WESTERN SECURITIES CO.,LTD — M&A Activity 2015

Jul 27, 2015

西部证券股份有限公司 收购报告书

(一) 上市公司名称:西部证券股份有限公司

股票上市地点:深圳证券交易所

股票简称:西部证券

股票代码:002673

(二) 收购人名称:陕西能源集团有限公司

收购人住所:西安市新城区东新街 232 号陕西信 托大厦 11-13 楼

收购人通讯地址:西安市碑林区朱雀路中段 1 号 陕西金信国际大厦 22 层

收购报告书签署日期:2015 年 4 月 2 日

收购人声明

1、 收购人依据《中华人民共和国证券法》(以下简称"《证券 法》")、《上市公司收购管理办法》(以下简称"《收购办法》")的规定、 《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公 司收购报告书》(以下简称"《16号准则》")及相关法律、法规编写 本报告书。

2、 依据《证券法》、《收购办法》的规定,本报告书已全面披 露了收购人持有、控制西部证券股份有限公司权益的情况。截至本报 告书签署之日,除本报告书披露的持股信息外,收购人没有通过任何 其它方式在西部证券股份有限公司拥有权益。

3、 收购人签署本报告已获得必要的授权和批准,其履行亦不 违反收购人章程或内部规则中的任何条款,或与之相冲突。

4、 陕西省投资集团(有限)公司重组方案已取得陕西省国资 委的批准。本次重组已触发要约收购义务,收购人需向中国证券监督 管理委员会申请豁免其要约收购义务。本次收购尚需履行中国证券监 督管理委员会豁免收购人的要约收购义务的审核程序,尚待根据《证 券法》、《证券公司监督管理条例》的相关规定办理有关程序。

5、 本次收购是根据本报告书所载明资料进行的。除收购人和 所聘请的专业机构外,没有委托或者授权任何其它人提供未在本报告 书中列载的信息和对本报告书做出任何解释或者说明。

第一节 释 义

除非特别说明,以下简称在本报告书中有如下特定含义:

公司/收购人/陕能集团	指	陕西能源集团有限公司
/陕西能源
西部证券/上市公司	指	西部证券股份有限公司
陕西省国资委	指	陕西省国有资产监督管理委员会
投资集团、陕西省投	指	陕西省投资集团(有限)公司
煤田地质	指	陕西省煤田地质有限公司
航空产业	指	陕西航空产业发展集团有限公司
陕西电投	指	陕西省电力建设投资开发公司
西部信托	指	西部信托有限公司
本次收购	指	能源集团间接收购西部证券
《收购报告书》	指	《西部证券股份有限公司收购报告书》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《收购管理办法》	指	《上市公司收购管理办法》
中国证监会/证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
元、万元	指	人民币元、万元
招商证券	指	招商证券股份有限公司
金诚同达律所	指	北京金诚同达律师事务所西安分所
希格玛事务所	指	希格玛会计师事务所

第二节 收购人介绍

一、收购人基本情况

收购人名称:陕西能源集团有限公司

注册地址:西安市新城区东新街 232 号陕西信托大厦 11-13 楼

法定代表人:袁小宁

注册资本:1,000,000.00 万人民币元

营业执照注册号码: 610000100471864

企业类型:一人有限责任公司(国有独资)

经营范围:煤田地质、水文地质、矿产勘察的筹建;地质技术服务、地质灾 害处理;测绘工程、工程勘察、地基与基础工程的施工;煤炭开采的筹建;电力、 化工、矿业、新能源的开发;项目投资(仅限公司自有资金);房地产开发与经 营;酒店经营的筹建;贸易;铁路运销;省政府要求的对全省重点产业领域和重 大发展项目的投资管理;煤炭批发经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)

税务登记证号码:619000583547998 号

股东名称:陕西省国有资产监督管理委员会

通讯地址:西安市碑林区朱雀路中段 1 号陕西金信国际大厦 22 层

邮政编码:710065

成立日期:2011 年 11 月 15 日

二、收购人产权及控制关系结构

陕能集团的经营范围:煤田地质、水文地质、矿产勘查的筹建;地质技术服 务、地质灾害处理;测绘工程、工程勘察、地基与基础工程的施工;煤炭开采的 筹建;电力、化工、矿业、新能源的开发;项目投资;房地产开发与经营;酒店 经营的筹建;贸易;铁路运销;省政府要求的对全省重点产业领域和重大发展项 目的投资管理;煤炭批发经营。

三、收购人控股股东的基本情况

陕能集团的控股股东为陕西省国资委,陕西省国资委的主要职责包括:

(一)根据省政府授权,依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国企业国有资产法》等法律和行政法规履行出资人职责,监管省属企业的国有资 产,加强国有资产管理工作。

(二)承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产 保值增值指标体系,制定考核标准,通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保 值增值情况进行监管,负责所监管企业工资分配管理工作,制定所监管企业负责 人收入分配政策并组织实施。

(三)指导推进国有企业改革和重组,推进国有企业的现代企业制度建设, 健全协调运转、有效制衡的公司法人治理结构,推动国有经济布局和结构的战略 性调整。

(四)准确界定不同国有企业功能,对所监管企业实行分类监管。

(五)通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核,并根据其经营业 绩进行奖惩,建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人 机制,完善经营者激励和约束制度。

(六)按照有关规定,代表省政府向所监管企业派出监事会,负责监事会的 日常管理工作。

(七)参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法,按照有关规定负责 国有资本经营预决算编制和执行等工作,负责组织所监管企业上交国有资本收益。

(八)按照出资人职责,负责督促检查所监管企业贯彻落实国家安全生产方 针政策及有关法律法规、标准等工作。

(九)负责企业国有资产基础管理,起草国有资产管理地方性法规、政府规 章草案,依法对地方国有资产管理工作进行指导和监督。

(十)承办省政府交办的其他事项。

四、收购人从事的主要业务及最近三年简要财务状况

(一)收购人从事的主要业务

陕能集团的主营业务包括:煤田地质、水文地质、矿产勘查的筹建;地质技 术服务、地质灾害处理;测绘工程、工程勘察、地基与基础工程的施工;煤炭开 采的筹建;电力、化工、矿业、新能源的开发;项目投资;房地产开发与经营; 酒店经营的筹建;贸易;铁路运销;省政府要求的对全省重点产业领域和重大发 展项目的投资管理;煤炭批发经营。

(二)收购人的简要财务状况

陕西能源 2011 年度、2012 年度及 2013 年度主要财务数据如下表所示。

项目	2013.12.31/	2012.12.31/	2011.12.31/
	2013年度	2012年度	年度2011
资产总额	1,180,172.62	804,432.40	420,291.03
股东权益	466,107.96	451,627.95	318,293.08
收入	320,001.89	195,938.73	2,659.13
主营业务收入	319,288.09	195,938.73	2,659.13
净利润	14,504.67	11,015.40	-742.50
净资产收益率	3.11%	2.44%	-0.23%
资产负债率(母
公司口径)	47.53%	17.08%	0

单位:万元

五、收购人在最近五年之内受处罚的情况

本公司最近五年内未受到任何行政处罚、刑事处罚,也未涉及任何与经济纠 纷有关的重大民事诉讼或仲裁。

六、收购人董事、监事及高级管理人员基本情况

姓名	性别	任职情况	身份证号码	国籍	长期居住地	其他国家或地区居留权
袁小宁	男	董事长	612423196102070018	中国	西安	无
梁平	男	董事	610104195110265112	中国	西安	无

张斌成	男	董事,总经理	330106196311160456	中国	西安	无
刘勇力	男	董事	610202196405290419	中国	西安	无
刘建武	男	董事	610113196506040017	中国	西安	无
谢辉	男	董事	610203196508294611	中国	西安	无
王建利	男	董事	320311196411162117	中国	西安	无
吴苏平	男	监事会主席	610103195911033630	中国	西安	无
王旭	男	监事	610102195908242750	中国	西安	无
薛力	男	监事	610103196407111614	中国	西安	无
姚小平	男	监事	610102195406252713	中国	西安	无
张平	男	监事	610102196002290056	中国	西安	无
赵军	男	副总经理	610113196403021614	中国	西安	无
门德彬	男	副总经理	612133195407173634	中国	西安	无
倪正	男	副总经理	610104195802136119	中国	西安	无
王军营	男	副总经理	61010319680918375X	中国	西安	无
王晓明	男	副总经理	610102196111132735	中国	西安	无
张锋	男	总经济师	610104196401092674	中国	西安	无
李智学	男	总地质师	610203196304284614	中国	西安	无

前述人员最近 5 年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处 罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。

七、收购人拥有境内外其他上市公司5%以上权益的基本情况

截至本收购报告书签署日,陕西能源不存在持有其他上市公司 5%以上权益 情况。

八、收购人持有银行、信托公司、证券公司、保险公司等金融机构5%以 上股权的情况

截至本收购报告书签署日,陕西能源不存在持有银行、信托公司、证券公司、 保险公司等金融机构5%以上股权的情况。

第三节 收购决定及收购目的

根据陕西省国资委下发的陕国资改革发【2014】186 号《关于陕西省投资集 团(有限)公司资产划转陕西能源集团有限公司的批复》,陕西省国资委同意以 2013 年 12 月 31 日为基准日,将投资集团经希格玛事务所审计后(希会审字 [2014]1570 号)的归属于母公司的净资产 602,000 万元作为能源集团的资本金, 完成 100 亿元注册资本,其余 4,347,909,629.42 元计入能源集团资本公积金; 投资集团暂作为能源集团全资子公司进行管理,待内部资产整合完成后,予以注 销。

因国有资产内部重组导致西部证券实际控制人由陕西省投变更为陕西能源。

本次收购所履行的相关程序如下:

1、根据《公司法》、《证券法》、《收购管理办法》及其他有关法律、法规 和规范性文件的规定和各自公司章程的有关规定,本次收购已履行以下法定程序 和审批事项:

(1)2014 年 9 月 18 日,陕西省国资委下发陕国资改革发【2014】186 号《关 于陕西省投资集团(有限)公司资产划转陕西能源集团有限公司的批复》,同意 以 2013 年 12 月 31 日为基准日,将投资集团经希格玛事务所审计后(希会审字 [2014]1570 号)的归属于母公司的净资产 602,00 万元作为能源集团的资本金, 完成 100 亿元注册资本,其余 4,347,909,629.42 元计入能源集团资本公积金; 投资集团暂作为能源集团全资子公司进行管理,待内部资产整合完成后,予以注 销。

本次收购尚需取得中国证监会依法核准本次收购的批复。

截至发起人协议签署日,收购人暂无计划在未来12个月内继续增持西部证 券股份或者处置其已拥有权益的西部证券股份。

第四节 收购方式

一、收购人控制上市公司股份情况

截至本报告书签署之日,西部证券已发行股份总计 13.98 亿股,收购人目前 尚未持有西部证券股份。

二、本次上市公司股权变动的基本情况

截至本报告书签署之日,收购人目前尚未持有西部证券股份。

如本次豁免要约收购事项获得批准,陕西能源将通过控制陕西省投资集团有 限公司进而控制陕西电投及西部信托。

截止本收购报告书签署日,陕西电投持有西部证券 354,094,656 股,占西部 证券总股本的 25.33%;周时,陕西电投持有西部信托有限公司 57.78%的股权, 西部信托持有西部证券 150,000,000 股,占比 10.73%,,从而陕西电投间接持 有西部证券 10.73%的股权,两者合计,陕西能源将间接持有西部证券 504,094,656 股,占西部证券总股本的 36.06%。

本次重组改制后本公司与西部证券之间的股权结构及控制关系如下:

三、本次股份转让需报送批准的部门

本次收购完成后,陕西能源间接持有西部证券 36.06%的股份。根据中国证 监会《收购办法》,本次收购已经触发陕西能源对西部证券的要约收购的义务。 收购人根据《收购办法》第六章第六十三条等相关规定,向中国证监会申请豁免 要约收购义务,尚待中国证监会审核。就本次收购,尚待根据《证券法》、《证 券公司监督管理条例》的相关规定办理有关程序。

四、上市公司股份是否存在权利限制

截至本收购报告书签署日,陕西能源、陕西电投、西部信托拥有的西部证券 股份不存在包括质押、冻结等任何权利限制。

第五节 资金来源

本次收购为上市公司原实际控制人陕西省投重组为陕西能源,不涉及转让价 款,因此不涉及资金来源问题。

第六节 后续计划

一、收购人对西部证券主营业务改变或调整的计划

截至本报告书签署之日,本公司没有在未来12个月内改变西部证券主营业 务或者对西部证券主营业务作出重大调整的计划。

二、收购人对西部证券资产和业务的处置计划

截至本报告书签署之日,本公司没有在未来 12 个月内对西部证券及其子公 司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划,或者与西部证券购 买、 置换资产有关的重组计划。

三、收购人对西部证券董事会、监事会及高级管理人员的调整计划

截至本报告书签署之日,本公司没有对西部证券的董事会、监事会及高级管 理人员进行调整的计划。

四、收购人对西部证券章程的修改计划

截至本报告书签署之日,本公司没有对西部证券的章程中可能阻碍收购上市 公司控制权的条款进行修改的计划。

五、收购人对西部证券现有员工的安排

截至本报告书签署之日,本公司没有对西部证券现有员工聘用计划作重大变 动的计划。

六、收购人对西部证券分红政策的重大变化

截至本报告书签署之日,本公司没有对西部证券分红政策进行调整的计划。

七、其他对西部证券业务和组织结构有重大影响的计划

截至本报告书签署之日,本公司没有对西部证券业务和组织结构有重大影响 的其他计划。

第七节 对上市公司的影响分析

一、本次收购对西部证券独立性的影响

本次收购完成后,陕西电投仍为西部证券的控股股东,本公司成为西部证券 的实际控制人。本次收购对西部证券的人员独立、资产完整、财务独立不产生影 响。西部证券仍将具有独立的经营能力和经营场所,在采购、生产、销售、知识 产权等方面保持独立。本公司不对西部证券的正常经营活动进行干涉,充分尊重 西部证券独立经营、自主决策,不损害西部证券及其中小股东的利益。

二、收购人与西部证券的关联交易情况

本次收购前,本公司与西部证券之间不存在关联交易。

三、收购人与西部证券的同业竞争情况

本公司是陕西省国资委独资的有限责任公司,陕西能源主营业务包括:煤田 地质、水文地质、矿产勘察的筹建;地质技术服务、地质灾害处理;测绘工程、 工程勘察、地基与基础工程的施工;煤炭开采的筹建;电力、化工、矿业、新能 源的开发;项目投资(仅限公司自有资金);房地产开发与经营;酒店经营的筹 建;贸易;铁路运销;省政府要求的对全省重点产业领域和重大发展项目的投资 管理;煤炭批发经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动)。

本公司与西部证券不存在同业竞争。

就本次重组事宜,本公司出具承诺函:

1、截止本承诺函出具之日,本公司及本公司控制的其他企业未从事与西部 证券及其控股子公司主营业务构成实质竞争的业务。

2、自本承诺函出具之日起,本公司及本公司控制下的其他企业将不直接或 间接从事、参与任何与上市公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目,不 进行任何损害或可能损害上市公司利益的其他竞争行为;本公司承诺不为本公司 或者其他自然人或法人谋取属于上市公司的商业机会,自营或者为他人经营与上 市公司同类业务。

3、如上市公司进一步拓展其业务范围,本公司及本公司拥有控制权的其他 企业将不与上市公司的业务相竞争;可能与上市公司拓展后的业务产生竞争的, 本公司及本公司控制的其他企业将按照以下方式之一退出与上市公司的竞争:(1) 停止与上市公司构成竞争或可能构成竞争的业务;(2)将相竞争的业务纳入上市 公司经营;(3)将相竞争的业务转让给无关联的第三方。

4、如违反上述承诺,本公司愿意承担由此产生的全部责任,赔偿或补偿由 此给上市公司造成的损失。

第八节 与上市公司之间的重大交易

一、与上市公司及其子公司之间的重大交易

截至本报告书签署日前 24 个月内,本公司及本公司董事、监事 高级管理人 员不存在与西部证券或其子公司进行资产交易的合计金额高于 3,000 万元或者 高于西部证券最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的交易的情况。

二、与上市公司的董事、监事、高级管理人员之间的重大交易

截至本报告书签署日前 24 个月内,本公司及本公司董事、监事 高级管理人 员未曾与西部证券的董事、监事、高级管理人员进行过合计金额超过5万元的交 易。

三、对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员的补偿或类似安排

截至本报告书签署日,本公司未有对西部证券的董事、监事、高级管理人员 进行更换的计划,亦不存在相应的补偿或者其他任何类似安排。

四、对上市公司有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或安排

除本报告书所披露的内容外,本公司不存在对上市公司有重大影响的任何其 他正在签署或者谈判的合同、默契和安排。

第九节 前六个月内买卖上市交易股份的情况

一、收购人前六个月买卖情况

在本次重组实质性发生日前6个月内,本公司没有买卖西部证券股票的行为。

二、收购人的公司董事、监事、高级管理人员等知悉内幕信息人员前六个月 买卖情况

在本次重组实质性发生日前6个月内,本公司的董事、监事 高级管理人员 等知悉内幕信息人员,没有买卖西部证券股票的行为。

第十节 收购人的财务资料

一、陕西能源最近三年的财务会计报表

(一)陕西能源 2011 年-2013 年资产负债表

单位:人民币元

项	目	2013	2012	2011
流动资产:		——
	货币资金	2,302,171,233.12	1,152,492,456.23	2,667,586,617.81
	结算备付金		-
	拆出资金		-
	交易性金融资产		-
	应收票据	173,499,918.52	106,114,866.84	1,000,000.00
	应收账款	835,461,546.81	533,858,754.21	7,604,634.53
	预付款项	263,009,938.76	228,481,283.51	71,100,372.70
	应收保费
	应收分保账款
	应收分保合同准备金
应收利息		249,204.22
应收股利		65,000,000.00
	其他应收款	1,644,178,869.84	3,591,257,245.25	105,228,108.49
	买入返售金融资产		-
	存货	239,941,303.69	283,468,377.43	17,131,404.09
	其中:原材料	15,033,328.95	15,744,820.49	166,391.20
	库存商品(产成品)	6,274,311.37	9,878,338.12	116,012.87
一年内到期的非流动资产			-
	其他流动资产	1,105,088,484.97	7,048,613.94	260,472.61
流动资产合计		6,628,600,499.93	5,902,721,597.41	2,869,911,610.23
非流动资产:		——
	△发放贷款及垫款
	可供出售金融资产

持有至到期投资	2,804,000,000.00
长期应收款
长期股权投资	1,620,564,433.32	1,523,093,710.43	1,059,435,701.21
投资性房地产		-
固定资产原价	524,215,511.85	404,170,039.12	284,976,093.87
减:累计折旧	185,083,599.24	149,005,239.33	13,363,394.36
固定资产净值	339,131,912.61	255,164,799.79	271,612,699.51
减:固定资产减值准备		-
固定资产净额	339,131,912.61	255,164,799.79	271,612,699.51
在建工程	334,625,327.18	300,261,738.88
工程物资	198,949.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	55,720,000.00	55,620,000.00
开发支出		-
商誉		-
长期待摊费用	12,324,903.75	2,912,219.62	1,950,330.05
递延所得税资产	6,412,986.78	4,174,329.67
其他非流动资产	147,217.47	375,556.80
其中:特准
储备物资		-
非流动资产合计	5,173,125,730.80	2,141,602,355.19	1,332,998,730.77
流动负债:	——
短期借款	535,000,000.00	506,150,000.00	60,000,000.00
向中央银行借款

吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	368,645,384.81	245,758,800.06	9,344,928.13
预收款项	846,374,761.68	393,212,343.99	1,487,472.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	194,591,999.79	142,551,343.16	3,828,938.05
其中:应付工资	121,341,032.32	87,046,626.00	3,725,013.00
应付福利费	17,564,486.91	20,306,311.32
其中:职工奖励及福利基
金
应交税费	29,090,616.84	27,620,777.85	294,408.95
其中:应交税金	23,451,986.99	22,545,304.54	264,129.59
应付利息
应付股利
其他应付款	1,955,640,920.27	1,726,469,846.40	944,629,308.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,403,464,922.05	16,818,284.85	79.06
流动负债合计	6,332,808,605.44	3,058,581,396.31	1,019,585,135.47
非流动负债:	——
长期借款	805,488,000.00	465,488,000.00
应付债券
长期应付款		3,975,091.58	394,413.50

专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	2,350,000.00
其中:特准储备基金
非流动负债合计	807,838,000.00	469,463,091.58	394,413.50
负债合计	7,140,646,605.44	3,528,044,487.89	1,019,979,548.97
所有者权益(或股东权
益):	——	——	——
实收资本(股本)	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00
国有资本	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00
其中:国有法人资本
集体资本
私营资本
其中:个人资本
外商资本
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00
资本公积	1,432,726,583.27	1,427,980,218.96	187,386,468.59
减:库存股
专项储备	16,062,868.95	3,253,848.93
盈余公积
其中:法定公积金
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
一般风险准备

未分配利润	206,755,673.80	69,824,840.06	-7,425,001.59
外币报表折算差额	-10,986,034.89
归属于母公司所有者权益合计	4,644,559,091.13	4,501,058,907.95	3,179,961,467.00
少数股东权益	16,520,534.16	15,220,556.76	2,969,325.03
所有者权益合计	4,661,079,625.29	4,516,279,464.71	3,182,930,792.03
负债和所有者权益总计	11,801,726,230.73	8,044,323,952.60	4,202,910,341.00

(二)陕西能源 2011 年-2013 年利润表

单位:人民币元

	2013	2012	2011
一、营业总收入	3,200,018,856.89	1,959,387,298.94	26,591,251.03
其中:营业收入	3,200,018,856.89	1,959,387,298.94	26,591,251.03
其中:主营业务收入	3,192,880,921.98	1,958,158,088.22	26,591,251.03
其他业务收入	7,137,934.91	1,229,210.72
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,170,881,185.71	1,987,511,336.10	32,876,164.62
其中:营业成本	2,745,139,376.73	1,665,435,807.93	16,242,103.24
其中:主营业务成本	2,745,076,138.23	1,665,351,688.91	16,242,103.24
其他业务成本	63,238.50	84,119.02
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净

额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加	43,291,031.38	52,725,269.59	1,136,155.33
销售费用	15,435,486.61	13,847,862.67	7,407,469.56
管理费用	323,562,029.36	201,568,444.41	14,090,081.97
其中:研究与开发费	12,987,488.68	4,329,992.71
业务招待费			994,265.70
财务费用	56,767,354.67	32,151,150.17	-5,999,645.48
其中:利息支出	63,767,675.84	44,892,877.83	512,717.10
利息收入	7,647,755.84	13,030,045.23	6,493,641.10
汇兑净损失
(净收益以"-"号填列)		174,200.00
资产减值损失	-13,314,093.04	21,782,801.33
其他
加:公允价值变动收益(损失
以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	131,959,544.83	130,160,367.54	-1,003,360.84
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	94,102,784.40	110,160,367.54	-1,003,360.84
△汇兑收益(损失以"-"
号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	161,097,216.01	102,036,330.38	-7,288,274.43
加:营业外收入	2,528,674.44	184,520,973.35	8,486.00
其中:非流动资产处置利得	255,063.00	403,611.97	3,375.00

非货币性资产交换利得
政府补助	720,000.00	228,000.00
债务重组利得
减:营业外支出	2,067,099.84	164,443,185.24	157,886.22
其中:非流动资产处置损失	343,427.70	662,964.72
非货币性资产交换损失
债务重组损失
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	161,558,790.61	122,114,118.49	-7,437,674.65
减:所得税费用	17,247,728.17	12,981,833.88	3,186.71
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	144,311,062.44	109,132,284.61	-7,440,861.36
归属于母公司所有者的净利润	145,046,741.37	110,154,039.36	-7,425,001.59
*少数股东损益	-735,678.93	-1,021,754.75	-15,859.77
六、每股收益:
基本每股收益
稀释每股收益
七、其他综合收益	-9,503,577.10
八、综合收益总额	134,807,485.34	109,132,284.61	-7,440,861.36
归属于母公司所有者的综合收益总额	135,543,164.27	110,154,039.36	-7,425,001.59
归属于少数股东的综合收益总额	-735,678.93	-1,021,754.75	-15,859.77

(三)陕西能源 2011 年-2013 年现金流量表

单位:人民币元

项目	行	2013	2012	2011
--------	---	------	------	------

	次
一、经营活动产生的现金流量:	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	3,322,034,269.47	1,817,240,591.97	19,323,049.50
客户存款和同业存放款项净增加额	3	-	-
向中央银行借款净增加额	4	-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额	5	-	-
收到原保险合同保费取得的现金	6	-	-
△收到再保险业务现金净额	7	-	-
△保户储金及投资款净增加额	8	-	-
△处置交易性金融资产净增加额	9	-	-
△收取利息、手续费及佣金的现金	10	-
△拆入资金净增加额	11	-	-
△回购业务资金净增加额	12	-	-
收到的税费返还	13	861,514.26	729,167.50
收到其他与经营活动有关的现金	14	4,729,558,741.52	529,197,307.38	301,992,713.29
经营活动现金流入小计	15	8,052,454,525.25	2,347,167,066.85	321,315,762.79
购买商品、接收劳务支付的现金	16	2,729,528,274.51	1,476,797,273.19	55,161,625.11
△客户贷款及垫款净增加额	17	-	-
△存放中央银行和同业款项净增加额	18	-	-
△支付原保险合同赔付款项的现金	19	-	-
△支付利息、手续费及佣金的现	20	-	-

金
△支付保单红利的现金	21	-
支付给职工以及为职工支付的现金	22	309,692,620.14	334,140,073.10	7,136,794.28
支付的各项税费	23	78,504,844.28	52,938,067.26	1,468,846.88
支付其他与经营活动有关的现金	24	173,164,239.86	2,871,878,830.54	248,864,145.62
经营活动现金流出小计	25	3,290,889,978.79	4,735,754,244.09	312,631,411.89
经营活动产生的现金流量净额	26	4,761,564,546.46	-2,388,587,177.24	8,684,350.90
二、投资活动产生的现金流量:	27	-	-
收回投资收到的现金	28	16,500,000.00	-
取得投资收益收到的现金	29	59,460,569.84	85,386,355.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	30	403,723.00	487,615.37
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额	31	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	32	25,050,000.00	195,800,000.00
投资活动现金流入小计	33	101,414,292.84	281,673,970.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	34	96,877,399.51	89,803,075.57	185,214,717.44
投资支付的现金	35	4,038,135,603.41	367,417,950.00	171,380,000.00
△质押贷款净增加额	36	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	37	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	38	241,791.94	182,000,000.00
投资活动现金流出小计	39	4,135,254,794.86	639,221,025.57	356,594,717.44
投资活动产生的现金流量净额	40	-4,033,840,502.02	-357,547,055.14	-356,594,717.44

三、筹资活动产生的现金流量:	41	-	-
吸收投资收到的现金	42	-	250,000,000.00	2,500,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金	43	-	-
取得借款所收到的现金	44	1,246,000,000.00	1,466,000,000.00	292,000,000.00
△发行债券收到的现金	45	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	46	755,481.14	463,049.47	223,496,984.35
筹资活动现金流入小计	47	1,246,755,481.14	1,716,463,049.47	3,015,496,984.35
偿还债务所支付的现金	48	820,000,000.00	707,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	49	62,583,289.14	42,793,492.09
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润	50	185,566.00	164,063.04
支付其他与筹资活动有关的现金	51	-	-
筹资活动现金流出小计	52	882,583,289.14	749,793,492.09
筹资活动产生的现金流量净额	53	364,172,192.00	966,669,557.38	3,015,496,984.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	54	-4,746,804.78	-
五、现金及现金等价物净增加额	55	1,087,149,431.66	-1,779,464,675.00	2,667,586,617.81
加:期初现金及现金等价物余额	56	1,215,021,801.46	2,931,957,131.23
六、期末现金及现金等价物余额	57	2,302,171,233.12	1,152,492,456.23	2,667,586,617.81

二、陕西能源 2013 年财务报告的审计意见

收购人陕西能源聘请希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对陕西能源 2013 年度财务报表进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告(希会审字 (2014)0785 号)。审计师认为,陕西能源合并及母公司财务报表在所有重大方

面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了陕西能源 2013 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。

三、陕西能源 2013 年度财务报表的编制基础

本公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会 计准则---基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,并基于下述 主要会计政策、会计估计进行编制。本公司以持续经营假设为基础,根据实际发 生的交易和事项,按照《企业会计准则---基本准则》和其他各项会计准则的规 定进行确认和计量,并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。

四、陕西能源 2013 年度重要会计制度及主要会计政策的说明

(一) 会计准则

本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业会计准则》及其后续相关 规定。

(二) 会计年度

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

(三) 记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

(四) 记账基础及计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础,会计计量原则上以历史成本为计 价原则,但《企业会计准则》及其他法律、行政法规规定以重置成本、可变现净 值、公允价值或者现值计价的,应当遵循相关规定。采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量时,应当保证所确定的会计要素金额能够充分取得并可靠计 量。

(五) 外币业务的核算方法

本公司对所发生的外币经济业务,均采用业务发生日的市场汇价折合为记账 本位币记账,期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价折合为记账 本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额, 作为汇兑损益,计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,

按照借款费用资本化的原则进行处理。

(六) 现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资,确定为现金等价物。

(七) 金融工具的确认和计量

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认 金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类 别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收 款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除 外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(1)与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债,按照成本计量(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项 金额之中的较高者进行后续计量。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止 确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续 确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产 控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有 关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损 益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按 照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止 确认部分的账面价值; 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始 取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生 减值,则确认减值损失,计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产,连 同单项金额不重大的金融资产,一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。

对单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大的和经 单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法和余额百分比法计提坏账准备。

采用账龄分析法,按应收款项的账龄规定的提取比例确认减值损失,计提坏 账准备,具体标准如下:

账龄	计提比例(%)
1年以内	0
1-2年	1-20
2-3年	20-30
3—4年	30-50
4—5年	50-80
5年以上	80-100

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的损失予以转 回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。

(八) 存货

1. 存货的分类及确认

存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者 为了出售仍然处在生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料物料等。本公司存货分类为:原材料、燃料、低值易耗品、开发成本、 开发产品、生产成本、库存材料、库存商品等。

本公司的存货同时满足下列条件的,予以确认:

(1) 与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该存货的成本能够可靠地计量。

1. 存货的计价方法

(1) 存货取得时可按实际成本计价,也可按计划成本计价。按计划成本计价 的存货,期末需通过"材料成本差异"将发出存货和期末库存存货调整为实际成 本。

债务重组取得的存货,以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满 足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入存货的成本。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定 其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其 入账价值。

(2)存货发出的计价方法

大批量生产的产品,库存商品的发出、领用,采用加权平均法结转成本。小 批量生产的产品,库存商品的发出、领用,采用个别计价法结转成本。

房地产企业发出时土地使用权采用分批认定法、其他采用加权平均法计价。

存货取得时采用计划成本核算存货的,在其发出、领用也应按计划成本法核 算。

周转材料在领用采用一次摊销法摊销。

(3)存货跌价准备的计提

存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备。期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。折现率的确定以人民银行公布同期利率为 依据。

(5)存货盘存方法

存货盘存采用永续盘存制。

(九)长期股权投资

1.初始计量

长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项

投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包 括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成 本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

2.后续计量

本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有 共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资采用权益法核算。

对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期股权投资初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入 当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

投资后享有被投资单位实现净损益的份额,确认为投资损益,并调整长期股 权投资的帐面价值;若为净亏损,以长期股权投资的帐面价值减记至零为限;对 被投资单位提供的委托贷款和其他往来债权发生减值的,按照资产减值处理,不 作为净投资的长期权益处理。

3.长期股权投资的减值准备

按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资,发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。

其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,按单项投资可收回金额 低于账面价值的差额,确认长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认,不得转回。

(十).投资性房地产

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地 产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

本公司投资性房地产同时满足下列条件的予以确认:

1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按照 《固定资产》、《无形资产》准则对已出租的建筑物计提折旧,对已出租的土地使 用权摊销。

本公司投资性房地产如存在减值迹象,按《企业会计准则第 8 号-资产减值》 进行减值测试,并计提相应减值准备。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资 性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:

(1)投资性房地产开始自用。

(2)作为存货的房地产,改为出租。

(3)自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。

(4)自用建筑物停止自用,改为出租。

(十一)固定资产

1.固定资产的确认条件:

固定资产的定义:固定资产是指使用年限超过 1 年,为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备以及作 为固定资产管理的(工装)有形资产。

固定资产的确认:与该资产有关的经济利益很可能流入企业,该资产的成本 能够可靠地计量,并且符合固定资产的定义才能确认为固定资产。

固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,符合"与固定资产有关的经济利益很可能流入 企业,成本能够可靠地计量"的条件的,应当计入固定资产成本,如有被替换的 部分,应扣除其帐面价值;除此以外的后续支出在发生时确认为当期损益。

2.固定资产分类

固定资产分为房屋建筑物、机器设备、交通运输设备、电子设备、专用设备、 其他设备、固定资产装修等。

3.折旧政策

折旧范围:对提足折旧仍在使用的固定资产以及单独计价入帐的土地不提折

旧外,其余固定资产和已达到预定使用状态而未办理竣工决算的在建工程估价入 帐并计提折旧。

计提折旧方法:一般情况下,采用年限平均法分类计提折旧;对纳入固定资 产核算的机器设备、交通运输设备、专用设备等可采用工作量法计提折旧。

类别	预计使用寿命	预计净残值	年折旧率
		率
土地
房屋及建筑物	20-50年	0-5%	2%-5%
机器设备	10-30年	0-5%	3.33%-10%
交通运输设备	5-10年	0-5%	10%-20%
专用设备	5-20年	0-5%	5%-20%
电子设备	4-10年	0-5%	10%-25%
其他设备	5-20年	0-5%	5%-20%
固定资产装修	5-10年	0-5%	10%-20%

采用年限平均法分类计提折旧的年折旧率范围如下:

其中,已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

每年年度终了,应对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预 计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

4.固定资产减值准备

期末应对固定资产逐项进行检查,由于市价大幅度下跌,或陈旧过时、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计 提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。

固定资产减值准备一经确认,不得转回。

(十二)在建工程

在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

本公司在建工程按实际发生的支出确定成本,在工程达到预定可使用状态之 日起,将该工程达到预定可使用状态所发生的必要支出结转,做为固定资产的入 账价值。

本公司期末对在建工程进行检查,当存在下列一项或若干项情况时,按单项 在建工程可回收金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备:

1.长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

2.在建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性;

3.其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。

固定资产减值准备一经确认,不得转回。

(十三)无形资产

1.无形资产的范围

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包 括专利权、非专有技术、商标权、特许权、土地使用权、交易席位费、探矿权、 采矿权和单独计价的软件等。

2.无形资产的确认

本公司无形资产同时满足下列条件的予以确认:

(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。

3.无形资产的计价

外购无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方账面价值确 定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值 确定其入账价值。

对年度内发生的研究与开发支出区分研究与开发阶段,研究阶段是指课题研 究及调查阶段,对研究阶段发生的调研费用支出计入管理费用;开发阶段是指新 产品开发项目开发实施阶段,对开发阶段进行的试制、实验等支出,在符合条件 时,确认为无形资产,确认为无形资产的条件为:新产品试制已成功,产品可投 入批量生产、对外出售并存在市场。

4.无形资产使用寿命及摊销。

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

(1)无形资产使用寿命范围

各类办公用软件预计使用年限为 3-5 年,产品开发用软件系统预计使用年限 为 5-10 年。

每年年度终了,应对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

(2)无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形 资产,不予摊销。

期末应对无形资产进行逐项检查,当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发 生减值的迹象时,计提无形资产减值准备。计提时,按单项无形资产可收回金额 低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。

无形资产减值准备一经确认,不得转回。

期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

5.无形资产的处置

(1)无形资产的出售

出售无形资产时,应将所取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期 损益。

(2)无形资产的出租

将所拥有的无形资产的使用权对外出租时,并收取租金,在满足收入确认条 件时,确认相关的收入和成本。

(3)无形资产的报废

无形资产预期不能为集团公司带来未来经济利益,不再符合无形资产的定义, 应将其转销。账面余值与减值准备的差额计入当期损益。

(十四)长期待摊费用

长期待摊费用按实际成本计价,在预计受益期限内平均摊销,对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(十五)资产减值

资产减值是指资产的可收回金额低于其帐面价值。

可收回金额应根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金净 流量的现值两者之间较高者确定。

资产的可收回金额低于其帐面价值的,应将资产的帐面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年进行减值 测试。存在下列迹象的,计提相应的资产减值准备:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(十六)借款费用

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

1.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2.借款费用已经发生;

3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认 为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(十七)收入

销售商品收入同时满足下列条件的予以确认:

1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施有效控制;

3.收入的金额能够可靠地计量;

4.相关的经济利益很可能流入企业;

5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务收入的,在资产负债表日交易结果能够可靠估计,同时满足下列条 件采用完工百分比法确认提供劳务收入:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入企业;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认:

(1)相关的经济利益很可能流入企业;

(2)收入的金额能够可靠地计量。

物业出租收入按合同或协议约定的应收租金额在租赁期内的各个期间按直 线法确认为营业收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定。

(十八)政府补助

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分 配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用 或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(十九)所得税

本公司所得税核算方法采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的,确 认所产生的递延所得税资产;资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价 值小于其计税基础的,确认所产生的递延所得税负债。

期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,集团公司以原减记的金额为 限,予以转回。

(二十)利润分配

税后净利润按以下顺序及比例分配:

1.弥补以前年度亏损;

2.提取 10%的法定盈余公积;

3.提取任意盈余公积金(提取比例由股东会决定);

4.分配股利(由股东会决定)。

(二十一)企业合并

1.同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取 得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被 合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并 中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整 留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本 为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的 金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额,经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计 入当期损益。

如果企业合并是通过多次交易分步实现,对于购买日之前持有的被购买方的 股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数 股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后,少数股 东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益 总额会分摊到少数股东权益,可能导致少数股东权益的金额为负数。

本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公 司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的 变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接 计入资本公积。

当本公司丧失对子公司的控制权时,处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益 的与子公司相关的金额,应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,确认为长期股权投资或其他相关金融 资产。

(二十二)合并财务报表编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另 一个企业的经营活动中获取利益的权力。母公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,应当将该被投资单 位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能 控制被投资单位的除外。母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列 条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,应当将该被投资单位认定为子公 司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单 位的除外:

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表 决权;

②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

2.合并报表编制的依据及方法

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。在编制合并财务报表 时,母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流 量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末其现金流量纳 入合并现金流量表。

五、重要会计政策、会计估计变更和重大前期差错更正的说明

(一)会计政策变更的内容和理由

本公司本期无会计政策变更事项。

(二)会计估计变更的内容和理由

1. 会计估计变更的内容和原因

根据陕煤地司发[2013]78 号《关于实施重要会计政策和会计管理办法的通知》 和陕煤地司发[2013]94 号《陕西煤田地质有限公司关于下发<财务管理制度>、< 会计核算办法>的通知》,子公司应收款项坏账准备由按期末余额组合和个别认定 法相结合计提坏账准备变更为按账龄分析组合与个别认定法相结合计提坏账准 备。上述会计估计变更采用未来适用法。

会计估计变更的内容	会计估计变更增加本年利润总额
坏账准备计提比例变更	32,630,742.32
合计	32,630,742.32

1. 会计估计变更的财务影响

(三)重大前期差错更正的说明

1.前期重大会计差错更正的主要原因如下:

(1)经《陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于陕西省煤田地质局

资产划入陕西能源集团有限公司的批复》(陕国资产权发【2013】27号),陕西省 煤田地质局的资产划入陕西能源集团有限公司管理。经陕西能源集团有限公司关 于转发《陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于陕西省煤田地质局资产划 入陕西能源集团有限公司的批复》(陕能源集团企字【2013】7号,陕西能源集团 有限公司将陕西省煤田地质局资产划入陕西省煤田地质有限公司。

根据以上文件精神,子公司陕西省煤田地质有限公司对陕西省煤田地质局的 财务报表由汇总口径转变为合并口径编制,故引起实收资本、资本公积以及盈余 公积等净资产项目内部的调整。

(2)陕西省煤田地质有限公司下属部分子公司上期申报企业所得税未对计 提的坏账准备进行纳税调整,本期予以更正处理,并计提相应的递延所得税资产。

(3)陕西省煤田地质有限公司下属陕西秦东能源开发有限公司将上期利息 支出予以资本化调整,调减财务费用898,000.00元,增加开发成本898,000.00 元。

(4)陕西省煤田地质有限公司下属186公司上期合并财务报表未将盈余公积 予以还原抵消处理,本期予以追溯调整,影响盈余公积减少3,875,500.61元。

(5)陕西省煤田地质有限公司下属部分子公司本期对上期个别会计科目进 行重新列示调整。

项目	行次	上年年末数	本年年初数	调整金额
栏次	—	1	2	3
一、资产总额	1	8,044,323,952.60	8,050,694,623.11	6,370,670.51
二、负债总额	2	3,528,044,487.89	3,531,132,839.65	3,088,351.76
三、归属于母公司所有者权益总额	3	4,501,058,907.95	4,502,120,004.37	1,061,096.42
其中:实收资本(股本)	4	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00
资本公积	5	1,427,980,218.96	1,427,980,218.96
盈余公积	6
未分配利润	7	69,824,840.06	72,368,394.27	2,543,554.21
四、少数股东权益	8	15,220,556.76	17,441,779.09	2,221,222.33
五、主营业务收入	9	1,959,387,298.94	2,140,527,298.94	181,140,000.00
六、利润总额	10	122,114,118.49	121,954,785.07	-159,333.42
七、净利润	11	109,132,284.61	111,710,573.90	2,578,289.29

3.财务报表期初数调整影响金额如下表所示

八、归属于母公司所有者的净利润	12	110,154,039.36	112,397,130.47	2,243,091.11
九、少数股东损益	13	-1,021,754.75	-686,556.57	335,198.18

续表

		差额及原因
项目	行次	合并范围变化	列报调整	会计差错调整	其他调整
栏次	——	4	5	6	7
一、资产总额	1	931,439.15		5,439,231.36
二、负债总额	2	1,337,662.83		1,750,688.93
三、归属于母公司所有者权益总额	3	-2,751,176.42		3,812,272.84
其中:实收资本(股本)	4
资本公积	5
盈余公积	6
未分配利润	7	-1,268,718.63		3,812,272.84
四、少数股东权益	8	2,344,952.74		-123,730.41
五、营业收入	9		181,140,000.00
六、利润总额	10	-1,323,765.89		1,164,432.47
七、净利润	11	-1,323,765.89		3,902,055.18
八、归属于母公司所有者的净利润	12	-1,268,718.63		3,511,809.74
九、少数股东损益	13	-55,047.26		390,245.44

五、陕西能源 2013 年度合并财务报表重要事项的说明

除另有指明者外,期末金额指 2013 年 12 月 31 日数据,年初金额指 2012 年 12 月 31 日数据,本期金额指 2013 年度数据,上期金额指 2012 年度数据,金 额单位为人民币元。

项目	期末金额	年初金额
现金	2,101,628.75	1,548,002.87
其中:人民币	2,101,628.75	1,548,002.87
银行存款	2,300,069,604.37	1,213,373,320.98
其中:人民币	2,253,592,698.76	1,160,663,526.25
美元	20,719,101.37	21,358,261.00

(一)货币资金

澳元	25,757,804.24	31,351,533.73
其他货币资金		100,477.61
其中:人民币		100,477.61
合计	2,302,171,233.12	1,215,021,801.46

(二)应收票据

项目	期末金额	年初金额
银行承兑汇票	173,499,918.52	106,114,866.84
商业承兑汇票
合计	173,499,918.52	106,114,866.84

(三)应收账款

		期末余额				年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	875,212,779.32	99.69	39,751,232.51	4.54	590,667,833.30	99.79	57,652,749.50	9.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	2,720,378.62	0.31	2,720,378.62 100.00		1,253,258.62	0.21	1,253,258.62 100.00
合计			877,933,157.94 100.00 42,471,611.13	--	591,921,091.92 100.00 58,906,008.12			--

1.按组合计提坏账准备的应收账款

(1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

	期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内(含1年)	491,362,848.30	56.14		14,140,338.25	100.00
1至2年	138,012,881.80	15.77	6,900,644.09
2至3年	204,502,631.75	23.37	20,450,263.18
3年以上	41,334,417.47	4.72	12,400,325.24

合计	875,212,779.32	100.00	39,751,232.51	14,140,338.25	100.00
--------	----------------	--------	---------------	---------------	--------	--

(2)采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

		年末余额			年初余额
组 合	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
余额百				576,527,495.05	10.00%	57,652,749.50
分比法
合 计		--		576,527,495.05	--	57,652,749.50

2.单项计提坏账准备的应收账款

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
神木县隆德矿业有限责任公	1,039,440.0	1,039,440.0	3年以上	100.00	业务纠纷,难以收
司神府开发区房地产公司	050,000.00	050,000.00	5年以上	100.00	回账龄长,难以收回
煤炭公司电厂地基勘察	26,000.00	26,000.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
上海大众榆林特约维修站	28,300.00	28,300.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
神木煤炭局	24,000.00	24,000.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
江苏东台电缆厂	500.00	500.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
河南焦作电缆厂	159,951.00	159,951.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
四川成都科邦电缆集团公司	501,387.62	501,387.62	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
榆阳区水利局面	90,000.00	90,000.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
北京华铁基业国际物流有限	272,520.00	272,520.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
公司陕西博源化工有限责任公司	37,600.00	37,600.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
地质小资料	30,000.00	30,000.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
兰空煤矿	33,000.00	33,000.00	5年以上	100.00	账龄长,难以收回
陕煤集团神木柠条塔矿业有	139,680.00	139,680.00	3年以上	100.00	业务纠纷,难以收
限公司陕西中化益业能源有限公司	288,000.00	288,000.00	3年以上	100.00	回业务纠纷,难以收
合 计	2,720,378.62	2,720,378.62	--	-	回--

(四)预付款项

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的预付账款

项目	期末金额		年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
1年以内(含1年)	181,293,973.82		169,008,002.82
1-2年(含2年)	48,452,195.42		28,023,760.07
2-3年(含3年)	21,408,524.09		31,511,770.60
3年以上	12,823,424.54	968,179.11	1,151,989.13	968,179.11
合计	263,978,117.87	968,179.11	229,695,522.62	968,179.11

(2) 账龄超过一年的大额预付款项明细

债权单位	债务单位	期末账面余额	未结算的原因
陕西煤田地质置业发展有限公司	陕西建工集团第六建筑工程有限公司	9,802,000.00	工程未完工
陕西省一九四队煤田地质有限公司	抚顺诚义安全装备有限公司	65,000.00	工程未完工
陕西煤田地质置业发展有限公司	西安西飞玻璃幕墙有限责任公司	610,000.00	工程未完工
陕西煤田地质置业发展有限公司	渭南经济开发区管委会	31,000,000.00	工程未完工
陕西煤田地质置业发展有限公司	陕西省第八建筑工程有限公司	6,796,897.70	工程未完工
陕西省煤田地质局一九四队	陕西矿达矿产开发咨询有限公司	500,000.00	没有确认实际完成工程量
陕西煤田地质置业发展有限公司	中铁七局安装工程有限公司	32,369,000.00	工程未完工
合计	--	81,142,897.70	--

(五)应收股利

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	未收回的原因	相关款项是否发生减值
账龄一年以内的应收股利		65,000,000.00		65,000,000.00
陕西郭家河煤业有限责任公司		65,000,000.00		65,000,000.00
合计		65,000,000.00		65,000,000.00	--	--

注:陕西郭家河煤业有限公司已宣告但尚未支付的分红款。

(六)其他应收款

	年末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他	1,439,296,832.12	86.65			3,472,738,824.09	96.22
应收款
按组合计提坏
账准备的其他	221,129,202.01	13.31	16,247,564.29	7.35	135,878,501.20	3.76	13,516,870.44	9.95
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的	714,624.05	0.04	714,224.05 99.94		848,224.05	0.02	848,224.05 100.00
其他应收款
合计	1,661,140,658.18 100.00 16,961,788.34			--	3,609,465,549.34 100.00 14,365,094.49			--

1.按组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末余额		年初余额
	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内(含1年)	153,207,058.63	69.28		709,796.80	100.00
1至2年	16,356,746.80	7.40	817,837.34
2至3年	16,363,393.70	7.40	1,636,639.37
3年以上	35,202,002.88	15.92	13,793,087.58
合 计	221,129,202.01	100.00	16,247,564.29	709,796.80	100.00

(2)采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

组 合	期末余额			年初余额
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
余额百分比法				135,168,704.40	10.00%	13,516,870.44

2.采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
陕西能源集团有限公司	1,064,000,000.00			关联方,不计提坏账
陕西省投资集团(有限)公司	277,901,832.12			关联往来
远光软件股份有限公司	3,895,000.00			软件设计费
陕西省煤田地质局勘察研究院	200,000.00			关联往来
陕西工程科技技工学校	31,300,000.00			关联方,不计提坏账
西安生活基地基建办	20,000,000.00			关联方,不计提坏账
陕西省投资集团(有限)公司	42,000,000.00			关联方,不计提坏账
合计	1,439,296,832.12

(1)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

(2)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
乔万夫	21,146.97	21,146.97	5年以上	100.00	无法联系
赵俊彦	50,000.00	50,000.00	5年以上	100.00	无法联系
雷华	10,000.00	10,000.00	2-3年	100.00	无法联系
停车卡	150.00				押金
纯净水桶	250.00				水桶押金
郭治民	11,603.28	11,603.28	5年以上	100.00	无法联系
陕西省救灾募捐办公室	500,000.00	500,000.00	1-2年	100.00	费用性支出
驻外办事处费用	121,473.80	121,473.80	1-2年	100.00	费用性支出
合计	714,624.05	714,224.05	--	--	--

3、本报告期实际核销的其他应收款

债务人名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
杏子川采油厂	结算价款	16,180.00	结算时双方挂账金额不一致,比对方多挂	否

债务人名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
			16180元
陕西煤田地质局186队	结算价款	10,000.00	结算时双方挂账金额不一致,比对方多挂10000元	否
地质局安全押金	安全押金	30,000.00	原局里安全押金,现让单位承担	否
祝东變备用金	备用金	4,700.00	个人备用金无法收回	否
合计	--	60,880.00	--	--

(七)存货

	期末金额		年初金额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面余额	存货跌价准备
原材料	15,033,328.95		16,049,794.52
自制半成品及在产品	4,252,608.39		2,237,948.58
库存商品(产成品)	6,274,311.37		9,573,364.09
周转材料(包装物、低值易耗品等)	8,637.90		367,851.33
消耗性生物资产
其他	214,372,417.08		256,138,118.91
合计	239,941,303.69		284,367,077.43

注:1)其他主要系井田项目及开发成本。

2)年终对存货进行检查,不存在应计提存货跌价准备的情况。

(八)其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待处理流动资产净损失	6,032,842.09	6,059,842.09
理财产品	1,098,000,000.00
待摊费用		323,733.00
其他	1,055,642.88	665,038.85
合计	1,105,088,484.97	7,048,613.94

(九)持有至到期投资

项目	期末余额	年初余额
委托贷款	2,804,000,000.00
合计	2,804,000,000.00

(十)长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资	1,025,239,955.29	88,984,478.03		1,114,224,433.32
对其他企业投资	429,867,950.00	76,472,050.00		506,340,000.00
小计	1,455,107,905.29	165,456,528.03		1,620,564,433.32
减:长期股权投资减值准备
合计	1,455,107,905.29	165,456,528.03		1,620,564,433.32

2.长期股权投资明细

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额
合计	——	1,373,996,603.24	1,455,107,905.29	165,456,528.03	1,620,564,433.32
陕 西 永 陇 能 源投资有限公司	成本法	99,000,000.00	3,300,000.00	57,000,000.00	60,300,000.00
陕 西 渭 南 秦 岭地 质 技 术 有 限责任公司	成本法	3,130,000.00	3,130,000.00		3,130,000.00
亚 太 联 合 矿 业公司	权益法	115,976,603.24	119,564,194.86	-9,307,892.06	110,256,302.80
陕 西 尔 林 滩 矿业有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
陕 西 彬 长 矿 区开发公司	成本法	50,000,000.00	21,000,000.00	29,000,000.00	50,000,000.00
榆 林 新 四 方 矿业 管 理 有 限 公司	权益法	32,000,000.00	32,000,000.00		32,000,000.00
陕 西 宝 麟 铁 路有限责任公司	成本法	111,540,000.00	84,040,000.00	27,500,000.00	111,540,000.00
陕 西 麟 北 煤 业开 发 有 限 责 任	成本法	10,000,000.00	120,000,000.00		120,000,000.00

被投资单位	核算方法	投资成本		年初余额		增减变动		年末余额
公司
陕 西 长 青 能 源化工有限公司	成本法	180,000,000.00		180,000,000.00				180,000,000.00
陕 西 郭 家 河 煤业 有 限 责 任 公司	权益法	221,000,000.00		364,513,290.81			43,692,961.35	408,206,252.16
陕 西 渭 南 秦 岭地 质 技 术 有 限公司	权益法	14,550,000.00		14,550,000.00				14,550,000.00
陕 西 小 保 当 矿业有限公司	权益法	480,000,000.00		480,000,000.00				480,000,000.00
西 北 妇 女 儿 童医院	成本法	10,000,000.00					10,000,000.00	10,000,000.00
陕 西 龙 门 天 地煤 层 气 有 限 公司	权益法	12,000,000.00		8,182,469.62		-2,400,591.26		5,781,878.36
新 疆 新 秦 源 矿产 地 质 勘 查 有限公司	成本法	2,000,000.00		1,827,950.00		172,050.00		2,000,000.00
陕 西 中 煤 地 矿业有限公司	成本法	3,000,000.00		3,000,000.00				3,000,000.00
铜 川 耀 西 矿 业有限责任公司	成本法	3,800,000.00				3,800,000.00		3,800,000.00
耀 州 区 泥 阳 矿业 资 源 开 发 有限责任公司	成本法		6,000,000.00				6,000,000.00	6,000,000.00
续表
被投资单位			在被投资单位持股比例(%)	减值准备		本年计提减值准备	本年现金红利
合计			——				94,310,580.94
陕西永陇能源投资有限公司			67.00
陕西渭南秦岭地质技术有限责任公司			7.825

陕西彬长矿区开发公司 15.00 29,310,580.94

亚太联合矿业公司 40.00

陕西尔林滩矿业有限公司 20.00

被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	减值准备	本年计提减值准备	本年现金红利
榆林新四方矿业管理有限公司	32.00
陕西宝麟铁路有限责任公司	11.00
陕西麟北煤业开发有限责任公司	12.00
陕西长青能源化工有限公司	15.00
陕西郭家河煤业有限责任公司	32.50			65,000,000.00
陕西渭南秦岭地质技术有限公司	36.38
陕西小保当矿业有限公司	40.00
西北妇女儿童医院	0.000
陕西龙门天地煤层气有限公司	40.00
新疆新秦源矿产地质勘查有限公司	20.00
陕西中煤地矿业有限公司	10.00
铜川耀西矿业有限责任公司	19.00
耀州区泥阳矿业资源开发有限责任公司	20.00

3.对合营企业和联营企业投资 单位:人民币万元

	本企业持	年末资产	年末负债	年末净资	本年营业	本年
被投资单位名称	股比例(%)	总额	总额	产总额	收入总额	净利润
联营企业
其中:陕西郭家河煤业有限责任公司	32.50	403,957.73	291,997.93	111,959.81	168,268.87 31,637.40
陕西龙门天地油气技术有限公司	40.00	3,267.73	1,822.26	1,445.47	431.91	-601.02

(十一)固定资产及累计折旧

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、原价合计	404,170,039.12	127,042,566.91	6,997,094.18	524,215,511.85
其中:土地	30,643,249.04	2,595,504.90		33,238,753.94
房屋建筑物	79,950,993.17	95,863,071.20	4,336,386.83	171,477,677.54
机器设备	193,732,496.45	17,868,272.03	2,309,864.35	209,290,904.13
运输设备	62,828,293.47	5,781,373.18	100,000.00	68,509,666.65

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
电子设备	24,775,753.36	2,711,287.09	218,543.00	27,268,497.45
办公设备	7,688,512.81	1,162,361.06		8,850,873.87
酒店业家具	49,742.00			49,742.00
其他	4,500,998.82	1,060,697.45	32,300.00	5,529,396.27
二、累计折旧合计	148,721,143.06	39,125,579.46	2,763,123.28	185,083,599.24
其中:土地
房屋建筑物	20,984,136.50	2,697,580.95	307,517.75	23,374,199.70
机器设备	82,103,509.02	18,718,105.55	2,122,429.53	98,699,185.04
运输设备	24,105,060.45	8,775,346.32	82,333.00	32,798,073.77
电子设备	15,713,552.82	6,187,446.52	218,543.00	21,682,456.34
办公设备	2,870,000.81	1,974,990.98		4,844,991.79
酒店业家具	17,464.94	9,720.52		27,185.46
其他	2,927,418.52	762,388.62	32,300.00	3,657,507.14
三、固定资产减值准备
累计金额合计
其中:土地
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他
四、固定资产账面价值合计	255,448,896.06			339,131,912.61
其中:土地	30,643,249.04			33,238,753.94
房屋建筑物	58,966,856.67			148,103,477.84
机器设备	111,628,987.43			110,591,719.09
运输设备	38,723,233.02			35,711,592.88

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
电子设备	9,062,200.54			5,586,041.11
办公设备	4,818,512.00			4,005,882.08
酒店业家具	32,277.06			22,556.54
其他	1,573,580.30			1,871,889.13

注:年终对固定资产进行检查,不存在应计提固定资产减值准备的情况。

(十二)在建工程

项目名称	预算数	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少
合计	70,000,000.00	300,261,738.88	135,039,995.40	100,676,407.10
职工1#、2#公寓楼及综合楼	70,000,000.00	49,000,000.00		49,000,000.00
机修厂车间厂房			160,635.44
凤城四路办公楼装修工程			17,871,954.40
渭南国际大酒店工程			6,880,000.00
渭南国际大酒店工程		2,382,471.00	54,787,384.49
中鸡南勘探项目		15,656,000.00	141,200.00
中鸡勘探项目		26,043,000.00	247,300.00
凤城四路办公楼装修工程		181,824,750.00	1,129,264.89
京都花园			353,410.00
玉华宫改扩建项目		21,074,373.60	52,480,014.57	51,666,407.10
其他零星工程		1,555,658.60	118,873.26

续表

项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	资金来源	年末余额
合计							334,625,327.18
职工1#、2#公寓楼及综合楼	70.00
机修厂车间厂							160,635.44

项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	资金来源	年末余额
房
凤城四路办公楼装修工程							17,871,954.40
渭南国际大酒店工程							6,880,000.00
渭南国际大酒店工程							57,169,855.49
中鸡南勘探项目							15,797,200.00
中鸡勘探项目							26,290,300.00
凤城四路办公楼装修工程							182,954,014.89
京都花园							353,410.00
玉华宫改扩建项目							21,887,981.07
其他零星工程							1,674,531.86

注:年终对在建工程检查,不存在应计提在建工程减值准备的情况。

(十三)无形资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、原价合计	55,620,000.00			55,720,000.00
土地使用权	55,620,000.00			55,620,000.00
其他		100,000.00		100,000.00
二、累计摊销额合计
土地使用权
其他
三、无形资产减值准备合计
土地使用权
其他
四、无形资产账面价值合计	55,620,000.00			55,720,000.00

土地使用权	55,620,000.00		55,620,000.00
其他			100,000.00

注:土地价值系位于西安经济技术开发区凤城一路北侧的宗地,该宗土地用于职工集资 建房,故未摊销,目前此项目正在办理竣工决算手续,其他系能源集团品牌视觉形象识别系 统设计费。

(十四)长期待摊费用

	项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
	合计	7,844,369.89	5,482,540.96	1,002,007.10	12,324,903.75
1、	玉华酒店家具及装修费	2,835,548.62	4,654,950.60	771,300.10	6,719,199.12
	2、办公房屋租赁费	228,192.00	117,100.00	230,707.00	114,585.00
	3、其他	4,780,629.27	710,490.36		5,491,119.63

(十五)递延所得税资产

		年末余额	年初余额
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
一、递延所得税资产	6,412,986.78	25,651,947.11	6,454,338.16	25,817,352.65
资产减值准备	6,412,986.78	25,651,947.11	6,454,338.16	25,817,352.65

(十六)其他非流动资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
合计	375,556.80		228,339.33	147,217.47
待处理财产损益	375,556.80		228,339.33	147,217.47

(十七)短期借款

1.短期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	515,000,000.00	495,150,000.00
保证借款	20,000,000.00
抵押借款		11,000,000.00
质押借款
合计	535,000,000.00	506,150,000.00

2.保证借款

贷款单位	借款余额	抵押物
陕西省一八六煤田地质有限公司	20,000,000.00	陕西煤田地质有限公司
合计	20,000,000.00	--

(十八)应付账款

1.应付账款账龄分析

账龄	年末余额	年初余额
1年以内(含1年)	344,658,959.00	238,643,202.11
1-2年(含2年)	18,566,992.24	14,497,962.06
2-3年(含3年)	4,366,744.13	3,214,536.70
3年以上	1,052,689.44	2,352,854.79
合计	368,645,384.81	258,708,555.66

2.账龄超过 1 年的大额应付账款明细

债权单位	债务单位	金额	性质
陕西省一三一煤田地质有限公司	江苏长江地质勘查院	3,683,204.40	对方尚未催收
陕西省一三一煤田地质有限公司	钟成功	3,280,358.35	对方尚未催收
陕西省一九四煤田地质有限公司	张琪	6,281,600.00	修路款三角债意见不统一
陕西省一九四煤田地质有限公司	甘肃陇原地质勘查工程张掖工程出公司	2,610,486.45	甲方结算不及时未结算

(十九)预收账款

1.预收账款账龄分析

项目	年末余额	年初余额
1年以内(含1年)	546,356,129.48	358,734,539.33
1年以上	300,018,632.20	34,477,804.66
合计	846,374,761.68	393,212,343.99

2.账龄超过 1 年的大额预收账款:

债权单位	债务单位	金额	未结转原因
------	------	----	-------

陕西麟北煤业开发有限	陕西省煤田地质有限公		探 矿 权 未 办 理 过
责任公司	司	260,000,000.00	户,最终价款未确定

(二十)应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期支付	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	86,907,367.97	291,855,540.08	257,421,875.73	121,341,032.32
二、职工福利费	23,230,396.81	30,450,312.19	36,116,222.09	17,564,486.91
三、社会保险费	27,317,227.09	33,008,749.43	15,180,160.91	45,145,815.61
其中:1.基本医疗保险费	4,541,954.20	9,346,159.99	7,398,351.26	6,489,762.93
2.补充医疗保险费		190,993.20	190,993.20
3.基本养老保险费	19,651,523.59	21,390,208.08	6,520,506.96	34,521,224.71
4.年金缴费(补充养老保险)		78,843.20	78,843.20
5.失业保险费	2,002,012.43	824,976.63	315,082.52	2,511,906.54
6.工伤保险费	970,935.84	864,567.55	410,973.22	1,424,530.17
7.生育保险费	150,801.03	313,000.78	265,410.55	198,391.26
四、住房公积金	3,755,720.77	17,964,970.53	14,271,464.98	7,449,226.32
五、工会经费和职工教育经费	2,981,132.49	5,300,983.20	5,420,739.70	2,861,375.99
六、因解除劳动关系给予的补偿
七、其他		1,119,672.64	889,610.00	230,062.64
合计	144,191,845.13	379,700,228.07	329,300,073.41	194,591,999.79

(二十一)应交税费

项目	年初余额	本期应交	本期已交	年末余额
增值税	-1,854,844.28	9,997,023.26	5,763,271.61	2,378,907.37
营业税	16,469,288.94	37,532,677.17	46,551,230.42	7,450,735.69
企业所得税	7,903,761.14	17,896,613.80	12,880,842.95	12,919,531.99
城市维护建设税	1,154,971.84	2,663,456.66	2,878,466.44	939,962.06
房产税	3,600.00	225,984.00	219,936.00	9,648.00

项目	年初余额	本期应交	本期已交	年末余额
土地使用税		114,211.00	114,211.00
个人所得税	720,278.30	2,989,243.94	1,637,152.17	2,072,370.07
教育费附加	811,338.67	1,988,844.52	2,237,683.23	562,499.96
其他税费	1,148,495.03	5,821,550.00	4,213,083.33	2,756,961.70
合计	26,356,889.64	79,229,604.35	76,495,877.15	29,090,616.84

(二十二)其他应付款

1. 其他应付款账龄分析

账龄	年末余额	年初余额
1年以内(含1年)	672,810,250.81	1,643,492,678.38
1-2年(含2年)	1,214,696,740.57	20,338,930.90
2-3年(含3年)	15,857,927.56	5,056,615.56
3年以上	52,276,001.33	62,600,064.25
合计	1,955,640,920.27	1,731,488,289.09

2. 大额其他应付款项明细

债权单位名称	债务单位	所欠金额	性质
陕西省投资集团有限公司	陕西省能源集团煤炭运销分公司	80,000,000.00	关联单位拨款
陕榆林高能神府煤田营销有限公司	陕西省一八六煤田地质有限公司	32,000,000.00	暂借款
地勘工作支出	陕西省一九四煤田地质有限公司	1,064,000,000.00	暂挂款
渭南市产业投资开发有限公司	陕西省一八六煤田地质有限公司	5,000,000.00	周转借款--无经营收益无法偿还

(二十三)其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
内部银行存款	2,403,464,922.05
预提费用		4,701,022.40
合计	2,403,464,922.05	4,701,022.40

注:内部银行存款系陕西省投资集团(有限)公司及其下属子公司在本公司的内部结算 中心的存款。

(二十四)长期借款

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	805,488,000.00	465,488,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款
合计	805,488,000.00	465,488,000.00

(二十五)长期应付款

单位名称	年末余额	年初余额
住房周转金		441,480.24
基建款		266,907.00
其他		127,506.50
合计		835,893.74

(二十六)其他非流动负债

项目/类别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	备注
信息化建设项目		850,000.00		850,000.00	注1
补助资金
递延收益(财政厅科技
创新专项资金)		1,500,000.00		1,500,000.00	注2
合计		2,350,000.00		2,350,000.00	——

注:1.根据陕西省财政厅(陕财办建[2013]172 号)文件,能源集团收到拨付的 2013 年度省级信息化重点建设项目财政补助资金 85 万元,主要用于集团企业财务管控信息化系 统。2013 年度该系统尚未通过验收,故在递延收益核算。

2.根据陕西省财政厅(陕财办企[2013]193 号)文件,子公司陕西省煤田地质有限公司 2013 年度收到拨付科技创新专项资金 150 万元,主要用于煤炭资源勘查与综合利用重点实 验室建设。2013 年度由于尚未发生相关支出,故在递延收益核算。

	年初金额		本期	本期	期末金额
投资者名称	投资金额	所占比例(%)	增加	减少	投资金额	所占比例(%)
陕西省国资委	3,000,000,000.00	100			3,000,000,000.00	100
合计	3,000,000,000.00	100			3,000,000,000.00	100

(二十七)实收资本

注:本公司注册资本经希格玛会计师事务所有限公司审验,并出具希会验字(2011)112 号验资报告。

(二十八)资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
1、资本(股本)溢价
2、其他资本公积	1,427,980,218.96	4,746,364.31		1,432,726,583.27
(1)被投资单位其他权益变动
(2)未行权的股份支付
(3)可供出售金融资产公允价值变动
(4)投资性房地产转换公允价值变动差额
(5)现金流量套期利得或损失
(6)境外经营净投资套期利得或损失
(7)与计入所有者权益项目相关的所得税影响
(8)其他	1,427,980,218.96	4,746,364.31		1,432,726,583.27
3、原制度资本公积转入
合计	1,427,980,218.96	4,746,364.31		1,432,726,583.27

注:资本公积本期增加主要系子公司陕西省煤田地质有限公司按权益法核算被投资单位 其他权益变动增加6,469,285.25元;子公司陕西省煤田地质有限公司本期核销3号职工住宅 楼减少资本公积1,722,920.94元。

(二十九)专项储备

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
安全生产费	3,253,848.93	12,809,020.02		16,062,868.95
合计	3,253,848.93	12,809,020.02		16,062,868.95

(三十)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
本年年初余额	72,368,394.27	-214,685,768.62

项目	本期金额	上期金额
本年增加额	145,046,741.37	290,671,564.30
其中:本年净利润转入	145,046,741.37	112,397,130.47
其他调整因素		178,274,433.83
本年减少额	10,659,461.84	3,617,401.41
其中:本年提取盈余公积数
本年提取职工奖金	10,659,461.84	3,617,401.41
本年分配现金股利数
转增资本
其他减少
本年年末余额	206,755,673.80	72,368,394.27

注1:上期其他调整因素系同一控制下企业合并陕西省煤田地质局,将上期确认的未分 配利润予以还原所导致。

注2:本年提取职工奖金10,659,461.84元系子公司陕西省煤田地质有限公司下属地勘单 位根据《地勘单位财务制度》的规定按照结余提取30%的职工奖金。

项		本年发生额上年发生额
目	收入	成本	收入	成本
1.主营业务小计	3,192,880,921.98	2,745,076,138.23	2,139,117,688.22	1,745,799,060.54
地质勘探	1,528,506,187.84	1,257,928,099.17	1,711,273,202.38	1,447,142,137.23
地勘拨款	202,619,746.08	93,675,295.22	199,334,946.44	98,439,873.45
人防设备制造及安装	34,725,390.11	22,381,779.17	30,961,006.61	19,166,712.86
商品贸易	67,131,473.77	65,961,381.77	17,729,418.87	17,601,994.54
硬PVC片等	19,056,671.22	16,296,468.91	20,648,221.86	17,464,807.69
餐饮住宿收入、餐饮	13,293,621.49	1,759,138.13	13,587,784.55	2,052,856.46

(三十一)营业收入及成本

项		本年发生额		上年发生额
目	收入	成本	收入	成本
工程施工	7,909,483.00	5,962,915.18	8,736,938.00	8,342,070.58
委贷利息收入	25,533,166.74
煤炭销售	1,294,105,181.73	1,281,111,060.68	136,846,169.51	135,588,607.73
2.其他业务小计	7,137,934.91	63,238.50	1,409,610.72	84,119.02
材料销售			450,000.00
租赁及物业管理	537,494.18		782,095.26
销售废旧物资	32,315.99	63,238.50	177,515.46	84,119.02
委托贷款担保手续费	6,550,000.00
其他	18,124.74
合计	3,200,018,856.89	2,745,139,376.73	2,140,527,298.94	1,745,883,179.56

(三十二)资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	-13,314,093.04	21,782,801.33
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
合计	-13,314,093.04	21,782,801.33

(三十三)投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	29,310,580.94	20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	94,102,784.40	110,664,422.54
处置长期股权投资产生的投资收益		-504,055.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他	8,546,179.49
合计	131,959,544.83	130,160,367.54

注:其他系购买银行理财产品收益。

(三十四)营业外收入

1. 营业外收入分类明细

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置利得	255,063.00	413,005.02
政府补助	720,000.00	228,000.00
债务重组利得
税费返还
其他	1,553,611.44	2,739,968.33
合计	2,528,674.44	3,380,973.35

注:其他主要系罚款、产品报废损失等。

1. 政府补助利得

|--|

外经贸区域协调费	陕西省煤田地质有限公司	720,000.00		陕商发[2013]145号
燃煤锅炉治理经费	陕西省一八五煤田地质有限公司		168,000.00	榆政财投发[2012]8号
工业发展专项基金	陕西省一八六煤田		60,000.00	市工信发
	地质有限公司			[2010]117号

(三十五)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失	343,427.70	662,964.72
其中:固定资产处置损失	343,427.70	662,964.72
无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
非货币性资产交换损失
捐赠支出	80,000.00	108,000.00
罚款支出	1,211,836.14	54,050.00
其他支出	431,836.00	189,417.81
合计	2,067,099.84	1,014,432.53

(三十六)所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	17,206,376.79	12,366,854.47
递延所得税调整	41,351.38	-2,122,643.30
合计	17,247,728.17	10,244,211.17

八、现金流量情况

(一)间接法将净利润调节为经营活动现金流量:

项目	行次	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:	1
净利润	2	144,311,062.44	111,710,573.90
加:资产减值准备	3	-13,314,093.04	21,782,801.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产	4	39,125,579.46	39,318,089.07

折旧
无形资产摊销	5
长期待摊费用摊销	6	1,002,007.10	754,613.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	7	88,364.70	242,027.58
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	8		186,427.90
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	9
财务费用(收益以"-"号填列)	10	63,767,675.84	43,994,177.83
投资损失(收益以"-"号填列)	11	-131,959,544.83	-130,160,367.54
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	12	41,351.38	-3,209,404.55
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	13
存货的减少(增加以"-"号填列)	14	44,425,773.74	-72,742,299.32
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	15	1,408,469,746.80	-2,622,635,033.51
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	16	3,205,606,622.87	221,245,489.62
其他	17
经营活动产生的现金流量净额	19	4,761,564,546.46	-2,389,512,904.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:	20
债务转为资本	21
一年内到期的可转换公司债券	22
融资租入固定资产	23
3.现金及现金等价物净变动情况:	24
现金的年末余额	25	2,302,171,233.12	1,215,021,801.46
减:现金的期初余额	26	1,215,021,801.46	2,931,957,494.08
加:现金等价物的年末余额	27
减:现金等价物的期初余额	28
现金及现金等价物净增加额	29	1,087,149,431.66	-1,716,935,692.62

(二)现金及现金等价物

项目	期末余额	年初余额
一、现金	2,302,171,233.12	1,215,021,801.46
其中:库存现金	2,101,628.75	1,548,002.87

可随时用于支付的银行存款	2,300,069,604.37	1,213,373,320.98
可随时用于支付的其他货币资金		100,477.61
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,302,171,233.12	1,215,021,801.46
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

九、或有事项

本公司本期无需披露的或有事项。

十、资产负债表日后非调整事项

本公司本期无资产负债表日后非调整事项

十一、关联方关系及其交易

(一)本企业的子公司

子企业名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	持股比例	表决权比例
陕西省煤田地质有限公司	陕西省西安市建东街东段4号	地质勘查、以及矿业开发、煤层气勘探及开发、石油钻采、物探测绘、机械制造、岩土勘察及地基施工、酒店旅游服务等	60,000.00	100.00%	100.00%

(二)其他关联方

企业名称	与本企业的关系
陕西省投资集团(有限)公司	同一管理人员
陕西麟北煤业开发有限责任公司	受陕西省投资集团(有限)公司控制

注:根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会的有关批复文件,本公司与陕西省投 资集团(有限)公司的董事会成员以及高级管理人员一致。

(三)关联方往来余额

关联方单位名称	挂账科目	年末金额	年初金额
陕西省投资集团(有限)公司	其他应收款	277,901,832.12	2,302,883,700.00
陕西省投资集团(有限)公司	其他应付款	80,000,000.00	80,000,000.00
陕西麟北煤业开发有限责任公司	预收账款	260,000,000.00	260,000,000.00

十二、重要资产转让及其出售的说明

本公司无需要披露的重要资产转让及其出售事项。

十三、企业合并、分立等重组事项说明

根据《陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于陕西省煤田地质局资产 划入陕西能源集团有限公司的批复》(陕国资产权发【2013】27号),陕西省煤 田地质局的资产划入陕西能源集团有限公司管理。经陕西能源集团有限公司关于 转发《陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于陕西省煤田地质局资产划入 陕西能源集团有限公司的批复》(陕能源集团企字【2013】7号),陕西能源集 团有限公司将陕西省煤田地质局资产划入陕西省煤田地质有限公司,相关工商变 更、产权登记手续正在办理中。

十四、非货币性交易和债务重组的说明

本公司无在报告期发生或以前期间发生持续到报告期的应披露的非货币性 交易和债务重组事项。

十五、母公司主要会计报表项目注释

除另有指明者外,期末金额指 2013 年 12 月 31 日数据,年初金额指 2012 年 12 月 31 日数据,本期金额指 2013 年度数据,上期金额指 2012 年度数据,金 额单位为人民币元。

项目	期末金额	年初金额
现金	8,964.46	10,160.50
其中:人民币	8,964.46	10,160.50
银行存款	1,603,738,073.82	588,183,755.84
其中:人民币	1,603,738,073.82	588,183,755.84
其他货币资金
其中:人民币
合计	1,603,747,038.28	588,193,916.34

(一)货币资金

(二)应收账款

	期末余额		年初余额
种 类	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	70,486,911.54	100.00			14,140,338.25	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	70,486,911.54	100.00		--	14,140,338.25	100.00

1.按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末余额		年初余额
账龄	账面余额		坏账准	账面余额		坏账准
	金额	比例(%)	备	金额	比例(%)	备
1年以内(含1年)	70,486,911.54	100.00		14,140,338.25	100.00
1至2年		`
2至3年
3年以上
合计	70,486,911.54	100.00		14,140,338.25	100.00

(三)其他应收款

	期末余额				年初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	281,996,832.12	99.53			2,303,312,700.00	99.97
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款	1,333,172.01	0.47			709,796.80	0.03
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准

备的其他应收款
合计	283,330,004.13	100.00	--	2,304,022,496.80	100.00	--

1.按组合计提坏账准备的其他应收款

采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		期末余额		年初余额
账龄	账面余额		坏账	账面余额	坏账
	金 额	比例(%)	准备	金额	比例(%)	准备
1年以内
(含1	1,333,172.01	100.00		709,796.80	100.00
年)
1至2年
2至3年
3年以上
合计	1,333,172.01	100.00		709,796.80	100.00

2.单项计提坏账准备的其他应收款

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

债务人名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
远光软件股份有限公司	3,895,000.00			软件设计费
陕西省投资集团(有限)公司	277,901,832.12			关联往来
陕西省煤田地质局勘察研究院	200,000.00			关联往来
合计	281,996,832.12

(四)持有至到期投资

项目	期末余额	年初余额
委托贷款	2,804,000,000.00
合计	2,804,000,000.00

(五)长期股权投资

1. 分类列示

项目	年初金额	本年增加	本年减少	期末金额
对子公司投资	2,184,006,974.32			2,184,006,974.32

项目	年初金额	本年增加	本年减少	期末金额
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资		10,000,000.00		10,000,000.00
小计	2,184,006,974.32	10,000,000.00		2,194,006,974.32
减:长期股权投资减值准备
合计	2,184,006,974.32			2,194,006,974.32

1. 对子公司的投资

被投资单位名称	投资成本	年初金额	本年增加	本年减少	期末金额
合计	2,194,006,974.32	2,184,006,974.32	10,000,000.00		2,194,006,974.32
陕西省煤田地质有限公司	2,184,006,974.32	2,184,006,974.32			2,184,006,974.32
西北妇女儿童医院	10,000,000.00		10,000,000.00		10,000,000.00

(六)资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
1、资本(股本)溢价	82,000,000.00			82,000,000.00
2、其他资本公积	1,232,006,974.32			1,232,006,974.32
(1)被投资单位其他权益变动
(2)未行权的股份支付
(3)可供出售金融资产公允价值变动
(4)投资性房地产转换公允价值变动差额
(5)现金流量套期利得或损失
(6)境外经营净投资套期利得或损失
(7)与计入所有者权益项目相关的所得税影响
(8)其他	1,232,006,974.32			1,232,006,974.32
3、原制度资本公积转入

项	目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
合	计	1,314,006,974.32			1,314,006,974.32

注:资本公积主要系根据《陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于陕西省煤田地 质局资产划入陕西能源集团有限公司的批复》,陕西省煤田地质局的净资产无偿划入本公司 所致。

(七)营业收入及成本

		本期金额	上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
1.主营业务小计	1,319,638,348.47	1,281,111,060.68	136,846,169.51	135,588,607.73
煤炭销售	1,294,105,181.73	1,281,111,060.68	136,846,169.51	135,588,607.73
委贷利息收入	25,533,166.74
2.其他业务小计	6,568,124.74
委托贷款担保手续费	6,550,000.00
其他	18,124.74
合计	1,326,206,473.21	1,281,111,060.68	136,846,169.51	135,588,607.73

(八)现金流量情况

1、间接法将净利润调节为经营活动现金流量:

项目	行次	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:	1
净利润	2	-11,346,184.21	-17,166,928.45
加:资产减值准备	3
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4	106,506.98	4,320.73
无形资产摊销	5
长期待摊费用摊销	6
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	7
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	8

公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	9
财务费用(收益以"-"号填列)	10	55,388,430.54	24,253,444.44
投资损失(收益以"-"号填列)	11	-8,312,179.49
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	12
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	13
存货的减少(增加以"-"号填列)	14
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	15	1,917,049,172.16	-2,367,286,500.00
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	16	2,508,462,157.64	89,820,990.73
其他	17
经营活动产生的现金流量净额	19	4,461,347,903.62	-2,270,374,672.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:	20	——	——
债务转为资本	21
一年内到期的可转换公司债券	22
融资租入固定资产	23
3.现金及现金等价物净变动情况:	24	——	——
现金的年末余额	25	1,603,747,038.28	588,193,916.34
减:现金的期初余额	26	588,193,916.34	2,500,000,000.00
加:现金等价物的年末余额	27
减:现金等价物的期初余额	28
现金及现金等价物净增加额	29	1,015,553,121.94	-1,911,806,083.66

2、现金及现金等价物

项目	期末余额	年初余额
一、现金	1,603,747,038.28	588,193,916.34
其中:库存现金	8,964.46	10,160.50
可随时用于支付的银行存款	1,603,738,073.82	588,183,755.84
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,603,747,038.28	588,193,916.34

其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物

十六、其他需说明的重大事项

陕西省煤田地质有限公司根据《陕西省财政厅关于下达省煤田地质局探矿权 收益分成专项经费预算的通知》(陕财办建[2011]131号),收到探矿权收益分 成及成本补偿款10.64亿元,专项用于地质勘查投入、生产设备购置等生产性支 出,该公司将收到的款项暂挂其他应付款,同时由于该笔款项又作为对陕西能源 集团有限公司的资本金使用,故该公司将划入陕西能源集团有限公司10.64亿元 挂其他应收款。

十七、会计报表的批准

本公司会计报表经董事会批准对外报出。

第十一节 其他重大事项

截至本报告书签署之日,本公司已按有关规定对本次收购的相关信息进行了 如实披露,不存在根据适用法律以及为避免对本报告书内容产生误解收购人应当 披露而未披露的其他重大信息。

第十二节 备查文件

一、备查文件

• 1、 收购人企业法人营业执照、税务登记证
• 2、 收购人董事、监事及高级管理人员的名单及其身份证明
• 3、 收购人关于收购上市公司的相关决定
• 4、 与本次收购有关的协议及批准文件

5、收购人与上市公司、上市公司的关联方之间在报告日前 24 个月内发生 的相关交易的协议、合同;

6、 收购人关于最近两年控股股东、实际控制人未发生变更的说明

7、 收购人关于二级市场股票交易情况的自查报告

8、 相关中介机构关于二级市场股票交易情况的自查报告

9、 收购人关于避免同业竞争承诺函

10、收购人关于规范关联交易及保持上市公司独立性承诺函

11、收购人不存在《收购办法》第六条规定情形及符合《收购办法》第五 十条规定的说明

12、收购人 2011 年度、2012 年度和 2013 年度经审计的财务报告

13、法律意见书

二、备查地点

本收购报告书和备查文件置于以下地点,供投资者查阅:

附表

收购报告书

基本情况
上市公司名称	西部证券股份有限公	上市公司所在地	深圳证券交易
	司		所
股票简称	西部证券	股票代码	002673
			西安市新城区
收购人名称	陕西能源集团有限公		东新街号232
	司	收购人注册地	陕西信托大厦
			楼11-13
	增加☑
拥有权益的股	不变,但持股人发生	有无一致行动人	有□
份数量变化	变化□		无☑
收购人是否为		收购人是否为上
上市公司第一	是□	市公司实际控制	是☑
大股东	否☑	人	否□

收购人是否对	是□	收购人是否拥有	是□
境内、境外其	否☑	境内、外两个以	否☑
他上市公司持	回答"是",请注明公司	上上市公司的控	回答"是",请注
股5%以上	家数	制权	明公司家数
	通过证券交易所的集中交易	□协议转让	□
	国有股行政划转或变更	☑间接方式转让	□
收购方式	取得上市公司发行的新股	□执行法院裁定	□
(可多选)	继承□	赠与□
	其他□	(请注明)
收购人披露前
拥有权益的股	股票种类:
份数量及占上	持股数量:0
市公司已发行	持股比例:0
股份比例
本次收购股份	股票种类:A股
的数量及变动	变动数量:
比例	变动比例:
与上市公司之
间是否存在持	是□否☑
续关联交易

与上市公司之
间是否存在同
业竞争或潜在	是	□	否☑
同业竞争
收购人是否拟
于未来个月12	是	□	否☑
内继续增持
收购人前个6
月是否在二级
市场买卖该上	是	□	否☑
市公司股票
是否存在《收
购办法》第六	是	□	否☑
条规定的情形
是否已提供
《收购办法》
第五十条要求	是	□	否☑
的文件
是否已充分披
露资金来源;	是	□	否☑
是否披露后续
计划	是	□	否☑

是否聘请财务
顾问	是☑否
本次收购是否
需取得批准及	是☑否□
批准进展情况
收购人是否声
明放弃行使相
关股份的表决	是□否☑
权

填表说明:

1、存在对照表所列事项的按"是或否"填写核对情况,选择"否" 的,必须在栏目中加备注予以说明;

2、不存在对照表所列事项的按"无"填写核对情况;

3、需要加注说明的,可在栏目中注明并填写;

4、收购人是多人的,可以推选其中一人作为指定代表以共同名 义制作收购报告书及其附表。