Wingtech Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Apr 28, 2017

公司代码：600745 公司简称：中茵股份

中茵股份有限公司

２０１６年度内部控制评价报告

中茵股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

2. □适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

2. √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：中茵股份有限公司、江苏中茵置业有限公司、连云港中茵房地产 有限公司、昆山泰莱建屋有限公司、徐州中茵置业有限公司、淮安中茵置业有限公司、黄石中茵昌盛 置业有限公司、苏州皇冠置业有限公司、西藏中茵矿业投资有限公司、江苏中茵商业管理有限公司、 林芝中茵商贸发展有限公司、昆山中茵世贸广场酒店有限公司、黄石中茵托尼洛兰博基尼酒店有限公 司、苏州中茵九龙养老产业管理有限公司、江苏中茵大健康产业园发展有限公司、江苏中茵鼎泰大数 据信息技术服务有限公司、徐州久怡健康管理有限公司、嘉兴中闻天下投资有限公司、闻泰通讯股份 有限公司、深圳市兴实商业保理有限公司、深圳市恒顺通泰供应链有限公司、深圳市闻耀电子科技有 限公司、嘉兴永瑞电子科技有限公司、WINGTECH GROUP （HONGKONG） LIMITED、西安闻泰电子科技有 限公司、上海闻泰电子科技有限公司、重庆闻泰科技有限公司、WingtechInternational,Inc

	序 号	公司名称	与母公司关系	业务分类	持股比例(%)	持股比例(%)
					直接	间接
	1	中茵股份有限公司		房地产企业
	2	江苏中茵置业有限公司	二级子公司	房地产开发	100
	3	连云港中茵房地产有限公司	二级子公司	房地产开发	70
	4	昆山泰莱建屋有限公司	二级子公司	房地产开发	60
	5	徐州中茵置业有限公司	二级子公司	房地产开发	92.39	5.33
	6	淮安中茵置业有限公司	二级子公司	房地产开发	100
	7	黄石中茵昌盛置业有限公司	二级子公司	房地产企业	49
	8	苏州皇冠置业有限公司	二级子公司	房地产企业	100
	9	西藏中茵矿业投资有限公司	二级子公司	矿业投资、矿产品 销售	100
	10	江苏中茵商业管理有限公司	二级子公司	商业管理柜台出租 物业管理	100
	11	林芝中茵商贸发展有限公司	二级子公司	商业零售	100
	12	昆山中茵世贸广场酒店有限公司	二级子公司	酒店餐饮	100
	13	黄石中茵托尼洛兰博基尼酒店有 限公司	二级子公司	酒店餐饮	100
	14	苏州中茵九龙养老产业管理有限 公司	二级子公司	养老产业投资	70
	15	江苏中茵大健康产业园发展有限 公司	二级子公司	产业园运营服务	100
	16	江苏中茵鼎泰大数据信息技术服 务有限公司	二级子公司	数据处理服务	100
	17	徐州久怡健康管理有限公司	三级子公司	产业园运营服务		100
	18	嘉兴中闻天下投资有限公司	二级子公司	投资管理	100
	19	闻泰通讯股份有限公司	二级子公司	移动通信及终端设 备制造	51
	20	深圳市兴实商业保理有限公司	三级子公司	金融服务业		47.94

	21	深圳市恒顺通泰供应链有限公司	三级子公司	供应链管理		51
	22	深圳市闻耀电子科技有限公司	三级子公司	通讯产品维修		51
	23	嘉兴永瑞电子科技有限公司	三级子公司	移动通信及终端设 备制造		51
	24	WINGTECH GROUP（HONGKONG） LIMITED	三级子公司	贸易		51
	25	西安闻泰电子科技有限公司	三级子公司	软件产业和集成电 路产业		51
	26	上海闻泰电子科技有限公司	三级子公司	软件产业和集成电 路产业		51
	27	重庆闻泰科技有限公司	三级子公司	移动通信及终端设 备制造		51

备注：深圳市虚拟小魅科技有限公司和上海闻泰信息技术有限公司为公司二级子公司闻泰通讯 股份有限公司的全资子公司，但因其自成立至 2016 年 12 月 31 日期间并未实际经营，所以未纳入评 价范围。

蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司因股权托管协议终止 (2016 年 12 月 31 日，苏州中茵集团有限公司、 林芝中茵投资有限公司与公司全资子公司西藏中茵矿业投资有限公司就蓬莱市玉斌矿山机械配件有限 公司股权托管事宜签订了终止协议 ) 导致公司全资子公司西藏中茵矿业投资有限公司对蓬莱市玉斌矿山 机械配件有限公司的表决权比例由 66% 降为 26% ，蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司董事、监事等高级 管理人员改由苏州中茵集团有限公司委派，西藏中茵矿业投资有限公司不再对蓬莱市玉斌矿山机械配件 有限公司具备控制关系，故不再纳入 2016 年年报合并范围，也不再纳入 2016 年内部控制评价范围。

2．纳入评价范围的单位占比：：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业 文化、全面预算、信息传递、关联交易管理、信息系统管理、内部审计与监督、筹资管理、税务管理、 业务外包管理、合同管理、投资管理、资产管理、采购业务、项目开发管理、成本管理、品牌与营销管 理、物业管理等。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

收入的确认、成本的核算；保理业务的风险管控。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重 大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入	该缺陷总体影响水平高于 重要性水平(营业收入的 0.5%)	重要缺陷指考虑补偿性控 制措施和实际偏差率后， 该缺陷总体影响水平低于 重要性水平(营业收入的 0.5%)，但高于一般性水平 (营业收入的 0.1%)	一般缺陷指考虑补偿性控 制措施和实际偏差率后， 该缺陷总体影响水平低于 一般性水平(营业收入的 0.1％)。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会 计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和 审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
重要缺陷	未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非 常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补 偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷	一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	500 万元(含)以上	100 万元（含）--500 万元	100 万元以下

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	重要营运目标或关键业绩指标的执行不合理，严重偏离且存在方向性错误，对公司 经营产生严重负面作用，违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、 制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影 响重大的情形。
重要缺陷	其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
一般缺陷	其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：张学政 中茵股份有限公司 2017年4月27日