Wielton S.A.

wlt-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-01-012022-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 14 1 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK WYNIKÓW6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 Informacje ogólne13 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej13 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej14 1.3.Charakter działalności Grupy14 1.4.Informacje o Grupie Kapitałowej15 2.Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego19 2.1.Zasady konsolidacji19 2.2.Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości19 2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji, przeliczanie waluty obcej oraz transakcje w walucie obcej20 2.3.1.Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych20 2.3.2.Transakcje w walucie21 3.Nowe standardy i interpretacje22 4.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy24 5.Segmenty działalności24 6.Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi27 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku27 7.1.Przychody ze sprzedaży27 7.1.1.Przychody według podziału geograficznego29 7.2.Koszty według rodzaju31 7.3.Koszty świadczeń pracowniczych31 7.4.Pozostałe przychody operacyjne32 7.5.Pozostałe koszty operacyjne33 7.6.Przychody finansowe34 7.7.Koszty finansowe35 7.8.Podatek dochodowy36 7.8.1.Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania37 7.8.2.Odroczony podatek dochodowy38 7.8.3.Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego39 7.9.Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję40 8.Przepływy pieniężne41 9.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej42 9.1.Wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne42 9.1.1.Wartość firmy42 9.1.2.Wartości niematerialne i prawne44 9.1.3.Rzeczowe aktywa trwale47 9.1.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania51 9.1.5.Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych55 9.2.Nieruchomości inwestycyjne57 9.3.Aktywa finansowe57 9.3.1.Należności długoterminowe61 9.3.2.Należności krótkoterminowe61 9.3.2.1.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe62 9.3.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności62 9.3.4.Analiza wiekowania należności63 2 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.4.Pozostałe aktywa64 9.4.1.Przekwalifikowanie66 9.4.2.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej66 9.5.Zapasy66 9.6.Wartość godziwa instrumentów finansowych68 9.7.Instrumenty pochodne i zabezpieczenia70 9.7.1.Instrumenty pochodne handlowe71 9.8.Środki pieniężne72 9.9.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana73 9.10.Kapitał własny73 9.10.1.Kapitał podstawowy74 9.10.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego74 9.10.3.Pozostałe kapitały76 9.10.4.Dywidendy78 9.10.5.Udziały niedające kontroli79 9.11.Zobowiązania finansowe80 9.11.1.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne81 9.11.1.1.Charakterystyka zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych82 9.11.1.2.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań84 9.11.1.3.Zobowiązania z tytułu leasingu85 9.11.2.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania85 9.11.2.1.Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania85 9.11.2.2.Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania86 9.11.2.2.1.Bierne rozliczenia międzyokresowe86 9.12.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego87 9.13.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych87 9.14.Pozostałe rezerwy89 10.Transakcje z podmiotami powiązanymi91 10.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym91 10.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi92 11.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe93 12.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych95 12.1.Ryzyko rynkowe95 12.2.Ryzyko kredytowe98 12.3.Ryzyko płynności99 13.Zarządzanie kapitałem100 14.Zdarzenia po okresie sprawozdawczym101 15.Pozostałe informacje101 15.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR101 15.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej103 15.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej104 15.4.Wynagrodzenie firmy audytorskiej104 15.5.Zatrudnienie105 16.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe grupy105 17.Zatwierdzenie do publikacji106 3 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe Wartość firmy 9.1.1. 63 987 63 987 Wartości niematerialne 9.1.2. 213 144 136 469 Rzeczowe aktywa trwałe 9.1.3. 607 496 585 111 Nieruchomości inwestycyjne 9.2. 1 010 1 010 Należności długoterminowe 9.3.1. 680 509 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4. 9 959 8 326 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.8.2. 12 186 21 800 Aktywa trwałe razem 908 462 817 212 Aktywa obrotowe Zapasy 9.5. 466 312 556 210 Aktywa z tytułu umowy - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.3.2. 527 636 606 142 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 598 1 173 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4. 7 778 7 738 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.8. 90 568 116 342 Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży 1 093 892 1 287 605 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 9.9. - - Aktywa obrotowe razem 1 093 892 1 287 605 AKTYWA RAZEM 2 002 354 2 104 817 4 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) Pasywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny Kapitał podstawowy 9.10.1. 12 075 12 075 Akcje własne (-) - - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9.10.3. 72 368 72 368 Pozostałe kapitały 9.10.4. -42 053 -25 447 Zyski zatrzymane: 577 082 495 282 - zysk (strata) z lat ubiegłych 471 217 381 002 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 105 865 114 280 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 619 472 554 278 Udziały niedające kontroli 9.10.6. 7 833 10 657 Kapitał własny razem 627 305 564 935 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.11.1. 142 131 216 939 Leasing 9.11.1.4. 49 989 50 211 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.1. 41 780 36 346 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.8.2. 26 931 36 114 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 9.13. 7 587 6 212 Pozostałe rezerwy długoterminowe 9.14. 162 50 Zobowiązania długoterminowe razem 268 580 345 872 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.2. 665 847 761 864 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 20 985 3 920 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.11.1. 311 541 321 483 Leasing 9.11..1.4. 19 253 18 512 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - 805 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 9.13. 56 528 62 519 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 9.14. 32 315 24 907 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 106 469 1 194 010 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 106 469 1 194 010 Zobowiązania razem 1 375 049 1 539 882 PASYWA RAZEM 2 002 354 2 104 817 5 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK WYNIKÓW Nota od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7.1. 3 225 223 3 433 366 Koszt własny sprzedaży 7.2. 2 793 512 3 018 155 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 431 711 415 211 Koszty sprzedaży 7.2. 159 978 168 394 Koszty ogólnego zarządu 7.2. 146 853 124 549 Pozostałe przychody operacyjne 7.4. 30 040 19 972 Pozostałe koszty operacyjne 7.5. 25 006 19 087 Zysk na okazyjnym nabyciu - 7 767 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 129 914 130 920 Przychody finansowe 7.6. 23 263 35 245 Koszty finansowe 7.7. 36 023 39 419 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 117 154 126 746 Podatek dochodowy 7.8. 13 191 12 316 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 103 963 114 430 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 103 963 114 430 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom jednostki dominującej 105 865 114 280 - akcjonariuszom niekontrolującym -1 902 150 6 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Nota od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Podstawowy zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej 1,75 1,89 Podstawowy zysk na akcję z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk na akcję 1,75 1,89 Rozwodniony zysk na akcję Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej 1,75 1,89 Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk na akcję 1,75 1,89 7 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Zysk (strata) netto 103 963 114 430 Pozostałe dochody całkowite: Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego - 444 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych - 444 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach - - Pozycje przenoszone do wyniku finansowego -9 439 -4 882 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 13 876 154 - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych 17 636 -858 - kwoty przeniesione do wyniku finansowego -3 760 1 012 - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -23 315 -5 036 - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych -23 315 -5 036 - kwoty przeniesione do wyniku - sprzedaż jednostek zagranicznych / zmiana metody konsolidacji - - Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem -9 439 -4 438 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku -2 637 -29 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu -12 076 -4 467 Całkowite dochody razem 91 887 109 963 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom jednostki dominującej 94 711 107 998 - akcjonariuszom niekontrolującym -2 824 1 965 8 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Nota 9.10.1. 9.10.3. 9.10.4. 9.10.6. 9.10. Saldo na początek okresu 12 075 - 72 368 -25 447 495 282 554 278 10 657 564 935 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: - - - - - - - - Wycena do odkupu pozostałych udziałów - - - -5 452 - -5 452 - -5 452 Inne korekty - - - - 85 85 - 85 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - Dywidendy - - - - -24 150 -24 150 - -24 150 Emisja akcji - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - 105 865 105 865 -1 902 103 963 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - -11 154 - -11 154 -922 -12 076 Razem całkowite dochody - - - -11 154 105 865 94 711 -2 824 91 887 Zmiany w kapitale własnym - - - -16 606 81 800 65 194 -2 824 62 370 Saldo na koniec okresu 12 075 - 72 368 -42 053 577 082 619 472 7 833 627 305 9 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Nota 9.10.1. 9.10.3. 9.10.4. 9.10.6. 9.10. Saldo na początek okresu 12 075 - 72 368 -29 550 358 414 440 307 25 642 465 949 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: - - - 23 123 - 23 123 -23 123 - Wycena do odkupu pozostałych udziałów - - - -11 995 -4 412 -16 407 - -16 407 Inne korekty - - - -743 - -743 - -743 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - 6 173 6 173 Dywidendy - - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - 114 280 114 280 150 114 430 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - -6 282 - -6 282 1 815 -4 467 Razem całkowite dochody - - - -6 282 114 280 107 998 1 965 109 963 Zmiany w kapitale własnym - - - 4 103 109 868 113 971 -14 985 98 986 Saldo na koniec okresu 12 075 - 72 368 -25 447 495 282 554 278 10 657 564 935 10 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 117 154 126 746 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe 9.1.2.,9.1.3. 76 666 72 120 Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych -17 159 -32 445 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych 9.1.2.,9.1.3. -177 1 289 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 993 805 Koszty odsetek 7.7. 27 438 21 196 Przychody z odsetek 7.6. -2 946 -60 Przychody z dywidend - - Inne korekty -13 838 -8 470 Zmiana stanu zapasów 68 362 -6 538 Zmiana stanu należności 53 104 -145 902 Zmiana stanu zobowiązań -61 440 28 132 Zmiana stanu rezerw 8 535 -4 384 Korekty razem 143 538 -74 257 Przepływy pieniężne z działalności 260 692 52 489 Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych 15 618 -3 350 Zapłacony podatek dochodowy -4 360 -7 680 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 271 950 41 459 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 9.1.2. -94 676 -26 414 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 9.1.3. -87 464 -106 115 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 9.1.3. 185 7 905 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 9.2. - - Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - 72 Pożyczki udzielone - -2 329 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych - -9 772 Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 734 - Wpływy z otrzymanych dotacji 6 132 4 974 Otrzymane odsetki 3 447 76 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -171 642 -131 603 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 11 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Wpływy netto z tytułu emisji akcji/udziałów - 273 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 9.11.1.3. 63 432 169 046 Spłaty kredytów i pożyczek 9.11.1.3. -123 661 -45 811 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 9.11.1.3. -24 502 -20 279 Odsetki zapłacone 9.11.1.3. -30 061 -20 534 Dywidendy wypłacone 9.10.5. -24 150 - Inne wpływy (wydatki) - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej -138 942 82 695 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych -38 634 -7 449 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 12 860 180 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -25 774 -7 269 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 116 342 123 611 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 90 568 116 342 12 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej Adres zarejestrowanego biura jednostki: 98-300 Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6 Państwo rejestracji: Polska Opis działalności: Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep Siedziba jednostki: Polska, 98-300 Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6 Wyjaśnienie zmian w nazwie: Nie wystąpiły zmiany nazwy Jednostki w roku 2022 Forma prawna: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: WIELTON S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej: WIELTON S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: WIELTON S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grupa prowadzi działalność gospodarczą w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz, przy ul. Fabrycznej oraz przy ul. Żołnierzy Niezłomnych. Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej WIELTON (dalej zwana „Grupą Kapitałową”) jest WIELTON S.A. z siedzibą w Polsce, w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz, przy ul. Fabrycznej oraz ul. Żołnierzy Niezłomnych. Wielton Spółka Akcyjna („Spółka”, „Emitent”) powstała w 2004 roku z przekształcenia, w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą „Wielton – Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu działającej od 2002 roku. W dniu 31 grudnia 2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220. Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, z dnia 15 stycznia 2008 roku w związku z publiczną subskrypcją akcji serii D nastąpiło zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 10 075 000,00 zł do kwoty 12 075 000,00 zł. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 13 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Zarząd Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco : Paweł Szataniak Prezes Zarządu i CEO Grupy Wielton; Mariusz Golec I Wiceprezes Zarządu i Deputy CEO Grupy Wielton; Piotr Kuś Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu; Tomasz Śniatała Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu; Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu, Andrzej Mowczan Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu; Maciej Grzelązka Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny Oddziału w Wieluniu. Rada Nadzorcza Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą stanowili: Waldemar Frąckowiak Przewodniczący, Członek Niezależny, Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego, Krzysztof Półgrabia Sekretarz, Tadeusz Uhl Członek Niezależny, Krzysztof Tylkowski Członek, Piotr Maciej Kamiński Członek. W 2023 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Wielton S.A. Szczegółowe informacje nt. doświadczenia oraz kompetencji osób zarządzających i nadzorujących znajdują się na stronie internetowej Spółki http://wieltongroup.com/ w zakładce Relacje Inwestorskie – Ład Korporacyjny. 1.3.Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej spółek zależnych jest: produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych produkcja naczep i przyczep naprawy i konserwacje produkowanych wyrobów. 14 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 1.4.Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Wielton została objęta Jednostka Dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Przedmiot działalności Udział Wielton S.A. w kapitale: 31.12.2023 Udział Wielton S.A. w kapitale: 31.12.2022 „Wielton Rosja” OOO * Moskwa, Rosja montaż i sprzedaż 100 % 100 % „Wielton-Ukraina” ТзОB Kijów, Ukraina sprzedaż 100 % 100 % Wielton-Logistic Spółka z o.o. Wieluń, Polska transport 100 % 100 % „Wielton BY” TJP Mińsk, Białoruś sprzedaż 100 % 100 % Viberti Rimorchi S.R.L Tocco da Casauria, Włochy produkcja 100 % 100 % Wielton GmbH Trebbin, Brandenburgia sprzedaż 100 % 100 % Fruehauf SAS Auxerre, Francja produkcja i sprzedaż 100 % 100 % Wielton Africa SARL Abidżan (Wybrzeże Kości Słoniowej), Afryka sprzedaż 100 % 100 % Langendorf GmbH ** Waltrop, Niemcy produkcja i sprzedaż 80% 80% Lawrence David Ltd Peterborough, Wielka Brytania produkcja i sprzedaż 100% 100% Guillén Desarrollos Industriales S.L. Alginet, Hiszpania produkcja i sprzedaż 80% 80% Aberg Axles Sp. z o.o. Wieluń, Polska rozwój, produkcja, sprzedaż 80% 80% Aberg-E Sp. z o.o. Wieluń, Polska rozwój 100% 100% Aberg Connect Sp. z o.o. Wieluń, Polska rozwój, produkcja, sprzedaż 75% 75% Wielton Group Shared Service Center Sp. o.o. Wieluń, Polska usługi 100% 100% Wielton Slovakia S.R.L Bratysława, Słowacja sprzedaż 100% - Wielton Africa LTD Peterborough, Wielka Brytania sprzedaż 100% - Wielton Distribution Center Sp. z o.o. WIeluń, Polska usługi 100% - Aberg Service Sp. z o.o. WIeluń, Polska usługi i sprzedaż 100% - Wielton Agro Sp. z o.o. WIeluń, Polska sprzedaż 100% - Wielton Reefer Sp. z o.o. WIeluń, Polska rozwój, produkcja, sprzedaż 100% - SLT1 Sp. z o.o. WIeluń, Polska rozwój, produkcja, sprzedaż 100% - Struktury subgrup kapitałowych w Grupie Kapitałowej Wielton S.A. na dzień 31.12.2023 przedstawia poniższy opis: * Spółka „Wielton Rosja” OOO jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Wielton Rosja posiadając 99% udzialów w spółce Wielton Kazachstan. 1 % udziałów w spółce Wielton Kazachstan posiada Wielton Logistic Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi pięć jednostek zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada: 100% udziałów w Spółce Langendorf Polska Sp. z o.o., 100% udziałów w Spółce SFL Verwaltungs GmbH, 100% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG (jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem)), 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio) Spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH ) posiada: 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH, *** Spółka Aberg Axles Sp. z o.o. jest jednostką dominującą dla Spółki Aberg Axles gmbh w której posiada 100 % udziałów. Jako Jednostka Dominująca Wielton S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach statutowych spółek podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe Wielton S.A. ze spółkami z Grupy wzmacniają więzi o charakterze handlowym. 15 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Wielton S.A. w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Wielton S.A. w kapitałach tych jednostek. Grupa Kapitałowa Wielton Na dzień 31 grudnia 2023 roku struktura Grupy Kapitałowej Wielton przedstawiała się następująco: 16 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku W 2023 roku miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton: Wielton Slovakia s.r.o. Spółka została zarejestrowana w marcu 2023 roku (forma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Bratysławie na Słowacji. Wielton S.A. objął 100% udziałów w spółce. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. EUR. Wielton Africa Ltd.W dniu 24 kwietnia 2023 roku spółka Wielton S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Roscope Limited od spółki Lawrence David Limited (spółka zależna od Wielton S.A.), tj. 51 udziałów po cenie 1 GBP każdy, czyli za łączną cenę 51 GBP. W tym samym dniu podwyższeniu uległ kapitał spółki Roscope Limited z 51 do 100 udziałów (tj. o 49 udziałów, wycenionych również po 1 GBP każdy). Wielton S.A. objął 42 udziały, pozostałych 7 udziałów zostało nabytych przez udziałowca mniejszościowego. Stosowne zmiany w rejestrze spółki (Companies House) zostały opublikowane w dniu 15 maja 2023 roku. Jednocześnie zmianie uległa nazwa spółki z Roscope Limited na Wielton Africa Ltd. Zmiana ta została ujawniona w rejestrze w dniu 11 maja 2023 roku. W maju 2023 roku do struktur Grupy Kapitałowej Wielton dołączyły trzy nowo utworzone spółki zależne, których siedziby znajdują się w Wieluniu i w których Wielton S.A. ma 100% udziałów, tj.: Aberg Service Sp. z o.o. Kapitał zakładowy Aberg Service Sp. z o.o. początkowo wynosił 5 tys. zł., na dzień publikacji sprawozdania kapitał zakładowy wynosi 14,3 mln zł, Wielton Agro Sp. z o.o. Kapitał zakładowy Wielton Agro Sp. z o.o. początkowo wynosił 5 tys. zł., na dzień publikacji sprawozdania kapitał zakładowy wynosi 48 mln zł, Wielton Reefer Sp. z o.o. Kapitał zakładowy Wielton Reefer Sp. z o.o. wynosi 5 tys. zł. W lipcu 2023 roku zmieniła się nazwa spółki Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o. na Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o. Wielton Distribution Center Sp. z o. o. Spółka została utworzona w sierpniu 2023 roku z siedzibą w Wieluniu. Wielton S.A. objął 100% udziałów w spółce. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł. SLT1 Sp. z o.o. (od marca 2024 roku działa pod firmą MOVEYO Sp. z o.o.).Spółka została utworzona pod koniec listopada 2023 roku z siedzibą w Wieluniu. Wielton S.A. objął 100% udziałów w spółce. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł. Wszystkie wskazane powyżej spółki zależne podlegały konsolidacji metodą pełną. Po dniu bilansowym, do dnia przekazania niniejszego sprawozdania miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton: W styczniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON BENELUX B.V. (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Holandii). Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki jest minimalny i wynosi 1 Euro. Celem nowej spółki zależnej Wielton Benelux B.V. jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie krajów Beneluksu, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Udziały w spółce obejmie w 100 % Wielton S.A. W lutym 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON MAROC SARL AU (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z jednym udziałowcem) z siedzibą w Casablanca. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 10000,00 MAD (Dirham marokański). Celem WIELTON MAROC SARL AU jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Maroka, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Udziały w spółce obejmie w 100 % WIELTON AFRICA LTD (spółka w 93% zależna od Wielton S.A.). W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka RETRAILER Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. zł. Celem powołania spółki RETRAILER Sp z o.o. w Grupie Wielton jest tworzenie nowych kanałów przychodów poprzez odkup, renowację, wynajem i recykling naczep, co będzie wspierać zrównoważony rozwój i wzmacniać pozycję rynkową Grupy w branży transportowej. 100% udziałów w spółce objęła Wielton S.A. W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółkaGUILLÉN RENTAL, S.L.(odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Hiszpanii. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 500 tys. Euro. Celem powołania spółki GUILLÉN RENTAL, S.L.w Grupie Wielton jest wynajem naczep. Stanowić to będzie uzupełnienie podstawowej działalności spółki Guillen Desarollos Industriales. 80% udziałów w spółce objęła bezpośrednio Wielton S.A. a pozostałe 20% posiada Guillen Desarollos Industriales (spółka w 80% zależna od Wielton S.A.). W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka Wielton Scandinavia A/S z siedzibą w Danii. Kapitał zakładowy spółki wynosi 400 000 DKK (koron duńskich). Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki. Celem nowej spółki zależnej Wielton Scandinavia A/S jest budowanie oraz rozwój sieci 17 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Danii, Norwegii, Szwecji i Finlandii, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej Wielton przedstawiała się następująco: 18 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 2.Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień publikacji Zarząd ocenia że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez Grupę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych wycenionych w zamortyzowanym koszcie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.. 2.1.Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Wielton S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. 2.2.Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w notach. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem opisanych powyżej. 19 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji, przeliczanie waluty obcej oraz transakcje w walucie obcej Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dla celów konsolidacji, sprawozdania finansowe spółek zagranicznych przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości. Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. zł następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń. Poszczególne liczby (wartości) o wysokości do 499,99 zł są zaokrąglane w dół do 0 (tys. zł) a liczby (wartości) od 500,00 zł – są zaokrąglane w górę do 1 (tysiąca). Powyższe oznacza, iż zawsze suma aktywów będzie równać się sumie pasywów, ale możliwe są sytuacje, w których zaokrąglenie liczby będącej podsumowaniem elementów składowych będzie różnić się o 1 od matematycznej sumy zaokrągleń poszczególnych liczb elementów składowych danego podsumowania. 2.3.1.Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego w następujący sposób: odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej po średnim kursie, ustalonym przez NBP na dzień kończący okres sprawozdawczy („średni kurs NBP na dzień kończący okres sprawozdawczy”), odpowiednie pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na każdy dzień kończący miesiąc okresu sprawozdawczego („średni kurs NBP za okres sprawozdawczy”). Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane jako odrębne pozycje w kapitale własnym oraz w innych całkowitych dochodach. Na pozycję Różnice kursowe z przeliczenia składają się różnice kursowe związane z przeliczeniem na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: Waluta funkcjonalna Spółki zależnej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 EUR (euro) 4,3480 4,6899 RUB (rubel rosyjski) 0,0427 0,0618 KZT (tenge kazachski) 0,0086 0,0095 UAH (hrywna) 0,1037 0,1258 BYN (rubel białoruski) 1,2955 1,2955 XOF (frank CFA) 0,0066 0,0068 GBP (funt brytyjski) 4,9997 5,2957 20 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów: Waluta funkcjonalna Spółki zależnej 01.01 do 31.12.2023 01.01 do 31.12.2022 EUR (euro) 4,5284 4,6883 RUB (rubel rosyjski) 0,0496 0,0681 KZT (tenge kazachski) 0,0091 0,0097 UAH (hrywna) 0,1153 0,1354 BYN (rubel bialoruski) 1,2955 1,3356 XOF (frank CFA) 0,0069 0,0071 GBP (funt brytyjski) 5,2080 5,4900 2.3.2.Transakcje w walucie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej. Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w sprawozdaniu z wyniku przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów. Na dzień sprawozdawczy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień sprawozdawczy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku. Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień sprawozdawczy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 21 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 3.Nowe standardy i interpretacje Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: oMSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; oMSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania; oMSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; oMSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. 22 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszczenia. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: odoprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, ointencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet 23 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lubinterpretacje. 4.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Brak pozostałych czynników mających wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. 5.Segmenty działalności Zasady rachunkowości Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki Dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki Dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Grupa Kapitałowa Wielton prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik w podziale na segmenty, nie prezentuje natomiast aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty operacyjne z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana do produkcji zaliczanej do różnych segmentów, stąd niemożliwe jest ich wiarygodne przypisanie. Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Emitenta kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej 24 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Do głównych segmentów Grupy Kapitałowej należą następujące segmenty operacyjne: Transport drogowy, Agro, Serwis, Usługi transportowe i spedycyjne, Pozostałe. Segment operacyjny Transport stanowi oferta ponad 60 typów pojazdów transportowych. Grupa posiada najszerszą ofertę asortymentową na krajowym rynku i jedną z największych w Europie. Dodatkowo Grupa dostosowuje swoje produkty do indywidualnych potrzeb tak, by klienci mogli nabyć w jednym miejscu różne typy pojazdów transportowych. Oferta obejmuje m.in.: naczepy, przyczepy i zestawy: kurtynowe i skrzyniowe, naczepy wywrotki, zabudowy wywrotki, naczepy podkontenerowe, furgony, zabudowy home delivery, inne pojazdy wykorzystywane do transportu: dużych maszyn i urządzeń, elementów konstrukcyjnych (stal w kręgach), kontenerów komunalnych, tafli szkła, specjalistyczne pojazdy ułatwiające rozładunek. Segment operacyjny Agro zajmuje się wdrażaniem do produkcji oraz sprzedażą grupy produktów przeznaczonych dla rolnictwa m.in.: przyczepy dwuosiowe z obrotnicą, przyczepy tandem, przyczepy skorupowe, platforma do przewozu bel słomy, wózek dolly przeznaczony do współpracy naczepy samochodowej z ciągnikiem rolniczym- jednoosiowy i dwuosiowy, przyczepy specjalistyczne (przyczepa objętościowa, rozrzutnik) Segment operacyjny Serwis zajmuje się sprzedażą części zamiennych do naczep oraz świadczeniem usług z zakresu napraw: naprawy gwarancyjne, naprawy bieżące, naprawy powypadkowe, remonty kapitalne. Segment operacyjny „Usługi transportowe i spedycyjne” obejmuje świadczone przez spółkę zależną Wielton Logistic z siedzibą w Wieluniu, usługi transportowe pojazdami specjalizowanymi i uniwersalnymi. Spółka Wielton Logistic posiada licencję zezwalającą na wykonywanie usług transportowych w ruchu międzynarodowym. Segment „Pozostałe” obejmuje działalność Grupy, która nie wchodzi w zakres wyżej wymienionych segmentów m.in. są to usługi i sprzedaż towarów. W okresie dwunastu miesięcy 2023 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych segmentów operacyjnych. 25 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Produkty transportu drogowego Produkty transportu Agro Serwis Usługi transportowe i spedycyjne Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 2 984 013 97 222 99 448 3 860 40 680 3 225 223 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 2 984 013 97 222 99 448 3 860 40 680 3 225 223 - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia 2 984 013 97 222 99 448 3 860 40 680 3 225 223 Wynik operacyjny segmentu 114 937 1 639 3 529 1 658 3 117 124 880 Pozostałe informacje Amortyzacja 69 925 2 478 1 749 1 131 1 383 76 666 Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Produkty transportu drogowego Produkty transportu Agro Serwis Usługi transportowe i spedycyjne Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 3 184 553 137 001 85 442 2 030 24 340 3 433 366 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 3 184 553 137 001 85 442 2 030 24 340 3 433 366 - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia 3 184 553 137 001 85 442 2 030 24 340 3 433 366 Wynik operacyjny segmentu 106 900 -518 4 602 2 455 8 829 122 268 Pozostałe informacje Amortyzacja 65 321 3 547 1 704 958 590 72 120 Aktywa trwałe w kwocie 902 575 tys. zł (na 31.12.2023 rok) i 810 298 tys. zł (na 31.12.2022 rok) dotyczą wszystkich uzyskanych przychodów w przekroju obszarów geograficznych. Grupa nie analizuje szczegółowo przypisania tych aktywów do poszczególnych obszarów geograficznych. W związku z tym, że aktywa nie są wielkością analizowaną przez Zarząd Grupa ich nie ujawnia zgodnie z MSSF 8.23. 26 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 3 225 223 3 433 366 Przychody ze sprzedaży 3 225 223 3 433 366 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 124 880 122 268 Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów 30 040 19 972 Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) -25 006 -19 087 Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zależnej 7 767 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 129 914 130 920 Przychody finansowe 23 263 35 245 Koszty finansowe (-) 36 023 39 419 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 117 154 126 746 Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych zostały opisane w notach 8.4 i 8.5 6.Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi W roku 2023 roku nie miały miejsca przejęcia kontroli nad jednostkami zależnymi. 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku 7.1.Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przypadku sprzedaży z możliwością odkupu, Grupa wykorzystuje metodę ekspercką, która polega na szacowaniu prawdopodobieństwa odkupu na podstawie historycznych realizacji prawa żądania do odkupu dla umów, w których prawo to wygasło na moment analizy. W momencie sprzedaży, jeśli występuje prawdopodobieństwo odkupu, Grupa pomniejsza kwotę przychodów o wartość szacowanych odkupów. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów jest pomniejszony o oczekiwaną wartość produktu w momencie odkupu, uwzględniając jego oczekiwane zmniejszenie wartości na moment odkupu. Kwota, o którą pomniejszono przychody ujęta jest w bilansie jako zobowiązanie do odkupu, a kwota, o którą pomniejszono koszt sprzedaży produktów jako składnik aktywów (zapasy).W Grupie nie występują przychody rozliczane inaczej, niż zgodnie z MSSF 15. Sprzedaż towarów i produktów Grupa sprzedaje przede wszystkim produkty takie jak: naczepy, przyczepy oraz zabudowy samochodowe. Ceny sprzedawanych towarów i produktów nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności dla 27 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku klientów indywidualnych nie przekraczają 14 dni, dla współpracujących dealerów nie przekraczają 90 dni, a w szczególnych przypadkach Grupa decyduje się na wydłużenie terminu powyżej 90 dni. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są w momencie, gdy Grupa przekazała nabywcy kontrolę nad sprzedawanymi towarami i produktami. Powyższy warunek jest spełniany z chwilą wystawienia faktury sprzedaży i przekazania jej odbiorcy a tym samym postawienia przedmiotu do jego dyspozycji i umożliwienia zarejestrowania pojazdu. Przychody z tytułu umów z prawem odkupu Grupa zawiera umowy sprzedaży naczep z krajowymi i zagranicznymi firmami leasingowymi, w których zobowiązuje się do odkupu naczep w przypadku niewykupienia ich po upływie okresu leasingu przez leasingobiorcę. Grupa przeprowadza analizę danych historycznych (umów sprzedaży z prawem odkupu, dla których termin skorzystania z opcji wykupu minął), na podstawie których szacuje prawdopodobieństwo nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorcę i na podstawie szacunków oblicza korektę przychodów i kosztów sprzedaży produktów. Sprzedaż usług Do przychodów ze sprzedaży usług Grupy należą głównie: usługi serwisowe, marketingowe, pośrednictwa sprzedaży, dzierżawy. Ceny sprzedawanych usług nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności nie przekraczają 31 dni. Przychody ze sprzedaży usług ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz klienta. Powyższy warunek jest spełniany w momencie zakończenia realizacji usługi. od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Produkty     Naczepy 1 540 607 2 272 506 Wywrotki stalowe 92 130 175 781 Wywrotki aluminiowe 321 910 146 633 Podkontenery i podwozia 516 444 100 635 AGRO 96 273 135 384 Zabudowy 17 425 19 734 Zestawy 94 497 57 400 Przyczepy 45 614 47 990 Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 15 456 6 467 Inne - 2 575 Przychody ze sprzedaży produktów 2 740 356 2 965 105 Usługi   Usługi transportowe i spedycyjne 31 489 25 911 Pozostałe usługi 47 923 19 533 Usługi serwisowe 10 639 9 304 Najem naczep 810 3 095 Przychody ze sprzedaży usług 90 861 57 843 Towary i materiały   Materiały 112 081 98 815 Towary 34 149 18 839 Naczepy uniwersalne 157 971 210 276 Podwozia 14 801 8 854 Pozostałe 75 004 73 634 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 394 006 410 418 Przychody ze sprzedaży 3 225 223 3 433 366 Przychody z tytułu umów z prawem odkupu - wzrost lub spadek o 10 punktów procentowych prawdopodobieństwa nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorców spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek korekty przychodów ze sprzedaży produktów i kosztu sprzedaży produktów w wysokości odpowiednio 28 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku o 3 770 tys. zł i 3 648 tys. zł w bieżącym okresie sprawozdawczym, a także wzrost salda zobowiązań z tytułu oczekiwanych zwrotów oraz wartości zapasów im odpowiadającym o odpowiednio 3 671 tys. zł i 3 648 tys. zł. 7.1.1.Przychody według podziału geograficznego Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2023 przedstawiają się następująco: Kraj Transport drogowy Agro Serwis Usługi Transportowe Pozostałe Razem Francja 639 303 - 4 586 - 956 644 845 Polska 625 506 55 015 22 515 2 827 7 944 713 807 Wielka Brytania 566 843 - 23 870 - - 590 713 Rosja - - - - - - Niemcy 181 076 20 344 31 650 24 244 233 338 Włochy 204 597 - - 83 933 205 613 Hiszpania 70 585 - 2 342 - 4 835 77 762 Szwecja 7 586 1 601 18 - 40 9 245 Białoruś 152 455 195 -14 - 269 152 905 Rumunia 42 457 2 256 491 - 154 45 358 Ukraina 70 584 - 14 - 345 70 943 Wybrzeże Kości Słoniowej 18 367 - 4 967 - - 23 334 Węgry 17 141 1 577 173 - - 18 891 Czechy 18 210 12 002 1 167 - 568 31 947 Serbia 29 229 - 131 621 4 29 985 Słowacja 43 646 - 746 18 350 44 760 Bułgaria 35 361 2 262 439 - - 38 062 Holandia 24 881 - 143 - - 25 024 Litwa 32 512 1 243 528 3 1 544 35 830 Mali - - - - - - Szwajcaria 33 870 393 7 - - 34 270 Japonia 19 762 - - - - 19 762 Austria 18 230 110 74 156 504 19 074 Pozostałe 144 341 225 5 601 128 9 460 159 755 SUMA 2 996 542 97 223 99 448 3 860 28 150 3 225 223 Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. 29 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2022 przedstawiają się następująco: Kraj Transport drogowy Agro Serwis Usługi Transportowe Pozostałe Razem Francja 656 532 - 3 975 - - 660 508 Polska 652 853 74 401 21 077 1 639 19 648 769 618 Wielka Brytania 695 012 - 20 370 - - 715 381 Rosja 109 596 - 188 - 1 076 110 860 Niemcy 226 299 25 628 29 468 5 8 281 408 Włochy 167 830 - - 65 570 168 465 Hiszpania 68 156 - 4 404 - - 72 560 Szwecja 4 304 - - - - 4 304 Białoruś 53 102 - 98 - - 53 200 Rumunia 67 338 4 849 616 - 54 72 857 Ukraina 81 578 - 149 - 106 81 833 Wybrzeże Kości Słoniowej 22 856 - 244 - - 23 100 Węgry 17 291 7 541 145 - - 24 977 Czechy 19 079 15 228 550 34 81 34 972 Serbia 23 374 612 219 83 1 24 289 Słowacja 18 362 - 478 45 307 19 192 Bułgaria 31 699 391 346 54 - 32 490 Holandia 20 486 - 1 520 - 278 22 284 Litwa 5 683 - - - - 5 683 Mali 10 619 2 896 382 - 764 14 661 Szwajcaria 35 179 - - - - 35 179 Japonia 6 979 - - - - 6 979 Austria 44 758 - 60 - 1 44 819 Pozostałe 146 987 5 454 1 158 105 43 153 747 SUMA 3 185 952 137 000 85 447 2 030 22 937 3 433 366 30 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.2.Koszty według rodzaju Zasady rachunkowości Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Amortyzacja 76 666 72 120 Świadczenia pracownicze 507 189 423 094 Zużycie materiałów i energii 2 038 282 2 368 758 Usługi obce 292 929 304 657 Podatki i opłaty 15 423 17 340 Prace badawcze i rozwojowe ujęte jako koszt 248 115 Pozostałe koszty rodzajowe 18 167 19 439 Koszty wg rodzaju razem 2 948 904 3 205 523 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 182 331 119 760 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) -17 654 -8 869 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -13 238 -5 316 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 3 100 343 3 311 098 w tym koszty sprzedaży 159 978 168 394 w tym koszty ogólnego zarządu 146 853 124 549 w tym koszt własny sprzedaży 2 793 512 3 018 155 7.3.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Koszty wynagrodzeń 411 842 337 827 Koszty ubezpieczeń społecznych 83 291 77 183 Koszty innych świadczeń na rzecz pracowników 12 056 8 084 Koszty świadczeń pracowniczych razem 507 189 423 094 Zasady rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych zostały opisane w nocie 9.13. 31 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.4.Pozostałe przychody operacyjne Zasady rachunkowości Pozostałe przychody obejmują: zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, darowizny otrzymane, ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne, otrzymane odszkodowania, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych, inne. Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 138 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych - 662 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów - - Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 593 1 577 Otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania 14 466 10 956 Dotacje otrzymane i dofinansowania 6 719 1 137 Podatek od środków transportu - - Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 34 588 Przychody z tytułu licencji dot. znaków towarowych 865 922 Zwrot z tyt. podatku 171 642 Pozostałe przychody operacyjne (inne) 7 054 3 488 Pozostałe przychody operacyjne razem 30 040 19 972 W 2023 roku wynik Grupy z pozostałej działalności operacyjnej wyniósł 5 034 tys. zł, wobec 885 tys. zł w poprzednim roku. Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych, w 2023 roku głównymi pozycjami były: otrzymane odszkodowania na wartość 14 466 tys. zł oraz otrzymane dotacje i dofinansowania w kwocie 6 719 tys. zł. Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych, w 2022 roku głównymi pozycjami były: otrzymane odszkodowania na wartość 10 956 tys. zł oraz rozwiązanie niewykorzystanych rezerw w kwocie 1 577 tys. zł, a także otrzymane dotacje w kwocie 1 137 tys. zł. 32 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.5.Pozostałe koszty operacyjne Zasady rachunkowości Pozostałe koszty obejmują: stratę na sprzedaży/likwidacji niefinansowych aktywów trwałych, odpisane należności przedawnione i umorzone, darowizny przekazane, kary i grzywny zapłacone, opłaty sądowe, niedobory inwentaryzacyjne, odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych, koszty odszkodowania, inne. Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 2 385 Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 1 573 22 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych 11 362 - Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych - 12 000 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 6 307 281 Zapłacone kary i odszkodowania 1 095 764 Przekazane darowizny 309 430 Utylizacja materiałów 145 174 Koszty usług bankowych 128 613 Spisanie należności nieściągalnych - 1 564 Pozostałe koszty operacyjne (inne) 4 087 854 Pozostałe koszty operacyjne razem 25 006 19 087 W ramach pozostałych kosztów operacyjnych Grupy w 2023 uwzględniono odpisy aktualizujące wartość należności finansowych w wartości 11 362 tys. zł oraz odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 6 307 tys. zł. W ramach pozostałych kosztów operacyjnych Grupy w 2022 uwzględniono odpisy aktualizujące wartość należności finansowych w kwocie 12 000 tys. zł oraz stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych w wartości 2 385 tys. zł. 33 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.6.Przychody finansowe Zasady rachunkowości Przychody finansowe obejmują: otrzymane odsetki, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, inne przychody finansowe. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej: od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 1 683 679 Pożyczki i należności (odsetki) 250 255 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik 1 933 934 Instrumenty pochodne zabezpieczające 17 159 - Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 17 159 - Różnice kursowe: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 893 - Pożyczki i należności -18 499 - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 21 543 - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 3 937 - Aktualizacja zobowiązania warunkowego dot. opcji wykupu udziałów mniejszościowych - 33 942 Inne przychody finansowe 234 369 Pozostałe przychody finansowe 234 34 311 Przychody finansowe razem 23 263 35 245 Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. 34 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.7.Koszty finansowe Zasady rachunkowości Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 8.5). od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 902 1 157 Kredyty w rachunku kredytowym 7 571 9 628 Kredyty w rachunku bieżącym 14 629 9 866 Pożyczki (odsetki) 196 - Dłużne papiery wartościowe 5 515 2 445 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 641 3 100 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik 35 454 26 196 Instrumenty pochodne zabezpieczające - 1 064 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - 1 064 Różnice kursowe: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 2 391 Pożyczki i należności - -552 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 9 587 Różnice kursowe razem - 11 426 Inne koszty finansowe 569 733 Pozostałe koszty finansowe 569 733 Koszty finansowe razem 36 023 39 419 W kosztach finansowych najistotniejszymi pozycjami były koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 35 454 tys. zł. 35 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.8.Podatek dochodowy Zasady rachunkowości Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień sprawozdawczy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Grupa przyjęła politykę rachunkowości w zakresie rozpoznawania aktywa z tytułu ulgi inwestycyjnej w związku z działaniem w specjalnej strefie ekonomicznej oraz wg nowych zasad – gdy uzyska decyzję o wsparciu w ramach Polskiej Strefy Inwestycji Profesjonalny osąd i szacunki Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kluczowe założenia dot. rozpoznawania aktywa z tytułu ulgi inwestycyjnej, rozpoznanie aktywa następuje w momencie spełnienia minimalnego poziomu inwestycji określonego w pozwoleniu strefowym lub decyzji o wsparciu. Dodatkowo szacuje się moment rozliczenia ulgi co zostaje przełożone na wartość ulgi do rozliczenia. od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 14 507 8 884 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - - Bieżący podatek dochodowy 14 507 8 884 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych -2 039 2 142 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych -53 - Odroczony podatek dochodowy -2 092 2 142 Podatek od dywidendy 776 1 290 Podatek dochodowy razem 13 191 12 316 36 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku W 2023 roku obciążenie wyniku podatkiem dochodowym wyniosło 13 191 tys. zł. Kwota podatku uwzględnia rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej w kwocie 14 442 tys. zł. oraz wykorzystanie premii inwestycyjnej na wartość 13 810 tys. zł. W 2022 roku obciążenie wyniku podatkiem dochodowym wyniosło 12 316 tys. zł. Kwota podatku uwzględnia rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej w kwocie 14 442 tys. zł. oraz wykorzystanie premii inwestycyjnej na wartość 16 302 tys. zł. 7.8.1.Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wynik finansowy brutto 117 154 126 746 Podatek dochodowy wg stawki krajowej jednostki dominującej (19%) 22 259 24 082 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) - 2 422 -1 962 Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -1 297 -727 Podatek od dywidendy 9% (wynika z różnicy stawki PL 19% i RU 10%) 776 922 Dochody nie podlegające opodatkowaniu w Polsce -61 -64 Dochody wolne od opodatkowania -17 217 -16 887 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 5 989 922 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) -66 - Nieujętego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 402 21 Nieujętego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 7 218 5 182 Korekty podatku za poprzednie okresy (+/-) 1 506 1 177 Rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej -14 442 -14 382 Aktualizacji aktywa od premii inwestycyjnej - 2 492 -272 Zyski kapitałowe -1 215 -1 655 Rozwiązanie aktywa od straty podatkowej Podatek od dywidendy Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej 16 302 16 270 Pozostałe rezerwy - 217 Aktywo od straty podatkowej -2 368 -467 Inne zmiany 319 -61 RAZEM 13 191 12 316 37 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.8.2.Odroczony podatek dochodowy Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: 31.12.2023 31.12.2022 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 800 21 939 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 114 32 366 Podatek odroczony per saldo na początek okresu -14 314 -10 427 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik finansowy (+/-) 2 029 -2 200 Inne całkowite dochody (+/-) -2 637 -29 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - 2 157 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 177 499 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: -14 745 -14 314 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 186 21 800 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 931 36 114 38 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7.8.3.Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na poziomie sprawozdań finansowych spółek z Grupy pozycje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zaprezentowano per saldo. Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Opis Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Aktywa z tytułu podatku odroczonego 27 500 1 530 -2 637 - -1 590 24 803 Aktywa: Wartości niematerialne 613 625 - - -68 1 170 Rzeczowe aktywa trwałe 2 841 128 - - -326 2 643 Zapasy 4 298 3 099 - - -438 6 959 Należności z tytułu dostaw i usług 3 763 -54 -2 637 - -12 1 060 Inne aktywa 1 837 8 - - -291 1 554 Zobowiązania: - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 260 52 - - -19 1 293 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 584 107 - - -100 1 591 Pozostałe rezerwy 565 95 - - -1 659 Pochodne instrumenty finansowe 60 - - - -4 56 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -47 -119 - - 12 -154 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 535 65 - - - 600 Inne zobowiązania 692 -335 - - -8 349 Inne: Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów -672 -2 773 - - -335 -3780 Nierozliczone straty podatkowe 10 171 - - - - 10 171 Aktywo od premii inwestycyjnej - 632 - - - 632 Korekta ubiegłego okresu - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 41 814 -499 - - -1 767 39 548 Aktywa: - - Wartości niematerialne 23 527 157 - - -236 23 448 Rzeczowe aktywa trwałe 14 802 -825 - - -1 354 12 623 Należności z tytułu dostaw i usług 344 -9 - - -21 314 Inne aktywa 275 953 - - 10 1 239 Zobowiązania: - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 201 -794 - - -120 1 287 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 528 6 - - -39 495 Inne zobowiązania 137 13 - - -7 143 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu -14 314 2 029 -2 637 - 177 -14 745 39 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Opis Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Aktywa z tytułu podatku odroczonego 30 595 -3 491 -29 - 425 27 500 Aktywa: Wartości niematerialne 863 -267 - - 17 613 Rzeczowe aktywa trwałe 2 984 -171 - - 27 2 841 Zapasy 4 112 118 - - 69 4 298 Należności z tytułu dostaw i usług 3 727 74 -29 - -9 3 763 Inne aktywa 1 748 -21 - - 110 1 837 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 230 24 - - 6 1 260 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 564 -8 - - 26 1 584 Pozostałe rezerwy 563 3 - - -1 565 Pochodne instrumenty finansowe 116 -57 - - 2 60 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 103 -150 - - 1 -47 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 210 325 - - - 535 Inne zobowiązania 801 -160 - - 50 692 Inne: Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów -672 - - - - -672 Nierozliczone straty podatkowe 11 631 -1 587 - - 127 10 171 Aktywo od premii inwestycyjnej 2 219 -2 219 - - - - Korekta ubiegłego okresu -605 605 - - - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 41 021 -1 291 - 2 228 -145 41 814 Aktywa: Wartości niematerialne 21 217 65 - 2 228 17 23 527 Rzeczowe aktywa trwałe 14 529 433 - - -160 14 802 Należności z tytułu dostaw i usług 2 490 -2 149 - - 3 344 Inne aktywa 323 -48 - - - 275 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 778 442 - - -19 2 201 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 518 - - - 10 528 Inne zobowiązania 166 -33 - - 4 137 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu -10 427 -2 200 -29 -2 228 570 -14 314 7.9.Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję Zasady rachunkowości Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję jest równy/(a) zyskowi/(stracie) podstawowemu/(ej), ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk/(stratę) netto na jedną akcję. Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. Szczegóły w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 40 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 8.Przepływy pieniężne W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 66 174 60 703 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 10 492 11 417 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik -13 398 -33 348 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału -3 761 902 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - - Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych -177 1 289 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 993 805 Koszty odsetek 27 438 21 196 Przychody z odsetek i dywidend -2 946 -60 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Inne korekty -13 838 -8 470 Korekty razem 74 977 54 435 Zmiana stanu zapasów 68 362 -6 538 Zmiana stanu należności 53 104 -145 902 Zmiana stanu zobowiązań -61 440 28 132 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 8 535 -4 384 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy - - Zmiany w kapitale obrotowym 68 561 -128 692 41 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 90 568 116 342 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 12 860 180 Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 77 708 116 162 9.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 9.1.Wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne 9.1.1.Wartość firmy Zasady rachunkowości Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Profesjonalny osąd i szacunki Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość zaprezentowana przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość ta jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane 42 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni sprawozdawcze oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji przychodów operacyjnych. W 2022 roku główny wpływ na prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę wartości firmy miała dokonana w 2018 roku transakcja przejęcia kontroli nad Lawrence David Ltd. Zmiany wartości wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela: od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Wartość brutto Saldo na początek okresu 63 987 63 987 Połączenie jednostek - - Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - Inne zmiany - - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość na koniec okresu 63 987 63 987 Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęć następujących spółek zależnych: 31.12.2023 31.12.2022 OOO Wielton Ukraina 6 6 Lawrence David Ltd 63 981 63 981 Razem wartość firmy 63 987 63 987 W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do jednostek generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi. Przyporządkowanie wartości firmy do segmentu przedstawia się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Produkty transportu drogowego 63 987 63 987 Razem wartość firmy 63 987 63 987 Stopa wzrostu Stopa dyskonta od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Produkty transportu drogowego 2,5% 1% 8,9% 11,7% Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego wyniosła 63 987 tys. zł. 43 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku W odniesieniu do segmentu Produkty transportu drogowego Zarząd Jednostki dominującej jest przekonany, że nie jest prawdopodobna taka zmiana kluczowych założeń przyjętych do oszacowania wartości użytkowej jednostek, która skutkowałaby określeniem wartości odzyskiwalnej jednostek poniżej ich wartości zaprezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Szacunek opiera się na przygotowanej pięcioletniej projekcji przepływów pieniężnych. Prognoza przygotowana została na podstawie budżetów przygotowanych przez kierownictwo oraz historycznie obserwowanych dynamik poszczególnych pozycji wynikowych. Oszacowanie wartości użytkowej następującego segmentu: Produkty transportu drogowego jest podatne na zmianę stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po okresie szczegółowej prognozy. Analizę wrażliwości szacunków na zmianę poczynionych założeń prezentuje poniższa tabela. W tabeli zaprezentowano poziom stopy dyskonta, przy której wartość odzyskiwalna aktywów wchodzących do jednostek zrówna się z ich wartością prezentowaną w sprawozdaniu, przy czym pozostałe założenia przyjęte do ustalenia wartości użytkowej nie uległy zmianie. Podobnie zaprezentowany poziom stopy wzrostu określa wartość odzyskiwalną aktywów wchodzących do jednostek na poziomie ich wartości księgowej, przy niezmienionych pozostałych założeniach. Wpływ zmiany stopy dyskonta na kwotę ujętych odpisów aktualizujących wartość firmy omówiono również w rozdziale dotyczącym zasad rachunkowości w podpunkcie dotyczącym niepewności szacunków. Stopa dyskonta Stopa wzrostu Produkty transportu drogowego 28,2% 2,5% W 2023 roku Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości firmy. 9.1.2.Wartości niematerialne i prawne Zasady rachunkowości Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Na dzień sprawozdawczy wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Patenty i licencje 5 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 1,5 – 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat Pozostałe wartości niematerialne 1 – 5 lat Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znaki słowno-graficzne. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. 44 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem nowej konstrukcji, technologii i przygotowaniem produkcji nowych produktów które będą charakteryzowały się innowacyjnymi rozwiązaniami. Realizacja prac rozwojowych pozwoli na wdrożenie do produkcji nowych konstrukcji produktów marki Wielton. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1 - 5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Zgodnie z MSR 36 Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych, poprzez porównanie wartości księgowej znaków z ich wartością odzyskiwalną. W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonując testu Grupa w celu obliczenia wartości bieżącej przepływów pieniężnych zastosowała stopę dyskonta 11,2% dla znaków Viberti, 11,7% dla Lawrence David, dla Guillen 12,1%, dla Fruehauf 11,5%, dla Langendorf 11,1% oraz dla Wielton S.A. 12,1%.W oparciu o przeprowadzony test stwierdzono, iż nie ma konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących wartość znaku towarowego, wartość odzyskiwalna znaku znacznie przewyższyła wartość znaku wynikającą z ksiąg. Zwiększenie stopy dyskonta o 1 p.p. również nie spowodowałoby konieczności utworzenia odpisu. Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, relacje z klientami, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia sprawozdawczego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. 45 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 50 377 740 15 138 10 208 32 005 28 001 136 469 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 1 976 7 611 13 481 423 98 235 121 726 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - -4 269 -4 269 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - -79 - -288 - -23 492 -23 859 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - -198 -3 179 -5 953 -1 162 - -10 492 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -3 199 -122 -822 -50 -2 004 -234 -6 431 Wartość netto na koniec okresu 47 178 2 317 18 748 17 398 29 262 98 241 213 144 Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 48 254 897 3 783 11 940 29 100 17 425 111 399 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną 2 121 - 1 427 1 183 6 281 - 11 013 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 19 12 160 2 664 100 25 468 40 412 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) 50 - -6 - - -14 943 -14 899 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - -194 -2 276 -5 620 -3 327 - -11 417 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -48 17 51 40 -148 51 -38 Wartość netto na koniec okresu 50 377 740 15 138 10 208 32 005 28 001 136 469 46 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Najistotniejsze pozycje wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania według stanu na 31 grudnia 2023 roku to: prace rozwojowe dotyczące opracowania prototypów i dokumentacji konstrukcyjnych naczep – 17 490 tys. zł (8 742 tys. zł według stanu na 31 grudnia 2022) oraz prace rozwojowe w zakresie opracowania nowej linii technologicznej do produkcji naczep typu furgon-chłodnia – 7 048 tys. zł (6 161 tys. zł wg stanu na 31 grudnia 2022), prace rozwojowe w zakresie opracowanie technologii hydroformowania wybranych elementów naczepy celem stworzenia innowacyjnej naczepy INNFLEXTRAILER 29 090 tys. zł (2 137 tys. zł według stanu na 31 grudnia 2022), oprogramowanie o wartości 364 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022: 426 tys. zł), homologacje, których wartość wyniosła 445 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 wynosiła 35 tys. zł), prawo majątkowe, którego wartość wyniosła 368 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 wynosiła 402 tys. zł). Na podstawie przeprowadzonych analiz i budżetów, Zarząd nie stwierdził przesłanek do utraty wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania oraz zakończonych prac rozwojowych. Grupa Kapitałowa wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony, tj. znaki towarowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości). Znaki towarowe nie są amortyzowane przez Grupę tylko podlegają testom na utratę wartości. Wartość księgowa znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania wyniosła 47 178 tys. zł; Grupa przeprowadziła analizę czynników zawartych w MSR i stwierdziła, iż nie ma przesłanek wskazujących że okres ekonomicznej użyteczności jest określony. A tym samym nie następuje naliczenie amortyzacji. Natomiast co roku Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych. W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym. Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego została określona poprzez wartość użytkową, przy użyciu stóp dyskontowych, których poziom kształtował się w przedziale pomiędzy 7,9% do 10,2%, wynosiła 275 277 tys. 9.1.3.Rzeczowe aktywa trwale Zasady rachunkowości Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością księgową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. 47 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Grunty Nie są amortyzowane Budynki i budowle 15 – 65 lat Maszyny i urządzenia 2 – 22 lat Środki transportu 2,5 – 13 lat Pozostałe środki trwałe 2 – 12 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych o niskiej wartości początkowej (od 1 500 zł do 3 500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1 500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku. Profesjonalny osąd i szacunkiWysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 48 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 88 212 168 965 138 838 32 179 12 310 144 606 585 111 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 9 445 26 397 38 11 507 146 - 47 532 Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 88 212 168 965 138 838 32 179 12 310 144 606 585 111 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 2 880 68 727 63 272 14 820 12 794 109 114 271 606 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 223 -451 - 5 859 - 5 630 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - -1 383 -2 838 -77 -146 -4 444 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 3 1 107 344 -68 -162 492 -161 105 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -2 284 -12 370 -32 187 -12 354 -4 915 -2 064 -66 174 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -1 827 -6 155 -38 -7 561 -109 - -15 690 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - -1 -296 - -3 -2 741 -3 042 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - 34 - - - - 34 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -3 316 -3 798 -5 559 271 -572 -1 516 -14 490 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -376 120 - 1 795 - - 1 539 Wartość netto na koniec okresu 85 492 221 560 163 792 32 422 19 469 84 761 607 496 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 7 464 19 911 - 11 599 36 - 39 011 49 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane za okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 89 610 158 930 128 491 35 052 10 709 102 783 525 575 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 10 520 13 119 229 14 511 - 286 38 665 Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 89 610 158 930 128 491 35 052 10 709 102 783 525 575 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 4 224 26 557 27 840 15 414 5 371 120 190 199 597 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 330 21 109 - 2 969 - - 24 800 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - 11 775 208 3 088 - 15 070 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -2 733 -1 527 -2 043 -6 388 -2 748 - -15 439 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 5 2 385 -1 201 -446 -79 407 -78 664 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - 3 132 668 5 - 809 Amortyzacja (-) -2 209 -13 308 -30 155 -11 353 -3 675 -3 -60 703 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -1 910 -6 131 -154 -5 403 -109 - -13 708 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - -13 -8 - - - -21 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - 50 - - - - 50 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -680 -1 732 501 -229 -67 1 044 -1 164 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 505 -1 700 -37 -570 255 -286 -1 833 Wartość netto na koniec okresu 88 212 168 965 138 838 32 179 12 310 144 606 585 111 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 9 445 26 397 38 11 507 146 - 47 532 W wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe. 50 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.1.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zasady rachunkowości Grupa stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ponadto zgodnie z definicją, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli Grupa: posiada prawo do uzyskania praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z jego użytkowania przez cały okres oraz posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. Grupa zastosowała jednolity model ujęcia księgowego leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu związanych z wszystkimi umowami leasingowymi poza umowami wyłączonymi z zastosowania MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wyłączenia i nie ujmuje aktywów i zobowiązań w odniesieniu do: a)leasingów krótkoterminowych - krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W szczególności jako leasing krótkoterminowy, Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim (do 12 miesięcy) terminem wypowiedzenia bez znaczących kar dla jakiejkolwiek ze stron umowy. b)leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Leasingobiorca wycenia wartość bazowego składnika aktywów w oparciu o wartość nowego składnika aktywów bez względu na wiek składnika aktywów objętego leasingiem. W odniesieniu do tych umów Grupa ujmuje opłaty leasingowe jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Różnice pomiędzy kwotami zapłaconymi i wynikającymi z liniowego rozliczenia kosztów ujmowane są jako czynne lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Z uwagi na to, że wyboru zwolnienia dla leasingu krótkoterminowego należy dokonać według klasy bazowego składnika aktywów, do którego odnosi się prawo użytkowania, Grupa zdefiniowała następujące bazowe składniki aktywów: lokale, inne nieruchomości, maszyny, sprzęt IT, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne. Grupa zastosuje zwolnienie dla leasingu krótkoterminowego dla wszystkich wymienionych powyżej klas bazowego składnika aktywów. Zastosowanie przez Grupę uproszczenia zobowiązuje ją do stosowania ich w całym okresie obowiązywania standardu. W przypadku umowy, która jest leasingiem lub zawiera leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych, odrębnie od elementów nieleasingowych, Grupa ujmuje każdy element leasingowy w ramach umowy jako leasing odrębnie od elementów nieleasingowych. Grupa wycenia element leasingowy na podstawie wszystkich dostępnych informacji na temat realnej wartości czynszu za komponent leasingowy. W odniesieniu do wszystkich pozostałych umów, która są leasingiem lub zawierają leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została łączna wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych i nieleasingowych, Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie, zgodnie z którym, nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umów, w ramach których następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów na pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Grupie jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, 51 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów lub przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach rzeczowych aktywów trwałych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów zarówno nabyte odpłatnie, jak i otrzymane nieodpłatnie spełnia definicję leasingu zgodnie z MSSF 16, w związku z czym jest ujmowane analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). W celu kalkulacji aktywów i zobowiązań dotyczących prawa wieczystego użytkowania Grupa przeprowadza analizę w celu ustalenia przewidywanego horyzontu czasowego korzystania z prawa wieczystego użytkowania. Po ustaleniu planowanego okresu użytkowania aktywa, zobowiązanie z tytułu leasingu kalkulowane jest na zasadach ogólnych. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie, aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się na bazie kosztu nabycia określonego przed dniem przejścia na MSSF 16, który jest jednym z elementów początkowego ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania gruntu na podstawie prawa wieczystego użytkowania, ujmowanym łącznie z wartością skalkulowanego zobowiązania. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku wystąpienia modyfikacji umowy leasingowej, wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania korygowana jest odpowiednio do nowej wyceny zobowiązania leasingowego (zgodnie ze zmianami wynikającymi z modyfikacji umowy lub aktualizacji stopy dyskonta). Amortyzacja jest kalkulowana przy użyciu metody liniowej przez krótszy z okresów: (1) szacowany okres ekonomicznego użytkowania i (2) okres umowy. W przypadku, gdy umowa leasingowa przenosi na Grupę tytuł własności danego składnika przed końcem okresu leasingu lub gdy koszt aktywa z tytułu prawa do użytkowania odzwierciedla fakt, że Grupa zrealizuje opcję wykupu wartości końcowej przedmiotu leasingu, Grupa amortyzuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia umowy leasingu do końca okresu szacowanego ekonomicznego użytkowania danego aktywa. W innych przypadkach Grupa amortyzuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia umowy do wcześniejszej z dwóch dat – daty zakończenia okresu ekonomicznego użytkowania aktywa lub daty końca umowy leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, które obejmują:stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia,kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Z opłat leasingowych wyłączone są zmienne opłaty, które uzależnione są od czynników zewnętrznych. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie. Płatności leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej umowy leasingu lub krańcowej stopy procentowej Grupy, gdy stopa procentowa umowy leasingu nie jest możliwa w łatwy sposób do wyznaczenia. Okres leasingu ustalony przez Grupę obejmuje: nieodwoływalny okres umowy leasingu, okresy, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca skorzysta z tego prawa, okresy, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Szacując okres leasingu i długość nieodwołalnego okresu leasingu, jednostka stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, i bez znacznej kary. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości księgowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości księgowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości księgowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości sprawozdawczej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: a) odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz b) zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. 52 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dla każdego rodzaju umów Grupa oszacowała wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Opłaty leasingowe dyskontuje się w pierwszej kolejności z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W celu określenia krańcowej stopy procentowej Grupa bierze pod uwagę rodzaj umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Grupa ustanowiła krańcowe stopy pożyczkowe w podziale na waluty występujące w umowach oraz przy uwzględnieniu ich okresu trwania według przedziałów czasowych zaprezentowanych poniżej: umowy na okres od 1 (włącznie), umowy na okres od 1 do 2 lat (włącznie), umowy na okres od 2 do 5 lat (włącznie), umowy na okres od 5 do 10 lat (włącznie), umowy na powyżej 10 lat. W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Poniżej przedstawiono 5 głównych walut, w których Grupa zawiera umowy leasingu, wraz z przypisaną bazową stopą dyskonta: PLN ze stopą bazową WIBOR 1M = 0,07% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych, EUR ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,04% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych, GBP ze stopą bazową LIBOR 1M = 0,045%, UAH ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,04%, CFA ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,012%. Grupa dokonuje rocznego uaktualnienia stóp dyskontowych, które wykorzystywane są następnie do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych. Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. Działalność leasingową wynikającą z aktywa z prawem do użytkowania Grupy można podsumować w następującej tabeli 2023: Wartość prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Stan na 31-12-2023 Klasa aktywów bazowych 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2023 Grunty 7 464 1 827 Budynki i budowle 19 911 6 155 Maszyny i urządzenia 0 38 Środki transportu 11 599 7 561 Pozostałe środki trwałe 37 109 39 011 15 690 53 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Działalność leasingową Grupy można podsumować w następującej tabeli 2022: Wartość prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Stan na 31-12-2022 Klasa aktywów bazowych 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2022 Grunty 9 445 1 910 Budynki i budowle 26 397 6 131 Maszyny i urządzenia 38 154 Środki transportu 11 507 5 403 Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania 146 109 47 533 13 708 Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. W 2023 roku koszty z tych tytułów wynosiły: od 01.01 do 31.12.2023 Koszty odsetek 1 584 Leasing krótkoterminowy 5 250 Leasing aktywów o niskiej wartości 100 Razem koszty 6 934 W 2022 roku koszty z tych tytułów wynosiły: od 01.01 do 31.12.2022 Koszty odsetek 1 790 Leasing krótkoterminowy 5 939 Leasing aktywów o niskiej wartości 83 Razem koszty 7 812 Całkowite wydatki z tytułu leasingu w 2023 roku wyniosły: od 01.01 do 31.12.2023 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 15 324 Spłata odsetek 1 584 Leasing krótkoterminowy 5 250 Leasing aktywów o niskiej wartości 100 Razem wydatki 22 258 Całkowite wydatki z tytułu leasingu w 2022 roku wyniosły: od 01.01 do 31.12.2022 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 15 694 Spłata odsetek 1 923 Leasing krótkoterminowy 5 939 Leasing aktywów o niskiej wartości 83 54 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Razem wydatki 23 639 W 2023 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Do najważniejszych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2023 roku należały: Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem leasingu w postaci lasera (2 szt.) o wartości początkowej 555 tys. EUR każdy, data zawarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: sierpień 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci Systemu TruStore o wartości początkowej 285 tys. EUR, data zwarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: lipiec 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a PKO Leasing S.A. z przedmiotem umowy w postaci lasera Press Durma o wartości początkowej 469 tys. EUR, data zwarcia: luty 2022, data zapadalności: luty 2029 Umowa z Unicredit Leasing GmbH z przedmiotem umowy w postaci Urządzenia wahadłowego osi o wartości początkowej 700 tys. EUR, data zawarcia: sierpień 2020, data zapadalności: sierpień 2025 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci wykrawarek laserowych o łącznej wartości początkowej 9 476 tys. zł, data zawarcia: grudzień 2022, wrzesień 2023, data zapadalności: sierpień 2026, czerwiec 2028. Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a Deutsche Leasing z przedmiotami leasingu w postaci pras krawędziowych o łącznej wartości początkowej 6 004 tys. zł, data zawarcia: grudzień 2022, data zapadalności: grudzień 2027. Do najważniejszych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 roku należały: Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem leasingu w postaci lasera (2 szt.) o wartości początkowej 555 tys. EUR każdy, data zawarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: sierpień 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci Systemu TruStore o wartości początkowej 285 tys. EUR, data zwarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: lipiec 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a PKO Leasing S.A. z przedmiotem umowy w postaci lasera Press Durma o wartości początkowej 469 tys. EUR, data zwarcia: luty 2022, data zapadalności: luty 2029 Umowa z Unicredit Leasing GmbH z przedmiotem umowy w postaci Urządzenia wahadłowego osi o wartości początkowej 700 tys. EUR, data zawarcia: sierpień 2020, data zapadalności: sierpień 2025 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a PKO Leasing S.A. z przedmiotami umowy w postaci linii lakierniczych oraz kabiny do lakierowania o łącznej wartości początkowej 7 409 tys. zł, data zawarcia: marzec-maj 2018, data zapadalności: sierpień-październik 2023 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a PKO Leasing S.A z przedmiotami leasingu w postaci maszyn i urządzeń spawalniczych, linii spawalniczych oraz suwnic o łącznej wartości początkowej 5 513 tys. zł, data zawarcia: styczeń-marzec 2018, data zapadalności: czerwiec-sierpień 2023. 9.1.5.Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Koszt własny sprzedaży 1 631 4 694 Koszty ogólnego zarządu 6 231 4 179 Koszty sprzedaży 727 1 264 Inne koszty 1 903 1 280 Amortyzacja wartości niematerialnych razem 10 492 11 417 55 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku W 2023 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartości niematerialne i prawne o wartości 32 443 tys. zł (2022 rok: 34 492 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej: od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Koszt własny sprzedaży 39 343 40 585 Koszty ogólnego zarządu 17 705 9 548 Koszty sprzedaży 8 767 10 164 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 359 406 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych razem 66 174 60 703 W 2023 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 3 042 tys zł (w roku 2022: 22 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2023 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości 330 633 tys. zł (2022 rok: 250 404 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2 Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: Na koniec okresu bieżącego Na koniec okresu poprzedniego Prasa membranowa - 2 780 System produkcji paneli chłodniczych 107 4 144 Prasa krawędziowa 103 12 190 Budowa hali oraz utwardzenie placu - 6 047 Oprzyrządowanie linii HP - 1 401 Budowa hali magazynowej - 3 738 Instalacja PV o mocy 3 319,77 kWp 132 - Maszyna do spawania tarciowego 9 656 - Razem 9 998 30 300 W 2023 roku Grupa przeprowadziła weryfikację stawek amortyzacyjnych i nie dokonała zmian szacunkowych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych. 56 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.2.Nieruchomości inwestycyjne Zasady rachunkowości Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. 31.12.2023 31.12.2022 Wartość na początek okresu 1 010 1 010 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek - - Zwiększenie z tytułu nabycia - - Aktywowanie późniejszych nakładów - - Sprzedaż spółki zależnej (-) - - Zbycie nieruchomości (-) - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) - - Wartość na koniec okresu 1 010 1 010 Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 884 tys. zł co do których Grupa nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 126 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W roku 2023 nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. 9.3.Aktywa finansowe Zasady rachunkowości Prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość aktywów odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, instrumenty pochodne zabezpieczające, aktywa poza zakresem MSSF 9. Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu; wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. 57 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (ii) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek ” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu wartości aktywów finansowych”. (iii) Instrument dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości księgowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek ”. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. (iv) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek, które oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowanych w pozycji „Przychody z tytułu odsetek ”. (v) Instrument kapitałowe – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. (vi) Utrata wartości aktywów finansowych wymienionych w punktach (ii) - (iii) powyżej Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano w portfele na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego, gdzie kryterium klasyfikującym był rejon geograficzny, w którym operują jednostki wchodzące w skład Grupy. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: (1) do 90 dni; (2) od 91 do 180 dni; (3) od 181 do 360 dni; oraz (4) powyżej 360 dni. 58 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3-5 lat, stosując tzw. macierz migracji. Model zastosowany w macierzy migracji analizuje spłaty faktur lub ich przejście do kolejnego przedziału wiekowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Spółka nie uwzględnia wpływu czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień sprawozdawczy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa dokonała szacunku dotyczącego rozpoznania należności z tytułu odszkodowania.Wartość należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. 59 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane na 31.12.2023 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty pochodne zabezpieczające Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe aktywa finansowe 10 165 - - - 474 10 639 Należności 206 - - - 474 680 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 9 959 - - - - 9 959 Krótkoterminowe aktywa finansowe 506 206 - - - 119 776 625 982 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 407 860 - - - 119 776 527 636 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 7 778 - - - - 7 778 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 568 - - - - 90 568 Kategoria aktywów finansowych razem 516 371 - - - 120 250 636 621 Dane na 31.12.2022 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty pochodne zabezpieczające Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe aktywa finansowe 8 524 - - - 311 8 835 Należności 198 - - - 311 509 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 8 326 - - - - 8 326 Krótkoterminowe aktywa finansowe 615 476 - - - 114 746 730 222 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 491 396 - - - 114 746 606 142 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 7 738 - - - - 7 738 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 116 342 - - - - 116 342 Kategoria aktywów finansowych razem 624 000 - - - 115 057 739 057 60 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.3.1.Należności długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Kaucje wpłacone z innych tytułów 111 102 Pozostałe należności 95 182 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) - -86 Należności długoterminowe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów 206 198 Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 474 311 Razem należności długoterminowe 680 509 9.3.2.Należności krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług netto 420 420 484 248 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -15 598 -5 674 Należności z tytułu dostaw i usług netto 404 822 478 574 Inne należności 55 1 613 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-) - - Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 2 275 11 209 Kaucje wpłacone z innych tytułów 708 - Pozostałe należności finansowe netto 3 038 12 822 Należności finansowe 407 860 491 396 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 45 710 46 523 Przedpłaty i zaliczki 56 886 55 405 Pozostałe należności niefinansowe 2 794 573 Należności niefinansowe 105 390 102 501 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów 513 250 593 897 Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 14 386 12 245 Razem krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 527 636 606 142 Na wartość 3 038 tys. zł wykazaną w pozycji „Pozostałe należności finansowe” składa się m.in. należność ze sprzedaży aktywów trwałych w kwocie 2 275 tys. zł. Wartość należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2023 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne w kwocie 11 362 tys. zł (w roku 2022 odpisy aktualizujące zwiększyły pozostałe przychody operacyjne w kwocie 662 tys. zł). 61 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.3.2.1.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu. Dane na dzień 31.12.2023 Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 5 544 - 5 544 Asysta techniczna oprogramowania 2 324 - 2 324 Czynsze najmu 2 572 - 2 572 Koszt transportu 564 - 564 Podatek od nieruchomości 645 - 645 Pozostałe rozliczenia 2 737 474 3 211 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 14 386 474 14 860 Dane na dzień 31.12.2022 Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 4 271 - 4 271 Asysta techniczna oprogramowania 3 025 - 3 025 Czynsze najmu 1 416 311 1 727 Koszt transportu 307 - 307 Podatek od nieruchomości 389 - 389 Pozostałe rozliczenia 2 837 - 2 837 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 12 245 311 12 556 9.3.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Stan na początek okresu 5 674 7 934 Wpływ wdrożenia MSSF 9 - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 11 362 2 007 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) - -2 668 Odpisy wykorzystane (-) -933 -1 617 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Reklasyfikacja - - Inne zmiany -505 18 Stan na koniec okresu 15 598 5 674 Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie poniżej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku należności o wartości 196 986 tys. zł (31.12.2022 roku: 211 701 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. 62 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.3.4.Analiza wiekowania należności Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe nie zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni sprawozdawcze i można je uznać za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: Dane na dzień 31.12.2023 Należności krótkoterminowe Bieżące Zaległe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 232 344 188 076 420 420 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) - -15 598 -15 598 Należności z tytułu dostaw i usług netto 232 344 172 478 404 822 Pozostałe należności 2 938 100 3 038 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - Pozostałe należności netto 2 938 100 3 038 Należności razem 235 282 172 578 407 860 Dane na dzień 31.12.2022 Należności krótkoterminowe Bieżące Zaległe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 302 592 181 656 484 248 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -13 -5 662 -5 675 Należności z tytułu dostaw i usług netto 302 579 175 994 478 573 Pozostałe należności 12 120 703 12 823 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - Pozostałe należności netto 12 120 703 12 823 Należności razem 314 699 176 697 491 396 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty na modelu, który wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela i został zaprojektowany dla należności z tytułu dostaw i usług. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności. Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3-5 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj.gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Oczekiwana Strata Kredytowa (“ECL”) jest liczona przy użyciu następującego wzoru: Oczekiwana strata kredytowa = Prawdopodobieństwo utraty wartości x Ekspozycja na moment utraty wartości x Strata w przypadku utraty wartości. 63 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Kraj sprzedawcy/ Region sprzedawcy Należności brutto z tytułu dostaw i usług bieżące zaległe do 90 dni zaległe od 91 do 180 dni zaległe od 181 do 360 dni zaległe powyżej 360 dni Razem Polska Wartość 81 181 32 214 3 912 1 602 3 349 122 258 %ECL 0,07% 1,64% 10,66% 7,00% 2,73% UE Wartość 138 953 67 117 61 513 5 887 8 258 281 728 %ECL 0,03% 1,08% 1,89% 35,18% 86,73% Europa Wschodnia Wartość 1 871 2 119 -9 152 608 4 741 %ECL 0,00% -0,10% 0,00% 0,00% 52,73% Pozostałe Wartość 9 520 58 108 0 2 008 11 694 %ECL -0,51% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kalkulacja i wycena oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych jest obszarem wymagającym znaczącego osądu w zakresie doboru odpowiedniej metodologii, modeli i danych wejściowych. Grupa w swoich modelach wykorzystuje głównie informacje historyczne pochodzące z jej systemów księgowych i nie dokonuje korekty współczynników niewypłacalności obliczonych na podstawie danych historycznych o wpływ czynników przyszłych ze względu na brak wiarygodnej informacji o wpływie takich czynników. Wzrost lub spadek o 10% współczynników niewypłacalności jako efekt wpływu czynników przyszłych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek oczekiwanych strat kredytowych o kwotę 1 560 tys. zł (567 tys. zł na 31 grudnia 2022 roku). Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych, pożyczek udzielonych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 13.2. 9.4.Pozostałe aktywa Stan na 31.12.2023 Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki 1 350 8 834 Pozostałe 6 428 1 125 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 778 9 959 Stan na 31.12.2022 Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki 1 717 7 075 Pozostałe 6 021 1 251 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 738 8 326 64 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Udzielone pożyczki spełniają odpowiednie wymogi MSSF 9 i wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Charakterystykę pożyczek przedstawia poniższa tabela: Stan na koniec okresu bieżącego Waluta Wartość w walucie Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 562 WIBOR3M 31.12.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 247 WIBOR3M + marża 31.12.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem EUR 2 018 8 772 EURIBOR12M + marża 01.06.2025 pożyczka ze stałym oprocentowaniem PLN - 603 marża stałe oprocentowanie 31 .12.2023 Pożyczki wg stanu na koniec okresu 10 184 Stan na koniec okresu poprzedniego Waluta Wartość w walucie Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 913 WIBOR3M 30.06.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 248 WIBOR3M + marża 30.06.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem EUR 1 510 7 076 EURIBOR12M + marża 01.06.2025 pożyczka ze stałym oprocentowaniem PLN - 555 marża stałe oprocentowanie 30.06.2023 Pożyczki wg stanu na koniec okresu 8 792 65 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Zmiana wartości pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto Wartość brutto na początek okresu 8 792 6 316 Połączenie jednostek gospodarczych Kwota pożyczek udzielonych w okresie 5 284 2 329 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 228 146 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -3 442 -993 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -678 994 Wartość brutto na koniec okresu 10 184 8 792 Odpisy z tytułu utraty wartości - - Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) - - Odpisy wykorzystane (-) - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość na koniec okresu 10 184 8 792 Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek. 9.4.1.Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 9.4.2.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej 9.5.Zapasy Zasady rachunkowości Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody: w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej doprowadzając je do cen zakupu, towary handlowe ewidencjonuje się w cenie nabycia, produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych 66 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w toku produkcji.W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, kosztów ogólnego zarządu, kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień sprawozdawczy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień sprawozdawczy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio jako koszt okresu. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień sprawozdawczy przychody operacyjne. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa dokonuje szacunków dotyczących odpisów aktualizujących na zapasach. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 228 161 271 003 Wyroby gotowe 159 220 185 263 - produkty sprzedane, które mogą podlegać odkupowi 13 158 13 919 Półprodukty i produkcja w toku 72 532 98 099 Towary 6 399 1 845 Wartość zapasów razem 466 312 556 210 W 2023 roku Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 2 765 346 tys. zł (2022 rok: 2 991 438 tys. zł). Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2023 roku obciążyły koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły 8 405 tys. zł (2022 rok: 2 944 tys. zł). 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 9 402 9 093 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 8 405 2 944 Odpisy odwrócone w okresie (-) -2 098 -2 663 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 14 28 Stan na koniec okresu 15 723 9 402 Na dzień 31 grudnia 2023 roku zapasy o wartości 232 949 tys. zł (31.12.2022 roku: 219 521 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. 67 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Rodzaj zabezpieczenia Okres bieżący Okres poprzedni Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A. 195 500 135 500 Zastaw na zapasach Lawrence David Limited (debenture) 37 449 84 021 Suma: 232 949 219 521 9.6.Wartość godziwa instrumentów finansowych Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych Wartości godziwe aktywów oraz zobowiązań finansowych są w przybliżeniu równe ich wartości bilansowej. Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiadała otwartych pochodnych instrumentów finansowych. Przekwalifikowanie aktywów finansowych Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą, a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 68 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 10 184 10 184 8 792 8 792 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 407 860 407 860 491 396 491 396 Pochodne instrumenty finansowe - - - - Papiery dłużne - - - - Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 568 90 568 116 342 116 342 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 167 164 167 164 238 861 238 861 Kredyty w rachunku bieżącym 210 390 210 390 152 196 152 196 Pożyczki 58 707 58 707 88 149 88 149 Dłużne papiery wartościowe 17 411 17 411 59 216 59 216 Leasing finansowy 69 242 69 242 68 723 68 723 Pochodne instrumenty finansowe - - 805 805 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 584 760 584 760 653 479 653 479 69 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.7.Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Zasady rachunkowości Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie z działalności. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. 70 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym za bieżący okres. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata są odnoszone do zysku lub straty z działalności za bieżący okres. 9.7.1.Instrumenty pochodne handlowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Część instrumentów pochodnych, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny aktywów i zobowiązań finansowych – ich wartość uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut. Grupa w ramach Polityki Zarządzania Ryzykiem Walutowym zdefiniowała poziom zabezpieczenia jako system limitów wewnętrznych (apetyt na ryzyko), z uwzględnieniem zmienności kursów walut na rynku, wyznaczający poziom maksymalnej ekspozycji netto jako otwartej oraz ustaliła maksymalny poziom odchyleń kursów walutowych w ciągu dnia lub miesiąca. Dokonywane jest obligatoryjne zabezpieczenie pozostałej części ekspozycji. W braku odmiennych postanowień we właściwej strategii, zabezpieczenie może być dokonywane do 100% otwartej pozycji. Zabezpieczane może być ryzyko walutowe w szczególności związane z parami EUR/PLN i GBP/PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiadała w swoim portfelu aktywnych kontraktów forward. Grupa posiada długą pozycję walutową w EUR z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR lub indeksowanych do kursu EUR/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN. Grupa zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR nad ponoszonymi kosztami w EUR lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej. Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej. W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Grupa ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. 71 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty finansowania w EUR w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 34 047 tys. EUR. W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2024 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 1 301 tys. złotych (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 247 tys. złotych) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe kapitały”. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 3 790 tys. złotych (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 714 tys. złotych). 9.8.Środki pieniężne Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. 31.12.2023 31.12.2022 Rachunki bankowe 62 407 74 619 Rachunki bankowe walutowe 10 606 31 985 Gotówka w kasie 1 323 124 Depozyty krótkoterminowe 16 168 9 552 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 64 62 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 568 116 342 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiadała środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu na wartość: 189 tys. zł. Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 72 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.9.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Zasady rachunkowości Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość sprawozdawcza zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości księgowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Na dzień 31.12.2023 roku Grupa nie posiadała aktywów zaklasyfikowanych jako Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. 9.10.Kapitał własny Zasady rachunkowości Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Jednostki Dominującej nabyte i zatrzymane przez Jednostkę Dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały mogą obejmować: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych) , wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń), różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych), udział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami Walnego Zgromadzenia) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Jednostki Dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 73 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.10.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. W ciągu 2023 roku wartość kapitału Spółki nie uległa zmianie. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 31.12.2023 31.12.2022 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: Liczba akcji na początek okresu 60 375 000 60 375 000 Emisja akcji dla programu płatności akcjami - - Emisja akcji - - Umorzenie akcji (-) - - Liczba akcji na koniec okresu 60 375 000 60 375 000 9.10.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Strukturę akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela: Liczba akcji/liczba głosów na WZ % udział w ogólnej liczbie głosów oraz w kapitale zakładowym MP Inwestors S.a r.l. * 22 714 618 37,62% MPSZ Sp. z o.o. 8 058 300 13,35% Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72% VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym 3 536 505 5,86% Pozostali 20 195 559 33,45% Ogólna liczba akcji 60 375 000 100,00% * MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.). Posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty są Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak. Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o. oraz stanowią cały skład jej zarządu. Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak oraz MP Inwestors S.à r.l. i MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A. („Porozumienie”). Zgodnie z treścią Porozumienia: - MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez cojest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…), - MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l. ** Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A. W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób pośredni na dzień31 grudnia 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania tj. na dzień 25 kwietnia 2024 roku, był następujący:MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (poprzez MPSz sp. z o.o., z uwagi na fakt, iż MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce, 74 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają łącznie pośrednio przez podmiot zależny MPSz sp. z o.o. 8 058 300 akcji Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 8 058 300 głosów, stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w Spółce, a ponadto są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, który posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce (przy czym ten stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. oraz ww. 8 058 300 akcji posiadanych przez MPSz sp. z o.o.),fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych) posiadają łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące 56,83% kapitału zakładowego Spółki, uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących 56,83% ogólnej liczby głosów w Spółce. Wielton S.A. nie są znane umowy, w tym zawarte po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy, za wyjątkiem umowy zastawu, o której mowa poniżej. Informacja o ustanowionych zastawach na akcjach Spółki Akcje posiadane bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l., są przedmiotem zastawu – zgodnie z zawiadomieniem przekazanym Spółce przez ten podmiot z dnia 11 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l., jako zastawcą, a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna, jako zastawnikiem, zawarta została umowa zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 22 714 618 akcjach Spółki posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. Zastawcy nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji Spółki, zastawnik ma natomiast prawo wykonywania prawa głosu na podstawie pełnomocnictwa udzielonego przez MP Inwestors S.à r.l. po wystąpieniu tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów zawartej w dniu 10 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l. a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W 2023 roku spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Wielton nie przeprowadziły emisji papierów wartościowych. 75 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.10.3.Pozostałe kapitały Dane na dzień 31.12.2023 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. Zyski straty aktuarialne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. Inne całkowite dochody razem Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Rozliczenie transakcji w grupie Pozostałe kapitały razem Saldo na początek okresu -36 668 - -13 878 - 15 160 - -35 386 - 9 939 -25 447 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - - - - - - - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych - - - - - - - - - Inne całkowite dochody brutto - - 13 877 - -24 317 - - 10 440 - - -10 440 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) - - -2 637 - - - -2 637 - - -2 637 Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) - - - - - - - - - - Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - -3 529 -3 529 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - - - Saldo na koniec okresu -36 668 -2 638 - - 9 157 - -48 463 - 6 410 -42 053 76 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane na dzień 31.12.2022 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. Zyski straty aktuarialne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. Inne całkowite dochody razem Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Rozliczenie transakcji w grupie Pozostałe kapitały razem Saldo na początek okresu -37 112 - -14 003 - 22 010 - -29 105 - -445 -29 550 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - - - - - - - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych 444 - - - - 444 - - 444 Inne całkowite dochody brutto - - 154 - - 6 850 - - 6 696 - - -6 696 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) - - -29 - - - -29 - - -29 Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) - - - - - - - - - - Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - -11 995 -11 995 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - 22 379 22 379 Saldo na koniec okresu -36 668 -13 878 - 15 160 - -35 386 - 9 939 -25 447 77 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.10.4.Dywidendy W dniu 2 czerwca 2023 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o zarekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki podziału zysku netto w kwocie 72 689 689,42 zł osiągniętego przez Spółkę w 2022 roku, w następujący sposób: •kwota 30 000 000 zł miała zostać przeznaczona na zwiększenie kapitału rezerwowego na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, •kwota 42 689 689,42 zł miała zostać przeznaczona na kapitał zapasowy. Uzasadniając powyższą uchwałę, Zarząd Wielton S.A. wskazał, iż uwzględniając aktualną jak i spodziewaną sytuację makroekonomiczną i rynkową wynikającą ze zmian sytuacji geopolitycznej, wzrostu cen energii, surowców i komponentów wykorzystywanych do produkcji wyrobów Spółki oraz ograniczeń wynikających z inwazji Rosji na Ukrainę i związanych z nią sankcji, które przełożyły się na znaczące zawirowania w łańcuchach dostaw, przeznaczenie części zysku netto na kapitał zapasowy zapewni, poprzez pozostawienie wypracowanych środków w Spółce, realizację planów inwestycyjnych skupionych na automatyzacji i robotyzacji procesów, integracji wertykalnej i cyfryzacji, a także nowych technologiach oraz utrzyma bezpieczny wskaźnik długu netto/EBITDA. Natomiast utworzenie kapitału rezerwowego ma na celu sfinansowanie przeprowadzenia w przyszłości skupu akcji własnych jako formy dystrybucji zysku. W dniu 2 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której stwierdziła, iż ocenia pozytywnie wskazany powyżej wniosek Zarządu. Ostateczna decyzja w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok 2022 została podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. w dniu 29 czerwca 2023 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z którą zysk netto w wysokości 72 689 689,42 zł postanowiono przeznaczyć: w kwocie 24 150 000,00 zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki (tj. 0,40 zł na jedną akcję), w kwocie 30 000 000,00 zł na zwiększenie kapitału rezerwowego na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji własnych, w kwocie 18 539 689,42 zł na kapitał zapasowy. Zgodnie z uchwałą dzień dywidendy ustalono na 2 sierpnia 2023 roku. Dywidenda została wypłacona w dwóch transzach: pierwsza transza została wypłacona w dniu 7 sierpnia 2023 roku w kwocie 6 037 500,00 zł (czyli 0,10 zł na jedną akcję), natomiast druga transza została wypłacona w dniu 2 listopada 2023 roku w wysokości 18 112 500,00 zł (wysokość dywidendy na 1 akcję w drugiej transzy wynosi 0,30 zł). Informację o rekomendacji Zarządu i opinii Rady Nadzorczej Wielton S.A. Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 8/2023 z dnia 2 czerwca 2023 roku, natomiast informację o uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w raportach bieżących nr 10/2023 i 11/2023 z dnia 29 czerwca 2023 roku. 78 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.10.5.Udziały niedające kontroli Zasady rachunkowości Transakcje z niekontrolującymi są rozliczane przez kapitał (zyski zatrzymane), zgodnie z postanowieniami MSSF 10. Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.12.2023 31.12.2022 Langendorf 2 601 4 802 Guillén 5 617 6 146 Aberg Axles -560 -301 Aberg Connect 175 11 Udziały niedające kontroli razem 7 833 10 657 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela: od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Saldo na początek okresu 10 657 25 642 Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): - -23 124 Objęcie kontroli - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) - - Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę - rozliczenie udziałów niedających kontroli (-) - - Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) - 6 175 Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) - - Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) -1 902 150 Pozostałe całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) -922 1 814 Inne zmiany - - Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu 7 833 10 657 79 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.11.Zobowiązania finansowe Zasady rachunkowości Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Wartość zobowiązań prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – przeznaczone do obrotu (ZWG-O), zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W), zobowiązania finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu (ZZK), instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9. Dane na 31.12.2023 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe zobowiązania finansowe - - 176 179 - 57 721 233 900 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) - - 142 131 - - 142 131 Leasing (długoterminowy) - - - - 49 989 49 989 Pozostałe zobowiązania - - 34 048 - 7 732 41 780 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - 896 301 - 100 340 996 641 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 584 760 - 81 087 665 847 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) - - 311 541 - - 311 541 Leasing (krótkoterminowy) - - - - 19 253 19 253 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 1 072 480 - 158 061 1 230 541 80 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane na 31.12.2022 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe zobowiązania finansowe - - 246 232 - 57 264 303 496 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) - - 216 939 - - 216 939 Leasing (długoterminowy) - - - - 50 211 50 211 Pozostałe zobowiązania - - 29 293 - 7 053 36 346 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - 974 962 805 126 897 1 102 664 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 653 479 - 108 385 761 864 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) - - 321 483 - - 321 483 Leasing (krótkoterminowy) - - - - 18 512 18 512 Pochodne instrumenty finansowe - - - 805 - 805 Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 1 221 194 805 184 160 1 406 159 9.11.1.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zasady rachunkowości Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 122 503 174 702 Kredyty w rachunku bieżącym - - Pożyczki długoterminowe 19 628 42 237 Dłużne papiery wartościowe - - Długoterminowe kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 142 131 216 939 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 44 661 64 159 Kredyty w rachunku bieżącym 210 390 152 196 Pożyczki krótkoterminowe 39 079 45 912 Dłużne papiery wartościowe 17 411 59 216 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne 311 541 321 483 81 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.11.1.1.Charakterystyka zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych Dane na 31.12.2023 Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość w walucie Wartość w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Konsorcjum BNP Paribas Bank Polska S.A.; BGK; PKO BP S.A.: 12.12.2025 515 000 -kredyty w rachunku bieżącym PLN, EUR PLN WIBOR 1M + marża, WIBOR 3M + marża 13.12.2024 12.12.2025 199 982 199 982 - -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 90 284 19 150 71 134 -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR 3M + marża 12.12.2025 57 022 11 888 45 134 PKO BP S.A., kredyt obrotowy PLN WIBOR 1M + marża 05.04.2024 - 7 506 7 506 - KUKE Finance S.A., faktoring z regresem GBP SONIA + marża nieokreślony 60 000 17 411 17 411 - Caisse d'Epargne, kredyt inwestycyjny EUR marża 05.09.2027 3 000 6 570 1 788 4 782 Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.05.2025 1 581 2 750 1 752 998 Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2025 1 581 2 750 1 398 1 352 BNP Paribas, kredyt inwestycyjny EUR marża 08.11.2029 3 860 14 197 2 410 11 787 BNP Paribas, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 10 000 24 197 24 197 - Caisse d'Epargne, kredyt obrotowy EUR marża 12.2023 2 000 - - - Bpifrance, factoring EUR Marża 30.10.2024 3 000 - - - Sparkasse VEST bank overdraft EUR marża nieokreślony 800 1 007 1 007 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.11.2024 1 100 526 526 - Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 100 369 369 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.01.2025 1 200 356 342 14 Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.10.2026 750 600 206 394 Sparkasse VEST, kredyt obrotowy (pomocowy dla przedsiębiorców) EUR marża 30.06.2025 2 000 2 174 2 174 - National Bank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 2 000 8 679 8 679 - GEFA, finansowanie stocku EUR marża nieokreślony 650 2 611 2 611 - Deutsche Factoring Bank, faktoring EUR marża nieokreślony 600 353 353 - BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 22.04.2027 600 1 774 501 1 273 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.07.2028 684 2 289 458 1 831 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 12.02.2027 273 640 183 457 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 23.09.2027 500 1 374 361 1 013 BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 21.01.2025 1 300 1 239 1 143 96 IBERCAJA, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 - - - Bankinter, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 - - - Caixbank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 300 3 044 3 044 - Caixbank, kredyt inwestycyjny EUR marża 25.11.2027 197 695 165 530 Caixabank kredyt inwestycyjny EUR marża 01.07.2028 129 513 112 401 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 17.10.2028 183 784 150 634 HSBC HP, kredyt inwestycyjny GBP marża 01.01.2025 1 674 1 976 1 675 301 Razem 453 672 311 541 142 131 82 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane na 31.12.2022 Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość w walucie Wartość w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Konsorcjum BNP Paribas Bank Polska S.A.; BGK; PKO BP S.A.: 12.12.2025 515 000 -kredyty w rachunku bieżącym PLN, EUR PLN WIBOR 1M + marża, WIBOR 3M + marża 14.12.2023 144 371 144 371 - -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 118 145 20 702 97 443 -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR 3M + marża 12.12.2025 28 128 4 872 23 256 -kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR 3M + marża 12.12.2025 46 019 8 076 37 943 PKO BP S.A., kredyt obrotowy PLN WIBOR 1M + marża 05.04.2024 30 000 29 994 22 550 7 444 KUKE Finance S.A., faktoring z regresem PLN SONIA + marża nieokreślony 60 000 59 216 59 216 - Caisse d'Epargne, kredyt inwestycyjny EUR marża 05.09.2027 3 000 8 958 1 928 7 030 Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.09.2025 1 581 4 449 1 533 2 916 Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2025 1 581 4 449 1 524 2 925 BNP Paribas, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2029 3 860 17 888 2 600 15 289 BNP Paribas, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 10 000 30 451 30 451 - Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 800 - - - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.11.2024 1 100 1 194 437 757 Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 100 17 17 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.01.2025 1 200 751 346 405 Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.10.2026 750 869 207 662 Sparkasse VEST, kredyt obrotowy (pomocowy dla przedsiębiorców) EUR marża 30.06.2025 2 000 4 690 2 345 2 345 National Bank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 2 000 7 455 7 455 - GEFA, finansowanie stocku EUR marża nieokreślony 650 726 726 - Deutsche Factoring Bank, faktoring EUR marża nieokreślony 600 353 353 - BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 22.04.2027 600 2 448 554 1 894 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.07.2028 490 2 961 495 2 466 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 12.02.2027 273 888 197 691 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 23.09.2027 500 1 868 386 1 482 BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 21.01.2025 1 300 2 563 1 225 1 338 IBERCAJA, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 3 517 3 517 - Bankinter, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 - - - Caixbank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 300 1 407 1 407 - Caixbank, kredyt inwestycyjny EUR marża 14.11.2027 200 923 177 746 Caixbank, factoring bez regresu EUR marża nieokreślony 1 000 - - - HSBC, kredyt obrotowy GBP stopa bazowa + marża 09.2023 1 000 - - - HSBC HP, kredyt inwestycyjny GBP marża 31.03.2025 3 674 13 724 3 816 9 908 Razem 538 422 321 483 216 939 83 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.11.1.2.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień 31.12.2023): Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2023 31.12.2022 Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach 772 500 772 500 Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach 45 000 45 000 Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń; przy u. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń. 91 336 70 355 Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A. 195 500 135 500 Przelew praw Wielton S.A. z Umów Handlowych 162 625 95 500 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Langendorf 21 915 21 915 Zastaw na aukcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A. (umowa z dn 14.12.2018) 93 568 93 568 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi z dnia 11.01.2019 42 42 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited (umowa z dn 14.12.2018) 130 027 131 458 Umowa podporządkowania z dn 31.01.2019 19 566 28 217 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO WIELTON (umowa z dn 29.04.2019) 116 116 Gwarancja BGK 64 000 24 000 Gwarancja KUKE 48 000 48 000 Hipoteka na nieruchomości Wirrigen 13 335 14 384 Hipoteka na nieruchomości Bahnhofstrasse 13 479 14 539 Poręczenie KfW 2 174 4 690 Zastaw na przedsiębiorstwie oraz hipoteki na nieruchomościach Lawrence David (debenture) 168 780 292 387 Razem 1 841 963 1 792 171 Na 31 grudnia 2023 następujące aktywa Grupy Kapitałowej stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2023 31.12.2022 Wartości niematerialne 32 443 34 492 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 330 633 250 404 Aktywa finansowe (inne niż należności) 245 668 247 099 Zapasy 232 949 219 521 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 196 986 211 701 Wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 1 038 679 963 217 Na 31 grudnia 2023 roku Grupa nie naruszyła warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych lub nie otrzymała informacji o ich naruszeniu. 84 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.11.1.3.Zobowiązania z tytułu leasingu Profesjonalny osąd i szacunki W 2023 roku Grupa nie zmieniła oszacowania okresu trwania umów leasingu. Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień 31.12.2023 wynoszą: Dane na 31.12.2023 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 20 774 53 101 4 278 78 153 Koszty finansowe (-) -1 521 -4 697 -2 693 -8 911 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu 19 253 48 404 1 585 69 242 Dane na 31.12.2022 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 19 048 52 461 6 345 77 854 Koszty finansowe (-) -536 -4 554 -4 042 -9 132 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu 18 512 47 907 2 303 68 722 Leasing w obszarze MSSF 16 opisany został w nocie nr 9.1.4 9.11.2.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.1.Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Kaucje otrzymane 15 29 293 Inne zobowiązania finansowe 34 033 Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem bez biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów 34 048 29 293 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 732 7 052 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 41 780 36 345 85 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 9.11.2.2.Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 582 014 651 330 Inne zobowiązania finansowe 2 746 2 149 Razem zobowiązania finansowe 584 760 653 479 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 26 108 52 286 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 26 555 30 855 Inne zobowiązania niefinansowe 674 22 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych zwrotów 13 240 15 151 Krótkoterminowe bierne rozliczenia międzyokresowe 14 510 10 071 Razem zobowiązania niefinansowe 81 087 108 385 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 665 847 761 864 Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 9.11.2.2.1.Bierne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe” oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości księgowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczeniamiędzyokresowe”i Dane na dzień 31.12.2023 Bierne Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 14 389 3 274 17 663 Inne rozliczenia 121 4 458 4 579 Bierne rozliczenia międzyokresowe razem 14 510 7 732 22 242 Dane na dzień 31.12.2022 Bierne rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 9 842 2 260 12 102 Inne rozliczenia 229 4 792 5 021 Bierne rozliczenia międzyokresowe razem 10 071 7 052 17 123 86 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Na dzień 31.12.2023 roku w pozycji Dotacje otrzymane ujęte były: dotacja z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju do projektu „Opracowanie technologii produkcji kompletnej naczepy do przewozu żywności w warunkach chłodniczych o ulepszonych parametrach technicznych” w części krótkoterminowej w kwocie 334 tys. zł oraz w części długoterminowej w kwocie 4 458 tys. zł.; dofinansowanie projektu pt.: „Opracowanie technologii wytwarzania oraz systemu produkcji naczepy typu furgon-chłodnia do przewozu towarów w warunkach chłodniczych” w ramach Programu sektorowego INNOMOTO finansowanego ze środków Działania 1.2 „Sektorowe programy B+R” POIR 2014-2020 w części krótkoterminowej w kwocie 5 324 tys. zł; dofinansowanie projektu: „Opracowanie technologii hydroformowania wybranych elementów naczepy celem stworzenia innowacyjnej naczepy INNFLEXTRAILER” w ramach działania 1.2 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 w części krótkoterminowej w kwocie 8 605 tys. zł. 9.12.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis pozycji znajduje się w nocie nr 7.8.2. 9.13.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zasady rachunkowości Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń oraz składek na ubezpieczenia społeczne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty, rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień sprawozdawczy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy nie podlega dyskontowaniu. W Grupie nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulaminy wynagradzania pracowników obowiązujące w Grupie nie przewidują tego rodzaju wypłat. Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie, pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Zgodnie z MSR 19 Grupa klasyfikuje odprawy emerytalne jako inne długoterminowe świadczenia pracownicze. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat odpraw emerytalnych jest szacowana przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę zgodnie z wymogami MSR 19. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku w kosztach wynagrodzeń. Profesjonalny osąd i szacunki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: 87 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane na dzień 31.12.2023 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 56 528 - 56 528 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 15 663 - 15 663 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 27 572 - 27 572 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 13 293 - 13 293 Długoterminowe świadczenia pracownicze - 7 587 7 587 Rezerwy na odprawy emerytalne - 7 587 7 587 Razem świadczenia pracownicze 56 528 7 587 64 115 Dane na dzień 31.12.2022 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 62 519 - 62 519 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 14 503 - 14 503 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 26 560 - 26 560 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 21 456 - 21 456 Długoterminowe świadczenia pracownicze - 6 212 6 212 Rezerwy na odprawy emerytalne - 6 212 6 212 Razem świadczenia pracownicze 62 519 6 212 68 731 Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w poszczególnych Spółkach. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę Grupy tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023:: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Pozostałe Razem Stan rezerw na początek okresu 6 212 - - 6 212 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 1 103 - - 1 103 Koszty odsetek 407 - - 407 Ponowna wycena zobowiązania 482 - - 482 Wypłacone świadczenia (-) -184 - - -184 Zmiany bez wpływu na wynik: - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -433 - - -433 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 7 587 - - 7 587 88 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Pozostałe Razem Stan rezerw na początek okresu 6 969 - - 6 969 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 2 162 - - 2 162 Koszty odsetek -1 998 - - -1 998 Ponowna wycena zobowiązania -93 - - -93 Wypłacone świadczenia (-) -939 - - -939 Zmiany bez wpływu na wynik: - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 111 - - 111 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 6 212 - - 6 212 Wielton S.A. stosuje stopę dyskontową 5,1% - w oparciu o rynkową rentowność 10 – letnich obligacji skarbowych. Jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie w Wielton S.A. 4,5%. W poniższej tabeli pokazano wpływ zmiany założeń w Wielton S.A. na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Wyszczególnienie Odprawy emerytalne Wariant bazowy 7 587 Stopa dyskontowa +0,25% do 1% 6 421 Stopa dyskontowa -0,25%do -1% 6 915 Wzrost wynagrodzeń +0,25% do +0,5% 7 009 Wzrost wynagrodzeń -0,25% do –0,5% 6 344 Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% 5 138 Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% 5 112 9.14.Pozostałe rezerwy Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, premie dla Zarządu. Rezerwę na udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej prezentowane są w pozycji „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych 89 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych).Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Dane na dzień 31.12.2023 Rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne 13 913 - Rezerwa na używane pojazdy 609 109 Rezerwa na ochronę środowiska 433 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 245 - Rezerwa na prowizje handlowe 786 - Rezerwa na usługi transportowe 69 - Rezerwa na usługi prawne 1 247 53 Rezerwa na poniesione koszty 1 578 - Rezerwa na inne usługi 2 437 - Inne rezerwy 10 998 Pozostałe rezerwy razem 32 315 162 Dane na dzień 31.12.2022 Rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne 11 811 - Rezerwa na używane pojazdy 820 - Rezerwa na ochronę środowiska 400 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 438 - Rezerwa na prowizje handlowe 306 - Rezerwa na usługi transportowe 656 - Rezerwa na usługi prawne 1 066 - Rezerwa na poniesione koszty - - Rezerwa na inne usługi 100 - Inne rezerwy, 9 310 50 Pozostałe rezerwy razem 24 907 50 90 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 10.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca Nie występuje. Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego. Pozostałe podmioty powiązane Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza: Serwis 44, Pamapol S.A., Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego Sp. z o.o., Amerykanka Struktura Sp. z o.o. spółka komandytowa. Mitmar Sp. z o.o. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Nie występują zobowiązania warunkowe wobec podmiotów powiązanych. 10.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 4 743 11 579 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 365 - Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług 5 689 364 Pozostałe świadczenia 44 514 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 10 841 12 457 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Jednostki dominującej przedstawiono w nocie nr 15.2. Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W 2023 roku Grupa nie dokonała sprzedaży ani zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy. 91 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 10.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody operacyjne od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedaż do: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego 45 2 Pozostałych podmiotów powiązanych 1 460 845 Razem 1 505 847 Należności 31.12.2023 31.12.2022 Należności od: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 437 167 Razem 437 167 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup - koszty, aktywa od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zakup od: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 28 287 24 898 Razem 28 287 24 898 92 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania wobec: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 599 729 Razem 599 729 11.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Gwarancje udzielone: wobec pozostałych jednostek 3 909 228 wobec powiązanych jednostek 8 542 11 937 Zobowiązania warunkowe razem 12 451 12 165 W 2023 roku Wielton S.A. ani spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych gwarancji z wyjątkiem gwarancji o których mowa poniżej: Na dzień 31 grudnia 2023 roku obowiązywała: udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja, w wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 30 września 2024 roku na zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi zmianami; udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 40,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres do dnia 12 marca 2026 roku, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 9 października 2023 roku, udzielonego przez Credit Agricole Bank Polska Spółka Akcyjna w wysokości 50,0 mln zł z ostateczną datą spłaty kredytu przypadającą na 12 grudnia 2025 roku.; udzielona w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Wielton S.A. gwarancja w wysokości 0,95 mln euro, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing Polska S.A. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku; udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 24,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres 27 miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu obrotowego z dnia 6 kwietnia 2022 roku, udzielonego przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski Spółkę Akcyjną w wysokości 30,0 mln zł. Kredyt został spłacony w dniu 29 marca 2024 roku; wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2025 roku; wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza. W dniu 21 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) BNP Paribas Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., wystawił gwarancję do kwoty 15,0 mln zł, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy 93 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Wielton S.A. a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi. Okres ważności gwarancji upływa w pierwszym kwartale 2030 roku. W 2023 roku Wielton S.A. a także spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń o których mowa poniżej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku obowiązywały: udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł; udzielone przez Wielton S.A., w dniu 29 czerwca 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Fruehauf SAS wynikających z umowy handlowej z Polyfont do kwoty 0,5 mln EUR. Poręczenie zostało udzielone do dnia 31 grudnia 2023 roku; udzielone przez Wielton S.A., w dniu 15 maja 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikających z umowy handlowej z Jost Polska sp. z o.o. do kwoty 0,5 mln zł. W dniu 15 stycznia 2024 roku poręczenie zostało przedłożone do dnia 31 grudnia 2024 roku; udzielone przez Wielton S.A., w dniu 24 stycznia 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikających z umowy handlowej z Bowim S.A. do kwoty 2,0 mln zł. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku; udzielone przez Langendorf GmbH poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z thyssenkrupp Materials Poland do kwoty 1 mln zł. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku; udzielone przez Langendorf GmbH poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z SSAB Poland do kwoty 400 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku; udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 11 lutego 2022 roku poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o wynikające z umowy handlowej z Salzgitter Mannesmann Stahlhandel do kwoty 250 tys. euro. Poręczenia jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku; udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z.o.o do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku; poręczenie udzielone przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na zabezpieczenie zawartej w dniu 15 kwietnia 2020 roku pomiędzy Langendorf GmbH i Sparkasse Vest umowy pożyczki pomocowej (w związku z wystąpieniem epidemii koronawirusa) w kwocie 2,0 mln euro, z przeznaczeniem na działalność obrotową na okres do 30 czerwca 2025 roku; poręczenia udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton oraz w dniu 17 stycznia 2023 roku (zdarzenie po okresie sprawozdawczym) przez Lawrence David Limited (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku. Przy czym: obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy) a następnie 94 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS; zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie); zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału. Utrata wartości kapitału - jeżeli Langendorf GmbH będzie w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”), wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału. 12.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 12.1. Grupa wrażliwa jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe związane z ryzykiem stopy procentowej, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Jednostkę Dominującą, w bliskiej współpracy z zarządzającymi spółkami zależnymi. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, neutralizacja zmienności wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Zawarte przez Jednostkę Dominującą instrumenty pochodne mają charakter zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz innych pozostałych całkowitych dochodów całkowitych przedstawiono w nocie nr 12.1. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 12.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Z uwagi na dominujący udział transakcji w walutach obcych, Grupa Wielton narażona jest na ryzyko kursowe. Blisko 76% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2023 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w EUR oraz 12% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych 95 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku przez Spółkę Dominującą w 2023 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w GBP. Transakcje między podmiotami w Grupie realizowane były w EUR, GBP oraz w PLN .Zagraniczne spółki zależne, dla których walutą funkcjonalną jest EUR lub GBP, nie są narażone na ryzyko walutowe. Pozostałe zagraniczne spółki Grupy przeprowadzają transakcje z klientem końcowym w walucie lokalnej kraju siedziby spółek, a z uwagi na to, że rozliczają swoje zobowiązania wobec Wielton w EUR stąd identyfikowane jest ryzyko takich par walutowych, jak RUB/EUR, UAH/EUR i BYN/EUR. Po stronie zakupów materiałów i usług, udział transakcji realizowanych w EUR sięgnął blisko 60% i w 70% pokrył ekspozycję EUR po stronie przychodów (hedging naturalny). Dodatkowo przychody znajdują pokrycie w ekspozycji kredytów zaciągniętych w EUR. Grupa ma wyraźną pozycję eksportera charakteryzującą się długą odkrytą pozycją walutową. Z powyższego wynika, że ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży, które zawierane są przez jednostkę dominującą w EUR i GBP, a przez pozostałe spółki w walucie lokalnej. Grupa na bieżąco monitoruje i przeprowadza kalkulację miar ryzyka. Strategia zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym na rok 2023 zakładała zabezpieczanie odpowiedniej części ekspozycji przyszłych przepływów walutowych kontraktami forward z odpowiednio przyjętym, kilkumiesięcznym tenorem. Stosując transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym, Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień 31.12.2023 przedstawiają się następująco: Dane na dzień 31.12.2023 EUR USD GBP RUB Po przeliczeniu Aktywa finansowe (+) - - - - - Pożyczki - - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 55 001 - 4 363 - 260 897 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 206 1 109 - 10 156 Zobowiązania finansowe (-) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -51 819 - -10 374 - -243 724 Zobowiązania z tytułu leasingu -501 - - - -2 821 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe -65 017 -16 -153 -5 302 -282 978 Razem -60 130 -15 -6 055 - 5 302 - 258 470 Dane na dzień 31.12.2022 EUR USD GBP RUB Po przeliczeniu Aktywa finansowe (+) - - - - - Pożyczki - - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 50 098 - 23 189 - 356 995 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 060 1 2 473 - 32 036 Zobowiązania finansowe (-) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -40 917 - -11 182 - -250 498 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe -60 454 -58 -1 405 -4 811 -290 145 Razem -47 213 -57 13 075 - 4 811 - 151 612 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada pochodnych instrumentów finansowych (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe. 96 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Instrumenty pochodne narażone na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela: Dane na dzień 31.12.2023 Wartość w PLN EUR USD GBP RUB Aktywa finansowe (+) - - - - Zobowiązania finansowe (-) - - - - Ekspozycja na ryzyko walutowe razem - - - - Dane na dzień 31.12.2022 Wartość w PLN EUR USD GBP RUB Aktywa finansowe (+) - - - - Zobowiązania finansowe (-) -805 - - - Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -805 - - - Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych wyrażonych w EUR i innych walutach obcych i jej wpływ na wynik finansowy. Wpływ par walutowych innych niż EUR/PLN, GBP/PLN jest nieistotny. Analiza wrażliwości wyceny obrazuje efekt potencjalnego wzrostu lub spadku kursu EUR/PLN, GBP/PLN, RUB/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni sprawozdawcze. Należy wziąć pod uwagę fakt, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko wyceny dotyczy instrumentów finansowych (należności i zobowiązań w walucie) posiadanych przez Grupę na poszczególne dni sprawozdawcze i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych w postaci kontraktów forward stanowiących podstawowy instrument zabezpieczający w ramach polityki zabezpieczeń Grupy. Dane na dzień 31.12.2023 Wpływ na wynik finansowy EUR USD GBP RUB Inne Razem Wzrost kursu walutowego (+10%) -22 146 1 115 -23 -21 054 Spadek kursu walutowego (-10%) 22 146 -1 115 23 21 054 Dane na dzień 31.12.2022 Wpływ na wynik finansowy EUR USD GBP RUB Inne Razem Wzrost kursu walutowego (+10%) -33 962 12 732 -30 21 260 Spadek kursu walutowego (-10%) 33 962 -12 732 30 21 260 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień sprawozdawczy. 97 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, kredyty, inne instrumenty dłużne, leasing. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 10.11. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1% w roku 2023. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 % dla ekspozycji dłużnej wyrażonej w PLN i wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Dane na dzień 31.12.2023 wpływ na wynik wpływ na inne dochody całkowite Wzrost stopy procentowej (+1%) -3 940 - Spadek stopy procentowej (-1%) 3 940 - od ekspozycji dłużnej wyrażonej w PLN Dane na dzień 31.12.2022 wpływ na wynik wpływ na inne dochody całkowite Wzrost stopy procentowej (+1%) -4 684 - Spadek stopy procentowej (-1%) 4 684 - 12.2.Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość następujących aktywów finansowych i zobowiązań warunkowych: 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki 10 184 8 792 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 407 860 491 395 Pochodne instrumenty finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 568 116 342 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 11 449 971 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 520 061 617 500 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, opisany w zasadach rachunkowości w nocie 9.3. Dotychczas stosowane zasady rachunkowości i informacje o ryzyku kredytowym są przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku w nocie 9.3.4. 98 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości została przedstawiona poniżej: MSSF 9 31.12.2023 MSSF 9 31.12.2022 Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Wartość brutto: - Udzielone pożyczki 10 184 - - 10 184 8 792 - - 8 792 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 568 - - 90 568 116 342 - - 116 342 Wartość (MSSF 9) 100 752 - - 100 752 125 134 - - 125 134 12.3.Ryzyko płynności W Grupie występuje ryzyko płynności tj. utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków, w tym poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i operacje na kapitale pracującym). W roku 2023 Grupa utrzymywała swoją zdolność do regulowania bieżących zobowiązań i utrwalała silną pozycję finansową w perspektywie długoterminowej. Na dzień 31.12.2023 roku zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Dane na dzień 31.12.2023 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty w rachunku kredytowym 26 435 18 118 165 180 - - 209 733 Kredyty w rachunku bieżącym 115 674 105 324 - - - 220 998 Pożyczki 21 575 - 19 121 120 - 40 816 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 151 1 985 26 826 6 734 - 40 696 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 508 451 76 308 - - - 584 759 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 677 286 201 735 211 127 6 854 - 1 097 002 Dane na dzień 31.12.2022 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty w rachunku kredytowym 27 491 34 287 171 863 - - 233 641 Kredyty w rachunku bieżącym 83 847 76 087 - - - 159 934 Pożyczki 42 268 4 608 34 279 779 - 81 934 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 391 1 075 21 396 1 268 - 27 130 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 603 452 50 027 - - - 653 479 99 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Ekspozycja na ryzyko płynności razem 760 451 166 083 227 537 2 047 - 1 156 118 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni sprawozdawcze Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2023 31.12.2022 Przyznane limity kredytowe 240 117 229 071 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 189 207 7 824 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 50 910 221 247 13.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących miar wg stanu na 31 grudnia 2023 roku: wskaźnik zadłużenie finansowe netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 3,5. wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia na poziomie nie niższym niż 1,25. Grupa dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych. Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Zarówno Grupa jak i Jednostka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. 100 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Przepływy* 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne na początek okresu 164 172 241 586 Inwestycje w aktywa pieniężne na początek okresu - - Operacyjne przepływy gotówkowe 289 361 100 675 Wydatki inwestycyjne (bez nakładów inwestycyjnych finansowanych z kredytów inwestycyjnych, leasingu, dotacji, odszkodowania z tytułu umów ubezpieczenia oraz sprzedaży aktywów) 175 823 125 494 Wypłaty z zysku na rzecz akcjonariuszy 24 150 - Obsługa długu Raty kapitałowe od kredytów i leasingów z wyłączeniem kwot głównych, które mogą być ponownie pociągnięte 102 406 63 935 Odsetki od leasingów 1 902 1 157 Odsetki i prowizje od kredytów 27 911 19 493 Wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia 1,92 2,56 EBITDA: Zysk (strata) z działalności operacyjnej 129 914 130 920 Amortyzacja 76 666 72 120 EBITDA 206 580 203 040 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 453 672 538 422 Leasing 69 242 68 723 Środki pieniężne 90 568 116 342 Dług netto 432 346 490 803 Wskaźnik długu netto do EBITDA 2,09 2,42 Dane za okres kolejnych 12 miesięcy kończący się w dacie sprawozdawczej. We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach. *Środki pieniężne powiększone o dostępne środki z limitów w rachunku bieżącym *** Operacyjne przepływy gotówkowe skorygowane o zobowiązania z tytułu finansowanych faktur ujętych w działalności finansowej. 14.Zdarzenia po okresie sprawozdawczym Plany Grupy Wielton na 2024 rok W dniu 5 marca 2024 roku Zarząd Wielton S.A. przyjął plany Grupy Wielton na 2024 rok. W 2024 roku Grupa Wielton koncentruje swoją działalność na budowaniu udziałów na już istniejących rynkach, jak i poszerzeniu działalności o nowe. Grupa planuje rozwijać swoje obecne portfolio o nowe produkty oraz opcje. Ponadto Grupa Wielton planuje wydać na inwestycje związane z optymalizacją procesów produkcyjnych i robotyzacją około 130 mln zł. O planach Grupy Wielton na 2024 rok, Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2024 w dniu 5 marca 2024 roku. 15.Pozostałe informacje 15.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2022 4,6899 EUR/PLN, 31 grudnia 2023 4,3480 EUR/PLN, 101 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 1 stycznia – 31 grudnia 2022 4,6883 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2023 4,5284 EUR/PLN, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 1 stycznia – 31 grudnia 2023 4,7895 EUR/PLN, 4,3053 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2022 4,9647 EUR/PLN, 4,4879EUR/PLN. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 3 225 223 3 433 366 712 221 732 326 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 129 914 130 920 28 689 27 925 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 117 154 126 746 25 871 27 034 Zysk (strata) netto 103 963 114 430 22 958 24 407 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 105 865 114 280 23 378 24 376 Zysk na akcję (PLN) 1,75 1,89 0,39 0,40 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 1,75 1,89 0,39 0,40 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,5284 4,6883 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 271 950 41 459 60 054 8 843 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -171 642 -131 603 -37 903 -28 071 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -138 942 82 695 -30 682 17 639 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -38 634 -7 449 -8 531 -1 589 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,5284 4,6883 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa 2 002 354 2 104 817 460 523 448 798 Zobowiązania długoterminowe 268 580 345 872 61 771 73 748 Zobowiązania krótkoterminowe 1 106 469 1 194 010 254 478 254 592 Kapitał własny 627 305 564 935 144 274 120 458 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 619 472 554 278 142 473 118 185 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,3480 4,6899 102 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 15.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń należnych za 2023 rok oraz porównawczy okres, w tym rezerwa na premię dla Członków Zarządu Jednostki dominującej wyniosła: W Jednostce dominującej: W Jednostce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie: Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług Inne świadczenia okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Paweł Szataniak 841 6 - 1 435 - 2 282 Mariusz Golec 773 6 - 1 309 - 2 088 Piotr Kuś 670 6 - 752 - 1 428 Włodzimierz Masłowski 638 6 - 702 - 1 346 Tomasz Śniatała 543 6 - 617 - 1 166 Andrzej Mowczan 543 7 - 617 - 1 167 Maciej Grzelązka 483 7 - 576 - 1 066 Razem 4 491 44 - 6 008 - 10 543 Dodatkowo w roku 2023 roku zostało wypłacone odszkodowanie Panu Piotrowi Kamińskiemu z tytułu umowy o zakazie konkurencji po ustaniu stosunku pracy w kwocie 617 tys. zł. W Jednostce dominującej: W Jednostce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych i stowarzyszonych W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług Inne świadczenia okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Paweł Szataniak 2 088 7 471 196 - 2 762 Mariusz Golec 1 931 7 431 168 - 2 537 Piotr Kamiński 1 365 3 - - - 1 368 Piotr Kuś 1 511 7 - - - 1 518 Włodzimierz Masłowski 1 579 6 - - - 1 585 Tomasz Śniatała 1 367 7 - - - 1 374 Andrzej Mowczan 1 350 7 - - - 1 357 Maciej Grzelązka 621 3 - - - 624 Razem 11 812 47 902 364 - 13 125 Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 10.1. 103 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 15.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wyniosła: W Jednostce dominującej: W Jednostce dominujące: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Mariusz Szataniak 167 - - - 167 Krzysztof Półgrabia 125 - - - 125 Krzysztof Tylkowski 125 - - - 125 Tadeusz Uhl 125 - - - 125 Waldemar Frąckowiak 251 - - - 251 Piotr Kamiński 125 - - - 125 Razem 918 - - - 918 W Jednostce dominującej: W Jednostce dominujące: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01-01-2022 do 31-12-2022 Mariusz Szataniak 149 - - - 149 Krzysztof Półgrabia 112 - - - 112 Krzysztof Tylkowski 112 - - - 112 Tadeusz Uhl 112 - - - 112 Waldemar Frąckowiak 224 - - - 224 Piotr Kamiński 30 30 Razem 739 - - - 739 15.4.Wynagrodzenie firmy audytorskiej Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy: od 01-01-2023 do 31-12-2023 od 01-01-2022 do 31-12-2022 Badanie sprawozdań finansowych 306 311 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 228 246 Pozostałe usługi 28 25 Razem wynagrodzenie audytora 562 582 104 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 15.5.Zatrudnienie Na dzień 31.12.2023 roku w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Grupa Wielton, w tym: 3 448 3 345 Wielton S.A. 2 006 1 954 16.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe grupy Nie zidentyfikowano pozostałych czynników mających wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy poza opisanymi w informacji dodatkowej 105 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 17.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 24 kwietnia 2024 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 24 kwietnia 2024 Paweł Szataniak Prezes Zarządu 24 kwietnia 2024 Mariusz Golec I Wiceprezes Zarządu 24 kwietnia 2024 Piotr Kuś Wiceprezes Zarządu 24 kwietnia 2024 Tomasz Śniatała Członek Zarządu 24 kwietnia 2024 Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu 24 kwietnia 2024 Andrzej Mowczan Członek Zarządu 24 kwietnia 2024 Maciej Grzelązka Członek Zarządu 106 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 24 kwietnia 2024 Monika Hojan Dyrektor Sprawozdawczości i Finansów Wielton Group Shared Service Center Podpis Głównej księgowej jednostki dominującej Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 24 kwietnia 2024 Aneta Piekarek Główna księgowa 107 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 108 /114 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

AI Terminal

More from Wielton S.A.

Talk to a Data Expert