WG TECH (JIANGXI) GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2023

Apr 26, 2023

江西沃格光电股份有限公司

审计报告

勤信审字【2023】第1236号

$\Box$ 录

内 容	页 次
一、审计报告	$1 - 5$
二、已审财务报表
1. 合并资产负债表	$6 - 7$
2. 母公司资产负债表
3. 合并利润表	$8 - 9$ 10
4. 母公司利润表	11
5. 合并现金流量表	12
6. 母公司现金流量表	13
7. 合并股东权益变动表	$14 - 15$
8. 母公司股东权益变动表	$16 - 17$
三、财务报表附注	$18 - 112$

中勤万信会计师事务所 地址: 北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 电话: (86-10) 68360123 传真: (86-10) 68360123-3000 邮编: 100044

审计报告

勤信审字【2023】第1236号

江西沃格光电股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了江西沃格光电股份有限公司(以下简称沃格光电公司)财务报表, 包括 2022年12月31的合并及母公司资产负债表, 2022年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附 注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了沃格光电公司 2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于沃格光电公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、话当的, 为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们 不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键 审计事项。

(一)收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注四、(二十七)及附注六、(四十)。

沃格光电公司主要产品和服务包括光电玻璃精加工、背光及显示模组、车载

显示触控模组等业务。2022年度, 沃格光电公司营业收入为人民币 139,868.11 万元,由于收入是公司的关键业绩指标之一,对财务报表具有重大影响,收入是 否真实、准确、完整地计入恰当的会计期间可能存在重大错报风险,因此我们将 沃格光电公司收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认,我们执行的主要审计程序如下:

• (1) 了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效 性:
• (2) 检查相关销售合同条款,以评价收入确认政策是否符合相关会计准则 的规定:
• (3) 对营业收入及毛利率实施分析性程序, 识别是否存在重大或异常波 动,并查明波动原因的合理性:
• (4) 选取样本, 检查公司与客户签订的销售合同、销售订单、发货单、报 关单、销售发票、记账凭证、对账函、回款单据等支持性文件,以评 价收入是否已按照沃格光电公司的收入确认政策真实、准确、完整的 确认、记录及列报:
• (5) 就资产负债表日前后确认的收入, 选取样本, 检查相关支持性文件, 以评价收入是否在恰当的期间确认:
• 就确认的应收账款及营业收入,选取样本执行函证程序,以评价收入 $(6)$ 的真实性。

(二) 长期资产减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注四、(二十)及附注六、(十二)、(十三)、 (十六)。

沃格光电公司的固定资产账面价值为 87, 037. 93 万元、在建工程账面价值 11, 274.47 万元、商誉账面价值 20, 377.87 万元, 上述长期资产合计占沃格光电 公司总资产的比例为37%。本年对固定资产、在建工程以及商誉分别计提了 11,069.28 万元、5,709.33 万元以及 3,771.44 万元资产减值损失, 对财务报表 具有重大影响, 因此我们将沃格光电公司长期资产减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对长期资产减值,我们执行的主要审计程序如下:

• (1) 评价和测试与上述长期资产减值相关的内部控制:
• (2) 对固定资产、在建工程等长期资产实施监盘程序,观察其目前状况;
• (3) 复核管理层关于上述长期资产减值迹象的判断和相关资产组的划分, 以及评估管理层是否已根据企业会计准则要求进行减值测试:
• (4) 评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所需的专业胜任能力和 客观性:
• 分析并复核管理层在减值测试中采用的方法;市场参数、预测未来现 $(5)$ 金流量现值所采用的关键假设(包括未来的销售价格、折现率等), 并检查相关支持性证据:
• (6) 执行重新计算程序, 检查管理层对相关资产可收回金额的计算:

(7) 复核财务报表相关的披露。

四、其他信息

沃格光电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括沃格光电公司2022年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

沃格光电公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估沃格光电公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算沃 格光电公司、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督沃格光电公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作,

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾干内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据, 就可能导致对沃格光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致沃格光电公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六)就沃格光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承相全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。

中国注册会计师

中国注册会计师:

(项目合伙人)

编制单位: 江西沃格光电股份有限公司	2022年12月31日	io	金额里位: 人氏巾兀
项 目	附注六	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产:	44	380
货币资金	$(-)$	385, 838, 371.69	298,264,073.91
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	$(\rightharpoonup)$	54,515,948.24	28,120,300.00
应收账款	$(\equiv)$	920,338,313.44	539,382,200.64
应收款项融资	(四)	17,232,847.31	11,125,459.76
预付款项	(E)	133,976,703.18	16,705,711.30
其他应收款	(六)	9,896,269.93	11,711,652.22
其中: 应收利息
应收股利
存货	(t)	120,841,204.08	136,258,392.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	(1)	379,493.06	4,169,214.92
其他流动资产	(九)	34,857,558.46	6,928,253.42
流动资产合计		1,677,876,709.39	1,052,665,258.76
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款	$(+)$		560,633.37
长期股权投资	$(+-)$	81,424,876.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	$(+-)$	870,379,280.90	1,012,375,701.96
在建工程	$(+\equiv)$	112,744,735.15	76,063,631.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	(十四)	28,845,510.72	41,880,429.80
无形资产	(十五)	106,209,857.05	108,734,992.99
开发支出
商誉	(十六)	203,778,746.70	241,493,109.53
长期待摊费用	(十七)	33,419,418.28	19,510,482.05
递延所得税资产	(十八)	22,539,913.35	26,741,594.24
其他非流动资产	(十九)	83,110,139.01	25,344,553.91
非流动资产合计		1,542,452,478.00	1,552,705,129.11
资产总计		3,220,329,187.39 25,10, 10	2,605,370,387.87

合并资产负债表

$\overline{u}$

i
Distri

$\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ 编制单位: 江西沃格光电股份有限公司 (1)	2022年12月31日		金额单位: 人民币元
项 目 co.	附注六	2022年12月31日	2021年12月31日
$\overline{6}$ 流动负债: o5
$\ddot{\circ}$ 短期借款	$(\preceq +)$	746,426,391.84	372,280,753.09
3806 交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	$(2 + -)$	148,000,000.00
应付账款	$(\equiv +\equiv)$	482,285,510.40	333,445,888.15
预收款项
合同负债	$(\pm + \equiv)$	1,891,426.95	1,183,728.05
应付职工薪酬	(二十四)	33, 148, 755.87	39,671,021.16
应交税费	(二十五)	37,293,663.72	38,693,257.82
其他应付款	(二十六)	42,967,271.63	10,238,015.14
应付利息 其中:
应付股利	(二十六)	707.84	577.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	$(2+2)$	62,777,361.35	48,711,830.80
其他流动负债	(二十八)	49,479,194.80	79,214.02
流动负债合计		1,604,269,576.56	844,303,708.23
非流动负债:		14,800,000.00
长期借款	(二十九)
应付债券 其中: 优先股
永续债
租赁负债	(三十)	19,984,154.07	26,914,904.40
长期应付款	$(\equiv + -)$	56,458,133.53	79,989,416.79
长期应付职工薪酬
预计负债	$(\equiv +\equiv)$	3,760,916.69
递延收益	$(\equiv +\equiv)$	16,023,200.33	18,884,774.70
递延所得税负债	(十八)	814,288.90	1,001,787.58
其他非流动负债
非流动负债合计		111,840,693.52	126,790,883.47
负债合计		1,716,110,270.08	971,094,591.70
股东权益:
股本	(三十四)	171,182,564.00	122,355,713.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	(三十五)	1,019,177,008.86	937,697,764.60
减:库存股	(三十六)		52,797,175.67
其他综合收益	(三十七)	1,240,098.92	12,359.95
专项储备			54,970,044.68
盈余公积	(三十八)	54,970,044.68
一般风险准备	(三十九)	129,214,940.30	469, 492, 071.83
未分配利润 归属于母公司股东权益合计		1,375,784,656.76	1,531,730,778.39
少数股东权益		128,434,260.55	102,545,017.78
股东权益合计		1,504,218,917.31	1,634,275,796.17
负债和股东权益总计		3,220,329,187.39	2,605,370,387.87
主管会计工作负责人: 法定代表人:	$\overline{7}$	会计机构负责人:

(就出有解一个并资产负债表(续)

易發 п

母公司资产负债表

江西沃格光电股份有限公司 编制单位:	2022年12月31日		金额单位: 人民币元
目 项	附注十五	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产:
货币资金		181,263,382.58	214,486,223.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		7,699,232.39
应收账款	$\mathbf{1}$	665, 367, 806.14	293,768,312.09
应收款项融资		903,334.26	6,789,986.38
预付款项		25,574,042.40	10,110,280.70
其他应收款	$\overline{2}$	96,965,349.87	1,067,626.20
其中: 应收利息
应收股利
存货		21,872,721.16	35,228,234.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,123,435.01	3,858,383.34
流动资产合计		1,007,769,303.81	565,309,046.61
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3	911,537,022.68	656,578,918.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		519,426,358.48	755,784,409.34
在建工程		37,055,745.58	61,576,038.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		32,023,299.55	4,221,651.41
无形资产		31,263,884.80	36,682,040.21
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,326,038.93	1,433,947.49
递延所得税资产			13,899,807.88
其他非流动资产		18,066,485.65	21,339,635.31
非流动资产合计		1,550,698,835.67	1,551,516,448.52
资产总计		2,558,468,139.48	2,116,825,495.13

ă

$\overline{8}$

了人母公司资产负债表(续)

编制单位: 江西沃格光电股份有限公司	2022年12月31日		金额单位: 人民币元
目 项	附注十五	2022年12月31日	2021年12月31日
流动负债:
Ø. أواكس 短期借款		685,165,480.91	300, 337, 638.88
交易性金融负债	Ŷ.
衍生金融负债
应付票据		148,000,000.00
应付账款		132,050,821.09	125,633,845.68
预收款项
合同负债		221,515.15
应付职工薪酬		18,251,768.68	22,090,594.63
应交税费		15,950,692.38	19,134,633.31
其他应付款		4,972,792.67	19,254,713.41
其中: 应付利息
应付股利		707.84	577.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		56,942,808.35	32,240,776.84
其他流动负债		6,323,755.90
流动负债合计		1,067,879,635.13	518,692,202.75
非流动负债:
长期借款		14,800,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债		29,598,136.33	1,139,734.44
长期应付款		56,458,133.53	79,989,416.79
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		8,411,000.33	8,426,037.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		109,267,270.19	89,555,188.41
负债合计		1,177,146,905.32	608,247,391.16
股东权益:
股本		171,182,564.00	122,355,713.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		1,019,177,008.86	937,697,764.60
减:库存股			52,797,175.67
其他综合收益
专项储备
盈余公积		54,970,044.68	54,970,044.68
一般风险准备
未分配利润		135,991,616.62	446, 351, 757. 36
股东权益合计		1,381,321,234.16	1,508,578,103.97
负债和股东权益总计		2,558,468,139.48	2,116,825,495.13
法定代表人:	主管会计工作负责人:.	会计机构负责人	鳳翅

、
物質 回旋线

合并利润表

临有	合并利润表
编制单位: 江西沃格光电股份有限公司	2022年度		金额单位: 人民币元
ぽ 项 $\rightarrow$	附注六	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入 b.		1,398,681,082.76	1,049,995,306.70
其中: 营业收入	(四十)	1,398,681,082.76	1,049,995,306.70
806 二、营业总成本		1,438,873,684.08	1,050,685,434.63
其中: 营业成本	(四十)	1,087,680,935.36	817,889,106.93
税金及附加	(四十一)	16,081,276.12	8,930,529.45
销售费用	(四十二)	92,730,388.01	40,720,259.54
管理费用	(四十三)	141,843,496.99	123,199,705.57
研发费用	(四十四)	85,911,154.99	51,223,960.81
财务费用	(四十五)	14,626,432.61 26,831,448.64	8,721,872.33 13,763,868.00
其中: 利息费用 利息收入		1,580,513.22	6,930,778.07
加:其他收益	(四十六)	14,061,728.66	7,341,154.60
投资收益(损失以"一"号填列)	(四十七)	2,330,444.06
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		2,066,178.03	146,734.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	(四十八)	$-20,141,441.80$	$-2,205,407.46$
资产减值损失 (损失以"一"号填列)	(四十九)	-225,519,988.95	$-14,283,293.17$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	(五十)	8,834.87	262,897.70
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	(五十一)	$-269,453,024.48$ 1,073,834.85	$-9,574,776.26$ 3,094,386.87
加:营业外收入 减:营业外支出	(五十二)	15,159,285.84	2,676,291.51
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		-283,538,475.47	$-9,156,680.90$
减: 所得税费用	(五十三)	21,024,750.12	8,085,258.14
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		-304,563,225.59	$-17,241,939.04$
(一) 按经营持续性分类
1、持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		-304, 563, 225.59	$-17,241,939.04$
2、终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)		-328, 247, 730. 23	$-26,862,904.82$
2、少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		23,684,504.64	9,620,965.78
六、其他综合收益的税后净额	(五十四)	1,432,477.10 1,227,738.97	12,302.30 12,359.95
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		1,227,738.97	12,359.95
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备 5、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6、外币财务报表折算差额		1,227,738.97	12,359.95
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		204,738.13	$-57.65$
七、综合收益总额		-303,130,748.49	$-17,229,636.74$
归属于母公司股东的综合收益总额		-327,019,991.26	$-26,850,544.87$
归属于少数股东的综合收益总额		23,889,242.77	9,620,908.13
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股)		$-2.02$	$-0.17$ $-0.17$
		$-2.02$

多回

母公司利润表

有

编制单位: 江西沃格光电股份有限公司	2022年度		金额单位: 人民币元
项 目	附注十五	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	$\overline{4}$	681, 678, 643.88	715,967,008.44
806 减:营业成本	$\overline{4}$	547,967,232.35	596,595,648.45
税金及附加 $\ddot{\phantom{a}}$		8,941,494.62	4,075,425.02
销售费用		64,019,674.03	25,941,750.25
管理费用		72,231,324.37	71,927,934.67
研发费用		59,697,438.15	42,498,249.85
财务费用		13,543,210.74	6,245,600.47
其中: 利息费用		24,394,578.42	11,304,746.94
利息收入		1,961,716.75	6,277,058.78
加: 其他收益		5,035,396.29	3,722,680.67
投资收益(损失以"一"号填列)	5	9,424,876.84	120,146,734.97
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-575,123.16$	146,734.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)		$-18,148,063.40$	225,693.85
资产减值损失 (损失以"一"号填列)		-188,724,957.63	$-11,400,340.82$
资产处置收益(损失以"一"号填列)		25,756.57	15,059.05
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-277,108,721.71$	81,392,227.45
加:营业外收入		560,883.28	1,715,786.95
减:营业外支出		7,880,017.68	1,153,178.59
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-284,427,856.11$	81,954,835.81
减: 所得税费用		13,902,883.33	$-1,214,772.26$
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		-298,330,739.44	83,169,608.07
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		-298,330,739.44	83,169,608.07
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额		-298,330,739.44	83,169,608.07
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:

合并现金流量表

编制单位:江西沃格光电股份有限公司	2022年度		金额单位: 人民币元
$\leq$ ⊫ 项	附注六	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		2,233,625,706.64	1,621,417,147.55
收到的税费返还 480		4,598,849.45	155,105.47
收到其他与经营活动有关的现金	(五十五)	114,139,029.94	30,785,351.80
经营活动现金流入小计		2,352,363,586.03	1,652,357,604.82
购买商品、接受劳务支付的现金		1,777,740,065.38	1,076,333,693.04
支付给职工以及为职工支付的现金		437,631,327.13	364,299,351.07
支付的各项税费		120,831,753.09	45,057,648.53
支付其他与经营活动有关的现金	(五十五)	188,896,024.82	75,651,631.88
经营活动现金流出小计		2,525,099,170.42	1,561,342,324.52
经营活动产生的现金流量净额	(五十六)	-172,735,584.39	91,015,280.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		53,962,166.84
取得投资收益收到的现金		3,087,886.07	200,161.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		559,510.86	2,689,212.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(五十五)	3,659,904.74	179,251,231.53
投资活动现金流入小计		61,269,468.51	182,140,606.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		229,445,649.96	218,924,525.70
投资支付的现金		161,077,009.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			176,507,041.48
支付其他与投资活动有关的现金	(五十五)		65,000,000.00
投资活动现金流出小计		390,522,659.77	460, 431, 567. 18
投资活动产生的现金流量净额		-329,253,191.26	-278,290,961.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		169,914,752.62
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,187,764,598.52	600,192,409.61
收到其他与筹资活动有关的现金	(五十五)		35,000.00 600,227,409.61
筹资活动现金流入小计		1,357,679,351.14 724,344,534.58	408,744,968.56
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,101,058.47	15,521,738.19
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(五十五)	25,085,545.50	67,325,635.99
筹资活动现金流出小计		780,531,138.55	491,592,342.74
筹资活动产生的现金流量净额		577,148,212.59	108,635,066.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		901,358.86	-796,380.48
五、现金及现金等价物净增加额		76,060,795.80	-79,436,994.31
加: 期初现金及现金等价物余额		298,258,347.58	377,695,341.89
六、期末现金及现金等价物余额		374,319,143.38	298,258,347.58
法定代表人: 12	主管会计工作负责人: 128	会计机构负责人:

$12$

编制单位: 江西沃格美电股份有限公司	2022年度		金额单位: 人民币元
$\frac{10}{2}$ 目 项	附注十五	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量;
销售商品、提供劳务收到的现金		933,712,485.91	1,146,071,261.66
收到的税费返还			155,105.47
收到其他与经营活动有关的现金		159,023,404.58	116,062,061.85
经营活动现金流入小计		1,092,735,890.49	1,262,288,428.98
购买商品、接受劳务支付的现金		837, 841, 623.02	855,572,156.06
支付给职工以及为职工支付的现金		221,705,306.53	236,932,810.97
支付的各项税费		58,043,432.82	2,606,339.53
支付其他与经营活动有关的现金		348,615,657.60	146,667,437.17
经营活动现金流出小计		1,466,206,019.97	1,241,778,743.73
经营活动产生的现金流量净额	6	-373,470,129.48	20,509,685.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		10,000,000.00	120,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		119,533,162.80	190,263.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		199,427,444.45	144,315,565.75
投资活动现金流入小计		328,960,607.25	264,505,829.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		75,890,605.84	180,028,244.74
投资支付的现金		305, 321, 627. 62	190,219,869.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		198,000,000.00	53,000,000.00
投资活动现金流出小计		579,212,233.46	423,248,114.54
投资活动产生的现金流量净额		$-250, 251, 626.21$	-158,742,285.29
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		167,910,290.84	400,000,000.00
取得借款收到的现金		978,018,167.65
收到其他与筹资活动有关的现金		1,145,928,458.49	400,000,000.00
筹资活动现金流入小计		530,000,000.00	249,800,000.00
偿还债务支付的现金		29,340,092.81	13,674,067.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金		8,062,390.36	54,727,577.92
筹资活动现金流出小计		567,402,483.17	318,201,645.15
		578,525,975.32	81,798,354.85
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		458,704.64	-446,261.53
五、现金及现金等价物净增加额		-44,737,075.73	-56,880,506.72
加: 期初现金及现金等价物余额		214,486,223.20	271,366,729.92
		169,749,147.47	214,486,223.20

高有限行動	VBE			合并所有者权益变动表
编制单位: 江西沃格光电股份有限公司				2022年度						金额单位: 人民币元
					本年数
				归属于母公司所有者权益
10908	股本	资本公积	库存股 黛	其他综合收益	专项储备	盈余公积	·般风险 准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
-、上年年末余额	122,355,713.00	937,697,764.60	52,797,175.67	12,359.95		54,970,044.68		469,492,071.83	102,545,017.78	1,634,275,796.17
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额	122,355,713.00	937,697,764.60	52,797,175.67	12,359.95		54,970,044.68		469,492,071.83	102,545,017.78	1,634,275,796.17
(减少以"一"号填列) 三、本期增减变动金额	48,826,851.00	81,479,244.26	$-52,797,175.67$	1,227,738.97				$-340,277,131.53$	25,889,242.77	$-130,056,878.86$
(一)综合收益总额				1,227,738.97				$-328,247,730.23$	23,889,242.77	$-303,130,748.49$
(二) 所有者投入和减少资本	14,800,347.00	168,298,800.53							2,000,000.00	185,099,147.53
1、股东投入的普通股	14,800,347.00	151,310,216.16							2,000,000.00	168,110,563.16
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额		16,988,584.37								16,988,584.37
(三)利润分配								$-12,029,401.30$		$-12,029,401.30$
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配								$-12,029,401.30$		$-12,029,401.3$
(四) 所有者权益内部结转	34,026,504.00	$-86,823,679.67$	$-52,797,175.67$
1、资本公积转增资本(或股本)	36,706,714.00	$-36,706,714.00$
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
	$-2,680,210.00$	$-50,116,965.67$	$-52,797,175.67$
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
		4,123.40								4,123.40
四、本年年末余额	171,182,564.00	177,008.86 1,019,1		1,240,098.92		54,970,044.68		129,214,940.30	128,434,260.55	1,504,218,917.31
法定代表人:			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:
				$\frac{1}{4}$

金额单位: 人民币元			所有者权益合计	1,615,193,888.16					1,615,193,888.16	19,081,908.01	$-17,229,636.74$	$-51,743,755.19$			1,053,420.48	$-52,797,175.67$	-4,868,809.71			-4,868,809.71										92,924,109.65	1,634,275,796.17
			少数股东权益							102,545,017.78	9,620,908.13																			92,924,109.65	102,545,017.78
			未分配利润	509,540,747.17					509,540,747.17	40,048,675.34	$-26,862,904.82$						$-13,185,770.52$	$-8,316,960.81$		4,868,809.71											469,492,071.83	会计机构负责人:
			一般风险 准备
	上年数		盈余公积	46,653,083.87					46,653,083.87	8,316,960.81							8,316,960.81	8,316,960.81													54,970,044.68
			专项储备
2021年度		归属于母公司所有者权益	其他综合收益							12,359.95	12,359.95																				12,359.95
			库存股 壕							52,797,175.67		52,797,175.67				52,797,175.67															52,797,175.67	主管会计工作负责人:
			资本公积	404,501.12 964,					964,404,501.12	$-26,706,736.52$		1,053,420.48			1,053,420.48						760,157.00 $-27,$	760,157.00 -27,									937,697,764.60
			股本	94,595,556.00					94,595,556.00	27,760,157.00											27,760,157.00	27,760,157.00									122,355,713.00
成有限者 编制单位: 江西沃格光电股份有限公司			$0_{\mathcal{Q}}$	一、上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1、股东投入的普通股	2、其他权益工具特有者投入资本	3、股份支付计入所有者权益的金额		(三) 利润分配	1、提取盈余公积	2、提取一般风险准备	3、对所有者(或股东)的分配	(四) 所有者权益内部结转	1、资本公积转增资本(或股本)	2、盈余公积转增资本(或股本)	3、盈余公积弥补亏损	4、设定受益计划变动额结转留存收益	5、其他综合收益结转留存收益	(五) 专项储备	1、本期提取	2、本期使用	(六)其他	四、本年年末余额	法定代表人:

ŏ

1,508,578,103.97 $-298,330,739.44$ 183,099,147.53 166,110,563.16 1,508,578,103.97 16,988,584.37 $-12,029,401.30$ $-12,029,401.30$ $-127,256,869.81$ 4,123.40 1,381,321,234.16 所有者权益合计 446,351,757.36 446,351,757.36 $-310,360,140.74$ $-298,330,739.44$ $-12,029,401.30$ $-12,029,401.30$ 135,991,616.62 未分配利润 JEMIC 会计机构负责人 一般风险准备 54,970,044.68 54,970,044.68 54,970,044.68 盈余公积 专项储备 本年数 其他综合收益 第一 52,797,175.67 52,797,175.67 $-52,797,175.67$ $-52,797,175.67$ $-52,797,175.67$ 库存股 减. 主管会计工作负责人: 937,697,764.60 937,697,764.60 81,479,244.26 151,310,216.16 168,298,800.53 16,988,584.37 -86,823,679.67 $-36,706,714.00$ 4,123.40 $-50,116,965.67$ 1,019,177,008.86 资本公积 122,355,713.00 122,355,713.00 48,826,851.00 14,800,347.00 14,800,347.00 34,026,504.00 36,706,714.00 $-2,680,210.00$ 171,182,564.00 股本 SELOIOS (减少以"一"号填列) 4、设定受益计划变动额结转留存收益 3、股份支付计入所有者权益的金额 $\mathbf{m}$ 2、其他权益工具持有者投入资本 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、对所有者(或股东)的分配 5、其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 本期增减变动金额 1、股东投入的普通股 3、盈余公积弥补亏损 2、提取一般风险准备 加: 会计政策变更 (一)综合收益总额 前期差错更正 一、上年年末余额 本年年初余额 四、本年年末余额 1、提取盈余公积 (三)利润分配 (五) 专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (六)其他 其他 4、其他 4、其他 6、其他 $\hat{11}$ ıí	49 一个有限与 编制单位: 江西沃格光电股份有限公司		2022年度	母公司所有者权益变动表			人民币元 金额单位:
法定代表人

1,482,021,060.80 83,169,608.07 1,482,021,060.80 -51,743,755.19 26,557,043.17 1,053,420.48 $-52,797,175.67$ -4,868,809.71 4,868,809.71 所有者权益合计 1,508,578,103.97 376,367,919.81 69,983,837.55 376,367,919.81 83,169,608.07 $-13,185,770.52$ -4,868,809.71 446,351,757.36 $-8,316,960.81$ 未分配利润 一般风险准备 信留 会计机构负责人: 46,653,083.87 46,653,083.87 8,316,960.81 8,316,960.81 8,316,960.81 54,970,044.68 盈余公积 专项储备 上年数 其他综合收益 Jacob 52,797,175.67 52,797,175.67 52,797,175.67 52,797,175.67 库存股 壕 964,404,501.12 964,404,501.12 $-26,706,736.52$ 1,053,420.48 1,053,420.48 $-27,760,157.00$ $-27,760,157.00$ 937,697,764.60 主管会计工作负责人: 资本公积 94,595,556.00 94,595,556.00 27,760,157.00 27,760,157.00 27,760,157.00 122,355,713.00 股本 3810100 (减少以"一"号填列) 设定受益计划变动额结转留存收益 股份支付计入所有者权益的金额 $\overline{\mathbf{m}}$ 2、其他权益工具持有者投入资本 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 三、本期增减变动金额 1、股东投入的普通股 加: 会计政策变更 提取一般风险准备 盈余公积弥补亏损 (一) 综合收益总额 前期差错更正 -、上年年末余额 本年年初余额 四、本年年末余额 提取盈余公积 (三)利润分配 (五) 专项储备 去定代表人: 、本期提取 、本期使用 (六)其他 其他 其他 其他 其他 4, $\mathfrak{z}$	麻有限式 编制单位: 江西天格光电股份有限公司		2021年度			金额单位: 人民币元

2370日 웝

江西沃格光电股份有限公司

2022 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

(一)公司概况

1、公司基本信息

公司名称:江西沃格光电股份有限公司

注册地址:江西省新余高新技术产业开发区西城大道沃格工业园

注册资本:人民币 171,182,564.00 元

股本:人民币 171,182,564.00 元

公司统一社会信用代码:91360500698460390M

法定代表人:易伟华

成立日期:2009 年 12 月 14 日

2、历史沿革

2009 年 12 月 14 日,江西沃格光电科技有限公司成立。2013 年 11 月 21 日,经股东会决议, 公司以整体变更的方式发起设立股份有限公司,公司名称变更为江西沃格光电股份有限公司。根据 公司 2017 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会 2018 年 3 月 23 日《关于核 准江西沃格光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]519 号)核准,公司获 准公开发行不超过 23,648,900 股新股。公司实际公开发行人民币普通股 23,648,889 股,每股面值人 民币 1 元,发行价格为每股 33.37 元。变更后的注册资本为人民币 94,595,556.00 元,股本为人民币 94,595,556.00 元。公司股票于 2018 年 4 月 17 日在上海证券交易所上市。

2021 年,公司以 2021 年 7 月 22 日登记的总股本 94,595,556 股扣减不参与利润分配的公司回购 专用账户累计已回购的股份 2,061,700 股后的股份数量 92,533,856 股为基数,每股以资本公积金转 增 0.3 股,本次转增股本后,公司总股本为 122,355,713 股。

2022 年,公司以 2022 年 5 月 20 日登记的总股本 122,355,713 股为基数,每股以资本公积金转 增 0.3 股,本次转增股本后,公司总股本为 159,062,427 股。根据公司 2021 年 12 月 29 日召开的 2021 年第四次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江西沃格光电股份有限公司 非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]1497 号)核准,公司采取非公开发行股票方式发行人民币 普通股(A 股) 14,800,347 股(每股面值 1 元),增加注册资本人民币 14,800,347.00 元,变更后的注册 资本为人民币 173,862,774.00 元。根据公司 2022 年 10 月 28 日第三届董事会第二十八次会议及 2022 年 11 月 15 日的 2022 年第二次临时股东大会决议通过,回购注销已获授但尚未解除限售的限制性 股票共计 2,680,210 股(每股面值 1 元),减少注册资本人民币 2,680,210.00 元,变更后的注册资本为 人民币 171,182,564.00 元,股本为人民币 171,182,564.00 元。

3、主要经营活动

公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。经营范围:超薄电子玻璃、触摸屏玻璃、 触控模组、显示器件、玻璃制品、光学镜片、金属配件、电子元器件的生产、销售及研发;电子行 业真空镀膜技术咨询、服务及应用;电子产品配套设备、零配件及原辅材料生产销售;非金属废料 和碎屑加工处理;进出口贸易(国家限制、禁止类产品及有专项规定的产品除外)。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后,方可开展经营活动)。公司主要产品和服务包括光电玻璃精加工业 务和光电显示器件业务,其中精加工业务板块涵盖 FPD 光电玻璃的薄化、镀膜、切割和精密集成电 路加工,显示器件业务板块涵盖玻璃盖板、背光模组、触摸屏、膜切产品等。

4、财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至 2022 年 12 月 31 日,合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司,详见本附注七、 合并范围的变更及本附注八、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业 会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》的披露规定编制。

(二)持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力 的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策及会计估计

(一)会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。

(二)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司沃格光电(香港)有限公司根据其经营所 处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币;本公司之境外子公司宝昂电子(香港)有限 公司记账本位币为美元。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产 和负债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益 性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的 其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成

本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相 关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考 本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理(即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理(即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

(五)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新 评估。

2、合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资"适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但 是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并 财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(六)现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 (一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

(七)外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货 币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用 交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者 权益项目下其他综合收益中列示。

(八)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以 摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1)以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益,不计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始 确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计 入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的 衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计 有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司 将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3) 该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但 是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资 产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终 止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判 断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融 负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金 融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。 本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按 照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金 资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执 行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示,不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可 观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 (含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利 润分配处理。

(九)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法 或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等 其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已 显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初 始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公 司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司 采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确 定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别, 在组合的基础上评估信用风险。

4、金融资产减值的会计处理方法

期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利 得。

5、各类金融资产信用损失的确定方法

(1)应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	以商业承兑汇票的转让方作为信用风险特征

(2)应收账款及合同资产

对于应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合	本组合为合并范围内的关联方款项

(3)其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于 其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目	确定组合的依据
应收低风险类款项	本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金、代垫款、员工借支
	款等款项

项目	确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项	本组合为合并范围内的关联方款项
应收其他款项	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

(十)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一 年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。 其相关会计政策参见本附注四、(八)金融工具及附注四、(九)金融资产减值。

(十一)存货

1、存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证 据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确 定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即 仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、(九)金融资产减值。

(十三)持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件: 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出 售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计 量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已 抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有 待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进 行调整后的金额;(2)可收回金额。

(十四)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选 择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、 (八)金融工具。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一 揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合 并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别 是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相 关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权 投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法 核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的 资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损 失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投 资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不 足冲减的,调整留存收益。

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(五)合并财务报表的编制方法中所述 的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入 当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权

益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交 易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合 收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十五)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度 的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他固定资产等。

2、固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3、折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	5-20	0-5	20.00-4.75
机器设备	年限平均法	3-10	5	31.67-9.50
运输设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00

4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

(1)融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移 给承租人;2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;3)即使资产 的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;4)承租人在租赁开始日的最低租赁付

款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租 人才能使用。

(2)融资租入的固定资产的计价:融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值中较低者入账。

(3)融资租入的固定资产折旧方法:按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十六)在建工程

1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估 价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已 经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超 过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或 者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停 止资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费 用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生 产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均 数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、(三十)租赁。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产包括土地使用权、专利权、软件等,按成本进行初始计量。

(2)本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经 济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)无形资产使用寿命的估计方法

1)本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的 竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有 关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与 公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使 用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无 明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形 资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(4)无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5-10
专利权	10

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 (5)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

2、内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方 式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内 部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产 的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:(1)为获取新的技术和知识 等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;(2)在进 行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。

(二十)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是 否存在可能发生减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,应当进行减值测试,长 期资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较, 以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回 金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减值迹象, 都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年) 的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户 转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支 付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认 为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所有设定受 益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计 划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益确认的金额;

4)在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当 期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期 损益。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预 期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计 处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、(三十)租赁。

(二十五)预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务。

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳 估计数按如下方法确定:

(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定 能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当

前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。

本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付。用以换取职工提供的服务的权益结算的股份 支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按 直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整 资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照 其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公 允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应 增加股东权益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相 关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合以往的习惯做法确定交易价格, 并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等 因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或 服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易 价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑其 中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约 进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当 履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额 确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。

(5)客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认的具体方法

内销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将加工产品/商品交付给客户且客户已接受 该加工产品/商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,加工产品/商品 所有权上的主要风险和报酬已转移,加工产品/商品的法定所有权已转移。外销收入确认需满足以下 条件:公司已根据合同约定将加工产品/商品报关,取得报关单,已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入,加工产品/商品所有权上的主要风险和报酬已转移,加工产品/商品的 法定所有权已转移。

(二十八)政府补助

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补 助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:

(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额 和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要 时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的 政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相 关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用; 与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

3、政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4、政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

5、政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公 允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1、暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认, 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2、递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延 所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1) 该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2)未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3、递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债:(1)商誉的初始确 认;(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并;并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得 税负债。但同时满足下列条件的除外:(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;(2)该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4、递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入 当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。

5、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(三十)租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或 支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1、本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备租赁。

(1)初始计量

在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付 的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值 时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作 为折现率。

(2)后续计量

本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧,能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期 损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相 关资产成本。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定 租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权 情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资 产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金 额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取 简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计 入相关资产成本或当期损益。

2、本公司作为出租人

本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质 上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其 他租赁。

(1)经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有 关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以 租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之 和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入 租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利 得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减 的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的 账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

(三十二)重要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

2021 年 12 月 30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号)(以下简 称"解释 15 号"),其中"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售的会计处理"和"关于亏损合同的判断"内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号 的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

2、会计估计变更

本报告期内,本公司无重大会计估计变更。

(三十三)重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变 更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1、收入确认

如本附注四、(二十七)收入所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计: 识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估 计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的 金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某 一时段内履行还是在某一时点履行等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

2、金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本 公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况 的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3、存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4、长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当 存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

5、递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结 合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

五、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	5%、6%、13%
房产税	按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	1.2%
土地使用税	实际占用的土地面积	4元/M2 、7元/M2
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、25%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

不同纳税主体所得税/利得税税率说明:

纳税主体名称	所得税/利得税税率
江西沃格光电股份有限公司	15%
沃格光电(香港)有限公司(简称:沃格香港)	16.5%
深圳沃特佳科技有限公司(简称:沃特佳)	25%
东莞沃特佳显示科技有限公司(简称:东莞沃特佳显示)	25%
深圳市会合网络科技有限公司(简称:会合公司)	25%
沃格(广东)实业集团有限公司(简称:沃格实业)	25%
深圳市汇晨电子股份有限公司(简称:汇晨电子)	15%
兴国汇晨科技有限公司(简称:兴国汇晨)	15%
东莞市汇晨电子有限公司(简称:东莞汇晨)	25%
东莞市兴为电子科技有限公司(简称:兴为电子)	15%
廊坊宝昂光电科技有限公司(简称:廊坊宝昂)	25%
北京宝昂电子有限公司(简称:北京宝昂)	25%
湖北宝昂新材料科技有限公司(简称:湖北宝昂)	25%
宝昂电子(香港)有限公司(简称:宝昂香港)	16.5%
江西德虹显示技术有限公司(简称:德虹显示)	25%

(二)税收优惠及批文

1、高新技术企业税收优惠情况

本公司自2013年12月10日起被认定为高新技术企业。本公司于2022年期满重新申请并于2022

年 11 月 4 日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为 GR202236000493,证书有效期三年, 本年按 15%的税率计缴企业所得税。

本公司之子公司汇晨电子自 2011 年 11 月 26 日起被认定为高新技术企业。汇晨电子于 2020 年 期满当年重新申请并于 2020 年 12 月 11 日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为 GR202044203218,证书有效期三年,本年按 15%的税率计缴企业所得税。

本公司之子公司兴国汇晨于 2020 年 9 月 14 日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号 为 GR202036001109,证书有效期三年,本年按 15%的税率计缴企业所得税。

本公司之子公司兴为电子于 2017 年 11 月 9 日起被认定为高新技术企业。兴为电子于 2020 年 期满当年重新申请并于 2020 年 12 月 9 日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为 GR201744003015,证书有效期三年,本年按 15%的税率计缴企业所得税。

2、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠情况

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局 公告 2021 年第 13 号),制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当 期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自 2021 年 1 月 1 日起,再按照实际发生额的 100%在税前 加计扣除;形成无形资产的,自 2021 年 1 月 1 日起,按照无形资产成本的 200%在税前摊销。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,年初指 2022 年 1 月 1 日,年末指 2022 年 12 月 31 日,上年年末 指 2021 年 12 月 31 日,本年指 2022 年度,上年指 2021 年度。

项目	年末余额	年初余额
库存现金	5,043.52	16,024.82
银行存款	373,767,798.70	298,243,196.44
其他货币资金	12,046,301.16
存款应收利息	19,228.31	4,852.65
合计	385,838,371.69	298,264,073.91
其中:存放在境外的款项总额	118,494,162.21	39,363,004.79
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	11,500,000.00	873.68

(一)货币资金

注:截止 2022 年 12 月 31 日,货币资金中 11,519,228.31 元(其中保证金金额为 11,500,000.00 元,存款应收利息金额为 19,228.31 元)于编制现金流量时不视为现金及现金等价物。

(1)应收票据分类列示

(2)按坏账计提方法分类列示

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	56,202,008.49	100.00	1,686,060.25		3.00 54,515,948.24
其中:
银行承兑汇票	55,159,988.49	98.15	1,654,799.65		3.00 53,505,188.84
商业承兑汇票	1,042,020.00	1.85	31,260.60		3.00 1,010,759.40
合计	56,202,008.49	100.00	1,686,060.25	——	54,515,948.24

(续)

		年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	28,990,000.00	100.00	869,700.00		3.00 28,120,300.00
其中:银行承兑汇票
商业承兑汇票	28,990,000.00	100.00	869,700.00		3.00 28,120,300.00
合计	28,990,000.00	100.00	869,700.00	——	28,120,300.00

①组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收票据

	年末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	55,159,988.49	1,654,799.65	3.00
商业承兑汇票	1,042,020.00	31,260.60	3.00
合计	56,202,008.49	1,686,060.25	3.00

(3)坏账准备的情况

	本期变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	年末余额
银行承兑汇票		1,654,799.65				1,654,799.65
商业承兑汇票	869,700.00	-838,439.40				31,260.60
合计	869,700.00	816,360.25				1,686,060.25

(4)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票		49,346,377.69
合计		49,346,377.69

(三)应收账款

(1)按账龄披露

账龄	年末余额
年以内 1	953,508,073.34
至 年 1 2	4,203,643.55
至 年 2 3	6,735.00
至 年 3 4	58,448.28
至 年 4 5
年以上 5	250,966.72
小计	958,027,866.89
减:坏账准备	37,689,553.45
合计	920,338,313.44

(2)按坏账计提方法分类列示

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	9,130,293.90	0.95	9,130,293.90	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	948,897,572.99	99.05	28,559,259.55		3.01 920,338,313.44
其中:账龄组合	948,897,572.99	99.05	28,559,259.55		3.01 920,338,313.44
合计	958,027,866.89	100.00	37,689,553.45	—	920,338,313.44

(续)

			年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	4,295,014.47	0.77	2,635,307.92	61.36	1,659,706.55
按组合计提坏账准备的应收账款	554,751,144.11	99.23	17,028,650.02	3.07	537,722,494.09
其中:账龄组合	554,751,144.11	99.23	17,028,650.02	3.07	537,722,494.09
合计	559,046,158.58	100.00	19,663,957.94	—	539,382,200.64

1 年末按单项计提坏账准备的应收账款

		年末余额
名称(按单位)	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
江西华丽丰光电有限公司	3,798,979.72	3,798,979.72	100.00%	收回可能性较小
四川双渝科技有限公司	1,550,713.60	1,550,713.60	100.00%	收回可能性较小
安徽精卓光显技术有限责任公司	1,066,250.34	1,066,250.34	100.00%	收回可能性较小
深圳市悦目光学器件有限公司	627,845.67	627,845.67	100.00%	收回可能性较小
东莞市晶博光电股份有限公司	476,431.47	476,431.47	100.00%	收回可能性较小
深圳市和圣达光电有限公司	466,161.40	466,161.40	100.00%	收回可能性较小
东莞市宏凯光电有限公司	249,693.10	249,693.10	100.00%	收回可能性较小
盛帝斯电子组件(北京)有限公司	210,482.50	210,482.50	100.00%	收回可能性较小
其他 家 13	683,736.10	683,736.10	100.00%	收回可能性较小
合计	9,130,293.90	9,130,293.90	—	—

2 组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款

		年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	948,510,735.32	28,454,153.82	3.00

					年末余额
名称			账面余额			坏账准备			计提比例(%)
至 年 1 2				386,837.67			105,105.73		27.17
合计			948,897,572.99			28,559,259.55			—
(3)坏账准备的情况
					本年变动金额
类别	年初余额	计提		收回或转回		转销或核销		其他变动	年末余额
按单项计提坏账准备	2,635,307.92	9,150,277.38			1,659,706.55	995,584.85			9,130,293.90
按组合计提坏账准备	17,028,650.02	11,331,336.49						-199,273.04	28,559,259.55
合计	19,663,957.94	20,481,613.87			1,659,706.55	995,584.85		-199,273.04	37,689,553.45
其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的
	单位名称					转回或收回金额			收回方式
威海鑫视界电子科技有限公司					1,130,563.53		票据
威海鑫视界电子科技有限公司					材料抵货款 529,143.02
	合计					1,659,706.55			—
(4)本年实际核销的应收账款情况
	项目						核销金额
实际核销的应收账款									995,584.85
应收账款核销情况:
单位名称		应收账款性质	核销金额			核销原因		履行的核销 程序	款项是否因关联 交易产生
深圳市联合盛电子有限公司		货款		67,200.00		吊销营业执照		内部审批	否
衡阳市锦轩化工有限公司		货款		63,665.84	5	年以上,经过多次 催收,无法收回		内部审批	否
江西岐嘉实业有限公司		货款		57,313.50		4年以上,经营异常		内部审批	否
深圳市应天成电子有限公司		货款		13,020.00		吊销营业执照		内部审批	否
威远县瑞丰化工有限公司		货款		329,398.48	5	年以上,经过多次 催收,无法收回		内部审批	否
江门亿都半导体有限公司		模具货款		331,000.00	5	年以上,经过多次 催收,无法收回		内部审批	否

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否因关联 交易产生
深圳日欣光电有限公司	模具货款	98,978.32	年以上,经过多次 3 催收,无法收回	内部审批	否
深圳瑞华达五金制品有限公司	货款	23,786.08	年以上,经过多次 2 催收,无法收回	内部审批	否
深圳市南化科技发展有限公司	货款	3,722.63	年以上,经过多次 2 催收,无法收回	内部审批	否
深圳市雅翰塑胶皮具有限公司	模具货款	7,500.00	年以上,经过多次 3 催收,无法收回	内部审批	否
合计	—	995,584.85	—	—	—

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

合计	733,092,946.70	76.52	21,992,788.41
客户 5	23,197,751.85	2.42	695,932.56
客户 4	26,197,350.87	2.73	785,920.53
客户 3	87,106,969.59	9.09	2,613,209.09
客户 2	230,848,295.28	24.10	6,925,448.86
客户 1	365,742,579.11	38.18	10,972,277.37
单位名称	应收账款年末余额	占应收账款年末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年末余额

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 733,092,946.70 元,占应 收账款年末余额合计数的比例为 76.52%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 21,992,788.41 元。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

项目	年末金额
资产:
应收账款	64,563,397.59
资产小计	64,563,397.59
负债:
短期借款	64,563,397.59
负债小计	64,563,397.59

注:本公司于 2022 年 11 月 14 日与小米商业保理(天津)有限责任公司签订《债权转让凭证

融资业务协议》,约定本公司以持有的对龙旗电子(惠州)有限公司的应收账款 30,000,000.00 元转 让给小米商业保理(天津)有限责任公司并获取保理融资款 30,000,000.00 元。本公司于 2022 年 12 月 02 日与小米商业保理(天津)有限责任公司签订《债权转让凭证融资业务协议》,约定本公司 以持有的对龙旗电子(惠州)有限公司的应收账款 34,563,397.59 元转让给小米商业保理(天津)有 限责任公司并获取保理融资款 34,563,397.59 元。

本公司保留了以上应收账款与所有权有关的风险和报酬,未终止确认。

(四)应收款项融资

(1)应收款项融资情况

应收票据	17,232,847.31	11,125,459.76
合计	17,232,847.31	11,125,459.76

(2)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
应收票据	109,113,917.09
合计	109,113,917.09

(3)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

	年初余额		本年变动		年末余额
项目	成本	公允价值变动	成本	公允价值变动	成本	公允价值变动
应收票据	11,125,459.76		6,107,387.55		17,232,847.31
合计	11,125,459.76		6,107,387.55		17,232,847.31

(五)预付款项

(1)预付款项按账龄列示

合计	133,976,703.18	100.00	16,705,711.30	100.00
至 年 2 3	46,000.00	0.03
至 年 1 2	196,997.13	0.16	70,132.02	0.42
年以内 1	133,733,706.05	99.81	16,635,579.28	99.58
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
		年末余额		年初余额

本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

合计	——	124,563,503.08	——	92.97	—
供应商 5	非关联方	1,142,697.40	年以内 1	0.85	未完成交易
供应商 4	非关联方	3,515,057.63	年以内 1	2.62	未完成交易
供应商 3	非关联方	17,575,155.85	年以内 1	13.12	未完成交易
供应商 2	非关联方	23,752,300.00	年以内 1	17.73	未完成交易
供应商 1	非关联方	78,578,292.20	年以内 1	58.65	未完成交易
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占预付款项期末余 额合计数的比例(%)	未结算原因

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 124,563,503.08 元,占预付 账款年末余额合计数的比例为 92.97%。

(六)其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	9,896,269.93	11,711,652.22
合计	9,896,269.93	11,711,652.22

(1)其他应收款

①按账龄披露

	账龄	年末余额
年以内 1		2,091,109.47
至 年 1 2		3,908,473.59
至 年 2 3		1,091,233.00
至 年 3 4		1,093,454.00
至 年 4 5		784,300.00
年以上 5		2,231,576.00
	小计	11,200,146.06
减:坏账准备		1,303,876.13
	合计	9,896,269.93

②按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金	9,275,190.59	11,319,252.87

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
代垫职工社保、公积金	1,222,289.51	1,102,075.46
往来款	623,346.35	18,602.79
其他	79,319.61	72,423.00
小计	11,200,146.06	12,512,354.12
减:坏账准备	1,303,876.13	800,701.90
合计	9,896,269.93	11,711,652.22
③坏账准备计提情况

年 月 日余额 2022 12 31	644,956.13		658,920.00	1,303,876.13
其他变动
本年核销
本年转销
本年转回
本年计提	-111,825.77		615,000.00	503,174.23
——转回第一阶段
——转回第二阶段
——转入第三阶段
——转入第二阶段
年 月 日余额在本年: 2022 1 1
年 月 日余额 2022 1 1	756,781.90		43,920.00	800,701.90
坏账准备	未来 个月预期 12 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
	第一阶段	第二阶段	第三阶段

④坏账准备的情况

类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	年末余额
按单项计提坏账准备	43,920.00	615,000.00			变动	658,920.00
按组合计提坏账准备	756,781.90	-111,825.77				644,956.13
合计	800,701.90	503,174.23				1,303,876.13

⑤本年无收回或转回的其他应收款坏账准备。

⑥本年无实际核销的其他应收款。

⑦按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

合计	—	8,287,886.10	—	74.00	414,394.31
单位 5	押金	661,133.59	年 1-2	5.90	33,056.68
单位 4	代垫职工社保	756,439.51	年以内 1	6.75	37,821.98
单位 3	押金	860,383.00	年 2-3	7.85	43,945.15
		18,520.00	年 1-2
2	押金	1,926,556.00	年以上 5	26.71	149,570.50
单位		1,064,854.00	年 3-4
单位 1	押金	3,000,000.00	年 1-2	26.79	150,000.00
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	额合计数的比例(%)	年末余额
				占其他应收款年末余	坏账准备

⑧本年其他应收款余额中,不存在涉及政府补助的应收款项。

(七)存货

(1)存货分类
	年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履 约成本减值准备	账面价值
原材料	56,487,893.94	4,385,589.76	52,102,304.18
在产品	30,430,356.05	5,635,468.63	24,794,887.42
产成品	50,133,339.45	10,639,963.24	39,493,376.21
周转材料
在途物资
委托加工物资	614,750.92		614,750.92
发出商品	3,831,723.50		3,831,723.50
合同履约成本	4,161.85		4,161.85
合计	141,502,225.71	20,661,021.63	120,841,204.08

合计	34,857,558.46	6,928,253.42
预缴企业所得税	29,101.48	94,032.03
待抵扣进项税额及其他	34,828,456.98	6,834,221.39
项目	年末余额	年初余额
(九)其他流动资产

合计	379,493.06	4,169,214.92	—
一年内到期的融资租赁款	379,493.06	4,169,214.92	详见附注六、(十)
项目	年末余额	年初余额	备注

(八)一年内到期的非流动资产

合计	15,001,721.49	20,019,543.34		14,360,243.20		20,661,021.63
产成品	7,132,823.67	10,914,650.47		7,407,510.90		10,639,963.24
在产品	3,917,683.81	5,497,451.98		3,779,667.16		5,635,468.63
原材料	3,951,214.01	3,607,440.89		3,173,065.14		4,385,589.76
项目	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他	年末余额
		本年增加金额		本年减少金额
(2)存货跌价准备

合计	151,260,114.08	15,001,721.49	136,258,392.59
合同履约成本	37,089.95		37,089.95
发出商品	3,824,008.05		3,824,008.05
委托加工物资	925,523.85		925,523.85
在途物资	1,807,761.20		1,807,761.20
周转材料	4,895.54		4,895.54
产成品	49,350,335.85	7,132,823.67	42,217,512.18
在产品	27,626,956.99	3,917,683.81	23,709,273.18
原材料	67,683,542.65	3,951,214.01	63,732,328.64
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履 约成本减值准备	账面价值
		年初余额

(十)长期应收款

(1)长期应收款情况

项目		年末余额			年初余额		折现率
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	区间
融资租赁款	379,493.06		379,493.06	4,729,848.29		4,729,848.29	4.65%
小计	379,493.06		379,493.06	4,729,848.29		4,729,848.29
减:一年内到期的融资租赁款	379,493.06		379,493.06	4,169,214.92		4,169,214.92
合计				560,633.37		560,633.37	—

(2)本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

(3)本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(十一)长期股权投资

				本年增减变动
被投资单位	年初余额 (账面价值) 追加投资		减少投资	权益法下确认的	其他综合收益	其他权益变动
				投资损益	调整
一、联营企业
天捷控股(香港)
有限公司		50,716,147.14	50,716,147.14	2,641,301.19
湖北汇晨电子有
限公司		46,000,000.00		-4,645.92
湖北通格微电路
科技有限公司		36,000,000.00		-570,477.24
小计		132,716,147.14	50,716,147.14	2,066,178.03
合计		132,716,147.14	50,716,147.14	2,066,178.03

(续)

		本年增减变动	年末余额	减值准备年末
被投资单位	宣告发放现金股	计提减值准备	其他	(账面价值)	余额
	利或利润
一、联营企业
天捷控股(香港)有限公司	-2,641,301.19
湖北汇晨电子有限公司				45,995,354.08
湖北通格微电路科技有限公司				35,429,522.76

小计	-2,641,301.19	81,424,876.84
合计	-2,641,301.19	81,424,876.84

注:2022 年 12 月,公司原联营企业天捷控股(香港)有限公司(简称:天捷公司)与公司全 资子公司沃格光电(香港)公司签署《股权回购合同》,天捷公司以折合人民币 53,621,714.36 元(其 中 50,716,147.14 元为实缴资本,2,641,301.19 元为分红,差额 264,266.03 元为处置长期股权投资产 生的投资收益)的价格回购沃格香港所持 40%的股份,截至 2022 年 12 月 31 日,相关交易已交割 完成,沃格香港不再持有天捷公司股权。

(十二)固定资产

固定资产清理 合计	870,379,280.90	1,012,375,701.96
固定资产	870,379,280.90	1,012,375,701.96
项目	年末余额	年初余额

(1)固定资产

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	527,536,960.62	884,955,996.07	13,691,892.80	21,265,508.32	1,447,450,357.81
2、本年增加金额	40,161,768.70	76,467,504.57	90,796.47	3,942,002.44	120,662,072.18
(1)购置	15,489,475.08	49,967,368.69	90,796.47	3,119,656.14	68,667,296.38
(2)在建工程转入	24,672,293.62	26,500,135.88		822,346.30	51,994,775.80
(3)企业合并增加
3、本年减少金额		53,079,479.95	59,300.68	320,554.06	53,459,334.69
(1)处置或报废		11,406,165.24	59,300.68	320,554.06	11,786,019.98
(2)其他		41,673,314.71			41,673,314.71
4、年末余额	567,698,729.32	908,344,020.69	13,723,388.59	24,886,956.70	1,514,653,095.30
二、累计折旧
1、年初余额	95,908,742.77	312,805,303.35	8,959,180.13	11,736,572.05	429,409,798.30
2、本年增加金额	27,637,237.28	88,185,517.98	1,853,307.30	3,538,581.31	121,214,643.87
(1)计提	27,637,237.28	88,185,517.98	1,853,307.30	3,538,581.31	121,214,643.87
3、本年减少金额		21,361,810.65	56,335.65	300,764.44	21,718,910.74

2、年初账面价值	431,628,217.85	566,485,835.17	4,732,712.67	9,528,936.27	1,012,375,701.96
1、年末账面价值	437,217,407.21	420,282,069.10	2,967,236.81	9,912,567.78	870,379,280.90
四、账面价值
4、年末余额	6,935,342.06	108,432,940.91			115,368,282.97
(2)其他		777,687.30			777,687.30
(1)处置或报废		211,692.58			211,692.58
3、本年减少金额		989,379.88			989,379.88
(1)计提	6,935,342.06	103,757,463.24			110,692,805.30
2、本年增加金额	6,935,342.06	103,757,463.24			110,692,805.30
1、年初余额		5,664,857.55			5,664,857.55
三、减值准备
4、年末余额	123,545,980.05	379,629,010.68	10,756,151.78	14,974,388.92	528,905,531.43
(2)其他		13,228,196.42			13,228,196.42
(1)处置或报废		8,133,614.23	56,335.65	300,764.44	8,490,714.32
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计

②暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	12,694,320.09	5,758,978.03	6,935,342.06
机器设备	184,300,827.24	62,422,859.96	108,432,940.91	13,445,026.37
合计	196,995,147.33	68,181,837.99	115,368,282.97	13,445,026.37

③固定资产减值准备计提情况

受市场环境影响,本公司传统加工业务的客户订单需求持续出现下滑、关停盖板业务等原因导 致部分资产闲置。公司对相关固定资产按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额,本年 度计提减值准备人民币 110,692,805.30 元。

(十三)在建工程

合计	112,744,735.15	76,063,631.26
工程物资
在建工程	112,744,735.15	76,063,631.26
项目	年末余额	年初余额

(1)在建工程

①在建工程情况

合计	169,838,012.63	57,093,277.48	112,744,735.15	76,063,631.26	-	76,063,631.26
待安装设备	110,194,379.49	57,093,277.48	53,101,102.01	53,021,418.53		53,021,418.53
松山湖建设项目	2,750,407.09		2,750,407.09	20,610,540.65		20,610,540.65
德虹厂房	39,555,326.60		39,555,326.60
废水站改造 W1	2,500,000.09		2,500,000.09
实验室				319,266.06		319,266.06
研发专家楼装修				493,805.30		493,805.30
厂区新建 W3	6,744,669.36		6,744,669.36	119,518.16		119,518.16
厂区改建 W3				1,499,082.56		1,499,082.56
湖北宝昂厂房建设工程	8,093,230.00		8,093,230.00
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
		年末余额			年初余额

②重要在建工程项目本年变动情况

			本年增加	本年转入固	本年其他减少
项目名称	预算数	年初余额	金额	定资产金额	金额	年末余额
松山湖建设项目	41,000,000.00	20,610,540.65	17,111,693.50	19,534,616.95	15,437,210.11	2,750,407.09
待安装设备		53,021,418.53	85,984,232.38	26,429,668.60	2,381,602.82	110,194,379.49
德虹厂房	130,000,000.00		39,555,326.60			39,555,326.60
厂区改建 W3	49,300,000.00	1,499,082.56	970,207.48	2,468,521.05	768.99
厂区新建 W3	9,600,000.00	119,518.16	8,174,020.60	1,548,869.40		6,744,669.36
湖北宝昂厂房建设工 程	10,500,000.00		8,093,230.00			8,093,230.00
合计	240,400,000.00	75,250,559.90	159,888,710.56	49,981,676.00	17,819,581.92	167,338,012.54
(续)

工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中:本年利息 资本化金额	本年利息资 本化率(%)	资金来源
松山湖建设项目	92.01	92.71				自有资金、募集 资金

工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中:本年利息 资本化金额	本年利息资 本化率(%)	资金来源
待安装设备						自有资金、募集 资金
德虹厂房	30.43	50.00				自有资金
厂区改建 W3	100.16	100.00				自有资金、募集 资金
厂区新建 W3	86.34	86.34				自有资金
湖北宝昂厂房建设工 程	77.08	76.99				自有资金
合计	——	——				——

③本年计提在建工程减值准备情况

合计	57,093,277.48
其他待安装设备	886,337.08	客户订单需求下滑
镀膜设备	28,087,781.20	改造不达预期
栋净化设备 C	28,119,159.20	相关业务关停
项目	本年计提金额	计提原因

(十四)使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	54,818,758.19	3,954,201.60	58,772,959.79
2、本年增加金额	6,213,995.26		6,213,995.26
(1)新增租赁	5,440,617.23		5,440,617.23
(2)其他	773,378.03		773,378.03
3、本年减少金额	839,644.81		839,644.81
(1)终止确认	839,644.81		839,644.81
4、年末余额	60,193,108.64	3,954,201.60	64,147,310.24
二、累计折旧
1、年初余额	15,244,946.03	1,647,583.96	16,892,529.99
2、本年增加金额	16,714,883.13	1,977,100.80	18,691,983.93
(1)计提	16,714,883.13	1,977,100.80	18,691,983.93
3、本年减少金额	282,714.40		282,714.40
(1)处置	282,714.40		282,714.40

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
4、年末余额	31,677,114.76	3,624,684.76	35,301,799.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	28,515,993.88	329,516.84	28,845,510.72
2、年初账面价值	39,573,812.16	2,306,617.64	41,880,429.80

(十五)无形资产

(1)无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
一、账面原值
1、年初余额	118,662,785.17		4,233,963.71	122,896,748.88
2、本年增加金额		106,264.34	526,124.01	632,388.35
(1)购置		106,264.34	526,124.01	632,388.35
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额	118,662,785.17	106,264.34	4,760,087.72	123,529,137.23
二、累计摊销
1、年初余额	12,316,672.50		1,845,083.39	14,161,755.89
2、本年增加金额	2,705,541.20	4,427.70	447,555.39	3,157,524.29
(1)计提	2,705,541.20	4,427.70	447,555.39	3,157,524.29
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额	15,022,213.70	4,427.70	2,292,638.78	17,319,280.18
三、减值准备
1、年初余额

2、年初账面价值	103,640,571.47 106,346,112.67	101,836.64	2,467,448.94 2,388,880.32	106,209,857.05 108,734,992.99
1、年末账面价值
四、账面价值
4、年末余额
(1)处置
3、本年减少金额
(1)计提
2、本年增加金额
项目	土地使用权	专利权	软件	合计

注:本公司年末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)所有权或使用权受限制的无形资产情况

项目	年末账面价值	本年摊销金额	受限原因
一期土地使用权	3,090,195.20	80,613.84	抵押使用权
二期土地使用权	8,166,588.96	1,257,047.12	抵押使用权
三期土地使用权	4,503,369.45	124,804.68	抵押使用权

(十六)商誉

(1)商誉账面原值
被投资单位名称			本年增加		本年减少
或形成商誉的事项	年初余额	企业合并 形成的	其他	处置	其他	年末余额
深圳沃特佳科技有限公司	37,714,362.83					37,714,362.83
深圳市汇晨电子股份有限公司	13,110,632.76					13,110,632.76
东莞市兴为电子科技有限公司	28,965,811.29					28,965,811.29
北京宝昂电子有限公司	161,702,302.65					161,702,302.65
合计	241,493,109.53					241,493,109.53

(2)商誉减值准备

被投资单位名称		本年增加			本年减少
或形成商誉的事项	年初余额	计提	其他	处置	其他	年末余额
深圳沃特佳科技有限公司		37,714,362.83				37,714,362.83
深圳市汇晨电子股份有限公司
东莞市兴为电子科技有限公司
北京宝昂电子有限公司

被投资单位名称	年初余额	本年增加			本年减少
或形成商誉的事项		计提	其他	处置	其他	年末余额
合计		37,714,362.83				37,714,362.83

注:本公司对深圳沃特佳科技有限公司、深圳市汇晨电子股份有限公司、东莞市兴为电子科技 有限公司以及北京宝昂电子有限公司截止 2022 年 12 月 31 日与商誉相关的资产组进行了减值测试, 根据减值测试的结果,年末对深圳沃特佳科技有限公司商誉计提了 37,714,362.83 元减值准备,其余 商誉所在资产组未发生减值。

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

	深圳沃特佳科技有限	深圳市汇晨电子	东莞市兴为电子科	北京宝昂电子有限
资产组或资产组组合的构成	公司资产组(注 1)	股份有限公司	技有限公司	公司资产组(注 2)
资产组或资产组组合的账面价值	41,509,592.83	26,125,618.48	11,626,908.70	25,900,654.80
分摊至本资产组或资产组组合的	全部分摊至深圳沃特	全部分摊至深圳	全部分摊至东莞市	全部分摊至北京宝
商誉账面价值及分摊方法	佳科技有限公司切割	市汇晨电子股份	兴为电子科技有限	昂电子有限公司
	业务资产组	有限公司	公司
包含商誉的资产组或资产组组合	79,223,955.66	51,832,741.54	59,903,260.85	342,963,993.33
的账面价值
资产组或资产组组合是否与以前
年度商誉减值测试时所确定的资	是	是	是	是
产组或资产组组合一致

注 1:深圳沃特佳科技有限公司本年新增模组业务,该业务可独立产生现金流流入,本年确定 的与商誉相关的资产组未包含新增的模组业务资产组。

注 2:北京宝昂电子有限公司本年新增偏光片模切业务,该业务可独立产生现金流入,本年确 定的与商誉相关的资产组未包含新增的偏光片模切业务资产组。

(4)商誉的减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

商誉相关的资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据各公 司批准的 5 年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率分别为深圳沃特佳科技有限公司 11.00%、深圳市汇晨电子股份有限公司 10.20%、东莞市兴为电子科技有限公司 13.70%、北京宝昂 电子有限公司 12.20%,公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指 标编制预测未来 5 年现金流量,预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据 包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确 定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折 现率。上述对可收回金额的预计表明,除对深圳沃特佳科技有限公司商誉相关资产组计提 37,714,362.83 元减值准备外,其余商誉所在资产组未发生减值损失。

(5)商誉减值测试的影响

经测试,本报告期内与子公司深圳沃特佳科技有限公司资产组相关商誉计提减值准备 37,714,362.83 元。

(十七)长期待摊费用
------------

项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
深圳办事处装饰工程	1,433,947.49		905,651.16		528,296.33
松山湖研发楼安装工程		822,265.16	24,522.56		797,742.60
沃特佳厂房三楼装修	183,808.51		157,550.16		26,258.35
沃特佳厂房二楼消防烟感及喷淋 系统工程	59,248.29		50,784.12		8,464.17
沃特佳洁净厂房安装工程		6,916,175.11	119,472.23		6,796,702.88
模具费	7,498,486.25	6,349,229.66	5,733,800.08	480,152.38	7,633,763.45
汇晨厂房装修工程	5,042,350.40	8,924,997.65	3,365,969.83		10,601,378.22
廊坊宝昂厂房及办公楼装修工程	1,689,997.92		941,184.84		748,813.08
宝昂成都分公司 B19 IN HOUSE 厂房装修及移复机		3,768,924.87	64,981.46		3,703,943.41
兴为雅联厂区装修工程	1,804,314.28		775,679.64		1,028,634.64
兴为厂房配套设施安装工程	1,514,928.10	534,589.78	682,413.54		1,367,104.34
兴为办公区域装修工程	283,400.81		105,084.00		178,316.81
合计	19,510,482.05	27,316,182.23	12,927,093.62	480,152.38	33,419,418.28

(十八)递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产明细

合计	93,266,576.97	22,539,913.35	149,197,092.95	26,741,594.24
其他	3,760,916.69	940,229.17	57,319,572.73	8,597,935.91
租赁成本费用	1,738,929.55	406,621.47	1,296,607.44	291,072.59
内部交易未实现利润			1,398,167.04	209,725.06
可抵扣亏损	54,085,654.90	13,521,413.73	28,297,032.16	7,074,258.04
递延收益	5,780,587.90	1,445,146.98	18,884,774.70	3,514,967.55
资产减值准备	27,900,487.93	6,226,502.00	42,000,938.88	7,053,635.09
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
	年末余额		年初余额

(2)递延所得税负债明细

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并
资产评估增值	5,189,527.40	778,429.11	6,128,018.58	919,202.79
使用权资产处置收益	239,065.29	35,859.79	550,565.28	82,584.79
合计	5,428,592.69	814,288.90	6,678,583.86	1,001,787.58

(3)未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	303,199,825.01
可抵扣亏损	267,816,349.61	115,190,629.99
合计	571,016,174.62	115,190,629.99

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额	备注
年 2023
年 2024	4,281,873.59
年 2025	6,749,370.11	3,167,956.05
年 2026	2,862,704.43	3,716,703.27
年 2027	204,750.87	204,750.87
年 2028
年 2029	7,874,825.96	7,874,825.96
年 2030	26,861,122.44	26,861,122.44
年 2031	66,919,451.93	70,599,124.18
年 2032	152,062,250.28
合计	267,816,349.61	112,424,482.77

(十九)其他非流动资产

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备工程款	83,110,139.01		83,110,139.01	25,344,553.91		25,344,553.91
合计	83,110,139.01		83,110,139.01	25,344,553.91		25,344,553.91

(二十)短期借款

(1)短期借款分类

抵押借款 105,600,000.00 保证借款 55,585,331.12 18,000,000.00 信用借款 520,000,000.00 300,000,000.00 保证+质押借款 12,000,000.00
质押借款 64,563,397.59 41,902,224.77
项目 年末余额 年初余额

(二十一)应付票据

种类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	75,000,000.00
信用证	73,000,000.00
合计	148,000,000.00

注:本公司年末无已到期未支付的应付票据。

(二十二)应付账款

(1)应付账款列示

合计	482,285,510.40	333,445,888.15
年以上 3	5,052,015.58	787,734.40
2-3 年	3,372,701.02	4,403,127.92
1-2 年	7,678,665.88	10,407,034.94
年以内 1	466,182,127.92	317,847,990.89
项目	年末余额	年初余额

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
南通大恒环境工程有限公司	3,136,935.59	尚未结算
深圳市维信达机械设备有限公司	1,321,400.00	尚未结算
深圳市昌建建设工程有限公司	1,097,497.60	尚未结算

合计	10,762,451.52
东莞市彤光电子科技有限公司	630,000.00	设备质量有问题
珠海中晟光电科技有限公司	755,744.00	未确定品质赔偿最终解决方案
苏州鑫福特玻璃机械制造有限公司	786,100.00	尚未结算
珠珊建设集团有限公司	925,774.33	尚未结算
湘潭宏大真空技术股份有限公司	1,049,000.00	尚未结算
广东汇成真空科技股份有限公司	1,060,000.00	尚未结算

(二十三)合同负债

项目	年末余额	年初余额
预收货款	1,891,426.95	1,183,728.05
合计	1,891,426.95	1,183,728.05

(二十四)应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示
-------------

合计	39,671,021.16	431,485,302.02	438,007,567.31	33,148,755.87
四、一年内到期的其他福利
三、辞退福利	345,867.00	3,643,216.04	3,701,968.60	287,114.44
二、离职后福利-设定提存计划		22,278,750.22	22,278,750.22
一、短期薪酬	39,325,154.16	405,563,335.76	412,026,848.49	32,861,641.43
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

(2)短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	38,631,027.50	360,875,927.45	367,709,124.30	31,797,830.65
2、职工福利费	600,420.80	27,032,028.72	26,681,455.78	950,993.74
3、社会保险费		9,931,631.60	9,899,933.37	31,698.23
其中:医疗保险费		8,225,107.08	8,222,019.30	3,087.78
工伤保险费		1,476,233.65	1,476,233.65
生育保险费		230,290.87	201,680.42	28,610.45

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
4、住房公积金		6,412,248.47	6,412,248.47
5、工会经费和职工教育经费	93,705.86	1,311,499.52	1,324,086.57	81,118.81
合计	39,325,154.16	405,563,335.76	412,026,848.49	32,861,641.43
(3)设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险		21,535,554.88	21,535,554.88
2、失业保险费		743,195.34	743,195.34
3、企业年金缴费
合计		22,278,750.22	22,278,750.22

注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,除上述每月缴存费用外, 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

(二十五)应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	21,284,149.85	26,385,581.06
企业所得税	11,065,249.22	7,358,384.75
个人所得税	575,682.37	875,659.23
城市维护建设税	1,512,522.05	2,011,897.49
教育费附加	686,522.53	880,983.70
地方教育费附加	457,681.74	587,322.48
土地使用税	191,830.04	141,514.28
房产税	465,782.41	305,310.73
其他	1,054,243.51	146,604.10
合计	37,293,663.72	38,693,257.82

(二十六)其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利	707.84	577.84
其他应付款	42,966,563.79	10,237,437.30
合计	42,967,271.63	10,238,015.14

(1)应付股利

项目	年末余额	年初余额
普通股股利	707.84	577.84
合计	707.84	577.84

(2)其他应付款

①按款项性质列示

项目	年末余额	年初余额
待付款项	1,944,852.74	1,886,435.24
往来款	39,480,776.05	3,886,619.06
应付押金	1,540,935.00	4,464,383.00
合计	42,966,563.79	10,237,437.30
②账龄超过 年的重要其他应付款 1
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
东莞市尚盈实业投资有限公司	3,558,531.20	未结算
合计	3,558,531.20

(二十七)一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
年内到期的长期借款(附注六、(二十九)) 1	25,043,669.45
年内到期的长期应付款(附注六、(三十一)) 1	27,531,283.26	30,034,545.64
年内到期的租赁负债(附注六、(三十)) 1	10,202,408.64	18,677,285.16
合计	62,777,361.35	48,711,830.80

(二十八)其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
不满足终止确认条件的票据背书	49,346,377.69
待转销项税额	132,817.11	79,214.02
合计	49,479,194.80	79,214.02

(二十九)长期借款

项目	年末余额	年初余额
质押借款	39,843,669.45
减:一年内到期的长期借款(附注六、(二十七))	25,043,669.45
合计	14,800,000.00

(三十)租赁负债

项目	年末余额	年初余额
租赁付款额	33,049,485.53	49,837,297.57
减:未确认融资费用	2,862,922.82	4,245,108.01
减:一年内到期的租赁负债(附注六、(二十七))	10,202,408.64	18,677,285.16
合计	19,984,154.07	26,914,904.40

(三十一)长期应付款

项目	年末余额	年初余额
长期应付款	56,458,133.53	79,989,416.79
合计	56,458,133.53	79,989,416.79
(1)按款项性质列示长期应付款
项目	年末余额	年初余额
股权收购款	87,000,000.00	117,000,000.00
减:未确认融资费用	-3,010,583.21	-6,976,037.57
减:一年内到期的长期应付款	-27,531,283.26	-30,034,545.64
合计	56,458,133.53	79,989,416.79

注:本公司年末的股权收购款 8,700.00 万元系收购北京宝昂、兴为电子、汇晨电子三家子 公司形成的分期支付股权收购款(相关情况详见本附注十四、其他重要事项)

(三十二)预计负债

项目	年末余额	年初余额	形成原因
赔偿款	3,760,916.69		品质赔偿
合计	3,760,916.69

注:主要系本公司之子公司沃特佳客户因产品质量问题向沃特佳进行索赔,根据客户的索赔要 求,沃特佳预计需赔偿客户 3,760,916.69 元,于 2022 年 12 月 31 日尚未履行赔偿义务。

(三十三)递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	18,884,774.70	2,200,000.00	5,061,574.37	16,023,200.33
合计	18,884,774.70	2,200,000.00	5,061,574.37	16,023,200.33	—

其中,涉及政府补助的项目:

		本年新增补		本年减少				与资产/收
补助项目	年初余额	助金额	计入营业 外收入	计入其他收益	冲减成本 费用	其他 变动	年末余额	益相关
平 板 显 示 器
(FPD)用光电	1,320,000.00			720,000.00			600,000.00	与资产相关
玻璃精加工项目
用溅射 TFT-LCD
镀膜设备研发和	358,712.01			153,733.68			204,978.33	与资产相关
产业化项目
平 板 显 示 器
(TFT-LCD)用
玻璃基板技术服	396,226.66			169,811.28			226,415.38	与资产相关
务平台项目
支持重点承接地
工业园区和外贸								与资产相关
企业标准厂房建	591,772.00			43,038.00			548,734.00
设项目
嵌入式(In-cell)
触控面板超高阻	92,437.12			20,168.04			72,269.08	与资产相关
镀膜技术研发与
产业化
含氟废水综合利
用及产业化示范	45,299.20			10,256.40			35,042.80	与资产相关
项目
平板显示器用防
静电超薄镀膜基	11,445.76			7,228.92			4,216.84	与资产相关
板项目
沃格科技园 LED
照明系统合同能	270,196.80			19,650.60			250,546.20	与资产相关
源管理服务项目
江西省 TFT-LCD
玻璃面板镀膜工	355,158.88			65,567.76			289,591.12	与资产相关
程技术研究中心

补助项目	年初余额	本年新增补 助金额	计入营业	本年减少 计入其他收益	冲减成本	其他	年末余额	与资产/收 益相关
光电玻璃镀膜智 能装备试点示范 项目	555,555.48		外收入	102,564.12	费用	变动	452,991.36	与资产相关
嵌入式 玻璃 TFT 表面触摸屏研发 与产业化	116,666.51			20,000.04			96,666.47	与资产相关
磁控溅射防静电 镀膜技术专利产 业化项目	109,565.24			20,869.56			88,695.68	与资产相关
触控屏技 on-cell 术研发与产业化	954,036.49			153,249.12			800,787.37	与资产相关
高世代车载屏磁 控溅射技术研发	34,434.74			6,260.88			28,173.86	与资产相关
平板显示器用光 端玻璃精加工废 酸循环暨资源化 利用技改项目	207,843.07			47,058.84			160,784.23	与资产相关
玻璃背板研 3D 发创新能力建设 项目	337,719.48			52,631.52			285,087.96	与资产相关
代薄化玻璃 G5 基板项目	34,453.71			5,042.04			29,411.67	与资产相关
光电玻璃精加工 工业设计项目	376,216.30			56,432.40			319,783.90	与资产相关
年省级工业 2019 转型升级专项中 小企业发展项目	723,214.33			107,142.84			616,071.49	与资产相关
技术中心创新能 力提升建设项目	758,333.43			99,999.96			658,333.47	与资产相关

		本年新增补		本年减少				与资产/收
补助项目	年初余额	助金额	计入营业 外收入	计入其他收益	冲减成本 费用	其他 变动	年末余额	益相关
特种功能镀膜精
加工关键技术研	370,500.06			51,999.96			318,500.10	与资产相关
究及产业化
研发中心建设项 目	406,249.91			53,571.48			352,678.43	与资产相关
省级中小企业工 业发展专项		2,200,000.00		228,759.41			1,971,240.59	与资产相关
技术改造补贴项 目	6,078,357.61			952,055.40			5,126,302.21	与资产相关
政府补贴厂房装 修工程	3,571,424.06			1,788,411.96			1,783,012.10	与资产相关
兴 国 县 年 2019 度规模以上工业 企业奖励新能源 汽车	64,800.00			16,200.00			48,600.00	与资产相关
开发区财政局数 字化车间项目补 贴	744,155.85			89,870.16			654,285.69	与资产相关
合计	18,884,774.70	2,200,000.00		5,061,574.37			16,023,200.33

(三十四)股本

			本年增减变动(+、-)
项目 年初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末余额
一、有限售条件
股份
人民币普通股		14,800,347.00				14,800,347.00	14,800,347.00
有限售条件股份
小计		14,800,347.00				14,800,347.00	14,800,347.00
二、无限售条件
股份

			本年增减变动(+、-)
项目	年初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末余额
人民币普通股	122,355,713.00			36,706,714.00	-2,680,210.00	34,026,504.00	156,382,217.00
无限售条件股份 小计	122,355,713.00			36,706,714.00	-2,680,210.00	34,026,504.00	156,382,217.00
股份总数	122,355,713.00	14,800,347.00		36,706,714.00	-2,680,210.00	48,826,851.00	171,182,564.00

注:本年股本变动原因详见附注六(三十五)资本公积注(1)、(2)、(3)。

(三十五)资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本(资本)溢价	936,644,344.12	151,314,339.56	86,823,679.67	1,001,135,004.01
其他资本公积	1,053,420.48	16,988,584.37		18,042,004.85
合计	937,697,764.60	168,302,923.93	86,823,679.67	1,019,177,008.86

注:(1)本年资本公积-其他资本公积增加 16,988,584.37 元,系本公司实施股权激励计提的股 权激励费用,详见附注十一、股份支付。

(2)本年资本公积-股本溢价增加 151,314,339.56 元,系:1)2021 年 12 月 29 日召开的 2021 年第四次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江西沃格光电股份有限公司 非公开发行股票的批复》(证监许可[2022]1497 号)核准,公司采取非公开发行股票方式发行人民 币普通股(A 股)14,800,347 股(每股面值 1 元),增加注册资本人民币 14,800,347.00 元,实际发 行人民币普通股 14,800,347 股,每股发行价格为 11.52 元,募集资金总额为人民币 170,499,997.44 元,扣除发行费用人民币 4,389,434.28 元(不含增值税)后,募集资金净额为人民币 166,110,563.16 元,其中计入实收资本人民币 14,800,347.00 元,计入资本公积-股本溢价人民币 151,310,216.16 元; 2)2022 年 10 月 28 日、2022 年 11 月 15 日召开第三届董事会第二十八次会议、2022 年第二次临时 股东大会,审议通过了《关于终止实施第一期股票期权激励计划暨注销股票期权的议案》、《关于 终止实施第二期股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权与回购注销限制性股票的议案》, 回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票,应退股权激励款与实退股权激励款的差额 4,123.40 元计入了资本公积-股本溢价。

(3)本期资本公积-股本溢价减少 86,823,679.67 元,系:1)2022 年 4 月 11 日召开 2021 年年 度股东大会,审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》,公司以 2021 年度利润分配 实施公告的股权登记日的总股本扣减公司回购账户股份数量为基数,每 10 股派现金红利 1 元(含 税),同时,以资本公积转增股本,每 10 股转增 3 股,以公司总股本 122,355,713 股为基数,合计 转增股本 36,706,714 股,减少资本公积-股本溢价 36,706,714.00 元;2)2022 年 10 月 28 日、2022 年 11 月 15 日召开第三届董事会第二十八次会议、2022 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于

终止实施第一期股票期权激励计划暨注销股票期权的议案》、《关于终止实施第二期股票期权与限 制性股票激励计划暨注销股票期权与回购注销限制性股票的议案》,公司回购注销已获授但尚未解 除限售的限制性股票共计 2,680,210 股(每股面值 1 元),减少股本 2,680,210.00 元,并减少资本公积 -股本溢价 50,116,965.67 元。

(三十六)库存股

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份	52,797,175.67		52,797,175.67
合计	52,797,175.67		52,797,175.67

注:库存股本期减少 52,797,175.67 元,系 2022 年 4 月公司以库存股授予激励对象限制性股票 所致。

(三十七)其他综合收益

					本年发生金额
项目	年初 余额	本年 所得税前发 生额	减:前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减:前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减: 所得 税费 用	税后归属于 母公司	税后归属 于少数股 东	年末 余额
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
外币财务报表
折算差额	12,359.95	1,432,477.10				1,227,738.97	204,738.13	1,240,098.92
其他综合收益
合计	12,359.95	1,432,477.10				1,227,738.97	204,738.13	1,240,098.92

(三十八)盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	54,970,044.68			54,970,044.68
合计	54,970,044.68			54,970,044.68

(三十九)未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	469,492,071.83	509,540,747.17
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	469,492,071.83	509,540,747.17
加:本年归属于母公司股东的净利润	-328,247,730.23	-26,862,904.82
减:提取法定盈余公积		8,316,960.81
应付普通股股利	12,029,401.30	4,868,809.71
年末未分配利润	129,214,940.30	469,492,071.83

(四十)营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

合计	1,398,681,082.76	1,087,680,935.36	1,049,995,306.70	817,889,106.93
其他业务	16,632,649.44	4,697,033.25	14,003,166.06	4,560,147.15
主营业务	1,382,048,433.32	1,082,983,902.11	1,035,992,140.64	813,328,959.78
项目	收入	成本	收入	成本
	本年发生额		上年发生额

(2)本年合同产生的收入情况

合计	777,504,895.49	604,543,537.83	16,632,649.44	1,398,681,082.76
在某一时段内转让
在某一时点转让	777,504,895.49	604,543,537.83	16,632,649.44	1,398,681,082.76
一、按商品转让的时间分类
合同分类	销售产品/商品	加工服务	其他	合计

(四十一)税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	5,739,424.21	3,196,607.76
教育费附加	2,567,117.92	1,414,048.39
地方教育费附加	1,711,411.94	942,698.92
房产税	3,229,380.76	1,621,276.33
土地使用税	677,961.31	618,010.33
车船使用税	13,682.60	18,542.68

合计	16,081,276.12	8,930,529.45
环境保护税	49,678.01	32,276.82
印花税	2,092,619.37	1,087,068.22
项目	本年发生额	上年发生额

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

(四十二)销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	22,240,950.98	16,870,427.27
市场咨询推广费	54,378,557.13	12,149,867.44
车辆费	339,362.78	462,173.91
差旅费	1,452,395.02	1,810,103.37
业务招待费	8,237,141.90	7,299,532.91
办公费	147,140.63	93,027.90
租赁费	80,896.86	22,446.01
保险费	1,099,715.35	1,120,487.77
股权激励	1,541,936.20
其他	3,212,291.16	892,192.96
合计	92,730,388.01	40,720,259.54

(四十三)管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	74,621,554.59	66,818,982.15
折旧及摊销费	21,771,099.42	21,720,386.70
办公费	3,168,885.40	3,439,192.04
业务招待费	1,534,797.61	2,869,097.10
中介机构费用	6,890,789.14	6,568,137.55
车辆使用费	1,375,743.22	1,487,751.81
差旅费	917,761.02	1,353,182.96
物料消耗	1,236,416.27	2,636,483.95
股权激励摊销费	7,805,195.15	1,053,420.48
开办费	1,854,806.40
其他	20,666,448.77	15,253,070.83
合计	141,843,496.99	123,199,705.57

(四十四)研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	45,456,549.16	32,241,522.08
直接投入	20,982,441.06	11,135,157.54
折旧费	10,358,712.88	5,394,760.34
其他	9,113,451.89	2,452,520.85
合计	85,911,154.99	51,223,960.81

(四十五)财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	26,831,448.64	13,763,868.00
其中:长期应付款利息支出	3,965,454.36	2,145,323.18
租赁负债利息支出	1,829,346.61	1,396,910.41
减:利息收入	1,580,513.22	6,930,778.07
汇兑损益	-12,262,524.15	1,399,848.75
手续费及其他	1,638,021.34	488,933.65
合计	14,626,432.61	8,721,872.33

(四十六)其他收益

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
平板显示器(FPD)用光电玻璃精加工项目	720,000.00	720,000.00	与资产相关
专利费资助项目		27,500.00	与收益相关
平板显示器(TFT-LCD)用光电玻璃基板技术
服务平台项目	169,811.28	169,811.28	与资产相关
用溅射镀膜设备研发和产业化项目 TFT-LCD	153,733.68	153,733.68	与资产相关
支持重点承接地工业园区和外贸企业标准厂			与资产相关
房建设项目	43,038.00	43,038.00
嵌入式(In-cell)触控面板超高阻镀膜技术研
发与产业化项目	20,168.04	20,168.04	与资产相关
含氟废水综合利用及产业化示范项目	10,256.40	10,256.40	与资产相关
平板显示器用防静电超薄镀膜基板项目		9,375.00	与资产相关
平板显示器用超薄玻璃基板项目	7,228.92	7,228.92	与资产相关

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
沃格科技园 照明系统合同能源管理服务 LED
项目	19,650.60	19,650.60	与资产相关
江西省 玻璃面板镀膜工程技术研究 TFT-LCD
中心	65,567.76	65,567.76	与资产相关
光电玻璃镀膜智能装备试点示范项目(补助资
金摊销)	102,564.12	102,564.12	与资产相关
嵌入式 玻璃表面触摸屏研发与产业化 TFT	20,000.04	20,000.04	与资产相关
磁控溅射防静电镀膜技术专利产业化示范	20,869.56	20,869.56	与资产相关
触控屏技术研发与产业化 On-cell	153,249.12	153,249.12	与资产相关
高世代车载屏磁控溅射技术研发	6,260.88	6,260.88	与资产相关
平板显示用光电玻璃精加工废酸循环暨资源			与资产相关
化利用技改项目	47,058.84	47,058.84
玻璃背板研发创新能力建设项目 3D	52,631.52	52,631.52	与资产相关
代薄化玻璃基板项目 G5	5,042.04	5,042.04	与资产相关
光电玻璃精加工工业设计项目	56,432.40	56,432.40	与资产相关
年省级工业转型升级专项中小企业发展 2019	107,142.84	107,142.84	与资产相关
项目
技术中心创新能力提升建设项项目	99,999.96	99,999.96	与资产相关
特种功能镀膜精加工关键技术研究及产业化	51,999.96	51,999.96	与资产相关
研发中心建设项目	53,571.48	53,571.48	与资产相关
新余商务局外贸发展专项资金补助款	172,000.00	30,200.00	与收益相关
年第二批科技专项经费 2020		75,000.00	与收益相关
年第一批市级科技计划项目奖 2020		150,000.00	与收益相关
人保局博士后设站扶持资金		500,000.00	与收益相关
年度研发投入后补助资金 2019		30,000.00	与收益相关
外经贸专项资金		20,800.00	与收益相关
市场监督管理局专利费资助奖励		45,800.00	与收益相关
年度第一批省级知识产权专项经费 2020		27,500.00	与收益相关
新余市商务局外贸发展专项资金		266,348.00	与收益相关
年企业科技创新奖 2019		120,000.00	与收益相关
高新区党政办公室创建文明单位补助金		20,000.00	与收益相关
年度市科技重点研发项目款 2021		100,000.00	与收益相关
年度 家党建示范点经费补助 2021 10		50,000.00	与收益相关

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
市场监督局知识产权资助		32,500.00	与收益相关
省级中小企业工业发展专项	228,759.41		与资产相关
年支持中小企业开拓市场 2021	112,600.00		与收益相关
年支持三十条资金扶持资金 2022	200,000.00		与收益相关
年市级第一批科技计划项目资金 2021	50,000.00		与收益相关
年市工业高质量发展科技创新资金 2021	40,000.00		与收益相关
年市级扶持工业发展(两化融合)专项 2021 资金	300,000.00		与收益相关
博士后资助经费	66,000.00		与收益相关
年新余市支持规上工业三十条扶持资金 21	200,000.00		与收益相关
年外经贸发展专项资金 2022	195,000.00		与收益相关
市级专家工作站支持经费	30,000.00		与收益相关
年第二批省级工业发展(中小企业发展) 2022 专项资金	700,000.00		与收益相关
市场监督局 年新一批国家知识产权示范 2022 企业扶持资金	278,000.00		与收益相关
制造业小型微利企业社保缴费补贴	2,162.00		与收益相关
东莞市科学技术局高新技术企业培育政府补		10,000.00	与收益相关
贴
东莞市工业和信息化局清洁生产补贴	9,600.00	50,000.00	与收益相关
倍增计划补助	44,900.00		与收益相关
技术改造补贴项目	952,055.40	551,140.39	与资产相关
开发区财政局数字化车间项目补贴	89,870.16	37,445.90	与资产相关
以工代训职业培训补贴款		49,800.00	与收益相关
进规上企业奖	50,000.00		与收益相关
廊坊经济技术开发区优秀企业奖	1,156,480.00		与收益相关
厂房装修工程	1,788,411.96	1,192,274.64	与资产相关
规模企业奖励新能源汽车汽车	16,200.00	10,800.00	与资产相关
科技创新委员会企业研发资助		167,000.00	与收益相关
年'专精特新'专项资金 2020		50,000.00	与收益相关
年规模以上工业企业电价补贴 2020		135,300.00	与收益相关
年厂房免租金转其他收益 2021	927,600.00	927,600.00	与收益相关
宝安区松岗街道办工业企业纾困补贴	153,831.26		与收益相关

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
年制造业纳税奔牛奖 21	100,000.00		与收益相关
就业补贴	20,500.00	46,200.00	与收益相关
专利补贴	45,200.00	900.00	与收益相关
岗前培训	264,000.00	74,000.00	与收益相关
防疫补贴	60,000.00		与收益相关
稳岗补贴	821,601.97	183,995.12	与收益相关
高新技术企业认定奖励	300,000.00	280,000.00	与收益相关
电价补贴	207,367.64		与收益相关
奖金补贴	3,000.00		与收益相关
研发补助	107,200.00		与收益相关
税费补贴	1,593,736.30		与收益相关
留工补助	574,625.00		与收益相关
扩岗补助	19,500.00		与收益相关
其他	195,250.12	83,398.11	与收益相关
合计	14,061,728.66	7,341,154.60

(四十七)投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,066,178.03	146,734.97
处置长期股权投资产生的投资收益	264,266.03	-146,734.97
合计	2,330,444.06

(四十八)信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
应收票据坏账损失	-816,360.25	-869,700.00
应收账款坏账损失	-18,821,907.32	-1,213,920.42
其他应收款坏账损失	-503,174.23	-121,787.04
合计	-20,141,441.80	-2,205,407.46

注:上表中,损失以"-"号填列。

(四十九)资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失	- 20,019,543.34	-8,669,555.92
固定资产减值损失	-110,692,805.30	-5,613,737.25
在建工程减值损失	-57,093,277.48
商誉减值损失	-37,714,362.83
合计	- 225,519,988.95	-14,283,293.17

注:上表中,损失以"-"号填列。

(五十)资产处置收益

资产处置收益的来源	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益 的金额
固定资产处置利得或损失	35,636.23	207,274.33	35,636.23
使用权资产处置利得或损失	-26,801.36	55,623.37	-26,801.36
合计	8,834.87	262,897.70	8,834.87

(五十一)营业外收入

合计	1,073,834.85	3,094,386.87	1,073,834.85
其他	420,840.33	1,211,019.50	420,840.33
品质扣款	503,386.29	855,821.99	503,386.29
保险赔偿收入	136,749.82	993,028.00	136,749.82
其中:固定资产毁损报废利得	12,858.41	34,517.38	12,858.41
非流动资产毁损报废利得	12,858.41	34,517.38	12,858.41
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益 的金额

(五十二)营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产毁损报废损失	417,459.62	1,122,101.31	417,459.62

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益 的金额
其中:固定资产毁损报废损失	417,459.62	1,122,101.31	417,459.62
对外捐赠支出	139,800.00	100,000.00	139,800.00
罚款及滞纳金	194,810.84	7,905.46	194,810.84
其他	14,407,215.38	1,446,284.74	14,407,215.38
合计	15,159,285.84	2,676,291.51	15,159,285.84

(五十三)所得税费用

(1)所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	17,010,567.91	12,082,005.89
递延所得税费用	4,014,182.21	-3,996,747.75
合计	21,024,750.12	8,085,258.14

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	-283,538,475.47
按法定/适用税率计算的所得税费用	-42,530,771.32
子公司适用不同税率的影响	278,258.83
调整以前期间所得税的影响	15,122,043.81
非应税收入的影响	-393,984.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,636,235.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-9,307.56
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可	58,079,491.73
抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税减免优惠的影响	-147,394.50
研发费加计扣除的影响	-12,957,562.69
其他	-52,259.36
所得税费用	21,024,750.12

(五十四)其他综合收益

详见附注六、(三十七)。

(五十五)现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
保证金及押金	81,747,863.44	4,861,153.98
政府补助	9,900,666.43	9,291,848.87
银行存款利息收入	1,589,370.68	5,768,654.97
保险理赔款	1,166,609.82	993,028.00
代收代付款	1,248,435.80	5,484,652.61
其他往来款	18,486,083.77	4,386,013.37
合计	114,139,029.94	30,785,351.80

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
保证金及押金	90,381,540.13	7,900,809.93
财务费用-汇兑损益及手续费	283,486.88	370,401.96
销售费用	47,000,446.65	14,728,370.96
管理费用、研发费用	46,889,679.79	42,833,909.13
代收代付款	2,137,543.41	5,772,582.89
其他往来款	2,203,327.96	4,045,557.01
合计	188,896,024.82	75,651,631.88

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
银行结构性存款、定期存款收回		175,000,000.00
银行结构性存款、定期存款利息收入		1,482,257.59
其他	3,659,904.74	2,768,973.94
合计	3,659,904.74	179,251,231.53

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
购买银行结构性存款、定期存款		65,000,000.00
合计		65,000,000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金
-------------------	--

项目	本年发生额	上年发生额
其他		35,000.00
合计		35,000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金

合计	25,085,545.50	67,325,635.99
其他	1,216,289.80
定增中介费	1,852,800.35
融资担保费	90,000.00	120,000.00
发放股利手续费		31,034.06
回购股票		52,797,175.67
偿还租赁负债所支付的现金	21,926,455.35	14,377,426.26
项目	本年发生额	上年发生额

(五十六)现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-304,563,225.59	-17,241,939.04
加:资产减值准备	225,519,988.95	14,283,293.17
信用减值损失	20,141,441.80	2,205,407.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	121,214,643.87	111,303,823.25
使用权资产折旧	18,691,983.93	11,832,732.46
无形资产摊销	3,157,524.29	3,070,641.17
长期待摊费用摊销	12,927,093.62	8,062,959.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-8,834.87	-262,897.70
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	404,601.21	1,087,583.93
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	25,930,089.78	13,082,724.62
投资损失(收益以"-"号填列)	-2,330,444.06
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	4,201,680.89	-3,854,301.77
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-187,498.68	-138,874.55
存货的减少(增加以"-"号填列)	-4,602,354.83	-27,647,954.46

补充资料	本年金额	上年金额
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-520,141,418.05	-5,058,323.54
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	214,168,054.48	-16,771,093.93
其他	12,741,088.87	-2,938,499.95
经营活动产生的现金流量净额	-172,735,584.39	91,015,280.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	374,319,143.38	298,258,347.58
减:现金的年初余额	298,258,347.58	377,695,341.89
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	76,060,795.80	-79,436,994.31

(2)现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
一、现金
其中:库存现金	5,043.52	16,024.82
可随时用于支付的银行存款	373,767,798.70	298,242,322.76
可随时用于支付的其他货币资金	546,301.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	374,319,143.38	298,258,347.58
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十七)所有权或使用权受限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	11,500,000.00	应付票据保证金
应收账款	62,626,495.66	保理质押

项目		年末账面价值	受限原因
固定资产		205,966,366.92	借款抵押
无形资产		15,760,153.61	借款抵押
合计		295,853,016.19		—
	除以上受限资产外,公司子公司股权质押情况如下:
出质人	质押权人	质押物		质押期限
	中国工商银行股份有限公司	北京宝昂电子有限公司	51%	年 月 日至 2022 3 15
江西沃格光电股份有限公司	新余高新支行	的股份		年 月 日 2026 6 3

(五十八)外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			127,677,888.33
其中:美元	18,320,924.26	6.9646	127,597,909.10
港元	89,532.22	0.8933	79,979.13
日元	2.00	0.0524	0.10
应收账款			51,984,293.53
其中:美元	7,197,856.61	6.9646	50,130,192.15
港元	2,075,564.07	0.8933	1,854,101.38
应付账款			2,796,218.33
其中:美元	395,130.16	6.9646	2,751,923.51
港元	33,520.00	0.8933	29,943.42
台币	63,000.00	0.2278	14,351.40

(1)外币货币性项目

(2)境外经营实体说明

本公司之境外全资子公司沃格光电(香港)有限公司,注册地为中国香港,以港币作为记账本 位币;本公司之境外控股子公司宝昂电子(香港)有限公司,注册地为中国香港,以美元作为记账 本位币。

(1)政府补助基本情况

①与资产相关的政府补助

种类	期初递延 收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销 列报项目	说明
平板显示器(FPD)用光 电玻璃精加工技术改造 项目	1,320,000.00		720,000.00	600,000.00	其他收益
TFT-LCD 用溅射镀膜设 备研发和产业化项目	358,712.01		153,733.68	204,978.33	其他收益
平板显示器(TFT-LCD) 用玻璃基板技术服务平 台项目	396,226.66		169,811.28	226,415.38	其他收益
新工业园区厂房建设	591,772.00		43,038.00	548,734.00	其他收益
嵌入式(In-cell)触控 面板超高阻镀膜技术研 发与产业化	92,437.12		20,168.04	72,269.08	其他收益
含氟废水综合利用及产 业化示范	45,299.20		10,256.40	35,042.80	其他收益
平板显示器用防静电超 薄 镀 膜 基 板 920mm×730mm	11,445.76		7,228.92	4,216.84	其他收益
LED 照明系统	270,196.80		19,650.60	250,546.20	其他收益
TFT-LCD 玻璃面板镀膜 工程技术研究中心项目	355,158.88		65,567.76	289,591.12	其他收益
光电玻璃镀膜智能装备 试点示范项目	555,555.48		102,564.12	452,991.36	其他收益
嵌入式 TFT 玻璃表面触 摸屏研发与产业化项目	116,666.51		20,000.04	96,666.47	其他收益
磁控溅射防静电镀膜技 术专利产业化项目	109,565.24		20,869.56	88,695.68	其他收益
on-cell 触控屏技术研 发与产业化	954,036.49		153,249.12	800,787.37	其他收益
高世代车载屏磁控溅射 技术研发	34,434.74		6,260.88	28,173.86	其他收益
平板显示器用光端玻璃 精加工废酸循环暨资源 化利用技改项目	207,843.07		47,058.84	160,784.23	其他收益
3D 玻璃背板研发创新能 力建设项目	337,719.48		52,631.52	285,087.96	其他收益
G5 代薄化玻璃基板	34,453.71		5,042.04	29,411.67	其他收益
光电玻璃精加工工业设 计项目	376,216.30		56,432.40	319,783.90	其他收益

种类	期初递延 收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销 列报项目	说明
2019 年省级工业转型升 级专项中小企业发展项 目	723,214.33		107,142.84	616,071.49	其他收益
技术中心创新能力提升 建设项目	758,333.43		99,999.96	658,333.47	其他收益
特种功能镀膜精加工关 键技术研究及产业化	370,500.06		51,999.96	318,500.10	其他收益
研发中心建设项目	406,249.91		53,571.48	352,678.43	其他收益
省级中小企业工业发展 专项		2,200,000.00	228,759.41	1,971,240.59	其他收益
技术改造补贴项目	6,078,357.61		952,055.40	5,126,302.21	其他收益
厂房装修	3,571,424.06		1,788,411.96	1,783,012.10	其他收益
补助车辆	64,800.00		16,200.00	48,600.00	其他收益
开发区财政局数字化车 间项目补贴	744,155.85		89,870.16	654,285.69	其他收益
合计	18,884,774.70	2,200,000.00	5,061,574.37	16,023,200.33

②与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
新余商务局外贸发展专项资金补助款	172,000.00	其他收益
年支持中小企业开拓市场 2021	112,600.00	其他收益
年支持三十条资金扶持资金 2022	200,000.00	其他收益
年市级第一批科技计划项目资金 2021	50,000.00	其他收益
年市工业高质量发展科技创新资金 2021	40,000.00	其他收益
年市级扶持工业发展(两化融合)专项 2021 资金	300,000.00	其他收益
博士后资助经费	66,000.00	其他收益
年新余市支持规上工业三十条扶持资金 21	200,000.00	其他收益
年外经贸发展专项资金 2022	195,000.00	其他收益
市级专家工作站支持经费	30,000.00	其他收益
年第二批省级工业发展(中小企业发展) 2022 专项资金	700,000.00	其他收益
市场监督局 年新一批国家知识产权示 2022 范企业扶持资金	278,000.00	其他收益
制造业小型微利企业社保缴费补贴	2,162.00	其他收益
东莞市工业和信息化局清洁生产补贴	9,600.00	其他收益
倍增计划补助	44,900.00	其他收益

项目	金额	列报项目	说明
进规上企业奖	50,000.00	其他收益
廊坊经济技术开发区优秀企业奖	1,156,480.00	其他收益
厂房免租金转其他收益	927,600.00	其他收益
宝安区松岗街道办工业企业纾困补贴	153,831.26	其他收益
年制造业纳税奔牛奖 21	100,000.00	其他收益
就业补贴	20,500.00	其他收益
专利补贴	45,200.00	其他收益
岗前培训	264,000.00	其他收益
防疫补贴	60,000.00	其他收益
稳岗补贴	821,601.97	其他收益
高新技术企业认定奖励	300,000.00	其他收益
电价补贴	207,367.64	其他收益
奖金补贴	3,000.00	其他收益
研发补助	107,200.00	其他收益
税费补贴	1,593,736.30	其他收益
留工补助	574,625.00	其他收益
扩岗补助	19,500.00	其他收益
其他	195,250.12	其他收益
贷款贴息补贴	136,000.00	财务费用
合计	9,136,154.29

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

公司本年未发生非同一控制下企业合并。

2、其他原因的合并范围变动

新设子公司:

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额(万元)	出资比例
江西德虹显示技术有限公司	设立	年 月 7日 2022 3	18,000.00	100%
东莞沃特佳显示科技有限公司	设立	年 月 日 2022 4 19	600.00	60%

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

	主要				持股比例(%)
子公司名称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
深圳沃特佳科技有限公司	深圳	深圳	面板模块切割	100.00		非同一控制下 企业合并
东莞沃特佳显示科技有限公司	东莞	东莞	五金产品研发、显示器 件制造、显示器件销售		60.00	设立
深圳市汇晨电子股份有限公司	深圳	深圳	光电子产品研发、生产 与销售	51.00		非同一控制下 企业合并
兴国汇晨科技有限公司	赣州	赣州	光电子产品研发、生产 与销售		100.00	非同一控制下 企业合并
东莞市汇晨电子有限公司	东莞	东莞	光电子产品研发、生产 与销售		100.00	非同一控制下 企业合并
东莞市兴为电子科技有限公司	东莞	东莞	工业设备电子产品研 发、生产销售	60.00		非同一控制下 企业合并
北京宝昂电子有限公司	北京	北京	膜切产品的生产与销售	51.00		非同一控制下 企业合并
廊坊宝昂光电科技有限公司	廊坊	廊坊	膜切产品的生产与销售		100.00	非同一控制下 企业合并
湖北宝昂新材料科技有限公司	天门	天门	膜切产品的生产与销售		100.00	非同一控制下 企业合并
宝昂电子(香港)有限公司	香港	香港	膜切产品销售		100.00	非同一控制下 企业合并
深圳市会合网络科技有限公司	深圳	深圳	网络技术开发	100.00		购买
沃格(广东)实业集团有限公 司	东莞	东莞	非居住房地产租赁、物 业管理	75.50	24.50	购买
沃格光电(香港)有限公司	香港	香港	面板模块销售	100.00		设立
江西德虹显示技术有限公司	新余	新余	显示器件制造、显示器 件销售	100.00		设立

(2)重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本年归属于少数股 东的损益	本年向少数股东分 派的股利	年末少数股东权益余 额
深圳市汇晨电子股份有限公司	49%	-1,437,061.23		29,573,980.76
东莞市兴为电子科技有限公司	40%	4,939,794.28		36,490,578.54
北京宝昂电子有限公司	49%	20,647,141.29		60,835,070.95

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息

		年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳市汇晨电子股份有	137,472,825.78	59,180,864.96	196,653,690.74	115,518,086.73	20,780,541.22	136,298,627.95
限公司 东莞市兴为电子科技有
限公司	128,058,473.77	19,002,729.19	147,061,202.96	52,877,210.27	2,957,546.35	55,834,756.62
北京宝昂电子有限公司	314,269,225.14	87,503,468.23	401,772,693.37	260,988,648.89	16,630,838.46	277,619,487.35

(续)

		年初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳市汇晨电子股份有
限公司	99,073,189.84	48,476,909.80	147,550,099.64	75,835,601.52	8,426,657.32	84,262,258.84
东莞市兴为电子科技有	96,259,423.63	17,256,621.40	113,516,045.03	30,946,412.36	3,692,672.02	34,639,084.38
限公司
北京宝昂电子有限公司	260,612,260.69	50,879,035.02	311,491,295.71	211,506,269.63	18,386,676.02	229,892,945.65

	本年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳市汇晨电子股份有限公司	209,658,711.67	-2,932,778.01	-2,932,778.01	24,668,254.49
东莞市兴为电子科技有限公司	188,542,441.19	12,349,485.69	12,349,485.69	10,575,772.54
北京宝昂电子有限公司	295,594,125.41	42,137,023.05	42,554,855.96	72,485,467.75

(续)

	上年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳市汇晨电子股份有限公司	127,504,457.31	3,244,631.65	3,244,631.65	1,026,571.21
东莞市兴为电子科技有限公司	62,263,091.51	3,999,722.57	3,999,722.57	-5,028,017.51
北京宝昂电子有限公司	105,955,000.60	13,124,912.74	13,124,795.09	-2,872,161.34

2、在联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

	主要				持股比例(%)	对联营企业投资
联营企业名称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	的会计处理方法
湖北汇晨电子有限公司	天门市	天门市	光电子器件制造 和销售	20.00	10.00	长期股权投资-权 益法
湖北通格微电路科技有限公司	天门市	天门市	光电子器件制造 和销售	30.00		长期股权投资-权 益法

(2)重要联营企业的主要财务信息

		年末余额/本年发生额		年初余额/上年发生额
项目	湖北汇晨电子有	湖北通格微电路科	湖北汇晨电子有	湖北通格微电路科
	限公司(注 1)	技有限公司(注 2)	限公司	技有限公司
流动资产	32,688,559.61	34,964,619.44
非流动资产	23,044,317.82	102,748.38

	年末余额/本年发生额		年初余额/上年发生额
项目	湖北汇晨电子有	湖北通格微电路科	湖北汇晨电子有	湖北通格微电路科
	限公司(注 1)	技有限公司(注 2)	限公司	技有限公司
资产合计	55,732,877.43	35,067,367.82
流动负债	110,444.98	968,958.62
非流动负债	9,645,662.04
负债合计	9,756,107.02	968,958.62
归属于母公司股东权益	45,976,770.41	34,098,409.20
营业收入	21,637,266.31	480,000.00
净利润	-23,229.59	-1,901,590.80
综合收益总额	-23,229.59	-1,901,590.80

注 1:2022 年 6 月 10 日,本公司、本公司之子公司汇晨电子以及湖北天门高新投资开发集团 有限公司(简称:湖北天门高新投公司)共同签署《投资合作协议》,设立湖北汇晨电子有限公司 (简称:湖北汇晨),注册资本 2.30 亿元人民币。天门高新投公司认缴出资 1.61 亿元,持股 70%; 本公司认缴出资 0.46 亿元,持股 20%;汇晨电子认缴出资 0.23 亿元,持股 10%。截止 2022 年 12 月 31 日,本公司实际出资 0.46 亿元,湖北天门高新投公司及汇晨电子尚未出资。本公司对湖北汇 晨具有重大影响,按照持股比例 30%进行权益法核算。

注 2:2022 年 6 月 10 日,本公司与湖北天门高新投公司签署《投资合作协议》,设立湖北通 格微电路科技有限公司(简称:湖北通格微),注册资本 1.20 亿元人民币。天门高新投公司认缴出 资 0.84 亿元,持股 70%;本公司认缴出资 0.36 亿元,持股 30%。截止 2022 年 12 月 31 日,本公司 实际出资 0.36 亿元,湖北天门高新投公司尚未出资。本公司对湖北通格微具有重大影响,按照持股 比例 30%进行权益法核算。

九、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括银行存款、应收及应付款项、投资、借款等,详细情况已在相关附注 内披露。与这些金融工具相关的的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层对 这些风险敞口进行管理和监控,确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高 的大中型商业银行,不存在重大信用风险。对于应收款项,公司制定了相关政策以控制信用风险敞 口,公司基于对债务人的财务状况、信用记录、外部评级、从第三方获取担保的可能性等评估债务 人的资信状况,并设置相应的欠款额度与信用期限。另外,公司定期对债务人信用记录进行监控, 对于信用记录不良的债务人,公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期以及通过购买应收账款 保险等方式,确保整体信用风险在可控的范围之内。

2、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险,主要包括利率风险、外汇风险。

(1)利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风 险,固定利率的金融负债则面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。

(2)外汇风险

公司面临的外汇风险主要来源于以美元等计价的金融资产和金融负债。公司尽可能将外币收入 与外币支出相匹配以降低外汇风险。

3、流动性风险

流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测,确保公司 拥有充足的资金偿还债务。

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为自然人易伟华。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。报告期内与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司的关系
湖北汇晨电子有限公司	联营企业
天捷控股(香港)有限公司	联营企业
湖北通格微电路科技有限公司	联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
贺道兵	持有子公司汇晨电子 20%股份的股东

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
湖北通格微电路科技有限公司	销售商品	515,280.00

(2)关联担保情况

①本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
于尧(注 1)	4,141,000.00	2022/11/07	2023/11/07	否
贺道兵(注 2)	10,000,000.00	2022/11/29	2023/11/29	否

注 1:2022 年 11 月 7 日,中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行与本公司子公 司北京宝昂电子有限公司(简称"北京宝昂")签订借款合同,同时于尧作为共同借款人与中国建 设银行签署借款合同,由于尧为北京宝昂与中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签 订的贷款合同提供保证担保,担保的最高债权额为人民币 414.1 万元,实际借款 414.1 万元,尚未 还清。担保期间为主合同所确定的借款到期日起三年。

注 2:2022 年 9 月 28 日,北京银行股份有限公司深圳分行与本公司子公司深圳市汇晨电子股 份有限公司(简称"汇晨电子")签订借款合同,同时贺道兵、白红利、深圳市高新投小微融资担 保有限公司与中国建设银行签署保证合同,由贺道兵、白红利、深圳市高新投小微融资担保有限公 司为汇晨电子与北京银行股份有限公司深圳分行签订的贷款合同提供保证担保,担保的最高债权额 为人民币 1,000 万元,实际借款 1,000 万元,截止至 2022 年 12 月 31 日,借款余额 970 万元,尚未 还清。担保期间为主合同所确定的借款到期日起三年。

2022 年 11 月 28 日,深圳市高新投小额融资担保有限公司与汇晨电子签订授信额度合同;同时, 深圳市高新投融资担保有限公司与汇晨电子签署担保协议书,由深圳市高新投融资担保有限公司为 汇晨电子与深圳市高新投小额贷款有限公司签订的授信额度合同提供保证担保;另外,本公司与深 圳市高新投融资担保有限公司签署反担保保证合同,为汇晨电子与深圳市高新投融资担保有限公司 签订的担保协议书提供保证反担保,担保期间为本合同生效之日起至担保协议书项下债务履行期限 届满或深圳市高新投融资担保有限公司宣布债务提前到期日后三年止。

(3)关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入:
贺道兵	3,000,000.00	2022/12/28	无明确期限	贺道兵为本公司子公司深圳汇晨电子股份有限公司提供借款

(4)关键管理人员报酬

项目	本年发生额(万元)	上年发生额(万元)
关键管理人员报酬	444.56	597.85

(5)其他关联交易

2021 年 12 月 28 日,本公司全资子公司沃格光电(香港)有限公司(以下简称"沃格香港") 与天捷控股(香港)有限公司(以下简称"天捷公司")、唐云中、张俊栋、王娜、董芳签署了《增 资协议》,沃格香港以增资 75.00 万美元的方式获得了天捷控股(香港)有限公司 30%股权。2022 年 3 月 10 日,沃格香港与天捷公司、唐云中、王娜、董芳签署了《增资协议》,沃格香港向天捷 公司增资 725.00 万美元,增资后出资比例变更为 40%。

2022 年 12 月,天捷公司与沃格香港签署《股权回购合同》,天捷公司以 800.00 万美元的价 格回购沃格香港所持其 40%的股份。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

		年末余额			年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	湖北通格微电路科技
应收账款	有限公司	515,280.00	15,458.40

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

项目	相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额	万份 465.17
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额	万份 717.17
公司年末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
报告年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

注:2021 年 1 月 22 日,公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关 于向激励对象首次授予股票期权的议案》,根据公司《第一期股票期权激励计划(草案)》及其摘 要的有关规定,以及公司 2021 年第一次临时股东大会的授权,董事会确定激励计划的首次授予日 为 2021 年 1 月 22 日,向 20 名激励对象授予股票期权 252 万份,行权价格为 29.72 元/股。

2022 年 2 月 21 日公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十六次会议审议通过了 《第二期股票期权与限制性股票激励计划(草案)》,向激励对象授予权益工具总计 465.17 万份, 其中股票期权 259 万份,限制性股票 206.17 万股。

公司 2022 年 10 月 28 日召开的第三届董事会第二十八次会议及 2022 年 11 月 15 日召开的 2022 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于终止实施第一期股票期权激励计划暨注销股票期权的议 案》以及《关于终止实施第二期股票期权激励计划暨注销股票期权与回购注销限制性股票的议案》。 根据上述董事会及股东大会的决议,公司决定终止 2021 年实施的第一期股票期权激励计划,注销 股票期权 252 万份;终止 2022 年实施的第二期股票期权与限制性股票激励计划,注销股票期权 259 万份,回购注销已授权但未解除限售的限制性股票 206.17 万股(因 2022 年 4 月公司实施利润分配 方案,每 10 股转增 3 股,实际注销的限制性股票为 268.02 万股)。

项目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	定价模型 Black-Scholes
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新可行权人数及其股份期权数量等信息确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	18,042,004.85
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	16,988,584.37

2、以权益结算的股份支付情况

4、股份支付的修改、终止情况

由于公司经营所面临的内外部环境与制定股权激励计划时相比发生了较大变化,继续实施股权 激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果,本年公司终止 2021 年及 2022 年的股权激励计划。 终止激励计划对原应在剩余等待期内确认的股份支付费用加速计提,2022 年确认相关股份支付费 用 16,988,584.37 元。股份回购实际支付 21,602,492.60 元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

(1)回购承诺事项

2021 年 3 月本公司之子公司北京宝昂电子有限公司与天门工业园管理委员会签署《宝优际高精 密模切项目投资协议》,约定由天门工业园管理委员会筹资 8,000.00 万元,用于北京宝昂项目重资 产建设支持,并按照北京宝昂的规划要求代建厂房及相关配套设施,项目建设期为 2021 年至 2022 年。2023 年至 2025 年度北京宝昂须租用天门工业园管理委员会所建厂房等,按先交后返的方式, 天门工业园管理委员会对北京宝昂厂房等租金给予同等额度的资金补贴。另协议约定自 2026 年 1 月 1 日起三年内北京宝昂对代建工程进行分期回购,回购资金以双方共同认定的全部工程所产生的 费用加银行同期贷款基准利息计算。

(2)其他承诺事项

截至 2022 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他承诺事项。

(二)或有事项

截至 2022 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)对外投资事项及业绩承诺

(1)汇晨电子

公司于 2021 年 4 月签署《关于支付现金购买股份的协议》,约定以 2,697.00 万元收购河南省 旭鼎企业管理合伙企业(有限合伙)持有的深圳市汇晨电子股份有限公司 31%股权。公司已支付第 一期及第二期股权收购款 100.00 万元和 2,097.00 万元。剩余第三期股权收购款 500.00 万元,于公 司聘请的审计机构对汇晨电子审计后出具标准无保留的 2021 年度审计报告、2022 年度审计报告及 2023 年度审计报告后的 30 个工作日内支付。

(2)北京宝昂

公司于 2021 年 5 月签署《关于支付现金购买股份的协议》,约定以 20,400.00 万元收购河南景 昂企业管理合伙企业(有限合伙)持有的北京宝昂电子有限公司 51%股权。公司已支付第一期及第 二期股份转让款 1,020.00 万元和 9,180.00 万元。剩余股权转让款 10,200.00 万元,于公司聘请具备 证券期货从业资格的会计师事务所对北京宝昂出具关于其 2021 年度、2022 年度、2023 年度的标准 无保留意见的《专项审核报告》出具之日起 30 天内分别支付 3,400.00 万元。同时根据购买股份的 协议中的第五条"业绩承诺、业绩补偿及交易对价调整",河南景昂企业管理合伙企业(有限合伙) 等承诺,2021 年度、2022 年度、2023 年度北京宝昂经审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于

2,500.00 万元、4,000.00 万元、5,500.00 万元;另外业绩承诺期满,公司有权聘请中介机构对北京宝 昂相关的商誉进行减值测试。若北京宝昂未完成业绩承诺或其商誉发生减值,需对公司进行业绩补 偿,应支付的补偿金在每年的股权转让款中先行扣除。

基于公司于 2021 年 5 月签署的《关于支付现金购买股份的协议》,公司于 2021 年 8 月签署补 充协议《债权债务转让协议》,针对剩余股权转让款 10,200.00 万元后续支付的安排进行调整,经 调整后于公司聘请具备证券期货从业资格的会计师事务所对北京宝昂出具关于其 2021 年度、2022 年度、2023 年度的标准无保留意见的《专项审核报告》出具之日起 30 天内分别支付 3,000.00、3,000.00、 3,000.00 万元,在上述三笔款项支付完成且收到付款通知书审阅无异议后 30 日内支付股权转让款 1,200.00 万元。除上述支付进度的调整,原《关于支付现金购买股份的协议》其他条款不变。

(3)兴为电子

公司于 2021 年 7 月签署《关于支付现金增资及购买股份的协议》,约定以现金出资 2,500.00 万元认缴东莞市兴为电子科技有限公司新增注册资本 625.00 万元(兴为电子增资后 20%股权),并 以现金 5,000.00 万元收购沈阳小兴企业管理合伙企业(有限合伙)、珠海市小兴投资咨询合伙企业 (有限合伙)所持有的增资后的兴为电子 40%股权,合计持有兴为电子 60%股权。公司已支付增资 款 2,500.00 万元、第一期股权转让款 500.00 万元及第二期股权转让款 3,500.00 万元。剩余股权转让 款 1,000.00 万元,于公司聘请的审计机构对兴为电子审计后出具标准无保留的 2021 年度审计报告、 2022 年度审计报告及 2023 年度审计报告后的 30 个工作日内支付。同时根据购买股份的协议中的第 五条"业绩承诺、业绩补偿及交易对价调整",沈阳小兴企业管理合伙企业(有限合伙)、珠海市小 兴投资咨询合伙企业(有限合伙)等承诺,2021 年度、2022 年度、2023 年度兴为电子经审计的扣 除非经常性损益后的净利润不低于 1,250.00 万元、1,500.00 万元、1,750.00 万元;另外业绩承诺期 满,公司有权聘请中介机构对兴为电子相关的商誉进行减值测试。若兴为电子未完成业绩承诺或其 商誉发生减值,需对公司进行业绩补偿,应支付的补偿金在股权转让款中先行扣除。

(二)与华丽丰光电公司的诉讼事项

本公司于 2022 年 5 月 31 日对江西华丽丰光电有限公司就拖欠本公司货款事项向上饶市广丰区 人民法院开庭提起诉讼,涉诉金额约 411.68 万元。经上饶市广丰区人民法院主持调解,本公司于 2022 年 8 月 12 日与华丽丰光电公司达成和解,并由上饶市广丰区人民法院出具调解书结案。根据 民事调解书((2022)赣 1103 民初 3092 号),华丽丰光电公司欠本公司货款 414.93 万元。截止 2022 年 12 月 31 日,本公司累计收到华丽丰光电公司还款 35.03 万元,因华丽丰光电公司自 2022 年 11 月 30 日后未按时履行调解书中规定的还款义务,本公司已向法院申请强制执行,截止财务报 告报出日法院暂未立案。

本公司在 2022 年年度财务报表中基于谨慎性原则对江西华丽丰光电有限公司的应收款项 379.90 万元全额计提坏账准备,详见本附注六、(三)应收账款。

(三)分部信息

本公司的业务主要为光电玻璃精加工、光电显示器件等。管理层将业务视作为一个整体实施管 理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息,本公司按产品分类的业务收入及成本明细 如下:

	本年发生额		上年发生额
项目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
光电玻璃精加工	575,903,559.45	457,450,226.58	683,742,401.36	483,145,282.59
光电显示器件	491,226,939.93	423,407,761.69	258,338,657.50	228,256,583.68
其他	314,917,933.94	202,125,913.84	93,911,081.78	101,927,093.51
合计	1,382,048,433.32	1,082,983,902.11	1,035,992,140.64	813,328,959.78

(四)租赁

(1)本公司作为承租人

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、(十四)、(三十)。

②计入本年损益和相关资产成本的情况

	计入本年损益		计入相关资产成本
项目	列报项目	金额	列报项目	金额
租赁负债的利息费用	财务费用	1,829,346.61
转租使用权资产取得的收入	其他业务收入	1,507,753.40

③与租赁相关的现金流量流出情况

项目	现金流量类别	本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	筹资活动现金流出	21,926,455.35
合计	——	21,926,455.35

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

账龄	年末余额
年以内 1	687,176,352.06
至 年 1 2	3,864,425.49
至 年 2 3	6,735.00
小计	691,047,512.55

年末余额	账龄
25,679,706.41	减:坏账准备
665,367,806.14	合计

(2)按坏账计提方法分类列示

			年末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	8,804,034.79		1.27 8,804,034.79	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	682,243,477.76	98.73	16,875,671.62	2.47	665,367,806.14
其中:账龄组合	562,160,531.11	81.35	16,875,671.62	3.00	545,284,859.49
合并范围内关联方组合	120,082,946.65	17.38			120,082,946.65
合计	691,047,512.55		25,679,706.41		665,367,806.14

(续)

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	3,520,612.44	1.16	1,860,905.89	52.86	1,659,706.55
按组合计提坏账准备的应收账款	299,161,607.37	98.84	7,053,001.83	2.36	292,108,605.54
其中:账龄组合	224,411,709.57	74.14	7,053,001.83	3.14	217,358,707.74
合并范围内关联方组合	74,749,897.80	24.70			74,749,897.80
合计	302,682,219.81		8,913,907.72		293,768,312.09

①年末单项计提坏账准备的应收账款

		年末余额
名称(按单位)	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
江西华丽丰光电有限公司	3,798,979.72	3,798,979.72	100.00%	收回可能性较小
四川双渝科技有限公司	1,550,713.60	1,550,713.60	100.00%	收回可能性较小
安徽精卓光显技术有限责任公司	1,066,250.34	1,066,250.34	100.00%	收回可能性较小
深圳市悦目光学器件有限公司	627,845.67	627,845.67	100.00%	收回可能性较小
东莞市晶博光电股份有限公司	476,431.47	476,431.47	100.00%	收回可能性较小

深圳市和圣达光电有限公司 东莞市宏凯光电有限公司 其他 家			466,161.40				100.00%
					466,161.40			收回可能性较小
			249,693.10		249,693.10		100.00%	收回可能性较小
9			567,959.49		567,959.49		100.00%	收回可能性较小
	合计		8,804,034.79		8,804,034.79	—		—
		②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
					年末余额
	名称		账面余额			坏账准备		计提比例(%)
年以内 1				562,096,067.39		16,862,882.02		3.00
至 年 1 2				64,463.72		12,789.60		19.84
	合计			562,160,531.11		16,875,671.62
(3)坏账准备的情况
类别	年初余额	计提		本年变动金额 收回或转回	转销或核销		其他变动	年末余额
按单项计提坏账 准备	1,860,905.89	9,133,433.27		1,659,706.55	530,597.82			8,804,034.79
按组合计提坏账 准备	7,053,001.83	9,822,669.79						16,875,671.62
合计	8,913,907.72	18,956,103.06		1,659,706.55	530,597.82			25,679,706.41
		其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的
	单位名称				转回或收回金额 收回方式
威海鑫视界电子科技有限公司					票据 1,130,563.53
威海鑫视界电子科技有限公司						材料抵货款 529,143.02
	合计					1,659,706.55
		(4)本年实际核销的应收账款情况
	项目					核销金额
实际核销的应收账款								530,597.82
应收账款核销情况:
单位名称		应收账款性质	核销金额		核销原因		履行的核销程序	款项是否因关 联交易产生
深圳市联合盛电子有限公司		货款	67,200.00		吊销营业执照		内部审批	否

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关 联交易产生
衡阳市锦轩化工有限公司	货款	63,665.84	年以上,经过多次 5 催收,无法收回	内部审批	否
江西岐嘉实业有限公司	货款	57,313.50	年以上,经营异常 4	内部审批	否
深圳市应天成电子有限公司	货款	13,020.00	吊销营业执照	内部审批	否
威远县瑞丰化工有限公司	货款	329,398.48	年以上,经过多次 5 催收,无法收回	内部审批	否
合计		530,597.82

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

合计	631,769,673.68	91.42	15,350,601.80
客户 5	17,559,064.79	2.54	526,771.94
客户 4	41,351,474.34	5.98	1,240,544.23
客户 3	87,033,608.79	12.59	2,611,008.26
客户 2	120,082,946.65	17.38
客户 1	365,742,579.11	52.93	10,972,277.37
单位名称	应收账款年末余额	占应收账款年末余额合 计数的比例(%)	坏账准备年末余额

注: 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 631,769,673.68 元,占应 收账款年末余额合计数的比例为 91.42%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 15,350,601.80 元。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

项目	年末金额
资产
应收账款	64,563,397.59
资产小计	64,563,397.59
负债
短期借款	64,563,397.59
负债小计	64,563,397.59

注:本公司于 2022 年 11 月 14 日与小米商业保理(天津)有限责任公司签订《债权转让凭证 融资业务协议》,约定本公司以持有的对龙旗电子(惠州)有限公司的应收账款 30,000,000.00 元转 让给小米商业保理(天津)有限责任公司并获取保理融资款 30,000,000.00 元。本公司于 2022 年 12

月 02 日与小米商业保理(天津)有限责任公司签订《债权转让凭证融资业务协议》,约定本公司 以持有的对龙旗电子(惠州)有限公司的应收账款 34,563,397.59 元转让给小米商业保理(天津)有 限责任公司并获取保理融资款 34,563,397.59 元。

本公司保留了以上应收账款与所有权有关的风险和报酬,未终止确认。

2、其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	96,965,349.87	1,067,626.20
合计	96,965,349.87	1,067,626.20

(1)其他应收款

①按账龄披露

账龄	年末余额
年以内 1	97,367,187.02
至 年 1 2	13,900.00
至 年 2 3	126,000.00
至 年 3 4	16,000.00
至 年 4 5	112,000.00
年以上 5	43,920.00
小计	97,679,007.02
减:坏账准备	713,657.15
合计	96,965,349.87

②按款项性质分类情况
------------

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金	267,900.00	329,400.00
代垫职工社保、公积金	813,453.79	782,140.07
往来款	96,548,340.23	12,276.98
其他	49,313.00	43,920.00
小计	97,679,007.02	1,167,737.05
减:坏账准备	713,657.15	100,110.85
合计	96,965,349.87	1,067,626.20

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预期信 12 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)	合计
年 月 日余额 2022 1 1	56,190.85		43,920.00	100,110.85
年 月 日余额在本年: 2022 1 1
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-1,453.70		615,000.00	613,546.30
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年 月 日余额 2022 12 31	54,737.15		658,920.00	713,657.15
④本年计提、收回或转回的坏账准备情况

③坏账准备计提情况

		本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	年末余额
按单项计提坏账 准备	43,920.00	615,000.00				658,920.00
按组合计提坏账 准备	56,190.85	-1,453.70				54,737.15
合计	100,110.85	613,546.30				713,657.15

合计	—	96,408,064.72	—	98.70	25,324.38
单位 5	代垫职工社保	506,487.59	年以内 1	0.52	25,324.38
单位 4	往来款	988,551.29	年以内 1	1.01
单位 3	往来款	5,000,000.00	年以内 1	5.12
单位 2	往来款	14,307,658.44	年以内 1	14.65
单位 1	往来款	75,605,367.40	年以内 1	77.40
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额 合计数的比例(%)	坏账准备 年末余额

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

⑥本年末不存在涉及政府补助的应收款项

⑦本年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑧本年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

		年末余额
项目 对子公司投资 对联营、合营企 业投资	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	849,900,545.84	19,788,400.00	830,112,145.84	656,578,918.22		656,578,918.22
	81,424,876.84		81,424,876.84
合计	931,325,422.68	19,788,400.00	911,537,022.68	656,578,918.22		656,578,918.22

(2)对子公司投资

	年初余额			本年增减变动	年末余额	减值准备
被投资单位	(账面价值)	本期增加	本期减少	计提减值准备	其他	(账面价值)	年末余额
深圳沃特佳科技有限公司	65,000,000.00			-19,788,400.00		45,211,600.00	19,788,400.00
深圳市会合网络科技有限公司	123,655,143.00					123,655,143.00
沃格(广东)实业集团有限公司	153,520,000.00					153,520,000.00
深圳市汇晨电子股份有限公司	43,879,404.40					43,879,404.40
沃格光电(香港)有限公司	8,401.00	13,321,627.62				13,330,028.62
北京宝昂电子有限公司	196,623,815.68					196,623,815.68
东莞市兴为电子科技有限公司	73,892,154.14					73,892,154.14
江西德虹显示技术有限公司		180,000,000.00				180,000,000.00
合计	656,578,918.22	193,321,627.62		-19,788,400.00		830,112,145.84	19,788,400.00

(3)对联营、合营企业投资

	年初余额 (账面价值)	本期增减变动
被投资单位		追加投资		权益法下确认	其他综合	其他权益
			减少投资	的投资损益	收益调整	变动
一、联营企业
湖北汇晨电子有限公司		46,000,000.00		-4,645.92
湖北通格微电路科技有限公司		36,000,000.00		-570,477.24
小计		82,000,000.00		-575,123.16
合计		82,000,000.00		-575,123.16

(续)

		本期增减变动	年末余额	减值准备
被投资单位	宣告发放现金股利 或利润	计提减值准备	其他	(账面价值)	年末余额
一、联营企业
湖北汇晨电子有限公司				45,995,354.08
湖北通格微电路科技有限公司				35,429,522.76
小计				81,424,876.84
合计				81,424,876.84

4、营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

项目		本年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	659,015,872.20	526,444,340.34	713,203,300.27	595,447,916.47
其他业务	22,662,771.68	21,522,892.01	2,763,708.17	1,147,731.98
合计	681,678,643.88	547,967,232.35	715,967,008.44	596,595,648.45

(2)本年合同产生的收入情况

一、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 在某一时段内转让
	100,283,843.85	558,732,028.35	22,662,771.68	681,678,643.88
合同分类	销售产品/商品	加工服务	其他	合计

5、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益。	10.000.000.00	120.000.000.00
权益法核算的长期股权投资收益	$-575, 123, 16$	146,734.97
合计	9,424,876.84	120, 146, 734. 97

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	$-131.500.31$
计入当期损益的政府补助(与企业正常经营业务密切相关, 符合国家政策规) 定, 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	14.245.676.94
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,659,706.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-13.680.849.78$
其他符合非经常性损益定义的损益项目	$-16.988.584.37$
小计	$-14,895,550.97$
所得税影响额	$-328,468,80$
少数股东权益影响额(税后)	2.259.903.96
合计	$-16.826.986.13$

注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入, "-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 --非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$-23.47$	$-2.02$	$-2.02$
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	$-22.26$	$-1.92$	$-1.92$
		江西沃格光电股份行限公	380501013539

毁 说	都门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 凭证. 公计师事务所	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向对政部门申请换凭。 $\vec{\nabla}$ 执业证书	田 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\infty$ 中勒万德会计师事务 称:	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 转让。 出借、 。 第 胡柏和 前席合伙人:	女性的过去式和过去分词 人名拉尔 医皮门链球 建桩会计师:	-------------------------------------- 北京市西城区西南门外大街112号 書場解:	局 北京市财政 Varmeswaren Mil 发证机关: 도 보기 特殊普通合伙 组织形式:	T III. 虛 OHO 11000162 执业证书编号:	京财会许可 [2013] 0083号 批准执业文号:	中华人民共和国财政部 2013年12月11日 批准执业日期:	Company

$\overline{\mathcal{S}}$

$\pmb{y}$