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闻泰科技股份有限公司

为了强化闻泰科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会职能，保障审计委员会切实履行勤勉尽责的义务，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》和《闻泰科技股份有限公司章程》、《闻泰股份有限公司董事会审计委员会工作细则》，特制定本工作规程。

第一条董事会审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构，向董事会报告工作并对董事会负责。审计委员会成员由3名董事组成，独立董事委员应当占审计委员会成员总数的1/2以上，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

第二条审计委员会下设审计部，作为董事会审计委员会直接领导下的日常办事机构，具体负责对公司的各项审计工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会汇报工作。

第三条审计委员会的工作职责包括以下方面：

第四条审计委员会委员在公司定期报告编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。

第五条每一会计年度结束后，公司管理层应向每位审计委员会委员全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。

第六条每一会计年度结束后，审计委员会应当与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。

第七条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第八条审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师（以下简称“年审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第九条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第十条审计委员会应对年度财务审计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计事务所的审计委员会建议。

审计委员会在提出续聘或改聘下一年度年审会计师事务所建议时，应当对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价；若需要改聘下一年度年审会计师事务所，应通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议。

上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事人签字。

公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘

的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。

第十一条在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在公司年度报告披露前，严防泄密及内幕交易等违法违规行为发生。

第十二条公司财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。

第十三条审计委员会依据《闻泰科技股份有限公司董事会审计委员会议事规则》召开审计委员会会议并形成决议。

第十四条本制度未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。

第十五条本规程自董事会决议通过之日起实施。

闻泰科技股份有限公司

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