WG TECH (JIANGXI) GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Jun 21, 2021

申港证券股份有限公司

关于《关于江西沃格光电股份有限公司2020年 年度报告的信息披露监管工作函》的回复

上海证券交易所：

江西沃格光电股份有限公司（以下简称“沃格光电”或“公司”）于2021年5 月14日收到贵所出具的上证公函【2021】0419号《关于对江西沃格光电股份有限 公司2020年年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称“《监管函》”），申港 证券股份有限公司（以下简称“申港证券”或“保荐机构”）作为沃格光电首次 公开发行股票并上市项目的保荐机构，现就有关问题回复如下：

2. 年报显示，公司期末货币资金余额 4.75 亿元，同比减少 33.44% ，而报告期 公司新增短期借款 1.5 亿元，且将 2.3 亿元募集资金永久补充流动资金。此外， 2019 年、 2020 年公司账面未受限的货币资金余额分别为 4.68 亿元、 7.14 亿元，现金及 现金等价物期末余额分别为 3.78 亿元、 3 亿元。请公司：（ 1 ）结合上述借款、募 集资金补流等情况，说明期末资金减少的原因、主要流向及其商业合理性；（ 2 ） 补充披露期末货币资金余额与现金及现金等价物余额存在较大差额的原因，核 实是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资 金被他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排以及是否存在潜在的限制 性用途；（ 3 ）本次募集资金永久补流的具体用途或安排，并说明公司拟采取的 保障措施，以确保相关资金用于上市公司的经营和发展。请年审会计师和保荐机 构发表意见。

【回复】

（1）结合上述借款、募集资金补流等情况，说明期末资金减少的原因、主 要流向及其商业合理性

公司2020 年末货币资金余额为4.75 亿元，同比下降2.39 亿元（下降幅度 为33.44%），主要是由于公司收购东莞市尚裕实业投资有限公司（截止2020 年8

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月1 日已完成全部交割事宜，内容详见2020 年8 月1 日公告编号：2020-036） 支付货币资金约2.58 亿元所致。

公司2020 年3-5 月新增短期借款1.5 亿元（共三笔借款，均为向邮储银行 新余市分行借款，金额分别为1.158 亿元、0.3 亿元和0.04 亿元）、2.3 亿元募 集资金永久补充流动资金（内容详见2020 年9 月26 日公告编号：2020-049）截 至2020 年末的具体使用情况如下表：

项目	序号	具体用途	金额
1.5亿元短期借款	1	采购AMOLED 显示屏/驱动芯片用于贸易	1.158 亿元
	2	购买氢氟酸、靶材、抛光粉、抛光垫原材料等	0.17 亿元
	3	支付面板切割加工费	0.13 亿元
	4	采购Touch TFT 显示屏用于贸易	0.04 亿元
	合计	-	1.50 亿元
2.3亿元募集资金永久补充流动资金	1	采购AMOLED 显示屏/驱动芯片用于贸易	0.64 亿元
	2	支付员工工资、社保等费用	0.19 亿元
	3	支付税费	0.11 亿元
	4	检测费、维修费、办公费等其他日常经营费用	0.08 亿元
	5	购买原材料、辅料、备件等	0.26 亿元
	6	银行存款注	1.00 亿元
	合计	-	2.28 亿元

注：该银行存款在期后已作为流动资金用于购买原材料、支付日常经营费用等。

由上表可见，公司2020年度新增短期借款1.5亿元及将2.3亿元募集资金永久 补充流动资金的主要流向是向供应商支付购买原材料、辅料、显示屏（贸易业务） 等货款，支付员工工资、社保、税金以及其他日常经营开支，该等流向与公司实 际业务相符，具有商业合理性。

（ 2 ）补充披露期末货币资金余额与现金及现金等价物余额存在较大差额的 原因，核实是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在 货币资金被他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排以及是否存在潜在 的限制性用途

2020年末公司货币资金余额为47,534.32万元，现金及现金等价物余额为

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37,769.53万元，差额为9,764.79万元；2019年末货币资金余额为71,418.39万元， 现金及现金等价物余额为30,036.12万元，差额为41,382.27万元。具体情况如下：

单位：万元

	项目	类别	金额	银行	期间	期间
		2020 年12 月31 日
	存款及利息	3 个月以上定期存款	4,000.00	中信银行南昌洪城支行	2020.12.10-2021.03.10
		3 个月以上结构性存款	3,800.00	东莞市农村商业银行松山湖科技支行	2020.12.4-2021.03.4
		3 个月以上结构性存款	1,200.00	兴业银行股份有限公司南昌分行	2020.10.27-2021.01.27
		计提银行存款及结构性存款的应收利息	34.07	-	-
		银行承兑汇票保证金	15173	兴业银行股份有限公司新	2020.11.27-
			.	余渝水小微支行	2021.2.27
					20201215-
	保证金	银行承兑汇票保证金	171.33	中行新余高新支行	..2021.3.15
		银行承兑汇票保证金	342.66	工行新余高新支行	2020.12.21-2021320
					..
	司法冻	-	6500	-	-
	结金额		.
	合计	-	9,764.79	-	-
		2019年12月31日
		3 个月以上结构性存			2019.11.29-
		款	5,000.00	中信银行南昌分行	2020.05.27
		3 个月以上结构性存			2019.10.25-
		款	5,000.00	中信银行南昌分行	2020.01.21
		3 个月以上结构性存款	5,000.00	民生银行（经办行：民生银行南昌分行）	2019.11.22-2020.02.21
	存款及	3 个月以上结构性存款	5,000.00	民生银行（经办行：民生银行南昌分行）	2019.12.31-2020.03.31
					2019.07.29-
	利息	3 个月以上定期存款	11,000.00	新余农村商业银行	2020.01.29
		3 个月以上定期存款	5,000.00	新余农村商业银行	2019.10.23-2020.04.23
		3 个月以上定期存款	4,000.00	新余农村商业银行	2019.08.29-
					2020.02.29
		3 个月以上定期存款	1,000.00	新余农村商业银行	2019.08.29-2020.02.29
		计提银行存款及结构	382.27	-	-

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	性存款的应收利息
合计	-	41,382.27	-	-

公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，不存在货 币资金被他方实际使用的情况，亦不存在潜在的合同安排以及潜在的限制性用途。

（ 3 ）本次募集资金永久补流的具体用途或安排，并说明公司拟采取的保障 措施，以确保相关资金用于上市公司的经营和发展

公司本次募集资金永久补流的具体用途主要是购买原辅料、显示屏（贸易 业务），支付员工工资、社保、税金以及其他日常经营开支，具体情况详见本回 复“ 问题 *2* （ 1 ）结合上述借款、募集资金补流等情况，说明期末资金减少的原 因、主要流向及其商业合理性 ”之回复。

公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务管理制度，明确资金使用过 程中的岗位责任制，确保资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，在已有 的授权批准制度基础上，进一步明确对资金以及相关业务的授权审批方式及流程。 公司ERP管理平台，通过管控软件对资金审批及使用进行全流程监控，确保资金 使用的合规、合理。另外，公司定期由内审部门对资金使用进行监督审计，以确 保相关资金用于上市公司的经营与发展。在对公司账户管理方面，公司设立了银 行账户开立、注销ERP审批流程，公司账户的使用实行严格管理，审批手续完备， 确保资金管理高效安全。

保荐机构核查程序及意见：

针对上述事情，保荐机构执行了以下核查程序：

• 1、取得公司相关借款的借款合同、查看相关条款；

• 2、查阅公司收购东莞市尚裕实业投资有限公司的相关公告，取得相关收购

• 款支付凭证；

3、取得公司开户清单；

• 4、取得公司新增借款及募集资金永久补流账户支付相关业务合同、支付凭

证；

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• 5、取得公司3月以上定期存款、结构性存款、银行承兑汇票保证金业务凭证。

经核查，保荐机构认为：

1、公司2020 年末货币资金余额下降主要是由于公司收购东莞市尚裕实业投 资有限公司支付货币资金约2.58 亿元所致；

• 2、公司2020 年度新增短期借款1.5 亿元及将2.3 亿元募集资金永久补充流

• 动资金的主要流向与公司实际业务相符，具有商业合理性。

• 3、公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，不存在货

• 币资金被他方实际使用的情况，亦不存在潜在的合同安排以及潜在的限制性用途。

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