Wielton S.A.

Audit Report / Information • Jun 2, 2021

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ Wielton S.A. z siedzibą w Wieluniu

z oceny sprawozdania Zarządu z działalności Wielton S.A. oraz Grupy Kapitałowej Wielton za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, sprawozdania finansowego Spółki Wielton S.A. za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej

Wielton za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, oraz wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku.

Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o przepis art. 382 § 3 kodeksu spólek handlowych, § 11 ust. 2 lit. a), b), c) Statutu Spólki oraz § 13 ust. 2 lit. a), b), c) Regulaminu Rady Nadzorczej oraz w oparciu o:

• 1. sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. oraz Grupy Kapitałowej Wielton za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku;
• 1. sprawozdanie finansowe Spólki Wielton S.A. za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej Wielton za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku;
• 1. sprawozdania niezależnego bieglego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za 2020 rok oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok, a także sprawozdanie dodatkowe dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A., sporządzone przez bieglego rewidenta Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. k. z siedziba w Poznaniu;
• 1. rozmowy z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym bieglym rewidentem;
• 1. propozycję Zarządu co do przeznaczenia zysku osiągniętego w 2020 roku.

I. Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, składające się z:

• · wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
• · bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 roku z sumą bilansową w kwocie 1 031 680 tys. zł,
• rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku wykazującego zysk netto w kwocie 27 927 tys. zł,
• · zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazującego zwiększenie kapitalu własnego w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku o kwotę 12 452 tys. zł do kwoty 351 113 tys. zł,
• · rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku o kwotę 5 987 tys. zł,
• dodatkowych informacji i objaśnień,

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Grant Thornton Polska Sp. z o, o. Sp. k.

Zgodnie z opinią wydaną przez bieglego rewidenta, sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz jej wyniku finansowego i przeplywów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz. 217, z późniejszymi zmianami) (Ustawa o rachunkowości) i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa, w tym Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) (Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych) i postanowieniami Statutu Spółki.

Rada Nadzorcza Wielton S.A. stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza Wielton S.A. pozytywnie ocenia jednostkowe sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku.

II. Rada Nadzorcza Wielton S.A. poddala ocenie skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku składające się z:

• · wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• · skonsolidowanego bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 roku z suma bilansowa w kwocie 1 479 268 tys. zł,
• skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku wykazującego zysk netto w kwocie 27 292 tys. zł,
• · zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazującego zwiększenie kapitalu własnego w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku o kwotę 24 257 tys. zł do kwoty 427 682 tys. zł,
• · skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku o kwotę 30 760 tys. zł,
• · dodatkowych informacji i objaśnień,

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Grant Thornton Polska Sp. z o. o. Sp. k.

Zgodnie z opinią wydaną przez bieglego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majatkowej i finansowej Grupy Kapitalowej na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz jej wyniku finansowego i przeplywów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki Dominującej.

Ponadto, zdaniem bieglego rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapítałowej Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku w formacie ESEF zostało przygotowane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupelniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (Rozporządzenie ESEF).

Rada Nadzorcza Wielton S.A. stwierdza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach i jest zgodne z ksiegami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza Wielton S.A. pozytywnie ocenia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej Wielton za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku.

III. Rada Nadzorcza Wielton S.A. zapoznała się oraz przeanalizowala sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok.

Rada Nadzorcza poddala ocenie sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok oraz zapoznała się z wynikami badania, sprawozdaniem bieglego rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. i stwierdza, że:

• sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok we wszystkich istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 i 55 Ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu w sprawie informacji bieżących i okresowych;
• jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W ocenie bieglego rewidenta sprawozdanie z działalności zarówno w odniesieniu do Spółki jak i Grupy Kapitalowej zostało sporządzone z mającymi zastosowanie przepisami, to jest zgodnie z postanowieniami odpowiednio art. 49 i 55 ust. 2a Ustawy o rachunkowości oraz Rozporzadzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki i rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitalowej. Ponadto biegły rewident oświadczył, iż w świetle wiedzy o Spółce i Grupie Kapitałowej oraz ich otoczeniu uzyskanej podczas badania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdził w sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy Kapitalowej istotnych zniekształceń.

Zdaniem bieglego rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego spółka Wielton S.A. zawarła informacje określone w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych. Informacje wskazane w § 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym Spólki oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitalowej.

Ponadto, biegly rewident zgodnie z wymogami ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2020 roku poz. 1415) wskazał, że spółka Wielton S.A. zamieściła w sprawozdaniu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok informację o sporządzeniu odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 9 i art. 55 ust. 2c Ustawy o rachunkowości oraz że spółka Wielton S.A. sporządziła takie odrębne sprawozdanie.

W ocenie Rady Nadzorczej Wielton S.A. sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Spółki, jak i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza Wielton S.A. pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok.

IV. Rada Nadzorcza Wielton S.A. zapoznała się z wnioskiem Zarządu Spółki dotyczącym przeznaczenia zysku Spółki za 2020 rok oraz dokonała jego oceny.

Zarząd Wielton S.A. w dniu 31 maja 2021 roku podjął uchwalę w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia zysku netto w kwocie 27 927 tys. zł osiągniętego przez Spółkę w 2020 roku w całości na kapitał zapasowy Spółki. Podejmując powyższą decyzję Zarząd Spółki uwzględnii aktualną sytuację makroekonomiczną i rynkową wynikającą z epidemii COVID-19.

W opinii Zarządu Spólki przeznaczenie zysku netto na kapitał zapasowy zapewni Spólce/Grupie plynność finansową na wyższym poziomie.

Po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym Spólki oraz skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitalowej Wielton za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, sprawozdaniem Zarządu z dzialalności Wielton S.A. oraz Grupy Kapitalowej Wielton za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, sprawozdaniem niezależnego bieglego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za 2020 rok oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok oraz propozycją Zarządu co do przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w 2020 roku, Rada Nadzorcza Wielton S.A., działając na podstawie art. 382 § 3 kodeksu spółek handlowych, pozytywnie ocenia powyższy wniosek Zarządu Spółki w sprawie przeznaczenia zysku netto w kwocie 27 927 tys. zł osiągniętego przez Spólkę w 2020 roku w całości na kapitał zapasowy Spółki.

Podsumowanie

Rada Nadzorcza Wielton S.A. zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, dokonała pozytywnej oceny:

• 1. sprawozdania finansowego Wielton S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku,
• 1. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku,
• 1. sprawozdania Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok na podstawie:
  2. · treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych przez Zarząd Wielton S.A.,
  3. · sprawozdań z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A.,
  4. · rozmów z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym bieglym rewidentem.

W związku z powyższym, Rada Nadzorcza Wielton S.A. wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o zatwierdzenie wymienionych dokumentów.

Ponadto zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, Rada Nadzorcza Wielton S.A. ocenia pozytywnie propozycję Zarządu Wielton S.A. co do przeznaczenia zysku netto osiągniętego przez Spółke w 2020 roku.

Waldemar Fradkowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej Wielton S.A.