WESTERN SECURITIES CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 25, 2021

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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一、公司的基本情况

西部证券股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经陕西省政 府陕政函〔2000〕132 号文、证监会证监机构字〔2000〕197 号文和证监机构字〔2001〕3 号 文批准，在陕西证券有限公司（以下简称“陕西证券”）、宝鸡证券公司（以下简称“宝鸡 证券”）以及陕西信托投资有限公司（以下简称“陕西信托”）所属营业部和陕西省西北信 托投资有限公司（以下简称“西北信托”）所属证券营业部重组的基础上，以发起方式设立 的股份有限公司。2001 年 1 月 9 日，在陕西省工商行政管理局注册成立，《企业法人营业执 照》现注册号为 610000100026931，注册资本 100,000 万元。

经本公司 2007 年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕 408 号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司 2012 年 4 月 23 日向社会公众股股东发行 20,000 万股人民币普通股股票（A 股），每股面值 1 元，发行 后公司注册资本 120,000.00 万元人民币，每股人民币 1 元。

经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过及证监许可〔2015〕228 号文《关于核准 西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准西部证券非公开发行不超过 40,000 万股 新股。本公司于 2015 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）197,784,810 股，每股面值 1 元，发行后注册资本为人民币 139,778.48 万元，股本为人民币 139,778.48 万元。

本公司 2015 年 4 月 27 日董事会第四届第四次会议，以及 2015 年 5 月 19 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案的提案》，以实施分配方案时股权 登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股并派发现金红利 1.5 元（含税），送 股派现后剩余未分配利润转入下一年度；同时，以资本公积金每 10 股转增股本 5 股。此次 权益分派股权登记日为 2015 年 6 月 11 日，截至 2015 年 6 月 10 日股份数量为 1,397,784,810 股，按照利润分配预案，此次利润分配应增加股份数量 1,397,784,810 股，变更后股份数量为 2,795,569,620 股，变更后注册资本为 2,795,569,620.00 元。

经本公司 2016 年 5 月 2015 年度股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可 〔2017〕316 号文《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》，核准本公司按照每 10 股 配售 2.6 股的比例向全体股东配售。公司于 2017 年 4 月 11 日向原股东配售 706,270,150 股， 每股面值 1 元，此次配股完成后总股本：3,501,839,770 元。

经本公司 2020 年 4 月召开的 2019 年年度股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会 证监许可〔2020〕3022 号《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准， 同意本公司非公开发行新股。此次非公开发行人民币普通股（A 股）967,741,935 股,每股面 值 1 元，发行后注册资本为人民币 4,469,581,705 元，股本为人民币 4,469,581,705 元。

截至 2021 年 6 月 30 日，本公司总股本为 4,469,581,705 元，其中无限售条件普通股 3,501,839,770 元,有限售条件普通股 967,741,935 元。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

本公司属金融证券行业，经营范围主要为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证 券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券 投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。

本公司之控股股东为陕西投资集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使 公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行 使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经 营管理工作。

截至 2021 年 6 月 30 日,本公司下设证券事务部、稽核部、合规管理部、风险管理部、战 略管理部、总经理办公室、计划财务部、资金管理部、人力资源部、党群工作部、纪律检查 部、信息技术部、法律事务部、安全保卫部、党委宣传部（企业文化部）、清算部、托管业 务部、财富管理部、网络金融部、质押融资部、投资银行运营管理部、投资银行北京总部、 投资银行上海总部、投资银行华南总部、债务融资总部、国际业务部、资本市场部、投资银 行业务质量控制部、投资银行业务内核部、研究发展中心、证券投资部、投资业务运营管理 部、衍生品交易部、金融产品投资部共计 34 个业务及职能部门以及公司在全国设有 102 家 证券营业部、9 个分公司、3 个全资子公司及 1 个控股公司。

二、合并财务报告范围

本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司（下称西部期货）、西部利得基金管理 有限公司（下称西部利得）、西部优势资本投资有限公司（下称西部资本）以及西部证券投 资（西安）有限公司（下称西部投资）共 4 家二级子公司，以及本集团管理的、以自有资金 参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的 4 个结构化主体。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和 会计估计编制。

2.持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。

四、重要会计政策、会计估计

• 1.遵循企业会计准则的声明

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团 2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况、2021 年 1 月至 6 月的合并及母公司经营成果和现金 流量信息。

2.会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方 在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金 资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直 接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之 和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证 券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

5.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围，子公司是指被母公司控制的主体， 含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额 中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于 少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

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子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后 形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日 起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

6.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之及现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

7.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列 示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影 响额，在现金流量表中单独列示。

• 8.客户交易结算资金

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本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理， 为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算 备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。

• 9.金融资产和金融负债

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的初始确认和计量

本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。

（2）金融资产的分类

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为以下三类：

• 1）以摊余成本计量的金融资产；

• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

• 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的分类取决于本集团管理该金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征。

业务模式反映了本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理 金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司在确定 一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业 绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式 等。

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征 的现金流量属性。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。即相 关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前偿付等原 因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分 类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重 分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：

1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的 业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：

以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融 资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其 变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既 以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本 金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资 产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。

以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金 融资产。

此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。 2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下， 本集团持有的金融资产属于权益工具：

①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管 理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集 团对上述指定的政策为，将不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益。

（3）金融负债的分类

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：

1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融 负债。

2）由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金 融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债， 并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。

3）财务担保合同和贷款承诺。

（4）金融工具的后续计量

1）以摊余成本计量的金融资产或负债

金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整 确定：a.扣除已偿还的本金；b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；c.扣除计提的累计信用减值准备（仅适于 金融资产）。

实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期 权等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用 减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实 际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存 在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应 转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的 利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产 终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中 转出，计入当期损益。

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权益工具：将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入 留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计 入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：① 企业收取股利的权利已经确立；②与股利相关的经济利益很可能流入企业；③股利的金 额能够可靠计量。

• 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损 失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

① 属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

② 是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负 债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（5） 金融资产的减值

公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。 ①预期信用损失的计算

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值，其中，对于本集团购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确 认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失： 第一阶段：

资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工 具，公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存 续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；

第二阶段：

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明 金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备；

第三阶段：

初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。

对预期信用损失的计量应当反映以下各种要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的 无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或 努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本 集团在计算预期信用损失时，通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、 违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数，以信用评级或基于历史数据推导出的迁 徙率或滚动率、历史违约损失率等风险参数为基础，经前瞻性调整得到各风险参数之后计 算得到预期信用损失。

②对信用风险显著增加的评估

公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。公司通过比较金 融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日所 确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在评估信用 风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：

A、可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

B、宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信 用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；

C、金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。

③金融工具减值的账务处理

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公 司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该 资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映 的预期信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风 险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损

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失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计 入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收 益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产 负债表中列示的账面价值。

④预期信用风险三阶段的具体划分标准：

A、分类为以摊余成本计量的金融资产（债权投资）、分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（其他债权投资）信用风险三阶段划分如下： 第一阶段：债券投资的信用风险较低。情况如下:

• 1）投资境外债券的评级在国际外部评级 BBB-以上（含），投资境内债券的评级在国内

• 外部评级 AA 以上（含）；

• 2）初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券和初始确认时评级在 AA 以下的境内债券在

• 持有期间未发生评级下调（不包括已发生信用减值的债券）。

此外，国债、中央银行票据、政策性金融债三类债券由于信用风险极低，预期信用损失 可视为零。

第二阶段：债券投资的信用风险显著增加。以下情况表明持有债券信用风险显著增加：

1）初始确认时评级在 BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调，且下调 后等级在 AA 以下（不含）；

2）初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级在 AA 以 下的境内债券的评级发生下调；

3）宏观经济环境的重大不利变化；

• 4）发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；

• 5）发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化；

• 6）发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；

7）发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，对发行人偿债能 力产生重大不利影响；

8）发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或 涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

9）其他可以认定债券信用风险显著增加的情况。

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第三阶段：已发生信用减值的债券。债券已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 1）发行人发生重大财务困难；

• 2）发行人不能按期偿付本金或利息；

• 3）发行人不能履行回售义务；

• 4）发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

• 5）发行人很可能破产或进行其他财务重组；

• 6）发行人的其他债券违约；

• 7）其他可视情况认定为违约的情形。

• B、融出资金、约定购回式证券业务信用风险三阶段划分如下：

第一阶段：融出资金、约定购回式证券业务信用风险较低。当维持担保比例/履约保障比 例不低于警戒线时，表明其信用风险较低。

第二阶段：融出资金、约定购回式证券业务信用风险显著上升。当维持担保比例/履约保 障比例下降至警戒线以下时，表明其信用风险显著上升。

第三阶段：融出资金、约定购回式证券业务已发生信用减值。包括下列可观察信息：

• 1）已平仓，发生亏损；

• 2）维持担保比例/履约保障比例下降至 100%以下，尚未平仓处置完毕；

• 3） 到期违约，但因担保品停牌等特殊原因尚未平仓处置完毕。

• C、股票质押式回购业务预期信用风险三阶段划分如下：

第一阶段：股票质押式回购业务信用风险较低。当履约保障比例高于预警线时，表明其 信用风险较低。

第二阶段：股票质押式回购业务信用风险显著上升，情况如下：

• 1）履约保障比例下降至预警线以下；

• 2）融资人违反合同约定，构成违约；

• 3）履约保障比例在预警线以上，但信用风险显著上升，包括但不限于以下情形：

• ①融资人发生重大财务困难；

• ②融资人被列为失信被执行人；

• ③融资人受到刑事处罚、重大行政处罚、涉嫌违法犯罪的情况；

• 4）其他可视情况认定为信用风险显著上升的情形。

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第三阶段：股票质押式回购业务已发生实质性信用减值。包括下列可观察信息：

• 1）已违约处置，发生亏损；

• 2）履约保障比例小于 100%，尚未违约处置完毕；

• 3）融资人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4）融资人未按合同约定偿还本金和利息 90 天以上（含）；

• 5）融资人丧失清偿能力、被法院指定管理人；

• 6）债权人出于与融资人财务困难有关的经济或合同考虑，给予融资人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步；

7）融资人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失，包括但不限于因融资人财务困难 导致标的证券被暂停上市、强制退市、终止上市等；

8）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

9）其他可视情况认定为实质性信用减值的情形。

⑤各阶段预期信用损失的计量：

A、分类为以摊余成本计量的金融资产（债权投资）、分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（其他债权投资）业务预期信用损失的计量：

第一阶段：

减值金额=（单只债券减值评估日账面价值+该只债券应收利息）×边际违约率×违约 损失率×前瞻性调整因子

1）若债券计提的应收利息影响金额较小，在计算时可不考虑应收利息。

2）边际违约率是指债券于某一特定时点在其后一年(12 个月)内的违约概率，具体参照 中国证券业协会提供的违约率对照表执行，同时各业务部门需根据最新数据，每年对边际违 约率进行调整。

3）违约损失率参照中国证券业协会公布的债券违约损失率执行。

4）前瞻性调整因子由公司风险管理部根据对未来经济环境或信用环境的预测，每年进 行一次调整，其取值的一般合理范围为 0.8-1.2。除非宏观环境发生重大变化，其调整幅度一 般不应超过 10%。

第二阶段：

减值金额=（单只债券减值评估日账面价值+该只债券应收利息）×边际违约率×违约损 失率×债券剩余期限×前瞻性调整因子

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其中，债券剩余期限为减值评估日到债券到期日的期间长度。为简化计算，可对债券年 剩余年限做近似处理：债券剩余期限不满一年时，可视为剩余期限一年；债券剩余期限大于 一年且最后一段期间不满一年的，可对剩余期限按照四舍五入法取整。

其他参数值参照第一阶段执行。

第三阶段：

划分为第三阶段的债券投资为已发生信用减值的债券，应按照债券投资的账面价值与可 收回金额的差额单项计提减值准备。

1）若债券仍有可获取的市场交易信息或权威机构估值时，采用报表日或近期债券交易 价格或估值评估债券减值；

2）若无可获取的交易信息或权威机构估值，则使用预计现金流量折现法评估减值金额： 如债券发行人针对违约债券有明确的还款计划，公司在评估其还款计划合理性的基础上，采 用对未来约定还款金额进行折现评估债券减值；如无具体还款计划，公司可根据借款人的实 际财务情况、担保物价值及预计现金流回收时间等因素评估债券减值。

B、融出资金、约定购回式证券业务预期信用损失的计量：

第一阶段：

减值金额=融出资金账面余额×融资融券违约率×违约损失率×前瞻性调整因子 第二阶段：

减值金额=融出资金账面余额×融资融券违约率×违约损失率×前瞻性调整因子

在可获取更明确的信息或在特殊情况下，可以对单笔业务为基础进行评估，以获取更为 可靠的损失率进行减值计提，不再按上述公式重复计算。

第三阶段：

对于已发生信用减值的融出资金、约定购回式证券，应综合考虑全部可收回的合同现金 流量，根据融资人的信用状况、还款能力、担保品价值和预期折扣、其他增信措施，以及与 客户协商形成的处置方案等，按预计可收回现金流量现值与账面价值的差额单笔计提减值。 各阶段参数说明：

第一阶段融资融券违约率=第二阶段融资融券违约率*∑i=1[2] （当月第二阶段融资金额/ （i-t1）月第一阶段融资金额）/（n-t1）

第二阶段融资融券违约率=∑i=1[2] （当月强平金额/（i-t2）月第二阶段融资金额）/（n-t2）

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其中，t1 为融资融券业务第一阶段到第二阶段的平均期限，t2 为第二阶段到第三阶段的 平均期限，融资融券违约率由业务部门根据最新历史数据，每年进行一次调整；违约损失率 可参照行业融资融券违约损失率执行；前瞻性因子参照 A、4）执行。

C、股票质押式回购业务预期信用损失的计量：

第一阶段：

减值金额=股票质押式回购账面余额×股票质押式回购违约率×违约损失率×前瞻性调 整因子

第二阶段：

减值金额=股票质押式回购账面余额×股票质押式回购违约率×违约损失率×前瞻性调 整因子×股票质押式回购二阶段调整系数

股票质押式回购二阶段减值针对单笔进行计提。在特殊情况下如可获取更明确的信息， 应以获取的更为可靠的损失率进行减值计提，不再按上述公式计算。

第三阶段：

对于已发生信用减值的股票质押式回购业务，应综合考虑全部可收回的合同现金流量， 根据融资人的信用状况、还款能力、担保品价值和预期折扣、其他增信措施，以及与客户协 商形成的处置方案等，按预计可收回现金流量现值与账面价值的差额单笔计提减值。

各阶段参数说明：

股票质押式回购违约率按照融资融券违约率计算；

违约损失率参照行业股票质押式回购违约损失率执行。违约损失率一经确定，可相当时 间内保持不变；

前瞻性因子参照 A、4）执行；

股票质押式回购二阶段调整系数取自“股票质押式回购减值二阶段调整系数打分表”， 由业务及风控部门通过对股票质押式回购单笔业务的客户信用风险、担保品类型、担保品流 动性、担保品波动性进行综合评估打分后，得出单笔业务的二阶段调整系数。

（6）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

（7） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市 场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价 值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价 值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化 的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济 环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的 市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市 场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负 债的公允价值。

2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资 产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

10.衍生金融工具

衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行 后续计量，公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产，公允价值为负数的确认为一 项负债。

衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。

普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的 数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交 易商报价。

11.应收款项坏账准备

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本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。

对应收款项的预期信用损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试。在 每个资产负债表日，对应收账款整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或 利得计入当期损益，即调整“信用减值损失”科目。若资产负债表日确定的整个存续期内 预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，应当将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏 账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过1,000万元的应收款项视 为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
特定款项组合	应收款项当中的与证券交易结算相关的款 项和垫付出租席位的保证金形成的款项
债权投资组合	以债权投资性质划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合	不计提坏账准备
债权投资组合	按是否逾期及逾期账龄分组计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	0.00%	0.00%
1-2年	10.00%	10.00%
2-3年	20.00%	20.00%
3年以上	100.00%	100.00%

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2）债权投资组合减值损失计提依据如下：

①尚未逾期的债权

①尚未逾期的债权
类别	应收账款计提比例
按期支付借款利息且生产经营正常	0.00%
按期支付借款利息但出现严重财务困难	3.00%

②已逾期的债权

②已逾期的债权
类别	应收账款计提比例
逾期3 个月以内	10.00%
逾期3 个月但不满6 个月	20.00%
逾期6 个月但不满1 年	30.00%
逾期1 年但不满2 年	50.00%
逾期2 年以上	100.00%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备 单项计提坏账准备的理由 不能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 的差额，计提坏账准备

12.证券承销业务

本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，在承销业务提供的相关服务完成时确认收 入；在余额包销方式下，本集团对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性 金融资产等。

13.受托投资管理业务

本集团受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用 受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行核算。对按合同规定的比例计算应由本集 团享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。

本集团开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产 管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本集团参照基金管 理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本集团开展的集合资产管理业务和专项 资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。

14.融资融券业务

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融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由 客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本集团对 融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍 按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券 时，作为证券经纪业务进行会计处理。

15.买入返售和卖出回购业务

（1）买入返售证券业务

对于买入返售证券业务，本集团在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融 资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收 入。

对于买断式融券业务，在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或 实际收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量 且其变动计入当期损益。

（2）卖出回购证券业务

对于卖出回购证券业务，本集团在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融 资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当 期成本。

16.转融通业务

本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资 产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证 券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

17.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排 相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定 过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位 提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作

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为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权 投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得 控制权的报告期，补充披露在本集团财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多 次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本 集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日， 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合 并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 作为合并成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在本集团财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通 过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权在交易性金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价 值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计 准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计

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期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按交易性金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差 额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产的有关规定进 行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易 分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失 控制权的当期损益。

18.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公 允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件 的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条 件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	45	5	2.11
2	交通运输设备	8	3	12.13
3	电子设备	5	3	19.40
4	电器设备	5	3	19.40
5	其他设备	6	3	16.17

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

19.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 差异进行调整。

20.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其 中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无 形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。

本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按其土地使用权证确定的使用年限摊 销；购入的交易席位费按直线法在 10 年内进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产 成本和当期损益；软件费 10 万元以下按 2 年摊销，10 万元（含 10 万元）以上按 5 年摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使 用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计 使用寿命内摊销。

22.研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

23.非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测 试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资 产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

24.商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的 被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

25.长期待摊费用

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本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的预付房租，经营租赁租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平 均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

26.职工薪酬

本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保 险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相 关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议， 并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险 和义务，公司的离职后福利属于设定提存计划。

本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相 关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为 年金缴费基数的 1/10，职工个人缴费总额为个人年金缴费基数的 2.5%。企业缴费按职工个人 年金缴费基数的 1/10 计入个人账户，职工个人缴费按职工个人年金缴费基数的 2.5%计入个 人账户。

27.预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的 损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计 量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

28.一般风险准备金和交易风险准备金

根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司2007 年年度报告工

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作的通知》的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取一般风险准备金；根据《证券法》 和证监机构字[2007]320 号的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取交易风险准备金。

对于一般风险准备金，除上述计提以外，根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导 意见》、《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见> 操作指引》以及《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》、《公开募集开放 式证券投资基金流动性风险管理规定》、《基金管理公司提取风险准备有关事项的补充规定》 （证监会计字〔2007〕1 号）等相关规定，本公司于 2018 年 1 月 1 日开始，对大集合产品按 照公募基金的有关规定以管理费及业绩报酬为计提基数按照 20%比例计提一般风险准备金， 待一般风险准备金满足《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》之第二十九条 的规定后再将比例调整为 10%，直至风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的 1%。

29.收入确认原则

本集团收入在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制权时确认。取得相关 商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。既包括合同中明确的承诺，也 包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等导致合同订立时合理 预期本集团将履行的承诺。

本集团于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一 时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。

（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（三）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，当履 约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集 团在客户取得相关商品控制权时点确认输入。

本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条 件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户 对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关具体会计政策描述具体如下

（1）手续费及佣金收入

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代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。

代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收 入。

代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。

证券承销收入，在完成承销合同中的履约义务时确认收入。

发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入，根据合约条款，在履约义务完成时确认 收入。

受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本集团享有的收益，按 权责发生制原则确认。

（2）利息收入

根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。

（3）其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。

（4）按成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投 资收益；按权益法核算的长期股权投资，按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的 净损益确认当期投资收益。

（5）金融工具的收入确认原则见金融资产相关政策。

30.政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的 补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果 政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

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本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

32.租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

• （1）本公司作为承租人

• 在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。以下两项简化处理的除外： ①短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁；

• ②低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进行初始计 量，成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额， 存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本公司发生的初始直接费用；④本公 司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。在租赁期开始日后，在租赁资产租赁期内或剩余使用寿命内对使用权资产 按年限平均法计提折旧。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，于 资产负债表日，评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。计算租赁付款 额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率 作为折现率。在租赁期开始日后，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁 期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租

• 赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。 （2）本公司作为出租人

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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终 是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产， 对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化 处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利 息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营 租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及 企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或 收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税 资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

34.利润分配

根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当分别按当年净利润的 10%计提公司 法定公积金和按本附注“四、28”计提一般风险准备金、交易风险准备金。当公司法定公积 金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。

公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，经股东大会 决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司在弥补亏损和提取法定公积金、一般风险 准备金和交易风险准备金后，按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进 行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求，并应确保利润分配方案实施后，公司净资 本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。

根据中国证监会的相关规定，本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。

35.分部报告

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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量 等有关会计信息。

36.持有待售

（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发 生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流 动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置 组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资 产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。

（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条 件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类 别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并 中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额 作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本 集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公 司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（1）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（2）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。

（3）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。

37.终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单 独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。

38.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。下列各方构成本集团的关联方：

（1）母公司/实际控制人；

（2）子公司；

（3）受同一母公司/实际控制人控制的其他企业；

• （4）所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；

• （5）实施共同控制的投资方；

• （6）施加重大影响的投资方；

• （7）合营企业及其子公司；

• （8）合营企业的其他合营企业和联营企业；

• （9）联营企业及其子公司；

• （10）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （11）本公司或其母公司/实际控制人关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

• （12）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企 业；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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（13）本公司设立的企业年金基金。

39.重大会计判断和估计

编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应 用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。公司管理层 对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当 期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重 要风险。

（1）金融资产的分类

金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务 模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方 式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。 本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付进行判断。

（2）预期信用损失的计量

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时， 需判断金融资产的信 用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信 息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工 具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有 相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。 这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产 的类似信用风险特征。

模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。 本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设， 包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些 信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假 设。

（3）商誉减值

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的 资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。

（4）递延所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法 规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有 未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。

（5）金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大 程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不 可观察信息做出估计。

40.套期业务的处理方法

对于满足规定条件的套期保值业务，本集团运用套期会计方法进行处理，在相同会计期 间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。

41.重要的会计政策和会计估计变更以及差错更正说明

（1）会计政策变更

本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—租 赁》(以下简称“新租赁准则”)，按照新租赁准则的过渡条款，本集团未重述 2020 报告年度 的比较数字，因采用新租赁准则而做出的重分类及调整在 2021 年 1 月 1 日期初资产负债表 内确认，该准则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。

经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过《关于会计政策和会计估计变更的提案》， 同意根据该会计准则要求对本集团的会计政策进行变更，本集团已采用新租赁准则编制 2021 年半年度财务报表。

本集团首次施行新租赁工具准则日为 2021 年 1 月 1 日。该变化构成了会计政策变更， 且相关金额的调整已经确认在财务报表中。本集团选择不对比较期间信息进行重述。在首次 执行新租赁准则的过程中，本集团使用了该准则允许采用的下列实务简易处理方法：对具有 合理相似特征的租赁组合采用单一折现率；截至 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁期短于 12 个月 的经营租赁作为短期租赁处理，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 ①对合并资产负债表影响列示如下：

项目	2020年12月31日	调整	2021年1月1日
资产：
使用权资产	0.00	630,100,612.83	630,100,612.83

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收融资租 赁款	0.00	10,283,163.67	10,283,163.67
其他资产	457,552,587.58	-74,730,966.06	382,821,621.52
资产合计	63,862,883,987.81	565,652,810.44	64,428,536,798.25
负债：
租赁负债	0.00	567,275,040.10	567,275,040.10
其他负债	122,768,179.20	-1,622,229.66	121,145,949.54
负债合计	37,754,888,216.16	565,652,810.44	38,320,541,026.60

使用权资产根据与租赁负债相等的金额计量，并按照 2020 年 12 月 31 日资产负债表内 确认的与该租赁相关的预付或计提的租赁付款额予以调整。本集团的租赁合同均为非亏损合 同，不需要在首次执行日对使用权资产进行调整。于 2021 年 1 月 1 日，本集团在计量租赁 负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的区间为 3.47%-4.12%。

②于 2021 年 1 月 1 日，本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额 调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020年12月31日未来最低经营租赁付款额 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 剩余租期等于小于12个月的租赁 2021年1月1日确认的租赁负债	695,769,198.81
	576,242,124.80
	8,967,084.70
	2,649,123.12
	6,317,961.58
	567,275,040.10

（2）会计估计变更

2019 年 4 月，财政部发布了《关于加强企业职工教育经费财务管理的通知（征求意见稿）》， 根据该通知：“企业职工教育经费年度提取比例在 1.5%-8%范围内确定，且不得随意变更。 企业可以根据实际管理需要，以上一年度实际发放职工工资总额为基数，年初一次性或逐月 计算提取职工教育经费”。结合公司目前的实际情况，公司于 2021 年 1 月 1 日起按照职工 工资总额 1.5%的比例、逐月计算提取职工教育经费。

（3）前期重大差错更正

本集团本期无前期重大差错更正。

五、税项

1.主要税种及税率

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6%、5%、3%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税额	2%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2.其他说明

根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的 通知》（国税发﹝2008﹞28号）的规定，本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地 预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指 2021 年 6 月 30 日，“期初” 指 2021 年 1 月 1 日；“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。

1．货币资金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项目	期末余额	上年末余额
库存现金	19,536.28	8,226.28
银行存款	15,345,163,935.90	21,125,374,613.83
其中：客户存款	10,958,689,813.24	10,674,648,837.61
公司存款	4,386,474,122.66	10,450,725,776.22
其他货币资金	93,787.48	93,621.75
合计	15,345,277,259.66	21,125,476,461.86

注：本公司之子公司西部利得的银行存款中包含使用受限的存款 193,699,296.81 元，该 项存款为基金公司按证券监督管理部门要求提取的、用于弥补尚未识别可能性损失的一般风 险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统一使用。

（2）按币种列示

（2）按币种列示
项目	期末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金			19,536.28

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
人民币	19,536.28	1.0000	19,536.28
银行存款			15,345,163,935.90
其中：公司自有			4,386,474,122.66
人民币	4,376,506,437.26	1.0000	4,376,506,437.26
英镑	37,938.85	8.9410	339,211.27
美元	1,490,452.80	6.4601	9,628,474.13
其中：客户存款			10,958,689,813.24
人民币	10,921,488,586.95	1.0000	10,921,488,586.95
港币	12,114,279.64	0.8321	10,080,292.09
美元	4,198,222.04	6.4601	27,120,934.20
其他货币资金			93,787.48
人民币	93,787.48	1.0000	93,787.48
合计	—	—	15,345,277,259.66

（续）

（续）
项目	上年末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金			8,226.28
人民币	8,226.28	1.0000	8,226.28
银行存款			21,125,374,613.83
其中：公司自有			10,450,725,776.22
人民币	10,443,419,130.99	1.0000	10,443,419,130.99
英镑	37,936.95	8.8903	337,270.87
美元	1,068,119.72	6.5249	6,969,374.36
其中：客户存款			10,674,648,837.61
人民币	10,638,837,477.92	1.0000	10,638,837,477.92
港币	11,665,497.52	0.8416	9,817,682.76
美元	3,983,766.33	6.5249	25,993,676.93
其他货币资金			93,621.75

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	上年末余额	上年末余额	上年末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
人民币	93,621.75	1.0000	93,621.75
合计	—	—	21,125,476,461.86

其中：融资融券业务

其中：融资融券业务
项目	期末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
自有信用资金			192,768,153.29
人民币	192,768,153.29	1.0000	192,768,153.29
客户信用资金			701,704,767.03
人民币	701,704,767.03	1.0000	701,704,767.03
合计	—	—	894,472,920.32

（续）

（续）
项目	上年末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
自有信用资金			264,940,545.30
人民币	264,940,545.30	1.0000	264,940,545.30
客户信用资金			456,868,178.23
人民币	456,868,178.23	1.0000	456,868,178.23
合计	—	—	721,808,723.53

2．结算备付金

（1）按类别划分

（1）按类别划分
项目	期末余额	上年末余额
客户备付金	1,817,490,861.57	2,438,037,047.79
公司备付金	1,108,934,983.22	1,407,301,379.53
合计	2,926,425,844.79	3,845,338,427.32

（2）按币种划分

（2）按币种划分
项目	期末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
客户普通备付金			1,629,359,565.72

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
其中：人民币	1,613,450,833.43	1.0000	1,613,450,833.43
港币	6,197,370.01	0.8321	5,156,831.59
美元	1,664,355.15	6.4601	10,751,900.70
客户信用备付金			188,131,295.85
其中：人民币	188,131,295.85	1.0000	188,131,295.85
客户备付金合计	—	—	1,817,490,861.57
公司自有备付金			1,108,934,983.22
其中：人民币	1,108,934,983.22	1.0000	1,108,934,983.22
公司信用备付金
公司备付金合计	—	—	1,108,934,983.22
合计	—	—	2,926,425,844.79

（续）

（续）
项目	上年末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
客户普通备付金			2,224,316,859.34
其中：人民币	2,203,171,406.96	1.0000	2,203,171,406.96
港币	5,604,339.44	0.8416	4,716,612.07
美元	2,517,868.52	6.5249	16,428,840.31
客户信用备付金			213,720,188.45
其中：人民币	213,720,188.45	1.0000	213,720,188.45
客户备付金合计	—	—	2,438,037,047.79
公司自有备付金			1,407,301,379.53
其中：人民币	1,407,301,379.53	1.0000	1,407,301,379.53
公司信用备付金
公司备付金合计	—	—	1,407,301,379.53
合计	—	—	3,845,338,427.32

注 1：截至 2021 年 6 月 30 日结算备付金中包括本公司之子公司西部期货存放于证券交 易所的结算准备金 49,981,782.55 元，存放于期货交易所的结算备付金 392,175,225.42 元。

注 2：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无使用受限的结算备付金。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3．融出资金

（1） 按类别列示

（1） 按类别列示
项目	期末余额	上年末余额
融资融券业务融出资金	7,846,622,134.02	6,449,247,790.13
其中：个人	7,826,041,426.47	6,333,967,353.67
机构	20,580,707.55	115,280,436.46
孖展融资	0.00	0.00
减：减值准备	12,158,575.20	12,663,356.59
融出资金净额	7,834,463,558.82	6,436,584,433.54

（2） 按账龄分析

账龄	期末	期末	期末	上年末	上年末	上年末
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
1-3个月	3,597,179,773.87	45.85	1,748,229.37	3,086,514,656.99	47.86	1,532,251.48
3-6个月	1,440,140,445.44	18.35	699,908.26	1,588,610,176.48	24.63	1,038,203.77
6个月以上	2,809,301,914.71	35.80	9,710,437.57	1,774,122,956.66	27.51	10,092,901.34
合计	7,846,622,134.02	100.00	12,158,575.20	6,449,247,790.13	100.00	12,663,356.59

（3） 担保物情况

担保物类别	公允价值	公允价值
	期末	上年末
资金	847,642,517.34	666,948,030.29
股票	22,467,020,042.24	18,768,422,314.09
债券	5,013,172.44	33,965,299.20
其他	209,179,894.70	248,974,412.54
合计	23,528,855,626.72	19,718,310,056.12

注 1：担保物系融出资金与融出证券的担保物，因融出证券规模较小，公司未按融出资 金和融出证券分类管理担保物。

注 2：上述担保物均未逾期。

• 4．衍生金融资产和衍生金融负债

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别		期末	期末	期末	期末	期末
		套期工具		非套期工具
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资产	负债
利率衍生工具	0.00	0.00	0.00	610,000,000.00	0.00	2,534,574.95
其中：利率互换	0.00	0.00	0.00	610,000,000.00	0.00	2,534,574.95
权益衍生工具	551,754,060.00	1,196,440.00	8,355,281.00	205,289,600.00	0.00	0.00
其中：股指期货	64,434,000.00	0.00	0.00	155,289,600.00	0.00	0.00
股票期权	487,320,060.00	1,196,440.00	8,355,281.00	0.00	0.00	0.00
国 债期货	0.00	0.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00
其他衍生工具	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：商品期货	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
商品期权	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	551,754,060.00	1,196,440.00	8,355,281.00	815,289,600.00	0.00	2,534,574.95

（续）

类别		上年末	上年末	上年末	上年末	上年末
		套期工具		非套期工具
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资产	负债
利率衍生工具	0.00	0.00	0.00	610,000,000.00	0.00	3,607,413.59
其中：利率互换	0.00	0.00	0.00	610,000,000.00	0.00	3,607,413.59
权益衍生工具	823,262,253.60	2,318,308.00	3,672,896.55	89,084,400.00	0.00	0.00
其中：股指期货	208,548,120.00	0.00	0.00	89,084,400.00	0.00	0.00
股票期权	614,714,133.60	2,318,308.00	3,672,896.55	0.00	0.00	0.00
其他衍生工具	358,389,210.00	6,341,955.00	12,125,765.00	0.00	0.00	0.00
其中：商品期货	99,602,450.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
商品期权	258,786,760.00	6,341,955.00	12,125,765.00	0.00	0.00	0.00
合计	1,181,651,463.60	8,660,263.00	15,798,661.55	699,084,400.00	0.00	3,607,413.59

注 1：在股指期货当日无负债结算制度下，本集团所持有的股指期货合约产生的持仓损 益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融资产项下的股指 期货投资与相关的股指期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）抵消后无余额。

52

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

注 2：在当日无负债结算制度下，衍生金融工具项下的商品期货投资按抵消后的净额 0.00 元列示。

5．存出保证金

5．存出保证金
项目	期末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
交易保证金			1,405,085,749.55
其中：人民币	1,402,925,472.55	1.0000	1,402,925,472.55
港币	500,000.00	0.8321	416,050.00
美元	270,000.00	6.4601	1,744,227.00
信用保证金			41,111,392.31
其中：人民币	41,111,392.31	1.0000	41,111,392.31
合计	—	—	1,446,197,141.86

（续）

（续）
项目	上年末余额
	原币	折算汇率	折合人民币
交易保证金			1,151,556,186.46
其中：人民币	1,149,373,663.46	1.0000	1,149,373,663.46
港币	500,000.00	0.8416	420,800.00
美元	270,000.00	6.5249	1,761,723.00
信用保证金			10,431,364.89
其中：人民币	10,431,364.89	1.0000	10,431,364.89
合计	—	—	1,161,987,551.35

注：截至 2021 年 6 月 30 日，存出保证金余额包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易 所的交易保证金 1,202,036,890.71 元、存放于证券交易所的交易保证金 106,682,813.05 元。

6．应收款项

（1）应收款项分类

1） 按明细列示

1） 按明细列示
项目	期末余额	上年末余额
应收债权投资款	23,710,000.00	23,710,000.00
应收手续费收入与佣金	109,472,730.34	87,170,533.00

53

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	上年末余额
应收管理人报酬	16,129,367.93	46,587,141.30
应收证券清算款	0.00	123,417,182.60
应收债权兑付兑息款	0.00	3,664,350.00
其他	82,713,544.16	15,520,523.64
应收款项账面余额	232,025,642.43	300,069,730.54
减：坏账准备（按简化模型计提 ）	14,118,219.89	14,261,961.01
减：坏账准备（按一般模型计提）	37,820,789.91	40,861,886.51
应收款项账面价值	180,086,632.63	244,945,883.02

2） 按评估方式列示

类别	期末	期末	期末	期末
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项：
账龄组合	159,972,241.32	68.95	14,118,219.89	8.83
无风险组合	34,232,611.20	14.75	0.00	0.00
债权投资组合	23,710,000.00	10.22	23,710,000.00	100.00
组合小计	217,914,852.52	93.92	37,828,219.89	17.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	14,110,789.91	6.08	14,110,789.91	100.00
合计	232,025,642.43	100.00	51,939,009.80	22.39

（续）

类别	上年末	上年末	上年末	上年末
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项：
账龄组合	103,414,387.86	34.46	14,261,961.01	13.79
无风险组合	155,793,456.17	51.92	0.00	0.00
债权投资组合	23,710,000.00	7.90	23,710,000.00	100.00

54

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	上年末	上年末	上年末	上年末
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合小计	282,917,844.03	94.28	37,971,961.01	13.42
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	17,151,886.51	5.72	17,151,886.51	100.00
合计	300,069,730.54	100.00	55,123,847.52	18.37

注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项，以及期后已收回的款项，无回收风 险，因此未计提坏账准备。

3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	期末	期末	期末	上年末	上年末	上年末
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	145,634,629.57	91.04	0.00	88,895,495.79	85.96	0.00
1-2年	77,712.56	0.05	7,771.26	77,712.56	0.07	7,771.26
2-3年	186,813.20	0.12	37,362.64	233,737.20	0.23	46,747.44
3年以上	14,073,085.99	8.79	14,073,085.99	14,207,442.31	13.74	14,207,442.31
合计	159,972,241.32	100.00	14,118,219.89	103,414,387.86	100.00	14,261,961.01

（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	账面金额	账龄	占应收款项 总额的比例 （%）	款项性质	坏账准备
陕西有色（天津）供 应链有限公司	67,354,620.36	1年以内	29.03	货款	0.00
安徽华信国际控股股 份有限公司	23,710,000.00	2-3年	10.22	应收账款收益权	23,710,000.00
宁夏塞恩科技集团股 份有限公司	9,800,000.00	3年以上	4.22	股权转让款	9,800,000.00
西部利得管理的天添 富货币市场基金	8,153,028.13	1年以内	3.51	产品管理费等	0.00
泰康资产管理有限责 任公司	5,932,544.09	1年以内	2.56	交易单元席位收 入	0.00
合计	114,950,192.58	—	49.54	—	33,510,000.00

7．买入返售金融资产

（1）按证券品种分类

项目 期末金额 上年末余额

55

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	上年末余额
股票	1,619,760,640.19	1,625,028,653.42
债券	454,015,869.32	488,254,919.18
其中：金融债	50,002,500.00	152,269,870.06
国债	0.00	186,020,544.68
其他	404,013,369.32	149,964,504.44
减：减值准备	1,567,290,844.27	1,563,988,047.08
账面价值	506,485,665.24	549,295,525.52

（2）按业务类别列示

（2）按业务类别列示
项目	期末余额	上年末余额
约定购回式证券	0.00	0.00
股票质押式回购	1,619,760,640.19	1,625,028,653.42
债券逆回购	454,015,869.32	488,254,919.18
减：减值准备	1,567,290,844.27	1,563,988,047.08
账面价值	506,485,665.24	549,295,525.52

（3）股票质押回购的剩余期限

项目	期末余额	上年末余额
一个月内	0.00	0.00
一个月至三个月内	0.00	0.00
三个月至一年内	0.00	0.00
一年以上	0.00	0.00
已逾期	1,619,760,640.19	1,625,028,653.42
期末余额	1,619,760,640.19	1,625,028,653.42

（4）买入返售金融资产担保物信息

项目	期末	上年末
股票	108,144,960.24	64,695,010.02
债券	121,327,464.90	504,676,704.08
其他	290,000,000.00	0.00
合计	519,472,425.14	569,371,714.10

8．交易性金融资产

（1）按类别列示

56

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末	期末	期末	期末	期末	期末
	公允价值			初始成本
	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	公允价值合计	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	初始成本合计
债券	27,574,471,582.90	0.00	27,574,471,582.90	26,826,761,026.86	0.00	26,826,761,026.86
公募基金	1,730,797,315.52	0.00	1,730,797,315.52	1,621,567,569.49	0.00	1,621,567,569.49
股票	1,555,982,766.53	0.00	1,555,982,766.53	1,385,562,038.93	0.00	1,385,562,038.93
资管计划	722,685,616.87	0.00	722,685,616.87	714,899,444.12	0.00	714,899,444.12
信托计划	37,977,321.60	0.00	37,977,321.60	46,189,819.70	0.00	46,189,819.70
其他	3,156,815,384.74	0.00	3,156,815,384.74	3,323,553,553.53	0.00	3,323,553,553.53
合计	34,778,729,988.16	0.00	34,778,729,988.16	33,918,533,452.63	0.00	33,918,533,452.63

（续）

（续）
项目	上年末
	公允价值			初始成本
	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	公允价值合计	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资 产	初始成本合计
债券	24,058,889,784.62	0.00	24,058,889,784.62	23,536,000,555.78	0.00	23,536,000,555.78
公募基金	1,475,594,903.99	0.00	1,475,594,903.99	1,357,042,004.39	0.00	1,357,042,004.39
股票	1,478,785,780.98	0.00	1,478,785,780.98	1,212,275,251.72	0.00	1,212,275,251.72
资管计划	148,512,507.59	0.00	148,512,507.59	216,352,537.20	0.00	216,352,537.20
信托计划	222,586,528.00	0.00	222,586,528.00	230,492,417.93	0.00	230,492,417.93
其他	562,204,244.87	0.00	562,204,244.87	872,833,006.70	0.00	872,833,006.70
合计	27,946,573,750.05	0.00	27,946,573,750.05	27,424,995,773.72	0.00	27,424,995,773.72

注：交易性金融资产“其他”主要为本公司投资的私募基金份额、合伙企业份额等。 （2）变现受限制的交易性金融资产

项目	期末账面价值	受限原因
债券	15,288,667,691.05	卖出回购抵押物
债券	844,141,058.84	债券借贷抵押物
债券	30,736,915.89	国债期货保证金
债券	39,000,897.54	司法冻结
股票	142,158,130.59	限售期股票、未正式挂牌流通股票、 已摘牌股票
合计	16,344,704,693.91	——

57

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）交易性金融资产已融出证券情况

项目	期末	期末	上年末	上年末
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
基金	4,320,753.44	2,227,508.61	4,691,771.00	2,656,413.15
股票	189,157,692.05	76,666,219.93	8,518,962.00	3,669,636.19
合计	193,478,445.49	78,893,728.54	13,210,733.00	6,326,049.34

注：已融出证券的担保情况见融出资金（3）。

9．债权投资

（1）债权投资情况

项目	期末	期末	期末	期末
	初始成本	应计利息	减值准备	账面价值
私募债	25,002,132.65	1,430,136.99	1,912.24	26,430,357.40
合计	25,002,132.65	1,430,136.99	1,912.24	26,430,357.40

（续）

（续）
项目	上年末
	初始成本	应计利息	减值准备	账面价值
私募债	95,000,000.00	3,455,446.01	33,016.97	98,422,429.04
合计	95,000,000.00	3,455,446.01	33,016.97	98,422,429.04

（2）期末重要的债权投资

债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日
债券A	25,000,000.00	6.00%	5.65%	2021/7/18
合计	25,000,000.00	—	—	—

（3）本公司截至 2021 年 6 月 30 日无变现受限制的债权投资。

10．其他债权投资

（1）按类别列示

项目	期末	期末	期末	期末	期末
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
企业债	166,890,295.31	1,423,570.85	-98,284,630.32	70,029,235.84	100,048,166.79
中期票据	279,958,474.15	15,932,104.11	1,014,785.85	296,905,364.11	151,895.01

58

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末	期末	期末	期末	期末
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
金融债	904,796,741.42	10,371,386.30	4,931,488.58	920,099,616.30	0.00
合计	1,351,645,510.88	27,727,061.26	-92,338,355.89	1,287,034,216.25	100,200,061.80

（续）

（续）
项目	上年末
	初始成本	利息	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
企业债	291,994,002.00	8,862,459.25	-97,498,469.45	203,357,991.80	100,147,946.71
中期票据	360,000,000.00	10,464,821.33	295,799.34	370,760,620.67	205,579.97
合计	651,994,002.00	19,327,280.58	-97,202,670.11	574,118,612.47	100,353,526.68

（2）期末重要的其他债权投资

其他债权 投资项目	面值	摊余成本	公允价值	累计计入其他综 合收益的公允价 值变动金额	已计提减值准 备金额
债券A	500,000,000.00	480,912,453.66	483,794,000.00	2,881,546.34	0.00
债券B	250,000,000.00	253,076,899.80	254192750	1,115,850.20	0.00
债券C	150,000,000.00	150,000,000.00	148,465,500.00	-1,534,500.00	93,533.64
债券D	130,000,000.00	131,903,348.53	132,678,780.00	775,431.47	0.00
债券E	100,000,000.00	100,009,297.73	0.00	-100,009,297.73	100,009,297.73
合计	1,130,000,000.00	1,115,901,999.72	1,019,131,030.00	-96,770,969.72	100,102,831.37

（3）变现受限制的其他债权投资

项目	受限原因	期末账面价值	上年末账面价值
中期票据	卖出回购质押物	0.00	268,318,940.00
企业债	卖出回购质押物	1,245,240,684.66	191,685,470.00
中期票据	债券借贷质押物	0.00	47,649,700.00
合计	—	1,245,240,684.66	507,654,110.00

11．其他权益工具

（1）其他权益工具情况

项目	期末	期末	期末
	初始成本	公允价值	本期确认的股利收入
非交易性权益工具	147,830,800.44	87,725,005.27	0.00

59

西部证券股份有限公司财务报告

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末	期末	期末
	初始成本	公允价值	本期确认的股利收入
期货会员资格投资	1,400,000.00	1,400,000.00	0.00
合计	149,230,800.44	89,125,005.27	0.00

（续）

（续）
项目	上年末
	初始成本	公允价值	本期确认的股利收入
非交易性权益工具	149,315,900.00	119,308,231.21	1,627,755.08
期货会员资格投资	1,400,000.00	1,400,000.00	0.00
合计	150,715,900.00	120,708,231.21	1,627,755.08

注：其他权益工具包括本公司持有的非交易性股权及股票、本公司之子公司西部期货持 有的中国金融期货交易所的期货会员资格。由于该类金融资产为非交易目的持有，本公司将 其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。

12．长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	期末余额	上年末余额
对合营企业投资	39,481,652.73	35,649,661.23
长期股权投资合计	39,481,652.73	35,649,661.23
减：长期股权投资减值准备	0.00	0.00
长期股权投资价值	39,481,652.73	35,649,661.23

（2） 对合营企业、联营企业投资情况

被投资单位名称	上年末余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少 投资		权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
一、合营企业	35,649,661.23	0.00	0.00		3,831,991.50	0.00
瑞金市西部金一文化创意产 业基金（有限合伙）	7,751,008.18	0.00	0.00		-311,750.27	0.00
西安西交科创股权投资 合伙企业（有限合伙）	27,898,653.05	0.00	0.00		4,143,741.77	0.00
合计	35,649,661.23	0.00	0.00		3,831,991.50	0.00
（续）
被投资单位名称	本期增减变动				期末余额	减值准备期

60

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	其他权益 变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他		末余额
一、合营企业	0.00	0.00	0.00	0.00	39,481,652.73	0.00
瑞金市西部金一 文化创意产业基 金（有限合伙）	0.00	0.00	0.00	0.00	7,439,257.91	0.00
西安西交科创股权 投资合伙企业（有 限合伙）	0.00	0.00	0.00	0.00	32,042,394.82	0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	39,481,652.73	0.00

（3） 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。

13．固定资产

（1） 固定资产账面价值

项目	期末余额	上年末余额
固定资产原值	431,124,364.04	430,403,725.51
减：累计折旧	275,217,293.62	274,131,755.94
固定资产减值准备	0.00	0.00
固定资产账面价值合计	155,907,070.42	156,271,969.57
固定资产清理	2,339.62	0.00
固定资产合计：	155,909,410.04	156,271,969.57

（2） 固定资产增减变动表

项目	房屋建筑物	交通及运输 设备	电子设备	电器设备	其他设备	合计
一、原价
上年末金额	129,414,074.66	12,419,222.35	256,653,437.62	21,762,946.06	10,154,044.82	430,403,725.51
本期增加	0.00	1,101,461.48	12,882,697.68	176,139.36	285,605.56	14,445,904.08
(1)购置	0.00	1,101,461.48	12,882,697.68	176,139.36	285,605.56	14,445,904.08
(2)在建工程 转入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(3)其他增加	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本期减少	0.00	417,038.00	9,665,102.29	2,004,738.04	1,638,387.22	13,725,265.55
(1)转让出售	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(2)清理报废	0.00	417,038.00	9,665,102.29	2,004,738.04	1,638,387.22	13,725,265.55
(3)其他减少	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
期末金额	129,414,074.66	13,103,645.83	259,871,033.01	19,934,347.38	8,801,263.16	431,124,364.04

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	交通及运输 设备	电子设备	电器设备	其他设备	合计
二、累计折旧
上年末金额	47,214,098.04	10,233,032.89	190,806,122.44	18,336,214.45	7,542,288.12	274,131,755.94
本期计提	1,365,837.18	257,904.05	11,548,972.03	719,698.95	397,057.90	14,289,470.11
本期减少	0.00	404,526.86	9,348,617.70	1,937,744.74	1,513,043.13	13,203,932.43
期末金额	48,579,935.22	10,086,410.08	193,006,476.77	17,118,168.66	6,426,302.89	275,217,293.62
三、减值准备
上年末金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本期减少	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
期末金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
期末账面价值	80,834,139.44	3,017,235.75	66,864,556.24	2,816,178.72	2,374,960.27	155,907,070.42
上年末账面价 值	82,199,976.62	2,186,189.46	65,847,315.18	3,426,731.61	2,611,756.70	156,271,969.57

注：本期计提的固定资产折旧额为 14,289,470.11 元。

14．在建工程

（1）在建工程明细表

期末余额	期末余额	期末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
49,663,109.96	0.00	49,663,109.96	49,594,239.40	0.00	49,594,239.40
75,213,466.52	0.00	75,213,466.52	47,272,870.52	0.00	47,272,870.52
124,876,576.48	0.00	124,876,576.48	96,867,109.92	0.00	96,867,109.92

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称	上年末余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转入固定资产	其他减少
办公楼项目	49,594,239.40	68,870.56	0.00	0.00	49,663,109.96

15．使用权资产

15．使用权资产
项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
期初金额	630,100,612.83	630,100,612.83

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期增加	21,994,952.27	21,994,952.27
本期减少	10,696,728.54	10,696,728.54
期末金额	641,398,836.56	641,398,836.56
二、累计折旧
上年末金额	0.00	0.00
本期增加	53,262,250.82	53,262,250.82
本期减少	49,109.45	49,109.45
期末金额	53,213,141.37	53,213,141.37
三、减值准备
上年末金额	0.00	0.00
期末金额	0.00	0.00
四、账面价值
期初金额	630,100,612.83	630,100,612.83
期末金额	588,185,695.19	588,185,695.19

16．无形资产

（1）无形资产增减变动表

项目	交易席位费	软件费	土地使用权	合计
一、原价
上年末金额	34,179,745.00	330,458,306.17	78,795,000.00	443,433,051.17
本期增加	0.00	16,991,729.87	0.00	16,991,729.87
本期减少	0.00	0.00	0.00	0.00
期末金额	34,179,745.00	347,450,036.04	78,795,000.00	460,424,781.04
二、累计摊销
上年末金额	34,004,732.00	223,907,069.82	14,771,856.66	272,683,658.48
本期计提	24,999.00	17,392,168.84	984,779.94	18,401,947.78
本期减少	0.00	0.00	0.00	0.00
期末金额	34,029,731.00	241,299,238.66	15,756,636.60	291,085,606.26
三、减值准备
上年末金额	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	0.00	0.00	0.00	0.00
本期减少	0.00	0.00	0.00	0.00
期末金额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
期末账面价值	150,014.00	106,150,797.38	63,038,363.40	169,339,174.78
上年末账面价值	175,013.00	106,551,236.35	64,023,143.34	170,749,392.69

63

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 注：本期无形资产摊销 18,401,947.78 元。

• （2）本公司截至 2021 年 6 月 30 日无用于抵押或担保的无形资产。

（3）交易席位费

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价	34,179,745.00	0.00	0.00	34,179,745.00
上海证券交易所	19,225,745.00	0.00	0.00	19,225,745.00
其中：A股	18,605,000.00	0.00	0.00	18,605,000.00
B股	620,745.00	0.00	0.00	620,745.00
深圳证券交易所	14,454,000.00	0.00	0.00	14,454,000.00
其中：A股	13,854,000.00	0.00	0.00	13,854,000.00
B股	600,000.00	0.00	0.00	600,000.00
股转系统席位费	500,000.00	0.00	0.00	500,000.00
累计摊销	34,004,732.00	24,999.00	0.00	34,029,731.00
上海证券交易所	19,225,745.00	0.00	0.00	19,225,745.00
其中：A股	18,605,000.00	0.00	0.00	18,605,000.00
B股	620,745.00	0.00	0.00	620,745.00
深圳证券交易所	14,454,000.00	0.00	0.00	14,454,000.00
其中：A股	13,854,000.00	0.00	0.00	13,854,000.00
B股	600,000.00	0.00	0.00	600,000.00
股转系统席位费	324,987.00	24,999.00	0.00	349,986.00
账面价值	175,013.00	—	—	150,014.00
上海证券交易所	0.00	—	—	0.00
其中：A股	0.00	—	—	0.00
B股	0.00	—	—	0.00
深圳证券交易所	0.00	—	—	0.00
其中：A股	0.00	—	—	0.00
B股	0.00	—	—	0.00
股转系统席位费	175,013.00	—	—	150,014.00

17．商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称 上年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

64

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		企业合并 形成的	其他	处置	其他
收购健桥证券营业部 形成的商誉	1,200,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,200,000.00
收购西部期货形成的 商誉	5,043,686.47	0.00	0.00	0.00	0.00	5,043,686.47
合计	6,243,686.47	0.00	0.00	0.00	0.00	6,243,686.47

（2）商誉减值准备

被投资单位名称	上年末余 额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	其他	处置	其他
收购健桥证券营业部形成 的商誉	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
收购西部期货形成的商誉	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

注 1：本公司自 2006 年 3 月 24 日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、 服务部，2006 年 12 月 25 日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议，受让健桥证 券所属 12 个营业部和 6 个服务部等证券类资产。从 2007 年 1 月 1 日起该部分证券类资产归 本公司所有，与资产相关的风险由本公司承担。本公司于 2007 年 1 月对受让的健桥证券证 券类资产所形成的 1,200,000.00 元并购价差确认为商誉。

注 2：本公司于 2008 年 3 月收购西部期货有限公司，该合并为非同一控制下企业合并， 购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5,043,686.47 元确 认为商誉。

注 3：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 18．递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	上年末余额	上年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,831,870,300.80	457,967,575.20	1,844,895,876.32	461,223,969.07
衍生金融工具公允价值变动	0.00	0.00	10,433,247.86	2,608,311.97
其他权益工具投资公允价值变动	0.00	0.00	30,007,668.79	7,501,917.20
交易性金融资产公允价值变动	231,403,286.39	57,850,821.60	231,403,286.39	57,850,821.60
应付职工薪酬	1,245,350,636.05	311,337,659.01	1,064,311,507.09	266,077,876.88

65

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年末余额	上年末余额
		可抵扣暂时性差异		递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
预计负债		450,000.00		112,500.00	450,000.00	112,500.00
未弥补亏损		4,456,493.04		1,114,123.26	4,689,859.56	1,172,464.89
风险准备金		23,311,734.78		5,827,933.70	23,311,734.79	5,827,933.70
无形资产摊销		3,046,196.50		761,549.13	3,046,196.50	761,549.13
其他债权投资公允价值变动		0.00		0.00	97,202,670.11	24,300,667.53
合计		3,339,888,647.56		834,972,161.90	3,309,752,047.41	827,438,011.97
（2） 已确认递延所得税负债
项目	期末余额				上年末余额
	应纳税 暂时性差异		递延所得税 负债		应纳税 暂时性差异	递延所得税 负债
衍生金融工具公允价值变动	-2,492,617.04		-623,154.26		0.00	0.00
交易性金融资产公允价值变动	597,130,046.49		149,282,511.62		494,056,663.01	123,514,165.84
其他债权投资公允价值变动	-92,338,355.92		-23,084,588.98		0.00	0.00
其他权益工具投资公允价值 变动	-60,105,795.16		-15,026,448.79		0.00	0.00
合计	442,193,278.37		110,548,319.59		494,056,663.01	123,514,165.84

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目	期末	上年末
可抵扣暂时性差异	0.00	10,941,351.92
可抵扣亏损	0.00	377,808.02
合计	0.00	11,319,159.94

注：由于本公司之子公司西部利得未来获得可用于抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所 得额存在不确定性，故未确认上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损影响的递延所得税资产。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末	上年末
2021年	0.00	0.00
2022年	0.00	0.00
2023年	0.00	1,511,232.07
2024年	0.00	0.00
2025年	0.00	0.00

66

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年份	期末	上年末
合计	0.00	1,511,232.07

19．应收融资租赁款

19．应收融资租赁款
项目	期末余额	上年末余额
应收融资租赁款	10,482,680.53	—
合计	10,482,680.53	—

20．其他资产

20．其他资产
项目	期末余额	上年末余额
预付账款	181,809,440.92	141,399,276.00
其他应收款	124,154,295.00	48,160,417.71
长期待摊费用	45,507,853.75	46,581,584.38
应收利息	16,381,118.33	9,042,987.36
应收股利	742,100.46	1,255,723.96
存货	123,027,142.78	171,606,226.75
其他流动资产	23,365,926.92	39,506,371.42
合计	514,987,878.16	457,552,587.58

（1） 预付款项

1）预付款项账龄

1）预付款项账龄
项目	期末余额		上年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	174,783,812.11	96.14	134,373,647.19	95.03
1－2年	2,315,024.26	1.27	2,315,024.26	1.64
2－3年	509,788.51	0.28	509,788.51	0.36
3年以上	4,200,816.04	2.31	4,200,816.04	2.97
合计	181,809,440.92	100.00	141,399,276.00	100.00

2）预付款项主要单位

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
陕西龙门钢铁（集团）有限责任公 司	非关联方	37,961,964.80	1年以内	预付钢材货款
中国诚通国际贸易有限公司	非关联方	37,440,000.00	1年以内	预付铝货款
龙门集团河南拓商贸易有限公司	非关联方	21,112,350.87	1年以内	预付钢材货款
厦门象屿同道供应链有限公司	非关联方	7,670,874.30	1年以内	预付铝货款
恒生电子股份有限公司	非关联方	6,182,320.00	1年以内	软件预付款

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
合计	—	110,367,509.97	—	—

（2） 其他应收款

1）按明细列示

项目	期末余额	上年末余额
其他应收款余额	334,434,254.27	271,048,025.87
减：坏账准备	210,279,959.27	222,887,608.16
其他应收款净值	124,154,295.00	48,160,417.71

2）按评估方式列示

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	202,454,797.54	60.54	186,096,041.39	91.92	16,358,756.15
按组合计提坏账准备的 其他应收款：
账龄组合	124,352,622.20	37.18	21,273,151.32	17.11	103,079,470.88
无风险组合	4,716,067.97	1.41	0.00	0.00	4,716,067.97
组合小计	129,068,690.17	38.59	21,273,151.32	16.48	107,795,538.85
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款	2,910,766.56	0.87	2,910,766.56	100.00	0.00
合计	334,434,254.27	100.00	210,279,959.27	62.88	124,154,295.00

（续）

（续）
类别	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	232,682,559.61	85.85	196,942,353.46	84.64	35,740,206.15
按组合计提坏账准备的 其他应收款：
账龄组合	28,463,456.41	10.50	21,474,488.14	75.45	6,988,968.27
无风险组合	5,431,243.29	2.00	0.00	0.00	5,431,243.29

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	上年末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合小计	33,894,699.70	12.50	21,474,488.14	63.36	12,420,211.56
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款	4,470,766.56	1.65	4,470,766.56	100.00	0.00
合计	271,048,025.87	100.00	222,887,608.16	82.23	48,160,417.71

3）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款前五名

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
恒盈保理11号资产管 理计划	53,879,106.61	53,879,106.61	100.00	现金流量不足
印纪娱乐传媒股份有 限公司	40,743,561.64	40,743,561.64	100.00	债券违约
北京华业资本控股股 份有限公司	30,473,424.66	30,473,424.66	100.00	债券违约
郴州市金贵银业股份 有限公司	24,741,392.30	24,741,392.30	100.00	债券违约
浙江昆仑控股集团有 限公司	23,917,512.33	11,958,756.18	50.00	债券违约
合计	173,754,997.54	161,796,241.39	—	—

4） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	99,187,946.17	0.00	0.00
1-2年	1,890,803.12	189,080.31	10.00
2-3年	2,737,252.36	547,450.46	20.00
3年以上	20,536,620.55	20,536,620.55	100.00
合计	124,352,622.20	21,273,151.32	—

5） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合	4,716,067.97	0.00	0.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合计	4,716,067.97	0.00	0.00

6） 金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
上海鎏渠投资管理合伙企业（有限 合伙）	1,641,700.26	1,641,700.26	100.00	现金流量不足
上海华信国际集团有限公司	1,269,066.30	1,269,066.30	100.00	存在信用风险
合计	2,910,766.56	2,910,766.56	—	—

7）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	单位名称	与本公司 关系	与本公司 关系	金额	金额	账龄	账龄	占其他应 收款总额 的比例(%)	占其他应 收款总额 的比例(%)	性质或内容
华纳药厂		非关联方		60,000,000.00		1年以 内		17.94		战略配售缴 款
恒赢保理11号资产管 理计划		非关联方		53,879,106.61		2-3年		16.11		现金流量不 足
印纪娱乐传媒股份有 限公司		非关联方		40,743,561.64		2-3年		12.18		债券违约
北京华业资本控股股 份有限公司		非关联方		30,473,424.66		2-3年		9.11		债券违约
郴州市金贵银业股份 有限公司		非关联方		24,741,392.30		2-3年		7.40		债券违约
合计		—		209,837,485.21		—		62.74		—
（3） 长期待摊费用
项目	上年末余额		本期增加		本期摊销		本期其他减 少		期末余额
经营租赁租入 固定资产改良 支出	42,547,318.87		14,437,424.83		15,393,269.01		0.00		41,591,474.69
其他	4,034,265.51		0.00		117,886.45		0.00		3,916,379.06
合 计	**46,581,584.38 **		14,437,424.83		15,511,155.46		0.00		45,507,853.75

（4） 存货

（4） 存货
项目	期末余额	上年末余额
库存商品	123,027,142.78	171,606,226.75

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	上年末余额
合计	123,027,142.78	171,606,226.75

注：库存商品为本公司之孙公司上海西部永唐投资管理有限公司期末结存的有色金属及 黑色金属。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21．资产减值准备明细表

（1）变动明细表

（1）变动明细表
项目	上年末余额	本期计提	本期转回	本期转销	本期其他减少	期末余额
融出资金减值准备	12,663,356.59		504,781.39			12,158,575.20
买入返售金融资产减值准备	1,563,988,047.08	3,302,797.19				1,567,290,844.27
应收款项坏账准备	278,011,455.68		15,792,486.61			262,218,969.07
其中：应收账款坏账准备	55,123,847.52		3,184,837.72			51,939,009.80
其他应收款坏账准备	222,887,608.16		12,607,648.89			210,279,959.27
债权投资减值准备	33,016.97		31,104.73			1,912.24
其他债权投资减值准备	100,353,526.68		102,891.60		50,573.28	100,200,061.80
合计	1,955,049,403.00	3,302,797.19	16,431,264.33		50,573.28	1,941,870,362.58

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融工具及其他项目预期信用损失情况明细

金融工具类别	期末	期末	期末	期末
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值）	整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值）	合计
应收款项坏账准备 （简化模型）		35,391,371.21		35,391,371.21
其中：应收账款坏账准备		14,118,219.89		14,118,219.89
其他应收款坏账准		21,273,151.32		21,273,151.32
~~备~~ 应收款项坏账准备 （一般模型）			226,827,597.86	226,827,597.86
其中：应收账款坏账准备			37,820,789.91	37,820,789.91
其他应收款坏账准 备			189,006,807.95	189,006,807.95
融出资金减值准备	3,756,246.64	825,319.16	7,577,009.40	12,158,575.20
买入返售金融资产减值准 备			1,567,290,844.27	1,567,290,844.27
债权投资减值准备	1,912.24			1,912.24
其他债权投资减值准备	190,764.07		100,009,297.73	100,200,061.80
合计	3,948,922.95	36,216,690.37	1,901,704,749.26	1,941,870,362.58

22．应付短期融资款

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
应付短期公司债	3,000,000,000.00	0.00	0.00	3,000,000,000.00
加：应计利息	11,736,986.30	62,482,191.78	0.00	74,219,178.08
合计	3,011,736,986.30	62,482,191.78	0.00	3,074,219,178.08

23．拆入资金

23．拆入资金
项目	期末余额	上年末余额
银行间信用拆借资金	800,199,583.31	1,500,507,611.14
合计	800,199,583.31	1,500,507,611.14

24．交易性金融负债

项目	期末	期末	期末
	分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	指定以公允价值计 量且变动计入当期 损益的金融负债	合计

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	公允价值	初始成本	公允 价值	初始 成本	公允价值	初始成本
纳入合并范围 结构化主体分 类为以公允价 值计量且其变 动计入当期损 益的金融负债	800,312,587.07	870,747,263.02	0.00	0.00	800,312,587.07	870,747,263.02
合计	800,312,587.07	870,747,263.02	0.00	0.00	800,312,587.07	870,747,263.02

（续）

（续）
项目	上年末
	分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债		指定以公允价值计 量且变动计入当期 损益的金融负债		合计
	公允价值	初始成本	公允 价值	初始 成本	公允价值	初始成本
纳入合并范 围结构化主 体分类为以 公允价值计 量且其变动 计入当期损 益的金融负 债	873,405,708.21	943,862,911.02	0.00	0.00	873,405,708.21	943,862,911.02
合计	873,405,708.21	943,862,911.02	0.00	0.00	873,405,708.21	943,862,911.02

在合并财务报表中，由于本集团有义务于结构化主体到期日按照账面净值及该结构化主 体的有关条款向其他投资者进行支付，本集团将合并结构化主体所产生的金融负债分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

25．卖出回购金融资产款

（1）按标的物类别列示

（1）按标的物类别列示
项目	期末余额	上年末余额
国债	756,636,336.98	4,884,011,196.17
中期票据	5,654,669,897.55	5,609,876,586.12
企业债	5,107,357,754.08	1,261,724,702.30
金融债券	2,056,596,791.93	199,603,068.49
政府债券	1,441,243,570.00	340,526,967.12
同业存单	0.00	9,602,104.11
短期融资券	40,541,942.47	0.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	上年末余额
可转债	10,822,350.00	0.00
合计	15,067,868,643.01	12,305,344,624.31

（2）按业务类别列示

（2）按业务类别列示
项目	期末余额	上年末余额
质押式卖出回购	15,067,868,643.01	12,305,344,624.31
合计	15,067,868,643.01	12,305,344,624.31

（3）卖出回购金融资产款的担保物信息

类别	公允价值	公允价值
	期末	上年末
中期票据	6,286,626,908.74	6,197,659,867.82
公司债	4,573,296,643.12	4,144,908,019.26
企业债	1,915,388,847.47	2,632,771,962.59
地方政府债	1,515,967,890.24	1,121,278,143.60
国债	798,052,710.00	413,176,900.00
短期融资券	46,177,711.99	10,001,150.68
金融债	2,180,146,189.08	199,603,068.50
其他债券	16,304,185.07	109,068,882.00
合计	17,331,961,085.71	14,828,467,994.45

注：本公司卖出回购金融资产款的期末担保物除自营业务公允价值为 16,533,908,375.71 元的证券外，还包括债券借贷业务借入的公允价值为 798,052,710.00 元的债券。

26．代理买卖证券款

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算汇 率	折合人民币
中国境内	—	—	13,498,319,976.53	—	—	13,578,964,783.11
个人客户	—	—	12,044,208,735.76	—	—	11,267,805,511.39
人民币	11,857,185,059.42	1.0000	11,857,185,059.42	11,225,419,949.82	1.0000	11,225,419,949.82
美元	27,523,028.07	6.4601	177,801,513.64	4,902,719.51	6.5249	31,989,754.53
港币	11,082,998.08	0.8321	9,222,162.70	12,352,432.32	0.8416	10,395,807.04
机构客户	—	—	1,454,111,240.77	—	—	2,311,159,271.72

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算汇 率	折合人民币
人民币	1,454,111,240.77	1.0000	1,454,111,240.77	2,311,159,271.72	1.0000	2,311,159,271.72
中国境外	—	—		—	—	0.00
合计	—	—	13,498,319,976.53	—	—	13,578,964,783.11

用于融资融券的信用交易代理买卖证券款情况如下：

项目	期末	上年末
信用业务	901,704,767.03	680,868,178.23
其中：个人	781,426,525.18	664,289,076.38
机构	120,278,241.85	16,579,101.85

27．代理承销证券款

27．代理承销证券款
项目	期末	上年末
代理承销证券款	36,521,100.00	0.00

28．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目	上年末	本期增加	本期减少	期末
短期薪酬	885,203,654.34	720,148,431.86	936,443,451.56	668,908,634.64
辞退福利	0.00	190,260.00	190,260.00	0.00
离职后福利-设定 提存计划	27,885,928.26	55,674,593.90	57,392,150.37	26,168,371.79
合计	913,089,582.60	776,013,285.76	994,025,861.93	695,077,006.43

（2）短期薪酬

（2） 短期薪酬
项目	上年末	本期增加	本期减少	期末
工资、奖金、津贴和补贴	736,730,398.78	642,741,021.36	869,845,883.73	509,625,536.41
职工福利费	0.00	10,955,548.81	10,955,548.81	0.00
社会保险费	23,368,130.69	25,966,330.64	27,057,730.97	22,276,730.36
其中：医疗保险费	-3,840,167.05	20,636,052.38	14,955,050.21	1,840,835.12
工伤保险费	-241,529.61	347,479.69	30,188.03	75,762.05
生育保险费	185,034.86	137,235.75	376,533.88	-54,263.27
补充医疗	27,264,792.49	4,845,562.82	11,695,958.85	20,414,396.46

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	上年末	本期增加	本期减少	期末
住房公积金	-1,727,575.16	27,421,665.16	20,836,837.25	4,857,252.75
职工教育经费	126,832,848.62	7,948,658.47	2,635,139.18	132,146,367.91
工会经费	-148.59	3,758,870.74	3,755,974.94	2,747.21
残疾人保障金	0.00	917,804.70	917,804.70	0.00
其他	0.00	438,531.98	438,531.98	0.00
合计	885,203,654.34	720,148,431.86	936,443,451.56	668,908,634.64

（3）设定提存计划

项目	上年末	本期增加	本期减少	期末
基本养老保险	-1,703,190.35	36,700,078.35	29,585,269.38	5,411,618.62
失业保险费	1,939,578.45	1,294,275.29	966,714.42	2,267,139.32
企业年金缴费	27,649,540.16	17,680,240.26	26,840,166.57	18,489,613.85
合计	27,885,928.26	55,674,593.90	57,392,150.37	26,168,371.79

29． 应交税费

29．应交税费
项目	期末余额	上年末余额
应交所得税	41,740,750.00	38,187,986.35
应交增值税	10,849,808.29	19,117,754.79
应交个人所得税	3,518,462.11	9,909,806.14
应交股民保证金利息税	513,551.93	8,030,892.77
代扣限售股出售个人所得税	2,138,960.39	12,790,837.04
应交城市维护建设税	1,520,369.61	1,318,442.85
应交教育费附加	651,159.88	564,165.63
应交地方教育费附加	433,654.10	375,706.14
防洪基金	111,758.19	345,546.23
其他	532,266.64	360,938.56
合计	62,010,741.14	91,002,076.50

30．应付款项

30．应付款项
项目	期末余额	上年末余额
工程款、资产购置款	49,786,225.47	19,889,903.20
国债冲抵期货保证金款	24,025,392.00	0.00

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	上年末余额
员工风险金	15,515,335.56	22,107,977.52
应付管理费、托管费	8,312,530.83	46,521,722.17
应付尾随佣金、服务款	21,193,990.00	16,537,402.98
非公开发行股票费用	0.00	36,157,334.14
投资者保护基金	8,538,816.38	9,084,913.26
IPO战略配售认购款	174,000,000.00	0.00
其他	70,152,425.17	67,030,299.80
合计	371,524,715.41	217,329,553.07

注：期末应付款项中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 31．合同负债

31．合同负债
项目	期末余额	上年末余额
预收货款	29,919,951.01	30,633,233.81
合计	29,919,951.01	30,633,233.81

注：合同负债主要涉及本集团销售货物收取的预收款。该预收款在合同签订时收取，合 同的相关收入在本集团履行履约义务后确认。

32．预计负债

32．预计负债
项目	上年末余额	本期 增加	本期 结转	期末余额
未决诉讼	450,000.00	0.00	0.00	450,000.00
合计	450,000.00	0.00	0.00	450,000.00

注：2001 年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称康乐路营业部）61 万元存单 纠纷一案，2003 年 12 月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现金 45 万元。康乐路营业部于 2004 年 3 月向陕西省高级人民法院提出申诉，2005 年 10 月铜川市中 级人民法院经再审程序审理后，维持终审判决，康乐路营业部又于 2005 年 11 月向陕西省高 级人民法院提出申诉，法院已受理，尚未判决。考虑可能发生的损失，本公司按 45 万元计 提预计负债。

33．应付债券

（1）应付债券分类

（1）应付债券分类
项目	期末余额	上年末余额
20西部01	2,059,120,159.46	2,019,154,103.36

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	上年末余额
20西部02	2,052,961,433.60	2,012,694,007.40
合计	4,112,081,593.06	4,031,848,110.76

（2）应付债券的增减变动

债券名称	面值总额	面值总额	发行日期	债券期限	债券期限	发行金额
20西部01	2,000,000,000.00		2020-7-23	3年		2,000,000,000.00
20西部02	2,000,000,000.00		2020-8-26	2年		2,000,000,000.00
合计	4,000,000,000.00		—	—		4,000,000,000.00
（续表）
债券名称	票面利率		期末余额		上年末余额
20西部01	3.77%		2,059,120,159.46		2,019,154,103.36
20西部02	3.68%		2,052,961,433.60		2,012,694,007.40
合计	—		4,112,081,593.06		4,031,848,110.76
34．租赁负债
项目			期末余额		上年末余额
房屋建筑物			576,629,500.25		—
合计			576,629,500.25		—
35．长期应付职工薪酬
项目			期末余额		上年末余额
递延薪酬			999,129,870.63		934,887,526.17
合计			999,129,870.63		934,887,526.17
36．其他负债
项目			期末余额		上年末余额
期货风险准备金			25,699,443.12		24,572,962.46
预收账款			607,746.40		2,604,707.75
其他应付款			22,869,109.11		15,591,030.08
应付股利			93,893,254.10		75,126,843.29
预提费用			29,916.99		0.00
应付利息			1,049,304.55		890,315.22
其他			3,889,593.63		3,982,320.40
合计			148,038,367.90		122,768,179.20

注 1：预收账款主要系本公司预收的房租。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 2：应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司被冻结的股票而尚未领取的 现金股利。

37．股本

单位：万元

								单位：万元	单位：万元
股东名称/类别	上年末		本期变动					期末
	金额	比例%	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例%
有限售条件股份
国有法人股	50,916.13	11.39	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	50,916.13	11.39
其他内资持股	45,858.06	10.26	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	45,858.06	10.26
其中：境内法人持股	16,516.13	3.70	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	16,516.13	3.7
境内自然人持股	8,851.61	1.98	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	8,851.61	1.98
境内其他主体持股	20,490.32	4.58	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	20,490.32	4.58
有限售条件股份合计	96,774.19	21.65	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	96,774.19	21.65
无限售条件股份
人民币普通股	350,183.98	78.35	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	350,183.98	78.35
无限售条件股份合计	350,183.98	78.35	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	350,183.98	78.35
股份总额	446,958.17	100.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	446,958.17	100.00

注 1：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司股东北京远大华创投资有限公司持有的流通股 117,894,200 股、西部信托有限公司持有的流通股 86,000,000 股被司法冻结。

38．资本公积

38．资本公积
项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	15,996,913,110.90	0.00	0.00	15,996,913,110.90
合计	15,996,913,110.90	0.00	0.00	15,996,913,110.90

注：本期资本公积变动情况见本附注“股本”。

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39．其他综合收益

39．其他综合收益
项目	上年末余额	本期所得税前发 生额	减：所得税费用	减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益	减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益	合计	税后归属于母公司	税后归属于少数股 东	期末余额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	-22,576,706.99	-30,519,831.13	-7,629,957.78	0.00	-387,233.96	-22,502,639.39	-22,502,639.39	0.00	-45,079,346.38
其中：重新计量设定受益计划变动额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
权益法下不能转损益的其他综合收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他权益工具投资公允价值变动	-22,576,706.99	-30,519,831.13	-7,629,957.78	0.00	-387,233.96	-22,502,639.39	-22,502,639.39	0.00	-45,079,346.38
企业自身信用风险公允价值变动	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	2,131,545.82	5,041,873.39	1,260,468.34	248,268.05	0.00	3,533,137.00	3,533,137.00	0.00	5,664,682.82
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-231,596.61	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-231,596.61
可供出售金融资产公允价值变动	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他债权投资公允价值变动	-72,902,002.57	5,137,874.22	1,284,468.55	205,170.01	0.00	3,648,235.66	3,648,235.66	0.00	-69,253,766.91
其他债权投资信用减值准备	75,265,145.00	-96,000.83	-24,000.21	43,098.04	0.00	-115,098.66	-115,098.66	0.00	75,150,046.34
金融资产重分类计入其他综合收益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他综合收益合计	-20,445,161.17	-25,477,957.74	-6,369,489.44	248,268.05	-387,233.96	-18,969,502.39	-18,969,502.39	0.00	-39,414,663.56

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西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40．盈余公积

项目	上年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,089,903,913.05	0.00	0.00	1,089,903,913.05
合计	1,089,903,913.05	0.00	0.00	1,089,903,913.05

41．一般风险准备

41．一般风险准备
项目	期末余额	上年末余额	计提比例
一般风险准备	1,096,208,285.83	1,096,004,914.46	注
合计	1,096,208,285.83	1,096,004,914.46	—

注 1：本公司根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》（中国证监会证监机构 字﹝2007﹞320 号）文件按本公司税后利润的 10%提取一般风险准备。

注 2：本公司对易储通集合资产管理计划从 2019 年 1 月 1 日起按照管理费及业绩报酬为 基数，计提风险准备，本期计提比例为 20%，待风险准备金满足《公开募集开放式证券投资 基金流动性风险管理规定》第二十九条之规定后再将计提比例调整为 10%，直至风险准备金 余额达到上季末管理基金资产净值的 1%。

42．交易风险准备

42．交易风险准备
项目	期末余额	上年末余额	计提比例
交易风险准备	1,018,416,569.22	1,018,416,569.22	10%
合计	1,018,416,569.22	1,018,416,569.22	—

注：本公司根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》（中国证监会证监机构 字﹝2007﹞320 号）文件按税后利润的 10%提取交易风险准备金。

43．未分配利润

43．未分配利润
项目	金额	提取或分配比例%）
上年期末金额	2,365,770,348.57
加：期初未分配利润调整数	0.00
本期期初金额	2,365,770,348.57
加：本期归属于母公司股东的净利润	715,297,043.40
减：提取法定盈余公积	0.00	10%
提取一般风险准备	203,371.37

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西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	金额	提取或分配比例%）
提取交易风险准备	0.00	10%
应付普通股股利	339,688,209.57
加：其他综合收益结转留存收益	-387,233.96
本期期末金额	2,740,788,577.07

注：经本公司董事会 2021 年 4 月 20 日审议以及 2021 年 5 月 13 日股东大会的批准，以 公司总股本 4,469,581,705 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.76 元（含税）， 分配现金股利 339,688,209.57（含税）。

44．少数股东权益

44．少数股东权益
子公司名称	期末少数股权 比例（%）	期末余额	上年末少数股权 比例（%）	上年末余额
西部利得基金管理有限公司	49.00	99,792,539.48	49.00	91,850,371.62
合计	—	99,792,539.48	—	91,850,371.62

45．手续费及佣金净收入

45．手续费及佣金净收入
项目	本期金额	上年同期金额
手续费及佣金收入
1. 经纪业务收入	597,246,014.91	527,806,141.17
其中：证券经纪业务收入	574,238,915.55	511,589,047.47
其中：代理买卖证券业务	430,109,238.39	449,232,446.15
交易单元席位租赁	131,659,735.34	59,162,575.25
代销金融产品业务	12,469,941.82	3,194,026.07
期货经纪业务收入	23,007,099.36	16,217,093.70
2. 投资银行业务收入	153,709,462.19	177,071,769.74
其中：证券承销业务	132,915,480.00	159,337,494.42
保荐服务业务	7,547,169.81	2,075,471.70
财务顾问业务	13,246,812.38	15,658,803.62
3. 资产管理业务收入	11,373,092.04	6,117,316.38
4. 基金管理业务收入	153,595,416.33	114,082,706.33
5. 投资咨询业务收入	11,333,726.37	5,391,867.72
6. 其他	1,220,096.06	1,147,405.40
手续费及佣金收入小计	928,477,807.90	831,617,206.74

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西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额
手续费及佣金支出
1. 经纪业务支出	73,611,730.20	86,309,516.30
其中：证券经纪业务支出	72,867,658.26	74,777,988.60
其中：代理买卖证券业务	72,842,215.34	74,771,094.26
交易单元席位租赁	0.00	0.00
代销金融产品业务	25,442.92	6,894.34
期货经纪业务支出	744,071.94	11,531,527.70
2. 投资银行业务支出	-93,157.55	857,348.54
其中：证券承销业务	-93,157.55	496,501.38
保荐服务业务	0.00	0.00
财务顾问业务	0.00	360,847.16
3. 资产管理业务支出	0.00	0.00
4. 基金管理业务支出	0.00	0.00
5. 投资咨询业务支出	0.00	146,007.93
6. 其他	17,788,394.36	15,009,467.46
手续费及佣金支出小计	91,306,967.01	102,322,340.23
手续费及佣金净收入	837,170,840.89	729,294,866.51
其中：财务顾问业务净收入	13,246,812.38	15,297,956.46
—并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司	0.00	0.00
—并购重组财务顾问业务净收入—其他	173,584.91	0.00
—其他财务顾问业务净收入	13,073,227.47	15,297,956.46

（1） 代销金融产品业务收入

代销金融产品业务	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	销售总金额	销售总收入	销售总金额	销售总收入
基金	6,396,508,605.93	~~12 469 941 82~~	5,154,354,881.64	3,132,402.91
资管计划	8,639,048,335.00	0.00	8,672,771,088.00	0.00
信托计划	0.00	0.00	13,100,000.00	61,623.16
合计	15,035,556,940.93	12,469,941.82	13,840,225,969.64	3,194,026.07

（2） 资产管理业务收入

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产品名称 期末产品数量 期末客户数量 其中：个人客户 机构客户 期初受托资金 其中：自有资金投入 个人客户 机构客户 期末受托资金 其中：自有资金投入 个人客户 机构客户 期末主要受托资产初始成本 其中：股票 债券 基金 资产支持证券 信托计划 专项资产管理计划 资产收益权 协议或定期存款 其他投资 本期资产管理业务净收入	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理计划 6.00 65.00 0.00 65.00 2,215,000,000.00 0.00 0.00 2,215,000,000.00 4,162,300,000.00 0.00 0.00 4,162,300,000.00 4,232,773,326.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,232,773,326.90 0.00 0.00 4,532,069.15
	24.00	37.00
	6,366.00	37.00
	6,308.00	5.00
	58.00	32.00
	4,043,668,997.88	19,055,579,631.35
	389,426,027.73	0.00
	1,034,374,573.93	4,797,700,000.00
	2,619,868,396.22	14,257,879,631.35
	4,473,706,119.18	15,712,438,908.55
	383,569,944.85	0.00
	1,344,035,031.39	4,817,696,400.72
	2,746,101,142.94	10,894,742,507.83
	4,345,012,825.76	12,037,675,285.01
	2,122,669,148.54	1,473,020,718.73
	1,170,718,552.35	74,652,420.36
	93,601,892.33	656,001,943.90
	14,000,000.00	0.00
	0.00	35,325,199.91
	98,679,781.78	0.00
	0.00	0.00
	71,222,094.99	0.00
	774,121,355.77	9,798,675,002.11
	3,024,113.28	3,816,909.61

46．利息净收入

46．利息净收入
项目	本期金额	上年同期金额
利息收入
存放金融同业利息收入	205,601,467.90	182,731,948.38
其中：自有资金存款利息收入	88,009,069.58	55,453,467.15
客户资金存款利息收入	117,592,398.32	127,278,481.23
融资融券利息收入	237,476,791.36	177,480,091.45

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额
拆出资金利息收入	0.00	0.00
买入返售金融资产利息收入	13,773,271.08	9,528,354.91
其中：约定购回利息收入	0.00	0.00
股票质押回购利息收入	0.00	4,855,620.88
债券回购利息收入	13,773,271.08	4,672,734.03
债权投资利息收入	8,839,354.57	12,539,197.87
其他债权投资利息收入	19,942,229.02	19,314,107.55
其他	8,240,208.67	0.00
利息收入小计	493,873,322.60	401,593,700.16
利息支出
客户资金存款利息支出	19,605,479.71	19,770,010.51
卖出回购金融资产利息支出	164,046,161.47	137,089,066.48
其中：报价回购利息支出	0.00	0.00
拆入资金利息支出	8,536,721.37	8,844,469.44
其中：转融通利息支出	312,751.99	0.00
短期融资券利息支出	62,482,191.78	0.00
应付债券利息支出	80,233,482.30	55,171,313.64
次级债券利息支出	0.00	14,899,068.50
其他	13,211,739.34	1,391,299.39
利息支出小计	348,115,775.97	237,165,227.96
利息净收入	145,757,546.63	164,428,472.20

47．投资收益

（1） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项目	本期金额	上年同期金额
1.权益法确认的收益	3,831,991.50	-482,608.48
2.处置长期股权投资产生的投资收益	0.00	0.00
3.金融工具持有期间取得的收益	593,020,048.08	513,996,199.51
其中：交易性金融资产	598,109,533.11	519,128,151.16
交易性金融负债	-5,089,485.03	-5,131,951.65

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额
其他权益工具	0.00	0.00
4.处置金融工具取得的收益	304,564,960.17	99,470,063.09
其中：交易性金融资产	302,048,863.16	153,365,977.28
衍生金融工具	2,465,397.85	-56,036,444.25
债权投资	0.00	-2,583,784.19
其他债权投资	50,699.16	4,724,314.25
交易性金融负债	0.00	0.00
合计	901,416,999.75	612,983,654.12

（2） 对合营企业及联营企业的投资收益

被投资单位	本期金额	上年同期金额	本期比上年 增减变动的 原因
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙）	-311,750.27	-311,090.13	本年亏损增加
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙）	4,143,741.77	-171,518.35	本年盈利增加
合计	3,831,991.50	-482,608.48	—

（3） 交易性金融工具投资收益

交易性金融工具	交易性金融工具	本期发生额	上期发生额
分类为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	持有期间收益	598,109,533.11	519,128,151.16
	处置取得收益	302,048,863.16	153,365,977.28
指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产	持有期间收益	0.00	0.00
	处置取得收益	0.00	0.00
分类为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融负债	持有期间收益	-5,089,485.03	-5,131,951.65
	处置取得收益	0.00	0.00

（4） 投资收益汇回有无重大限制

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

48．公允价值变动损益

48．公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上年同期金额
交易性金融资产	89,584,166.80	278,717,701.96
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损	0.00	0.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上年同期金额
益的金融资产
衍生金融工具	7,940,630.72	4,070,704.29
交易性金融负债	0.00	0.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债	0.00	0.00
合计	97,524,797.52	282,788,406.25

49．其他业务收入

49．其他业务收入
项目	本期金额	上年同期金额
基差业务收入	1,221,341,671.71	394,395,408.55
房租收入	869,118.86	1,251,414.41
其他	223,094.64	56,037.74
合计	1,222,433,885.21	395,702,860.70

50．其他收益

50．其他收益
项目	本期金额	上年同期金额
税收返还	2,001,906.33	2,182,852.15
政府扶持基金	10,919,000.00	25,105,000.00
产业发展专项	150,943.40	0.00
新三板挂牌奖励	300,000.00	0.00
十三五财政扶持款	0.00	7,189,000.00
政府补助	0.00	200,000.00
租赁费用补助	0.00	10,011.30
合计	13,371,849.73	34,686,863.45

51．税金及附加

51．税金及附加
项目	本期金额	上年同期金额	计缴标准
城市维护建设税	6,122,118.66	5,622,554.38	5%、7%
教育费附加	2,615,771.52	2,404,518.82	3%
地方教育费附加	1,743,687.39	1,602,471.41	2%、1%
房产税	765,871.99	480,341.71	房产原值*（1-20%）
土地使用税	83,918.24	83,161.15	土地面积*16

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额	计缴标准
车船使用税	7,690.00	12,960.00
印花税	2,798,709.86	446,277.00	0.1%、0.03%
其他	1,406,981.05	843,039.48
合计	15,544,748.71	11,495,323.95

52．业务及管理费

52．业务及管理费
项目	本期金额	上年同期金额
职工工资	642,931,281.36	552,231,171.88
社会保险及住房公积金	110,418,926.38	81,479,369.78
租赁、物业管理及水电费	41,667,166.39	91,391,194.59
办公及后勤费	63,149,529.85	31,446,200.42
折旧与摊销	99,078,647.28	48,344,879.47
咨讯信息费	30,571,270.07	24,541,613.50
职工福利、工会及教育经费	22,663,078.02	24,403,255.87
投资者保护基金	8,056,495.42	10,191,769.56
营销费用	17,882,016.92	15,126,246.64
交易所设施使用及通讯传输费	2,418,412.25	1,375,026.25
风险准备金	1,059,149.66	675,470.55
合计	1,039,895,973.60	881,206,198.51

53．信用减值损失

53．信用减值损失	53．信用减值损失
项目		本期金额		上年同期金额
坏账损失		-15,792,486.61		-146,115.92
债权投资减值损失		-31,104.73		-170,168.71
其他债权投资减值损失		-102,891.60		-84,253.53
买入返售金融资产减值损失		3,302,797.19		54,701,429.32
融出资金减值损失		-504,781.39		1,452,584.14
合计		-13,128,467.14		55,753,475.30
54．其他业务成本
项目	本期发生额		上年同期发生额
基差业务成本	1,210,530,371.28		392,473,297.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期发生额	上年同期发生额
房租成本	225,741.86	1,007,110.61
合计	1,210,756,113.14	393,480,407.61

55．营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本期金额	上年同期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得	36,504.25	21,633.47	36,504.25
其中：固定资产报废利得	36,504.25	21,633.47	36,504.25
政府补助	22,053.66	195,616.14	22,053.66
税费返还	4,941.30	3,264,160.53	4,941.30
其他	22,252.06	184,512.34	22,252.06
合计	85,751.27	3,665,922.48	85,751.27

（2） 政府补助明细

项目	本期金额	上年同期金额	与资产相关/ 与收益相关
稳岗补贴	2,053.66	80,616.14	与收益相关
社保及会费退款	0.00	55,000.00	与收益相关
企业发展专项基金	20,000.00	60,000.00	与收益相关
合计	22,053.66	195,616.14	——

56．营业外支出

56．营业外支出
项目	本期金额	上年同期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	420,611.05	133,647.94	420,611.05
其中：固定资产报废损失	420,611.05	133,647.94	420,611.05
对外捐赠	150,000.00	10,010,000.00	150,000.00
赔偿金	68,215.00	38,505.43	68,215.00
精准扶贫支出	10,422.00	18,019.50	10,422.00
其他	54,491.75	1,332.50	54,491.75
合计	703,739.80	10,201,505.37	703,739.80

57．所得税费用

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本期金额	上年同期金额
当年所得税费用	254,500,768.19	182,091,820.35
递延所得税费用	-13,996,588.68	42,074,488.93
合计	240,504,179.51	224,166,309.28

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	金额
本期合并利润总额	963,743,390.77
按法定税率计算的所得税费用	240,935,847.69
调整以前期间所得税的影响	-930,355.50
非应税收入的影响	503,940.11
子公司不同税率的影响	-4,079.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	0.00
本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异	0.00
其他	-1,173.43
所得税费用	240,504,179.51

58．其他综合收益

58．其他综合收益
项目	本期金额	上年同期金额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动所产生的利得（损失） 金额	-30,519,831.13	25,510,322.50
减：其他权益工具投资公允价值变动所产生的所得税影响	-7,629,957.78	6,377,580.62
小计	-22,889,873.35	19,132,741.88
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	0.00	0.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	0.00	0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的金额	0.00	0.00
小计	0.00	0.00
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享	0.00	0.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	项目	项目	本期金额	本期金额	上年同期金额
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响			0.00		0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额			0.00		0.00
小计			0.00		0.00
3.其他债权投资公允价值变动所产生的利得（损失）金额			5,137,874.22		-7,148,815.75
减：其他债权投资公允价值变动所产生的所得税影响			1,284,468.55		-1,787,203.94
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额			205,170.01		4,134,112.50
小计			3,648,235.66		-9,495,724.31
4.其他债权投资计提信用减值准备所产生的的利得（损 失）金额			-96,000.83		-84,253.53
减：其他债权投资信用减值准备所产生的所得税影响			-24,000.21		-45,648.58
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额			43,098.04		98,340.85
小计			-115,098.66		-136,945.80
合计			-19,356,736.35		9,500,071.77
59．每股收益
项目	序号	本期金额		上年同期金额
归属于母公司股东的净利润	1	715,297,043.40		637,887,686.11
归属于母公司的非经常性损益	2	7,035,724.11		18,243,886.59
归属于母公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润	3=1-2	708,261,319.29		619,643,799.52
期初股份总数	4	4,469,581,705.00		3,501,839,770.00
公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数（Ⅰ）	5	0.00		0.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6	0.00		0.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末 的累计月数	7	0.00		0.00
因回购等减少股份数	8	0.00		0.00
减少股份下一月份起至期末的累计月数	9	0.00		0.00
缩股减少股份数	10	0.00		0.00
报告期月份数	11	6.00		6.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	序号	本期金额	上年同期金额
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	4,469,581,705.00	3,501,839,770.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.1600	0.1822
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.1585	0.1769
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15	0.00	0.00
转换费用	16	0.00	0.00
所得税率	17	25.00%	25.00%
认股权证、期权行权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数	18	0.00	0.00
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1-1 7)]÷(12+18)	0.1600	0.1822
稀释每股收益（Ⅱ）	20=[3+(15-16)×(1-1 7)]÷(12+18)	0.1585	0.1769

60．现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
存出保证金减少额	11,799,509.54	0.00
处置债权投资的净增加额	70,000,000.00	177,419,215.81
处置其他债权投资净增加额	0.00	154,724,314.25
处置衍生金融工具净增加额	9,353,632.38	0.00
证券清算款净减少额	168,910,793.85	0.00
收到政府补助款	13,320,424.90	33,803,265.51
房屋租金收入	0.00	2,795,442.98
收到客户往来款	144,189,907.15	0.00
代收资管产品税金	0.00	18,762,339.93
股利收入	0.00	1,656,282.10
大宗商品交易收入	1,311,955,459.81	465,538,093.92
其他	45,462,964.61	39,125,717.54
合 计	1,774,992,692.24	893,824,672.04

2）支付的其他与经营活动有关的现金

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额
支付的业务及管理费	172,651,638.79	179,457,655.56
购买其他债权投资净减少额	713,949,300.84	0.00
衍生金融资产净增加额	0.00	47,485,337.79
支付的存出保证金净额	0.00	42,441,506.67
应收客户保证金的增减净额	265,225,231.57	0.00
证券清算款净增加额	0.00	289,478,984.13
预付款增加	26,367,484.52	0.00
支付客户往来款	300,000.00	3,166,753.75
大宗商品交易支出	1,386,724,706.00	633,750,657.08
其他	179,743,641.13	114,117,898.94
合计	2,744,962,002.85	1,309,898,793.92
3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
合计	0.00	0.00
4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
合计	0.00	0.00
5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
合计	0.00	0.00
6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

（2） 合并现金流量表补充资料

94

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目		本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		723,239,211.26	647,587,374.01
加：信用减值损失		-13,128,467.14	55,753,475.30
其他资产减值损失		0.00	0.00
提取期货风险准备金		1,059,149.66	675,470.55
固定资产折旧		14,289,470.11	16,508,946.59
使用权资产折旧		53,262,250.80	0.00
无形资产摊销		18,401,947.78	18,419,526.31
长期待摊费用摊销		13,124,978.59	13,416,406.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列）		0.00	0.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列）		384,106.80	112,014.47
公允价值变动损益（收益以“-”填列）		-97,524,797.52	-282,788,406.25
利息支出（收益以“-”填列）		142,715,674.08	70,070,382.14
投资损失（收益以“-”填列）		-3,831,991.50	482,608.48
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）		-7,534,149.93	-1,568,441.80
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）		-6,462,438.75	43,642,930.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）		-9,029,996,423.14	-2,327,243,520.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）		1,947,177,166.04	2,094,702,011.13
其他		246,172.12	-339,548.32
经营活动产生的现金流量净额		-6,244,578,140.74	349,431,229.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券		0.00	0.00
融资租入固定资产		0.00	0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		18,078,003,807.64	14,914,329,974.55
减：现金的期初余额		24,810,668,191.08	14,849,783,502.74
加：现金等价物的期末余额		0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额		0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额		-6,732,664,383.44	64,546,471.81
（3） 现金和现金等价物
项目	期末金额		上年末金额

95

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	上年末金额
现金	18,078,003,807.64	24,810,668,191.08
其中：库存现金	19,536.28	8,226.28
可随时用于支付的银行存款	15,151,464,639.09	20,965,227,915.73
可随时用于支付的其他货币资金	93,787.48	93,621.75
可用于支付的结算备付金	2,926,425,844.79	3,845,338,427.32
现金等价物	0.00	0.00
期末现金和现金等价物余额	18,078,003,807.64	24,810,668,191.08

说明：本集团的货币资金中包含使用受限制 193,699,296.81 元，为按中国证监会规定提 取的一般风险准备金专户的货币资金，该货币资金不作为现金及现金等价物。 61．外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			47,168,911.68
其中：港币	12,114,279.64	0.8321	10,080,292.09
美元	5,688,674.84	6.4601	36,749,408.33
英镑	37,938.85	8.9410	339,211.26
结算备付金			15,908,732.29
其中：港币	6,197,370.01	0.8321	5,156,831.59
美元	1,664,355.15	6.4601	10,751,900.70
存出保证金			2,160,277.00
其中：港币	500,000.00	0.8321	416,050.00
美元	270,000.00	6.4601	1,744,227.00
代理买卖证券款			187,023,676.34
其中：港币	11,082,998.08	0.8321	9,222,162.70
美元	27,523,028.07	6.4601	177,801,513.64

（2）重要境外经营实体

本集团无境外经营实体。

62．所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

96

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	193,699,296.81	一般风险准备金
交易性金融资产	15,288,667,691.05	卖出回购抵押物
交易性金融资产	844,141,058.84	债券借贷抵押物
交易性金融资产	30,736,915.89	国债期货保证金
交易性金融资产	39,000,897.54	司法冻结
交易性金融资产	142,158,130.59	限售期、未正式挂牌流通及已摘牌股 票
其他债权投资	1,245,240,684.66	卖出回购质押物
合计	17,783,644,675.38	——

七、合并范围的变化

本期结构化主体无变化，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务 性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
西部期货有限公司	西安	西安	金融	100.00	—	非同一控制下企业 合并取得的子公司
西部优势资本投资有限公司	西安	西安	投资 管理	100.00	—	投资设立
西部利得基金管理有限公司	上海	上海	金融	51.00	—	非同一控制下企业 合并取得的子公司
西部证券投资（西安）有限 公司	西安	西安	金融	100.00	—	投资设立
上海西部永唐投资管理有限 公司	上海	上海	投资 管理	—	100.00	投资设立
若干结构化主体	—	—	—	—	—	—

（2）纳入合并范围的结构化主体

按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、并 满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。

项目	期末	上年末
纳入合并的产品数量（个数）	4	4

97

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末	上年末
纳入合并的结构化主体的总资产（元）	874,474,650.95	978,336,442.47
母公司在上述结构化主体的权益体现在资产 负债表中交易性金融资产及长期股权投资的 总金额（元）	116,591,697.82	116,591,697.82

本集团作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权 利，同时本集团承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本集团认 为，本集团在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。

合并上述结构化主体对本集团 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年上半年度、2020 年上半年度的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被合并 主体的财务信息进行单独披露。

（3）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持	本期归属于少数	本期向少数股东宣告	期末少数股东 权益余额
	股比例(%)	股东的损益	分派的股利
西部利得基金 管理有限公司	49%	7,942,167.86	0.00	99,792,539.48

（4）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西部利得基金 管理有限公司	308,742,021.20	96,058,732.31	404,800,753.51	156,765,033.61	44,377,476.03	201,142,509.64

（续）

（续）
子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
西部利得基金管理有限公司	167,926,115.98	16,208,505.83	16,208,505.83	-9,313,301.47

（续）

（续）
子公司名 称	上年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
西部利得基金 管理有限公司	286,075,684.78	49,819,192.12	335,894,876.90	148,445,138.86	0.00	148,445,138.86

（续）

98

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	上年同期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
西部利得基金管理有限公司	130,378,093.43	19,802,406.95	19,802,406.95	10,745,705.09

（5）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

（6）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司以自有资金参与“易储通现金管理集合资产管理计划”，以自有资金作为该集合 计划的风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额设置不同的最低参与要求，产品 规模（0，20 亿]，自有资金最低参与要求 600 万；（20 亿，40 亿]，1200 万；（40 亿，65 亿]，1,950 万，本公司以自有资金参与本集合计划，参与份额不超过产品总份额的 20%，且 金额不超过 4 亿元。当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现，当自 有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与资金 使其满足最低参与要求。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的 前提下，6 个月后方可部分退出。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司持有的上述集合理财计划 份额净值为 6,124,691.00 元。

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

本集团无重要的合营企业或联营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发 生额	上年末余额/上年 同期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	39,481,652.73	35,649,661.23
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	3,831,991.50	-482,608.48
——其他综合收益	0.00	0.00
——综合收益总额	3,831,991.50	-482,608.48

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业未发生超额亏损。

（4）与合营企业投资相关的未确认承诺

99

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

西部证券股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

• 3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体

截至 2021 年 6 月 30 日，与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本 公司发行的资产管理计划和本公司之子公司西部利得发行的基金产品、本公司之子公司西部 资本设立的私募投资基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管理计划，这类结构化主体 2021 年 6 月 30 日的资产总额为 10,204,043.67 万元，其中资产管理计划的资产总额为 3,424,278.62 万元，基金产品的资产总额为 6,775,240.32 万元，私募投资基金 4,524.72 万元 （2020 年 12 月 31 日的资产总额为 9,409,862.83 万元，其中资产管理计划的资产总额为 3,188,048.77 万元，基金产品的资产总额为 6,220,448.93 万元，私募投资基金 1,365.13 万元）。

其中，本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的，与权益相关的资产的账面价 值为 20,688.99 万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益， 但由于本集团单独创建了这类结构化主体，并且本集团担任这类结构化主体的管理人，因此 本集团属于这类结构化主体的发起人。西部证券作为这类结构化主体的发起人，向资产管理 计划、私募投资基金及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，2021 上半年本集团 累计收取管理费收入及业绩报酬 15,108.11 万元。

九、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1． 控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最 终控制方名称	企业 类型	注册 地	业务性质	法人代表	统一社会信 用代码
陕西投资集团 有限公司	国有	西安	煤田地质、水文地质、矿产勘查 的筹建；测绘工程等的施工；电 力、化工、矿业开发等	袁小宁	916100005835 47998F

（2）控股股东的注册资本及其变化

单位：万元

单位：万元
控股股东	上年末金额	本期增加	本期减少	期末金额
陕西投资集团有限公司	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00

• （3）控股股东的所持股份或权益及其变化

100

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	期末金额	上年末金额	期末比例	上年末比例
陕西投资集团有限公司	1,321,757,915	1,321,757,915	29.57	29.57

• 2． 子公司

子公司信息详见“本附注八、在其他主体中的权益”。

3． 合营企业

3． 合营企业
合营企业名称	与本公司关系
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙）	合营企业
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙）	合营企业

• 4． 联营企业

无。

5． 其他关联方

5． 其他关联方
关联关系	关联方名称	主要交易内容
受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业	西部信托有限公司	关联出租、代理买卖 证券
	西安人民大厦有限公司西安索菲特酒店	接受劳务
	陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日 酒店	接受劳务
	陕西金泰恒业房地产有限公司	接受劳务
	陕西金信餐饮有限公司	接受劳务
	西安人民大厦有限公司	接受劳务、关联承租
	陕西省华秦投资集团有限公司	提供劳务、代理买卖 证券
	上海金陕实业发展有限公司	关联承租
	陕西天地地质有限责任公司	接受劳务
	陕西君成融资租赁股份有限公司	代理买卖证券
	陕西秦龙电力股份有限公司	代理买卖证券
	陕西航空产业发展集团有限公司	代理买卖证券
	陕西华山创业有限公司	接受劳务
	陕西航空产业资产管理有限公司	提供劳务、代理买卖 证券
	陕西省成长性企业引导基金管理有限公司	代理买卖证券
	西安人民大厦商业中心	接受劳务

101

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联关系	关联方名称	主要交易内容
	西安西交科创股权投资合伙企业（有限合 伙）	提供劳务
持有5%以上股份的企业	上海城投控股股份有限公司	代理买卖证券

（二）关联交易

1．接受劳务

1．接受劳务
关联方名称	本期		上年同期
	金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交 易金额的 比例(%)
受同一控股股东及最终控制方 控制的其他企业
陕西金信餐饮有限公司	2,489,102.42	5.25	3,668,286.31	20.09
西安人民大厦有限公司西安索菲 特酒店	300,403.80	1.08	290,312.46	3.26
陕西金信实业发展有限公司西安 皇冠假日酒店	13,177.24	0.06	5,789.00	0.06
西安人民大厦商业中心	59,800.00	0.05	0.00	0.00
西安人民大厦有限公司	0.00	0.00	13,200.00	2.48
陕西华山创业有限公司	0.00	0.00	753,982.30	32.19
陕西天地地质有限责任公司	0.00	0.00	4,266,055.04	1.22
合计	2,862,483.46	—	8,997,625.11	—

2．提供劳务

2．提供劳务
关联方类型及关联方名称 控股股东及最终控制方 陕西投资集团有限公司-债券承销 陕西投资集团有限公司-投资咨询 收入 受同一控股股东及最终控制方控制 的其他企业 陕西投资集团有限公司控制的企业 -代理买卖证券业务	本期		上年同期
	金额	占同类交 易金额的 比例(%)	金额	占同类交 易金额的 比例(%)
	9,433,962.26	7.10	353,773.58	0.22
	707,547.17	6.24
	417,410.96	0.10	247,867.56	0.06

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西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方类型及关联方名称	本期	本期	上年同期	上年同期
	金额	占同类交 易金额的 比例(%)	金额	占同类交 易金额的 比例(%)
陕西省华秦投资集团有限公司-受 托资产管理			138,127.86	2.26
陕西航空产业资产管理有限公司- 财务顾问服务	54,716.98	0.41
西安西交科创股权投资合伙企业 （有限合伙）-管理费收入	143,410.14	1.26
合计	10,757,047.51	—	739,769.00	—

3．关联承租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产 种类	租赁资产 种类	本期确认的 租赁费用	上期确认的 租赁费用	上期确认的 租赁费用	租赁负债期末 余额
西安人民大厦有限公司	西部证券股份 有限公司	房屋		17,353,964.40	8,095,238.07		149,512,770.29
上海金陕实业发展有限公 司	西部证券股份 有限公司		房屋	25,595,154.48	27,228,459.24		350,302,826.65
合计	——		——	42,949,118.88	35,323,697.31		499,815,596.94
4．关联出租情况
承租方名称	出租方名称		租赁资 产 种类	本期确认的租 赁收入		上期确认 的租赁收 入	应收融资租赁 款余额
西部信托有限公司	西部证券股份有 限公司		房屋	199,516.86		0.00	10,482,680.53
合计	——		——	199,516.86		0.00	10,482,680.53

5．联建办公楼项目

本公司 2013 年 2 月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的 提案》，同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，并于 2013 年 3 月与该公 司签署了《西部证券办公大楼项目代建合同》，代建管理费为总投资（不包含土地相关费用、 中心机房建设以及机房设备）的 4%，本公司已支付代建管理费 420 万元。2018 年 11 月，公 司第四届董事会第三十七次会议通过了《西部证券和陕西金泰恒业房地产有限公司联建西部 证券总部办公楼的提案》，将原由陕西金泰恒业房地产有限公司向本公司代建办公楼变更为 联建办公楼。2019 年12 月和2020 年1 月，本公司联合陕西金泰恒业房地产有限公司分别与 西安三建建设有限公司、陕西天地地质有限责任公司签署《西部证券总部办公楼建设项目土 方工程合同》以及《西部证券总部办公楼建设项目基坑支护及降水工程合同》，本公司于2019 年预付陕西天地地质有限责任公司工程款465 万元。2020 年 10 月 21 日，本公司与陕西金泰

103

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

恒业房地产有限公司签署《西部证券办公楼项目合作协议书》，根据该合作协议，本公司前 期已支付的代建管理费 420 万元变更用途为对上述联建办公楼的出资。

6．关键管理人员薪酬

单位：万元

		单位：万元
项目名称	本期金额	上年同期金额
关键管理人员薪酬	1,206.69	1,213.08

关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。

（三）关联方往来余额

1．关联方预付账款

关联方（项目）	期末	期末	上年度末	上年度末
	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
受同一控股股东及最终控制方控制 的其他企业
陕西金泰恒业房地产有限公司	4,200,000.00	0.00	4,200,000.00	0.00
上海金陕实业发展有限公司	0.00	0.00	49,813,216.76	0.00
西安人民大厦有限公司	539,682.50	0.00	19,833,333.00	0.00
西安人民大厦有限公司西安索菲特 酒店	2,700.00	0.00	99,750.00	0.00
合计	4,742,382.50	0.00	73,946,299.76	0.00

2.关联方其他应收款

2.关联方其他应收款
关联方（项目）	期末		上年度末
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
受同一控股股东及最终控 制方控制的其他企业
西安人民大厦有限公司	8,750,000.00	8,750,000.00	8,750,000.00	8,750,000.00
合计	8,750,000.00	8,750,000.00	8,750,000.00	8,750,000.00

3.关联方应付账款

3.关联方应付账款
关联方	期末余额	上年度末
控股股东及其控制的其他企业
西部信托有限公司	757,812.00	757,812.00

104

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合计	757,812.00	757,812.00
4.关联方预收账款
关联方	期末余额	上年度末
控股股东及其控制的其他企业
西部信托有限公司	0.00	1,684,028.87
合计	0.00	1,684,028.87

5.关联方代理买卖证券款

5.关联方代理买卖证券款
关联方	期末余额	上年度末
控股股东及其控制的其他企业	65,946,332.07	220,113,495.51
持有5%以上股份的企业	22,659.61	22,619.57
合计	65,968,991.68	220,136,115.08

（四）关联方承诺

本集团无关联方承诺事项。

十、或有事项

1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债

（1）盛运环保诉讼案件

2016 年 7 月 29 日，安徽盛运环保集团（以下简称“盛运环保”）非公开发行公司债， 募集本金 5 亿元，西部证券作为主承销商及受托管理人。2019 年 8 月 2 日该债券到期并未兑 付，盛运环保构成实质性违约。

① 中信证券华南股份有限公司（曾用名：广州证券股份有限公司，以下简称 “广州证券”）

2019 年 9 月 27 日，广州证券以发行人（即盛运环保公司）虚假陈述及西部证券作为主 承销商及受托管理人未履行尽调职责为由，对盛运环保及西部证券提起诉讼，同时要求西部 证券承担连带赔偿责任，赔偿本息合计 11,540 万元。

2019 年 10 月 25 日，西部证券收到安徽省安庆市中级人民法院传票，在提交答辩状期间 对管辖权提出异议。2019 年 12 月 2 日，西部证券收到安徽省安庆市中级人民法院关于管辖 权异议的《民事裁定书》，裁定将案件移送至安徽省合肥市中级人民法院，文件号：（2019） 皖 08 民初 206 号。西部证券不服该裁定，向安徽省高级人民法院提起上诉，2020 年 4 月 21 日，安徽省高级人民法院驳回西部证券请求，维持（2019）皖 08 民初 206 号原裁定。

105

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2020 年 10 月 26 日本案在合肥市中级人民法院开庭审理，2021 年 1 月 7 日，安徽省合肥 市中级人民法院以本案须以（2020）皖 01 民初 2383 号案件（即下述⑥创金合信诉讼案件， 安徽省合肥市中级人民法院已于 2021 年 2 月 4 日对此案作出裁定，驳回创金合信的起诉请 求）的审理结果为依据而该案尚未审结为由，裁定本案中止诉讼。

2021 年 6 月 2 日合肥市中级人民法院以该案审理的基础事实与盛运环保相关刑事案件属 同一事实为由，裁定驳回起诉。2021 年 6 月 16 日广州证券提起了上诉。

② 北京千为投资有限公司（以下简称“千为投资”）

2020 年 5 月 19 日，千为投资以证券虚假陈述责任纠纷为由对发行人（即盛运环保公司） 及发行人公司董事长、西部证券提起诉讼，请求盛运环保公司赔付债券本息、违约金、千为 投资为实现债权费用合计 622.93 万元，西部证券及盛运环保公司董事长承担连带赔偿责任。

2020 年 6 月 22 日，西部证券收到安徽省合肥市中级人民法院传票，本案于 2020 年 11 月 11 日开庭。

2020 年 11 月 18 日，合肥市中级人民法院以本案须以（2020）皖 01 民初 2383 号案件（即 下述⑥创金合信诉讼案件，安徽省合肥市中级人民法院已于 2021 年 2 月 4 日对此案作出裁 定，驳回创金合信的起诉请求）的审理结果为依据而该案尚未审结为由，裁定本案中止诉讼。 2021 年 6 月 9 日合肥市中级人民法院以该案审理的基础事实与盛运环保相关刑事案件属 同一事实为由，裁定驳回起诉。

③ 长安国际信托股份有限公司（以下简称“长安信托”）

2020 年 7 月 28 日，长安信托以证券虚假陈述责任纠纷为由对发行人（即盛运环保公司）、 西部证券提起诉讼，请求盛运环保公司赔付债券本息、违约金、长安信托为实现债权费用合 计 2,129.47 万元，西部证券承担连带赔偿责任。

2020 年 8 月 10 日，西部证券收到安徽省合肥市中级人民法院应诉通知书，此案已于 2020 年 11 月 30 日开庭，2021 年 1 月 7 日，合肥市中级人民法院以本案须以（2020）皖 01 民初 2383 号案件（即下述⑥创金合信诉讼案件，安徽省合肥市中级人民法院已于 2021 年 2 月 4 日作出裁定，驳回创金合信的起诉请求）的审理结果为依据而该案尚未审结为由，裁定本案 中止诉讼。

2021 年 6 月 2 日合肥市中级人民法院以该案审理的基础事实与盛运环保相关刑事案件属 同一事实为由，裁定驳回起诉。

④ 先锋基金管理有限公司（以下简称“先锋基金”）

2020 年 8 月 12 日，先锋基金以债券持有人身份对发行人（即盛运环保公司）、西部证 券、对盛运环保债权出具审计报告的中审华会计师事务所（特殊普通合伙）提起诉讼，请求 盛运环保公司赔付债券本息、违约金合计 9,143.01 万元。

106

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2020 年 11 月 6 日，西部证券收到安徽省合肥市中级人民法院传票，该案已于 2021 年元 月 5 日开庭。

2021 年 6 月 9 日合肥市中级人民法院以该案审理的基础事实与盛运环保相关刑事案件属 同一事实为由，裁定驳回起诉。

⑤ 金信基金管理有限公司（以下简称“金信基金”）

2020 年 8 月 12 日，金信基金以债券持有人身份对发行人（即盛运环保公司）、西部证 券、对盛运环保债权出具审计报告的中审华会计师事务所（特殊普通合伙）提起诉讼，请求 盛运环保公司赔付债券本息、违约金合计 8,982.61 万元，西部证券、中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）承担连带赔偿责任。

2020 年 8 月 27 日，西部证券收到安徽省合肥市中级人民法院应诉通知书，本案已于 2020 年 10 月 21 日开庭。

2021 年 6 月 8 日合肥市中级人民法院以该案审理的基础事实与盛运环保相关刑事案件属 同一事实为由，裁定驳回起诉。2021 年 6 月 21 日金信基金提起了上诉。

⑥ 创金合信投资基金管理公司（以下简称“创金合信”）

2020 年 8 月 16 日，创金合信以债券持有人身份对发行人（即盛运环保公司）及公司董 事刘玉斌和高级管理人员杨宝、西部证券、对盛运环保债权出具审计报告的中审华会计师事 务所（特殊普通合伙）提起诉讼，请求盛运环保公司赔付债券本息、资金占用费、律师费共 计 11,869.23 万元，盛运环保董事和高管、西部证券、中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 承担连带赔偿责任。

2020 年 9 月 4 日，西部证券收到安徽省合肥市中级人民法院传票，本案于 2020 年 10 月 21 日开庭，2021 年 2 月 4 日，安徽省合肥市中级人民法院作出裁定，驳回创金合信的起诉 请求。2021 年 3 月 20 日，公司收到《民事上诉状》，创金合信基金管理有限公司对《民事 裁定书》提起了上诉。

2021 年 5 月 17 日安徽省高级人民法院作出驳回上诉、维持原裁定的《民事裁定书》。

• ⑦ 福建漳州农村商业银行股份有限公司（以下简称“福建漳州农村商业银行”）

2020 年 9 月 2 日，福建漳州农村商业银行以债券持有人身份对发行人（即盛运环保公司）、 西部证券提起诉讼，请求盛运环保公司赔付债券本息合计 2,904.10 万元，西部证券承担连带 赔偿责任。

2020 年 9 月 7 日，西部证券收到安徽省合肥市中级人民法院应诉通知书，2020 年 12 月 4 日，安徽省合肥市中级人民法院驳回了福建漳州农村商业银行的起诉。

• ⑧ 泰信基金管理有限公司（以下简称“泰信基金”）

107

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2020 年 9 月 15 日，泰信基金以证券虚假陈述责任纠纷为由对发行人（即盛运环保公司） 及董事长开晓胜、董事胡凌云、董事王仕民、西部证券提起诉讼，请求赔付债券本息、泰信 基金为实现债权费用合计 5,779.85 万元。

2021 年 4 月 26 日合肥市中级人民法院开庭审理了该案。

2021 年 6 月 9 日合肥市中级人民法院以该案审理的基础事实与盛运环保相关刑事案件属 同一事实为由，裁定驳回起诉。

（2）森东电力诉讼案件

西部证券作为吉林森东电力设备股份有限公司（以下简称“森东电力”）新三板挂牌的 保荐机构，森东电力因《公开转让说明书》、《2015 年半年度报告》以及《2015 年年度报 告》披露虚假记载，构成信息披露违法事项，2016 年 10 月 31 日森东电力终止挂牌，并于 2019 年 7 月 25 日被证监会吉林监管局行政处罚。

股民刘丽梅以证券虚假陈述责任纠纷为由起诉森东电力、西部证券、中兴华会计师事务 所、北京中天华资产评估公司以及北京东易律师事务所，请求森东电力及西部证券赔偿其经 济损失 1,452,821.00 元，中兴华会计师事务所、北京中天华资产评估公司以及北京东易律师 事务所等中介机构承担连带赔偿责任。

2019 年 12 月 25 日，西部证券收到吉林省吉林市中级人民法院传票，于 2019 年 12 月 30 日提交管辖权异议申请，吉林省吉林市中级人民法院于 2020 年 3 月 4 日作出裁定，本案 移送吉林市昌邑区人民法院处理，刘丽梅、西部证券、北京东易律师事务所均提起管辖权异 议上诉，吉林省高级人民法院受理管辖权异议并于 2020 年 6 月 29 日作出裁定，本案由吉林 省长春市中级人民法院管辖。截至财务报告出具日，本案尚未开庭。

2.除存在上述或有事项外，截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项

1． 重大承诺事项

2013 年 5 月，本公司作为管理人设立了易储通现金管理集合资产管理计划。该计划的约 定：

本公司以自有资金参与本产品作为风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额 设置不同的最低参与要求，当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现。 当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与 资金使其满足最低参与要求。产品规模（0，20 亿]，自有资金最低参与要求 600 万；（20 亿，40 亿]，1200 万；（40 亿，65 亿]，1950 万；本公司以自有资金参与本集合计划，参与 份额不超过产品总份额的 20%，且金额不超过 4 亿元。本公司自有参与资金作为风险准备金 的部分在满足最低参与要求的前提下，6 个月后方可部分退出。

108

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

截至 2021 年 6 月 30 日，本产品期末受托份额为 718,419,621.00 份，本公司以自有资金 认购了 6,124,691.00 份，占期末份额的 0.85%。

2． 除上述承诺事项外，截至 2021 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截至报告日，本集团无其他需披露的日后事项。

十三、分部报告

（一） 经营分部

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营 业务划分为 5 个经营分部，本集团定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评 价业绩。本集团各个经营分部主要业务为：

财富管理业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务以及本公司之子公司西部期 货有限公司开展的期货经纪业务；自营投资业务为本公司开展的证券投资业务以及本公司之 子公司西部投资开展的另类证券投资业务；投资银行业务包括本公司开展的证券保荐、承销 业务、顾问业务；信用业务为本公司开展的融资融券及回购交易融资业务；资产管理业务为 本公司上海证券资产管理分公司开展的受托资产管理业务以及本公司之子公司西部资本开 展的私募资产管理业务、西部利得开展的基金管理业务；总部及其他包括本公司开展的研究 咨询业务、本公司之孙公司西部永唐开展的基差及仓单业务以及总部管理纳入合并范围的结 构化主体开展的投资业务。

单位：元

单位：元
项目	财富管理业务	自营投资业务	投资银行业务	信用业务
营业收入	502,010,378.13	862,965,599.43	153,541,521.82	239,633,047.40
营业支出	296,447,685.58	77,187,591.65	138,229,905.35	20,114,080.97
营业利润（亏损）	205,562,692.55	785,778,007.78	15,311,616.47	219,518,966.43
利润总额	205,433,535.72	785,778,007.78	15,310,337.70	219,518,966.43
资产总额	28,023,666,269.95	36,662,103,472.89	163,044,083.16	8,335,818,101.38
负债总额	26,949,084,147.41	35,283,953,472.33	159,159,957.67	8,100,930,379.67
补充信息
折旧和摊销费用	23,908,430.88	2,106,410.37	2,484,674.96	1,061,996.17
资本性支出	8,674,550.21	3,666,006.80	1,125,261.77	6,106.19
资产减值损失	-145,741.12	-12,540,308.40	0.00	2,798,015.80

109

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

（续）
项目	资产管理业务	总部及其他	抵消	合计
营业收入	193,419,470.95	1,275,231,263.66	-9,371,533.78	3,217,429,747.61
营业支出	185,148,139.40	1,537,167,755.29	-1,226,789.93	2,253,068,368.31
营业利润（亏损）	8,271,331.55	-261,936,491.63	-8,144,743.85	964,361,379.30
利润总额	8,069,538.46	-262,222,251.47	-8,144,743.85	963,743,390.77
资产总额	833,822,263.88	36,017,740,903.05	-43,170,264,067.95	66,865,931,026.36
负债总额	335,854,594.20	9,964,135,655.50	-40,399,377,217.41	40,393,740,989.37
补充信息
折旧和摊销费用	9,876,131.68	59,641,003.24	0.00	99,078,647.30
资本性支出	9,750,710.53	44,647,375.55	0.00	67,870,011.05
资产减值损失	-3,041,096.60	-199,336.82	0.00	-13,128,467.14

（二） 地区分部

根据本集团营业机构分布集中度情况，按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区 进行地区划分，分类列示如下：

单位：元

单位：元
项目	西北地区	华东地区	华北地区
营业收入	2,185,829,551.58	1,017,498,020.07	8,528,253.60
营业支出	2,032,326,200.34	187,378,281.08	14,663,189.13
营业利润（亏损）	153,503,351.24	830,119,738.99	-6,134,935.53
利润总额	153,001,902.07	830,003,199.63	-6,134,935.53
资产总额	69,034,560,639.92	38,961,103,010.10	552,520,327.84
负债总额	41,125,751,771.19	37,740,652,162.81	514,056,251.98
补充信息
折旧和摊销费用	85,964,099.69	10,636,702.26	807,903.84
资本性支出	51,469,577.44	14,870,689.76	1,316,235.13
信用减值损失	2,598,678.98	-15,715,761.32	-

（续）	（续）
项目	其他地区	抵销	合计

110

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	其他地区	抵销	合计
营业收入	14,945,456.14	-9,371,533.78	3,217,429,747.61
营业支出	19,927,487.69	-1,226,789.93	2,253,068,368.31
营业利润（亏损）	-4,982,031.55	-8,144,743.85	964,361,379.30
利润总额	-4,982,031.55	-8,144,743.85	963,743,390.77
资产总额	1,488,011,116.45	-43,170,264,067.95	66,865,931,026.36
负债总额	1,412,658,020.80	-40,399,377,217.41	40,393,740,989.37
补充信息			-
折旧和摊销费用	1,669,941.51		99,078,647.30
资本性支出	213,508.72		67,870,011.05
信用减值损失	-11,384.80		-13,128,467.14

十四、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
1.交易性金融资产	4,431,667,587.48	30,195,357,875.23	151,704,525.45	34,778,729,988.16
（1）债券投资	1,524,951,337.94	26,049,520,244.96	0.00	27,574,471,582.90
（2）股权投资	1,269,980,112.29	265,594,950.77	150,396,289.45	1,685,971,352.51
（3）公募基金	1,636,736,137.25	89,949,178.27	0.00	1,726,685,315.52
（4）其他	0.00	3,790,293,501.23	1,308,236.00	3,791,601,737.23
2.其他权益工具投资	1,400,000.00	0.00	87,725,005.27	89,125,005.27
3.其他债权投资	0.00	1,287,034,216.25	0.00	1,287,034,216.25
4.衍生金融资产	1,196,440.00	0.00	0.00	1,196,440.00
持续以公允价值 计量的资产总额	4,434,264,027.48	31,482,392,091.48	239,429,530.72	36,156,085,649.68
1.交易性金融负债	0.00	712,294,930.00	88,017,657.07	800,312,587.07
2.衍生金融负债	10,889,855.95	0.00	0.00	10,889,855.95
持续以公允价值 计量的负债总额	10,889,855.95	712,294,930.00	88,017,657.07	811,202,443.02
二、非持续的公允价值计量	0.00	0.00	0.00	0.00

（续表）

111

西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	上年末公允价值	上年末公允价值	上年末公允价值	上年末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
1.交易性金融资产	12,085,022,768.60	15,665,761,821.21	195,789,160.24	27,946,573,750.05
（1）债券投资	10,534,307,263.89	13,385,687,916.33	0.00	23,919,995,180.22
（2）股权投资	1,288,805,201.16	138,145,988.45	194,480,924.24	1,621,432,113.85
（3）公募基金	261,910,303.55	1,208,992,829.44	0.00	1,470,903,132.99
（4）其他	0.00	932,935,086.99	1,308,236.00	934,243,322.99
2.其他权益工具投资	0.00	0.00	120,708,231.21	120,708,231.21
3.其他债权投资	101,852,689.34	472,265,923.13	0.00	574,118,612.47
4.衍生金融资产	8,660,263.00	0.00	0.00	8,660,263.00
持续以公允价值 计量的资产总额	12,195,535,720.94	16,138,027,744.34	316,497,391.45	28,650,060,856.73
1.交易性金融负债	0.00	873,405,708.21	0.00	873,405,708.21
2.衍生金融负债	19,406,075.14	0.00	0.00	19,406,075.14
持续以公允价值 计量的负债总额	19,406,075.14	873,405,708.21	0.00	892,811,783.35
二、非持续的公允价值计量	0.00	0.00	0.00	0.00

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量 项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。

1. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

本集团将部分交易所挂牌债券、银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产 品以及限售股等作为第二次层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权 威第三方机构公布的推荐估值，如中国债券登记结算公司提供的债券估值，若无法直接获取 权威第三方机构公布的推荐估值，本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对 第二层次公允价值计量项目进行估值。

1. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债 作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际交易价格，

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交易价格的，本公司采用 现金流量折现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。

就第三层次金融工具而言，价格采用估值法厘定。第三层次的公允价值计量分类，一般 由非可观察输入参数对计量总体公允价值的重要性厘定。下表列示第三层次主要金融工具的 相关估值技术和输入参数：

金融资产/金融负债	公允价值 层次	估值技术及主要输入参数	重要不可观察输 入参数	不可观察输入参数与 公允价值的关系
交易性金融资产/其他权益工具投资
-非上市股权	第三层次	-采用最近融资价格法，即选择被融资 企业最近一次融资价格对私募基金持 有的非上市股权进行估值，根据融资 时间给予一定的流动性折扣； -采用成本法，即按照企业的净资产重 置成本进行估值； -采用市场乘数法即可比公司法，选择 与目标公司重要财务指针类似的相同 行业的可比公司，计算可比公司的PE、 PB和EV/S；考虑流动性折扣，确定非 上市股权公允价值； -采用现金流折现法，即收益法，基于 评估对象历史收益，合理确定预测期， 预测评估对象未来收益，确定折现率。	-最近一次融资价 格 -净资产重置成本 -流动性折扣率 -预期未来现金流 量 -确定预测期及折 现率	-最近一次融资价格越 高，公允价值越高； -净资产重置成本越大， 公允价值越高； -流动性折扣越大，公允 价值越低； -预测期越短，公允价值 越高； -折现率越低，公允价值 越高。

十五、其他重要事项

1．金融资产计量基础分类表

（1）金融资产计量基础分类表

期末账面价值

	金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益	以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益	以公允价值计量且其变动计入当期损益	以公允价值计量且其变动计入当期损益	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			分类为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的非 交易性权益工 具投资	分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融资 产	按照 《金融 工具确 认和计 量》准 则指定 为以公 允价值 计量且 其变动 计入当 期损益 的金融 资产	按照《套期会计》 准则指定为以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		期末账面价值	期末账面价值	期末账面价值	期末账面价值	期末账面价值
金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益		以公允价值计量且其变动计入当期损益
		分类为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的金融资产	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的非 交易性权益工 具投资	分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融资 产	按照 《金融 工具确 认和计 量》准 则指定 为以公 允价值 计量且 其变动 计入当 期损益 的金融 资产	按照《套期会计》 准则指定为以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产
货币资金	15,345,277,259.66
结算备付金	2,926,425,844.79
融出资金	7,834,463,558.82
衍生金融资产				1,196,440.00
存出保证金	1,446,197,141.86
应收款项	180,086,632.63
买入返售金融 资产	506,485,665.24
交易性金融资 产				34,778,729,988.16
债权投资	26,430,357.40
其他债权投资		1,287,034,216.25
其他权益工具			89,125,005.27
其他资产	141,277,513.79

（2）金融负债计量基础分类表

期末账面价值

		期末账面价值	期末账面价值	期末账面价值
金融资产项目	以摊余成本计量的 金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
		分类为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融负债	按照《金融工具确 认和计量》准则指 定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融负债	按照《套期会计》 准则指定为以公允 价值计量且其变动 计入当期损益的金 融负债
应付短期融资款	3,074,219,178.08

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		期末账面价值	期末账面价值	期末账面价值
金融资产项目	以摊余成本计量的 金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
		分类为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融负债	按照《金融工具确 认和计量》准则指 定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融负债	按照《套期会计》 准则指定为以公允 价值计量且其变动 计入当期损益的金 融负债
拆入资金	800,199,583.31
交易性金融负债		800,312,587.07
衍生金融负债		10,889,855.95
卖出回购金融资产 款	15,067,868,643.01
代理买卖证券款	13,498,319,976.53
代理承销证券款	36,521,100.00
合同负债	29,919,951.01
应付款项	371,524,715.41
应付债券	4,112,081,593.06
其他负债	118,419,414.16

2．净资本

本公司按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告〔2016〕10号)、《关 于修改<证券公司风险控制指标管理办法>的决定》（证监会125号令）、《证券公司流动性 风险管理指引》（中证协发〔2016〕251号）以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相 关规定计算净资本，2021年6月30日本公司净资本为23,549,841,041.55元。

3．客户资金的安全性

截至2021年6月30日止，本公司已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有 证券存管资格的商业银行，所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存 管，符合《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）和客户交易结 算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障客户资金的安全，不 存在挪用客户资金问题。

4．债券借贷业务

截至2021年06月30日止，本公司在银行间市场借入债券面值770,000,000.00元，其中面值 为770,000,000.00元、公允价值为798,052,710.00元的债券已用于卖出回购融资业务的抵押物。 因开展债券借贷业务，借出债券的面值为869,000,000.00元，公允价值为844,141,058.84元。

十六、风险管理

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公司秉承“合规经营，风控至上”的风险管理理念，风险管理以价值创造、战略护航为 目标，保障业务稳健发展，提升经营效能与公司核心竞争力。公司已制定风险管理政策以识 别和评估所面临的风险，在设定的风险偏好、风险容忍度及风险限额范围内进行风险管理并 执行内部控制流程，全面、及时、准确地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，并不断 完善专业风险信息系统和数据治理以支撑上述风险管理工作。公司风险管理架构以及经营中 面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险状况如下：

1. 风险管理架构

公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，并明确界定了 股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责，确保了各层级各司其职、各负其责，形 成了决策、执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。

公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责 分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是公司风险管理的最高决策机 构，承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，按公司规定履行风险控制 职责。

监事会承担公司全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方 面的履职尽责情况并督促整改。

公司经理层对公司全面风险管理承担主要责任，履行制定风险管理制度；建立健全公司 全面风险管理的组织架构；制定董事会设定的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的 具体执行方案；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况；建立涵盖风险管理有效性 的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等职责。

公司设首席风险官，首席风险官作为公司高级管理人员负责全面风险管理工作，向董事 会和总经理报告。

风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部作为内控部门开展具体风险管理工作。 公司各部门、分支机构、子公司作为风险责任单元履行一线风险管理职责。

1. 信用风险

信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类， 包括但不限于以下几类：股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业 务；互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；债券投资交易（包括债券现券 交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不 限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、 资产支持证券、同业存单；非标准化债权资产投资；其他涉及信用风险的自有资金出资业务。 在融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务方面，公司构建

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了多层级的业务授权管理体系，并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入 与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式，建立了完善的事前、事中、事后全流 程风险管理体系。在衍生品交易对手信用风险管理方面，公司逐步建立了包括投资者适当性、 客户尽职调查、交易对手授信、履约担保品管理和客户违约处理等多个方面的管理办法和配 套细则，从事前、事中、事后三个环节加强重点管理。在债券投资业务方面，公司建立内部 信用评级机制来控制违约风险，通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求，并 通过分散化策略降低投资品种和交易对手违约带来的损失程度。此外，公司还建立了与业务 复杂程度和风险指标体系相适应的信息技术系统，实现对同一业务、同一客户相关风险信息 的集中管理。

报告期末，公司计提的信用风险准备明细如下：

项目	期末余额	计算标准	风险资本准备期末余 额
信用风险资本准备			830,935,560.76
融资类业务	7,889,101,013.70		794,373,846.86
其中：场内股票质押业务	54,637,454.88		10,927,490.98
其中：第一大股东高比例质押	0.00	50%	0.00
受限股股票质押	0.00	40%	0.00
非受限股股票质 押	0.00	15%	0.00
低履约保障合约	0.00	加倍计算	0.00
其他	54,637,454.88	20%	10,927,490.98
其他场内融资业务	7,834,463,558.82	10%	783,446,355.88
场外融资业务	0.00	30%	0.00
应收账款	188,588,118.60		22,360,046.72
其中：账龄1年以内（含1年）	184,697,857.64	10%	18,469,785.76
账龄1年以上	3,890,260.96	100%	3,890,260.96
应收股东及其关联公司款项	0.00	100%	0.00
逆回购交易	394,046,393.92		14,201,667.18
其中：交易所债券质押式逆回购	280,033,024.60	1%	2,800,330.25
其他逆回购交易	114,013,369.32	10%	11,401,336.93
其中：信用评级AA级（含）以 下的债券逆回购交易	0.00	20%	0.00
其他	0.00		0.00

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1. 市场风险

公司面临的市场风险是持仓组合由于相关市场的不利变化而导致损失的风险。公司的持 仓组合主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等，持仓组合的变动主要来自于自 营投资的相关交易行为以及做市要求。公司的持仓组合使用公允价值进行计算，因此随着市 场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。

公司面临的市场风险的主要类别如下：

①权益类风险：来自于持仓组合在股票、股票组合及股指期货等权益类证券的价格及波 动率变化上的风险暴露。②利率类风险：来自于持仓组合在固定收益投资收益率曲线结构、 利率波动性和信用利差等变化上的风险暴露。

公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标，通过考虑各类投资的风险收益 情况，结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务条线，并相 应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风险管理工作。其负 责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易 并负责前线风险管理工作，动态管理其持仓部分的市场风险暴露，主动采取降低敞口或对冲 等风险措施。风险管理部向公司首席风险官负责，使用专业风险管理工具和方法对各投资策 略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上的市场风险状况进行独立的监控、测量和管 理，并不同频率生成相应层次的风险报表和分析评估报告，发送给公司经营管理层以及相应 的业务部门和业务条线的主要负责人。当发生接近或超过风险限额情况时，风险管理部会及 时向公司经营管理层以及相应的业务部门/条线的主要负责人发送预警和风险提示，并根据相 关公司领导和委员会审批意见，监督业务部门落实实施应对措施。

报告期末，公司计提的市场风险准备明细如下：

项目	期末余额	计算标 准	风险资本准备期末余额
市场风险资本准备
			5,916,331,827.90
其中：（1）权益类证券及其衍生品规模	1,755,410,644.34		237,595,351.99
上海180 指数、深圳100 指数、沪深300 指数成 分股	986,875,532.59	10%
			98,687,553.26
一般上市股票	230,166,114.35	30%
			69,049,834.31
流通受限的股票	37,933,380.27	50%
			18,966,690.14
其他股票	30,428.00	80%
			24,342.40
权益类基金	477,111,749.13		46,208,243.88
其中：指数基金	30,058,620.70	5%	1,502,931.04
分级基金中的非优先级基金	0.00	50%	0.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	计算标 准	风险资本准备期末余额
其他权益类基金	447,053,128.43	10%	44,705,312.84
股指期货、权益互换及卖出期权	23,293,440.00	20%
			4,658,688.00
买入期权	0.00	100%
			0.00
其他	0.00
			0.00
（2）非权益类证券及其衍生品规模	32,997,135,503.13		5,670,717,413.93
国债、中央银行票据、国开债	568,585,860.87	0%
			0.00
政策性金融债、政府支持机构债券	415,311,945.62	1%
			4,153,119.46
地方政府债券	1,515,967,890.24	5%
			75,798,394.51
同业存单	0.00	5%
			0.00
信用评级AAA 级的信用债券	8,810,193,817.88	10%
			881,019,381.79
信用评级AAA 级以下，AA 级（含）以上的信用债券	15,675,401,894.20	15%
			2,351,310,284.13
信用评级AA 级以下，BBB 级（含）以上的信用债券	451,566,188.64	50%
			225,783,094.32
信用评级BBB 级以下的信用债券	848,264,831.31	80%
			678,611,865.05
非权益类基金	1,003,244,792.42		55,312,157.66
其中：货币基金	900,246,431.70	5%	45,012,321.59
利率债指数基金	0.00	6%
			0.00
其他非权益类基金	102,998,360.72	10%	10,299,836.07
国债期货、债券远期及利率互换	20,800,000.00	20%
			4,160,000.00
外汇衍生品	0.00	20%
			0.00
集合及信托等产品	1,875,321,890.96
			468,830,472.74
其中：未约定先行承担亏损	1,875,321,890.96	25%
			468,830,472.74
约定先行承担亏损	0.00	50%
			0.00
单一产品	1,773,475,493.45	50%
			886,737,746.73
大宗商品现货（含黄金）	0.00	8%
			0.00
大宗商品衍生品（不含期权）	0.00	20%
			0.00
非权益类期权	0.00
			0.00
其中：买入期权	0.00	100%
			0.00
卖出期权	0.00	20%
			0.00
信用衍生品	0.00
			0.00
其中：买入信用衍生品注	0.00	100%
			0.00

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	计算标 准	风险资本准备期末余额
卖出信用衍生品	0.00	20/60%
			0.00
其他	39,000,897.54	100%
			39,000,897.54
（3）已对冲风险的权益类证券及其衍生品	160,381,239.52
			8,019,061.98
权益类证券	121,606,064.31	5%
			6,080,303.22
权益类衍生品	38,775,175.21	5%
			1,938,758.76
（4）已对冲风险的非权益类证券及其衍生品	0.00
			0.00
非权益类证券	0.00	1%
			0.00
非权益类衍生品	0.00	1%
			0.00

2. 操作风险

公司面临的操作风险指由不完善的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造 成损失的风险。操作风险事件主要表现为七类，包括：内部欺诈，外部欺诈，从业制度和工 作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、 交割和流程管理。

公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配，不因对利润的追求而牺牲对操作风险的 管控，坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。公司持续强化操作风险管理，逐步建立起与 公司业务性质、规模和复杂程度相适应的完善的操作风险管理体系，通过建立并持续完善操 作风险信息库和操作风险损失台账，全面梳理现有业务流程中的操作风险点，有效排查了各 项核心业务、关键流程中的操作风险隐患，并重点针对新业务、新流程所面临的操作风险予 以防范和治理。

报告期末，公司计提的操作风险准备明细如下：

项目	期末余额	计算 标准	风险资本准备期末余额
操作风险资本准备
			449,094,825.03
证券经纪业务净收入	717,686,223.38	12%
			86,122,346.81
证券投资咨询业务净收入	3,338,345.96	12%
			400,601.52
证券承销与保荐业务、财务顾问业务净 收入	353,189,665.87	15%
			52,978,449.88
证券资产管理业务净收入	38,641,174.44	15%
			5,796,176.17
证券自营业务净收入	1,200,098,014.78	18%
			216,017,642.66
融资类业务净收入	410,044,697.57	18%
			73,808,045.56
其他业务净收入	77,619,791.29	18%
			13,971,562.43

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西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 流动性风险管理

公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履 行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经营环境发生重 大不利变化，负债水平不能保持在合理的范围内，且公司的经营管理出现异常波动，公司将 可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。

为预防流动性风险，公司建立了优质流动性资产储备和最低备付金额度制度，制定了流 动性应急管理计划，在资金计划中预留最低备付金；公司积极开展资金缺口管理，敏感性分 析、压力测试等管理工具，及早识别潜在风险，提前安排融资和调整业务用资节奏，有效管 理支付风险，并持续拓展融资渠道，均衡债务到期分布，避免因融资渠道过于单一或债务集 中到期的偿付风险；公司建立了内部风险报告制度，及时掌握各业务及分支机构经营中的流 动性风险情况，并采取措施促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

1） 按明细列示

1） 按明细列示
项目	期末余额	上年末余额
应收债权转让款	23,710,000.00	23,710,000.00
应收手续费收入与佣金	75,240,119.14	89,850,172.94
应收管理人报酬	16,112,805.97	17,255,249.91
应收证券清算款	0.00	153,393,100.41
债券兑息款	0.00	3,664,350.00
其他	8,741,815.54	4,842,661.24
应收账款账面余额	123,804,740.65	292,715,534.50
减：坏账准备（按简化模型计提）	4,318,219.89	4,461,961.01
减：坏账准备（按一般模型计提）	37,820,789.91	40,861,886.51
应收账款账面价值	81,665,730.85	247,391,686.98

2） 按评估方式列示

2） 按评估方式列示
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合	85,983,950.74	69.45	4,318,219.89	5.02
无风险组合	0.00	0.00	0.00	0.00
债权投资组合	23,710,000.00	19.15	23,710,000.00	100.00
组合小计	109,693,950.74	88.60	28,028,219.89	25.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	14,110,789.91	11.40	14,110,789.91	100.00
合计	123,804,740.65	100.00	42,139,009.80	34.04

（续）

类别	上年末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合	98,460,547.58	33.64	4,461,961.01	4.53
无风险组合	153,393,100.41	52.40	0.00	0.00
债权投资组合	23,710,000.00	8.10	23,710,000.00	100.00
组合小计	275,563,647.99	94.14	28,171,961.01	10.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	17,151,886.51	5.86	17,151,886.51	100.00
合计	292,715,534.50	100.00	45,323,847.52	15.48

3） 按账龄列示

	3） 按账龄列示	3） 按账龄列示	3） 按账龄列示
项目	期末余额			上年末余额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	81,446,338.99	94.72	0.00	93,741,655.51	95.21	0.00
1-2年	77,712.56	0.09	7,771.26	77,712.56	0.08	7,771.26
2-3年	186,813.20	0.22	37,362.64	233,737.20	0.24	46,747.44
3年以上	4,273,085.99	4.97	4,273,085.99	4,407,442.31	4.47	4,407,442.31
合计	85,983,950.74	100.00	4,318,219.89	98,460,547.58	100.00	4,461,961.01

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	账面金额	账龄	占应收款项 总额的比例 （%）	款项性质	坏账准备
安徽华信国际控股股 份有限公司	23,710,000.00	2-3年	19.15	应收账款收益权	23,710,000.00
泰康资产管理有限责 任公司	5,932,544.09	1年以内	4.79	交易单元席位收入	0.00
西部证券朝阳2号定向 资产管理计划	5,055,309.54	2-3年	4.08	资产管理计划管理费	5,055,309.54
兴证全球基金管理有 限公司	4,039,609.95	1年以内	3.26	交易单元席位费	0.00
汇添富基金管理股份 有限公司	3,405,633.67	1年以内	2.75	交易单元席位费	0.00
合计	42,143,097.25	—	34.04	—	28,765,309.54

2. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年末余额	上年末余额	上年末余额
对子公司的投资			1,496,486,831.03			1,496,486,831.03
对合营企业的投资			0.00			0.00
对联营企业的投资			0.00			0.00
长期股权投资合计			1,496,486,831.03			1,496,486,831.03
减：长期股权投资减值准备			0.00			0.00
长期股权投资价值			1,496,486,831.03			1,496,486,831.03
（2） 对子公司投资
被投资单位	上年末余额	本期 增加		本期 减少	期末余额		本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
西部期货有限公司	506,197,342.40	0.00		0.00	506,197,342.40		0.00	0.00
西部利得基金管理有 限公司	90,289,488.63	0.00		0.00	90,289,488.63		0.00	0.00
西部证券投资（西安） 有限公司	400,000,000.00	0.00		0.00	400,000,000.00		0.00	0.00
西部优势资本投资有 限公司	500,000,000.00	0.00		0.00	500,000,000.00		0.00	0.00
合计	1,496,486,831.03	0.00		0.00	1,496,486,831.03		0.00	0.00

（3） 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 手续费及佣金净收入

3. 手续费及佣金净收入
项目	本期金额	上年同期金额
手续费及佣金收入
1. 经纪业务收入	574,238,915.55	511,589,047.47
其中：证券经纪业务收入	574,238,915.55	511,589,047.47
其中：代理买卖证券业务	430,109,238.39	449,232,446.15
交易单元席位租赁	131,659,735.34	59,162,575.25
代销金融产品业务	12,469,941.82	3,194,026.07
2. 投资银行业务收入	153,709,462.19	177,071,769.74
其中：证券承销业务	132,915,480.00	159,337,494.42
保荐服务业务	7,547,169.81	2,075,471.70
财务顾问业务	13,246,812.38	15,658,803.62
3. 资产管理业务收入	15,009,648.61	8,515,912.39
4. 投资咨询业务收入	11,316,430.78	5,391,867.72
5. 其他	1,220,096.06	1,147,405.40
手续费及佣金收入小计	755,494,553.19	703,716,002.72
手续费及佣金支出
1. 经纪业务支出	72,867,658.26	74,777,988.60
其中：证券经纪业务支出	72,867,658.26	74,777,988.60
其中：代理买卖证券业务	72,842,215.34	74,771,094.26
交易单元席位租赁	0.00	0.00
代销金融产品业务	25,442.92	6,894.34
2. 投资银行业务支出	-93,157.55	857,348.54
其中：证券承销业务	-93,157.55	496,501.38
保荐服务业务	0.00	0.00
财务顾问业务	0.00	360,847.16
3. 资产管理业务支出	0.00	0.00
4. 投资咨询业务支出	0.00	146,007.93
5. 其他	17,787,433.80	15,007,052.60
手续费及佣金支出小计	90,561,934.51	90,788,397.67
手续费及佣金净收入	664,932,618.68	612,927,605.05

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额
其中：财务顾问业务净收入	13,246,812.38	15,297,956.46
—并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司	0.00	0.00
—并购重组财务顾问业务净收入——其他	173,584.91	0.00
—其他财务顾问业务净收入	13,073,227.47	15,297,956.46

（1） 代销金融产品业务收入

代销金融产品业务	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	销售总金额	销售总收入	销售总金额	销售总收入
基金	6,396,508,605.93	12,469,941.82	5,154,354,881.64	3,132,402.91
资产管理计划	8,639,048,335.00	0.00	8,672,771,088.00	0.00
信托计划	0.00	0.00	13,100,000.00	61,623.16
合计	15,035,556,940.93	12,469,941.82	13,840,225,969.64	3,194,026.07

（2） 资产管理业务收入

产品名称	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理计划
期末产品数量	20.00	37.00	6.00
期末客户数量	6,357.00	37.00	65.00
其中：个人客户	6,306.00	5.00	0.00
机构客户	51.00	32.00	65.00
期初受托资金	3,631,070,742.54	19,055,579,631.35	2,215,000,000.00
其中：自有资金投入	104,753,407.21	0.00	0.00
个人客户	1,026,212,201.67	4,797,700,000.00	0.00
机构客户	2,500,105,133.66	14,257,879,631.35	2,215,000,000.00
期末受托资金	4,225,534,424.68	15,712,438,908.55	4,162,300,000.00
其中：自有资金投入	178,407,895.62	0.00	0.00
个人客户	1,335,582,292.94	4,817,696,400.72	0.00
机构客户	2,711,544,236.12	10,894,742,507.83	4,162,300,000.00
期末主要受托资产初始成本	4,098,202,823.56	12,037,675,285.01	4,232,773,326.90
其中：股票	2,122,669,148.54	1,473,020,718.73	0.00
债券	1,170,718,552.35	74,652,420.36	0.00
基金	93,601,892.33	656,001,943.90	0.00
资产支持证券	14,000,000.00	0.00	0.00
信托计划	0.00	35,325,199.91	0.00

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产品名称	集合资产管理业务	集合资产管理业务	定向资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理计划
专项资产管理计划	98,679,781.78		0.00		0.00
资产收益权	0.00		0.00		4,232,773,326.90
协议或定期存款	71,222,094.99		0.00		0.00
其他投资	527,311,353.57		9,798,675,002.11		0.00
本期资产管理业务净收入	6,660,669.85		3,816,909.61		4,532,069.15
. 利息净收入
项目		本期金额		上年同期金额
利息收入
存放金融同业利息收入		182,202,050.33		136,934,893.07
其中：自有资金存款利息收入		81,353,408.64		35,540,806.76
客户资金存款利息收入		100,848,641.69		101,394,086.31
融资融券利息收入		237,476,791.36		177,480,091.45
买入返售金融资产利息收入		13,826,064.22		9,528,354.91
其中：约定购回利息收入		0.00		0.00
股权质押回购利息收入		0.00		4,855,620.88
债券回购利息收入		13,826,064.22		4,672,734.03
拆出资金利息收入		3,410,369.60		418,154.57
债权投资利息收入		1,267,758.18		12,539,197.87
其他债权投资利息收入		19,942,229.02		19,314,107.55
其他		1,661,700.58		0.00
利息收入小计		459,786,963.29		356,214,799.42
利息支出
客户资金存款利息支出		19,065,235.44		19,077,856.96
卖出回购金融资产利息支出		164,046,161.47		137,089,066.48
其中：报价回购利息支出		0.00		0.00
拆入资金利息支出		8,536,721.37		8,844,469.44
其中：转融通利息支出		0.00		0.00
短期融资券利息支出		62,482,191.78		0.00
应付债券利息支出		80,233,482.30		55,171,313.64
次级债券利息支出		0.00		14,899,068.50

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额
其他	12,026,026.88	1,366,210.12
利息支出小计	346,389,819.24	236,447,985.14
利息净收入	113,397,144.05	119,766,814.28

5. 投资收益

（1） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项目	本期金额	上年同期金额
1.权益法确认的收益	0.00	0.00
2.处置长期股权投资产生的投资收益	0.00	0.00
3.金融工具持有期间取得的收益	596,229,245.01	518,885,805.28
其中：交易性金融资产	596,229,245.01	518,885,805.28
交易性金融负债	0.00	0.00
其他权益工具	0.00	0.00
4.处置金融工具取得的收益	297,188,217.70	93,676,155.35
其中：交易性金融资产	294,672,120.69	147,572,069.54
衍生金融工具	2,465,397.85	-56,036,444.25
债权投资	0.00	-2,583,784.19
其他债权投资	50,699.16	4,724,314.25
合计	893,417,462.71	612,561,960.63

（2） 投资收益汇回无重大限制。

6. 现金流量表补充资料

6. 现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	657,955,910.08	653,232,252.61
加： 信用减值损失	-13,128,467.14	55,753,475.30
其他资产减值损失	0.00	0.00
固定资产折旧	11,723,844.28	13,679,389.56
无形资产摊销	16,149,876.83	16,094,915.05
使用权资产折旧	46,131,057.77	0.00
长期待摊费用摊销	11,894,915.91	12,391,279.12

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西部证券股份有限公司财务报表附注

2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列）	0.00	0.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	304,322.08	12,687.13
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	-35,857,221.07	-303,880,147.49
利息支出（收益以“-”填列）	142,715,674.08	70,070,382.14
投资损失（收益以“-”填列）	0.00	0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-2,699,514.99	6,790,413.35
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-25,408,225.20	42,851,930.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-8,771,068,209.14	-2,160,463,141.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	1,215,718,393.64	2,601,132,504.09
其他	248,095.43	-356,064.56
经营活动产生的现金流量净额	-6,745,319,547.44	1,007,309,875.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	15,630,120,150.65	13,067,140,424.05
减：现金的期初余额	22,764,168,523.09	12,291,278,109.16
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-7,134,048,372.44	775,862,314.89

十八、财务报告批准

本财务报告于 2021 年 8 月 25 日由本公司董事会批准报出。

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2021 年1 月1 日至2021 年6 月30 日

西部证券股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

一、本期非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益（2008）》的规定，本公司 2021 年半年度非经常性损益如下：

项目	本期金额	上年同期金额
非流动资产处置损益	-384,106.80	-112,014.47
计入当期损益的政府补助	11,391,997.06	32,699,627.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,745,970.94	-4,436,332.41
小计	12,753,861.20	28,151,280.56
所得税影响额	3,188,465.30	7,037,820.14
少数股东权益影响额（税后）	2,529,671.79	2,869,573.83
归属于母公司股东的非经常性损益净额	7,035,724.11	18,243,886.59

本集团 2021 年半年度归属于母公司股东的非经常性损益净额占本期度归属于母公司股 东的净利润的 0.98%，其中计入当期损益的政府补助较上年同期减少。

二、净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2021 年半年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	2.72	0.1600	0.1600
扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润	2.69	0.1585	0.1585

三、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

（1）期末合并资产负债表较上年末变动幅度较大的项目列示如下：

项目	期末余额	上年末余额	变动金额	变动 幅度 （%）	备注
衍生金融资产	1,196,440.00	8,660,263.00	-7,463,823.00	-86.18	注1

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	上年末余额	变动金额	变动 幅度 （%）	备注
债权投资	26,430,357.40	98,422,429.04	-71,992,071.64	-73.15	注2
其他债权投资	1,287,034,216.25	574,118,612.47	712,915,603.78	124.18	注3
拆入资金	800,199,583.31	1,500,507,611.14	-700,308,027.83	-46.67	注4
衍生金融负债	10,889,855.95	19,406,075.14	-8,516,219.19	-43.88	注5
应交税费	62,010,741.14	91,002,076.50	-28,991,335.36	-31.86	注6
应付款项	371,524,715.41	217,329,553.07	154,195,162.34	70.95	注7
其他综合收益	-39,414,663.56	-20,445,161.17	-18,969,502.39	不适用	注8

• 注 1：期末衍生金融资产投资规模减少所致

• 注 2：期末债权投资规模减少所致

• 注 3：其他债权投资规模增加所致

• 注 4：拆入资金规模减少所致

• 注 5：衍生金融负债投资规模减少

• 注 6：应交税额减少

• 注 7：本期增加应付 IPO 战略配售认购款项

• 注 8：主要系其他权益工具及其他债权投资公允价值变动所致

• （2）本期度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目	本期金额	上年同期金额	变动金额	变动幅 度（%）	备注
资产管理业务手续费净收 入	11,373,092.04	6,117,316.38	5,255,775.66	85.92	注1
利息支出	348,115,775.97	237,165,227.96	110,950,548.01	46.78	注2
投资收益	901,416,999.75	612,983,654.12	288,433,345.63	47.05	注3
其他收益	13,371,849.73	34,686,863.45	-21,315,013.72	-61.45	注4
公允价值变动损益	97,524,797.52	282,788,406.25	-185,263,608.73	-65.51	注5
汇兑收益	-246,172.12	339,548.32	-585,720.44	不适用	注6
其他业务收入	1,222,433,885.21	395,702,860.70	826,731,024.51	208.93	注7
税金及附加	15,544,748.71	11,495,323.95	4,049,424.76	35.23	注8
信用减值损失	-13,128,467.14	55,753,475.30	-68,881,942.44	不适用	注9

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年同期金额	变动金额	变动幅 度（%）	备注
其他业务成本	1,210,756,113.14	393,480,407.61	817,275,705.53	207.70	注10
营业外收入	85,751.27	3,665,922.48	-3,580,171.21	不适用	注11
营业外支出	703,739.80	10,201,505.37	-9,497,765.57	不适用	注12
其他综合收益的税后净额	-19,356,736.35	9,500,071.77	-28,856,808.12	不适用	注13

• 注 1：本期集合及专项资产管理业务收入增加所致

• 注 2：本期公司卖出回购金融资产规模增加及短期公司债规模增加导致利息支出增加

• 注 3：交易性金融资产投资收益增加

• 注 4：收到政府补助，财政扶持款减少

注 5：主要系交易性金融资产及衍生金融工具公允价值变动所致

• 注 6：汇率变动影响

注 7：基差业务收入增加所致

注 8：应税收入增加所致

注 9：本期金融资产减值冲回所致

注 10：基差业务成本增加所致

注 11：税收返还减少

注 12：对外捐赠减少

注 13：主要系其他债权投资，其他权益工具投资公允价值变动影响

西部证券股份有限公司

二○二一年八月二十五日

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