 17,873,425 | 8,936,712,500 | 72,109,794,475 |
19. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (34,439,644,935) | (34,439,644,935) |
| 해외사업환산손익 | 6,409,633,278 | 5,172,858,186 |
| 기타자본 | 273,345 | 273,345 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - |
| 합 계 | (28,029,738,312) | (29,266,513,404) |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 취득원가 | 수량 | 취득원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단주처리를 위한 취득 | 240 | 1,600,800 | 240 | 1,600,800 |
| 자사주신탁계약에 의한 취득(*) | 582,024 | 7,986,256,000 | 582,024 | 7,986,256,000 |
| 267,426 | 2,965,721,100 | 267,426 | 2,965,721,100 | |
| 203,101 | 3,956,354,500 | 203,101 | 3,956,354,500 | |
| 224,160 | 4,956,052,250 | 224,160 | 4,956,052,250 | |
| 211,750 | 4,934,522,350 | 211,750 | 4,934,522,350 | |
| 98,825 | 1,967,313,700 | 98,825 | 1,967,313,700 | |
| 합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득 | 3 | 52,635 | 3 | 52,635 |
| 합병으로 인한 승계 | 477,992 | 7,671,771,600 | 477,992 | 7,671,771,600 |
| 합 계 | 2,065,521 | 34,439,644,935 | 2,065,521 | 34,439,644,935 |
(*) 주가안정을 목적으로 삼성증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다(*) 자기주식 중 1,338,356주는 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.20. 이익잉여금(1) 당기와 전기 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 4,468,356,250 | 4,468,356,250 |
| 임의적립금(*2) | 1,915,000,000 | 1,915,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 137,551,143,843 | 131,320,790,242 |
| 합 계 | 143,934,500,093 | 137,704,146,492 |
(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업화적립금 | 1,900,000,000 | 1,900,000,000 |
| 임의적립금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 1,915,000,000 | 1,915,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.① 배당금의 산정내역
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 결산배당 | 중간배당 | 결산배당 | 중간배당 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당종류 | 현금배당 | 현금배당 | 현금배당 | 현금배당 |
| 유통주식수 | 15,807,904 | 15,807,904 | 15,807,904 | 15,807,904 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 배당률 | 60% | 0% | 40% | 40% |
| 주당 배당금 | 300 | - | 200 | 200 |
| 배당금 총액 | 4,742,371,200 | - | 3,161,580,800 | 3,161,580,800 |
② 당기와 전기 중 배당성향(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 4,742,371,200 | 6,323,161,600 |
| 당기순이익(지배기업의 소유주귀속) | 10,000,987,740 | 2,179,529,695 |
| 배당성향 | 47.42% | 290.12% |
③ 당기와 전기의 배당수익률(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 300 | 400 |
| 결산일 종가 | 10,580 | 11,200 |
| 배당수익률 | 2.84% | 3.57% |
21. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분당기순이익 | 10,000,987,740 | 2,179,529,695 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 15,807,904 | 15,807,904 |
| 기본주당이익 | 633 | 138 |
(*) 당기와 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 17,873,425 | 17,873,425 |
| 자기주식 효과 | (2,065,521) | (2,065,521) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,807,904 | 15,807,904 |
(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분당기순이익 | 10,000,987,740 | 2,179,529,695 |
| 이자비용 | 1,480,704,527 | 1,034,392,914 |
| 보통주희석당기순이익 | 11,481,692,268 | 3,213,922,609 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*) | 17,146,260 | 16,882,256 |
| 주당희석효과 | 670 | 190 |
| 희석주당이익 | 633 | 138 |
(*1) 당기 교환사채 교환 가정 시 반희석효과가 발생하므로 희석 보통주 주당이익은 기본 보통주 주당이익과 동일합니다.(*) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,807,904 | 15,807,904 |
| 교환사채효과 효과 | 1,338,356 | 1,074,352 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 17,146,260 | 16,882,256 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 : | ||
| 상품매출액 | 31,889,912,347 | 48,335,758,727 |
| 제품매출액 | 340,917,972,217 | 278,165,318,614 |
| 기타매출액 | 2,493,412,105 | 2,489,554,252 |
| 합계 | 375,301,296,669 | 328,990,631,593 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 33,317,410,965 | 36,327,262,667 |
| 계약부채 | 483,147,866 | 1,446,183,958 |
23. 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 28,906,587,370 | 48,248,707,847 |
| 제품매출원가 | 263,126,773,518 | 202,431,375,166 |
| 기타매출원가 | 1,231,649,344 | 1,587,773,630 |
| 합계 | 293,265,010,232 | 252,267,856,643 |
24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 17,561,803,644 | 17,431,376,275 |
| 퇴직급여 | 713,440,199 | 1,020,941,993 |
| 복리후생비 | 1,979,816,602 | 2,089,431,856 |
| 여비교통비 | 615,573,165 | 512,188,146 |
| 통신비 | 187,321,593 | 221,837,781 |
| 가스수도비 | 142,108,934 | 209,098,604 |
| 전력비 | 314,859,283 | 305,112,591 |
| 세금과공과 | 2,671,164,330 | 2,504,944,985 |
| 수선비 | 178,730,589 | 218,233,242 |
| 보험료 | 1,335,007,458 | 1,888,974,430 |
| 접대비 | 566,696,450 | 508,279,848 |
| 광고선전비 | 9,506,144,285 | 8,002,915,752 |
| 경상개발비 | 5,229,870,217 | 5,021,604,160 |
| 운반비 | 4,901,507,908 | 8,856,520,636 |
| 소모품비 | 2,920,985,333 | 1,486,780,695 |
| 차량유지비 | 163,961,019 | 186,935,153 |
| 도서인쇄비 | 33,311,594 | 14,948,485 |
| 교육훈련비 | 8,305,551 | 36,076,986 |
| 지급수수료 | 4,486,460,179 | 6,628,686,759 |
| 판매수수료 | 16,320,125,452 | 9,172,686,278 |
| 감가상각비 | 3,931,457,948 | 3,374,941,233 |
| 임차료 | 201,659,290 | 198,097,272 |
| 매출채권손상차손 | (155,698,432) | 685,876,042 |
| 제품보증비(환입) | 30,017,929 | 359,501,713 |
| 무형자산상각비 | 522,521,412 | 655,306,972 |
| 용역수수료 | 1,148,520,870 | 1,378,347,247 |
| 사무용품비 | - | 838,726 |
| 합계 | 75,515,672,802 | 72,970,483,860 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 등의 사용액 | 207,621,138,910 | 171,756,286,246 |
| 상품의 매입 | 13,917,317,539 | 24,955,072,106 |
| 재고자산의 변동 | 19,066,002,747 | 9,819,109,519 |
| 기타매출원가 | 1,231,649,344 | 1,587,773,630 |
| 종업원급여 | 39,677,674,892 | 39,492,673,598 |
| 퇴직급여 | 2,219,294,487 | 2,793,872,130 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 12,870,238,567 | 11,760,809,406 |
| 전력비 | 2,030,926,434 | 1,673,094,800 |
| 운반비 | 5,434,375,857 | 9,269,304,699 |
| 수선비 | 1,788,095,340 | 1,309,963,772 |
| 소모품비 | 5,930,122,689 | 3,707,982,600 |
| 광고선전비 | 9,506,144,285 | 8,002,915,752 |
| 지급수수료 | 16,722,596,027 | 14,302,959,734 |
| 판매수수료 | 16,320,125,452 | 9,172,686,278 |
| 기타비용 | 14,444,980,464 | 15,633,836,233 |
| 합계(*) | 368,780,683,034 | 325,238,340,503 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
26. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 314,191,496 | 101,916,821 |
| 배당금수익 | 5,518,750 | 20,526,032 |
| 외환차익 | 6,041,558,584 | 11,591,055,801 |
| 외화환산이익 | 972,901,279 | 1,672,866,753 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 566,423,808 | 3,053,973 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 41,757,943 | - |
| 합계 | 7,942,351,860 | 13,389,419,380 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 7,551,705,992 | 5,779,055,784 |
| 외환차손 | 3,341,646,142 | 4,173,190,939 |
| 외화환산손실 | 1,231,068,024 | 4,415,490,089 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,288,374,348 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 361,962,577 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 50,500,000 | 668,855,823 |
| 합계 | 12,174,920,158 | 16,686,929,560 |
| 순금융비용 | (4,232,568,298) | (3,297,510,180) |
27. 기타수익과 기타비용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 8,601,026,283 | 181,107,891 |
| 임대료수입 | 303,000,000 | 27,636,365 |
| 잡이익 | 2,166,479,389 | 1,530,479,946 |
| 무형자산처분이익 | 346,018,244 | - |
| 합계 | 11,416,523,916 | 1,739,224,202 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 250,957,470 | 9,716,676 |
| 기부금 | 91,094,824 | 17,000,000 |
| 잡손실 | 295,156,971 | 294,491,646 |
| 무형자산평가손실 | - | 700,000 |
| 합계 | 637,209,265 | 321,208,322 |
28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 17.59%입니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | 711,122,284 | 2,391,481,373 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 798,373,889 | (1,217,965,646) |
| 소 계 | 1,509,496,173 | 1,173,515,727 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,190,013,953 | (118,998,148) |
| 이연법인세 인식 적용세율 변동 | - | (202,565,587) |
| 미실현이연법인세자산의 변동액 | - | - |
| 세율변동효과 | 247,278 | 67,931,366 |
| 자본에 직접 가감하는 법인세비용 | 161,864,096 | (1,515,240,336) |
| 환율변동효과 | - | - |
| 소 계 | 1,352,125,327 | (1,768,872,705) |
| 법인세비용 | 2,861,621,500 | (595,356,978) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,862,706,699 | 1,584,215,842 |
| 법인세율 | 18.68% | 29.95% |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 2,402,736,279 | 474,481,597 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 22,245,879 | 53,355,238 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | - | - |
| 세액공제감면 | (135,085,094) | (202,565,587) |
| 투자상생협력촉진 과세액 | ||
| 인식하지 않은 이연법인세변동 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 798,373,939 | (1,217,965,646) |
| 이연법인세 인식 적용세율 변동 | 247,278 | 67,931,366 |
| 기타 | (226,896,781) | 229,406,055 |
| 법인세비용 | 2,861,621,500 | (595,356,977) |
| 유효세율(*) | 22.25% | - |
(*) 전기의 경우 유효세율이 부(-)의 값이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교환권대가 | - | - | - | 4,118,163,375 | (864,814,309) | 3,253,349,066 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (771,164,713) | 162,111,374 | (609,053,339) | 2,807,465,790 | (650,426,027) | 2,157,039,763 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 직접 인식된 금액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 118,240,946 | 266,905,790 | - | 385,146,736 |
| 순확정급여부채 | 303,958,257 | 179,406,722 | - | 483,364,979 |
| 재고자산 | 622,739,290 | 819,022,744 | - | 1,441,762,034 |
| 연차충당부채 | 235,732,292 | 21,706,254 | - | 257,438,546 |
| 대손충당금 | 126,947,726 | (87,205,016) | - | 39,742,710 |
| 단기투자자산 | 24,223,238 | (115,349) | - | 24,107,889 |
| 매도가능증권 | (1,006,720,250) | 4,793,906 | - | (1,001,926,344) |
| 당기손익공정가치평가손익 | 139,818,389 | (247,646,464) | - | (107,828,075) |
| 교환권조정 | (1,090,764,955) | 400,547,739 | - | (690,217,216) |
| 미수수익 | (4,623,908) | (60,093,749) | - | (64,717,657) |
| 복구충당부채 | 315,000 | (1,500) | - | 313,500 |
| 임차자산개량권 | (1,767,500) | 1,767,500 | - | - |
| 무형자산 | 7,778,862 | (37,042) | - | 7,741,820 |
| 제품보증충당부채 | 401,125,778 | 61,304,519 | - | 462,430,297 |
| 선급금 | 8,400,000 | (40,000) | - | 8,360,000 |
| 유동리스부채 | 734,898,135 | 86,740,829 | - | 821,638,964 |
| 비유동리스부채 | - | 9,504,422 | - | 9,504,422 |
| 금융보증부채 | 8,827,856 | 217,188,897 | - | 226,016,753 |
| 장기종업원급여부채 | 37,445,662 | (3,351,979) | - | 34,093,683 |
| 압축충당기장금 | (307,650,583) | 1,465,003 | - | (306,185,580) |
| 환불부채 | 63,627,899 | (52,890,602) | - | 10,737,297 |
| 반품자산회수권 | (46,980,530) | 39,253,212 | - | (7,727,318) |
| 파생상품부채 | 1,603,189,903 | (16,361,652) | - | 1,586,828,251 |
| 대손상각비 | 22,461,235 | (106,958) | - | 22,354,277 |
| 수선비 | 8,508,063 | (3,333,135) | - | 5,174,928 |
| 세금과공과 | 1,723,369 | (8,207) | - | 1,715,162 |
| 보증금 | - | - | - | - |
| 기타 | 2,860,080,075 | 624,004,514 | - | 3,484,084,589 |
| 일시적차이 소계 | 4,871,534,250 | 2,262,420,398 | - | 7,133,954,648 |
| 이월세액공제 | 519,894,030 | (211,064,900) | - | 308,829,130 |
| 이월결손금 | 3,529,935,107 | (2,551,507,503) | - | 978,427,604 |
| 자본에 직접가감하는 이연법인세: | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (257,368,821) | - | 162,111,374 | (95,257,447) |
| 교환권대가 | (864,814,309) | - | - | (864,814,309) |
| 합계 | 7,799,180,257 | (500,152,005) | 162,111,374 | 7,461,139,626 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 직접 인식된 금액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 182,561,961 | (64,321,015) | - | 118,240,946 |
| 순확정급여부채 | 796,597,493 | (492,639,236) | - | 303,958,257 |
| 재고자산 | 647,087,067 | (24,347,777) | - | 622,739,290 |
| 연차충당부채 | 293,182,136 | (57,449,844) | - | 235,732,292 |
| 대손충당금 | 2,389,818,496 | (2,262,870,770) | - | 126,947,726 |
| 단기투자자산 | 27,914,398 | (3,691,160) | - | 24,223,238 |
| 매도가능증권 | (1,160,125,240) | 153,404,990 | - | (1,006,720,250) |
| 당기손익공정가치평가손익 | 31,813,750 | 108,004,639 | - | 139,818,389 |
| 교환권조정 | 2,683,809,306 | (3,774,574,261) | - | (1,090,764,955) |
| 미수수익 | (19,018,760) | 14,394,852 | - | (4,623,908) |
| 복구충당부채 | 363,000 | (48,000) | - | 315,000 |
| 임차자산개량권 | (7,602,834) | 5,835,334 | - | (1,767,500) |
| 무형자산 | 8,794,812 | (1,015,950) | - | 7,778,862 |
| 제품보증충당부채 | 474,884,618 | (73,758,840) | - | 401,125,778 |
| 선급금 | 9,680,000 | (1,280,000) | - | 8,400,000 |
| 유동리스부채 | 570,372,724 | 164,525,411 | - | 734,898,135 |
| 비유동리스부채 | 7,508,372 | (7,508,372) | - | - |
| 금융보증부채 | 15,060,732 | (6,232,876) | - | 8,827,856 |
| 장기종업원급여부채 | 46,035,362 | (8,589,700) | - | 37,445,662 |
| 압축충당기장금 | (354,530,672) | 46,880,089 | - | (307,650,583) |
| 환불부채 | 16,017,933 | 47,609,966 | - | 63,627,899 |
| 반품자산회수권 | (9,344,293) | (37,636,237) | - | (46,980,530) |
| 파생상품부채 | - | 1,603,189,903 | - | 1,603,189,903 |
| 대손상각비 | - | 22,461,235 | - | 22,461,235 |
| 수선비 | - | 8,508,063 | - | 8,508,063 |
| 세금과공과 | - | 1,723,369 | - | 1,723,369 |
| 보증금 | 46,719 | (46,719) | - | - |
| 기타 | 3,023,761,281 | (163,681,207) | - | 2,860,080,075 |
| 일시적차이 소계 | 9,674,688,362 | (4,803,154,113) | - | 4,871,534,250 |
| 이월세액공제 | 317,328,443 | 202,565,587 | - | 519,894,030 |
| 이월결손금 | - | 3,529,935,107 | - | 3,529,935,107 |
| 자본에 직접가감하는 이연법인세: | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 393,057,206 | - | (650,426,027) | (257,368,821) |
| 교환권대가 | (2,807,651,932) | - | 1,942,837,623 | (864,814,309) |
| 합계 | 7,577,422,080 | (1,070,653,419) | 1,292,411,596 | 7,799,180,257 |
연결실체는 2016년부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 한편, 당기 중 기업소득환류세제에 따라 당사가 부담할 법인세는 643,077,981원 입니다.
29. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어있습니다.(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결실체는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR, THB 등입니다.② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.30. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 154,263,685,536 | 208,986,285,206 |
| 자본 | 209,562,112,219 | 202,094,880,910 |
| 부채비율 | 73.61% | 103.41% |
31. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 16,931,894,734 | - | - | - | - | 16,931,894,734 |
| 기타유동금융자산 | 151,333,698 | 10,948,671,413 | - | - | - | 11,100,005,111 |
| 매출채권및기타채권 | 36,625,437,765 | - | - | - | - | 36,625,437,765 |
| 기타비유동금융자산 | 342,593,103 | 17,319,900,000 | - | - | - | 17,662,493,103 |
| 기타비유동채권 | 669,577,080 | - | - | - | - | 669,577,080 |
| 금융자산 합계 | 54,720,836,380 | 28,268,571,413 | - | - | - | 82,989,407,793 |
| 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 41,732,670,935 | - | 41,732,670,935 |
| 유동금융부채 | - | - | - | 82,545,491,986 | 7,592,479,690 | 90,137,971,676 |
| 비유동금융부채 | - | - | - | 11,872,861,648 | - | 11,872,861,648 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 136,151,024,569 | 7,592,479,690 | 143,743,504,259 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 40,772,505,157 | - | - | - | - | 40,772,505,157 |
| 기타유동금융자산 | 146,680,865 | 737,293,265 | - | - | - | 883,974,130 |
| 매출채권및기타채권 | 40,954,273,620 | - | - | - | - | 40,954,273,620 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타비유동채권 | 539,452,568 | - | - | - | - | 539,452,568 |
| 금융자산 합계 | 82,412,912,210 | 738,293,265 | - | - | - | 83,151,205,475 |
| 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 28,628,356,705 | - | 28,628,356,705 |
| 유동금융부채 | - | - | - | 130,798,778,457 | - | 130,798,778,457 |
| 비유동금융부채 | - | - | - | 30,447,033,237 | 7,634,237,633 | 38,081,270,870 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 189,874,168,399 | 7,634,237,633 | 197,508,406,032 |
(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 28,268,571,413 | 769,446,498 | 27,432,900,000 | 66,224,915 | 28,268,571,413 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 7,592,479,690 | - | - | 7,592,479,690 | 7,592,479,690 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 738,293,265 | 675,633,112 | - | 62,660,153 | 738,293,265 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 7,634,237,633 | - | - | 7,634,237,633 | 7,634,237,633 |
③ 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1, 수준2 및 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 당기손익-공정가치 측정 | 675,633,112 | 14,354,340 | - | 79,459,046 | 769,446,498 |
| 수준2 | 당기손익-공정가치 측정 | - | 27,000,000,000 | - | 432,900,000 | 27,432,900,000 |
| 수준3 | 당기손익-공정가치 측정 | 62,660,153 | - | - | 3,564,762 | 66,224,915 |
나. 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 당기손익-공정가치 측정 | 1,344,488,935 | - | - | (668,855,823) | 675,633,112 |
| 수준2 | 당기손익-공정가치 측정 | 10,547,763,631 | - | (10,547,763,631) | - | - |
| 수준3 | 당기손익-공정가치 측정 | 59,606,180 | - | - | 3,053,973 | 62,660,153 |
④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 자산가치법 | 순자산 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 이항모형-BDT모형 | 기대만기수익률 | - |
(3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 314,191,496 | - | (7,551,705,992) | - | (7,237,514,496) |
| 배당금수익 | 5,518,750 | - | 5,518,750 | ||
| 외환차익(차손) | 3,384,248,155 | - | (684,335,713) | - | 2,699,912,442 |
| 외화환산이익(손실) | (681,573,351) | - | 423,406,606 | - | (258,166,745) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 515,923,808 | - | - | 515,923,808 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 | - | - | - | 41,757,943 | 41,757,943 |
| 합 계 | 3,016,866,300 | 521,442,558 | (7,812,635,099) | 41,757,943 | (4,232,568,298) |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 39,438,792 | 62,478,029 | (5,779,055,784) | - | (5,677,138,963) |
| 배당금수익 | - | 20,526,032 | - | - | 20,526,032 |
| 외환차익(차손) | 9,485,492,795 | - | (2,067,627,933) | - | 7,417,864,862 |
| 외화환산이익(손실) | (2,389,723,622) | - | (352,899,714) | - | (2,742,623,336) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (665,801,850) | - | - | (665,801,850) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손익 | - | (361,962,577) | - | - | (361,962,577) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 | - | - | - | (1,288,374,348) | (1,288,374,348) |
| 합 계 | 7,135,207,965 | (944,760,366) | (8,199,583,431) | (1,288,374,348) | (3,297,510,180) |
(4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 6,449,746,704 | 6,586,996,058 |
| 미국 | 9,739,647,157 | 16,905,633,726 |
| 유럽 | 1,690,964,928 | 2,537,333,420 |
| 중국 | 2,630,628,792 | 3,468,689,570 |
| 기타 | 12,806,423,384 | 6,828,609,893 |
| 합계 | 33,317,410,965 | 36,327,262,667 |
(6) 유동성위험당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 46,983,753,601 | 47,769,755,205 | - | - | 47,769,755,205 |
| 장기차입금(*1) | 24,040,210,000 | 16,559,800,221 | 8,739,124,165 | 375,662,332 | 25,674,586,718 |
| 매입채무및기타채무 | 41,732,670,935 | 41,732,670,935 | - | - | 41,732,670,935 |
| 리스부채 | 3,834,732,258 | 900,624,219 | 732,016,946 | 2,431,608,069 | 4,064,249,234 |
| 교환사채 | 19,559,657,775 | 27,000,000,000 | - | - | 27,000,000,000 |
| 합계 | 136,151,024,569 | 133,962,850,579 | 9,471,141,111 | 2,807,270,401 | 146,241,262,091 |
(*1) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 106,225,127,722 | 108,043,119,307 | - | - | 108,043,119,307 |
| 장기차입금(*1) | 35,066,522,677 | 26,600,380,527 | 2,322,717,069 | 9,769,089,577 | 38,692,187,173 |
| 매입채무및기타채무 | 28,628,356,705 | 28,628,356,705 | - | - | 28,628,356,705 |
| 리스부채 | 2,266,443,504 | 692,934,119 | 350,799,206 | 1,508,423,315 | 2,552,156,640 |
| 교환사채 | 17,687,717,791 | - | 27,000,000,000 | - | 27,000,000,000 |
| 합계 | 189,874,168,399 | 163,964,790,658 | 29,673,516,275 | 11,277,512,892 | 204,915,819,825 |
(*1) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.(7) 환위험당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 외화 / 원화단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 단위 | 외화자산 | 외화부채 | 순노출 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산 | 외화 | 원화환산 | 외화 | 원화환산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 43,372,268 | 55,924,201,854 | 33,284,858 | 42,917,495,468 | 10,087,410 | 13,006,706,386 |
| GBP | - | 147 | - | - | 889 | 147 |
| JPY | 22,005 | 200,830 | - | - | (5,546,180) | 200,830 |
| EUR | 1,070,758 | 1,527,532,165 | (6,785) | (9,679,985) | 7,225,766 | 1,537,212,150 |
| CNY | - | 10 | 1,828,477 | 330,661,694 | (640,938) | (330,661,684) |
| 합계 | - | 57,451,935,006 | - | 43,238,477,177 | - | 14,213,457,829 |
당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,300,670,639 | (1,300,670,639) |
| GBP | 15 | (15) |
| JPY | 20,083 | (20,083) |
| EUR | 153,721,215 | (153,721,215) |
| CNY | (33,066,168) | 33,066,168 |
(8) 이자율위험연결실체의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 20,244,009,993원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 202,440,100원 감소(증가)합니다.(9) 기타시장가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 38,472,325원 증가(감소)합니다.32. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모증권투자신탁 | 신영증권 | 65,224,915 | 61,660,153 | 질권설정 |
(2) 당기말 현재 연결실체와 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내역 | 약정한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 무역어음 | KRW | 3,000,000,000 | KRW | - |
| 무역어음 | KRW | 1,500,000,000 | KRW | 64,493,100 | |
| 무역어음 | KRW | 10,000,000,000 | KRW | 4,000,000,000 | |
| 무역어음 | KRW | 8,000,000,000 | KRW | - | |
| 당좌차월 | KRW | 3,000,000,000 | KRW | - | |
| 시설자금 | KRW | 6,000,000,000 | KRW | 3,375,000,000 | |
| 시설자금 | KRW | 7,000,000,000 | KRW | 7,000,000,000 | |
| 시설자금 | KRW | 5,000,000,000 | KRW | 5,000,000,000 | |
| 수입신용장 | USD | 6,500,000 | USD | 640,884 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | KRW | 10,000,000,000 | KRW | - |
| 운전자금 | KRW | 20,000,000,000 | KRW | 20,000,000,000 | |
| 수입신용장 | USD | 4,000,000 | USD | 537,367 | |
| 수출입은행 | 수출성장자금 | KRW | 6,000,000,000 | KRW | - |
| 수출입은행 | 운전자금 | USD | 5,000,000 | USD | 5,000,000 |
| USD | 4,000,000 | USD | 4,000,000 | ||
| Bangkok Bank | 부동산담보대출 | THB | 364,920,000 | THB | 120,500,000 |
| SHINHAN BANK Europe GmbH | 운전자금 | USD | 2,000,000 | USD | 2,000,000 |
| Bank of Hope | 부동산담보대출 | USD | 10,000,000 | USD | 10,000,000 |
| 하나은행 | B2B팩토링할인 | KRW | 10,000,000,000 | KRW | - |
| 합 계 | KRW | 89,500,000,000 | KRW | 39,439,493,100 | |
| USD | 31,500,000 | USD | 22,178,251 | ||
| THB | 364,920,000 | THB | 120,500,000 |
(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
33. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 외화,원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공내용 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 토지,건물 | KRW | 5,791,675,388 | KRW | 38,300,000,000 | 차입금담보 | 4,000,000,000 |
| 중소기업은행 | 토지,건물 | KRW | USD | 520,000 | 차입금담보 | - | |
| 한국산업은행 | 토지,건물 | KRW | 20,760,217,986 | KRW | 44,000,000,000 | 차입금담보 | 20,000,000,000 |
| Bangkok Bank | 토지,건물,기계장치 | THB | 31,463,871 | THB | 187,000,000 | 차입금담보 | 3,762,000,000 |
| Bangkok Bank | 토지,건물,기계장치 | THB | 375,100,954 | THB | 177,920,000 | 차입금담보 | 771,210,000 |
| Bank of Hope | 토지,건물 | USD | 32,197,538 | USD | 10,000,000 | 차입금담보 | 12,894,000,000 |
| 기업은행 | 토지,건물 | KRW | 16,531,220,838 | KRW | 21,600,000,000 | 차입금담보 | 15,375,000,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 1,581,840,850 |
34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 및 공동기업 | PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E |
| 기타 특수관계자 | Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.(*1) |
| PT Yoowon Electronics Indonesia(*2) | |
| 성우 (사업자등록번호 : 642-61-00178) |
(*1) Winix Electronics Co.,Ltd는 2020년 11월 18일자로 사명을 Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.로 변경하였습니다.(*2) Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd. 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| Thai Yoowon Electronics Co., Ltd. | 매출 | 1,808,019,725 | 1,373,305,444 |
| 매입 | 12,439,446,775 | 8,121,879,041 | |
| 자산매각 | 8,571,953 | - | |
| 기타수익 | - | 340,840,948 | |
| 기타비용 | 4,345,065 | - | |
| PT Yoowon Electronics Indonesia | 매출 | 1,248,273,043 | - |
| 성우 | 기타비용 | 505,603,841 | 505,687,268 |
(*) 연결실체는 성우로부터 창고를 임차하여 당기말 현재 사용권자산으로 1,756,711,943원과 리스부채 81,531,852원을 계상하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| Thai Yoowon Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 299,694,065 | 209,108,171 |
| 미수금 | 132,437,882 | 154,008,249 | |
| 매입채무 | 1,030,195,310 | 339,523,370 | |
| PT Yoowon Electronics Indonesia | 매출채권 | 2,965,620 | - |
| 미수금 | 1,245,267,060 | - | |
| 성우 | 임차보증금 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 기타부채 | 81,531,852 | 81,947,515 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임원급여 | 6,546,484,975 | 6,214,235,015 |
| 퇴직급여 | 309,579,109 | 502,627,890 |
| 합 계 | 6,856,064,084 | 6,716,862,905 |
35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 2,861,621,500 | (595,356,978) |
| 이자비용 | 7,551,705,992 | 5,779,055,784 |
| 감가상각비 | 12,394,788,206 | 11,185,896,312 |
| 무형자산상각비 | 522,521,309 | 655,306,972 |
| 퇴직급여 | 2,137,627,821 | 2,793,872,130 |
| 외화환산손실 | 1,231,067,852 | 4,415,490,089 |
| 유형자산처분손실 | 250,957,470 | 9,716,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 50,500,000 | 668,855,823 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 361,962,577 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,288,374,348 |
| 장기종업원급여 | 47,622,726 | 40,310,052 |
| 이자수익 | (314,170,999) | (101,916,815) |
| 외화환산이익 | (972,901,279) | (1,672,866,753) |
| 유형자산처분이익 | (8,601,026,283) | (181,107,891) |
| 무형자산처분이익 | (346,018,245) | - |
| 무형자산손상차손 | - | 700,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (566,423,808) | (3,053,973) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (41,757,943) | - |
| 매출채권손상차손(환입) | (155,698,432) | 685,876,042 |
| 하자보수비 | 30,017,929 | 359,501,713 |
| 배당금수익 | (5,518,750) | (20,526,032) |
| 지분법손실 | 204,653,289 | 287,880,948 |
| 합 계 | 16,279,568,355 | 25,957,971,024 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,810,656,057 | 19,497,106,662 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,044,242,504 | (1,147,148,946) |
| 선급금의 감소(증가) | 150,218,490 | (327,807,955) |
| 선급비용의 감소(증가) | 157,878,101 | 645,182,004 |
| 재고자산의 감소(증가) | 22,750,189,137 | (265,925,722) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (23,400,175) | 302,085,189 |
| 매입채무의 증가(감소) | 11,169,466,593 | (19,163,009,989) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,722,490,033) | (2,338,828,068) |
| 선수금의 증가(감소) | (998,446,256) | (6,047,246,869) |
| 예수금의 증가(감소) | 73,879,847 | (49,731,699) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,010,096,536 | (211,263,319) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (885,616,996) | 852,683,526 |
| 퇴직금의 지급 | (743,868,166) | (489,938,191) |
| 사외적립자산의 증가 | (123,413,368) | (1,300,000,000) |
| 장기종업원급여부채의 감소 | (1,400,312,480) | (54,810,290) |
| 하자보수충당부채의 감소 | (38,381,596) | (2,782,846,035) |
| 대손충당금의 증가(감소) | (14,080,727) | - |
| 환불부채의 증가(감소) | 480,900,818 | (978,759,081) |
| 합 계 | 34,697,518,286 | (13,860,258,783) |
(3) 당기와 전기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 인식 및 사용권자산 증가 | 2,889,757,745 | 2,554,379,875 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 6,914,043,718 | 24,371,726,552 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,269,775,000 | 24,362,083,917 |
| 파생상품부채의 유동성대체 | 7,592,479,690 | - |
| 교환권대가 | - | 3,253,349,066 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 7,029,537,009 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타(*1) | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 106,225,127,722 | (59,962,749,795) | 721,375,674 | - | 46,983,753,601 |
| 유동성장기부채 | 23,939,992,677 | (11,821,111,266) | 776,553,589 | 2,269,775,000 | 15,165,210,000 |
| 장기차입금 | 11,126,530,000 | 1,572,071,322 | (1,553,826,322) | (2,269,775,000) | 8,875,000,000 |
| 리스부채 | 2,266,443,504 | (1,220,794,595) | 2,789,083,349 | - | 3,834,732,258 |
| 교환사채(유동) | - | - | 17,687,717,791 | 1,871,939,984 | 19,559,657,775 |
| 교환사채(비유동) | 17,687,717,791 | - | (17,687,717,791) | - | - |
(*) 환율변동 및 현재가치할인차금 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타(*) | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 82,994,262,942 | 21,288,792,973 | 1,942,071,807 | - | 106,225,127,722 |
| 유동성장기부채 | 2,783,567,044 | (2,856,787,818) | 61,578,034 | 24,210,511,857 | 24,198,869,117 |
| 장기차입금 | 14,779,796,379 | 19,919,500,000 | 378,869,038 | (24,210,511,857) | 10,867,653,560 |
| 리스부채 | 523,826,414 | (970,320,058) | 2,712,937,148 | - | 2,266,443,504 |
| 교환사채 | 40,188,253,613 | (13,912,890,000) | (8,587,645,822) | - | 17,687,717,791 |
(*) 환율변동 및 현재가치할인차금 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
36. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 6,404,539,154 | (2,872,961,649) | 3,531,577,505 | 3,951,164,928 | (2,099,122,519) | 1,852,042,409 |
| 차량운반구 | 586,829,113 | (419,128,898) | 167,700,215 | 611,345,305 | (292,347,086) | 318,998,219 |
| 합계 | 6,991,368,267 | (3,292,090,547) | 3,699,277,720 | 4,562,510,233 | (2,391,469,605) | 2,171,040,628 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 836,870,610 | 633,658,058 |
| 비유동부채 | 2,997,861,648 | 1,632,785,446 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,852,042,409 | 318,998,219 | 2,171,040,628 |
| 취득 | 2,715,070,695 | 54,387,252 | 2,769,457,947 |
| 처분 | (8,173,095) | - | (8,173,095) |
| 상각비 | (1,043,055,725) | (213,556,140) | (1,256,611,865) |
| 순외환차이 | 15,693,221 | 7,870,884 | 23,564,105 |
| 기말장부금액 | 3,531,577,505 | 167,700,215 | 3,699,277,720 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 238,768,668 | 236,509,133 | 475,277,801 |
| 취득 | 2,457,473,312 | 275,591,479 | 2,733,064,791 |
| 처분 | (693,305) | - | (693,305) |
| 상각비 | (813,693,493) | (204,281,112) | (1,017,974,605) |
| 순외환차이 | (29,812,773) | 11,178,719 | (18,634,054) |
| 기말장부금액 | 1,852,042,409 | 318,998,219 | 2,171,040,628 |
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,256,611,865 | 1,017,974,605 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 101,084,535 | 36,447,551 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 195,454,900 | 189,583,310 |
| 소액자산리스 중 단기리스를 제외한 비용 | 156,410,525 | 140,573,316 |
| 합계 | 1,709,561,825 | 1,384,578,782 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 1,220,794,595 | 970,320,058 |
37. 보고기간 후 사건연결실체가 2022년 3월 14일에 발행한 제4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면가액 27,000,000,000원 중 24,500,000,000원이 조기상환 청구되었습니다. 상환일은 2024년 3월 14일이며, 해당 조기상환으로 인해 조기상환이익 504,088,833원이 발생하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 위닉스2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2312322-----8711215010416206------47723733311201001,5191,486212-----1,8841,61744521701101,9351,692212-----2,3611,854
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.04.01 ~ 2023.04.022감사위험 평가, 감사절차의 성격, 범위, 시기 등을 결정2023.7.24~28513반기검토2023.12.4~8533중간감사2024.2.13~16444기말감사2023.12.291위닉스 본사 외 사업장 및 창고 등제품, 상품, 재공품, 원재료2023.12.291위닉스 본사현금, 회원권, 유가증권OOO해당사항 없음32023.07.28 , 2023.12.08 , 2024.02.16해당사항 없음해당사항 없음-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 28일재무담당이사,감사대면회의반기 검토 주요사항22023년 12월 08일재무담당이사,감사대면회의중감감사 결과 및 감사계획 협의32024년 02월 16일재무담당이사,감사대면회의감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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