AI assistant
Wikana S.A. Interim / Quarterly Report 2019
5863_rns_2019-09-19_25d4f2aa-7ec4-46cf-84de-264badd2edeb.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Kapitałowa WIKANA
Rozszerzony skonsolidowany raport półroczny
za okres 01.01.2019-30.06.2019
Lublin, dnia 18 września 2019 r.
| 1. | Wybrane dane finansowe dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego3 | ||
|---|---|---|---|
| 2. | Wybrane dane finansowe dotyczące śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4 | ||
| 3. | Informacje o Jednostce Dominującej oraz o jednostkach zależnych objętych sprawozdaniem skonsolidowanym5 | ||
| 3.1. | Dane Spółki Dominującej5 | ||
| 3.2. | Podmioty Grupy Kapitałowej (jednostki konsolidowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym)5 |
||
| 4. | Podstawa prezentacji i przygotowania śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych8 | ||
| 4.1. | Oświadczenie o zgodności z MSSF8 | ||
| 4.2. | Podstawa sporządzania śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych8 | ||
| 4.3. | Istotne oceny i oszacowania 8 | ||
| 4.4. | Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe 8 | ||
| 4.5. | Sezonowość 8 | ||
| 4.6. | Zmiany zasad rachunkowości8 | ||
| 4.7. | Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie 9 | ||
| 5. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe13 | ||
| 6. | Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | ||
| 6.1. | Sprawozdawczość segmentów działalności18 | ||
| 6.2. | Przychody ze sprzedaży21 | ||
| 6.3. | Nieruchomości inwestycyjne21 | ||
| 6.4. | Zapasy 23 | ||
| 6.5. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe23 | ||
| 6.6. | Akcje i akcjonariat24 | ||
| 6.7. | Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 25 | ||
| 6.8. | Zobowiązania z tytułu obligacji29 | ||
| 6.9. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30 | ||
| 6.10. | Zobowiązania warunkowe 30 | ||
| 6.11. | Rezerwy30 | ||
| 6.12. | Przychody przyszłych okresów 31 | ||
| 6.13. | Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 31 | ||
| 6.14. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 31 | ||
| 6.15. | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 32 | ||
| 7. | Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 33 | ||
| 8. | Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego38 | ||
| 8.1. | Zapasy 38 | ||
| 8.2. | Rezerwy38 | ||
| 8.3. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 38 | ||
1. Wybrane dane finansowe dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według poniższych zasad.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 28 czerwca 2019 roku: 4,2520 EUR/PLN (na 31 grudnia 2018 roku: 4,3000 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca I półrocza 2019 roku: 4,2880 EUR/PLN (po I półroczu 2018 r.: 4,2395 EUR/PLN).
| Pozycja bilansu | 30-cze-19 | 31-gru-18 | ||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Aktywa razem | 205 520 | 48 335 | 230 686 | 53 648 |
| Aktywa trwałe | 82 478 | 19 398 | 81 399 | 18 930 |
| Aktywa obrotowe | 123 042 | 28 937 | 144 582 | 33 624 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | 4 705 | 1 091 |
| Pasywa razem | 205 520 | 48 335 | 230 686 | 53 648 |
| Kapitał własny | 48 314 | 11 363 | 42 121 | 9 796 |
| Zobowiązania długoterminowe | 45 267 | 10 646 | 48 482 | 11 275 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 111 939 | 26 326 | 140 083 | 32 577 |
| Pozycja w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej |
01-sty-19 30-cze-19 |
01-kwi-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
01-kwi-18 30-cze-18 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach | PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody ze sprzedaży | 60 089 | 14 013 | 13 514 | 3 176 | 28 811 | 6 796 | 13 946 | 3 238 |
| Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży | 11 826 | 2 758 | 2 342 | 551 | 5 722 | 1 350 | 2 916 | 678 |
| Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej | 9 522 | 2 221 | 1 793 | 423 | 3 466 | 818 | 1 560 | 362 |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 6 863 | 1 601 | 575 | 138 | (216) | (51) | (499) | (119) |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 193 | 1 444 | 12 | 6 | (216) | (51) | (479) | (114) |
| Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 6 193 | 1 444 | 12 | 6 | (216) | (51) | (479) | (114) |
| Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję: | ||||||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 0,31 | 0,07 | 0,00 | 0,00 | (0,01) | (0,00) | (0,02) | (0,00) |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 0,31 | 0,07 | 0,00 | 0,00 | (0,01) | (0,00) | (0,02) | (0,00) |
| Pozycja w śródrocznym skróconym skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych |
01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach | PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej |
265 | 62 | 11 188 | 2 639 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 579 | 135 | (268) | (63) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (8 280) | (1 931) | (5 834) | (1 376) | |
| Przepływy pieniężne razem | (7 436) | (1 734) | 5 086 | 1 200 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
/Członek Zarządu/ /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/
Lublin, 18 września 2019 roku
2. Wybrane dane finansowe dotyczące śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według poniższych zasad.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 28 czerwca 2019 roku: 4,2520 EUR/PLN (na 31 grudnia 2018 roku: 4,3000 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca I półrocza 2019 roku: 4,2880 EUR/PLN (po I półroczu 2018 r.: 4,2395 EUR/PLN).
| Pozycja bilansu | 30-cze-19 | 31-gru-18 | ||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Aktywa razem | 49 272 | 11 588 | 52 240 | 12 149 |
| Aktywa trwałe | 26 610 | 6 258 | 24 290 | 5 649 |
| Aktywa obrotowe | 22 662 | 5 330 | 27 950 | 6 500 |
| Pasywa razem | 49 272 | 11 588 | 52 240 | 12 149 |
| Kapitał własny | 32 505 | 7 645 | 32 137 | 7 474 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 112 | 732 | 5 192 | 1 207 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 654 | 3 211 | 14 911 | 3 468 |
| Pozycja w śródrocznym skróconym sprawozdaniu jednostkowym z całkowitych dochodów Emitenta |
01-sty-19 30-cze-19 |
01-kwi-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
01-kwi-18 30-cze-18 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach | PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody ze sprzedaży | 2 224 | 519 | 692 | 162 | 8 661 | 2 043 | 7 998 | 1884 |
| Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży | 1 460 | 340 | 324 | 76 | 564 | 133 | 302 | 70 |
| Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej | 1 325 | 309 | 259 | 61 | 251 | 59 | 63 | 14 |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 863 | 201 | 39 | 9 | (228) | (54) | (174) | (41) |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej | 369 | 86 | (455) | (106) | (228) | (54) | (174) | (41) |
| Całkowite dochody ogółem | 369 | 86 | (455) | (106) | (228) | (54) | (174) | (41) |
| Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję: | ||||||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 0,02 | 0,00 | (0,02) | (0,01) | (0,01) | (0,00) | (0,01) | (0,00) |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 0,02 | 0,00 | (0,02) | (0,01) | (0,01) | (0,00) | (0,01) | (0,00) |
| Pozycja w śródrocznym skróconym rachunku przepływów pieniężnych |
01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej |
3 788 | 883 | (2 252) | (531) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 383) | (322) | 2 125 | 501 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (2 447) | (571) | 116 | 27 |
| Przepływy pieniężne razem | (42) | (10) | (11) | (3) |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
/Członek Zarządu/ /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/
Lublin, 18 września 2019 roku
3. Informacje o Jednostce Dominującej oraz o jednostkach zależnych objętych sprawozdaniem skonsolidowanym
3.1. Dane Spółki Dominującej
WIKANA S.A. ("Spółka", "Spółka Dominująca", "Jednostka Dominująca", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Lublinie. Adres Spółki, to: ul. Cisowa 11, 20-703 Lublin.
Głównym przedmiotem działalności Spółki Dominującej oraz jednostek zależnych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, zgodnie ze statutami/umowami spółek były:
- działalność deweloperska,
- wynajem powierzchni,
- zarządzanie nieruchomościami na zlecenie,
- wytwarzanie odnawialnych źródeł energii,
- działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres kończący się 30 czerwca 2019 roku obejmuje sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz jednostek zależnych (zwanych łącznie "Grupą" albo "Grupą Kapitałową").
3.2. Podmioty Grupy Kapitałowej (jednostki konsolidowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym)
Jednostka dominująca
WIKANA S.A.
| Udział % | ||
|---|---|---|
| Jednostki zależne | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
| WIKANA AGO Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA ERGO Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA FORTEM Sp. z o.o.(1) | 100% | 100% |
| WIKANA FORTEM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ACER Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ACER Sp.k. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ACER S.K.A.)(2) |
100% | 100% |
| WIKANA MANAGAMENT Sp. z o.o.(1) | 100% | 100% |
| WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji | 100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALFA Sp.k. (dawniej: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALFA S.K.A. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALFA S.K.A.)(2) |
100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.)(3) |
100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LAMDA S.K.A. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LAMDA S.K.A.)(4) |
100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LARIX S.K.A. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LARIX S.K.A.)(4) |
100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MAGNOLIA Sp.k. (dawniej: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MAGNOLIA S.K.A. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MAGNOLIA S.K.A.)(2) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.(5) | 100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 04 OSIEDLE S.K.A. (dawniej: Wikana Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 04 OSIEDLE S.K.A.)(4) |
100% | 100% |
| Rozszerzony skonsolidowany raport półroczny za okres 01.01.2019-30.06.2019 |
2019 | |
|---|---|---|
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. (dawniej: Wikana Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALFA S.K.A.)(6) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA S.K.A.)(6) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k. dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA S.K.A.)(6) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KAPPA S.K.A.(4) | 100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k. (poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC S.K.A.; dawniej: Wikana Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC S.K.A.)(6) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. (dawniej: Wikana Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A.)(4) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością OMEGA S.K.A.(4) | 100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością OMIKRON S.K.A.(4) | 100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE S.K.A.)(6) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ROSA Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ROSA S.K.A.)(2) |
100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX S.K.A. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A.)(6) |
100% | 100% |
| WIKANA PRIM Sp. z o.o. (dawniej: PRIM Sp. z o.o.) |
100% | 100% |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA S.K.A. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA S.K.A.)(7) |
100% | 100% |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczona odpowiedzialnością GAMMA S.K.A.)(7) |
100% | 100% |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k. (dawniej: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k. poprzednio: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA S.K.A., poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA S.K.A.)(7) |
100% | 100% |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k. (dawniej: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k. poprzednio: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA S.K.A. poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA S.K.A.)(7) |
100% | 100% |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k. (7) poprzednio: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY S.K.A.) |
100% | 100% |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o.(8) | 100% | 100% |
| WIKANA SOBA Sp. z o.o. (dawniej: SOBA Sp. z o.o.) |
100% | 100% |
| Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasz Dom" Sp. z o.o. (dawniej: Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Wikana" Sp. z o.o.) |
100% | 100% |
| BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA BIOENERGIA Sp. z o.o.) |
100% | 100% |
| BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A. (dawniej: WIKANA BIOENERGIA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A.)(9) |
100% | 100% |
| ZIELONE TARASY S.A. | 100% | 100% |
(1) W dniu 7 września 2018 r. nastąpiło połączenie przez przejęcie, tj. w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Ksh, z WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
(2) W dniu 5 września 2018 r. nastąpiło połączenie przez przejęcie, tj. w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Ksh, z WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
(3) 50% akcji spółki zostało przewłaszczonych na zabezpieczenie wierzytelności obligatariusza w związku z emisją obligacji serii B WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. Komplementariuszem jest WIKANA MERITUM Sp. z o.o. podmiot w 100% zależny od Spółki.
(4) W dniu 11 lutego 2019 r. nastąpiło połączenie przez przejęcie, tj. w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Ksh, z WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
(5) Podmiot w 100% zależny od Spółki, w tym bezpośrednio oraz pośrednio przez WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
(6) Komplementariuszem jest WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. - podmiot w 100% zależny od Spółki, w tym bezpośrednio i pośrednio.
(7) Komplementariuszem jest WIKANA PRIM Sp. z o.o. (d. PRIM Sp. z o.o.) - podmiot w 100% zależny od Spółki.
(8) Podmiot w 100% zależny od Spółki, w tym bezpośrednio oraz pośrednio przez: WIKANA MERITUM Sp. z o.o. i WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
(9) Komplementariuszem spółki jest BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. (d. WIKANA BIOENERGIA Sp. z o.o.) - podmiot w 100% zależny od Spółki.
Konsolidacji podlegają wszystkie ww. spółki zależne. Wszystkie spółki zależne konsolidowane są metodą pełną.
4. Podstawa prezentacji i przygotowania śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych
4.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe WIKANA S.A. ("śródroczne skrócone sprawozdania finansowe") sporządzono za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku.
Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdania finansowe spełniają wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", odnoszącego się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie zawierają one wszystkich informacji, które obowiązują w stosunku do rocznych sprawozdań finansowych. Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe powinny być czytane razem z rocznymi sprawozdaniami finansowymi (odpowiednio skonsolidowanym i jednostkowym) za rok 2018, opublikowanymi w dniu 12 kwietnia 2019 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej przekazywane jest do publicznej wiadomości łącznie ze śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Aby uzyskać pełne zrozumienie wyniku i sytuacji finansowej Emitenta śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki należy czytać łącznie ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia określonych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Grupę Kapitałową zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone lub takie, przy których założenia i szacunki są znaczące z punktu widzenia sprawozdania finansowego nie uległy co do zasady zmianie w porównaniu z końcem roku.
4.2. Podstawa sporządzania śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły naruszenia postanowień umów kredytowych oraz pożyczek w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie podlegają zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający zgodnie z art. 53 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe podpisuje kierownik jednostki, tj. Zarząd Spółki oraz - w przypadku wyznaczenia - osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały podpisane w dniu 18 września 2019 r.
Wszystkie wartości zaprezentowane w śródrocznych skróconych sprawozdaniach finansowych zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź kolumny.
4.3. Istotne oceny i oszacowania
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę i Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak zaprezentowane w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok w notach 5.4 i 5.5.
4.4. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe
W ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne nietypowe zdarzenia mające wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
4.5. Sezonowość
Grupa Kapitałowa charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego determinowaną głównie poprzez sezonowość w segmencie działalności deweloperskiej, która związana jest z harmonogramami realizacji inwestycji, a także warunkami pogodowymi wpływającymi na możliwość i tempo realizacji prac budowlanych.
4.6. Zmiany zasad rachunkowości
Nie wystąpiły w stosunku do ostatniego opublikowanego rocznego sprawozdania finansowego za wyjątkiem zmian opisanych w punkcie 4.7.
4.7. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2019 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównawczego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:
MSSF 16 Leasing
Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcą wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju.
Szczegóły dotyczące wdrożenia MSSF 16 zostały ujęte na końcu noty.
Zmiana w MSSF 9: Przedpłaty z ujemną rekompensatą
Zmiana w MSSF 9 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla aktywów finansowych, które mogą zostać spłacone wcześniej na podstawie warunków umownych i, formalnie, mogłyby nie spełniać wymogów testu "płatność wyłącznie kapitału i odsetek", co wykluczałoby ich wycenę w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2015-2017)
W dniu 12 grudnia 2017 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:
- MSSF 3 Połączenia jednostek, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia kontroli jednostka ponownie wycenia posiadane udziały we wspólnym działaniu,
- MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia współkontroli jednostka nie wycenia ponownie posiadanych udziałów we wspólnym działaniu,
- MSR 12 Podatek dochodowy, wskazując, że wszelkie podatkowe konsekwencje wypłat dywidend należy ujmować w taki sam sposób,
- MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, nakazując zaliczać do źródeł finansowania o charakterze ogólnym również te kredyty i pożyczki, które pierwotnie służyły finansowaniu powstających aktywów – od momentu, gdy aktywa są gotowe do wykorzystania zgodnie z zamierzonym celem (użytkowanie lub sprzedaż).
- Zmiany w MSR 19: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu
Zmiany w MSR 19 zostały opublikowane w dniu 7 lutego 2018 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Zmiany dotyczą sposobu ponownej wyceny programów zdefiniowanych świadczeń w przypadku, gdy ulegają one zmianie. Zmiany w standardzie oznaczają, że w przypadku ponownej wyceny aktywa/zobowiązania netto z tytułu danego programu należy zastosować zaktualizowane założenia w celu określenia bieżącego kosztu zatrudnienia i kosztów odsetek dla okresów po zmianie programu. Do tej pory, MSR 19 tego nie wyjaśniał precyzyjnie.
Zmiana w MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Zmiana w MSR 28 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w sytuacji, gdy nie są one wyceniane metodą praw własności.
KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego
Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 7 czerwca 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniach finansowych podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawiać pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę
Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2018 roku.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.
Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2021 r.
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi "biznesu" zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 "Połączenia jednostek", w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Grupa zastosuje zmiany w standardach nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia zmienionych standardów.
Zmiana w MSSF 3 Połączenia jednostek
Zmiana w MSSF 3 została opublikowana w dniu 22 października 2018 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
Celem zmiany było doprecyzowanie definicji przedsięwzięcia (ang. business) i łatwiejsze odróżnienie przejęć "przedsięwzięć" od grup aktywów dla celów rozliczenia połączeń.
Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2020 r.
Zmiany w MSR 1 i MSR 8: Definicja określenia "istotny"
Zmiany w MSR 1 i MSR 8 zostały opublikowane w dniu 31 października 2018 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
Celem zmian było doprecyzowanie definicji "istotności" i ułatwienie jej stosowania w praktyce.
Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2020 r.
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF (opublikowane dnia 29 marca 2018 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Według szacunków Grupy w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Skutki wdrożenia MSSF 16 w Grupie Kapitałowej WIKANA
Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 Leasing od 1 stycznia 2019 roku.
Na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa zidentyfikowała obecnie występujące umowy leasingu finansowego, leasingu operacyjnego i umowy nieujmowane do tej pory jako leasing, a mogące spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16. W następnym kroku Grupa określiła zasady rachunkowości i szczegółową metodologię wdrożenia nowego standardu.
Aby umowa została zakwalifikowana do umowy leasingu zgodnie z MSSF 16 muszą być spełnione następujące warunki:
- Umowa musi dotyczyć zidentyfikowanego składnika aktywów, dla którego dostawca nie ma istotnego prawa do zamiany.
- Powinna dawać korzystającemu prawo kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Oznacza to, że korzystający ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania danego składnika oaz prawo decydowania o jego wykorzystaniu.
- Umowa musi być odpłatna.
- Okres trwania umowy leasingu jest definiowany jako nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący także możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma wystarczającą pewność, że skorzysta z tej możliwości oraz możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma wystarczającą pewność, że nie skorzysta z tej opcji.
Ponadto możliwe są do zastosowania dwa elementy uproszczenia dotyczące umów (§ 5 MSSF 16):
- Krótkoterminowych krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. Jeżeli jednostka zdecyduje się stosować uproszczenie dla danego składnika aktywów, to musi je stosować w sposób konsekwentny dla całej klasy aktywów stanowiących przedmiot leasingu.
- Niskowartościowych podstawą oceny "niskiej" wartości powinna być wartość nowego składnika aktywów. Odnosi się to do umów leasingu dotyczących aktywów, których wartość nie przekraczała 5 tys. USD (kiedy były nowe), co może być traktowane jako górna granica uznania za przedmiot o niskiej wartości.
Grupa skorzystała z obu uproszczeń opisanych powyżej. Zastosowanie przez Grupę uproszczenia zobowiązuje ją do stosowania ich w całym okresie obowiązywania standardu. Zastosowane uproszczenia są udokumentowane odpowiednimi zapisami polityki rachunkowości.
MSSF 16 będzie miał umiarkowany wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. Wdrożenie nowego standardu wpłynie na wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych przy jednoczesnym zmniejszeniu kosztu usług (czyli kosztów najmu powierzchni biurowej prezentowanych dotychczas w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu), a co za tym idzie, poprawę EBITDA. Grupa zdecydowała o nieprzekształcaniu danych porównawczych (podejście retrospektywne uproszczone), a tym samym łączny efekt pierwszego zastosowania standardu zostanie ujęty jako korekta bilansu otwarcia zysków zatrzymanych w dniu pierwszego zastosowania, tj. 1 stycznia 2019 r.
W ramach prowadzonej działalności na dzień 1 tycznia 2019 roku Grupa rozpoznała następujące aktywa/grupy aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
| Aktywa/grupy aktywów z tytułu prawa do użytkowania | Wartość (w tys. zł) na 01.01.2019 | ESP |
|---|---|---|
| Najem siedziby firmy | 714 | 5,00% |
| Leasing operacyjny floty samochodów | 194 | 1,70% |
| Wieczyste użytkowanie – nieruchomości komercyjne | 314 | 2,88%-5,51% |
| Wieczyste użytkowanie – aktywa trwałe dostępne do sprzedaży | 189 | 17,84% |
| Wieczyste użytkowanie – segment OZE | 174 | 6,00% |
| Najem gruntu – segment OZE | 78 | 6,00% |
| Wieczyste użytkownie – nieruchomości TBS | 331 | 1,75% |
| Wieczyste użytkowanie – grunt pod inwestycje deweloperską* | - | - |
* nieruchomość nabyta w 12.2018 roku, obecnie Grupa jest w trakcie przygotowania planu realizacji i sprzedaży tej inwestycji deweloperskiej, co będzie miało bezpośredni wpływ na określenie długości i wartości aktywu z tytułu prawa do użytkowania.
Dla ww. umów/praw, Grupa jako leasingobiorca ujmie zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych według krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy obowiązującej w dniu pierwszego zastosowania standardu oraz ujmie składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. Tam, gdzie istniała taka możliwość, Grupa za krańcową stopę procentową uznała krańcową stopę leasingodawcy/wynajmującego. W pozostałych przypadkach Grupa określiła krańcową stopę procentową na zasadzie porównania stóp procentowych, jakie miały by zastosowanie, o ile Grupa starałaby się pozyskać zewnętrzne finansowanie, żeby zakupić dany składnik aktywów.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są rozliczane liniowo zgodnie okresem ich przewidywalnej ekonomicznej użyteczności.
Zgodnie z zasadami wprowadzonymi przez MSSF 16 Grupa na dzień 1 stycznia 2019 roku rozpoznała aktywo oraz zobowiązanie z powyższych tytułów. Po zastosowaniu MSSF 16 aktywa Grupy (prawa do użytkowania aktywów ujmowane w odpowiednich pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej – razem z odpowiednimi składnikami bazowymi, których dotyczą, np. środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne) oraz zobowiązania Grupy z tytułu leasingu wzrosły o 1 994 tys. zł.
Wpływ zastosowania MSSF 16 na wybrane wskaźniki zadłużenia:
| 31.12.2018 | 01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem | 18,3% | 18,1% |
| Wskaźnik zadłużenia ogólnego (zobowiązania ogółem/aktywa ogółem) | 81,7% | 81,9% |
| Wskaźnik struktury kapitału (kapitał własny/zobowiązania ogółem) | 22,3% | 22,1% |
| Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego (zobowiązania ogółem/kapitał własny) | 447,7% | 452,4% |
Wobec wejścia w życie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekształceniu prawa wieczystego użytkowania gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów zasadniczo w odniesieniu do gruntów, na których zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do których wydane zostało Pozwolenie na Użytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 r., z tą datą winno nastąpić przekształcenie prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Odnośnie gruntów zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania, dniem przekształcenia będzie dla takich nieruchomości dzień uprawomocnienia się decyzji zezwalającej na użytkowanie budynku.
W wyniku przeprowadzonej analizy umów leasingowych, Zarząd ocenia, że zastosowanie nowego standardu nie miało wpływu na prezentowane przez Grupę wyniki finansowe i nie było potrzeby korygowania bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2019 roku. W wyniku wdrożenia standardu suma bilansowa Grupy wzrosła o ok. 0,9 p.p., a wskaźnik zadłużenia Grupy (zobowiązania ogółem/suma bilansowa) o ok. 0,2 p.p.
Grupa podjęła decyzję o prezentacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością leasingobiorcy (Grupy):
| Aktywa/grupy aktywów z tytułu prawa do użytkowania | Składnik aktywów bilansu |
|---|---|
| Najem siedziby firmy | Środki trwałe - budynki |
| Leasing operacyjny floty samochodów | Środki trwałe - środki transportu |
| Wieczyste użytkowanie – nieruchomości komercyjne | Nieruchomości inwestycyjne |
| Wieczyste użytkowanie – aktywa trwałe dostępne do sprzedaży | Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży |
| Wieczyste użytkowanie – segment OZE | Środki trwałe - budynki |
| Najem gruntu – segment OZE | Środki trwałe - budynki |
| Wieczyste użytkownie – nieruchomości TBS | Nieruchomości inwestycyjne |
| Wieczyste użytkowanie – grunt pod inwestycje deweloperską* | Zapasy |
Wpływ zastosowania MSSF na wynik finansowy za 1 półrocze 2019:
W okresie 1 półrocza 2019 roku na skutek zastosowania MSSF 16 łączne koszty amortyzacji dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosły 137 tys. złotych, natomiast koszty odsetkowe wyniosły 36 tys. zł.
Oznacza to spadek kosztów o 8 tys. zł w relacji do kosztów w kwocie 180 tys. zł jakie byłyby z tego tytułu w 1 półroczu 2019 r. ujęte liniowo gdyby MSSF 16 nie został zastosowany.
5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. | 01-sty-19 | 01-kwi-19 | 01-sty-18 | 01-kwi-18 | |
|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Nota | 30-cze-19 | 30-cze-19 | 30-cze-18 | 30-cze-18 |
| (dane niebadane) | (dane niebadane) | (dane niebadane) | (dane niebadane) | ||
| Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży |
6.2 | 60 089 | 13 514 | 28 811 | 13 946 |
| Koszt własny sprzedaży | (48 263) | (11 172) | (23 089) | (11 030) | |
| Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży |
11 826 (1 360) |
2 342 (645) |
5 722 (1 118) |
2 916 (366) |
|
| Koszty ogólnego zarządu | (2 090) | (996) | (2 177) | (1 097) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 447 | 3 969 | 1 522 | 329 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (3 329) | (2 903) | (493) | (228) | |
| Zyski (Straty) z inwestycji | 28 | 26 | 10 | 6 | |
| Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej | 9 522 | 1 793 | 3 466 | 1 560 | |
| Koszty finansowe | (2 659) | (1 218) | (3 675) | (2 051) | |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 6 863 | 575 | (209) | (492) | |
| Podatek dochodowy | (670) | (563) | (7) | 13 | |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy |
6 193 | 12 | (216) | (479) | |
| Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej za rok obrotowy |
- | - | - | - | |
| Zysk/(Strata) netto | 6 193 | 12 | (216) | (479) | |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | ||
| Całkowite dochody ogółem | 6 193 | 12 | (216) | (479) | |
| Zysk/(Strata) netto przypadające na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 193 | 12 | (216) | (479) | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | ||
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 193 | 12 | (216) | (479) | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | ||
| Zysk/(Strata) netto przypadająca na 1 akcję | |||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 6.7 | 0,31 | 0,00 | (0,01) | (0,02) |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 6.7 | 0,31 | 0,00 | (0,01) | (0,02) |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej przypadająca na 1 akcję |
|||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 0,31 | 0,00 | (0,01) | (0,02) | |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 0,31 | 0,00 | (0,01) | (0,02) | |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczny skrócony skonsolidowany Bilans
| Na dzień 30 czerwca 2019 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Nota | 30-cze-19 (dane niebadane) |
31-gru-18 | |
| Aktywa | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 154 | 12 900 | ||
| Wartości niematerialne | 2 354 | 2 364 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 6.3 | 64 053 | 63 554 | |
| Udzielone pożyczki | - | - | ||
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 1 427 | 2 034 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 490 | 547 | ||
| Aktywa trwałe razem | 82 478 | 81 399 | ||
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 6.4 | 103 751 | 118 214 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 6.5 | 6 946 | 6 568 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 54 | 73 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 291 | 19 727 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 123 042 | 144 582 | ||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | 4 705 | ||
| Aktywa razem | 205 520 | 230 686 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczny skrócony skonsolidowany Bilans
| Na dzień 30 czerwca 2019 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Nota | 30-cze-19 (dane niebadane) |
31-gru-18 | |
| Kapitał własny i zobowiązania | ||||
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał zakładowy | 6.6 | 40 030 | 40 030 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 181 | 181 | ||
| Kapitał zapasowy | 130 510 | 129 229 | ||
| Kapitał rezerwowy | 2 300 | - | ||
| Zyski zatrzymane | (124 707) | (127 319) | ||
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 48 314 | 42 121 | ||
| Udziały niekontrolujące | - | - | ||
| Kapitał własny razem | 48 314 | 42 121 | ||
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 6.8 | 15 082 | 16 219 | |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 6.9 | 1 107 | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 10 577 | 12 805 | ||
| Rezerwy | 6.12 | 4 | 4 | |
| w tym rezerwa na świadczenia pracownicze | 6.12 | 4 | 4 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 407 | 447 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 6.10 | 16 050 | 16 842 | |
| Dotacje | 6.13 | 2 040 | 2 165 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 45 267 | 48 482 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 6.8 | 26 194 | 25 064 | |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 6.9 | 22 000 | 28 516 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 024 | 690 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 653 | 1 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 6.10 | 20 894 | 20 000 | |
| Rezerwy | 6.12 | 1 544 | 1 095 | |
| w tym rezerwa na świadczenia pracownicze | 6.12 | 109 | 46 | |
| Przychody przyszłych okresów | 6.13 | 39 630 | 64 718 | |
| w tym dotacje | 6.13 | 251 | 251 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 111 939 | 140 083 | ||
| Zobowiązania razem | 157 206 | 188 565 | ||
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 205 520 | 230 686 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczny skrócony skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych
| Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. | 01-sty-19 | 01-sty-18 |
|---|---|---|
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 30-cze-18 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (dane niebadane) | (dane niebadane) |
| Zysk (Strata) netto za okres | 6 193 | (216) |
| Korekty | ||
| Amortyzacja | 898 | 605 |
| Przychody z tytułu odsetek | (28) | (10) |
| Koszty finansowe | 2 636 | 2 917 |
| Reklasyfikacja zapasów do nieruchomości inwestycyjnych | (228) | - |
| Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych | 23 | 710 |
| Zmiana stanu zapasów | 14 463 | 1 604 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (378) | (2 213) |
| Zmiana stanu rezerw i powiązanych z nimi aktywów | 466 | (4 064) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów | 1 434 | 1 039 |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | (25 214) | 10 816 |
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej | 265 | 11 188 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych | 4 080 | - |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnej | (3 999) | 400 |
| Zbycie nieruchomości inwestycyjnej | 477 | - |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych | (668) | |
| Pożyczki spłacone | 21 | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 579 | (268) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 9 678 | 12 050 |
| Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek | (9 987) | (15 223) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (444) | (398) |
| Odsetki zapłacone | (2 118) | (2 263) |
| Wykup obligacji | (5 409) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (8 280) | (5 834) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (7 436) | 5 086 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 19 727 | 10 126 |
| Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
- | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 12 291 | 15 212 |
| Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania | 10 507 | 12 261 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
| Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. |
Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych (dane niebadane) |
Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski (straty) zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. |
40 030 | 0 | 116 229 | 0 | 181 | (109 984) | 46 456 | - | 46 456 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | - | (216) | (216) | - | (216) |
| Wynik za okres |
- | - | - | - | - | (216) | (216) | - | (216) |
| Inne dochody |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Podział wyniku | - | - | 12 999 | - | - | (12 999) |
- | - | - |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2018r. |
40 030 | 0 | 129 228 | 0 | 181 | (123 199) |
46 240 |
- | 46 240 |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. |
40 030 | 0 | 129 229 | 0 | 181 | (127 319) |
42 121 | - | 42 121 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | 6 193 | 6 193 | - | 6 193 | |
| Wynik za okres |
- | - | - | - | 6 193 | 6 193 | - | 6 193 | |
| Inne dochody |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | - | (2 300) |
2 300 | - | - | - | - | - | |
| Podział wyniku | - | - | 3 581 | - | - | (3 581) |
- | - | - |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 r. |
40 030 | 0 | 130 510 | 2 300 | 181 | (124 707) |
48 314 | - | 48 314 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
6. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności
Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w rejonie południowo-wschodniej Polski (za wyjątkiem segmentu najmu powierzchni – wynajmowane najemcom obiekty handlowo-usługowe zlokalizowane są na terenie województw: lubelskiego, kujawsko-pomorskiego, wielkopolskiego i lubuskiego). Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na segmenty branżowe i wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy Kapitałowej.
Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy poszczególnymi segmentami oparte są o ceny rynkowe.
Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów. Pozostałe przychody przypisane do segmentu obejmują pozycje zaliczane do pozostałych przychodów operacyjnych oraz zysków z inwestycji przyporządkowanych do danego segmentu. Pozostałe koszty przypisane do segmentu obejmują koszty zarządu oraz pozostałe koszty operacyjne przyporządkowane do danego segmentu.
Wydatek inwestycyjny w ramach segmentu jest to całkowity koszt poniesiony na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wyłączając wartość firmy.
Segmenty branżowe
Grupa w pierwszym półroczu 2019 roku wyodrębniała poniższe, główne segmenty branżowe:
- Działalność deweloperska,
- Najem powierzchni,
- Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii.
Kryteria łączenia w segmenty
• Działalność deweloperska – w skład segmentu wchodzą spółki realizujące projekty deweloperskie. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych, lokali usługowych, miejsc parkingowych i garaży), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są grunty i nakłady poniesione na realizację projektów deweloperskich).
• Najem powierzchni – w skład segmentu wchodzą spółki posiadające nieruchomości komercyjne przeznaczone na wynajem oraz spółka działająca w oparciu o Ustawę z dnia 26. października 1995 r. o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego, której przedmiotem działania jest budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja na zasadach najmu, świadczenie usług zarządzania i administrowania oraz prowadzenie działalności związanej z budownictwem mieszkaniowym i infrastrukturą towarzyszącą. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów ze sprzedaży są przychody z najmu powierzchni użytkowej i mieszkalnej), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są nieruchomości inwestycyjne przeznaczone na wynajem).
• Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii – w skład segmentu wchodzą spółki zajmujące się tematyką odnawialnych źródeł energii. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży energii, ciepła oraz pozostałych produktów, wytworzonych ze źródeł odnawialnych), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są budynki i instalacje służące do wytwarzania produktów z odnawialnych źródeł, grunty oraz nakłady przeznaczone do wybudowania kolejnych tego typu instalacji).
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
| w tysiącach złotych | deweloperska | Działalność | Najem powierzchni | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii |
Eliminacje | Skonsolidowane | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | 30-cze-19 | 30-cze-18 | 30-cze-19 | 30-cze-18 | 30-cze-19 | 30-cze-18 | 30-cze-19 | 30-cze-18 | 30-cze-19 | 30-cze-18 |
| Przychody od odbiorców zewnętrznych |
54 457 | 22 738 | 3 396 | 3 468 | 2 235 | 2 605 | - | - | 60 089 | 28 811 |
| Przychody z transakcji pomiędzy segmentami |
3 813 | 10 724 | 28 | 48 | 39 | 36 | (3 880) |
(10 809) |
- | - |
| Przychody od odbiorców razem | 58 270 | 33 463 | 3 424 | 3 516 | 2 274 | 2 641 | (3 880) |
(10 809) |
60 089 | 28 811 |
| Wynik segmentu | 10 173 | 2 088 | 1 432 | 2 019 | (1 139) |
496 | - | - | 10 466 | 4 604 |
| Pozostałe przychody przypisane do segmentu |
3 685 | 1 240 | 665 | 84 | 126 | 208 | - | - | 4 476 | 1 532 |
| Pozostałe koszty przypisane do segmentu |
(4 492) | (2 202) |
(761) | (259) | (166) | (209) | - | - | (5 419) | (2 670) |
| Zysk na działalności operacyjnej segmentu |
9 366 | 1 126 | 1 336 | 1 845 | (1 180) |
495 | - | - | 9 522 | 3 466 |
| Koszty finansowe | (2 022) |
(2 115) |
(585) | (1 749) |
(52) | (81) | - | - | (2 659) |
(3 675) |
| Podatek dochodowy | (518) | (10) | (101) | 5 | (51) | (2) | - | (670) | (7) | |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej segmentu |
6 826 | (998) | 650 | 371 | (1 283) |
411 | - | - | 6 193 | (216) |
| Wynik na działalności zaniechanej |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 6 826 | (998) | 650 | 371 | (1 283) |
411 | - | - | 6 193 | (216) |
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
| deweloperska | Działalność Najem powierzchni |
Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii |
Eliminacje | Skonsolidowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30-cze-19 | 31-gru-18 | 30-cze-19 | 31-gru-18 | 30-cze-19 | 31-gru-18 | 30-cze-19 | 31-gru-18 | 30-cze-19 | 31-gru-18 | |
| Aktywa segmentu | 222 833 | 264 029 | 61 835 | 68 087 | 18 918 | 19 460 | (110 757) |
(141 074) | 192 829 |
210 502 |
| Nieprzypisane aktywa | - | - | - | - | - | - | - | - | 12 691 | 20 184 |
| Aktywa razem | 205 520 |
230 686 | ||||||||
| Zobowiązania segmentu | 152 804 | 227 712 | 21 865 | 23 465 | 24 085 | 22 298 |
(96 061) |
(142 121) |
102 694 | 131 354 |
| Nieprzypisane zobowiązania | - | - | - | - | - | - | - | - | 54 513 | 57 211 |
| Zobowiązania razem | 157 206 |
188 565 |
6.2. Przychody ze sprzedaży
| w tysiącach złotych | 01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży wyrobów deweloperskich* | 54 369 | 22 631 |
| Przychody z najmu | 2 862 | 3 415 |
| Przychody ze sprzedaży energii i OZE | 2 207 | 2 582 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 510 | - |
| Przychody ze świadczenia pozostałych usług | 141 | 183 |
| Przychody ogółem | 60 089 | 28 811 |
*tj. lokali mieszkalnych, lokali usługowych, komórek lokatorskich, garaży, miejsc postojowych, pomieszczeń technicznych
6.3. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny. Poniżej przedstawiono zestawienie salda otwarcia i salda zamknięcia wartości godziwej:
| w tysiącach złotych | Wartość godziwa |
|---|---|
| Wartość netto na początek 2019 roku | 63 554 |
| Efekt zastosowania MSSF 16 | 624 |
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej | (219) |
| Przeniesienie Nieruchomości inwestycyjnej z zapasów | 228 |
| Zmiana wartości godziwej | (134) |
| Wartość netto na 30 czerwca 2019 roku | 64 053 |
| Wartość netto na początek 2018 roku | 69 693 |
| Przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży* | (4 472) |
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej | (868) |
| Zmiana wartości godziwej | (799) |
| Wartość netto na koniec 2018 roku | 63 554 |
| Wartość netto na początek 2018 roku | 69 693 |
| Sprzedaż | (174) |
| Zmiana wartości godziwej | (135) |
| Wartość netto na 30 czerwca 2018 roku | 69 384 |
* dnia 26 listopada 2018 roku została podpisana przedwstępna warunkowa umowa sprzedaży nieruchomości w Łodzi przy ul. Włókniarzy 236. Wycena aktywu na koniec okresu nastąpiła zgodnie z MSSF 5 czyli według wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o ewentualne koszty zbycia - w zależności od tego, która z nich była niższa. Dnia 10 maja 2019 roku została zawarta umowa przeniesienia własności prawa użytkowania wieczystego Nieruchomości, wraz z prawem odrębnej własności budynku i budowli usytuowanych na Nieruchomości.
| w tysiącach złotych | 01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
|---|---|---|
| Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | ||
| Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych | 2 722 | 3 357 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów |
1 953 | 497 |
Nieruchomości inwestycyjne obejmują:
Grunty zlokalizowane w Lublinie przy ul. Łukasza Rodakiewicza (działki 32/6, 33/6, 34/6, 35/6),
Lokal mieszkalny zlokalizowany w Lublinie przy ul. Przyjaźni,
Nieruchomości komercyjne zlokalizowane w Kaliszu przy ul. W. Polskiego 135 (działki 18/2, 20/3, 21/2, 38/6, 38/7, 38/9), w Gorzowie Wielkopolskim przy ul. Piłsudskiego 57 (działka 662/1), w Inowrocławiu przy ul. Górniczej 21 (działka 125/2), w Milejowie przy ul. Partyzanckiej 11A (działka 515/72 i 515/73),
Nieruchomości gruntowe zabudowane budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi (budynki TBS), zlokalizowane w Lublinie przy ul. Kaskadowej 7, przy ul. Nowy Świat 34A, przy ul. Pergolowej 2 i przy ul. Relaksowej 4 oraz zlokalizowane w Kraśniku przy ul. Piaskowej 30 i przy ul. Rumiankowej 9,
Nieruchomość gruntową zabudowaną budynkami gospodarczymi, zlokalizowaną w Zamościu przy ul. Fabrycznej 1.
Grupa Kapitałowa na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych, zleca niezależnym rzeczoznawcom majątkowym, posiadającym odpowiednie uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości rynkowej.
W celu określenia wartości godziwej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej prawdopodobnego użytkowania nieruchomości odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia w szczególności: cel wyceny, rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych.
W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez Grupę, stosowano następujące metody określenia wartość godziwej nieruchomości:
- metoda korygowania ceny średniej podejście porównawcze,
- metoda porównania parami,
- metoda inwestycyjna podejście dochodowe.
Przy zastosowaniu wyceny metodą dochodową przyjęto poniższe kluczowe założenia:
| Kluczowe założenia | Wartości | Współzależność pomiędzy Kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi, a wartością godziwą |
|---|---|---|
| Rentowność obligacji 10-letnich | 2,5% | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem rentowności obligacji. |
| Stawki czynszu z najmu nieruchomości | 5 PLN/mkw.–32 PLN/mkw. | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem czynszu za najem powierzchni. |
| Liczba lat ustanowienia prawa wieczystego użytkowania |
99 lat | Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem liczby lat. |
| Liczba lat niewykorzystanego prawa wieczystego użytkowania |
69 lat | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem liczby lat. |
| Stawka procentowa opłaty rocznej prawa wieczystego użytkowania |
3% | Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem stawki. |
| Stopa kapitalizacji | 7,52%-11% | Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem stopy kapitalizacji |
| Okres prognozy przyszłych wpływów | Od 1 do 4 lat | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem przyszłych wpływów |
Przy zastosowaniu wyceny metodą porównawczą przyjęto poniższe kluczowe założenia:
| Wartości | Współzależność pomiędzy Kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą |
|---|---|
| 20%-40% | |
| 30% | |
| 20% | |
| 10-15% | |
| 10%-20% | Wartość godziwa wzrasta/maleje wraz ze |
| 5%-20% | wzrostem/spadkiem wartości współczynnika korygującego. |
| 10%-20% | |
| 5%-25% | |
| 5% | |
| 5% | |
| 15% | |
Technika wyceny na podstawie cen i innych istotnych informacji z transakcji rynkowych dotyczących porównywalnych (np. podobnych) aktywów, skorygowanych o kilka współczynników w celu zapewnienia porównywalności transakcji.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2019 r. nie nastąpiły zmiany stosowanych technik wyceny dla składników aktywów klasyfikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
6.4. Zapasy
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| Materiały | 621 | 1 054 |
| Produkty w toku | 90 966 | 110 776 |
| Wyroby gotowe | 12 025 | 6 228 |
| Towary | 139 | 156 |
| 103 751 | 118 214 |
Podział zapasów na dzień 30 czerwca 2019 roku
| w tysiącach złotych | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary |
|---|---|---|---|---|
| Inwestycja Lublin Osiedle Marina | - | 36 154 | 1 173 | - |
| Inwestycja Lublin Misjonarska | - | - | - | - |
| Inwestycja Lublin Miasteczko Wikana | - | 195 | 1 221 | - |
| Inwestycja Lublin Niecała | - | 4 027 | - | - |
| Inwestycja Lublin Sky House | - | - | 65 | - |
| Inwestycja Rzeszów Tęczowe Osiedle | - | - | - | - |
| Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy | - | 589 | 8 435 | - |
| Inwestycja Rzeszów Wikana Square | - | 22 786 | - | - |
| Inwestycja Rzeszów Osiedle Panorama | - | - | - | - |
| Inwestycja Janów Lubelski Klonowy Park | - | 3 075 | - | - |
| Inwestycja Przemyśl Parkowa Dzielnica | - | 9 334 | - | - |
| Inwestycja Zamość Świerkowa Aleja | - | - | 10 | - |
| Inwestycja Lublin Al. Kraśnickia | - | 6 536 | - | - |
| Inwestycja Lublin Orzechowa | - | 1 221 | - | - |
| Inwestycja Tarnobrzeg Nova Targowa | - | 2 460 | 390 | - |
| Inwestycja Lublin Nowe Bronowice | - | 4 545 | - | - |
| Inwestycja Zamość Fabryczna | - | 44 | - | - |
| Odnawialne źródła energii | 621 | - | 715 | - |
| Pozostałe | - | - | 16 | 139 |
| 621 | 90 966 | 12 025 | 139 |
Wartość odpisów zapasów na 30 czerwca 2019 r. wyniosła 552 tys. zł (2018: 601 tys. zł). Grupa nie dokonała odwrócenia odpisów w związku z wzrostem wartości zapasów. Zmiana wartości odpisów między latami wynika wyłączne ze sprzedaży przez Grupę zapasów objętych odpisami.
6.5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 962 | 2 460 |
| Pozostałe należności | 656 | 1 042 |
| Należności z tytułu podatków | 3 773 | 2 750 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 555 | 316 |
| 6 946 | 6 568 |
W okresie objętym sprawozdaniem spółki wchodzące w skład Grupy utworzyły odpisy aktualizujące wartość należności w wysokości 2 117 tys. zł. Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe z tytułu utraty wartości wyniósł na dzień 30 czerwca 2019 r.: 3 912 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 r.: 1 808 tys. zł), w tym 980 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31 grudnia 2018 r.: 994 tys. zł).
6.6. Akcje i akcjonariat
Struktura akcjonariatu na dzień przekazania sprawozdania
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji |
Liczba głosów na WZA |
Wartość nominalna akcji |
Udział akcji w kapitale zakładowym |
Udział głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| VALUE FIZ z wydzielonym Subfunduszem 1* |
13 209 766 | 13 209 766 | 26 419 532 | 66,00% | 66,00% |
| Palametra Holdings Limited** | 1 612 000 | 1 612 000 | 3 224 000 | 8,05% | 8,05% |
| Paweł Szczepaniak, Mariusz Franciszek Ryżkowski, Robert Tomczewski*** |
1 002 850 | 1 002 850 | 2 005 700 | 5,01% | 5,01% |
| Inne podmioty | 4 190 181 | 4 190 181 | 8 380 362 | 20,94% | 20,94% |
| RAZEM: | 20 014 797 | 20 014 797 | 40 029 594 | 100,00% | 100,00% |
* Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 29.12.2016 r.
** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 25.04.2016 r.
*** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 24.01.2019 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu WIKANA S.A.
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 12 kwietnia 2019 r., do dnia publikacji niniejszego raportu, nie miały miejsca zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.
Informacje o wypłaconych dywidendach
W okresie od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy.
W okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r. spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy.
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 30.06.2019 r.
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 30 czerwca 2019 roku i na 30 czerwca 2018 roku dokonana została w oparciu o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:
| 01-sty-19 | 01-sty-18 |
|---|---|
| 30-cze-19 | 30-cze-18 |
| Podstawowy zysk/(strata) 6 193 |
(216) |
oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
| 30-cze-19 | 30-cze-18 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji zwykłych na początek okresu | 20 014 797 | 20 014 797 |
| Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) | 20 014 797 | 20 014 797 |
| 30-cze-19 | 30-cze-18 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 20 014 797 | 20 014 797 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu | 20 014 797 | 20 014 797 |
| Podstawowy zysk/(strata) na jedną akcję | 0,31 | (0,01) |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję | 0,31 | (0,01) |
6.7. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat rat kapitałowych i odsetkowych oraz pozostałych warunków umów kredytowych.
| Kredyty i pożyczki wg rodzaju | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| w tysiącach złotych | ||
| Kredyty bankowe | 24 011 | 23 407 |
| Pożyczki | 17 265 | 17 876 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 15 082 | 25 064 |
| część krótkoterminowa | 26 194 | 16 219 |
| Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
| w tysiącach złotych | ||
| do 12 miesięcy | 26 194 | 25 064 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 3 079 | 3 600 |
| powyżej 3 do 5 lat | 2 749 | 2 755 |
| powyżej 5 lat | 9 254 | 9 864 |
| Kredyty i pożyczki razem | 41 276 | 41 283 |
| Kredyty i pożyczki (struktura walutowa) | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
| w tysiącach złotych | ||
| w walucie polskiej | 38 521 | 38 239 |
| w walutach obcych | 2 755 | 3 044 |
| Kredyty i pożyczki razem | 41 276 | 41 283 |
| Kredytodawca | Nr umowy data zawarcia |
Przyzna na kwota kredytu w tys. zł |
Kwota zadłużenia w tys. zł |
Termin spłaty |
Oprocento wanie |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank PBC S.A.) |
KNK/1207991 26.04.2012 |
4 515 | 2 356 | 30.04.2027 | Zmienne | Depozyt pieniężny 31 tys. EUR; hipoteka na nieruchomości do kwoty 1 575 tys. EUR; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej; sądowy zastaw rejestrowy na udziałach Komplementariusza; pełnomocnictwo do dysponowania innymi rachunkami; weksel własny in blanco; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; poręczenie WIKANA S.A.; cesja z gwarancji bankowej |
| Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank PBC S.A.) |
KNK/1300999 17.01.2013 |
1 868 | 399 | 01.02.2021 | Zmienne | Hipoteka do kwoty 675 tys. EUR na nieruchomości należącej do kredytobiorcy; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości na kwotę nie mniejszą niż 5 060 tys. zł; sądowy zastaw rejestrowy na udziałach w spółce WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o.; weksel własny in blanco poręczony przez WIKANA S.A.; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania rachunkiem bieżącym i innymi rachunkami prowadzonymi przez Bank; bezterminowe poręczenie WIKANA SA wg. Prawa cywilnego do kwoty 675 tys. EUR; cesja praw z gwarancji bankowej wystawionej na zabezpieczenie płatności z tytułu umów najmu ustanowienie depozytu pieniężnego w minimalnej wysokości 21 tys. EUR |
| Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/233/20 00 15.12.2000 |
1 719 | 1 495 | 20.08.2045 Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 2 579 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 56 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe, umowa ubezpieczenia na sumę 150 tys. zł |
|
| Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/83 /2002 24.07.2002 |
2 900 | 1 820 | 25.01.2037 Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 4 380 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 124 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
|
| Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/15 2/2002 27.09.2002 |
4 000 | 3 296 | 25.12.2038 Zmienne | Hipoteki kaucyjne do kwoty 6 000 tys. zł, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 171 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
|
| Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/64 /2003 27.05.2003 |
7 300 | 3 646 | 25.08.2030 Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 10.950 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 335 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
Zestawienie kredytów bankowych wraz z podaniem limitów kredytowych
| Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/10 58/2006 05.09.2006 |
2 454 | 1 270 | 25.04.2030 Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 681 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 120 tys. zł rocznie wpływających na rachunek bankowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/10 59/2006 05.09.2006 |
4 164 | 2 194 | 25.07.2030 Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 6 246 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 196 tys. zł rocznie wpływających na rachunek bankowy |
|
| Bank Ochrony Środowiska S.A. |
S/94/07/2012 /1144/K/IN W/EKO/EK O 13.09.2012 |
7 420 | 162 | 16.08.2019 | Zmienne | Hipoteka do kwoty 11 130 tys. zł na nieruchomości oddanej w użytkowanie wieczyste osobie fizycznej; zgoda została udzielona odpłatnie, ustanowiono hipotekę do kwoty 11 130 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z nieruchomości, na której ustanowiono hipotekę, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym kredytobiorcy prowadzonym przez kredytodawcę, weksel własny in blanco poręczony przez WIKANA S.A. |
| mBank Hipoteczny S.A. |
NR 18/0050 10.09.2018 |
19 350 | 7 373 | 28.08.2022 | Zmienne | Hipoteka umowna, przelew bezwarunkowy, zastawy rejestrowane zgodne z umową, zastaw finansowy, przelew praw na rzecz Banku z umów z GW i z innymi kontrahentami budowlanymi, umowa wsparcia Projektu, pełnomocnictwo Banku do dysponowania wszystkimi rachunkami, umowa podporządkowania, poręczenia, przelew bezwarunkowy. |
| mBank Hipoteczny S.A. |
NR 18/0059 30.11.2018 |
34 907 | 0 | 28.10.2022 | Zmienne | Hipoteka umowna, przelew bezwarunkowy, zastawy rejestrowane zgodne z umową, zastaw finansowy, przelew praw na rzecz Banku z umów z GW i z innymi kontrahentami budowlanymi, umowa wsparcia Projektu, pełnomocnictwo Banku do dysponowania wszystkimi rachunkami, umowa podporządkowania, poręczenia. |
| mBank Hipoteczny S.A. |
NR 18/0060 17.04.2019 |
35 961 | 0 | 28.04.2023 | Zmienne | Hipoteka umowna, przelew bezwarunkowy, zastawy rejestrowane zgodne z umową, zastaw finansowy, przelew praw na rzecz Banku z umów z GW i z innymi kontrahentami budowlanymi, umowa wsparcia Projektu, pełnomocnictwo Banku do dysponowania wszystkimi rachunkami, umowa podporządkowania, poręczenia. |
| mBank Hipoteczny S.A. |
04/041/19/Z/LI 14.06.2019 |
5 000 | 0 | 30.09.2021 | Zmienne | Hipoteka umowna, blokada środków ze zwrotu podatku VAT na rachunku Banku, weksel własny in blanco. |
| Razem | 131 558 | 24 011 |
Zestawienie pożyczek
| Pożyczkodawca | Data zawarcia umowy |
Przyzna na kwota pożyczki w tys. zł |
Kwota zadłużenia w tys. zł |
Termin spłaty |
Oprocentowa nie |
zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Palametra Holdings Limited (wcześniej: |
13.09.2013 | 3 530 | 3 952 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
| Renale Management Limited) |
04.03.2014 | 150 | 204 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
| Palametra Holdings Limited (wcześniej: Ipnihome Limited) |
30.10.2012 | 1 300 | 1 408 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
| 04.03.2014 | 100 | 136 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
| 31.12.2015 | 110 | 136 | 31.12.2019 | Zmienne | ||
| Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej |
231/2011/Wn 03/OA-MO KU/P 14.06.2011 z późn. zm. |
4 062 | 1 020 | 20.12.2020 | Zmienne | Weksel, hipoteka na nieruchomościach, cesje praw, sądowy zastaw na ruchomościach |
| Sanwil Holding S.A. | 21.11.2013 | 700 | 874 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez pożyczkobiorcę |
| 03.07.2013 | 357 | 452 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez pożyczkobiorcę |
|
| Sanwil Holding S.A. | 30.12.2013 | 1 000 | 1 243 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
| Sanwil Holding S.A. | 03.07.2012 | 2 000 | 2 781 | 31.12.2019 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
| VALUE FIZ | 31.08.2017 | 4 300 | 5 059 | 31.12.2019 | stałe | weksel własny wystawiony przez pożyczkobiorcę |
| Razem | 17 609 | 17 265 |
6.8. Zobowiązania z tytułu obligacji
| w tysiącach złotych | 01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 31-gru-18 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu obligacji na początek okresu | 28 516 | 33 739 |
| Koszty emisji na początek okresu | - | - |
| Wpływy z emisji obligacji | - | - |
| Koszty emisji w prezentowanym okresie | - | - |
| Wpływy z emisji obligacji netto | - | - |
| Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie | - | - |
| Naliczone odsetki w okresie | 1 472 | 3 292 |
| Spłata odsetek naliczonych w poprzednich okresach | - | (563) |
| Spłata odsetek naliczonych w bieżącym okresie | (1 472) | (2 952) |
| Wykup obligacji | (5 409) | (5 000) |
| Razem | 23 107 | 28 516 |
| Część krótkoterminowa | 22 000 | 28 516 |
| Część długoterminowa | 1 107 | - |
| Zobowiązanie z tytułu obligacji na koniec okresu | 23 107 | 28 516 |
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
| Wartość nominalna |
Warunki oprocentowania | Gwarancje/ zabezpieczenia | Data zapadalności | |
|---|---|---|---|---|
| Obligacje zwykłe serii B wyemitowane przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. |
22 000 | Oprocentowanie stałe | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie udzielone przez wybrane spółki z Grupy Kapitałowej WIKANA, w tym przez WIKANA S.A., przewłaszczenie części akcji emitenta stanowiących własność WIKANA S.A. |
30.09.2019 – 10 000 31.12.2019 – 12 000 |
| Obligacje zwykłe serii A wyemitowane przez WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. |
1 107 | Oprocentowanie stałe | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie udzielone przez Spółkę. |
31.12.2020 |
Zobowiązania z tytułu obligacji wg terminu spłaty
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| do 12 miesięcy | 22 000 | 28 516 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 1 107 | - |
| powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 23 107 | 28 516 |
6.9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 16 050 | 16 842 |
| Kaucje zatrzymane - część długoterminowa | 2 932 | 3 540 |
| Rozliczenie umorzenia kredytów i partycypacji - część długoterminowa |
8 382 | 8 482 |
| Wniesione partycypacje długoterminowe | 4 676 | 4 721 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 60 | 99 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
20 894 | 20 000 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 451 | 12 798 |
| Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa | 2 200 | 2 451 |
| Zobowiązania publicznoprawne | 1 064 | 745 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 079 | 3 906 |
| Rozliczenie umorzenia kredytów i partycypacji - część krótkoterminowa |
100 | 100 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | - | - |
| Razem | 36 944 | 36 842 |
6.10.Zobowiązania warunkowe
Spółki Grupy Kapitałowej posiadają wobec siebie zobowiązania warunkowe z tytułu kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji. Informacje o zaciągniętych zobowiązaniach warunkowych z w/w tytułów zostały ujęte w nocie 6.8 oraz 6.9.
W porównaniu do sprawozdania za 2018 rok, w związku ze spłatą kredytów przez Spółki Grupy Kapitałowej, wygasły zobowiązania warunkowe związane z kredytem w mBank Hipoteczny S.A. (Zielone Tarasy etapy CD i OPRS).
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki, na dzień sporządzenia tego sprawozdania, Spółka i jednostki od niej zależne są stronami postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość wynosi: 6 332 tys. zł, z czego:
- 5 076 tys. zł stanowi łączną wartość postępowań dotyczących wierzytelności Spółki i jednostek od niej zależnych. Postępowaniem o najwyższej wartości jest postępowanie wszczęte przez Spółkę w dniu 17 marca 2014 r. przeciwko ABM Greiffenberger Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie. W dniu 25 października 2017 r. Spółka zmodyfikowała podstawę prawną pozwu, żądając od pozwanej spółki zwrotu nienależnego świadczenia w kwocie: 4 398 tys. zł. Powództwo oceniane jest jako zasadne.
- 1 256 tys. zł stanowi łączna wartość postępowań dotyczących zobowiązań Spółki i jednostek od niej zależnych. Najwyższą wartość w tej grupie przedstawia pozew otrzymany przez Spółkę w dniu 25 stycznia 2017 r. o zapłatę kwoty: 468 tys. zł na rzecz spółki prawa handlowego, której danych Spółka nie udostępnia z uwagi na ochronę dobra, jakim jest niepogarszanie sytuacji procesowej Spółki. Powództwo oceniane jest jako niezasadne.
Zdaniem Zarządu ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia powyższych sporów jest mniejsze niż 50% i w związku z tym nie utworzono rezerw na powyższe ryzyka.
6.11. Rezerwy
| w tysiącach złotych | Prawne | Zobowiązania | Pracownicze | Suma |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2019 r. | 202 | 847 | 50 | 1 099 |
| Zwiększenia/Utworzenie | - | 743 | - | 743 |
| Zmniejszenia/Wykorzystanie | (200) | (158) | 63 | (294) |
| Wartość na dzień 30 czerwca 2019 r. | 2 | 1 433 | 113 | 1 548 |
| Część długoterminowa | - | - | 4 | 4 |
| Część krótkoterminowa | 2 1 433 |
109 | 1 544 | |
| Wartość na dzień 31 grudnia 2018 r. | 202 | 847 | 50 | 1 099 |
| Część długoterminowa | - | - | 4 | 4 |
| Część krótkoterminowa | 202 | 847 | 46 | 1095 |
6.12. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów składają się głównie z zaliczek od kontrahentów z tytułu zakupu mieszkań oraz z naliczonych odsetek od nieterminowych wpłat. Zaliczki otrzymane od kontrahentów są przedstawione w podziale na wskazane poniżej projekty. Poza tym w pozycji tej wykazano dotacje w kwocie 2 291 tys. zł.
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| Inwestycja Sky House | - | 16 818 |
| Inwestycja Zielone Tarasy | 3 126 | 24 808 |
| Inwestycja Osiedle Marina | 32 628 | 22 003 |
| Inwestycja Świerkowa Aleja | 14 | 14 |
| Inwestycja Miasteczko Wikana | 69 | 60 |
| Inwestycja Nova Targowa | 253 | 47 |
| Inwestycja Klonowy Park | 1 794 | - |
| Inwestycja Wikana Square | 1 427 | - |
| Inwestycja Dzielnica Parkowa Przemyśl | 68 | - |
| Dotacje | 2 291 | 2 416 |
| w tym długoterminowe | 2 040 | 2 165 |
| w tym krótkoterminowe | 251 | 251 |
| Zaliczki z tytułu sprzedaży gruntów | - | 717 |
| 41 670 | 66 883 |
6.13.Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Grupa Kapitałowa, oprócz wynagrodzenia zasadniczego oraz płatności na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i Urzędu Skarbowego, wypłaca kadrze zarządzającej wynagrodzenia na podstawie umów o świadczenie usług i wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji.
| 01-sty-19 | 01-sty-18 | |
|---|---|---|
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 30-cze -18 |
| Wynagrodzenie kadry zarządzającej | 227 | 210 |
| 01-sty-19 | 01-sty-18 | |
| w tysiącach złotych | 30-cze -19 | 30-cze -18 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 75 | 75 |
6.14.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24
| w tysiącach złotych | Wartość transakcji w okresie: |
Nierozliczone saldo na dzień |
||
|---|---|---|---|---|
| 01-sty-19 30-cze -19 |
01-sty-18 30-cze -18 |
30-cze -19 | 31-gru-18 | |
| Agnieszka Buchajska | 8 | 5 | - | 3 |
| Podmiot powiązany z Agnieszką Maliszewską | 1 | - | 1 | - |
| Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą | 1 | 30 | - | 3 |
| Sprzedaż produktów i usług | 10 | 35 | 1 | 6 |
| w tysiącach złotych | Wartość transakcji w okresie: |
Nierozliczone saldo na dzień |
||
|---|---|---|---|---|
| 01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze -18 |
30-cze -19 | 31-gru-18 | |
| Agnieszka Buchajska | 154 | 228 | 53 | 54 |
| Zambut | 10 | - | 1 | - |
| Podmiot powiązany z Agnieszką Maliszewską | 3 | 45 | - | 3 |
| Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą | 26 | - | 4 | 7 |
| Zakup produktów i usług | 193 | 273 | 58 | 64 |
| w tysiącach złotych | Nierozliczone saldo na dzień |
Wartość transakcji w okresie | Nierozliczone saldo na dzień |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-gru-18 | Udzielenie | Spłaty kapitału |
Naliczenia odsetek |
Spłaty odsetek |
30-cze-19 | |
| Buchajska Agnieszka | 645 | - | (562) | 14 | (97) | - |
| Sanwil Holding S.A. | 5 197 | - | - | 153 | - | 5 350 |
| Palametra Holdings Limited |
5 669 | - | - | 167 | - | 5 836 |
| VALUE FIZ | 4 846 | - | - | 213 | - | 5 059 |
| Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) |
16 357 | - | (562) | 547 | (97) | 16 245 |
| w tysiącach złotych | Wartość transakcji w okresie: |
Nierozliczone saldo na dzień |
||
|---|---|---|---|---|
| 01-sty-19 30-cze -19 |
01-sty-18 30-cze -18 |
30-cze -19 | 31-gru-18 | |
| Buchajski Adam | - | - | 1 770 | 1 770 |
| Zambut | - | 13 | - | - |
| VALUE FIZ | 29 | 89 | 1876 | 1 837 |
| Pozostałe zobowiązania | 29 | 102 | 3 646 | 3 607 |
6.15.Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
Wartość odpisów aktualizujących środki trwałe oraz wartości niematerialne nie uległa zmianie w porównaniu do 31 grudnia 2018 r.
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
7. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. | 01-sty-19 | 01-kwi-19 | 01-sty-18 | 01-kwi-18 | |
|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Nota | 30-cze-19 (dane niebadane) |
30-cze-19 (dane niebadane) |
30-cze-18 (dane niebadane) |
30-cze-18 (dane niebadane) |
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 6.2 | 2 224 | 692 | 8 661 | 7 998 |
| Koszt własny sprzedaży | (765) | -369 | (8 097) | (7 696) | |
| Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży | 1 460 | 324 | 564 | 302 | |
| Koszty sprzedaży | - | (8) | (6) | ||
| Koszty ogólnego zarządu | (486) | -273 | (528) | (316) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 175 | 131 | 8 | 2 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (74) | -38 | (82) | (59) | |
| Zyski (Straty) z inwestycji | 250 | 115 | 297 | 141 | |
| Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej | 1 325 | 259 | 251 | 63 | |
| Koszty finansowe | (462) | -220 | (479) | (237) | |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 863 | 39 | (228) | (174) | |
| Podatek dochodowy | (495) | (495) | - | ||
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy |
369 | (455) | (228) | (174) | |
| Działalności zaniechana | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| Zysk/(Strata) netto | 369 | (455) | (228) | (174) | |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | |
| Aktualizacja wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | 369 | (455) | (228) | (174) | |
| Zysk/(Strata) netto przypadająca na 1 akcję | |||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 0,02 | (0,02) | (0,01) | (0,01) | |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 0,02 | (0,02) | (0,01) | (0,01) | |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej przypadająca na 1 akcję |
|||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 0,02 | (0,02) | (0,01) | (0,01) | |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 0,02 | (0,02) | (0,01) | (0,01) | |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczny skrócony jednostkowy Bilans
| Na dzień 30 czerwca 2019 r. | |||
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Nota | 30-cze-19 (dane niebadane) |
31-gru-18 |
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 473 | 18 | |
| Wartości niematerialne | - | 3 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 4 893 | 4 666 | |
| Udzielone pożyczki | 8 578 | 7 111 | |
| Pozostałe inwestycje długoterminowe | 10 929 | 10 929 | |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 1 632 | 1 563 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 105 | - | |
| Aktywa trwałe razem | 26 610 | 24 290 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 8.1 | 12 449 | 11 936 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 10 213 | 15 972 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 42 | |
| Aktywa obrotowe razem | 22 662 | 27 950 | |
| Aktywa razem | 49 272 | 52 240 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczny skrócony jednostkowy Bilans
| Na dzień 30 czerwca 2019 r. | |||
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Nota | 30-cze-19 (dane niebadane) |
31-gru-18 |
| Kapitał własny i zobowiązania | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 40 030 | 40 030 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 504 | 504 | |
| Kapitał zapasowy | 64 767 | 67 067 | |
| Kapitał rezerwowy | 2 300 | - | |
| Zyski (straty) zatrzymane | (75 095) | (75 464) | |
| Kapitał własny razem | 32 505 | 32 137 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 1 504 | 3 410 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 354 | - | |
| Rezerwy | 8.2 | 4 | 4 |
| w tym rezerwy na świadczenia pracownicze | 8.2 | 4 | 4 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 1 250 | 1 778 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 3 112 | 5 192 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 12 086 | 12 107 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 103 | - | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 600 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 471 | 1 666 | |
| Rezerwy | 8.2 | 390 | 1 133 |
| w tym rezerwy na świadczenia pracownicze | 8.2 | 109 | 46 |
| Przychody przyszłych okresów | 5 | 5 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 13 655 | 14 911 | |
| Zobowiązania razem | 16 767 | 20 103 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 49 272 | 52 240 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczny skrócony jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych
| Za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 r. | 01-sty-19 | 01-sty-18 | |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 (dane niebadane) |
30-cze-18 (dane niebadane) |
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Strata netto za okres | 369 | (228) | |
| Korekty | |||
| Amortyzacja | 57 | 13 | |
| Przychody z tytułu odsetek i udziałów w zyskach (dywidendy) | (217) | (264) | |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej | 1 | 2 | |
| Koszty finansowe | 456 | 474 | |
| Reklasyfikacja zapasów do nieruchomości inwestycyjnych | (228) | - | |
| Zmiana stanu zapasów | (513) | 6 198 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 5 588 | (8 563) | |
| Zmiana stanu rezerw i powiązanych z nimi aktywów | (848) | (1 913) | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych z wyłączeniem kredytów i leasingu |
(878) | 2 004 | |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | - | 25 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 787 | (2 252) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Odsetki otrzymane | 129 | 35 | |
| Pożyczki udzielone | (4 146) | - | |
| Spłata udzielonych pożyczek | 2 634 | 2 090 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 383) | 2 125 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | 660 | |
| Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek | (1 475) | (440) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (52) | - | |
| Odsetki zapłacone | (919) | (104) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (2 446) | 116 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (42) | (11) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 42 | 33 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | - | 22 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania |
- | - |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r.
| w tysiącach złotych (dane niebadane) |
Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacj i wyceny |
Zyski (straty) zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 r. |
40 030 | - | 67 067 | - | 504 | (75 368) | 32 233 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | - | (228) | (228) |
| Wynik za okres |
- | - | - | - | - | (228) | (228) |
| Inne dochody |
- | - | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień do 30 czerwca 2018 r. |
40 030 | - | 67 067 | - | 504 | (75 595) |
32 006 |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. |
40 030 | - | 67 067 | - | 504 | (75 464) | 32 137 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | - | 369 | 369 |
| Wynik za okres |
- | - | - | - | - | 369 | 369 |
| Inne dochody |
- | - | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | - | - | - | - | - |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | - | - | (2 300) |
2 300 | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 r. |
40 030 | - | 64 767 | 2 300 | 504 | (75 095) | 32 505 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
8. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
8.1. Zapasy
| w tysiącach złotych | 30-cze-19 | 31-gru-18 |
|---|---|---|
| Produkcja w toku | 12 449 | 11 987 |
| Wyroby gotowe | - | (51) |
| Towary | - | - |
| 12 449 | 11 936 |
Podział zapasów na dzień 30 czerwca 2019 roku
| w tysiącach złotych | Produkcja w toku | Wyroby gotowe |
|---|---|---|
| Inwestycja Lublin Osiedle Marina | 353 | - |
| Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy | 210 | - |
| Inwestycja Niecała Lublin | 4 062 | - |
| Inwestycja Lublin Al. Kraśnicka | 6 593 | - |
| Inwestycja Orzechowa | 1 231 | - |
| 12 449 | - |
Wartość odpisów aktualizujących zapasy na dzień 30 czerwca 2019 r. wyniosła 67 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2018 r.: 106 tys. zł). Spółka nie dokonała nowych odpisów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
8.2. Rezerwy
| w tysiącach złotych | Prawne | Zobowiązania | Pracownicze | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2019 r. | 201 | 886 | 50 | 1 137 | |
| Zwiększenia/Utworzenie | 279 | 63 | 342 | ||
| Zmniejszenia/Wykorzystanie | (199) | (886) | - | (1 085) | |
| Wartość na dzień 30 czerwca 2019 r. | 2 | 279 | 113 | 394 | |
| Część długoterminowa | - | - | 4 | 4 | |
| Część krótkoterminowa | 2 | 279 | 109 | 390 | |
| Wartość na dzień 31 grudnia 2018 r. | 201 | 886 | 50 | 1 137 | |
| Część długoterminowa | - | - | 4 | 4 | |
| Część krótkoterminowa | 201 | 886 | 46 | 1 133 |
8.3. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24
| w tysiącach złotych | Wartość transakcji w okresie* |
Nierozliczone saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż produktów i usług | 01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
30-cze-19 | 31-gru-18 | |
| TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o. | 108 | 85 | 345 | 237 | |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. |
- | 40 | - | 67 | |
| ZIELONE TARASY S.A. | 19 | 17 | 278 | 259 | |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o. | 178 | 56 | 55 | 260 | |
| WIKANA MANAGEMENT Sp. z o.o. | - | 14 | - | - | |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 04 OSIEDLE S.K.A. |
- | 14 | - | 15 | |
| BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. | 58 | 48 | 229 | 171 |
| BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A. |
7 | 6 | 82 | 75 |
|---|---|---|---|---|
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k. |
84 | 78 | 36 | 70 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. |
36 | 32 | 134 | 98 |
| WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. | 23 | 16 | - | 12 |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k. |
69 | 3 819 | 95 | 3 371 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE Sp.k. |
17 | 5 | 56 | 39 |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k. |
158 | 23 | 2 137 | 2 340 |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LAMDA S.K.A. |
- | 32 | - | 15 |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k. |
50 | 30 | 162 | 113 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX Sp.k |
30 | 5 559 | 4 191 | 5 463 |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALFA Sp.k. |
- | 26 | - | - |
| WIKANA FORTEM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ACER Sp.k |
- | 75 | - | - |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k. |
38 | 32 | 37 | 61 |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. |
105 | 120 | 153 | 65 |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k. |
1 143 | 81 | 328 | 62 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ROSA Sp.k. |
- | 44 | - | - |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k. |
601 | 24 | 839 | 268 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k. |
60 | 224 | 28 | 94 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KAPPA S.K.A. |
- | 22 | - | 76 |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LARIX S.K.A. |
- | 21 | - | 293 |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MAGNOLIA Sp.k. |
- | 49 | - | - |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością OMEGA S.K.A. |
- | 40 | - | 21 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością OMIKRON S.K.A. |
- | 21 | - | 139 |
| WIKANA MERITUM Sp. z o.o. | 7 | 5 | 49 | 42 |
| WIKANA PRIM Sp. z o.o. | 5 | 5 | 40 | 35 |
| WIKANA SOBA Sp. z o.o. | 5 | 5 | 23 | 18 |
| WIKANA AGO Sp. z o.o. | 5 | 5 | 23 | 18 |
| WIKANA ERGO Sp. z o.o. | 5 | 5 | 23 | 17 |
| Sprzedaż produktów i usług | 2 811 | 10 678 | 9 343 | 13 814 |
| w tysiącach złotych | Wartość transakcji w okresie* |
Nierozliczone saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Zakup produktów i usług | 01-sty-19 30-cze-19 |
01-sty-18 30-cze-18 |
30-cze-19 | 31-gru-18 | |
| TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o. | 69 | - | 39 | - | |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o. | - | - | - | 577 | |
| WIKANA MANAGEMENT Sp. z o.o. | - | 181 | - | - | |
| WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. | 115 | 6 | 32 | 53 | |
| Agnieszka Buchajska | 102 | 119 | - | 4 | |
| Zakup produktów i usług | 286 | 306 | 71 | 634 |
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
| w tysiącach złotych | Nierozliczone saldo na dzień |
Wartość transakcji w okresie | Nierozliczone saldo na dzień |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki) | 31-gru-18 | Udzielenie | Spłaty kapitału |
Naliczenia odsetek |
Spłaty odsetek |
30-cze-19 |
| BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. | 68 | 160 | - | 1 | - | 229 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA |
773 | - | - | 12 | - | 786 |
| S.K.A. BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A. |
172 | 100 | - | 3 | - | 275 |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o. | 182 | 233 | (347) | 63 | (129) | 2 |
| WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. | 221 | - | (110) | 3 | - | 114 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. |
17 | - | - | - | (17) | - |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k. |
64 | 750 | (20) | 10 | - | 804 |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Zielone Tarasy Sp.k. |
- | 1 750 | (600) | 23 | - | 1 173 |
| ZIELONE TARASY S.A. | 347 | - | - | 6 | - | 353 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX |
1 | 1 375 | - | 14 | - | 1 390 |
| Sp.k WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LAMDA S.K.A. |
73 | - | (60) | - | (13) | - |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LARIX S.K.A. |
41 | - | (21) | - | (20) | - |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k. |
32 | 80 | - | 2 | - | 114 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością OMIKRON S.K.A. |
40 | - | (37) | - | (3) | - |
| WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k. |
4 016 | - | (1 790) | 123 | - | 2 349 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KAPPA S.K.A. |
123 | - | (115) | - | (8) | - |
| WIKANA MERITUM Sp. z o.o. | 32 | 1 | - | 1 | - | 34 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE Sp.k. |
909 | 30 | - | 17 | - | 956 |
| Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki) | 7 111 | 4 479 | ( 3 100) | 278 | (190) | 8 579 |
| w tysiącach złotych | Nierozliczone saldo na dzień |
Wartość transakcji w okresie | Nierozliczone saldo na dzień |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) | 31-gru-18 | Zaciągnięcia | Spłaty kapitału |
Naliczenia odsetek |
Spłaty odsetek |
30-cze-19 |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o. | 2 268 | 72 | (993) | 47 | - | 1 394 |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 04 OSIEDLE S.K.A. |
86 | - | (72) | - | (14) | - |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. |
2 | - | - | - | (2) | - |
| WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k. |
163 | 32 | (132) | 1 | - | 64 |
| WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. |
891 | - | - | - | (847) | 44 |
| Buchajska Agnieszka | 435 | - | (384) | 10 | (61) | - |
| Sanwil Holding S.A. | 1 288 | - | - | 38 | - | 1 326 |
| Palametra Holdings Limited | 5 538 | - | - | 162 | - | 5 700 |
| VALUE FIZ | 4 846 | - | - | 213 | - | 5 059 |
| Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) | 15 517 | 104 | (1 581) | 471 | (924) | 13 587 |
Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/
Paweł Chołota Grzegorz Witek
Lublin, 18 września 2019 roku
