WESTERN SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Apr 20, 2021

证券代码:002673 证券简称:西部证券 公告编号:2021-021

西部证券股份有限公司

关于拟变更会计师事务所的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示:

1、拟变更的会计师事务所名称:致同会计师事务所(特殊普通 合伙)

2、原聘任的会计师事务所名称:信永中和会计师事务所(特殊 普通合伙)

3、变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况:因 公司连续聘用信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)的年限已达到 《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》的规定年限,须进行变 更。公司已就变更会计师事务所事宜与原聘任会计师事务所进行了充

分沟通,原聘任会计师事务所对变更事项无异议。

一、拟变更会计师事务所的基本情况

(一)机构信息

1、基本信息

会计师事务所名称:致同会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:1981 年

组织形式:特殊普通合伙

注册地址:北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 首席合伙人:李惠琦

执业证书颁发单位及序号:北京市财政局 No.0014469

截至 2020 年末,致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简 称"致同")合伙人 202 名,注册会计师 1267 名,签署过证券服务 业务审计报告的注册会计师 434 人。

致同 2019 年度业务收入 19.90 亿元,其中审计业务收入 14.89 亿元,证券业务收入 3.11 亿元。2019 年度上市公司审计客户 194 家, 主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零 售业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业,收费总额 2.58 亿元, 本公司同行业上市公司审计客户 2 家。

2、投资者保护能力

致同已购买职业保险,累计赔偿限额 5.4 亿元,职业保险购买符 合相关规定。2019 年末,已计提职业风险基金 649.22 万元。

致同事务所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需 承担民事责任。

3、诚信记录

致同近三年因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 4 次, 未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分。11 名从业人员近三年 因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 5 次和 自律监管措施 0 次。

(二)项目信息

1、基本信息

项目合伙人:倪军,1998 年成为注册会计师,1998 年开始从事 上市公司审计,2001 年开始在致同执业,未为本公司提供过审计服 务;近三年签署上市公司审计报告 5 份。

签字注册会计师:党小民,1995 年成为注册会计师,1999 年开 始从事上市公司审计,1996 年开始在致同执业,2018 年开始为本公 司提供审计服务;近三年签署上市公司审计报告 1 份。

项目质量控制复核人:刘立宇,1997 年成为注册会计师,1997 年开始从事上市公司审计,2007 年开始在致同执业,2007 年成为本 所质控合伙人,未为本公司提供过审计服务;近三年复核上市公司审 计报告 13 份。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因 执业行为受到刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管部门 等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施,未受到证券交易所、 行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

致同及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存 在可能影响独立性的情形。

4、审计收费

本公司拟支付致同 2021 年度审计费用 83 万元,其中财务报表审 计费用 58 万元,内部控制审计 25 万元。审计费用系根据本公司所处 行业、业务规模及分布情况招标确定,较上一期财务报表审计、内部 控制审计收费无变化。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

(一)前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所为信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称"信永中和"),已为公司提供审计服务年限 8 年,上年

度审计意见为标准的无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务 所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

(二)拟变更会计师事务所原因

信永中和自 2013 起担任公司年度审计机构,至 2020 年已连续为 公司服务 8 年,已达到《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》 的规定年限,须进行变更。

(三)上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就变更会计师事务所的相关事宜与信永中和、致同均进行 了沟通说明,前、后任会计师事务所均已知悉本事项且对本次更换无 异议。前、后任会计师已按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号 ——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定,进行了沟通, 双方均无异议。公司对信永中和及其工作团队为公司提供审计服务期 间,勤勉尽责,切实履行应尽职责,并提供良好的服务表示衷心的感 谢。

三、拟变更会计师事务所履行的程序

(一)审计委员会履职情况

根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《上市公司治理 准则》和《公司章程》等有关规定,本着对公司、全体股东及投资者 负责的态度,审计委员会对公司 2021 年度拟聘任审计机构开展了一 系列调研评价工作,具体履职情况如下:

1、2020 年,公司采取招投标方式开展了年度审计机构的选聘工 作。在招标准备阶段,审计委员会根据公司情况制定选聘审计机构的 具体方案,在执行过程中,审计委员会委员作为评委全程参与评标过 程,全面、真实的掌握开标评标会议情况,确保开标评标的公平、公 正。通过招投标程序,公司最终选定致同为中标单位。

2、2021年,审计委员会对拟变更会计师事务所致同的执业资质、 证券行业审计服务经验、诚信情况、专业胜任能力、独立性、投资者 保护能力等方面情况进行了审查,认为致同在执业过程中能够坚持诚 信、并秉承独立原则开展审计工作,具备为公司服务的经验与足够的 专业胜任能力以及对投资者的保护能力。

审计委员会就关于聘任公司 2021 年度审计机构的事项形成了书 面审查意见,具体如下:

致同为公司通过招标选聘的年审机构,2021 年审计委员会开展 了对拟聘任会计师事务所致同的执业资质、诚信情况、投资者保护能 力及专业胜任能力等方面的事前审查,认为致同具备足够的诚信、独 立性、专业胜任能力、投资者保护能力,能够满足公司年度审计工作 的要求。公司变更年度审计机构系满足财政部对国有金融企业会计师 事务所的相关要求,变更理由恰当,同意公司聘任致同为公司 2021 年度审计机构。

(二)独立董事的事前认可情况和独立意见

公司独立董事对本次拟聘任年审机构事项进行了事前认可,并发 表了独立意见,具体如下:

经审查,基于对致同的执业资质、证券行业审计服务经验、专业 胜任能力及诚信情况等方面情况的独立判断,我们认为,致同具备相 应的诚信、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力,具有为公司提 供审计服务的经验与能力,符合年审机构选聘要求和公司年审工作需 要。公司变更年度审计机构系满足财政部对国有金融企业会计师事务 所的相关要求,变更理由恰当。公司在发出关于聘请致同的提案前, 已经取得了我们的事前认可。我们认为公司聘任该年审会计师事务所 有利于保障和提高公司审计工作的质量,有利于保护上市公司及其他

股东利益,尤其是中小股东利益。公司聘任致同的审议程序充分恰当 且符合法律法规和《公司章程》的有关规定。我们同意公司聘任致同 为公司 2021 年度审计机构,并同意提交公司相应审议程序。

(三)董事会对议案审议和表决情况

公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于提请审议聘 请公司 2021 年度审计机构的提案》,公司全体董事一致同意聘任致 同为公司 2021 年度审计机构。

(四)生效日期

本次聘任公司 2021 年度审计机构事项尚需提请公司股东大会审 议,相关事项自公司股东大会审议通过之日起生效。

四、报备文件

(一)西部证券股份有限公司第五届董事会第二十一次会议决议;

(二)西部证券股份有限公司董事会审计委员会关于2021年度拟 聘任会计师事务所的履职情况;

(三)西部证券股份有限公司独立董事关于第五届董事会第二十 一次会议相关事项事前认可意见;

(四)西部证券股份有限公司独立董事关于第五届董事会第二十 一次会议相关独立意见;

(五)致同会计师事务所(特殊普通合伙)关于其基本情况的说 明。

特此公告。

西部证券股份有限公司董事会

2021 年 4 月 20 日