AI assistant
Wikana S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Apr 16, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSkonsolidowany raport roczny
za okres 01.01.2024-31.12.2024
Lublin, 15 kwietnia 2025 roku
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Spis treści
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
- Dodatkowe informacje i objaśnienia 11
5.1. Dane Spółki Dominującej 11
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF 11
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie 12
5.4. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 14
5.6. Ustalenie wartości godziwej 27
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe 27
5.8. Sezonowość 27
5.9. Zmiany zasad rachunkowości 27 - Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności 28
6.2. Przychody ze sprzedaży 32
6.3. Pozostałe przychody operacyjne 32
6.4. Koszty w układzie rodzajowym 32
6.5. Pozostałe koszty operacyjne 33
6.6. Zyski z inwestycji 33
6.7. Koszty finansowe 34
6.8. Podatek dochodowy 34
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe 35
6.10. Wartości niematerialne 44
6.11. Nieruchomości inwestycyjne 45
6.12. Pozostałe aktywa długoterminowe 47
6.13. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 47
6.14. Podatek odroczony 48
6.15. Zapasy 50
6.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 51
6.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 51
6.18. Krótkoterminowe aktywa finansowe 52
6.19. Akcje i akcjonariat 52
6.20. Zysk przypadający na jedną akcję 54
6.21. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 54
6.22. Zobowiązania z tytułu obligacji 58
6.23. Zobowiązania z tytułu leasingu 59
6.24. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki 60
6.25. Przychody przyszłych okresów 60
6.26. Rezerwy 61
6.27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 62
6.28. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 63
6.29. Przepływy pieniężne netto związane z działalnością zaniechaną 71
6.30. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe 71
6.31. Zobowiązania warunkowe 71
6.32. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 72
6.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi 75
6.34. Podmioty Grupy Kapitałowej (jednostki wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego) 75
6.35. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego 80
6.36. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu miesięcy 81
6.37. Istotne informacje nt. działalności Grupy Kapitałowej w okresie 1 stycznia 2024-31 grudnia 2024 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania 82
6.38. Informacja o zatrudnieniu 84
6.39. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 84
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tysiącach złotych
| Nota | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży 6.2 | 157 292 | 78 366 |
| Koszt własny sprzedaży 6.4 | (103 939) | (53 447) |
| Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży | 53 353 | 24 919 |
| Koszty sprzedaży 6.4 | (2 513) | (2 275) |
| Koszty ogólnego zarządu 6.4 | (5 526) | (4 479) |
| Pozostałe przychody operacyjne 6.3 | 1 934 | 3 676 |
| Pozostałe koszty operacyjne 6.5 | (1 703) | (1 959) |
| Zyski/(Straty) z inwestycji 6.6 | 592 | 184 |
| Sprzedaż udziałów jednostki zależnej | 14 899 | - |
| Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej | 61 036 | 20 066 |
| Udział w zyskach jednostek współzależnych i stowarzyszonych | (13) | - |
| Koszty finansowe 6.7 | (2 912) | (2 622) |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 58 111 | 17 444 |
| Podatek dochodowy 6.8 | (7 478) | (2 863) |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy | 50 633 | 14 581 |
| Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej za rok obrotowy | 1 560 | 1 771 |
| Zysk/(Strata) netto | 52 193 | 16 352 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 52 193 | 16 352 |
Zysk/(Strata) netto przypadające na:
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 52 193 | 16 352 |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - |
Całkowite dochody ogółem przypadające na:
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 52 193 | 16 352 |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - |
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej przypadająca na 1 akcję
| 6.20 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Podstawowy(a) (zł) | 2,56 | 0,74 | |
| Rozwodniony(a) (zł) | 2,56 | 0,74 |
Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej przypadająca na 1 akcję
| 6.20 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Podstawowy(a) (zł) | 0,08 | 0,09 | |
| Rozwodniony(a) (zł) | 0,08 | 0,09 |
Piotr Kwaśniewski Anna Tracz
/Prezes Zarządu/ /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 15 kwietnia 2025 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tysiącach złotych
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Aktywa trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe 6.9 | 2 114 | 2 122 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 6.9 | 901 | 981 |
| Wartości niematerialne 6.10 | 16 | - |
| Nieruchomości inwestycyjne 6.11 | 44 542 | 44 628 |
| Inwestycje w jednostki współzależne | - | - |
| Pozostałe aktywa długoterminowe 6.12 | 283 | 1 714 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.14 | - | 117 |
| Aktywa trwałe razem | 47 856 | 49 562 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy 6.15 | 159 471 | 185 163 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 245 | 36 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6.16 | 10 474 | 6 731 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe 6.18 | 7 663 | 11 749 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.17 | 3 127 | 11 435 |
| Aktywa obrotowe razem | 180 980 | 215 114 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 6.13 | - | 9 509 |
| Aktywa razem | 228 836 | 274 185 |
Piotr Kwaśniewski Anna Tracz
/Prezes Zarządu/ /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 15 kwietnia 2025 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, c.d.# Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tysiącach złotych
| Nota | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk brutto za okres | 59 980 | 19 246 |
| Korekty | (62 649) | 15 645 |
| Amortyzacja 6.4 | 686 | 1 030 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 320 | (160) |
| Koszty z tytułu odsetek | 1 758 | 3 483 |
| Zysk/(Strata) na działalności inwestycyjnej | - | 33 |
| (Zysk)/strata ze zbycia udziałów w jednostkach zależnych | (14 899) | - |
| Udział w zyskach jednostek współzależnych | 13 | - |
| Zysk/(Strata) na zbyciu innych aktywów finansowych | (613) | - |
| Odpis aktualizujący pożyczki | 1 243 | - |
| Zmiana stanu zapasów | 25 359 | (27 703) |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (5 644) | 3 096 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 3 974 | 4 228 |
| Zmiana stanu rezerw | (1 250) | (1 044) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów i leasingu | 1 380 | 3 582 |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | (73 141) | 30 759 |
| Podatek dochodowy | (7 626) | (2 147) |
| Pozostałe (w tym koszty programu motywacyjnego) | 5 791 | 488 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 669) | 34 891 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych | - | 17 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych środków trwałych | (222) | (215) |
| Nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach | (4) | - |
| Sprzedaż jednostki zależnej, po potrąceniu zbytych środków pieniężnych | 15 319 | - |
| Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych | 20 614 | - |
| Nabycie pozostałych aktywów finansowych | (20 000) | - |
| Pozostałe | (290) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 15 417 | (198) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Zakup akcji własnych | (624) | (413) |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 311 | 2 749 |
| Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek | (1 323) | (9 046) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (297) | (308) |
| Odsetki zapłacone | (1 632) | (4 530) |
| Wykup obligacji 6.22 | (10 000) | (12 000) |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | (111) | (142) |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej | (7 902) | (4 939) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (21 578) | (28 629) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (8 830) | 6 064 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 11 957 | 5 893 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 3 127 | 11 957 |
| Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 7
Piotr Kwaśniewski
Anna Tracz
/Prezes Zarządu/
/osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 15 kwietnia 2025 roku
4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w tysiącach złotych
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. | 39 510 | - | 79 936 | 6 969 | 181 | (22 441) | 104 155 | - | 104 155 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | - | 52 193 | 52 193 | - | 52 193 |
| Wynik za okres | - | - | - | - | - | 52 193 | 52 193 | - | 52 193 |
| Inne dochody | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skup/Umorzenie akcji własnych | - | (625) | - | - | - | - | (625) | - | (625) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | (7 902) | (7 902) | - | (7 902) |
| Pokrycie straty | - | - | (327) | - | - | 327 | - | - | - |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | 20 170 | - | - | (20 170) | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych na rzecz uczestników programu motywacyjnego | - | 625 | - | (625) | - | - | - | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | - | 1 619 | - | - | 1 619 | - | 1 619 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 r. | 39 510 | - | 99 779 | 7 963 | 181 | 2 007 | 149 440 | - | 149 440 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 9
Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w tysiącach złotych
| Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. | 39 510 | - | 65 202 | 4 893 | 181 | (17 121) | 92 665 | - | 92 665 |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | - | 16 352 | 16 352 | - | 16 352 |
| Wynik za okres | - | - | - | - | - | 16 352 | 16 352 | - | 16 352 |
| Inne dochody | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Skup/Umorzenie akcji własnych | - | (412) | - | - | - | - | (412) | - | (412) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | (4 938) | (4 938) | - | (4 938) |
| Pokrycie straty | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | - | - | (2 000) | 2 000 | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | 16 734 | - | - | (16 734) | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych na rzecz uczestników programu motywacyjnego | - | 412 | - | (412) | - | - | - | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | - | 488 | - | - | 488 | - | 488 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r. | 39 510 | - | 79 936 | 6 969 | 181 | (22 441) | 104 155 | - | 104 155 |
Piotr Kwaśniewski
Anna Tracz
/Prezes Zarządu/
/osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 15 kwietnia 2025 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 10
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia
5.1. Dane Spółki Dominującej
WIKANA S.A. („Spółka”, „Spółka Dominująca”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki to Miasto Lublin. Adres Spółki, to: ul. Cisowa 11, 20-703 Lublin. Jednostka Dominująca została utworzona w styczniu 1994 roku pod firmą ZPO ELPO S.A. i wpisana do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, Wydział V Gospodarczy pod numerem RHB 1085. W sierpniu 1999 roku Jednostka Dominująca zmieniła nazwę na Masters S.A. W dniu 20 stycznia 2003 r. Jednostka Dominująca została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000144421. Na podstawie uchwały z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A. postanowiono o połączeniu spółki Masters S.A. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000144421 ze spółką WIKANA S.A. zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296052. Zgodnie z uchwałą z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A. w sprawie połączenia spółek Masters S.A. oraz WIKANA S.A. Jednostka Dominująca zmieniła nazwę na WIKANA S.A. Sąd Rejonowy w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy zarejestrował połączenie Spółek w dniu 30 stycznia 2009 r. Jednostka Dominująca została utworzona na czas nieoznaczony i prowadzi działalność na podstawie statutu z dnia 13 stycznia 1994 roku z późniejszymi zmianami. Obecnie akta Spółki znajdują się w Sądzie Rejonowym Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. WIKANA S.A. nie jest jednostką zależną jednostki innego podmiotu. Nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Głównym przedmiotem działalności Spółki Dominującej oraz jednostek zależnych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, zgodnie ze statutami/umowami spółek były:
* działalność deweloperska,
* wynajem powierzchni,
* zarządzanie nieruchomościami na zlecenie,
* działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych.# 5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE", przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostek Grupy w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Grupy do kontynuowania działalności, pod kątem możliwości spłaty przez nią zobowiązań krótkoterminowych. Szczegóły analizy znajdują się w nocie 6.28 (punkt „Ryzyko płynności”) sprawozdania.
Istotnymi obszarami, które Grupa na bieżąco monitoruje i które mogą generować największe ryzyko dla przyszłych wyników Grupy są:
* dynamika sprzedaży lokali,
* wydłużenie postępowań administracyjnych w urzędach,
* terminowość realizacji projektów,
* dostępność i warunki nowego finansowania,
* potencjalna utrata wartości posiadanego majątku.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 11
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2024 roku
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r.:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później),
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później),
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później),
Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.
Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują na wejście w życie:
- MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych
- MSSF 19 - Spółki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
- Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – Brak wymienialności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe - ujawnienia informacji"(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później).
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 12
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
5.4. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Podstawa wyceny
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 5.7.
Waluta funkcjonalna i prezentacja
Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki Dominującej. Wszystkie wartości zaprezentowane w rocznych sprawozdaniach finansowych zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź kolumny.
Dokonane osądy i oszacowania
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki Dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, że sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
* prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
* odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
* obiektywne,
* sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
* kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2024 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (nota 6.32) oraz zobowiązań inwestycyjnych i kontraktowych (nota 6.31), rozgraniczenia pomiędzy pracami badawczymi i rozwojowymi (nota 6.10), klasyfikacji umów leasingowych (nota 6.23) oraz klasyfikacji posiadanych nieruchomości ze względu na oczekiwany sposób ich wykorzystywania (nota 6.11).
Niepewność szacunków
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2024 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):
- Nota 6.9 i 6.10 – rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku wykonywania testów na utratę wartości);
- Nota 6.11 – nieruchomości inwestycyjne (założenia przyjęte przy wycenie nieruchomości metodą dochodową),
- Nota 6.14 – podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego),
- Nota 6.15 – zapasy (odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania),
- Nota 6.16 – należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość należności),
- Nota 6.26 – rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze (stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja).
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 13
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 15 kwietnia 2025 r.
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu Grupy z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują od 1 stycznia 2024 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania.
Zasady polityki rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach powierniczych uwalniane po spełnieniu określonych warunków, dlatego traktowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią.# Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:
- z działalności operacyjnej;
- z działalności inwestycyjnej;
- z działalności finansowej.
Zasady konsolidacji
Grupa przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego stosuje metodę konsolidacji pełnej.
Jednostki zależne
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uznaje się te jednostki, wobec których Grupa sprawuje kontrolę, tzn. gdy z tytułu swojego zaangażowania w te jednostki podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tymi jednostkami. Sprawowanie władzy Jednostki Dominującej odbywa się m.in. poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 14 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
| Kurs na dzień 31.12.2024 | Kurs na dzień 31.12.2023 | Kurs średni w okresie 01.01.2024–31.12.2024 | Kurs średni w okresie 01.01.2023–31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| EUR/PLN | 4,2730 | 4,3480 | 4,3042 | 4,5284 |
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej;
- wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały;
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 15 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:
- modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,
- charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów finansowych.
Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten sposób eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9
| Rodzaj | Według MSSF 9 |
|---|---|
| Należności handlowe | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Lokaty bankowe | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
- model ogólny (podstawowy),
- model uproszczony.
W modelu ogólnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
- Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy,
- Etap 2 – salda dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
- Etap 3 – salda z utratą wartości.
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje:
- w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,
- w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 16 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych). Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Wyksięgowanie aktywów finansowych
Grupa wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Grupa nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Grupa zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.# Zobowiązania finansowe
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, za wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania,
- umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:
- wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9
- wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:
- nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
- w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub
- są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Grupa wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, Spółka i inne spółki akcyjne wchodzące skład Grupy są zobowiązane do utworzenia kapitału zapasowego na pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji. O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
- z odpisów z zysku,
- z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane,
- z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia.
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem. O użyciu kapitału rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na nabycie akcji własnych. W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał zapasowy.
Nabyte akcje własne
Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.
Całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Rzeczowe aktywa trwałe
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite dochody”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.
Amortyzacja
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:
- Budynki od 10 do 66 lat,
- Maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat,
- Środki transportu od 1 do 5 lat,
- Meble i wyposażenie od 1 do 5 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowane, podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
- oprogramowanie od 2 do 10 lat,
- prace rozwojowe 10 lat.
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.# Nakłady poniesione na prace rozwojowe
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:
- istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak, aby można byłoby go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży,
- posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych,
- dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów,
- istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 20
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Dotacje do aktywów
Dotacje służące sfinansowaniu zakupu bądź wytworzeniu we własnym zakresie wartości niematerialnych prezentowane są w aktywach łącznie z wartością nabytego bądź wytworzonego aktywu, pomniejszając jego wartość początkową.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2 jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania. Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów. Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, aktywa użytkowane na podstawie leasingu operacyjnego nie są rozpoznawane w bilansie Grupy. Nieruchomości inwestycyjne użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego są wykazywane w bilansie według wartości godziwej.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 21
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają wydatki związane z realizowanymi projektami deweloperskimi. Koszty projektu obejmują głównie:
- prawo wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty,
- koszty budowy dotyczące prac wykonywanych przez podwykonawców w związku z budowami lokali mieszkalnych,
- skapitalizowane koszty zawierające koszty finansowe, koszty planowania i projektu, narzuty kosztów ogólno-administracyjnych oraz pozostałe koszty bezpośrednie dotyczące projektów.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe
Grupa tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według amortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 22
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024# Odpisy z tytułu utraty wartości
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Świadczenia pracownicze
Program określonych składek
Grupa zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu) są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.
Program Motywacyjny
Grupa korzysta z programów motywacyjnych dedykowany dla osób wchodzących w skład Zarządu Spółki. Realizacja programu odbywa się poprzez przyznanie osobom uprawnionym uczestniczącym w programie nieodpłatnie akcji własnych Spółki, w związku z wypłatą części wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych. Spełnienie celów zarządczych oraz przesłanek określonych w „Polityce wynagrodzeń członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej w WIKANA S.A.” warunkami realizacji programu w każdym roku jego trwania.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 23
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grupę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Grupa rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody
Grupa rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, i że wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 24
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i rozpoznanie kosztów
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych są rozpoznawane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do lokali mieszkalnych zostały przekazane nabywcy. Przychody ze sprzedaży oraz koszty sprzedaży są rozpoznawalne w momencie przekazania nieruchomości kupującemu (zawarcia aktu notarialnego sprzedaży). Do przychodów zalicza się wartość netto z aktu notarialnego. Koszty wytworzenia niesprzedanych lokali mieszkalnych są wykazywane w pozycji zapasy, jako produkty w toku - do momentu otrzymania pozwolenia na użytkowanie inwestycji lub jako wyroby gotowe z chwilą otrzymania pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody ze sprzedaży towarów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.# Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Płatności z tytułu leasingu
Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów łącznie z kosztami z tytułu leasingu.
Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Zyski z inwestycji i koszty finansowe
Zyski z inwestycji obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych oraz należne dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne całkowite dochody”.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej niezależnie od skutków podatkowych.
Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Zysk na akcję
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje.
Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Podstawowy format raportowania Grupy bazuje na segmentach branżowych.
Prawa majątkowe wynikające ze świadectw pochodzenia ujmuje się w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa energetycznego na dzień ich przyznania, potwierdzonego przez podmiot prowadzący rejestr świadectw pochodzenia (towarową giełdę energii). Prawa majątkowe wynikające ze świadectwa pochodzenia na dzień ich początkowego ujęcia wycenia się jako iloczyn ilości przyznanych praw i jednostkowej ceny rynkowej prawa majątkowego wynikającego ze świadectwa pochodzenia z dnia przyznania świadectwa i nabycia praw majątkowych.
5.6. Ustalenie wartości godziwej
Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla potrzeb zasad rachunkowości Grupy i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Nieruchomości inwestycyjne
Portfel nieruchomości inwestycyjnych wyceniany jest systematycznie przez zewnętrznego, niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, który posiada odpowiednio uznane kwalifikacje zawodowe i bieżące doświadczenie w dokonywaniu wycen, w lokalizacji i kategorii wycenianej nieruchomości. Wartości godziwe opierają się o ceny rynkowe, które są szacowaną kwotą, za jaką na warunkach rynkowych nieruchomość mogłaby zostać wymieniona pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po przeprowadzeniu odpowiednich działań marketingowych, gdzie obie strony działały świadomie, ostrożnie i bez przymusu.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania oraz pożyczki
Wartość godziwa zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz pożyczek jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe
W ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne nietypowe zdarzenia mające wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe czy sprawozdanie finansowe Spółki.
5.8. Sezonowość
Grupa Kapitałowa charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego, która związana jest nie tyle z sezonowością, co z harmonogramami realizacji inwestycji, ewentualnie z warunkami pogodowymi wpływającymi na możliwość i tempo realizacji prac budowlanych.
5.9. Zmiany zasad rachunkowości
Grupa w trakcie okresu sprawozdawczego nie dokonywała zmian zasad rachunkowości.
6. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności
Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w rejonie południowo-wschodniej Polski (za wyjątkiem segmentu najmu powierzchni – wynajmowane najemcom obiekty handlowo-usługowe zlokalizowane są na terenie województw: lubelskiego, wielkopolskiego i lubuskiego).
Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na segmenty branżowe i wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy Kapitałowej. Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy poszczególnymi segmentami oparte są o ceny rynkowe.
Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów.
Pozostałe przychody przypisane do segmentu obejmują pozycje zaliczane do pozostałych przychodów operacyjnych oraz zysków z inwestycji przyporządkowanych do danego segmentu. Pozostałe koszty przypisane do segmentu obejmują koszty zarządu oraz pozostałe koszty operacyjne przyporządkowane do danego segmentu. Wydatek inwestycyjny w ramach segmentu jest to całkowity koszt poniesiony na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wyłączając wartość firmy.# Segmenty branżowe
Grupa w 2024 roku wyodrębniała następujące, segmenty branżowe:
* Działalność deweloperska
* Najem powierzchni
* Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii.
Kryteria łączenia w segmenty
Działalność deweloperska – w skład segmentu wchodzą spółki realizujące projekty deweloperskie. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych, lokali usługowych, miejsc parkingowych i garaży), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są grunty i nakłady poniesione na realizację projektów deweloperskich).
Najem powierzchni – w skład segmentu wchodzą spółki posiadające nieruchomości komercyjne przeznaczone na wynajem oraz spółka działająca w oparciu o Ustawę z dnia 26. października 1995 r. o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego, której przedmiotem działania jest budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja na zasadach najmu, świadczenie usług zarządzania i administrowania oraz prowadzenie działalności związanej z budownictwem mieszkaniowym i infrastrukturą towarzyszącą. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów ze sprzedaży są przychody z najmu powierzchni użytkowej i mieszkalnej), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są nieruchomości inwestycyjne przeznaczone na wynajem).
Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii – w skład segmentu wchodziła spółka zajmująca się tematyką odnawialnych źródeł energii. Wyodrębnienie tego segmentu było możliwe ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów były przychody ze sprzedaży energii, ciepła oraz pozostałych produktów, wytworzonych ze źródeł odnawialnych), aktywa (głównymi pozycjami aktywów były budynki i instalacje służące do wytwarzania produktów z odnawialnych źródeł, grunty oraz nakłady przeznaczone do wybudowania kolejnych tego typu instalacji).
W dniu 3 lipca 2024 r. Jednostka Dominująca, jako Sprzedający, zawarła z podmiotem Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 28 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024 niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą Kapitałową WIKANA, jako Kupującym, umowę sprzedaży 100% udziałów spółki z segmentu odnawialnych źródeł energii (szczegóły: raport bieżący nr 16/2024).
Informacje na temat zakresu, w jakim Grupa jest zależna od jej głównych klientów
W roku 2024 i 2023 Grupa nie odnotowała przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiących 10 lub więcej procent łącznych przychodów.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 29 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
(w tysiącach złotych)
| Działalność deweloperska 2024 | Działalność deweloperska 2023 | Najem powierzchni 2024 | Najem powierzchni 2023 | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii 2024 | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii 2023 | działalność zaniechana 2024 | działalność zaniechana 2023 | Eliminacje 2024 | Eliminacje 2023 | Skonsolidowane 2024 | Skonsolidowane 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców zewnętrznych | 151 964 | 73 528 | 5 328 | 4 862 | 2 622 | 9 931 | - | - | - | - | 159 914 | 88 321 |
| Przychody z transakcji pomiędzy segmentami | 3 447 | 270 | - | - | - | 24 | - | - | (3 447) | (294) | - | - |
| Przychody od odbiorców razem | 155 411 | 73 798 | 5 328 | 4 862 | 2 622 | 9 955 | - | - | (3 447) | (294) | 159 914 | 88 321 |
| Wynik segmentu | 50 733 | 22 485 | 2 349 | 2 237 | 305 | 4 516 | 293 | 248 | - | - | 53 680 | 29 486 |
| Pozostałe przychody przypisane do segmentu | 16 889 | 3 610 | 726 | 987 | 1 923 | 1 675 | (290) | (736) | - | - | 19 248 | 5 536 |
| Pozostałe koszty przypisane do segmentu | (8 480) | (7 217) | (1 108) | (1 388) | (166) | (4 315) | (176) | (160) | - | - | (9 930) | (13 080) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 59 142 | 18 878 | 1 967 | 1 836 | 2 062 | 1 876 | (173) | (648) | - | - | 62 998 | 21 942 |
| Udział w zyskach jednostek współzależnych i stowarzyszonych | (13) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (13) | - |
| Koszty finansowe | (2 533) | (2 217) | (466) | (630) | (296) | (584) | 290 | 735 | - | - | (3 005) | (2 696) |
| Podatek dochodowy | (7 276) | (2 784) | (20) | 17 | (361) | (47) | (130) | (80) | - | - | (7 787) | (2 894) |
| Zysk (strata) netto | 49 320 | 13 877 | 1 481 | 1 223 | 1 405 | 1 245 | (13) | 7 | - | - | 52 193 | 16 352 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 49 320 | 13 877 | 1 481 | 1 223 | 1 405 | 1 245 | (13) | 7 | - | - | 52 193 | 16 352 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 30 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
| Działalność deweloperska 31.12.2024 | Działalność deweloperska 31.12.2023 | Najem powierzchni 31.12.2024 | Najem powierzchni 31.12.2023 | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii 31.12.2024 | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii 31.12.2023 | Eliminacje 31.12.2024 | Eliminacje 31.12.2023 | Skonsolidowane 31.12.2024 | Skonsolidowane 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | 184 307 | 212 140 | 45 985 | 42 096 | - | 9 509 | (4 818) | (1 149) | 225 474 | 262 596 |
| Nieprzypisane aktywa | - | - | - | - | - | - | 3 362 | 11 589 | 3 362 | 11 589 |
| Aktywa razem | 228 836 | 274 185 | 228 836 | 274 185 | ||||||
| Zobowiązania segmentu | 54 372 | 140 744 | 20 204 | 16 634 | - | 3 346 | (4 818) | (1 149) | 69 758 | 159 575 |
| Nieprzypisane zobowiązania | - | - | - | - | - | - | 9 638 | 10 455 | 9 638 | 10 455 |
| Zobowiązania razem | 79 396 | 170 030 | 79 396 | 170 030 |
| Działalność deweloperska 2024 | Działalność deweloperska 2023 | Najem powierzchni 2024 | Najem powierzchni 2023 | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii 2024 | Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii 2023 | Eliminacje 2024 | Eliminacje 2023 | Skonsolidowane 2024 | Skonsolidowane 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakłady inwestycyjne | 73 164 | 95 16 | 54 | 35 | - | - | 222 | 215 | 73 440 | 95 416 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 31 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.2. Przychody ze sprzedaży
(w tysiącach złotych)
| 01.01.2024 31.12.2024 działalność kontynuowana | 01.01.2024 31.12.2024 działalność zaniechana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność kontynuowana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży mieszkań | 151 720 | - | 73 265 | 429 |
| Przychody ze sprzedaży energii i OZE | - | 2 622 | - | 9 526 |
| Przychody ze sprzedaży gruntów | - | - | - | - |
| Przychody ze świadczenia pozostałych usług | 846 | - | 576 | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów | - | - | - | - |
| Przychody z najmu | 4 726 | - | 4 525 | - |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 157 292 | 2 622 | 78 366 | 9 955 |
6.3. Pozostałe przychody operacyjne
(w tysiącach złotych)
| 01.01.2024 31.12.2024 działalność kontynuowana | 01.01.2024 31.12.2024 działalność zaniechana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność kontynuowana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|
| Dotacje | 10 | 70 | 105 | 139 |
| Przychody z tytułu sprzedaży niestatutowej (m.in. refaktur) | 1 269 | - | 1 312 | 3 |
| Przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących należności | 25 | - | 60 | - |
| Rozliczenie partycypacji i umorzenia kredytów (TBS) | 53 | - | 54 | - |
| Przychody z tytułu odszkodowań i kar umownych | 154 | - | 414 | - |
| Spisanie zobowiązań | 5 | - | - | 44 |
| Rozwiązanie rezerw na zobowiązania | - | - | 1 367 | - |
| Zwrot kosztów postępowania sądowego | 16 | - | 68 | 60 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 402 | 1 741 | 296 | 1 429 |
| Pozostałe przychody ogółem | 1 934 | 1 811 | 3 676 | 1 675 |
6.4. Koszty w układzie rodzajowym
(w tysiącach złotych)
| 01.01.2024 31.12.2024 działalność kontynuowana | 01.01.2024 31.12.2024 działalność zaniechana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność kontynuowana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 393 293 | 453 577 | ||
| Zużycie materiałów i energii | 13 898 | 1 105 | 9 815 | 2 077 |
| Usługi obce | 52 448 | 302 | 60 566 | 840 |
| Podatki i opłaty | 1 235 | 316 | 1 493 | 307 |
| Wynagrodzenia | 3 924 | 327 | 3 045 | 627 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 738 | 53 | 499 | 105 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 11 511 | 18 | 6 981 | 24 |
| Koszty według rodzaju | 84 147 | 2 414 | 82 852 | 4 557 |
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 27 831 283 (22 651) 2 049
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - -
Koszt sprzedaży (2 513) (34) (2 275) (107)
Koszty ogólnego zarządu (5 526) (149) (4 479) (252)
Wartość sprzedanych towarów - (220) - (859)
Koszt własny sprzedaży 103 939 2 294 53 447 5 388
6.5. Pozostałe koszty operacyjne
(w tysiącach złotych)
| 01.01.2024 31.12.2024 działalność kontynuowana | 01.01.2024 31.12.2024 działalność zaniechana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność kontynuowana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia środków trwałych | - | - | - | (33) |
| Koszty sprzedaży niestatutowej (m. in. refakturowanie) | (1 242) | - | (1 312) | (4) |
| Odszkodowania, kary, grzywny | (31) | - | (285) | - |
| Koszty sądowe i egzekucyjne | (144) | - | (47) | (74) |
| Koszty odpisów aktualizujących należności i utworzenia rezerw | (47) | - | (70) | (3 876) |
| Spisanie nieściągalnych należności | - | - | (4) | - |
| Inne | (239) | (5) | (241) | (21) |
| Pozostałe koszty ogółem | (1 703) | (5) | (1 959) | (4 008) |
6.6. Zyski z inwestycji
(w tysiącach złotych)
| 01.01.2024 31.12.2024 działalność kontynuowana | 01.01.2024 31.12.2024 działalność zaniechana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność kontynuowana | 01.01.2023 31.12.2023 działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki | 279 | 11 | 21 | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | (320) | - | 160 | - |
| Zysk ze zbycia krótkoterminowych aktywów finansowych | 613 | - | - | - |
| Inne | 20 | - | 3 | 1 |
| Zyski z inwestycji ogółem | 592 | 11 | 184 | 1 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax.# 33 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.7. Koszty finansowe w tysiącach złotych
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów i obligacji (1) | (1 201) | - | (1 992) | - | ||||
| Odsetki od pożyczek | (5) | - | (299) | - | ||||
| Koszty z tytułu różnic kursowych | - | (2) | - | (10) | ||||
| Pozostałe odsetki (np. leasing) | (333) | (91) | (320) | (64) | ||||
| Aktualizacja wartości inwestycji | (1 243) | - | - | - | ||||
| Inne | (130) | - | (11) | - | ||||
| Koszty finansowe ogółem | (2 912) | (93) | (2 622) | (74) |
6.8. Podatek dochodowy w tysiącach złotych
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
| Podatek dochodowy bieżący | (6 779) | (308) | (2 349) | - | ||||
| Podatek dochodowy za rok bieżący | (6 779) | (308) | (2 349) | - | ||||
| Korekta za lata poprzednie | - | - | - | - | ||||
| Podatek odroczony | (699) | - | (514) | (31) | ||||
| Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych | (699) | - | (514) | (31) | ||||
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | ||||
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (7 478) | (308) | (2 863) | (31) |
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
| Zysk netto za rok obrotowy | 50 633 | 1 560 | 14 581 | 1 771 | ||||
| Podatek dochodowy | (7 478) | (309) | (2 863) | (31) | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 58 111 | 1 869 | 17 444 | 1 802 | ||||
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (9%/19%) | (12 056) | (335) | (6 248) | (246) | ||||
| Różnice przejściowe między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi | 918 | 50 | 1 872 | 129 | ||||
| Straty podatkowe dla których nie utworzono aktywów z tytułu podatku odroczonego | (76) | - | (136) | - | ||||
| Trwałe różnice między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi | 2 858 | (23) | 1 282 | 2 | ||||
| Rozliczenie strat z lat ubiegłych | 878 | - | 367 | 84 | ||||
| Podatek dochodowy | (7 478) | (308) | (2 863) | (31) | ||||
| Efektywna stopa podatkowa (%) | 12,87% | 16,48% | 16,41% | 1,72% |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
34 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | ||
| Grunty | 1 053 | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | 620 | 331 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | 12 219 | 321 | |||||||||||
| Środki transportu | 6 464 | 1 321 | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | 432 | 93 | |||||||||||
| Środki trwałe w budowie | 1 591 | 1 308 | 25 753 | ||||||||||
| Razem | 1 053 | 620 | 331 | 12 219 | 321 | 6 464 | 1 321 | 432 | 93 | 1 591 | 1 308 | 25 753 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||
| Nabycie | - | - | - | - | 41 | 35 | 125 | - | - | - | - | - | 214 |
| Zbycie | - | - | - | - | - | (77) | - | - | - | - | - | - | (77) |
| Przeniesienie | - | - | - | - | - | 36 | - | - | - | - | - | (36) | - |
| Wartość brutto na dzień 31.12.2023 | 1 053 | 620 | 331 | 12 219 | 362 | 6 458 | 1 446 | 445 | 93 | 1 591 | 1 272 | 25 890 |
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | ||
| Grunty | 1 053 | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | 620 | 331 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | 12 219 | 362 | |||||||||||
| Środki transportu | 6 458 | 1 446 | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | 445 | 93 | |||||||||||
| Środki trwałe w budowie | 1 591 | 1 272 | 25 890 | ||||||||||
| Razem | 1 053 | 620 | 331 | 12 219 | 362 | 6 458 | 1 446 | 445 | 93 | 1 591 | 1 272 | 25 890 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | ||
| Nabycie | - | - | - | - | 18 | 53 | - | - | 51 | - | 42 | - | 164 |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | - | (620) | - | (12 219) | - | (6 511) | - | - | - | (93) | - | (1 272) | (20 715) |
| Przeniesienie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na dzień 31.12.2024 | 1 053 | - | 331 | - | 380 | - | 1 446 | - | 496 | - | 1 633 | - | 5 339 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
35 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | ||
| Grunty | - | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | - | (278) | (6 709) | ||||||||||
| Maszyny i urządzenia | (310) | (6 239) | (1 151) | - | |||||||||
| Środki transportu | (213) | (40) | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | (995) | (1 272) | (17 177) | ||||||||||
| Razem | - | - | (278) | (6 709) | (310) | (6 239) | (1 151) | (213) | (40) | (995) | (1 272) | (17 177) |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||
| Amortyzacja za okres | - | - | - | (424) | (23) | (42) | (131) | - | (35) | (13) | - | - | (668) |
| Zbycie | - | - | - | - | - | 27 | - | - | - | - | - | - | 27 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2023 | - | - | (278) | (7 133) | (333) | (6 254) | (1 282) | (248) | (53) | (995) | (1 272) | (17 818) |
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | ||
| Grunty | - | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | - | (278) | (7 133) | ||||||||||
| Maszyny i urządzenia | (333) | (6 254) | (1 282) | - | |||||||||
| Środki transportu | (248) | (53) | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | (965) | (1 272) | (17 818) | ||||||||||
| Razem | - | - | (278) | (7 133) | (333) | (6 254) | (1 282) | (248) | (53) | (965) | (1 272) | (17 818) |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | ||
| Amortyzacja za okres | - | - | (5) | (216) | (7) | (26) | (68) | - | (39) | (7) | - | - | (368) |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | 7 349 | - | 6 280 | - | - | - | 60 | - | 1 272 | 14 961 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2024 | - | - | (283) | - | (340) | - | (1 350) | - | (287) | - | (965) | - | (3 225) |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
37 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Wartość netto w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 r. | |||||||||||||
| Grunty | 1 053 | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | 620 | 53 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | 5 510 | 11 225 | |||||||||||
| Środki transportu | 170 | 219 | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | 53 | 626 | |||||||||||
| Środki trwałe w budowie | 36 | 8 576 | |||||||||||
| Razem | 1 053 | 620 | 53 | 5 510 | 11 225 | 170 | 219 | - | 53 | 626 | 36 | 8 576 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31 grudnia 2023 r. | |||||||||||||
| Grunty | 1 053 | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | 620 | 53 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | 5 086 | 29 204 | |||||||||||
| Środki transportu | 164 | 197 | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | 40 | 626 | |||||||||||
| Środki trwałe w budowie | - | 8 072 | |||||||||||
| Razem | 1 053 | 620 | 53 | 5 086 | 29 204 | 164 | 197 | - | 40 | 626 | - | 8 072 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 r. | |||||||||||||
| Grunty | 1 053 | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | 620 | 53 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | 5 086 | 29 204 | |||||||||||
| Środki transportu | 164 | 197 | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | 40 | 626 | |||||||||||
| Środki trwałe w budowie | - | 8 072 | |||||||||||
| Razem | 1 053 | 620 | 53 | 5 086 | 29 204 | 164 | 197 | - | 40 | 626 | - | 8 072 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31 grudnia 2024 r. | |||||||||||||
| Grunty | 1 053 | - | |||||||||||
| Budynki i budowle | - | 48 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | - | 40 | |||||||||||
| Środki transportu | 96 | 209 | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | - | 668 | |||||||||||
| Środki trwałe w budowie | - | 2 114 | |||||||||||
| Razem | 1 053 | - | 48 | - | 40 | 96 | 209 | - | - | 668 | - | 2 114 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
38 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | ||
| Grunty | - | 174 | |||||||||||
| Budynki i budowle | 1 131 | 54 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | - | 440 | |||||||||||
| Środki transportu | 390 | - | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | - | ||||||||||||
| Środki trwałe w budowie | - | - | 2 189 | ||||||||||
| Razem | - | 174 | 1 131 | 54 | - | 440 | 390 | - | - | - | - | 2 189 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||
| Nabycie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zbycie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zastosowanie MSSF 16 | - | - | 226 | (10) | - | - | - | - | - | - | - | - | 216 |
| Wartość brutto na dzień 31.12.2023 | - | 174 | 1 357 | 44 | - | 440 | 390 | - | - | - | - | 2 405 |
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | ||
| Grunty | - | 174 | |||||||||||
| Budynki i budowle | 1 357 | 44 | |||||||||||
| Maszyny i urządzenia | - | 440 | |||||||||||
| Środki transportu | 390 | - | |||||||||||
| Pozostałe środki trwałe | - | ||||||||||||
| Środki trwałe w budowie | - | - | 2 405 | ||||||||||
| Razem | - | 174 | 1 357 | 44 | - | 440 | 390 | - | - | - | - | 2 405 |
| Kategoria | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | ||
| Nabycie | - | - | - | - | - | - | 114 | - | - | - | - | - | 114 |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | - | (174) | - | (44) | - | (440) | - | - | - | - | - | - | (658) |
| Przeniesienie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zastosowanie MSSF 16 | - | - | 66 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 66 |
| Wartość brutto na dzień 31.12.2024 | - | - | 1 423 | - | - | - | 504 | - | - | - | - | 1 927 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]# Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości w tysiącach złotych
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2023 r. | - (21) | (218) | (30) | - | (66) | (306) | - |
| Amortyzacja za okres | - (5) | (203) | (5) | - | (88) | (39) | - |
| Zbycie | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2023 | - (26) | (421) | (35) | - | (154) | (345) | - |
w tysiącach złotych
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2024 r. | - (26) | (421) | (35) | - | (154) | (345) | - |
| Amortyzacja za okres | - | - | (213) | - | (44) | (47) | - |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | - | 26 | - | 35 | - | 198 | - |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2024 | - | (634) | - | - | - | (392) | - |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
Wartość netto w tysiącach złotych
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | |
| Na dzień 1 stycznia 2023 r. | - | 153 913 | 24 | - | 374 | 84 | - |
| Na dzień 31 grudnia 2023 r. | - | 148 936 | 9 | - | 286 | 45 | - |
w tysiącach złotych
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | |
| Na dzień 1 stycznia 2024 r. | - | 148 936 | 9 | - | 286 | 45 | - |
| Na dzień 31 grudnia 2024 r. | - | - | 789 | - | - | 112 | - |
Środki trwałe w leasingu
Grupa w 2024 roku posiadała w rozumieniu MSSF 16 środki trwałe w leasingu - siedzibę firmy, flotę aut, grunty w wieczystym użytkowaniu (opłaty z tytułu wieczystego użytkowania). Wartość środków trwałych ujawnionych w sprawozdaniu wyniosła na koniec 2024 roku 901 tys. zł, (2023 roku 1 424 tys. zł, w tym 981 tys. zł przypisanych do działalności kontynuowanej, a 443 tys. zł do działalności zaniechanej).
Zabezpieczenia
Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości i pozostałe środki trwałe, należące do rzeczowych aktywów trwałych o wartości bilansowej netto 2 114 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 8 072 tys. zł, w tym 2 122 tys. zł przypisanych do działalności kontynuowanej, a 5 950 tys. zł do działalności zaniechanej) nie stanowiły zabezpieczeń kredytów bankowych i obligacji (patrz noty 6.21 i 6.22).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku nie istniały przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne.
6.10. Wartości niematerialne
Wartość brutto
| Oprogramowanie | Prace rozwojowe | Wartości niematerialne razem | |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | |||
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 r. | 1 112 | 3 053 | 4 165 |
| Nabycie | - | - | - |
| Zbycie | - | - | - |
| Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2023 r. | 1 112 | 3 053 | 4 165 |
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2024 r. | 1 112 | 3 053 | 4 165 |
| Nabycie | 30 | - | 30 |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | (136) | (3 053) | (3 189) |
| Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2024 r. | 1 006 | - | 1 006 |
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
| Oprogramowanie | Prace rozwojowe | Wartości niematerialne razem | |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | |||
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2023 r. | (1 091) | (3 053) | (4 144) |
| Amortyzacja za okres | - | - | - |
| Zbycie | (21) | - | (21) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2023 r. | (1 112) | (3 053) | (4 165) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2024 r. | (1 112) | (3 053) | (4 165) |
| Amortyzacja za okres | (14) | - | (14) |
| Utrata kontroli nad jednostką zależną | 136 | 3 053 | 3 189 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2024 r. | (990) | - | (990) |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
Wartość netto
| Oprogramowanie | Prace rozwojowe | Wartości niematerialne razem | |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | |||
| Na dzień 1 stycznia 2023 r. | 21 | - | 21 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 r. | - | - | - |
| Na dzień 1 stycznia 2024 r. | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2024 r. | 16 | - | 16 |
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji.
Wartości firmy jednostek zależnych
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada żadnych aktywów klasyfikowanych jako wartość firmy.
6.11. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny. Poniżej przedstawiono zestawienie salda otwarcia i salda zamknięcia wartości godziwej:
| tysiącach złotych | |
|---|---|
| 31.12.2024 | |
| Wartość godziwa na początek okresu | 44 628 |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnej | 56 |
| Przeniesienie z zapasów | 178 |
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej | - |
| Zmiana wartości godziwej | (320) |
| Wartość godziwa na koniec okresu | 44 542 |
Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tysiącach złotych
| 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych | 5 328 | 4 862 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów | (2 979) | (2 625) |
| Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i kosztami utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów | - | - |
| Razem | 2 349 | 2 237 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
Nieruchomości inwestycyjne obejmują:
* Grunty w Lublinie przy ul. Łukasza Rodakiewicza (działki 32/6, 33/6, 34/6, 35/6),
* Mieszkanie w Lublinie przy ul. Przyjaźni,
* Nieruchomości komercyjne w Kaliszu przy ul. W. Polskiego 135 (działki 18/2, 20/3, 21/2, 38/6, 38/9), w Lublinie przy ul. Nałęczowskiej 51a (działka 24/4),
* Nieruchomości gruntowe zabudowane budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi (budynki TBS), w Lublinie przy ul. Kaskadowej 7, przy ul. Nowy Świat 34A, przy ul. Pergolowej 2 i przy ul. Relaksowej 4 oraz w Kraśniku przy ul. Piaskowej 30 i przy ul. Rumiankowej 9,
Grupa Kapitałowa na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych zleca niezależnym rzeczoznawcom majątkowym, posiadającym odpowiednie uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości godziwej. W celu określenia wartości godziwej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej prawdopodobnego użytkowania nieruchomości odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia w szczególności: cel wyceny, rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych. W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez Grupę, stosowano następujące metody określenia wartość godziwej nieruchomości:
* metoda korygowania ceny średniej - podejście porównawcze,
* metoda porównania parami,
* metoda inwestycyjna - podejście dochodowe.Przy zastosowaniu wyceny metodą dochodową przyjęto poniższe kluczowe założenia:
| Kluczowe założenia | Współzależność pomiędzy Kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi, a wartością godziwą nieruchomości |
|---|---|
| Rentowność obligacji 10-letnich | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem rentowności obligacji |
| Stawki czynszu z najmu nieruchomości | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem czynszu za najem powierzchni |
| Liczba lat ustanowienia prawa wieczystego użytkowania | Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem liczby lat |
| Liczba lat niewykorzystanego prawa wieczystego użytkowania | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem liczby lat |
| Stawka procentowa opłaty rocznej prawa wieczystego użytkowania | Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem stawki |
| Stopa kapitalizacji | Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem stopy kapitalizacji |
| Okres prognozy przyszłych wpływów | Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem przyszłych wpływów |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 46
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Przy zastosowaniu wyceny metodą porównawczą przyjęto poniższe kluczowe założenia:
| Kluczowe założenia | Współzależność pomiędzy Kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi, a wartością godziwą nieruchomości |
|---|---|
| Lokalizacja | Wartość godziwa wzrasta/maleje wraz ze wzrostem/spadkiem wartości współczynnika korygującego |
| Standard wyposażenia | |
| Stan techniczny | |
| Otoczenie i sąsiedztwo | |
| Dostępność komunikacyjna | |
| Przeznaczenie gruntu | |
| Kształt działki | |
| Powierzchnia gruntu | |
| Uzbrojenie | |
| Prawo władania nieruchomością | |
| Niekorzystne cechy nieruchomości |
Technika wyceny na podstawie cen i innych istotnych informacji z transakcji rynkowych dotyczących porównywalnych (np. podobnych) aktywów, skorygowanych o kilka współczynników w celu zapewnienia porównywalności transakcji.
W roku zakończonym 31 grudnia 2024 r. nie nastąpiły zmiany stosowanych technik wyceny dla składników aktywów klasyfikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Na koniec okresu sprawozdawczego wybrane nieruchomości inwestycyjne należące do Grupy o wartości bilansowej 44 542 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 44 628 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych.
6.12. Pozostałe aktywa długoterminowe w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| działalność kontynuowana | działalność zaniechana | ||
| Kaucje | 268 | 1 686 | 43 |
| Inne | 15 | 28 | - |
| Razem | 283 | 1 714 | 43 |
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazywała pozostałe aktywa długoterminowe z tytułu kaucji wniesionych na zabezpieczenie przedmiotu leasingu w kwocie 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 0 tys. zł).
6.13. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. Grupa Kapitałowa posiadała aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w postaci udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą w spółce zależnej BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o., prowadzącej działalność w segmencie odnawialnych źródeł energii.
W dniu 15 marca 2024 r. Jednostka Dominująca („Sprzedający”) zawarła z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą Kapitałową WIKANA („Kupującym”) przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 100% udziałów we wspomnianej spółce zależnej (szczegóły: raport bieżący nr 3/2024).
W dniu 3 lipca 2024 r. Jednostka Dominująca, jako Sprzedający, zawarła z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą Kapitałową WIKANA, jako Kupującym ostateczną umowy sprzedaży 100% udziałów BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. (szczegóły: raport bieżący nr 16/2024).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 47
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.14. Podatek odroczony
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzono do wszystkich różnic przejściowych, w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań:
| w tysiącach złotych | Aktywa | Rezerwy | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 116 | 98 | (771) |
| Odpisy zapasów i środków trwałych | - | - | - |
| Świadczenia pracownicze | 14 | 12 | - |
| Odpisy na należności | - | 598 | - |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 19 | 13 | - |
| Naliczone kary umowne | - | - | (34) |
| Odsetki należne | - | - | - |
| Odsetki naliczone | 2 099 | 2 169 | (2 277) |
| Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach | - | - | - |
| Odpis na udziały/akcje | - | 779 | - |
| Wdrożenie MSSF | 222 | 272 | (213) |
| Odwrócenie wyceny wg zamortyzowanego kosztu | - | - | - |
| Niezrealizowane marże | 56 | 823 | - |
| Pozostałe | 212 | 258 | (25) |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | (760) | - |
| Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 738 | 4 262 | (3 320) |
| Kompensata | (2 738) | (4 145) | 2 738 |
| Aktywa/(zobowiązania) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w bilansie | - | 117 | (582) |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 48
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Zmiana różnic przejściowych w okresie w tysiącach złotych
| Stan na 31.12.2023 | Zmiana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | Stan na 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne | (650) | (5) | (655) |
| Odpisy zapasów i środków trwałych | - | - | - |
| Świadczenia pracownicze | 12 | 2 | 14 |
| Odpisy na należności | 598 | (598) | - |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 13 | 6 | 19 |
| Naliczone kary umowne | - | (34) | (34) |
| Odsetki należne | - | - | - |
| Odsetki naliczone | (277) | 99 | (178) |
| Odpis na udziały/akcje | 779 | (779) | - |
| Wdrożenie MSSF | 16 | 38 | (29) |
| Niezrealizowane marże | 823 | (767) | 56 |
| Pozostałe | (459) | 646 | 187 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | 760 | - |
| Suma | 117 | (699) | (582) |
| Stan na 31.12.2022 | Zmiana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | Stan na 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne | (556) | (94) | (650) |
| Odpisy zapasów i środków trwałych | (115) | 115 | - |
| Świadczenia pracownicze | 16 | (4) | 12 |
| Odpisy na należności | - | 598 | 598 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 22 | (9) | 13 |
| Naliczone kary umowne | - | - | - |
| Odsetki należne | (568) | 568 | - |
| Odsetki naliczone | 664 | (941) | (277) |
| Odpis na udziały/akcje | 760 | 19 | 779 |
| Wdrożenie MSSF | 16 | 37 | 1 |
| Niezrealizowane marże | 1 147 | (324) | 823 |
| Pozostałe | (16) | (443) | (459) |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | (760) | (760) |
| Suma | 631 | (514) | 117 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 49
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.15. Zapasy w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| działalność kontynuowana | działalność zaniechana | ||
| Materiały | - | - | 878 |
| Produkty w toku | 140 092 | 145 594 | - |
| Wyroby gotowe | 19 379 | 39 569 | - |
| Towary | - | - | - |
| Zapasy ogółem | 159 471 | 185 163 | 878 |
Na dzień 31 grudnia 2024 roku na zapasach Grupy skapitalizowano koszty odsetek i prowizji od kredytów bankowych i innych źródeł finansowania zewnętrznego w kwocie 53 tys. zł (31 grudnia 2023 r.: 1 746 tys. zł), z czego odsetek naliczonych w 2024 roku zostało skapitalizowanych 0 tys. zł.
Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2024 roku w tysiącach złotych
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | |
|---|---|---|---|---|
| Inwestycja Lublin Osiedle Marina | - | 547 | - | - |
| Inwestycja Lublin Miasteczko Wikana | - | 215 | - | - |
| Inwestycja Lublin Niecała 7 | - | 36 | 209 | - |
| Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy | - | 210 | 345 | - |
| Inwestycja Rzeszów Wikana Square | - | - | 1 025 | - |
| Inwestycja Przemyśl Parkowa Dzielnica | - | 1 752 | 14 | 171 |
| Inwestycja Lublin Wikana Residence | - | - | 964 | - |
| Inwestycja Lublin ul. Orzechowa | - | 1 232 | - | - |
| Inwestycja Tarnobrzeg ul. Kopernika | - | 2 700 | - | - |
| Inwestycja Lublin Nowe Bronowice | - | 11 942 | - | - |
| Inwestycja Zamość Factory Park | - | 7 854 | 576 | - |
| Inwestycja Świdnik Klonowe Osiedle | - | 18 258 | 1 165 | - |
| Tomaszów Lubelski, Leśne Zacisze | - | 23 291 | - | - |
| Inwestycja w Radomiu | - | 2 012 | - | - |
| Inwestycja Zamość Delia Park | - | 7 575 | 1 133 | - |
| Inwestycja w Tarnowie | - | 6 638 | - | - |
| Inwestycja w Skarżysku-Kamiennej | - | 1 384 | - | - |
| Inwestycja w Sandomierzu | - | 4 723 | - | - |
| Inwestycja w Stalowej Woli | - | 10 011 | - | - |
| Inwestycja w Lublinie przy ul. Wallenroda/Filaretów | - | 2 737 | - | - |
| Pozostałe | - | 802 | - | - |
| Suma | - | 140 092 | 19 379 | - |
Zarząd zweryfikował wartość na dzień 31 grudnia 2024 roku gruntów posiadanych przez Grupę stwierdzając, że nie nastąpiła trwała utrata ich wartości. Zarząd zweryfikował wartość produkcji w toku na dzień 31 grudnia 2024 roku stwierdzając, że nie nastąpiła trwała utrata jej wartości ponieważ:
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 50
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
1) wartość gruntów ujawniona w sprawozdaniu jest niższa od ich bieżącej wartości rynkowej,
2) inwestycje realizowane na tych gruntach pozwolą na uzyskanie dodatniej rentowności.
Zarząd zweryfikował wartość wyrobów gotowych na dzień 31 grudnia 2024 roku stwierdzając, że nie nastąpiła trwała utrata ich wartości, ponieważ zakładane przychody z inwestycji będą wyższe od poniesionych kosztów.
Wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości wyrobów gotowych na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosi 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi 0 tys. zł).
W 2024 roku przeksięgowano z zapasów w koszty działalności operacyjnej koszty dotyczące inwestycji deweloperskich w kwocie 97 490 tys. zł (w 2023 roku 51 470 tys. zł).
Wartość odpisów zapasów w roku 2024 wyniosła 0 tys. zł (2023: 0 tys. zł). Grupa nie dokonała odwrócenia odpisów w związku z wzrostem wartości zapasów.Zmiana wartości odpisów między latami wynika z utworzenia nowych odpisów bądź ze sprzedaży przez Grupę zapasów objętych odpisami. Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń na zapasach przedstawiono w opisie kredytów w nocie 6.21.
6.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 (działalność kontynuowana) | 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 517 | 1 586 | 809 |
| Pozostałe należności | 1 293 | 881 | 438 |
| Należności z tytułu podatków | 7 430 | 4 123 | 424 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 234 | 141 | 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ogółem | 10 474 | 6 731 | 1 673 |
W pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje m.in. zaliczki zapłacone na poczet zakupu działek przeznaczonych na działalność deweloperską. Należności denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna na dzień 31 grudnia 2024 r. wynoszą 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 0 tys. zł). Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności z tytułu trwałej utraty wartości wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 r.: 5 290 tys. zł, w tym 873 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31 grudnia 2023 r. odpis należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności dotyczący działalności kontynuowanej wynosił: 1 393 tys. zł, w tym 854 tys. zł dotyczyło należności z tytułu dostaw i usług, zaś odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności z tytułu trwałej utraty wartości dotyczący działalności zaniechanej wyniósł na dzień 31 grudnia 2023 r.: 3 876 tys. zł, w tym 3 876 tys. zł dotyczyło należności z tytułu dostaw i usług). Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono w nocie 6.28.
6.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 (działalność kontynuowana) | 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 3 127 | 11 435 | 522 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ogółem | 3 127 | 11 435 | 522 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 51
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.18. Krótkoterminowe aktywa finansowe
W pozycji Krótkoterminowych aktywów finansowych Grupa prezentuje głównie środki pieniężne na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych w postaci zaliczek od sprzedaży lokali mieszkalnych, które do momentu spełnienia warunków określonych w „Ustawie o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego” są zdeponowane na wydzielonych kontach klientów.
w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach powierniczych | 7 663 | 11 745 |
| WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. | - | 4 188 |
| WIKANA AGO Sp. z o.o. | 1 853 | - |
| WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. | 477 | 7 |
| WIKANA BETULA Sp. z o.o. | 879 | 4 691 |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o. | 475 | - |
| WIKANA S.A. | 2 398 | 1 669 |
| WIKANA PRIM Sp. z o.o. | 1 581 | 1 190 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 4 |
6.19. Akcje i akcjonariat
Kapitał zakładowy
Akcje
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony) | 19 755 064 | 19 755 064 |
| - w tym akcje własne | - | - |
| Nabycie akcji własnych | 93 084 | 102 888 |
| Wydanie akcji w ramach programu motywacyjnego | (93 084) | (102 888) |
| Umorzenie akcji | - | - |
| Zbycie akcji własnych | - | - |
| Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) | 2,00 | 2,00 |
| Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) | 19 755 064 | 19 755 064 |
| Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) | 2,00 | 2,00 |
Zarówno na dzień 1 stycznia 2024 r., na dzień 31 grudnia 2024 r., jak i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki wynosi 39.510.128,00 złotych i dzielił się na:
● 16 743 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,
● 3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 52
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Liczba głosów na WZA | Wartość nominalna akcji | Udział akcji w kapitale zakładowym | Udział głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| VALUE FIZ z wydzielonym Subfunduszem 1* | 12 532 784 | 12 532 784 | 25 065 568 | 63,44% | 63,44% |
| Invictus Fundacja Rodzinna** | 2 436 634 | 2 436 634 | 4 873 268 | 12,33% | 12,33% |
| Sanwil Holding S.A.*** | 1 170 552 | 1 170 552 | 2 341 104 | 5,93% | 5,93% |
| Inne podmioty | 3 615 094 | 3 615 094 | 7 230 188 | 18,30% | 18,30% |
| RAZEM: | 19 755 064 | 19 755 064 | 39 510 128 | 100,00% | 100,00% |
*Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 26.07.2022 r.
** W tym 4,17% bezpośrednio, 8,16% przez podmiot zależny: Palametra Holdings Limited
***Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 11.02.2025 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu WIKANA S.A. w i po okresie sprawozdawczym
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 listopada 2024 r., do dnia publikacji niniejszego raportu, zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy Spółki wynikały z:
● nabycia w dniu 20.12.2024 r. przez fundację rodzinna pod nazwą: Invictus Fundacja Rodzinna w organizacji z siedzibą w Warszawie w drodze darowizny 100% udziałów w Palametra Holdings Limited, spółce z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej i utworzonej zgodnie z prawem maltańskim, z siedzibą w Swatar (Birkirkara), która posiadała bezpośrednio 1.612.000 szt. akcji na okaziciela w kapitale zakładowym spółki pod firmą: Wikana Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie; w wyniku dokonanej transakcji Palametra Holdings Limited stała się podmiotem zależnym od Invictus Fundacja Rodzinna w organizacji z siedzibą w Warszawie, a Invictus Fundacja Rodzinna w organizacji z siedzibą w Warszawie stała się właścicielem łącznie 2.436.634 szt. akcji Wikana Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie, w tym: 824.634 akcji posiadanych bezpośrednio oraz 1.612.000 akcji posiadanych pośrednio przez Palametra Holdings Limited jako podmiot zależny (szczegóły: raport bieżący nr 40/2024 oraz 40/2024/K);
● zmiany bezpośredniego stanu posiadania akcji Spółki przez Sanwil Holding S.A. w związku z nabyciem przez te spółkę w dniach 23 i 27 grudnia 2024 r. łącznie 14.235 akcji Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 41/2024);
● zmiany bezpośredniego stanu posiadania akcji Spółki przez Sanwil Holding S.A. w związku z nabyciem przez te spółkę w dniach 16, 20 i 21 stycznia 2025 r. łącznie 13.234 akcji Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 2/2025);
● zmiany bezpośredniego stanu posiadania akcji Spółki przez Sanwil Holding S.A. w związku z nabyciem przez tę spółkę w dniach 22, 28, 31 stycznia oraz 3 lutego 2025 r. łącznie 13 234 akcji Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 4/2025);
● zmiany bezpośredniego stanu posiadania akcji Spółki przez Sanwil Holding S.A. w związku z nabyciem przez tę spółkę w dniu 6 lutego 2025 r. 519 akcji Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 5/2025).
Informacje o wypłaconych dywidendach
W dniu 29 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie WIKANA S.A. podjęło uchwałę nr 7/VI/2024 w sprawie sposobu podziału zysku wykazanego przez Spółkę za rok obrotowy 2023 m.in. poprzez wypłatę dywidendy w kwocie 7 902 025,60 zł (słownie: siedem milionów dziewięćset dwa tysiące dwadzieścia pięć złotych 60/100). Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję została określona na kwotę 0,40 zł (słownie: czterdzieści groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 19 755 064. Dzień dywidendy został określony na 26 września 2024 r., zaś dzień wypłaty dywidendy na 15 października 2024 r.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 53
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.20. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2024
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2024 roku dokonana została w oparciu o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:
w tysiącach złotych
| 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność kontynuowana) | 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność zaniechana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność kontynuowana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy zysk/(strata) | 50 633 | 1 560 | 14 581 | 1 771 |
oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w tysiącach złotych
| 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność kontynuowana) | 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność zaniechana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność kontynuowana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji zwykłych na początek okresu | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 |
| Podwyższenie kapitału | - | - | - | - |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - |
| Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 |
w tysiącach złotych
| 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność kontynuowana) | 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność zaniechana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność kontynuowana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 | 19 755 064 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność kontynuowana) | 01.01.2024 - 31.12.2024 (działalność zaniechana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność kontynuowana) | 01.01.2023 - 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł | 2,56 | 0,08 | 0,74 | 0,09 |
| Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł | 2,56 | 0,08 | 0,74 | 0,09 |
6.21. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat rat kapitałowych i odsetkowych oraz pozostałych warunków umów# Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Kredyty i pożyczki wg rodzaju w tysiącach złotych
| Nazwa | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 7 607 | 8 879 |
| Pożyczki | 675 | 456 |
| w tym: część krótkoterminowa | 1 752 | 1 533 |
| część długoterminowa | 6 530 | 7 802 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 54
Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty w tysiącach złotych
| Okres spłaty | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| do 12 miesięcy | 1 752 | 1 533 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 2 154 | 2 154 |
| powyżej 3 do 5 lat | 2 154 | 2 154 |
| powyżej 5 lat | 2 222 | 3 494 |
| Kredyty i pożyczki razem | 8 282 | 9 335 |
Kredyty i pożyczki (struktura walutowa) w tysiącach złotych
| Waluta | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| w walucie polskiej | 8 282 | 9 335 |
| w walutach obcych | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 8 282 | 9 335 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 55
Zestawienie kredytów bankowych wraz z podaniem limitów kredytowych
| Kredytodawca | Nr umowy | data zawarcia | Przyznana kwota kredytu w tys. zł | Kwota zadłużenia w tys. zł | Termin spłaty | Oprocento- wanie | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 12001745/233/2000 | 20.11.2037 | 1 719 | 1 189 | Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 2 579 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 56 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe, umowa ubezpieczenia na sumę 150 tys. zł | |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 12001745/83/2002 | 24.07.2002 | 2 900 | 1 172 | 25.12.2031 | Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 4 380 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 124 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 12001745/152/2002 | 27.09.2002 | 4 000 | 2 310 | 25.06.2033 | Zmienne | Hipoteki kaucyjne do kwoty 6 000 tys. zł, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 171 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 12001745/64/2003 | 27.05.2003 | 7 300 | 1 510 | 25.11.2027 | Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 10.950 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 335 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 12001745/1058/2006 | 05.09.2006 | 2 454 | 515 | 25.09.2027 | Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 681 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 120 tys. zł rocznie wpływających na rachunek bankowy |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 12001745/1059/2006 | 05.09.2006 | 4 164 | 911 | 25.11.2027 | Zmienne | Hipoteka kaucyjna do kwoty 6 246 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 196 tys. zł rocznie wpływających na rachunek bankowy |
| Razem | 22 537 | 7 607 |
Zestawienie pożyczek
| Pożyczkodawca | Data zawarcia | Przyznany limit pożyczki w tys. zł | Kwota zadłużenia w tys. zł | Termin spłaty | Oprocento- wanie | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sigma Duo Sp. z o.o. | 01.07.2014 | 15 000 | 675 | 31.12.2025 | Zmienne | Weksel własny wystawiony przez pożyczkobiorcę |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 56
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.22. Zobowiązania z tytułu obligacji w tysiącach złotych
| 01.01.2024 | 31.12.2024 | 01.01.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu obligacji na początek okresu | 11 301 | 23 204 | ||
| Koszty emisji na początek okresu | - | - | ||
| Wpływy z emisji obligacji | - | - | ||
| Koszty emisji w prezentowanym okresie | - | - | ||
| Wpływy z emisji obligacji netto | - | - | ||
| Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie | - | - | ||
| Naliczone odsetki | 884 | 2 681 | ||
| Spłata odsetek naliczonych w poprzednich okresach | - | - | ||
| Spłata odsetek naliczonych w bieżącym okresie | (829) | (2 584) | ||
| Wykup obligacji | (10 000) | (12 000) | ||
| Razem | 1 356 | 11 301 | ||
| Część krótkoterminowa | 1 356 | 10 000 | ||
| Część długoterminowa | - | 1 301 | ||
| Zobowiązanie z tytułu obligacji na koniec okresu | 1 356 | 11 301 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 57
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju w tysiącach złotych
| Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Gwarancje/ zabezpieczenia | Data zapadalności | |
|---|---|---|---|---|
| Obligacje zwykłe serii A wyemitowane przez WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. (obecnie: WIKANA PROJECT Sp. z o.o.) | 1 107 | Oprocentowanie stałe | Obligacje niezabezpieczone | 31.12.2025 |
Zobowiązania z tytułu obligacji wg terminu spłaty w tysiącach złotych
| Termin spłaty | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| do 12 miesięcy | 1 356 | 10 000 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | - | 1 301 |
| powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 1 356 | 11 301 |
6.23. Zobowiązania z tytułu leasingu
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych
| Leasing o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 (działalność zaniechana) |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | |||
| działalność kontynuowana | |||
| do 12 miesięcy | 372 | 332 | 72 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 660 | 637 | 139 |
| powyżej 3 do 5 lat | 315 | 357 | 134 |
| powyżej 5 lat | 3 377 | 3 377 | 323 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 724 | 4 703 | 668 |
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
| Leasing o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 (działalność zaniechana) |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | |||
| działalność kontynuowana | |||
| do 12 miesięcy | 283 | 239 | 62 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 374 | 400 | 120 |
| powyżej 3 do 5 lat | 273 | 301 | 116 |
| powyżej 5 lat | 1 035 | 1 101 | 198 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 965 | 2 041 | 496 |
| Koszty odsetek | 116 | 98 | 45 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 58
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Na dzień bilansowy i na dzień 31.12.2024 r. nie wystąpiły przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych, umów pożyczek i umów dotyczących wyemitowanych obligacji, inne niż te, o których mowa w punktach 6.21. i 6.22. powyżej.
6.24. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki w tysiącach złotych
| Pożyczki/ kredyty długo-terminowe | Pożyczki/ kredyty krótko-terminowe | Leasing | Obligacje | Razem (działalność kontynuowana) | Razem (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | 7 802 | 1 533 | 2 041 | 496 | 11 301 | 23 173 |
| Zmiany pieniężne (spłaty/zaciągnięcia kapitału odsetek) | (1 585) | (456) | (368) | (27) | (10 829) | (13 265) |
| Zmiany niepieniężne - zwiększenia (np. naliczenia odsetek) | 313 | 675 | 112 | 884 | 1 984 | |
| Zmiany niepieniężne (zawiązanie/rozwiązanie umów leasingu) | - | - | 114 | - | 114 | |
| Ujawnienie zgodnie z MSSF 16 | - | - | 66 | - | 66 | |
| Zmiany niepieniężne - Utrata kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | (469) | - | (469) |
| Wartość na koniec okresu | 6 530 | 1 752 | 1 965 | - | 1 356 | 11 603 |
6.25. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów składają się głównie z zaliczek od kontrahentów z tytułu zakupu mieszkań oraz z naliczonych odsetek od nieterminowych wpłat. Zaliczki otrzymane od kontrahentów są przedstawione w podziale na wskazane poniżej projekty. Poza tym w pozycji tej wykazano dotacje w kwocie 38 tys. zł (w 2023 r.: 1 635 tys. zł, w tym. z działalności kontynuowanej 21 tys. zł, a z działalności zaniechanej 1 614 tys. zł)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | |||
| działalność kontynuowana | |||
| Inwestycja Zielone Tarasy | - | 30 | - |
| Inwestycja Wikana Residence | - | 37 537 | - |
| Inwestycja Nova Targowa | - | 3 | - |
| Inwestycja Wikana Square | - | 8 | - |
| Inwestycja Klonowy Park | 1 853 | 1 561 | - |
| Inwestycja Parkowa Dzielnica | - | 74 | - |
| Inwestycja Factory Park | 1 830 | 171 | - |
| Inwestycja Delia Park Zamość | 889 | 35 023 | - |
| Inwestycja Nowe Bronowice | 843 | 20 196 | - |
| Inwestycja Niecała | 7 | 16 784 | 9 413 |
| Inwestycja Leśne Zacisze | 10 944 | 2 257 | - |
| Dotacje | 38 | 21 | 1 614 |
| w tym długoterminowe | 28 | 11 | 1 474 |
| w tym krótkoterminowe | 10 | 10 | 140 |
| Pozostałe | 38 | 26 | - |
| Przychody przyszłych okresów ogółem | 33 219 | 106 320 | 1 614 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 59
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.26. Rezerwy w tysiącach złotych
| Prawne | Zobowiązania Pracownicze | Suma | |
|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2024 r. | 656 | 5 737 | 6 453 |
| Zwiększenia/Utworzenie | - | 1 260 | 1 276 |
| Zmniejszenia/Wykorzystanie | (436) | (5 019) | (5 455) |
| Wartość na dzień 31 grudnia 2024 r. | 220 | 1 978 | 2 274 |
| Część długoterminowa | 166 | - | 5 171 |
| Część krótkoterminowa | 54 | 1 978 | 71 2 103 |
| Wartość na dzień 31 grudnia 2023 r. |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 60
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024## 6.27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 21 209 | 19 693 | 3 |
| Kaucje zatrzymane - część długoterminowa | 9 460 | 7 722 | 3 |
| Rozliczenie umorzenia kredytów i partycypacji - część długoterminowa | 7 317 | 7 485 | - |
| Wniesione partycypacje długoterminowe | 4 432 | 4 486 | - |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 9 735 | 10 445 | 1 210 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 794 | 7 045 | 355 |
| Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa | 49 937 | - | - |
| Zobowiązania publicznoprawne | 503 | 1 408 | 804 |
| Pozostałe zobowiązania | 289 | 524 | 51 |
| Rozliczenie umorzenia kredytów i partycypacji - część krótkoterminowa | 100 | 100 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | 431 | - |
| Razem | 30 944 | 30 138 | 1 213 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 61
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Wniesione partycypacje są to wkłady finansowe w budowę mieszkania, który dają prawo wynajęcia lokalu z zasobów towarzystwa budownictwa społecznego (TBS). Aby uzyskać takie prawo partycypant musi zawrzeć umowę z TBS. Partycypacja wynosi 30% wartości mieszkania. W przypadku rozwiązania umowy partycypacja podlega zwrotowi.
Zobowiązania Grupy z tytułu kaucji zatrzymanych, w przeważającej mierze dotyczą kaucji od generalnych wykonawców i podwykonawców poszczególnych projektów deweloperskich. Kaucje są zatrzymywane przez Grupę, poprzez dokonanie odpowiednio mniejszej płatności dla generalnego wykonawcy, na okres trzech lat od momentu oddania inwestycji na poczet ewentualnych kosztów związanych z naprawą oddanych budynków.
Pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania Grupy z tytułu podatków, składek ZUS, wynagrodzeń oraz rozliczeń międzyokresowych. Na dzień 31.12.2024 Grupa nie posiadała zobowiązań denominowanych w walutach innych niż waluta funkcjonalna (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 0 tys. zł).
6.28. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 4 912 | 14 707 | 1 374 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 517 | 1 586 | 809 |
| Kaucje długoterminowe | 268 | 1 686 | 43 |
| Środki pieniężne | 3 127 | 11 435 | 522 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 63
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych w tysiącach złotych
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 29 906 | 38 381 | 854 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 8 282 | 9 335 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 794 | 7 045 | 355 |
| Obligacje | 1 356 | 11 301 | - |
| Kaucje | 9 509 | 8 656 | 3 |
| Leasing | 1 965 | 2 041 | 496 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 64
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2024-31.12.2024
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (działalność kontynuowana) | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (działalność zaniechana) | Aktywa wyceniane w wartości godziwej (działalność kontynuowana) | Aktywa wyceniane w wartości godziwej (działalność zaniechana) | Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu (działalność kontynuowana) | Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu (działalność zaniechana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność kontynuowana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność zaniechana) | Należności (działalność kontynuowana) | Należności (działalność zaniechana) | Środki pieniężne (działalność kontynuowana) | Środki pieniężne (działalność zaniechana) | Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (działalność kontynuowana) | Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (działalność zaniechana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność kontynuowana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność zaniechana) | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (działalność kontynuowana) | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (działalność zaniechana) | Obligacje (działalność kontynuowana) | Obligacje (działalność zaniechana) | Leasing (działalność kontynuowana) | Leasing (działalność zaniechana) | Razem (działalność kontynuowana) | Razem (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Przychodach finansowych | 15 | 23 | 252 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 290 | - |
| Kosztach finansowych | - | - | - | - | (322) | (26) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1 058) |
| Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Przychodach finansowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kosztach finansowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2) | (2) |
| Zyski/(Straty) z tytułu zbycia ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Przychodach finansowych | - | - | - | 613 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 613 | 613 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Kosztach finansowych | (1 243) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1 243) | (1 243) |
| Zysk/(Strata) netto | (1 228) | 23 | 252 | 613 | (322) | (26) | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1 690) | (1 690) |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 65
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
01.01.2023-31.12.2023
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (działalność kontynuowana) | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (działalność zaniechana) | Aktywa wyceniane w wartości godziwej (działalność kontynuowana) | Aktywa wyceniane w wartości godziwej (działalność zaniechana) | Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu (działalność kontynuowana) | Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu (działalność zaniechana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność kontynuowana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność zaniechana) | Należności (działalność kontynuowana) | Należności (działalność zaniechana) | Środki pieniężne (działalność kontynuowana) | Środki pieniężne (działalność zaniechana) | Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (działalność kontynuowana) | Jednostki uczestnictwa funduszy funduszy inwestycyjnych (działalność zaniechana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność kontynuowana) | Kredyty bankowe i pożyczki (działalność zaniechana) | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (działalność kontynuowana) | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (działalność zaniechana) | Obligacje (działalność kontynuowana) | Obligacje (działalność zaniechana) | Leasing (działalność kontynuowana) | Leasing (działalność zaniechana) | Razem (działalność kontynuowana) | Razem (działalność zaniechana) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Przychodach finansowych | - | 21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 21 | 21 |
| Kosztach finansowych | - | - | - | - | (662) | (52) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2 486) |
| Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Przychodach finansowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kosztach finansowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10) | (10) |
| Zyski/(Straty) z tytułu zbycia ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Przychodach finansowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: | ||||||||||||||||||||||||
| Kosztach finansowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/(Strata) netto | - | 21 | - | - | (662) | (52) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2 475) | (2 475) |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 66
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
6.28.1. Przyjęte przez Grupę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym
Grupa zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które mogą mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Grupy mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Grupy przed jej niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do 2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Grupy.
6.28.2. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług
Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco:
w tysiącach złotych
| Wartość brutto | Odpis aktualizujący | Wartość netto |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | | |
| Nieprzeterminowane 412 | - | 412 |
| Przeterminowane o następujące okresy: | | |
| 0-180 dni 348 | - | 348 |
| 180-360 dni 292 | - | 292 |
| powyżej 360 dni 1 338 | (873) | 465 |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług 2 390 | (873) | 1 517 |
w tysiącach złotych
| Wartość brutto | Odpis aktualizujący | Wartość netto |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | | |
| | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana | działalność kontynuowana | działalność zaniechana |
| Nieprzeterminowane 365 | 527 | - | - | 365 | 527 |
| Przeterminowane o następujące okresy: | | | | | |
| 0-180 dni 380 | 194 | - | - | 380 | 194 |
| 180-360 dni 204 | 3 900 | - | (3 876) | 204 | 24 |
| powyżej 360 dni 1 492 | 64 | (855) | - | 637 | 64 |
| Razem należności z tytułu dostaw i usług 2 441 | 4 685 | (855) | (3 876) | 1 586 | 809 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 67
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w ciągu roku 2024 oraz 2023 przedstawiono poniżej:
w tysiącach złotych
| | 31.12.2024 działalność kontynuowana | 31.12.2024 działalność zaniechana | 31.12.2023 działalność kontynuowana | 31.12.2023 działalność zaniechana |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 393 | 3 876 | 2 071 | - |
| Zawiązanie odpisu aktualizującego | 3 897 | - | 69 | 3 876 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego | - | (3 876) | (747) | - |
| Stan na koniec okresu | 5 290 | - | 1 393 | 3 876 |
6.28.3. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi
Grupa Kapitałowa alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału. Wszystkie podmioty, którym Grupa powierza środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie banki dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Grupa na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych.
6.28.4. Ryzyko stopy procentowej
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji i pożyczek, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej dla zadłużenia z tytułu obligacji jest częściowo wyeliminowana poprzez stosowanie zastosowanie stałej procentowej. Spółka nie stosowała dodatkowych zabezpieczeń stóp procentowych na 31 grudnia 2024.
Poniższa tabela prezentuje salda zobowiązań na koniec okresów z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji w podziale na instrumenty o stałym i zmiennym oprocentowaniu.
w tysiącach złotych
| | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty o stałym oprocentowaniu | - | - |
| Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | 7 607 | 8 879 |
| Pożyczki o stałym oprocentowaniu | - | 456 |
| Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu | 675 | - |
| Pożyczki nieoprocentowane | - | - |
| Obligacje o stałym oprocentowaniu | 1 356 | 11 301 |
| Obligacje o zmiennym oprocentowaniu | - | - |
| Razem o stałym oprocentowaniu | 1 356 | 11 757 |
| Razem o zmiennym oprocentowaniu | 8 282 | 8 879 |
| Razem nieoprocentowane | - | - |
Analiza wrażliwości Grupy na zmiany stóp procentowych
Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walut obcych pozostaną niezmienione.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 68
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach złotych
| | 31.12.2024 wzrost 1% | 31.12.2024 spadek 1% | 31.12.2023 wzrost 1% | 31.12.2023 spadek 1% |
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty o zmiennej stopie procentowej | (83) | 83 | (89) | 89 |
Powyższa tabela dotyczy wpływu na koszty finansowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W związku z tym, że część kosztów odsetek jest kapitalizowana w zapasach, zmiana stóp procentowych spowodowałaby zmianę wartości zapasów na dzień bilansowy, a w przyszłości zmianę kosztu własnego sprzedanych produktów.
6.28.5. Ryzyko kursowe
Grupa nie posiada transakcji walutowych, w związku z tym nie jest eksponowana na ryzyko walutowe.
6.28.6. Ryzyko płynności
Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Grupy, wynikających m. in. z tytułu zaciągniętych kredytów oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań przeterminowanych). Na dzień 31.12.2024 r. łączna kwota zobowiązań Grupy przypadających do spłaty w 2025 roku (tj. zobowiązań krótkoterminowych) z wyłączeniem rezerw wynosi 47 091 tys. zł. Składają się na tę pozycję przede wszystkim zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i obligacji oraz zobowiązania handlowe, a także przychody przyszłych okresów (poziom przychodów przyszłych okresów równy 33 191 tys. zł odpowiada w przeważającej części kwocie wpłaconych przez klientów środków finansowych na podstawie umów kupna mieszkań w realizowanych i niezakończonych projektach deweloperskich oraz dotacją do rozliczenia). W ramach kwoty zobowiązań krótkoterminowych wynoszącej 49 194 tys. zł, w praktyce spłacie podlegać będzie kwota 13 900 tys. zł, tj. pomniejszona o kwotę rezerw oraz przychodów przyszłych okresów, które zgodnie z metodologią rozliczania projektów deweloperskich (zgodnie z MSSF 15) zostaną ujawnione w przychodach ze sprzedaży mieszkań po przekazaniu ich klientom. Ewentualna spłata tych zobowiązań (przychody przyszłych okresów) wobec nabywców mieszkań byłaby konieczna w sytuacji niewywiązania się z zawartych umów sprzedaży mieszkań np. poprzez przerwanie lub drastyczne przekroczenie terminów budowy, co w opinii Zarządu Spółki należy wykluczyć. Ponadto zarząd Grupy analizuje szereg rozwiązań mających na celu pozyskanie dodatkowych środków finansowych gwarantujących poziom płynności spółek z Grupy Kapitałowej WIKANA wspierających obsługę zobowiązań finansowych i handlowych. Grupa sprzedaje lokale w budowanych inwestycjach w skali, która umożliwia niezakłócone kontynuowanie działalności, w tym spłatę zobowiązań finansowych. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, m.in. dzięki prowadzonym w 2024 roku działaniom mającym na celu ograniczanie kosztów Grupy, jak również wpływom ze sprzedaży lokali mieszkalnych w 2024 r., nie ma istotnego zagrożenia działalności Grupy w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić Grupie odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia działalności, w tym realizacji projektów deweloperskich. Działalność Spółki prowadzona jest przy wykorzystaniu: kapitałów własnych, kredytów bankowych, oraz wpłat wnoszonych przez klientów. Spółka przywiązuje szczególną wagę do zachowania płynności finansowej, mi.in przez zapewnienie finansowania zewnętrznego, zarówno na działalność bieżącą jak i inwestycyjną.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 69
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Ryzyko płynności finansowej dywersyfikowane jest poprzez:
- współpracę z różnymi instytucjami finansowymi: bankami, firmami leasingowymi, biurami maklerskimi,
- stosowanie różnych form finansowania: obligacje, kredyty bankowe (obrotowe, inwestycyjne), leasingi, pożyczki,
- zawieranie zobowiązań finansowych z różnymi terminami zapadalności:
• finansowanie krótkoterminowe, obrotowe na dowolny cel (kredyty obrotowe),
• finansowanie długoterminowe – celowe, finansujące inwestycje w aktywa,
• obligacje,
• leasingi.
Powyższe służy zabezpieczeniu przepływów pieniężnych, w krótkim i długim okresie oraz dywersyfikowaniu ryzyka płynności finansowej.
Poniższe tabele prezentują zestawienie wymagalności zobowiązań w podziale na okresy spłat:
w tysiącach złotych
| | 31.12.2024 działalność kontynuowana | 31.12.2023 działalność kontynuowana | 31.12.2023 działalność zaniechana |
|---|---|---|---|
| do 12 miesięcy | 10 546 | 8 578 | 355 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 2 154 | 2 154 | - |
| powyżej 3 do 5 lat | 2 154 | 2 154 | - |
| powyżej 5 lat | 2 222 | 3 494 | - |
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania razem | 17 076 | 16 380 | 355 |
Prezentowane powyżej zestawienie wymagalności zobowiązań uwzględnia przyszłe płatności kapitału, nie uwzględnia płatności odsetek.
w tysiącach złotych
| | 31.12.2024 działalność kontynuowana | 31.12.2023 działalność kontynuowana | 31.12.2023 działalność zaniechana |
|---|---|---|---|
| do 12 miesięcy | 1 783 | 10 332 | 72 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 660 | 2 049 | 139 |
| powyżej 3 do 5 lat | 315 | 357 | 134 |
| powyżej 5 lat | 3 377 | 3 377 | 323 |
| Obligacje i leasing razem | 6 135 | 16 115 | 668 |
Prezentowane powyżej zestawienie wymagalności zobowiązań uwzględnia przyszłe płatności kapitału wraz z odsetkami.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku. Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Zarządzanie kapitałem
Grupa definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych.## 6.29. Przepływy pieniężne netto związane z działalnością zaniechaną
Poniższa tabela przedstawia przepływy pieniężne netto związane z działalnością zaniechaną wygenerowane na działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
| w tysiącach złotych | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej | (97) | 170 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (54) | (18) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 13 | (87) |
| Przepływy pieniężne razem | (138) | 65 |
6.30. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe
Zobowiązania dotyczą przede wszystkim zobowiązań wobec generalnych wykonawców z tytułu podpisanych kontraktów. Całkowita kwota przyszłych zobowiązań, które nie są jeszcze zafakturowane z tytułu umów o generalne wykonawstwo na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi: 444 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 7 753 tys. zł). Powyższe wynika z faktu, że w roku obrotowym 2024 w zdecydowanej większości budowy były prowadzone w systemie menedżerskim, a nie generalnego wykonawstwa.
| w tysiącach złotych | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przyszłe zobowiązania, które nie są jeszcze zafakturowane | 444 | 7 753 |
6.31. Zobowiązania warunkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Grupa stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba utworzenia rezerw w tym zakresie.
Spory prawne
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki, na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka i jednostki od niej zależne są stronami postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość wynosi: 3 221 tys. zł, z czego:
- 2 485 tys. zł – stanowi łączną wartość postępowań dotyczących wierzytelności Spółki i jednostek od niej zależnych; powództwa oceniane są jako zasadne.
- 736 tys. zł – stanowi łączną wartość postępowań dotyczący zobowiązań Spółki i jednostek od niej zależnych; powództwa oceniane są jako niezasadne.
Zdaniem Zarządu Spółki ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia powyższych sporów jest mniejsze niż 50% i w związku z tym nie utworzono rezerw na powyższe ryzyka. Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych, na które utworzono rezerwy znajdują się w nocie 6.26.
6.32. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Grupa Kapitałowa, oprócz wynagrodzenia zasadniczego oraz płatności na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wypłaca kadrze kierowniczej wynagrodzenia na podstawie umowy o świadczenie usług i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu.
| Wynagrodzenie kadry kierowniczej w tysiącach złotych | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Piotr Kwaśniewski | 180 | 180 |
| Paweł Chołota | 85 | 84 |
| Wynagrodzenie kadry kierowniczej | 265 | 264 |
Oprócz wynagrodzenia, o których mowa powyżej, Grupa wypłaciła osobom zarządzającym wynagrodzenie na podstawie świadczonych przez nich usług.
Program motywacyjny w WIKANA S.A. na lata 2021 - 2022
W dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie WIKANA S.A. podjęło uchwałę nr 8/II/2022 w sprawie ustanowienia w Spółce Programu Motywacyjnego (dalej: „Program”), zmienionego uchwałą nr 5/IV/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A. z dnia 26 kwietnia 2022 r., realizowanego za lata obrotowe 2021 i 2022. Główne założenia Programu:
- Program dedykowany dla osób wchodzących w skład Zarządu Spółki („Osoby Uprawnione”).
- Realizacja Programu poprzez przyznanie Osobom Uprawnionym uczestniczącym w Programie nieodpłatnie akcji własnych Spółki w związku z wypłatą części wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych.
- Spełnienie celów zarządczych oraz przesłanek określonych w „Polityce wynagrodzeń członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej w WIKANA S.A.” warunkami realizacji Programu w każdym roku jego trwania.
- Maksymalna liczba akcji Spółki objętych Programem: 500.000 sztuk.
- Liczba akcji objętych Programem ustalana w każdym roku obowiązywania Programu jako wynik podziału wartości stanowiącej równowartość 3% zysku netto ze skonsolidowanego sprawozdawania finansowego Grupy Kapitałowej WIKANA za dany rok obrotowy, wynikającego ze zbadanego przez biegłego rewidenta i zatwierdzonego uchwałą Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A skonsolidowanego sprawozdawania finansowego Grupy Kapitałowej WIKANA, przez wartość jednej akcji, ustaloną odrębnie w każdym roku obowiązywania Programu, jako wartość księgowa na podstawie skonsolidowanego sprawozdawania finansowego Grupy Kapitałowej za dany rok, czyli iloraz skonsolidowanych kapitałów własnych Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy i liczby akcji Spółki na ten dzień bilansowy.
- Przy 2-osobowym składzie Zarządu, w każdym roku trwania Programu, 73,33% akcji objętych Programem należne jest dla Prezesa Zarządu, zaś 26,67% dla Członka Zarządu.
W 2023 r., w celu realizacji Programu za 2022 r.:
- W dniu 21 lipca 2023 roku Zarząd Spółki, działając na podstawie uchwały nr 5/II/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A. w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, podjął uchwałę nr 1/VII/2023 w sprawie ustalenia zasad realizacji skupu akcji własnych oraz ogłosił ofertę zakupu akcji WIKANA S.A. w dniach 24 – 31 lipca 2023 r. (szczegóły: raport bieżący nr 19/2023).
- W dniu 4 sierpnia 2023 r. zostało nabytych przez Spółkę 102 888 akcji własnych, po cenie 4,00 zł za każdą akcję (szczegóły: raport bieżący nr 21/2023).
- W ramach I puli przyznano 265 tys. akcji; w ramach II puli przyznano 102 888 akcji.
- Wobec stwierdzenia przez Radę Nadzorczą Spółki realizacji celów zarządczych za rok obrotowy 2022 r., po ustaleniu listy Osób Uczestniczących w Programie realizowanym za rok obrotowy 2022, w dniu 14 sierpnia 2023 r. nastąpiło zbycie akcji własnych Spółki na rzecz uczestników Programu (szczegóły: raport bieżący nr 23/2023).
Wartość godziwą Programu na Datę Przyznania określono w wysokości 1 748 tys. zł. W 2023 roku Spółka ujęła z tego tytułu w kosztach wynagrodzeń kwotę 488 tys. zł (w 2022 roku: 1 592 tys. zł). Wartość skupionych i wydanych akcji na rzecz uczestników programu motywacyjnego w 2023 roku wynosiła 412 tys. Przyznane akcje w ramach Programu Motywacyjnego pochodziły ze skupionych z rynku akcji własnych i nie miały potencjału rozwadniającego.
Program motywacyjny w WIKANA S.A. na lata 2023 - 2024
W dniu 29 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie WIKANA S.A. podjęło uchwałę nr 29/VI/2023 w sprawie uchwalenia Programu Motywacyjnego (dalej: „Program”), realizowanego w Spółce za lata obrotowe 2023 i 2024.# Główne założenia tego Programu Motywacyjnego są takie same jak dla Programu, który był realizowany w latach 2021 – 2022, tzn.:
● Program dedykowany dla osób wchodzących w skład Zarządu Spółki („Osoby Uprawnione”),
● realizacja Programu poprzez przyznanie Osobom Uprawnionym uczestniczącym w Programie nieodpłatnie akcji własnych Spółki w związku z wypłatą części wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych,
● spełnienie celów zarządczych oraz przesłanek określonych w „Polityce wynagrodzeń członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej w WIKANA S.A.” warunkami realizacji Programu w każdym roku jego trwania,
● maksymalna liczba akcji Spółki objętych Programem: 500.000 sztuk,
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 73
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
● liczba akcji objętych Programem ustalana w każdym roku obowiązywania Programu jako wynik podziału wartości stanowiącej równowartość 3% zysku netto ze skonsolidowanego sprawozdawania finansowego Grupy Kapitałowej WIKANA za dany rok obrotowy, wynikającego ze zbadanego przez biegłego rewidenta i zatwierdzonego uchwałą Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A skonsolidowanego sprawozdawania finansowego Grupy Kapitałowej WIKANA, przez wartość jednej akcji, ustaloną odrębnie w każdym roku obowiązywania Programu, jako wartość księgowa na podstawie skonsolidowanego sprawozdawania finansowego Grupy Kapitałowej za dany rok, czyli iloraz skonsolidowanych kapitałów własnych Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy i liczby akcji Spółki na ten dzień bilansowy,
● przy 2-osobowym składzie Zarządu, w każdym roku trwania Programu, 73,33% akcji objętych Programem należne jest dla Prezesa Zarządu, zaś 26,67% dla Członka Zarządu.
W 2024 roku, w celu realizacji Programu za 2023 rok:
● w dniu 13 sierpnia 2024 r. Zarząd Spółki, działając na podstawie uchwały nr 26/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A. w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, podjął uchwałę nr 1/VIII/2024 w sprawie ustalenia zasad realizacji skupu akcji własnych oraz ogłosił ofertę zakupu akcji WIKANA S.A. w dniach 14 – 21 sierpnia 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 20/2024),
● w dniu 26 sierpnia 2024 r. zostały nabyte przez Spółkę 93 084 akcje własne, po cenie 6,30 zł za każdą akcję (szczegóły: raport bieżący nr 22/2024).
Wobec stwierdzenia przez Radę Nadzorczą Spółki realizacji celów zarządczych za rok obrotowy 2023 r., po ustaleniu listy Osób Uczestniczących w Programie realizowanym za rok obrotowy 2023, w dniu 28 sierpnia 2024 r. nastąpiło zbycie akcji własnych Spółki na rzecz uczestników Programu (szczegóły: raport bieżący nr 23/2024).
Wartość godziwą Programu na Datę Przyznania określono w wysokości 1 847 tys. zł. W 2024 roku Spółka ujęła z tego tytułu w kosztach wynagrodzeń kwotę 1 619 tys. zł (w 2023 roku: 488 tys. zł). Wartość skupionych i wydanych akcji na rzecz uczestników programu motywacyjnego w 2024 roku wynosiła 586 tys. zł. Akcje przyznawane w ramach Programu Motywacyjnego pochodzą ze skupionych z rynku akcji własnych i nie mają potencjału rozwadniającego.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej z tytułu świadczenia usług na rzecz jednostek zależnych w tysiącach złotych
| Podmiot powiązany z Piotrem Kwaśniewskim | 144 | 84 |
|---|---|---|
| Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą | 107 | 44 |
| Wynagrodzenie kadry kierowniczej | 251 | 128 |
Wynagrodzenie kadry kierowniczej z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych w tysiącach złotych
| Piotr Kwaśniewski | - | - |
|---|---|---|
| Paweł Chołota | 80 | 133 |
| Wynagrodzenie kadry kierowniczej | 80 | 133 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 74
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej w tysiącach złotych
| Adam Buchajski | 35 | 42 |
|---|---|---|
| Krzysztof Misiak | 43 | 43 |
| Patrycja Wojtczyk | 35 | 42 |
| Anna Kułach | 42 | 42 |
| Marcin Marczuk | 55 | 55 |
| Karolina Buchajska | 7 | - |
| Natalia Buchajska | 7 | - |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 224 | 224 |
6.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w tysiącach złotych
| Wartość transakcji w okresie* | Nierozliczone saldo na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 31.12.2024 | 01.01.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| Podmiot powiązany z Piotrem Kwaśniewskim | 177 | 103 | 15 | 9 | |
| Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą | 131 | 55 | 11 | 7 | |
| Agnieszka Buchajska | 334 | 305 | 19 | - | |
| Zakup produktów i usług | 642 | 463 | 45 | 16 |
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
w tysiącach złotych
| Wartość transakcji w okresie | Nierozliczone saldo na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 31.12.2024 | 01.01.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| Podmiot powiązany z Piotrem Kwaśniewskim | 56 | 1 | 10 | - | |
| Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą | 54 | 50 | - | - | |
| Agnieszka Buchajska | 26 | 37 | - | 32 | |
| Sprzedaż produktów i usług | 136 | 88 | 10 | 32 |
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
6.34. Podmioty Grupy Kapitałowej (jednostki wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego)
Jednostka dominująca
- WIKANA S.A.
Jednostki zależne
| Udział % | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| WIKANA AGO Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA ALBA Sp. z o.o. (dawnie: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.) | 100% | 100% |
| WIKANA BETA Sp. z o.o. | 100% | 100% |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 75
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
| Udział % | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| WIKANA BETULA Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA CASA Sp. z o.o. (dawniej: STRĄŻYSKA Sp. z o.o.) | 100% | 0% |
| WIKANA CORYLUS Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. | 100% | 100% |
| WIKANA ERGO Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA GAMMA Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA JOTA Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA KOMERC Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA MERITUM Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. | 0% | 100% |
| WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA PRIM Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA PROJECT Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA SALIX Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| WIKANA SIGMA Sp. z o.o. | 0% | 100% |
| WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. | 0% | 100% |
| EJENDOM Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| ENERGY PRIME Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasz Dom" Sp. z o.o. | 100% | 100% |
| ZIELONE TARASY Sp. z o.o. | 100% | 100% |
Jednostka współzależna
| Udział % | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| ZANA INVEST Sp. z o.o. | 73% | 0% |
Segment deweloperski
Segment najmu powierzchni
Segment wytwarzania energii z odnawialnych źródeł energii
Konsolidacji podlegają wszystkie ww. spółki zależne. Jednostki zależne konsolidowane są metodą pełną, zaś jednostka współzależna - ZANA INVEST Sp. z o.o. - metodą praw własności.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 76
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Opis jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej WIKANA na dzień 31 grudnia 2024 roku
- Jednostka dominująca:
-
WIKANA S.A. („Spółka”, „Spółka Dominująca”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce; siedziba Spółki mieści się w Lublinie; adres Spółki, to: ul. Cisowa 11, 20-703 Lublin; głównym obszarem działalności Spółki jest przede wszystkim działalność deweloperska, polegająca na przygotowywaniu na posiadanym banku ziemi projektów deweloperskich, przeznaczonych do realizacji przez powołane do tego spółki celowe oraz zarządzanie Grupą Kapitałową i świadczenie usług na rzecz podmiotów wchodzących w skład Grupy, takich jak: usługi holdingowe, udostępniania licencji na korzystanie ze znaku towarowego czy najmu powierzchni biurowej;
-
Jednostki zależne:
- BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. – prowadziła działalność w województwie lubelskim w zakresie wytwarzania energii z odnawialnych źródeł; w dniu 3 lipca 2024 r. Jednostka Dominująca, jako Sprzedający, zawarła z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą Kapitałową WIKANA, jako Kupującym, umowę sprzedaży 100% udziałów tej spółki (szczegóły: raport bieżący nr 16/2024);
- EJENDOM Sp. z o.o. – zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców w dniu 11 lutego 2021 r.; spółka celowa, przeznaczona na potrzeby realizacji projektów deweloperskich;
- ENERGY PRIME Sp. z o.o. – spółka aktualnie przypisana w Grupie do segmentu deweloperskiego;
- WIKANA AGO Sp. z o.o. – spółka zawiązana w dniu 8 maja 2017 r; od 2021 r. spółka celowa realizująca jeden z projektów deweloperskich;
- WIKANA ALBA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.) – spółka przypisana do segmentu najmu powierzchni;
- WIKANA BETA Sp. z o.o. – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
- WIKANA BETULA Sp. z o.o. – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
- WIKANA CASA Sp. z o.o. (dawniej: STRĄŻYSKA Sp. z o.o.) – spółka celowa przeznaczona na potrzeby realizacji projektów deweloperskich;
- WIKANA CORYLUS Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.) – spółka przypisana do segmentu deweloperskiego;
- WIKANA ERGO Sp. z o.o. – spółka celowa, aktualnie przeznaczona na potrzeby realizacji projektów deweloperskich;
- WIKANA GAMMA Sp. z o.o. – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
- WIKANA JOTA Sp. z o.o.# 6.35. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według poniższych zasad.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 31 grudnia 2024 roku: 4,2730 EUR/PLN (na 31 grudnia 2023 r.: 4,3480 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w 2024 roku 4,3042 EUR/PLN (w 2023 r.: 4,5284 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje skonsolidowanego bilansu
| Pozycja bilansu | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | EUR | w tysiącach złotych | EUR | |
| Aktywa razem | 228 836 | 53 554 | 274 185 | 63 060 |
| Aktywa trwałe | 47 856 | 11 200 | 49 562 | 11 399 |
| Aktywa obrotowe | 180 980 | 42 354 | 215 114 | 49 474 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | 9 509 | 2 187 |
| Pasywa razem | 228 836 | 53 554 | 274 185 | 63 060 |
| Kapitał własny | 149 440 | 34 973 | 104 155 | 23 955 |
| Zobowiązania długoterminowe | 30 202 | 7 068 | 30 780 | 7 079 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 49 194 | 11 513 | 135 926 | 31 262 |
| Zobowiązania związane z aktywami dostępnymi do sprzedaży | - | - | 3 324 | 764 |
Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
| Pozycja w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody ze sprzedaży | 157 292 | 36 544 | 78 366 | 17 305 |
| Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży | 53 353 | 12 396 | 24 919 | 5 503 |
| Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej | 61 036 | 14 181 | 20 066 | 4 431 |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 58 111 | 13 501 | 17 444 | 3 852 |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej | 50 633 | 11 764 | 14 581 | 3 220 |
| Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej | 1 560 | 362 | 1 771 | 391 |
| Całkowite dochody ogółem | 52 193 | 12 126 | 16 352 | 3 611 |
| Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję: | ||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 2,56 | 0,60 | 0,74 | 0,16 |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 2,56 | 0,60 | 0,74 | 0,16 |
| Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej na 1 akcję: | ||||
| Podstawowy zysk/(strata) (zł) | 0,08 | 0,02 | 0,09 | 0,02 |
| Rozwodniony zysk/(strata) (zł) | 0,08 | 0,02 | 0,09 | 0,02 |
Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Pozycja w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| w tysiącach PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej | (2 669) | (620) | 34 891 | 7 705 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 15 417 | 3 582 | (198) | (44) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (21 578) | (5 013) | (28 629) | (6 322) |
| Przepływy pieniężne razem | (8 830) | (2 051) | 6 064 | 1 339 |
6.36. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu miesięcy
Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Grupy Kapitałowej, wynikających przede wszystkim z tytułu wyemitowanych obligacji i zaciągniętych kredytów oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań wynikających z realizowanych projektów deweloperskich).
W wyniku dokonanej analizy Zarząd Spółki określił następujące główne źródła spłaty zobowiązań krótkoterminowych:
- wpływy z nowych umów sprzedaży lokali mieszkalnych, miejsc garażowych, komórek lokatorskich i lokali usługowych będących obecnie w ofercie lub wprowadzonych do oferty Grupy Kapitałowej po 31.12.2024 roku,
- wpływy wynikające z płatności z umów sprzedaży lokali mieszkalnych, miejsc garażowych, komórek lokatorskich i lokali usługowych w obecnie prowadzonych projektach deweloperskich, zawartych przed 31.12.2024 roku – dokonywanych przez klientów zgodnie z harmonogramami zawartymi w ww. umowach,
- wpływy z wynajmu powierzchni w posiadanych obiektach komercyjnych,
- procesu dezinwestycji obejmującego zbycie wybranych aktywów, w ramach przyjętego przez Zarząd Spółki planu optymalizacji struktury aktywów, poprzez sprzedaż wybranych składników majątku trwałego (np. istniejących nieruchomości niedeweloperskich lub niektórych projektów niemieszkaniowych).
Ponadto Zarząd Spółki analizuje szereg rozwiązań mających na celu pozyskanie dodatkowych środków finansowych gwarantujących poziom płynności Grupy Kapitałowej wspierających obsługę zobowiązań finansowych i handlowych. W ramach powyższych działań prowadzone są prace nad pozyskaniem kredytów bankowych finansujących realizację projektów deweloperskich oraz ewentualnymi emisjami obligacji, z których środki zostaną użyte do refinansowania dotychczasowych zobowiązań.
Powyższe nie stanowią katalogu zamkniętego, a ich realizacja będzie uzależniona od warunków finansowych i korzyści jakie przyniosą Grupie.
W przyszłych okresach przewidywane jest kontynuowanie dotychczasowej działalności Grupy Kapitałowej. Istotna część projektów deweloperskich będzie realizowana w ramach spółek celowych, tak więc wiodącą rolę będzie odgrywać wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej.
Strategia rozwoju spółek deweloperskich z Grupy Kapitałowej na najbliższy, co najmniej 12-miesięczny okres skoncentruje się na następujących kierunkach:
- prowadzeniu działań w kierunku zwiększenia tempa i skali działalności, w tym rozpoczęcia realizacji inwestycji na posiadanych gruntach,
- umacnianiu pozycji rynkowej Spółki, dalszym rozszerzaniu zakresu prowadzonej działalności na rynkach, na których Spółka jest obecna,
- zwiększaniu liczby sprzedawanych lokali przy jednoczesnym dbaniu o rentowność prowadzonej działalności,
- dostosowywaniu harmonogramu realizacji kolejnych projektów do bieżącej i dającej się przewidzieć koniunktury na rynku nieruchomości przy założeniu utrzymania optymalizacji ponoszonych przez Spółkę nakładów i otrzymywanych wpływów oraz stopnia bieżącej płynności,
- dążeniu do zapewnienia optymalnej struktury finansowania realizowanych projektów deweloperskich.
W zakresie segmentu odnawialnych źródeł energii oraz segmentu nieruchomości komercyjnych Zarząd Spółki nie wyklucza dezinwestycji w uzasadnionym rachunkiem ekonomicznym czasie.
6.37. Istotne informacje nt.# Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w okresie 1 stycznia 2024-31 grudnia 2024 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania
W 2024 roku i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Grupa Kapitałowa, w zakresie mieszkaniowych projektów deweloperskich:
- oddała do użytkowania:
- budynek mieszkalny wielorodzinny „B3” i „B4” zrealizowane w ramach inwestycji pn. „Wikana Residence” przy Al. Kraśnickiej w Lublinie (5 008 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynek mieszkalny wielorodzinny „B1” zrealizowany w ramach inwestycji pn. „Delia Park” przy ul. Bohaterów Monte Cassino w Zamościu (6 707 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynek mieszkalny wielorodzinny „B3” zrealizowany w ramach inwestycji „Parkowa Dzielnica” przy ul. Stanisława Leszczyńskiego w Przemyślu (3 848 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- rozpoczęła realizację:
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego „A1” w ramach inwestycji „Delia Park” przy ul. Bohaterów Monte Cassino w Zamościu (5 647 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego „B3” w ramach inwestycji „Nowe Bronowice” przy ul. Wrońskiej w Lublinie (4 868 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynku wielorodzinnego „B2” w ramach inwestycji „Klonowe Osiedle” przy ul. Cisowej w Świdniku (5 176 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego „A2” w ramach inwestycji pn. „Factory Park” przy ul. Fabrycznej w Zamościu (3 383 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- kontynuowała realizację:
- robót budowlanych etapów: B1, B2, B3, B4 i B5 inwestycji realizowanej przy ul. Niecałej w Lublinie (5 043 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynków mieszkalnych wielorodzinnych „A” i „B” w ramach inwestycji pn. „Leśne Zacisze” przy ul. Ordynackiej w Tomaszowie Lubelskim (4 693 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego „B” w ramach inwestycji pn. „Factory Park” przy ul. Fabrycznej w Zamościu (2 533 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego „B2” w ramach inwestycji „Nowe Bronowice” przy ul. Wrońskiej w Lublinie (4 467 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- budynku wielorodzinnego „B1” w ramach inwestycji „Klonowe Osiedle” przy ul. Cisowej w Świdniku (5 472 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
- przygotowywała się do rozpoczęcia realizacji:
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego przy ul. 11-go Listopada w Tarnobrzegu,
- dwóch budynków mieszkalnych wielorodzinnych przy ul. Piastowskiej w Radomiu.
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego przy ul. Wojska Polskiego w Sandomierzu,
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego przy al. Piłsudskiego w Skarżysku-Kamiennej,
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego przy ul. Wallenroda w Lublinie,
- budynków mieszkalnych przy al. Jana Pawła II w Tarnowie,
- budynku mieszkalnego wielorodzinnego przy ul. Leśnej w Stalowej Woli,
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 82
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
- zawarła warunkową umowę sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej z przeznaczeniem pod zabudowę mieszkaniową wielorodzinną położonej w Chełmie (szczegóły: raport bieżący nr 6/2025).
Według stanu na dzień 31 grudzień 2024 roku w ofercie Grupy Kapitałowej znajdowały się projekty deweloperskie z łączną liczbą 535 lokali, z czego 465 znajdowało się w budowie. Zarząd Spółki informuje, że wartość umów przedwstępnych i deweloperskich podpisanych do 31 grudnia 2024 r., dla których lokale nie zostały jeszcze przekazane klientom, czyli dla których w związku z przyjętymi zasadami ich księgowania do dnia bilansowego nie zostały rozpoznane przychody ze sprzedaży, wyniosła 54 154 tys. zł, w tym dla inwestycji realizowanych w: Lublinie – 26 324 tys. zł, Zamościu – 7 159 tys. zł, Świdniku – 8 789 tys. zł, Tomaszowie Lubelskim – 11 882 tys. zł.
Przychody z najmu (segment najem powierzchni) wyniosły w 2024 r. 5 328 tys. zł. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 Grupa osiągnęła z segmentu energii odnawialnej, zakwalifikowanej jako działalność zaniechana, przychody w wysokości 2 622 tys. zł.
Poza istotnymi, nietypowymi zdarzeniami w okresie sprawozdawczym, mającymi wpływ na sprawozdanie finansowe, o których mowa w nocie 5.8 niniejszego sprawozdania, oraz umowami i transakcjami, o których mowa w niniejszym sprawozdaniu, za istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w roku obrotowym 2024 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki uznaje także:
- podjęcie w dniu 14 maja 2024 r. przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie zamiaru rekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłaty dywidendy za 2023 rok (szczegóły: raport bieżący nr 5/2024),
- wygranie w dniu 15 maja 2024 r. przez spółkę zależną – WIKANA KOMERC Sp. z o.o. – przetargu na nabycie nieruchomości w Warszawie (szczegóły: raport bieżący nr 6/2024),
- dobrowolny częściowy przedterminowy wykup przez Spółkę 5.000 sztuk (z 10.000) obligacji serii C (szczegóły: raport bieżący nr 9/2024 i 14/2024),
- zmianę terminu podpisania umowy przenoszącej własność nieruchomości w Warszawie (szczegóły: raport bieżący nr 17/2024),
- opublikowanie w dniu 13 sierpnia 2024 r. zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji WIKANA S.A. w dniach 14 – 21 sierpnia 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 20/2024),
- nabycie w dniu 26 sierpnia 2024 r. przez Spółkę akcji własnych (szczegóły: raport bieżący 22/2024),
- zbycie akcji własnych Spółki na rzecz uczestników Programu Motywacyjnego (szczegóły: raport bieżący 23/2024),
- zmianę terminu podpisania umowy przenoszącej własność nieruchomości w Warszawie (szczegóły: raport bieżący nr 26/2024),
- złożenie w dniu 17 września 2024 r. przez WIKANA KOMERC Sp. z o.o. oświadczenia o uchyleniu się od skutków prawnych oświadczenia woli w zakresie oferty na zakup nieruchomości (szczegóły: raport bieżący nr 27/2024).
Na przestrzeni 2024 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza umowami przenoszącymi własność lokali, w ocenie Zarządu Spółki za istotne należy uznać także:
- zawartą w dniu 3 lipca 2024 r. przez Spółkę, jako Sprzedającego, z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą Kapitałową WIKANA, jako Kupującym, w wykonaniu przedwstępnej warunkowej umowy sprzedaży zawartej przez ww. strony w dniu 15 marca 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 3/2024), zmienionej aneksem zawartym w dniu 22 maja 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 7/2024), umowy sprzedaży 100% udziałów spółki zależnej: BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. (szczegóły: raport bieżący nr 16/2024).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected] 83
Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
- zawartą w dniu 5 grudnia 2024 r. przez WIKANA KOMERC Sp. z o.o. (jako Stronę Kupującą) z Gminą Stalowa Wola (jako Stroną Sprzedającą), w wykonaniu zobowiązania wynikającego z warunkowej umowy sprzedaży z dnia 24 października 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 30/2024), w związku z nieskorzystaniem przez Skarb Państwa – Lasy Państwowe – Nadleśnictwo Rozwadów z prawa pierwokupu, umowy przeniesienia własności nieruchomości położonej w Stalowej Woli o powierzchni 1,0429 ha (szczegóły: raport bieżący nr 36/2024).
- zawartą w dniu 6 marca 2025 r. przez WIKANA CORYLUS Sp. z o.o., jako Sprzedającego, z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą Kapitałową WIKANA, jako Kupującym, warunkową umowę sprzedaży nieruchomości położonej w Chełmie o powierzchni 2,69 ha (szczegóły: raport bieżący nr 6/2025).
Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie
Inwazja Rosji na Ukrainę niesie za sobą poważne skutki dla polskiej gospodarki, w tym m.in. dla branży budowlanej. Czynniki takie jak: (1) wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, przekładający się na wzrost kosztów materiałów budowlanych oraz wykonawstwa, (2) możliwe zaburzenia łańcucha dostaw surowców i materiałów importowanych z państw Europy Wschodniej, (3) osłabienie kursu złotego, (4) możliwość podwyżek stóp procentowych, (5) zmniejszenie liczby osób narodowości ukraińskiej zatrudnionych w branży budowlanej, w razie wystąpienia w przyszłości mogą mieć wpływ także na działalność Spółki, a w szczególności na terminowość realizowania przedsięwzięć deweloperskich, wzrost kosztów czy spadek zainteresowania oferowanymi lokalami.
Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz jednostki zależne. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy poszczególnych projektów, jak i całej Grupy oraz jej długofalowych zamierzeń.
6.38. Informacja o zatrudnieniu
Informacja o stanie zatrudnienia w Grupie Kapitałowej wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. przedstawia tabela poniżej.
Tabela: Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Umowa o pracę | 37 | 41 |
| Umowa zlecenia | 5 | 6 |
| Umowa o dzieło | - | - |
| Pracownicy umysłowi | 27 | 25 |
| Pracownicy fizyczni | 10 | 16 |
| Kobiety | 20 | 20 |
| Mężczyźni | 17 | 21 |
6.39. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
W dniu 16 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. 2023 poz. 120) oraz § 40 ust. 3 Statutu Spółki, dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem została firma audytorska: UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 3886.# Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]
84 Skonsolidowany raport roczny za okres 01.01.2024-31.12.2024
Umowa z firmą audytorską, o której mowa powyżej, o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdania finansowego została zawarta w dniu 18 sierpnia 2023 roku. Wynagrodzenie wspomnianej firmy audytorskiej z tytułu świadczonych usług za 2024 rok określono następująco:
- 47,5 tys. zł z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.,
- 26 tys. zł z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2024 r.,
- 23 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2024 r.,
- 15 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 r.,
- 7 tys. zł z tytułu świadczenia usług atestacyjnych innych niż przegląd lub badanie.
Wynagrodzenie z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok wyniosło:
- 47,5 tys. zł z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 r.,
- 26 tys. zł z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2023 r.,
- 23 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 r.,
- 15 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 r.,
- 7 tys. zł z tytułu świadczenia usług atestacyjnych innych niż przegląd lub badanie.
Powyższe kwoty są kwotami netto.
| Piotr Kwaśniewski | Anna Tracz |
| /Prezes Zarządu/ | /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ |
| Paweł Chołota | |
| /Członek Zarządu/ | |
| Lublin, 15 kwietnia 2025 roku |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A. 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | [email protected]