Wikana S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 28, 2018

tel.: +48 22 543 16 00 fax: +48 22 543 16 01 e-mail: office@bdo.pl www.bdo.pl

BDO spółka z ograniczona odpowiedzialnością sp.k. ul. Postepu 12 02-676 Warszawa Polska

lle

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej Wikana S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Wikana, której jednostką dominującą jest Wikana S.A. (dalej "Spółka") z siedzibą w Lublinie, przy ul. Cisowej 11, oraz załączonego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki, na które składają się:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczny skrócony skonsolidowany bilans i śródroczny skrócony jednostkowy bilans sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pienieżnych i śródroczny skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku,
• informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (dalej "śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe" oraz "śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS: 0000729684, REGON: 141222257, NIP: 108-000-42-12, Wkład Wspólników 10.000.000 PLN. Biura BDO w Polsce: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel.: +48 32 661 06 00, katowice@bdo.pl; Kraków 31-548, al. Pokoju 1, tel.: +48 12 378 69 00, krakow@bdo.pl; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel.: +48 61 622 57 00, poznan@bdo.pl; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel.: +48 71 734 28 00, wrocław@bdo.pl

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przeglad sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tych śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Warszawa, dnia 28 września 2018 roku

Krzysztof Maksymik Biegly Rewident nr ewid. 11380

Działający w imieniu:

dr André Helin Prezes Zarządu Biegły Rewident nr ewid. 90004

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. (dawniej BDO Sp. z o.o.) ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Podmiot wpisany na liste firm audytorskich nr 3355