西部证券股份有限公司

$\overline{C}$

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$\ddot{\rm C}$

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______________________________________

2016年度

审计报告

索引		页码
	审计报告
	公司财务报告
	一合并资产负债表	$1 - 2$
	一母公司资产负债表	$3 - 4$
	一合并利润表	5
$\overline{\phantom{0}}$	母公司利润表	6
	一合并现金流量表	7
$\overline{\phantom{0}}$	母公司现金流量表	8
$\qquad \qquad \blacksquare$	合并所有者权益变动表	$9 - 10$
$\frac{1}{2}$	母公司所有者权益变动表	$11 - 12$
	财务报表附注	$13 - 116$

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288 $\bigcirc$ 信水中和
ShineWing telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Congcheng District, Beijing,
certified public accountants 100027, P.R.China 传真. +86(010)6554 7190 facsimile: +86(010)6554 7190 $\bigcirc$ 宙计报告 $\bigcirc$ XYZH/2017XAA30171

西部证券股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的西部证券股份有限公司(以下简称西部证券)财务报表,包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西部证券管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

$\bigcirc$

$\circ$

三、审计意见

$\ddot{O}$

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$\circ$

我们认为,西部证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了西部证券 2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

合并资产负债表

2016年12月31日

单位: 人民币元
-------------

编制单位计理部证券			单位: 人民币元
	附注	年末金额	年初金额
资产:
货币资金	六、1	14,587,007,497.45	19,835,107,971.74
其中: 客户资金存款		11,053,210,930.84	16,001,182,650.77
结算备付金	六、2	4,302,279,151.25	4,684,112,878.54
其中: 客户备付金		3,206,532,862.60	4,184,381,786.87
拆出资金
融出资金	六、3	5,386,788,866.54	7,395,193,497.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	六、4	15,288,358,020.52	9,258,672,638.98
衍生金融资产	六、5	2.209.112.76	72,719.00
买入返售金融资产	六、6	5,916,673,930.32	8,482,332,414.03
应收款项	六、7	485,150,314.14	786,860,642.57
应收利息	六、8	372,667,873.29	305,864,801.31
存出保证金	六、9	892, 823, 665. 72	523,903,352.10
可供出售金融资产	六、10	6,143,813,306.02	6,241,571,602.44
持有至到期投资
长期股权投资	六、11	62,124,506.03	37,819,964.90
投资性房地产
固定资产	六、12	181, 313, 197. 79	195,019,247.35
在建工程	六、13	57,466,813.44	42,136,520.71
无形资产	六、14	151,880,519.31	147,215,238.68
商誉	六、15	6,243,686.47	6,243,686.47
递延所得税资产	六、16	250,753,041.19	195,623,198.38
其他资产	六、17	96,355,798.61	98,722,048.03
资产总计		54,183,909,300.85	58,236,472,422.30

法定代表人:

$\ddot{\text{C}}$

$\circ$

$\overline{C}$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\overline{O}$

股份

会计机构负责人:

$\left{ \right.$

810000055249

主管会计工作负责人:

合并资产负债表 (续)

2016年12月31日

股系

单位: 人民

编制单位大西部证券股份有限公司			单位: 人民币元
	附注	年末金额	年初金额
负债:
短期借款
应付短期融资款	六、19	5,310,020,000.00	4,430,000,000.00
折入资金	六、20	500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	六、21	2,531,015,244.98	1,554,456,943.06
衍生金融负债	六、5	29,409,369.60	13,245,528.00
卖出回购金融资产款	六、22	8,966,990,305.33	11,088,892,700.41
代理买卖证券款	六、23	14,713,360,413.25	20,256,607,640.24
代理承销证券款	六、24	1,190,400,000.00
应付职工薪酬	六、25	1,046,885,942.56	955,410,430.45
应交税费	六、26	132,822,170.95	335,823,778.08
应付款项	六、27	238,745,342.87	204,453,505.17
应付利息	六、 28	106,169,274.98	232,346,834.69
预计负债	六、29	450,000.00	450,000.00
长期借款
应付债券	六、30	3,971,701,261.70	3,962,320,140.26
长期应付职工薪酬	六、31	668,078,460.86	631,194,000.00
递延所得税负债	六、17	27,387,496.06	188, 120, 421.97
次级债	六、32	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
其他负债	六、33	274,304,357.29	189,403,399.20
负债合计		41,707,739,640.43	46,042,725,321.53
股东权益:
股本	六、34	2,795,569,620.00	2,795,569,620.00
其他权益工具
资本公积	六、35	5,441,380,815.18	5,441,380,815.18
其他综合收益	六、36	50,922,305.93	291,154,984.58
盈余公积	六、37	804,603,265.62	694,973,022.81
一般风险准备	六、38	802,952,982.21	693,322,739.40
交易风险准备	六、39	733,115,921.79	623,485,678.98
未分配利润	六、40	1,779,506,240.15	1,598,801,169.92
归属于母公司股东权益合计		12,408,051,150.88	12,138,688,030.87
少数股东权益	六、41	68,118,509.54	55,059,069.90
股东权益合计		12,476,169,660.42	12,193,747,100.77
负债和股东权益总计		54,183,909,300.85	58,236,472,422.30

法定代表人:

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\circ$

管会计工作负责人:

会计机构负责人: 6100000552490

母公司资产负债表

股份

ਸੋਜ਼

2016年12月31日

单位: 人民币元
-------------

货币资金		11,298,019,925.12	14,952,302,131.17
其中: 客户资金存款		8,753,531,588.49	11,958,232,099.05
结算备付金		4,144,882,260.83	4,584,557,982.25
其中: 客户备付金		2,994,926,658.23	4,034,886,795.79
拆出资金		510,000,000.00	400,000,000.00
融出资金		5,386,788,866.54	7,395,193,497.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		12,677,380,122.74	8,302,602,624.65
衍生金融资产		2,209,112.76	72,719.00
买入返售金融资产		5,916,673,930.32	8,462,331,414.03
应收款项	十七、1	61,227,750.46	453,533,513.01
应收利息		361,312,060.37	293,798,977.41
存出保证金		231,980,085.77	156,234,150.45
可供出售金融资产		6,159,993,238.48	5,973,253,424.58
持有至到期投资
长期股权投资	十七、2	809,362,029.91	583,806,795.93
投资性房地产
固定资产		165,675,263.90	178,725,044.38
在建工程		55,321,856.20	41,796,520.71
无形资产		137,712,220.48	131,356,547.55
商誉		1,200,000.00	1,200,000.00
递延所得税资产		244,676,190.30	194,864,143.74
其他资产		68,879,830.03	68,580,529.54
资产总计		48,233,294,744.21	52,174,210,015.47

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\ddot{\text{O}}$

$\bullet$

$\circ$

610000055249

主管会计工作负责人:

母公司资产负债表 (续)

紫胶砂

编制单位獅			单位: 人民币元
	附注	年末金额	年初金额
负债:
短期借款
应付短期融资款		5,310,020,000.00	4,430,000,000.00
拆入资金		500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		115,055,180.00
衍生金融负债		29,409,369.60	13,245,528.00
卖出回购金融资产款		8,677,952,362.87	11,088,892,700.41
代理买卖证券款		11,814,844,693.63	16,056,460,699.10
代理承销证券款		1,190,400,000.00
应付职工薪酬		1,009,800,993.55	916,017,802.08
应交税费		119,957,380.23	330,968,643.48
应付款项		225, 253, 162. 15	172,340,673.33
应付利息		105,676,922.94	231,558,714.50
预计负债		450,000.00	450,000.00
长期借款
应付债券		3,971,701,261.70	3,962,320,140.26
长期应付职工薪酬		668,078,460.86	631,194,000.00
递延所得税负债		27,362,746.06	185,934,921.97
次级债		2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
其他负债		56,106,412.43	8,842,065.00
负债合计		35,822,068,946.02	40,028,225,888.13
股东权益:
股本		2,795,569,620.00	2,795,569,620.00
其他权益工具
资本公积		5,449,179,303.34	5,449,179,303.34
其他综合收益		76,298,286.13	292,333,726.96
盈余公积		804,603,265.62	694,973,022.81
一般风险准备		802,952,982.21	693,322,739.40
交易风险准备		733,115,921.79	623,485,678.98
未分配利润		1,749,506,419.10	1,597,120,035.85
股东权益合计		12,411,225,798.19	12,145,984,127.34
负债和股东权益总计		48,233,294,744.21	52,174,210,015.47

法定代表人:

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{C}$

$\circ$

$\ddot{C}$

$\bigcirc$

$\mathcal{C}$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 31000005524

$\sim$

	合并利润表
	2016年度
编制			单位: 人民币元
	附注	本年金额	上年金额
		3.406,329,331.96	5,640,878,792.18
手续费受佣金净收入	六、42	2,002,797,897.39	3,572,698,208.98
其中: 经纪亚芬于续费净收入		937, 322, 779.48	2,716,381,883.08
投资银行业务手续费净收入		864,376,106.16	712,554,432.97
资产管理业务手续费净收入		104,997,294.43	53,263,949.40
利息净收入	六、43	396,268,038.49	743,717,927.17
投资收益 (损失以"一"号填列)	六、44	1,366,861,659.45	1,082,503,690.53
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		5,267,583.16	3,852.69
公允价值变动损益(损失以"一"号填列)	六、45	-363,798,071.02	237,517,883.36
汇兑收益(损失以"一"号填列)		1,279,117.75	1,068,590.05
其他业务收入	穴、46	2,920,689.90	3,372,492.09
二、营业支出		1,961,568,754.26	3,005,164,022,13
税金及附加	六、47	99,122,058.91	322,573,132.09
业务及管理费	六、48	1,848,137,000.41	2,656,312,743.38
资产减值损失	六、49	14,309,694.94	26,278,146.66
其他业务成本
三、营业利润(亏损以"ー"号填列)		1,444,760,577.70	2,635,714,770.05
加:营业外收入	六、50	25,909,027.96	13,259.342.73
减:营业外支出	六、51	1,117,579.01	1,753,169.67
四、利润总额(亏损以"一"号填列)		1,469,552,026.65	2,647,220,943.11
减:所得税费用	六、52	356, 371, 471.95	679,375,026.77
五、净利润(净亏损以"一"填列)		1,113,180,554.70	1,967,845,916.34
其中: 归属于母公司所有者的净利润		1,124,621,115.06	1.972,662.987.16
少数股东损益		-11,440,560.36	$-4,817,070.82$
六、其他综合收益的税后净额	六、53	-240,232,678.65	147,573,713.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-240,232,678.65	147,880,042.03
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		-240,232,678.65	147,880,042.03
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额			$-318,831.58$
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		-240,232,678.65	148,198,873.61
3. 持有至到期投资重分类为可供山售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额			-306,328.39
七、综合收益总额		872,947,876.05	2,115,419,629.98
其中: 归属于母公司所有者的综合收益总额		884, 388, 436.41	2,120,543,029.19
归属于少数股东的综合收益总额		-11,440,560.36	-5,123,399.21
八、每股收益	六、54
(一) 基本每股收益		0.40	0.72
(二) 稀释每股收益		0.40	$0.72 -$

法定代表人:

$\ddot{\circ}$

$\overline{O}$

$\overline{C}$

$\circ$

$\ddot{\circ}$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

编制单位			单位:人民币元
	附注	本年金额	上年金额
营业		3,156,883,860.09	5,418,391,428.79
手续费及佩金净收入	十七、3	1,885,695,295.17	3,449,083,676.32
其中: 经纪业务手续费净收入		892,391,738.94	2,673,916,038.41
投资银行业务手续费净收入		865,921,382.71	712,554,432.97
资产管理业务手续费净收入		116,490,946.45	59,609,761.85
利息净收入	十七、4	329,859,655.94	664,697,012.75
投资收益(损失以"一"号填列)	十七、5	1,328,012,438.64	1,065,880,706.22
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		55,233.98	3,852.69
公允价值变动损益(损失以"一"号填列)		-390,671,384.31	234,291,683.00
汇兑收益(损失以"一"号填列)		1,321,004.80	1,065,858.41
其他业务收入		2,666,849.85	3,372,492.09
二、营业支出		1,743,322,498.29	2,790,097,707.55
税金及附加		95,190,713.95	313,523,348.45
业务及管理费		1,640,351,396.70	2,457,101,750.71
资产减值损失		7,780,387.64	19,472,608.39
其他业务成本
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		1,413,561,361.80	2,628,293,721.24
加:营业外收入		25,307,327.38	13,088.481.70
减: 营业外支出		778,035.87	1,582,108.69
四、利润总额(亏损以"一"号填列)		1,438,090,653.31	2,639,800,094.25
减:所得税费用		341,788,225.23	675,315,965.89
五、净利润(净亏损以"一"填列)		1,096,302,428.08	1,964,484,128.36
六、其他综合收益的税后净额		-216,035,440.83	148,465,651.71
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		$-216,035,440.83$	148,465,651.71
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		-216,035,440.83	148,465,651.71
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
七、综合收益总额		880,266,987.25	2,112,949,780.07
法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

$\sim 10^6$

$\overline{O}$

$\circ$

$\overline{C}$

$\overline{O}$

$\circ$

$\ddot{\circ}$

$\circ$

$\overline{O}$

编制单位:			单位: 人民币元
ਮੋਸ 目	附注	本年金额	上年金额
, 经营活动产生的现金流量:
收取科恩、手续费及佣金的现		3,568,978,849.84	5,148,450,575.00
拆入资金冷增加额		500,000,000.00
回购业务资金净增加额		876,241,209.99	1,446,610,386.37
融出资金净减少额		2,008,877,108.29
代理买卖证券收到的现金净额			8,753,448,384.36
代理承销证券收到的现金净额		1,190,400,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	六、55	1,709,600,327.59	2,250,670,136.34
经营活动现金流入小计		9,854,097,495.71	17,599,179,482.07
购置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额		5,267,170,196.96	5,657,958,467.82
融出资金净增加额			2,978,263,132.73
代理买卖证券支付的现金净额		5,581,543,285.14
支付利息、手续费及佣金的现金		676,432,833.06	679,858,530.17
支付给职工以及为职工支付的现金		1,332,854,995.12	920,824,920.35
支付的各项税费		941,541,355.17	881,539,100.08
拆入资金净减少额			1,894,000,000.00
支付其他与经营活动有关的现金	六、55	1,291,911,925.02	4,685,895,311.05
经营活动现金流出小计		15,091,454,590.47	17,698,339,462.20
经营活动产生的现金流量净额		$-5,237,357,094.76$	-99,159,980.13
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,968,042.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金	六、55	-30,164,049.40	-13,975,109.93
投资活动现金流入小计		492,974.03 -23,703,033.34	273,256.50
投资支付的现金		24,249,307.15	-13,701,853.43 25,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		71,542,877.09	118, 194, 579.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		95,792,184.24	143, 194, 579.02
投资活动产生的现金流量净额		-119,495,217.58	$-156,896,432.45$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		24,500,000.00	5,001,224,996.80
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金		9,181,470,000.00	19,126,020,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		9,205,970,000.00	24,127,244,996.80
偿还债务所支付的现金		8,301,450,000.00	12,026,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		1,184,094,525.87	393,529,366.21
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、55		165,330,184.81
筹资活动现金流出小计		9,485,544,525.87	12,584,879,551.02
筹资活动产生的现金流量净额		-279,574,525.87	11,542,365,445.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,279,117.75	1,068,590.05
五、现金及现金等价物净增加额		-5,635,147,720.46	11,287,377,623.25
加: 期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额		24,510,785,822.37	13,223,408,199.12
		18,875,638,101.91	24,510,785,822.37
法定代表人: 主管会计工作负责人:	0100000552490	会计机构负责人:

$\overline{\mathcal{O}}$

$\overline{O}$

$\overline{C}$

$\circ$

$\ddot{\text{C}}$

$\overline{C}$

$\circ$

$\ddot{\circ}$

$\overline{7}$

独山直 ,,,,,, $-1$ -- . .

$\sim$

母公司现金流量表

2016年度

$#B \rightarrow \mathbb{R}$

$\sim 10^7$

∜项△ 目附注	本年金额	上年金额
, 经营活动产生的现金(汽):
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金	3,315,271,165.93	4,952,905,524.32
拆入资金净增加额	500,000,000.00
回购业务资金净增加额	567,202,267.53	1,466,611,386.37
融出资金净减少额	2,008,877,108.29
代理买卖证券收到的现金净额		5,002,961,564.26
代理承销证券收到的现金净额	1,190,400,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	761, 342, 837. 33	582,720,597.64
经营活动现金流入小计	8,343,093,379.08	12,005,199,072.59
购置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额	3,784,848,898.85	4,598,982,939.60
融出资金净增加额		2,978,263,132.73
代理买卖证券文付的现金净额	4,283,436,203.57
支付利息、手续费及佣金的现金	564,200,279.02	649,361,501.48
支付给职工以及为职工支付的现金	1,217,435,867.40	855,077,211.25
支付的各项税费	930,009,317.66	871,739,116.04
拆入资金净减少额		1,894,000,000.00
支付其他与经营活动有关的现金	1,063,925,977.84	4,382,467,907.23
经营活动现金流出小计	11,843,856,544.34	16,229,891,808.33
经营活动产生的现金流量净额	-3,500,763,165.26	-4,224,692,735.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	486,004.03	249,056.50
投资活动现金流入小计	486,004.03	249,056.50
投资支付的现金	225,500,000.00	250,000,000.00 96,783,085.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	65,427,245.17
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	290,927,245.17	346,783,085.97
投资活动产生的现金流量净额	-290,441,241.14	-346,534,029.47
筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		4,999,999,996.80
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金	9,181,470,000.00	19,126,020,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	9,181,470,000.00	24,126,019,996.80
偿还债务所支付的现金	8,301,450,000.00	12,026,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	1,184,094,525.87	393,529,366.21
支付其他与筹资活动有关的现金		165,330,184.81
筹资活动现金流出小计	9,485,544,525.87	12,584,879,551.02
筹资活动产生的现金流量净额	-304,074,525.87	11,541,140,445.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,321,004.80	1,065,858.41
五、现金及现金等价物净增加额	-4,093,957,927.47	6,970,979,538.98
加: 期初现金及现金等价物余额	19,536,860,113.42	12,565,880,574.44
六、期末现金及现金等价物余额主管会计工作负责人: 法定代表人: 6100000552490 8	15,442,902,185.95 会计机构负责人:	19,536,860,1:13:42

$\bigcirc$	单位:人民币元			所有者权益合计	12,193,747,100.77		$\cdot$			12,193,747,100.77	282,422,559.65	872,947,876.05	24,500,000.00	24,500,000.00		$\bullet$	$\pmb{\cdot}$	$-615,025,316.40$		$\bullet$		$-615,025,316,40$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\pmb{\cdot}$	$\bullet$	12,476,169,660.42
$\bigcirc$				少数股东权益	55,059,069.90					55,059,069.90	13,059,439.64	$-11,440,560.36$	24,500,000.00	24,500,000.00				$\bullet$						$\blacksquare$					68,118,509.54
				未分配利润	1,598,801,169.92					1,598,801,169.92	180,705,070.23	1,124,621,115.06						-943,916,044.83	$-109,630,242.81$	-109,630,242.81	$-109,630,242.81$	$-615,025,316,40$		$\bullet$					1,779,506,240.15	会计机构负责人:
$\bigcirc$				交易风险准备	623,485,678.98					623,485,678.98	109,630,242.81							109,630,242.81			109,630,242.81			$\bullet$					733,115,921.79
$\bigcirc$				·殷风险准备	693,322,739.40					693,322,739.40	109,630,242.81		$\bullet$					109,630,242.81		109,630,242.81									802,952,982.21	100000552490
$\circ$		本年金額		盈余公积	694,973,022.81					694,973,022.81	109,630,242.81		$\mathbf{I}$					109,630,242.81	109,630,242.81					٠					804,603,265.62	--
	合并所有者权益变动表 2016年度		归属于母公司股东权益	其他综合收益	291,154,984.58					291,154,984.58	-240,232,678.65	-240,232,678.65																	50,922,305.93	主管会计工作负责人: $\bullet$
$\bigcirc$				凌库	$\blacksquare$					$\blacksquare$	$\blacksquare$		$\blacksquare$					$\bullet$											$\blacksquare$
				资本公积	5,441,380,815.18					5,441,380,815.18																			5,441,380,815.18
$\bigcirc$				其他																									$\mathbf{L}$
				其他权益工具优先股水续债	$\blacksquare$																								$\mathbf{I}$ $\blacksquare$
$\bigcirc$				股本	2,795,569,620.00					2,795,569,620.00																			2,795,569,620.00
$\bigcirc$	投份有限公司紧股承							同一控制下企业合并			号填列) $\frac{u}{n}$ 本年增减变动金额(减少以		(二) 股东投入和减少资本		2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入股东权益的金额						的分配
$\circ$	優编制单位;				上年年末氽餐	加: 会计政策变更	前期差错更正		其他	本年年初余额 ıí	пÍ	(一)综合收益总额		1. 股东投入普通股			4. 其他	(三) 利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 提取交易风险准备	4. 对所有者(或股东)	5.其他	(五) 股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 温余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4.其他	四、本年年末余额	法定代表人

$\bigcirc$	单位:人民币元			所有者权益合计	5,412,534,980.28			$\blacksquare$	5,412,534,980.28	6,781,212,120.49	2,115,419,629.98	4,875,460,211.99	4,875,460,211.99		$\bullet$	$\bullet$	$-209,667,721.48$		$\blacksquare$		$-209,667,721.48$		$\bullet$		$\mathbf{r}$			12,193,747,100.77
$\bigcirc$				少数股东权益	58,957,469.11				58,957,469.11	$-3,898,399.21$	-5,123,399.21	1,225,000.00	1,225,000.00										$\mathbf{I}$					55,059,069.90	$\frac{1}{2}$ 亙
				未分配利润	1,124,043,547.76				1,124,043,547.76	474,757,622.16	1,972,662,987.16						-1,497,905,365.00	$-196,448,412.84$	$-196,448,412.84$	$-196,448,412.84$	-908,560,126.48		$\bullet$					1,598,801.169.92	会计机构负责人:
$\bigcirc$				交易风险准备	427,037,266.14				427,037,266.14	196,448,412.84							196,448,412.84			196,448,412.84			٠					623,485,678.98
$\bigcirc$				般风险准备	496,874,326.56				496,874,326.56	196,448,412.84							196,448,412.84		196,448,412.84				1					693,322,739.40
		上年金额		盈余公积	498,524,609.97				498,524,609.97	196.448,412.84							196,448,412.84	196,448,412.84					$\blacksquare$					694,973,022.81
$\bigcirc$	合并所有者权益变动表 2016年度		归属于母公司股东权益	其他综合收益	143,274,942.55				143,274,942.55	147,880,042.03	147,880,042.03																	291,154,984.58	100000552490 $\mathbf{S}$
				减:库存服					$\bullet$	$\mathbf{I}$		$\bullet$					$\bullet$						$\bullet$					$\blacksquare$
$\bigcirc$				资本公积	$\bullet$ 1,463,822,818.1				1,463,822,818.19	3,977,557,996.99		4,676,450,401.99	4,676,450,401.99										-698,892,405.00	-698,892,405.00				5,441,380,815.18	主管会计工作负责人:
$\circ$				其他其他权益工具																								1 ٠
				优先股永续做																								٠
$\bigcirc$				股本	1,200,000,000.00				1,200,000,000.00	1,595,569,620.00		197,784,810.00	197,784,810.00				698,892,405.00				698,892,405.00		698,892,405.00	698,892,405.00				2,795,569,620.00
$\bigcirc$							同一控制下企业合并			号填列) t, × 本年增减变动金额(减少以		(二)股东投入和减少资本		2. 其他权益工具持有者投入资本	3.股份支付计入股东权益的企额						4. 对所有者(或股东)的分配
$\bigcirc$	编制单位				上年年末永輕 ŕ	加: 会计政策变更	前期差错更正	其他	本年年初余额	нÍ	(一) 综合农植总额		1. 股东投入普通股			4.其他	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 提取交易风险准备		5.其他	(五)股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 盈余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4.其他	本年年末余额 . El	法定代表人:

$\bigcirc$ Ò	Ò	Ō		$\bigcirc$		$\bigcirc$	$\bigcirc$		C	$\bigcirc$	$\ddot{\odot}$
$\mathcal{N}_\bullet$ 紫眼色,				母公司所有者权益变动表	2016年度
T SAN THE SAN SEARCH							本年金额				人民币元单位:
$\mathcal{Z}_{\mathcal{C}}$ $\mathbf{m}$		其他权益工具
	股本	永续债优先股	其他	资本公积	凌: 厍	其他综合收益	盈余公积	-般风险准备	交易风险准备	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	2,795,569,620.00	$\mathbf{I}$		5,449,179,303.34	$\blacksquare$	292,333,726.96	694,973,022.81	693,322,739.40	623,485,678.98	1,597,120,035.85	12,145,984,127.34
会计政策变更 ġ
前期差错更正
其他
本年年初余额	2,795,569,620.00	٠ ٠	٠	5,449,179,303.34	$\blacksquare$	292,333,726.96	694,973,022.81	693,322,739.40	623,485,678.98	1,597,120,035.85	12,145,984,127.34
号填列) $\mathbf{R}$ ¥ (减少以本年增减变动金额 пÍ		$\mathbf{I}$ $\blacksquare$	٠		٠	$-216,035,440.83$	109,630,242.81	109,630,242.81	109,630,242.81	152,386,383.25	265,241,670.85
(一)综合收益总额						$-216,035,440.83$				1,096,302,428.08	880,266,987.25
(二)股东投入和减少资本				$\mathbf{I}$
1. 股东投入普通股											$\blacksquare$
2. 其他权益工具持有者投入资本											$\blacksquare$
3. 股份支付计入股东权益的金额											٠
4.其他											$\mathbf{r}$
(三)利润分配				$\blacksquare$	$\blacksquare$		109,630,242.81	109,630,242.81	109,630,242.81	-943,916,044.83	$-615,025,316.40$
1. 提取盈余公积							109,630,242.81			$-109,630,242.81$
2. 提取一般风险准备								109,630,242.81		$-109,630,242.81$	$\bullet$
3. 提取交易风险准备									109,630,242.81	$-109,630,242.81$	$\bullet$
4. 对所有者(或股东)的分配										$-615,025,316.40$	$-615,025,316.40$
5. 其他
(五) 股东权益内部结转				$\mathbf{I}$	$\mathbf{t}$		٠	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\bullet$
1 资本公积转增股本				$\mathbf{r}$							$\pmb{\cdot}$
2. 盈余公积转增股本											$\bullet$
3. 盈余公积弥补亏损											$\,$
4.其他											$\bullet$
本年年末余额 É	2,795,569,620.00	$\blacksquare$ $\blacksquare$	$\blacksquare$	5,449,179,303.34	$\blacksquare$	76,298,286.13	804,603,265.62	802,952,982.21	733,115,921.79	1,749,506,419.10	12,411,225,798.19
法定代表人:			主管会计工作负责人:			$\sqrt{\frac{p}{\overline{p}}}$			会计机构负责人:
				$\Xi$

$\bigcirc$	人民币元 4位:		所有者权益合计	5,368,466,856.76		$\mathbf{I}$		5,368,466,856.76	6,777,517,270.58	2,112,949,780.07	4,874,235,211.99	4,874,235,211.99		$\bullet$	$\bullet$	$-209,667,721.48$		$\bullet$		$-209,667,721.48$		$\bullet$	$\mathbf{I}$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$-12,145,984,127.34$
$\bigcirc$			未分配利润	1,130,541,272.49				1,130,541,272.49	466,578,763.36	1,964,484,128.36						#######################################	$-196,448,412.84$	$-196,448,412.84$	$-196,448,412.84$	-908,560,126.48		$\blacksquare$					1,597,120,035.85.
$\bigcirc$			交易风险准备	427,037,266.14				427,037,266.14	196,448,412.84							196,448,412.84			196,448,412.84			$\ddot{\phantom{0}}$					623,485,678.98	会计机构负责人:
$\bigcirc$			·般风险准备	496,874.326.56				496,874,326.56	196,448.412.84							196,448,412.84		196,448,412.84									693,322,739.40
		上年金额	温尔公积	498,524,609.97				498,524,609.97	196,448,412.84		٠					196,448,412.84	196,448,412.84										694,973,022.81
$\bigcirc$			其他综合收益	143,868,075.25				143,868,075.25	148,465,651.71	148,465,651.71																	292,333,726.96	0100000552490
$\bigcirc$	母公司所有者权益变动表 2016年度		减库存股资本公积	$\blacksquare$ 1,471,621,306.35				$\bullet$ 1,471,621,306.35	$\bullet$ 3,977,557,996.99		٠ 4,676,450 401.99	4,676,450,401.99				$\mathbf{F}$ $\bullet$						$\mathbf{I}$ -698,892,405.00	-698,892,405.00				$\mathbf{I}$ 5,449,179,303.34
$\bigcirc$			其他其他权益工具	$\blacksquare$				$\blacksquare$ $\bullet$	$\pmb{\mathsf{1}}$ $\mathbf{I}$																		$\blacksquare$ $\bullet$	主管会计工作负责人:
			优先股永续债	$\mathbf I$				$\blacksquare$	$\blacksquare$		197,784,810 00	197,784,810.00				698,892,405.00				698,892,405.00		698,892,405.00	698,892,405.00				$\blacksquare$
$\circ$			股本	1,200,000,000.00				1,200,000,000.00	1,595,569,620.00																		2,795,569,620.00
$\bigcirc$	养股份都限公司 - 500 "股乡"		$\hat{z}$			前期差错更正			号填列) $\sum_{n=1}^{n}$ 本年增减变动金额(减少以	(一)综合收组功额	(二) 股东投入和减少资本	1. 股东投入普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入股东权益的金额		(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 提取交易风险准备	4. 对所有者(或股东)的分配		(五)股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 温余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损
$\bigcirc$	计全导线			上年年未次题 $\mathbf{r}$	加:会计政策变		其他	本年年初余额 ú	$\hat{\mathbf{u}}$						4.其他						5.其他					4.其他	本年年末余额 $\mathbf{g}^{\prime}$	法定代表人:

$\frac{1}{2}$

一、公司的基本情况

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西部证券股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)系经陕西省政府陕政函[2000]132号文、证监会证监机构字[2000]197号文和证监机构字[2001]3号文批准,在陕西证券有限公司(以下简称"陕西证券")、宝鸡证券公司(以下简称"宝鸡证券")以及陕西信托投资有限公司(以下简称"陕西信托")所属营业部和陕西省西北信托投资有限公司(以下简称"西北信托")所属证券营业部重组的基础上,以发起方式设立的股份有限公司。2001年 1月 9日, 在陕西省工商行政管理局注册成立, 《企业法人营业执照》现注册号为 610000100026931, 注册资本 100,000 万元。

经本公司 2007 年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]408 号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司 2012 年 4月 23 日向社会公众股股东发行 20,000 万股人民币普通股股票(A股), 每股面值 1元, 发行后公司注册资本 120,000.00 万元人民币, 每股人民币 1 元。

经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过及证监许可【2015】228 号文《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准西部证券非公开发行不超过 40,000 万股新股。本公司于 2015年 3月非公开发行人民币普通股(A股) 197,784,810股, 每股面值1元, 发行后注册资本为人民币 139,778.48 万元, 股本为人民币 139,778.48 万元。

本公司 2015年 4月 27日董事会第四届第四次会议, 以及 2015年 5月 19日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案的提案》,以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每 10 股送红股 5 股并派发现金红利 1.5 元 (含税), 送股派现后剩余未分配利润转入下一年度;同时,以资本公积金每 10 股转增股本 5 股。本次权益分派股权登记日为 2015 年 6 月 11 日, 截至 2015 年 6 月 10 日股份数量为 1,397,784,810 股, 按照利润分配预案, 本次利润分配应增加股份数量 1,397,784,810 股, 变更后股份数量为 2,795,569,620 股, 变更后注册资本为 2,795,569,620.00 元。

截至 2016年 12月 31日, 本公司总股本为 279,556.96 万股, 均为无限售条件股。

本公司属金融证券行业,经营范围主要为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券; 证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品业务;股票期权做市。

本公司之控股股东为陕西省国有资产监督管理委员会所属的陕西省电力建设投资开发公司。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权; 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。

截至 2016年 12月 31日本公司下设证券事务部、总经理办公室、计划财务部、人力资源部、信息技术部、风险管理部、合规与法律事务部、稽核部、清算部、研究发展中心、

西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

安全保卫部、企业文化部、运营管理总部、零售与机构业务部、网络金融与财富管理部、信用交易部、托管业务部、投资银行总部、固定收益部、做市业务管理部、国际业务部共计 21 个业务及职能部门以及已开业的 86 家证券营业部(另外 5 家已成立未开业)、10 个分公司、2个全资子公司及1个控股公司。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司、西部利得基金管理有限公司及西部优势资本投资有限公司共 3 家二级子公司, 以及本集团管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关"控制"定义的12个结构化主体。

详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定(以下合称"企业会计准则")、《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》(财会〔2013〕26号), 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号一财务报告的一般规定》(中国证监会公告 [2014]54 号)和《证券公司年度报告内容与格式准则》(中国证监会公告[2013]41 号)的披露规定(统称"企业会计准则"),并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策、会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的母公司及合并财务状况以及 2016 年度的母公司及合并经营成果和现金流量信息。

2.会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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本集团作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

5.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。对于本集团管理且以自有资金投资的结构化主体(如基金、集合资产管理计划等),本集团会综合公司持有的份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况评估公司享有的可变回报比重及变动性是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。

在编制合并财务报表时, 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

2016年1月1日至2016年12月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

6.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金流量表之及现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权益类项目除未分配利润外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额, 在现金流量表中单独列示。

8.客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上,与自有资金分开管理, 为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。

9.金融资产和金融负债

当本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

①金融资产的分类和计量方法

本公司基于风险管理和投资策略等原因,通过内部书面文件对金融资产进行分类,将金融资产划分为四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产: 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将采用近期出售的投资策略而买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。

本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括为了短期内出售而购买的可通过证券交易所转让的资产管理计划。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按取得时的公允价值入账, 交易费用计入当期损益。支付的价款中包含己宣告发放的现金股利或债券利息,确认为应收项目, 持有期间取得的利息或红利,确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益, 计入当期损益。售出时, 确认投资收益。本集团售出的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以加权平均法结转成本。

B、持有至到期投资

本公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产,确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量。如果合同利率或票面利率与实际利率差异不大, 采用合同利率或票面利率, 按摊余成本计量。

C、贷款和应收款项

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西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司发放的贷款或提供劳务形成的应收款项及债权投资业务等债权确认为贷款和应收款项。贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额,后续计量采用实际利率法, 按摊余成本计量。如果合同利率与实际利率差异不大, 采用合同利率, 按摊余成本计量。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。本公司收回应收款项时, 按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额, 确认为当期损益。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产包括: 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资。

其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的, 按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。此类金融资产中采用公允价值进行后续计量的, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。本集团此类资产包括未划分为交易性金融资产的股票、基金、债券等、承销证券的余额、本集团持有的自主发行的有限售条件的集合理财产品等。成本的结转采用加权平均法。

E、金融资产的重分类

本集团改变投资意图时,将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时,其剩余部分转入可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

②金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

③金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

A、持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法,资产负债表日,对于持有至到期投资、贷款, 收集债务人的经营和信用状况, 如果按合同或协议没有收到款项或利息, 或债务人发生财务困难的, 将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

B、如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难,很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。

本公司对于单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%, 或者持续下跌时间达1年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。

在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入减值损失。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。但可供出售债务工具因客观原因导致公允价值上升的,原确认的减值损失可以转回,计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但进入资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该进入资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时, 将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

(2) 金融负债

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①金融负债分类、确认依据和计量方法

金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司将近期回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债,包括本公司发行或创设的权证。这类金融负债按取得时的公允价值入账,交易费用计入当期损益。后续计量以公允价值计量, 其公允价值变动计入当期损益。

B、其他金融负债

本公司将除交易性金融负债以外的金融负债确认为其他金融负债。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额, 采用摊余成本进行后续计量。

C、本公司为筹集资金而实际发行的债券及应付利息确认为应付债券。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法, 按摊余成本计量。如果票面利率与实际利率差异不大,采用票面利率,按摊余成本计量。

②金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

(3) 公允价值的确定方法

A、公允价值的估值原则

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。有充足证据表明市场报价不能真实反映公允价值的,则在谨慎性原则的基础上采用话当的估值技术, 确定公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,采用适当的估值技术,审慎确定其公允价值。

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对于没有报价且其公允价值不能可靠计量的金融资产投资, 按成本计量。

B、具体投资品种的估值方法

公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格,适用于金融资产和金融负债。根据谨慎性原则, 对公允价值的后续计量方法规定如下:

(a) 股票类金融资产: 交易所上市股票, 以报表日或最近交易日收盘价计算; 如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术,审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票,以发行价计算;首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值; 非公开发行有明确锁定期的股票, 按以下规定确定公允价值;

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定估值日该股票的公允价值:

$FV=C+ (P-C) \times (D1-Dr) / D1$

其中:

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,于除权日对其初始取得成本作相应调整);

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;

Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数:

Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。

(b) 基金类金融资产: 封闭型基金, 其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算; 开放型基金及集合理财计划等,以报表日公布的最新净值计算公允价值。

(d) 银行间市场和场外交易债券类金融资产: 包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券、中央银行票据和资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值。

西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(e) 信托产品类金融资产: 有交易价的, 以报表日或最近交易日收盘价计算; 如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术, 审慎确定公允价值; 无交易价的, 按成本价作为公允价值。

(f) 权证: 包括权证投资(做市)和创设(发行)权证。剩余期限在 1个月以上的, 权证投资(做市)按最近交易日市价计算公允价值,创设(发行)权证按最近交易价计算公允价值; 在 1 个月以内者, 权证投资(做市)采用 B-S 估值模型等估价与最近交易日市价孰低作为公允价值, 创设(发行) 权证采用 B-S 估值模型等估价与最近交易日市价孰高作为公允价值。采用 B-S 模型估值, 无风险利率采用一年期银行定期存款利率或人民银行公布的基准利率, 波动率采用标的股票 180 天的历史波动率。

10.衍生金融工具

衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量,公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。

普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。

11.应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等; 债务单位逾期未履行偿债义务超过三年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备, 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额. 计提坏账准备

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
特定款项组合	应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、垫付出租席位的保证金形成的款项
债权投资组合	以债权投资性质划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合	不计提坏账准备
债权投资组合	按是否逾期及逾期账龄分组计提坏账准备

①采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

龄账	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	$0.00\%$	$0.00\%$
1-2年	10.00%	10.00%
$2 - 3$ 年	20.00%	20.00%
3年以上	100.00%	100.00%

②债权投资组合减值损失计提依据如下:

A 尚未逾期的债权

类别	--------- 应收账款计提比例
按期支付借款利息且生产经营正常	0.00%
按期支付借款利息但出现严重财务困难	3.00%

B已经逾期的债权

类别	应收账款计提比例
逾期3个月以内	10.00%
逾期3个月但不满6个月	25.00%
逾期6个月但不满1年	50.00%
逾期1年但不满2年	75.00%
逾期2年以上	100.00%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提坏账准备额,

12.证券承销业务

本公司证券承销的方式包括余额包销和代销;在余额包销和代销方式下,在承销业务提供的相关服务完成时确认收入;在余额包销方式下,本公司对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、可供出售金融资产等。

13.受托投资管理业务

本公司受托投资管理业务, 按受托的款项同时确认为资产和负债, 在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时,通过受托资产科目进行会计核算。对按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失,确认为当期损益。

本公司开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求,本公司参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求,对本公司开展的集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。

融资融券业务

融资融券业务, 是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出, 并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。本公司对融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入;对融出的证券,不终止确认该证券,仍按原金融资产类别进行会计处理,并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

本公司对于融资业务, 按照年末融出资金余额的 0.5%计提坏账准备, 对于强制平仓后仍未收回的资金或证券全额计提坏账准备。

15.买入返售和卖出回购业务核算办法

(1) 买入返售证券业务

对于买入返售证券业务,本公司在买入证券时,按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日, 按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。

对于买断式融券业务, 在合约到期前, 出售或再质押相关债券时, 在交易日将应收取或实际收取的款项确认为交易性金融负债,该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动计入当期损益。

本年对年末股票质押式回购及约定式购回余额按 0.5%计提减值准备。

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2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 卖出回购证券业务

对于卖出回购证券业务,本公司在卖出证券时,按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日, 按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。

16.转融通业务

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本公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的,对融入的资金确认为一项资产,同时确认一项对借出方的负债,转融通业务产生的利息费用计入当期损益;对融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,不将其计入资产负债表。

本公司根据借出资金及违约概率情况, 合理预计未来可能发生的损失, 充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。

17.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含)以上但低于 50%的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如: 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备, 按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出; 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成; 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账; 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	年折旧率(%)
房屋建筑物	45	2.11
交通运输设备		12.13
电子设备		19.40
电器设备		19.40

2016年1月1日至2016年12月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

序号	类别	「旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
	"他设备			16.1

本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

20.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

21.无形资产

2016年1月1日至2016年12月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等,按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。

本公司取得的土地使用权, 通常确认为无形资产, 按其土地使用权证确定的使用年限摊销; 购入的交易席位费按直线法在 10年内进行摊销, 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益,其中交易席位费按 10年摊销,软件费 10 万元以下按 2 年摊销, 10 万元(含10万元)以上按5年摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

22.研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

23.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在下列迹象时, 表明资产可能发生了减值, 本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌:

(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响;

(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉, 包含在长期股权投资的账面价值中。

25.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1年)的预付房租, 经营租赁租入固定资产改良支出等费用, 该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26.职工薪酬

本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 计入当期损益。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务, 公司的离职后福利属于设定提存计划。

本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为上一年度工资总额的 1/12, 职工个人缴费总额为个人上一年度工资总额的 2%。企业缴费按职工个人上一年度工资总额的 1/12 计入个人账户, 职工个人缴费按职工个人上一年度工资总额的2%计入个人账户。

27.预计负债

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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

28.收入确认原则

本公司业务收入包含:手续费及佣金收入、利息收入、投资收益和其他业务收入。

各项收入同时满足下列条件的, 才能予以确认:

提供的相关服务完成;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业。具体如下:

(1) 手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入, 在代理买卖证券交易日确认为收入。

代理兑付证券业务的手续费收入, 在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。

代理保管证券业务的手续费收入,在代理保管服务完成时确认收入。

在余额包销及代销方式下,在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益, 按权责发生制原则确认。

(2) 利息收入

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$\overline{O}$

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根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。

(3) 其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。

(4) 按成本法核算的长期股权投资, 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益; 按权益法核算的长期股权投资, 按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的净损益确认当期投资收益。

(5) 金融工具的收入确认原则见金融资产相关政策。

29.政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助, 或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 按照应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

31.和赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

32.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额, 即应交所得税; 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

利润分配

根据公司章程规定, 公司分配当年税后利润时, 应当分别按当年净利润的 10%计提公司法定公积金和一般风险准备金、交易风险准备金。当公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的, 可以不再提取。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后, 经股东大会决议, 还可以从税后利润中提取任意公积金。公司在弥补亏损和提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后,按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求, 并应确保利润分配方案实施后, 公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。

根据中国证监会的相关规定,本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。

34.分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

35.终止经营

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售: 本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

36.关联方

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$\overline{O}$

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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的, 构成关联方。下列各方构成本公司的关联方:

(1) 母公司\实际控制人;

(2) 子公司:

(3) 受同一母公司\实际控制人控制的其他企业:

(4) 实施共同控制的投资方:

(5) 施加重大影响的投资方:

(6) 合营企业及其子公司:

(7) 联营企业及其子公司:

(8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员:

(9) 本公司或其母公司\实际控制人关键管理人员, 以及与其关系密切的家庭成员;

(10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业:

(11) 本公司设立的企业年金基金。

37.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及主要假设,实际的结果可能与本公司的估计存在误差。

(1) 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失

在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,或分析被投资对象的财务状况和业务前景,包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。

(2) 商誉减值

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合,并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(3) 说延所得税

本公司需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本公司根据有关税收法规,谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。

(4) 金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具,本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息;当可观察市场信息无法获得时,将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

38.套期业务的处理方法

对于满足规定条件的套期保值业务,本公司运用套期会计方法进行处理,在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。

39.重要的会计政策和会计估计变更以及差错更正说明

本公司无会计政策和会计估计变更以及差错更正。

五、税项

1.主要税种及税率

种税	计税依据	税率
增值税	应税收入	$6\% \cdot 3\%$
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	$5\% \cdot 7\%$
教育费附加	实际缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2.其他说明

(1) 增值税

根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》及相关附件,自 2016年5月1日起, 在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税

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2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

改为缴纳增值税。本公司及子公司根据纳税人身份分别按照6%、3%的税率计算增值税销项税额。

(2) 企业所得税

根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》【国税发[2008]28号】的规定,本公司的所得税实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, "年初"系指 2016年 1 月 1 日, "年末"系指2016年12月31日, "本年"系指2016年1月1日至12月31日, "上年"系指 2015年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。

货币资金

(1) 按类别列示

项目	年末余额	年初余额
库存现金	66,169.67	99,316.39
银行存款	14,586,941,327.78	19,835,008,655.35
其中: 客户存款	11,053,210,930.84	16,001,182,650.77
公司存款	3,533,730,396.94	3,833,826,004.58
其他货币资金	0.00	0.00
计合	14,587,007,497.45	19,835,107,971.74

本公司之子公司西部利得基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款 13,648,546.79元, 该项存款为基金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备,并统一存管于开立的一般风险准备专户中,统一管理,统一使用。

(2) 按币种列示

项目		年末金额
	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金			66,169.67
人民币	66,169.67	1.0000	66,169.67
银行存款			14,586,941,327.78
其中: 公司自有			3,533,730,396.94
人民币	3,528,879,404.52	1.0000	3,528,879,404.52
英镑	37,864.84	8.5094	322,207.07

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2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目项		年末金额
	原币	折算汇率	折合人民币
美元	652,844.94	6.9370	4,528,785.35
其中: 客户存款			11,053,210,930.84
人民币	10,987,893,966.49	1.0000	10,987,893,966.49
港币	15,383,417.14	0.8945	13,760,467.03
美元	7,432,102.76	6.9370	51,556,497.32
计合			14,587,007,497.45

(续)

目项		年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金			99,316.39
人民币	99,316.39	1.0000	99,316.39
银行存款			19,835,008,655.35
其中: 公司自有			3,833,826,004.58
人民币	3,829,224,922.98	1.0000	3,829,224,922.98
美元	652,513.18	6.4936	4,237,159.59
英镑	37,845.86	9.6159	363,922.01
其中: 客户存款			16,001,182,650.77
人民币	15,933,703,459.10	1.0000	15,933,703,459.10
港币	13,468,515.02	0.8378	11,283,921.88
美元	8,653,946.93	6.4936	56,195,269.79
计 슴			19,835,107,971.74

其中: 融资融券业务

		年末金额
项目	原币	折算汇率	折合人民币
自有信用资金			342,596,186.99
人民币	342,596,186.99	1.0000	342,596,186.99
客户信用资金			477,788,370.04
人民币	477,788,370.04	1.0000	477,788,370.04
计			820,384,557.03

(续)

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$\mathcal{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目		年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币
自有信用资金			133,248,824.70
人民币	133,248,824.70	1.0000	133,248,824.70
客户信用资金			882, 133, 524. 76
人民币	882, 133, 524. 76	1.0000	882, 133, 524. 76
슴 计			1,015,382,349.46

结算备付金

(1) 按类别划分

目项	年末余额	年初余额
客户备付金	3,206,532,862.60	4, 184, 381, 786. 87
公司备付金	1,095,746,288.65	499,731,091.67
计 ⇔	4,302,279,151.25	4,684,112,878.54

(2) 按币种划分

项目		年末金额
	原币	折算汇率	折合人民币
客户普通备付金			2,908,891,106.72
其中: 人民币	2,892,121,649.08	1.0000	2,892,121,649.08
港币	5,380,199.82	0.8945	4,812,588.74
美元	1,723,636.86	6.9370	11,956,868.90
客户信用备付金			297,641,755.88
其中:人民币	297,641,755.88	1.0000	297,641,755.88
客户备付金合计			3,206,532,862.60
公司自有备付金			1,095,746,288.65
其中: 人民币	1,095,746,288.65	1.0000	1,095,746,288.65
公司信用备付金			0.00
公司备付金合计			1,095,746,288.65
计合			4,302,279,151.25

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$\overline{O}$

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(续)

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目项		年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币
客户普通备付金			3,823,832,266.11
其中: 人民币	3,798,769,957.65	1.0000	3,798,769,957.65
港币	9,740,384.08	0.8378	8,160,493.78
美元	2,602,841.98	6.4936	16,901,814.68
客户信用备付金			360,549,520.76
其中:人民币	360,549,520.76	1.0000	360,549,520.76
客户备付金合计			4,184,381,786.87
公司自有备付金			499,731,091.67
其中:人民币	499,731,091.67	1.0000	499,731,091.67
公司信用备付金			0.00
公司备付金合计			499,731,091.67
计 슴			4,684,112,878.54

注 1: 截至 2016年 12 月 31 日, 结算备付金中包括本公司之子公司西部期货有限公司存放于期货交易所的结算准备金 215,987,738.84元。

注 2: 截至 2016年 12月 31日, 本公司无使用受限的结算备付金。

融出资金

(1) 按类别列示

目项	年末金额	年初金额
融资融券业务融出资金	5,413,858,157.33	7,432,355,273.44
其中:个人	5,402,453,852.29	7,413,237,584.61
机构	11,404,305.04	19,117,688.83
孖展融资	0.00	0.00
减. 减值准备	27,069,290.79	37,161,776.37
融出资金净额	5,386,788,866.54	7,395,193,497.07

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$\overline{C}$

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2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 按账龄分析

	年末金额			年初金额
龄账	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
1-3 个月	3,106,656,406.40	57.38	15,533,282.03	5,697,251,260.21	76.65	28,486,256.30
3-6个月	669,704,508.92	12.37	3,348,522.55	639,608,485.15	8.61	3,198,042.43
6个月以上	1,637,497,242.01	30.25	8,187,486.21	1,095,495,528.08	14.74	5,477,477.64
计合	5,413,858,157.33	100.00	27,069,290.79	7,432,355,273.44	100.00	37, 161, 776. 37

(3) 担保物情况

担保物类别	年末金额	年初金额
资金	769,820,834.96	1,258,426,182.54
股票	15,885,635,752.40	20,327,489,950.35
债券	1,246,020.41	1,186,398.53
其他	10,426,974.76	231,215,308.39
计台	16,667,129,582.53	21,818,317,839.81

注: 担保物系融出资金的担保物,均未逾期。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类

	年末账面价值
项目	为交易目的持有的金融资产		指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产		合计
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
债券	11,440.518,065.49	11,474,581,609.22	0.00	0.00	11,440,518,065.49	11,474,581,609.22
基金	2,628,052,344.60	2,634,649,983.63	263,516,581.50	264,400,000.00	2,891,568,926.10	2,899,049,983.63
股票	956,271,028.93	895,428,516.47	0.00	0.00	956,271,028.93	895,428,516.47
合计	15,024.841,439.02	15,004,660,109.32	263,516,581.50	264,400,000.00	15,288.358,020.52	15,269,060,109.32

(续)

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$\overline{C}$

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$\mathcal{O}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

$\ddot{C}$

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$\mathcal{O}$

$\overline{O}$

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$\overline{C}$

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$\hat{O}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			年初账面价值
项目	为交易目的持有的金融资产		指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产		合计
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
债券	6,374,766,500.01	6,254,250,339.66	0.00	0.00	6,374,766,500.01	6,254,250,339.66
基金	1,463,871,554.22	1,460,669,816.04	58,742,000.00	50,000,000.00	1,522,613,554.22	1,510,669,816.04
股票	1,361,292,584.75	1,130,118,887.50	0.00	0.00	1,361,292,584.75	1,130,118,887.50
合计	9,199,930,638.98	8,845,039,043.20	58,742,000.00	50,000,000.00	9,258,672,638.98	8,895,039,043.20

(2) 变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

截至 2016年 12月 31日, 本集团持有的交易性金融资产中初始成本为 6,593,623,353.61 元, 公允价值变动为-124,038,145.25 元的债券用于卖出回购资产的抵押物; 持有的交易性金融资产中初始成本 934,001,590.00 元, 公允价变动为-19,564,330.00 的债券用于债券借贷的抵押物。

(3) 有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

截至 2016年 12月 31日,本集团无附带其他条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

	年末金额
类别		套期工具			非套期工具
	名义金额		公允价值	名义金额		公允价值
		资产	负债		资产	负债
股指期货	40,981,500.00	0.00	0.00	93,735,960.00	0.00	0.00
股票期权	0.00	0.00	0.00	838,052,918.34	2,209,112.76	22,327,854.22
利率互换	0.00	0.00	0.00	730,000,000.00	0.00	7,081,515.38
计 습	40,981,500.00	0.00	0.00	1,661,788,878.34	2,209,112.76	29,409,369.60

衍生金融资产

(续)

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				年初金额
类别	套期工具				非套期工具
	公允价值名义金额					公允价值
		资产	负债	名义金额	资产	负债
股指期货	57,951,240.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
股票期权	0.00	0.00	0.00	105,817,500.00	72,719.00	13,245,528.00
计合	57,951,240.00	0.00	0.00	105,817,500.00	72,719.00	13,245,528.00

注: 在股指期货当日无负债结算制度下, 本公司所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此,衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)抵消后无余额。

买入返售金融资产

(1) 按证券品种分类

项目	年末余额	年初余额
股票	3,940,618,935.00	2,479,782,637.55
债券	1,995,758,090.00	6,014,948,689.67
其中: 金融债	148,500,000.00	444,001,000.00
国债	90,000,000.00	223,536,638.04
公司债	0.00	49,218,702.19
其他	1,757,258,090.00	5,298,192,349.44
减. 减值准备	19,703,094.68	12,398,913.19
账面价值	5,916,673,930.32	8,482,332,414.03

(2) 按交易对手分类

项目	年末余额	年初余额
银行金融机构	4,590,394,090.07	1,160,589,641.48
非银行金融机构	1,345,982,934.93	7,334,141,685.74
减. 减值准备	19,703,094.68	12,398,913.19
账面价值	5,916,673,930.32	8,482,332,414.03

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 按业务类别列示

项目	年末余额	年初余额
约定购回式证券	0.00	0.00
股票质押式回购	3,940,618,935.00	2,499,783,637.55
债券逆回购	1,995,758,090.00	5,994,947,689.67
减. 减值准备	19,703,094.68	12,398,913.19
账面价值	5,916,673,930.32	8,482,332,414.03

(4) 约定购回式证券、股票质押回购的剩余期限

项目	约定购回式证券	股票质押式回购
一个月内	0.00	339, 105, 198.00
一个月至三个月内	0.00	698,542,436.00
三个月至一年内	0.00	2,266,631,301.00
一年以上	0.00	636,340,000.00
年末余额	0.00	3,940,618,935.00

(5) 买入返售金融资产担保物情况

目项	年末金额	年初金额
股票	8,523,843,618.00	10,205,123,371.96
倩券	2,000,858,090.00	6,002,236,756.78
计 - 1 _________	10,524,701,708.00	16,207,360,128.74

应收账款

(1) 应收账款分类

1) 按明细列示

目项	年末余额	年初余额
应收清算款	0.00	584,405,727.20
客户借款	432,500,000.00	140,000,000.00
应收管理人报酬	13,228,787.62	7,113,934.77
应收手续费收入与佣金	2,667,108.10	7,774,692.02
应收融资融券客户款	3,437,917.22	3,920,121.99
做市股票申购款	12,118,000.00	35,085,000.00
其他	26,951,695.49	13,807,317.25

$\circ$

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$\mathbf C$

$\circ$

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$\overline{O}$

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$\overline{O}$

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$\overline{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
应收款项账面余额	490,903,508.43	792,106,793.23
减: 坏账准备	5,753,194.29	5,246,150.66
应收款项账面价值 ___ _____	485,150,314.14	786,860,642.57

2) 按账龄列示

项目		年末金额		年初金额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	488,868,046.18	99.59	4,262,917.22	790,611,251.96	99.81	3,920,121.99
1-2年	592,427.98	0.12	59,242.80	55,014.00	0.01	5,501.40
2-3年	15,000.00	0.00	3,000.00	150,000.00	0.02	30,000.00
3年以上	1,428,034.27	0.29	1,428,034.27	1,290,527.27	0.16	1,290,527.27
计合	490,903,508.43	100.00	5,753,194.29	792,106,793.23	100.00	5,246,150.66

3) 按评估方式列示

	年末金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄组合	52,298,483.11	10.65	1,490,277.07	25.90
无风险组合	2,667,108.10	0.54	0.00	0.00
债权投资组合	432,500,000.00	88.10	825,000.00	14.34
组合小计	487, 465, 591.21	99.30	2,315,277.07	40.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,437,917.22	0.70	3,437,917.22	59.76
计合	490,903,508.43	100.00	5,753,194.29	100.00

(续)

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年初金额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄组合	56,070,368.01	7.08	1,326,028.67	25.28
无风险组合	592,116,303.23	74.75	0.00	0.00
债权投资组合	140,000,000.00	17.67	0.00	0.00
组合小计	788,186,671.24	99.50	1,326,028.67	25.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,920,121.99	0.50	3,920,121.99	74.72
计合	792,106,793.23	100.00	5,246,150.66	100.00

注: 无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项, 以及期后已收回的款项, 无回收风险,因此未计提坏账准备。

(2) 年末应收账款中不含持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账总额的比例(%)	款项性质
客户 1	非关联方	150,000,000.00	1年以内	30.56	客户借款
客户 2	非关联方	130,000,000.00	1年以内	26.48	客户借款
客户 3	非关联方	60,000,000.00	1年以内	12.22	客户借款
客户 4	非关联方	20,000,000.00	年以内	4.07	客户借款
客户 5	非关联方	20,000,000.00	年以内	4.07	客户借款
合计		380,000,000.00		77.40

(3) 应收账款金额前五名单位情况

应收利息

项目	年末金额	年初金额
应收融资融券业务利息	76,354,144.68	70,302,336.74
应收买入返售业务利息	3,355,315.49	22,922,885.56
应收债券投资利息	286,680,602.30	192,402,724.25
应收存放金融同业利息	6,119,202.62	19,961,901.09
其他	158,608.20	274,953.67

$\circ$

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$\mathbf C$

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$\mathcal{C}$

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$\overline{O}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

ገଳ	of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contrac ____ ᆸ Ħ	and the property of the con- ----- 金额	The Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce of the Commerce ----
后 ____	ماحت ., ____ ___	372,667,873.29 __ _	305,864,801.31 _ ____

注: 年末应收利息账龄全部为一年以内。

存出保证金

项目		年末金额
	原币	折算汇率	折合人民币
交易保证金			866, 828, 436. 38
其中: 人民币	864,508,196.38	1.0000	864,508,196.38
港币	500,000.00	0.8945	447,250.00
美元	270,000.00	6.9370	1,872,990.00
信用保证金			25,995,229.34
其中: 人民币	25,995,229.34	1.0000	25,995,229.34
合计			892, 823, 665. 72

(续)

项目		年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币
交易保证金			493,511,227.13
其中: 人民币	491,255,275.13	1.0000	491,255,275.13
港币	600,000.00	0.8378	502,680.00
美元	270,000.00	6.4936	1,753,272.00
信用保证金			30, 392, 124. 97
其中: 人民币	30,392,124.97	1.0000	30,392,124.97
计合			523,903,352.10

注: 截至 2016年 12月 31日, 交易保证金余额包括本公司之子公司西部期货有限公司存放于期货交易所的交易保证金 701,676,341.95元。

可供出售金融资产

	(1) 按投资品种类别列示
--	---------------

	The Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company's Company ____ 年末余额			年初余额
项目	账面余额减值准备账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
股票	48,857,752,06 ____	0.00	48,857,752.06	293,219,201.56	0.00	293,219,201.56

$\ddot{C}$

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$\circ$

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$\overline{O}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额			年初余额
项目账面余额		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
债券	2,050,966,193.75	0.00	2,050,966,193.75	2.093,962,764.00	0.00	2,093,962,764.00
基金	248,569,791.91	0.00	248,569,791.91	31,815,468.77	0.00	31,815,468.77
证券公司理财产品	992,506,187.35	0.00	992,506,187.35	1,149,503,736.49	0.00	1,149,503,736.49
非上市股权	280,805,860.00	12,154,800.00	268,651,060.00	167,355,860.00	214,800.00	167,141,060.00
信托计划	44,030,000.00	0.00	44,030,000.00	0.00	0.00	0.00
其他	2,490,232,320.95	0.00	2,490,232,320.95	2.505,929,371.62	0.00	2,505,929,371.62
计合	6,155,968,106.02	12,154,800.00	6,143,813,306.02	6,241,786,402.44	214,800.00	6,241,571,602.44

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目	年末金额
	初始成本	公允价值变动	减值准备	账面价值
债券	1,998,029,952.40	52,936,241.35	0.00	2,050,966,193.75
基金	244,736,076.98	3,833,714.93	0.00	248,569,791.91
股票	29,949,649.70	$-1,061,897.64$	0.00	28,887,752.06
证券公司理财产品	1,001,778,630.70	$-9,272,443.35$	0.00	992,506,187.35
其他	2,342,170,000.00	19,662,320.95	0.00	2,361,832,320.95
计合	5,616,664,309.78	66,097,936.24	0.00	5,682,762,246.02

(续)

	年初金额
项目	初始成本	公允价值变动	减值准备	账面价值
债券	2,009,726,313.57	84,236,450.43	0.00	2,093,962,764.00
基金	24,736,076.98	7,079,391.79	0.00	31,815,468.77
股票	212,523,348.90	58,745,852.66	0.00	271,269,201.56
证券公司理财产品	933,211,000.00	216,292,736.49	0.00	1,149,503,736.49
其他	2,342,170,000.00	22,759,371.62	0.00	2,364,929,371.62
计合	5,522,366,739.45	389,113,802.99	0.00	5,911,480,542.44

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产

本公司对在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本计量, 并在可预见的将来无对有关权益工具的处置计划。

$\overline{C}$

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$\overline{O}$

$\circ$

$\overline{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日

$\bigcirc$

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$\overline{O}$

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$\mathcal{O}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位		账面金额
	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
西安银行	345,200.00	0.00	0.00	345,200.00
广东发展银行股份有限公司	5,010,500.00	0.00	0.00	5,010,500.00
陕西精密合金股份有限公司	214,800.00	0.00	0.00	214,800.00
吉林森东电力股份有限公司	0.00	6,750,000.00	0.00	6,750,000.00
直投业务被投资单位	323,335,360.00	116,020,000.00	23,900,000.00	415,455,360.00
信托计划	0.00	44,030,000.00	0.00	44,030,000.00
期货会员资格投资	1,400,000.00	0.00	0.00	1,400,000.00
计 슴	330,305,860.00	166,800,000.00	23,900,000.00	473,205,860.00

(续)

		减值准备			本年
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	现金红利
西安银行	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
广东发展银行股份有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
陕西精密合金股份有限公司	214,800.00	0.00	0.00	214,800.00	0.00
吉林森东电力股份有限公司	0.00	6,750,000.00	0.00	6,750,000.00	0.00
直投业务被投资单位	0.00	5,190,000.00	0.00	5,190,000.00	0.00
信托计划	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
期货会员资格投资	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
计合	214,800.00	11,940,000.00	0.00	12,154,800.00	0.00

(4) 存在限售期限的可供出售金融资产

项目	股票代码	限售解禁日	年末余额
苏州科达	603660	2017年12月1日	163,258.74
百合花	603823	2017年12月20日	333,293.20
凯莱英	002821	2017年11月18日	488,296.47
其他(注)			2,361,832,320.95
计合			2,362,817,169.36

注: 其他为本公司向中国证券金融股份有限公司(以下简称证金公司)的专户投资。为了维持证券市场的稳定发展及履行作为主要市场参与者的社会责任,本公司与其他证券

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

公司共同投资于证金公司设立的专户进行统一运作,该专户投资于蓝筹股 ETF 等。根据相关合约, 各家证券公司按投资比例分担投资风险分享投资收益。

(5) 截至 2016年 12 月 31 日, 本集团持有的可供出售金融资产中初始成本为 1,715,752,000.00 元, 公允价值变动为 55,025,963.00 元的债券用于卖出回购资产的抵押物。

(6) 可供出售金融资产中已融出证券情况

基金	1,876,532.00 522,148.29	2,821,501.59 364,797.97	152,908.15	103,524.20
计	2,398,680.29	3,186,299.56	152,908.15	103,524.20

长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目	年末金额	年初金额
对合营企业投资	48,672,552.79	25,000,000.00
对联营企业投资	13,451,953.24	12,819,964.90
长期股权投资合计	62,124,506.03	37,819,964.90
减. 长期股权投资减值准备	0.00	0.00
长期股权投资价值	62,124,506.03	37,819,964.90

(2) 对合营企业、联营企业投资情况

		本年增加变动
被投资单位名称	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
一、合营企业	25,000,000.00	25,005,000.00	0.00	$-1,332,447.21$	0.00
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙)	25,000,000.00	0.00	0.00	$-853,024.98$	0.00
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙)	0.00	25,005,000.00	0.00	-479,422.23	0.00
二、联营企业	12,819,964.90	0.00	0.00	6,600,030.37	0.00
陕西股权交易中心股份有限公司	12,819,964.90	0.00	0.00	55,233.98	0.00
陕西西证融金资本管理合伙企业 (有限合伙)	0.00	0.00	0.00	6,544,796.39	0.00
计 습	37,819,964.90	25,005,000.00	0.00	5,267,583.16	0.00

(续)

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		本年增加变动				减值准
被投资单位名称	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	备年末余额
一、合营企业	0.00	0.00	0.00	0.00	48, 672, 552. 79	0.00
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙)	0.00	0.00	0.00	0.00 ₁	24,146,975.02	0.00
西安西交科创股权投资合伙企业 (有限合伙)	0.00	0.00	0.00	0.00	24,525,577.77	0.00
二、联营企业	0.00	5,968,042.03	0.00	0.00	13,451,953.24	0.00
陕西股权交易中心股份有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	12,875,198.88	0.00
陕西西证融金资本管理合伙企业(有限合伙)	0.00	5,968,042.03	0.00	0.00	576,754.36	0.00
计合	0.00	5,968,042.03	0.00	0.00	62,124,506.03	0.00

(3) 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。

固定资产

项目	年末余额	年初余额
固定资产原值	408,661,146.15	415,839,258.56
减:累计折旧	227,347,948.36	220,820,011.21
固定资产减值准备	0.00	0.00
固定资产账面价值合计	181, 313, 197. 79	195,019,247.35

(1) 固定资产账面价值

固定资产增减变动表 (2)
------------------	--

目项	房屋建筑物	交通及运输设备	电子设备	电器设备	其他设备	合计
一、原价
年初金额	121,881,890.32	44,462,191.94	220,656,549.26	20.214,746.91	8,623,880.13	415,839,258.56
本年增加	0.00	0.00	17,833,616.75	727,303.48	507,002.72	19,067,922.95
(1)购置	0.00	0.00	17,833,616.75	727,303.48	507,002.72	19.067.922.95
(2)在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(3)其他增加	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	交通及运输设备	电子设备	电器设备	其他设备	合计
本年减少	0.00	5,676,476.50	19,115,023.53	1,363,903.18	90,632.15	26,246,035.36
(1)转让出售	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(2)清理报废	0.00	5,676,476.50	19,115,023.53	1,363,903.18	90,632.15	26,246,035.36
(3)其他减少	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
年末金额	121,881,890.32	38,785,715.44	219,375,142.48	19,578,147.21	9,040,250.70	408,661,146.15
二、累计折旧
年初金额	33,926,701.32	35,152,379.93	129,513,949.45	15,430,253.41	6,796,727.10	220,820,011.21
本年计提	2,572,685.04	3,119,061.08	23,748,014.02	1,575,827.73	601,222.15	31,616,810.02
本年减少	0.00	5,506,182.21	18,027,616.99	1,416,095.99	138,977.68	25,088,872.87
年末金额	36,499,386.36	32,765,258.80	135,234,346.48	15,589,985.15	7,258,971.57	227,347,948.36
三、减值准备
年初金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本年计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本年减少	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
年末金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
年末账面价值	85,382,503.96	6,020,456.64	84,140,796.00	3,988,162.06	1,781,279.13	181, 313, 197. 79
年初账面价值	87,955,189.00	9,309,812.01	91,142,599.81	4,784,493.50	1,827,153.03	195,019,247.35

注: 本年计提的固定资产折旧额为 31,616,810.02 元。

在建工程

(1) 在建工程明细表

顶目		年末金额			年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公楼项目	41,796,520.71	0.00	41,796,520.71	41,796,520.71	0.00	41,796,520.71
零星装修	0.00	0.00	0.00	340,000.00	0.00	340,000.00
人民大厦装修	10,480,730.79	0.00	10,480,730.79	0.00	0.00	0.00
其他	5,189,561.94	0.00	5,189,561.94	0.00	0.00	0.00
计 슴	57,466,813.44	0.00	57,466,813.44	42,136,520.71	0.00	42,136,520.71

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		(2)重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初余额	本年增加	本年减少
			转入固定资产	其他减少	年末余额
办公楼项目	41,796,520.71	0.00	0.00	0.00	41,796,520.71
人民大厦装修 ------	0.00	10,480,730.79	0.00	0.00	10,480,730.79

(续表)

$\overline{\mathbb{C}}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

工程名称	预算数	工程累计投、占预算比例 (%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中本年利息资本化金额	本年利息资本化率 (%)	资金来源
办公楼项目	$3.5 \, \text{/Z}$	1.94	尚未动工	0.00	0.00	0.00	自筹
人民大厦装修	7,100万	14.76	14.76	0.00	0.00	0.00	自筹

无形资产

(1) 无形资产增减变动表

项目	交易席位费	软件费	土地使用权	合计
原价
年初金额	34,179,745.00	151,224,025.35	78,795,000.00	264,198,770.35
本年增加	0.00	27,561,295.98	0.00	27,561,295.98
本年减少	0.00	0.00	0.00	0.00
年末金额	34,179,745.00	178,785,321.33	78,795,000.00	291,760,066.33
二、累计摊销
年初金额	33,754,742.00	78,304,732.41	4,924,057.26	116,983,531.67
本年计提	49,998.00	20,876,457.47	1,969,559.88	22,896,015.35
本年减少	0.00	0.00	0.00	0.00
年末金额	33,804,740.00	99,181,189.88	6,893,617.14	139,879,547.02
减值准备
年初金额	0.00	0.00	0.00	0.00
本年计提	0.00	0.00	0.00	0.00
本年减少	0.00	0.00	0.00	0.00
年末金额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
年末账面价值	375,005.00	79,604,131.45	71,901,382.86	151,880,519.31
年初账面价值	425,003.00	72,919,292.94	73,870,942.74	147,215,238.68

$\circ$

$\bigcirc$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年无形资产摊销 22,896,015.35 元。

(2) 本公司期末无用于抵押或担保的无形资产。

(3) 交易席位费

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	34,179,745.00	0.00	0.00	34,179,745.00
上海证券交易所	19,225,745.00	0.00	0.00	19,225,745.00
其中: A股	18,605,000.00	0.00	0.00	18,605,000.00
B股	620,745.00	0.00	0.00	620,745.00
深圳证券交易所	14,454,000.00	0.00	0.00	14,454,000.00
其中: A股	13,854,000.00	0.00	0.00	13,854,000.00
B股	600,000.00	0.00	0.00	600,000.00
股转系统席位费	500,000.00	0.00	0.00	500,000.00
累计摊销	33,754,742.00	49,998.00	0.00	33,804,740.00
上海证券交易所	19,225,745.00	0.00	0.00	19,225,745.00
其中: A股	18,605,000.00	0.00	0.00	18,605,000.00
B股	620,745.00	0.00	0.00	620,745.00
深圳证券交易所	14,454,000.00	0.00	0.00	14,454,000.00
其中: A股	13,854,000.00	0.00	0.00	13,854,000.00
B股	600,000.00	0.00	0.00	600,000.00
股转系统席位费	74,997.00	49,998.00	0.00	124,995.00
账面价值	425,003.00			375,005.00
上海证券交易所	0.00			0.00
其中: A股	0.00			0.00
B股	0.00			0.00
深圳证券交易所	0.00			0.00
其中: A股	0.00			0.00
B股	0.00			0.00
股转系统席位费	425,003.00			375,005.00

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{O}% _{M}\left( \mathcal{M}\right)$

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

15.	商誉

$\bigcirc$

$\circ$

$\Omega$

$\circ$

$\bigcirc$

被投资单位名称	年初金额	本年増加	年末金额
收购健桥证券营业部形成的商誉	1,200,000.00	0.00	1,200,000.00
收购西部期货形成的商誉	5,043,686.47	0.00 ₁	5,043,686.47
计合	6,243,686.47	0.00	6,243,686.47

注 1: 本公司自 2006年3月 24日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、服务部, 2006年 12月 25 日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议, 受让健桥证券所属 12个营业部和 6个服务部等证券类资产。从 2007年 1月 1日起该部分证券类资产归本公司所有,与资产相关的风险由本公司承担。本公司于 2007年 1月对受让的健桥证券证券类资产所形成的120万元并购价差确认为商誉。

注 2: 本公司于 2008年 3 月收购西部期货有限公司, 该合并为非同一控制下企业合并, 购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5.043.686.47 元确认为商誉。

注 3: 截至 2016年 12月 31日, 本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

递延所得税资产和递延所得税负债

	年末余额			年初余额
目项	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	12,404,868.28	3,101,217.07	11,166,991.24	2,791,747.81
融出资金减值准备	27,069,290.80	6,767,322.70	37,161,776.36	9,290,444.09
买入返售金融资产减值准备	19,703,094.68	4,925,773.67	12,398,913.19	3,099,728.30
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价变动	38,480,574.24	9,620,143.56	0.00	0.00
可供出售金融资产减值准备	6,964,800.00	1,741,200.00	214,800.00	53,700.00
预计负债	450,000.00	112,500.00	450,000.00	112,500.00
应付员工风险金	20, 141, 099. 52	5,035,274.88	16,169,269.00	4,042,317.25
应付职工薪酬	847,562,104.24	211,890,526.06	652,946,717.55	174,315,029.39
三年以上应付账款	5,378,725.24	1,344,681.31	5,378,725.24	1,344,681.31

(1) 已确认递延所得税资产

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
期货风险准备金	678,048.44	169,512.11	678,048.44	169,512.11
无形资产摊销	1,939,961.72	484,990.43	1,614,152.48	403,538.12
利率互换公允价值变动	7,081,515.40	1,770,378.85	0.00	0.00
合并范围内关联方借款已计提未支付利息	15,158,082.20	3,789,520.55	0.00	0.00
计合	1,003,012,164.76	250,753,041.19	738,179,393.50	195,623,198.38

(2) 已确认递延所得税负债

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
股指期货公允价值变动	3,815,870.00	953,967.50	1,434,446.28	358,611.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动	0.00	0.00	361,577,734.44	90,394,433.61
交易性金融负债公允价变动	313,105.00	78,276.25	0.00	0.00
可供出售金融资产公允价值变动	101,521,253.00	25,380,313.17	389,469,507.16	97, 367, 376. 79
股票期权公允价变动	3,899,757.00	974,939.14	0.00	0.00
计 슴	109,549,985.00	27,387,496.06	752,481,687.88	188,120,421.97

(3) 未确认递延所得税资产明细

_________ E 项	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	7,539,140.32	11,992,894.43
可抵扣亏损	138, 323, 812. 90	155,420,409.08
计 _____ STATISTICS	145,862,953.22 ____	167,413,303.51 and the company and support the company

注: 由于本公司之子公司西部利得基金管理有限公司未来获得可用于抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额存在不确定性,故未确认上述影响的递延所得税资产。

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

________ 份年	______ __ ---------------------------------------	_________	备注 __
2016年 _________	0.00	43,246,307.74 _________
2017年 1988 - An t-An an Aonaichte ann an Aonaichte a' t-Ann an Aonaichte ann an t-Ann an t-Ann an Aonaichte ann an _____	18, 198, 454. 67	18,198,454.67 ________	_________

$\mathcal{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

玍份	年末金额	年初金额
2018年	53,843,359.60	53,843,359.60
2019年	40,132,287.07	40,132,287.07
2020年	0.00	0.00
2021年	26, 149, 711.56	0.00 ₁
计合	138,323,812.90	155,420,409.08

其他资产

项目	年末金额	年初金额
预付账款	47,586,010.13	38,464,384.82
其他应收款	15,822,140.94	22,389,956.89
长期待摊费用	31,087,632.69	37,104,963.76
应收股利	622,807.44	762,742.56
其他流动资产	1,237,207.41	0.00
计合	96,355,798.61	98,722,048.03

(1) 预付款项
1) 预付款项账龄

项目	年末金额		年初金额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	42,826,525.17	90.00	38,329,179.50	99.70
$1 - 2$ 年	4,721,269.16	9.92	52,631.51	0.12
$2 - 3$ 年	28,620.80	0.06	82,573.81	0.18
3年以上	9,595.00	0.02	0.00	0.00
计合	47,586,010.13	100.00	38,464,384.82	100.00

2) 预付款项主要单位

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
万得信息技术股份有限公司	非关联方	6,976,352.20	1年以内	预付软件服务费
杭州恒生电子集团有限公司	非关联方	5,150,000.00	1年以内	预付软件款
陕西金泰恒业房地产有限公司	关联方	4,654,200.00	1年以内、 3年以上	预付代建费
新华房地产开发公司	非关联方	1,485,997.13	1年以内	预付房租费
陕西威力邦建筑加固工程有限公司	非关联方	1,096,500.00	1年以内	预付人民大厦装修款
计合		19,363,049.33

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\overline{O}$

$\circ$

$\overline{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 其他应收款

1) 按明细列示

项目	年末余额	年初余额
其他应收款余额	22,473,814.93	24,390,675.48
减. 坏账准备	6,651,673.99	2,000,718.59
其他应收款净值	15,822,140.94	22,389,956.89

2) 按账龄列示

		年末金额			年初金额
项目	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	13,243,901.71	58.93	0.00	16,314,728.51	66.89	0.00
$1-2$ 年	1,301,166.25	5.79	130,116.62	1,778,987.00	7.29	177,898.70
2-3年	1,758,987.00	7.83	351,797.40	5,592,675.10	22.93	1,118,535.02
3年以上	6,169,759.97	27.45	6,169,759.97	704,284.87	2.89	704,284.87
计 슴	22,473,814.93	100.00	6,651,673.99	24,390,675.48	100.00	2,000,718.59

3) 按评估方式列示

	年末金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款:
账龄组合	22,473,814.93	100.00	6,651,673.99	100.00
无风险组合	0.00	0.00	0.00	0.00
组合小计	22,473,814.93	100.00	6,651,673.99	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
合计 ----------------	22,473,814.93	100.00	6,651,673.99	100.00

(续)

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\mathbf{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款:
账龄组合	24.390.675.48	100.00	2,000,718.59	100.00
无风险组合	0.00	0.00	0.00	0.00
组合小计	24,390,675.48	100.00	2,000,718.59	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
计合	24,390,675.48	100.00	2,000,718.59	100.00

4) 年末其他应收款中不含持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

5) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	性质或内容
西安市土地储备中心浐灞分中心	非关联方	4,000,000.00	3年以上	17.80	履约保证金
上海中心大厦置业管理有限公司	非关联方	3,254,244.00	1年以内	14.48	房租押金
上海陆家嘴贸易区联合发展有限公司	非关联方	2,032,897.11	1年以内、 2-4 $#$	9.05	房租押金
新华房地产开发公司	非关联方	1,773,840.00	1年以内	7.89	房屋押金
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司	非关联方	1,151,490.08	$1-2$ 年	5.12	房屋押金
合计		12,212,471.19		54.34

(3) 长期待摊费用

目项	年初金额	本年增加	本年摊销	年末金额
经营租赁租入固定资产改良支出	34,093,762.18	7,982,834.82	13,395,378.79	28,681,218.21
其他	3,011,201.58	584,555.64	1,189,342.74	2,406,414.48
计 슴	37,104,963.76	8,567,390.46	14,584,721.53	31,087,632.69

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

18. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少
			转回	其他转出	年末金额
坏账准备	7,246,869.25	5,157,999.03	0.00 ₁	0.00	12,404,868.28
可供出售金融资产减值准备	214,800.00	11,940,000.00	0.00	0.00	12,154,800.00
买入返售金融资产减值准备	12,398,913.19	7,304,181.49	0.00	0.00	19,703,094.68
融出资金减值准备	37,161,776.37	$-10,092,485.58$	0.00	0.00	27,069,290.79
计合	57,022,358.81	14,309,694.94	0.00	0.00	71,332,053.75

应付短期融资款

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
应付短期公司债	0.00	5,000,000,000.00	1,000,000,000.00	4,000,000,000.00
应付收益凭证	4,430,000,000.00	4,181,470,000.00	7,301,450,000.00	1,310,020,000.00
计合	4,430,000,000.00	9,181,470,000.00	8,301,450,000.00	5,310,020,000.00

(1) 年末未到期的短期融资款情况如下:

类型	发行日期	到期日期	票面利率	年末金额
西部 1601	2016年6月7日	2017年6月7日	3.59%	1,000,000,000.00
西部 1603	2016年11月21日	2017年5月21日	3.50%	2,000,000,000.00
西部 1604	2016年11月21日	2017年11月21日	3.60%	1,000,000,000.00
金鼎智富稳增一号7 期收益凭证	2016年8月31日	2017年3月2日	3.33%	1,000,000,000.00
金鼎智富稳增二号 6 期收益凭证	2016年12月14日至 12 月 15 日	2017年3月16日	4.00%	144,370,000.00
西部证券聚新9号	2016年9月28日	2017年2月27日	0.00%-16.50%	10,000,000.00
西部证券聚新8号	2016年9月12日	2017年1月16日	$0.50\% - 16.10\%$	9,970,000.00
西部证券聚新 7号	2016年8月24日	2017年1月18日	0.50%-15.50%	10,000,000.00
西部证券聚新6号	2016年8月11日	2017年1月11日	0.00%-17.00%	4,150,000.00
西部证券聚新 16号	2016年12月20日	2017年4月26日	0.50%-12.50%	1,050,000.00
西部证券聚新 15号	2016年11月29日	2017年4月12日	0.50%-17.00%	2,650,000.00
西部证券聚新 13号	2016年11月14日	2017年3月15日	0.50%-15.50%	3,150,000.00
西部证券聚新 12号	2016年10月25日	2017年3月21日	0.50%-15.50%	10,000,000.00
西部证券聚新 11号	2016年10月13日	2017年3月7日	0.50%-17.30%	9,960,000.00

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类型	发行日期	到期日期	票面利率	年末金额
西部证券聚新10号	2016年9月13日	2017年1月9日	0.50%-17.00%	14,000,000.00
西部证券共赢 27号	2016年12月26日	2017年4月6日	2.00%-7.25%	7,560,000.00
西部证券共赢 26号	2016年12月15日	2017年3月28日	2.00%-7.50%	3,220,000.00
西部证券共赢 25号	2016年12月5日	2017年3月6日	2.20%-6.95%	10,000,000.00
西部证券共赢 23号	2016年11月22日	2017年3月17日	2.00%-7.00%	14,960,000.00
西部证券共赢 22号	2016年11月16日	2017年2月24日	2.00%-9.20%	14,980,000.00
西部证券共赢 21号	2016年11月2日	2017年2月21日	1.50%或5.80%	15,000,000.00
西部证券共赢 20号	2016年10月19日	2017年2月15日	2.00%-8.00%	15,000,000.00
西部证券共赢 18号	2016年9月26日	2017年1月13日	2.20%-7.20%	10,000,000.00
合计				5,310,020,000.00

(2) 根据深圳证券交易所《关于西部证券股份有限公司 2016年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2016〕387号),深圳证券交易所对西部证券股份有公司申请确认发行额度不超过净资本60%的证券公司短期公司债券符合其转让条件无异议。

拆入资金

______ _____ 项目	______ 年末金额	______ __ 年初金额
转融通融入资金	500,000,000.00	0.00
银行拆入资金	0.00	0.00
π	500,000,000.00	0.00 Bandal a shekarar 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989, kasas a shekara 1989

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

			年末账面价值
目项	为交易目的持有的金融负债		指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债		合计
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
第三方投资者在结构化主体中享有的权益	2,415,960,064.98	2,396,866,928.01	0.00	0.00	2,415,960,064.98	2,396,866,928.01
债券	115,055,180.00	115,368,285.00	0.00	0.00	115,055,180.00	115,368,285.00
计合	2,531,015,244.98	2,512,235,213.01	0.00	0.00	2,531,015,244.98	2,512,235,213.01

(续)

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\ddot{\text{C}}$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年初账面价值
目项	为交易目的持有的金融负债		融负债		指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金		合计
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
第三方投资者在结构化主体中享有的权益	1,554,456,943.06	1,445,454,350.00	0.00		0.00 1,554,456,943.06	1,445,454,350.00
计 슘	1,554,456,943.06	1,445,454,350.00	0.00		$0.00$ 1,554,456,943.06	1,445,454,350.00

卖出回购金融资产款

(1) 按标的物类别列示

项目	年末金额	年初金额
企业债	1,949,983,305.33	10,405,949,652.33
国债	5,688,507,000.00	0.00
金融债券	0.00	175,927,501.63
政府债券	0.00	507,015,546.45
中小企业私募债	1,076,000,000.00	0.00
资产支持证券	110,500,000.00	0.00
可交换债	102,000,000.00	0.00
可转债	40,000,000.00	0.00
计合	8,966,990,305.33	11,088,892,700.41

(2) 按业务类别列示

目项	1999 - Andrej Staten van de Broeken van de Broeken van de Broeken van de Broeken van de Staten van de Broeken 年末金额	_________ 年初金额
质押式回购	7,306,044,942.46	2,355,700,000.00
买断式回购	1,660,945,362.87	8,733,192,700.41
计合 _________	8,966,990,305.33	11,088,892,700.41

(3) 卖出回购金融资产款的担保物信息

别类	年末金额	年初金额
企业债	3,340,968,595.84	6,830,074,597.64
中期票据	301,262,700.00	2,800,405,156.72
短期融资券	732,608,352.50	1,176,617,975.90
国债	293,136,040.00	300,000,000.00

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类别	年末金额	年初金额
公司债	1,575,532,019.62	0.00
其他债券	3,544,011,473.40	383,043,048.08
___ .	9,787,519,181.36 _________	11,490,140,778.34

注: 本公司卖出回购金融资产款的年末担保物除自营证券公允价值 8,240,363,171.36 元外, 还包括银行间回购业务中取得的公允价值 1,253,673,610.00 元债券以及债券借贷业务借入的债券公允价值 293,482,400.00元。

代理买卖证券款

项目	年末金额	年初金额
普通经纪业务	13,928,072,043.21	18,984,474,115.48
其中: 个人	11,294,876,797.33	14,891,046,208.89
机构	2,633,195,245.88	4,093,427,906.59
信用业务	785,288,370.04	1,272,133,524.76
其中: 个人	781,035,622.30	1,260,228,566.42
机构	4,252,747.74	11,904,958.34
计 슴	14,713,360,413.25	20,256,607,640.24

代理承销证券款

项目	___	-------
代理承销债券款	1,190,400,000.00	0.00
台刀 ______ _____ -----	1,190,400,000.00 ______ .	0.00 --------------- _____ .

应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

目项	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	944,940,378.46	1,358,606,999.72	1,268,654,799.98	1,034,892,578.20
离职后福利-设定提存计划	10,470,051.99	97,441,654.48	95,918,342.11	11,993,364.36
计 ⇔	955,410,430.45	1,456,048,654.20	1,364,573,142.09	1,046,885,942.56

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 短期薪酬

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	859,290,040.19	1,238,724,520.43	1,159,420,641.07	938,593,919.55
职工福利费	0.00	5,099,388.97	5,099,388.97	0.00
社会保险费	13,740,530.33	38,660,850.99	36,246,954.85	16,154,426.47
医疗保险费其中:	531,679.38	27,978,925.72	29,349,275.62	-838,670.52
工伤保险费	178,329.97	992,560.20	882,602.36	288,287.81
生育保险费	53,916.97	1,647,752.05	1,774,311.15	$-72,642.13$
补充医疗	12,976,604.01	8,041,613.02	4,240,765.72	16,777,451.31
住房公积金	$-644,290.83$	36,713,379.09	36,944,944.21	$-875,855.95$
职工教育经费	72,357,765.65	29,343,264.87	21,085,556.40	80,615,474.12
工会经费	196,333.12	5,123,555.56	4,915,795.87	404,092.81
非货币性福利	0.00	0.00	0.00	0.00
残疾人保障金	0.00	4,348,718.60	4,348,197.40	521.20
其他	0.00	593,321.21	593,321.21	0.00
计 슘	944,940,378.46	1,358,606,999.72	1,268,654,799.98	1,034,892,578.20

(3) 设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	5,763,079.62	73,504,853.84	75,457,820.32	3,810,113.14
失业保险费	2,162,167.59	3,186,800.64	3,311,307.74	2,037,660.49
企业年金缴费	2,544,804.78	20,750,000.00	17, 149, 214.05	6,145,590.73
ᆎ 슈	10,470,051.99	97,441,654.48	95,918,342.11	11,993,364.36

应交税费

项目	年末金额	年初金额
应交所得税	99,009,752.76	278,462,155.96
应交营业税	0.00	38,258,429.11
应交增值税	21,837,367.11	0.00
应交城市维护建设税	1,567,108.62	2,670,522.69
应交教育费附加	677,775.54	1,146,553.31
应交股民保证金利息税	944,481.70	653,880.85
代扣限售股出售个人所得税	928,658.45	16,304.50

$\mathsf{C}$

$\bigcirc$

$\ddot{\text{C}}$

$\bigcirc$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目项	年末金额	年初金额
应交个人所得税	6,915,971.86	12,196,758.90
应交房产税	0.00	61,296.85
应交地方教育费附加	445,696.46	762,702.35
防洪基金	403,309.25	665,260.22
其他	92,049.20	929,913.34
计合	132,822,170.95	335,823,778.08

应付款项

目项	年末金额	年初金额
投资者保护基金	15,343,208.35	24,859,060.62
财务顾问费	181,154.80	38,271,862.95
员工风险金	20,141,099.53	29,895,086.73
私募基金综合托管业务	30,747.96	14,559,364.38
资管产品募集款	166,772.86	7,685,603.73
存管费	9,978,042.82	9,782,041.51
证券清算款	107,725,305.95	0.00
房屋租赁费	3,933,768.73	0.00
其他	81,245,241.87	79,400,485.25
计合	238,745,342.87	204,453,505.17

(1) 年末应付款项中无应付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份股东单位的款项。

(2) 年末大额应付款项

项目	金额	账龄	性质或内容
证券清算款	107,725,305.95	1年以内	证券清算款
投资者保护基金	15,343,208.35	! 年以内	投资者保护基金
工商银行股份有限公司	5,202,631.12	1年以内	存管费
陕西海鸿投资集团有限公司	3,312,748.80	1年以内	房租及物业管理费
中国银行股份有限公司	2,902,032.67	$1-3$ 年	存管费
计合	134,485,926.89

$\circ$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

应付利息

$\overline{\mathbb{C}}$

$\bigcirc$

$\circ$

项目	年末金额	年初金额
拆入资金	2,044,444.45	0.00
转融通融入资金其中:	2,044,444.45	0.00
短期融资券及短期公司债	31,976,164.39	0.00
应付债券	40,513,999.92	40,514,000.00
卖出回购业务	9,521,715.14	37,773,722.36
次级债券	7,913,424.66	7,640,547.95
收益凭证	11,786,850.72	146,418,564.38
交易性金融负债	2,412,675.70	0.00
计合	106,169,274.98	232,346,834.69

预计负债

___ 项目	processing the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the 年初金名贝	本年增加 __		________ 额
未决诉讼	450,000.00 --------------------------------------	0.00	0.00	450,000.00
计台 _________	450,000.00 _________	0.00 ______ _	0.00 _________	450,000.00

注: 2001年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部(以下简称康乐路营业部)61万元存单纠纷一案, 2003年12月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现金45 万元。康乐路营业部于2004年3月向陕西省高级人民法院提出申诉, 2005年10月铜川市中级人民法院经再审程序审理后, 维持终审判决, 康乐路营业部又于2005年11月向陕西省高级人民法院提出申诉, 法院已受理, 尚未判决。考虑可能发生的损失, 本公司按 45 万元计提预计负债。

应付债券

(1) 应付债券分类

项目	年末余额	年初余额
15 西部 01	1,421,455,566.26	1,416,841,155.91
15 西部 02	2,550,245,695.44	2,545,478,984.35
合计 _________	3,971,701,261.70	3,962,320,140.26

(2) 应付债券的增减变动

债券名称	面值总额	发行日期	债券期限	发行金额
I5 西部 01	1,430,000,000.00	2015年9月25日	?玍	1,430,000,000.00

$\overline{C}$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

债券名称	面值总额	发行日期债券期限		发行金额
15 西部 02	2,570,000,000.00	2015年9月25日	5 年	2,570,000,000.00
合计	4,000,000,000.00			4,000,000,000.00

(续表)

$\bigcirc$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\circ$

债券名称	票面利率	年初金额	年末金额
15 西部 01	4%	1,416,841,155.91	1,421,455,566.26
15 西部 02	4.08%	2,545,478,984.35	2,550,245,695.44
合计		3,962,320,140.26	3,971,701,261.70

长期应付职工薪酬

Contract Contract Contract 项目	年末余额	年初余额
递延薪酬	668,078,460.86	631,194,000.00
合计 -----	668,078,460.86 -- .	631,194,000.00 CONTRACTOR ---------------------------------------

次级债

债券名称	票面利率	发行日期	债券期限	年初金额	年末金额
西部证券 2015年度次级债券 (第一期)	4.98%	$2015 - 12 - 3$	5年	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
合计				2,000,000,000.00	2,000,000,000.00

其他负债

目项	年末金额	年初金额
期货风险准备金	13,930,785.80	10,714,260.61
预收账款	26,751,208.43	2,999,950.00
其他应付款	4,016,755.45	1,319,863.45
应付股利	34,778,789.00	8,842,065.00
合并结构化主体形成的其他负债	194,826,818.61	165,527,260.14
计 □	274,304,357.29	189,403,399.20

注 1: 预收账款主要为本公司本年度预收的下年度财务顾问费以及委托资产管理费。

注 2: 应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司 117,894,200 股股票被冻结, 尚未领取的现金股利。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

股本

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

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单位: 万元

	年初金额					本年变动			年末金额
股东名称/类别	金额		比例% 发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例%
有限售条件股份
国有法人股	10,000.00	3.58	0.00	0.00	0.00	$-10,000.00$	$-10,000.00$	0.00	0.00
其他内资持股	39,556.96	14.15	0.00	000	0.00	-39,556.96	-39,556.96	0.00	0.00
境内法人持股其中:	4,746.84	1.70	0.00	0.00	0.00	$-4,746.84$	$-4,746.84$	0.00	0.00
境内自然人持股	7,120.25	2.55	0.00	0.00	0.00	$-7,120.25$	$-7,120.25$	0.00	0.00
有限售条件股份合计	49,556.96	17.73	0.00	0.00	0.00	-49,556.96	-49,556.96	0.00	0.00
无限售条件股份
人民币普通股	230,000.00	82.27	0.00	0.00	0.00	49,556.96	49.556.96	279,556.96	279,556.96
无限售条件股份合计	230,000.00	82.27	0.00	0.00	0.00	49,556.96	49,556.96	279,556.96	100.00
股份总额	279,556.96	100.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	279,556.96	100.00

截至 2016 年 12 月 31 日, 本公司股东北京远大华创投资有限公司持有的流通股 117,894,200 股被司法冻结。

资本公积

*Charles Commission Commission Commission* 目项 --------	_ --------	本年增加本年减		-------------------------------------- 年末金额 ____
股本溢价	5,441,380,815.18 __	$0.00\,$	$0.00\,$	5,441,380,815.18
台ヸ __ ______	5,441,380,815.18 __ ______	0.00 ------- .	$\boldsymbol{0.00}$ _________	5,441,380,815.18

注: 详见附注六、34. 股本。

其他综合收益

			本年发生额
项目	年初余额	本年所得税前发生额	减: 前期计入其他综合收益当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	0.00	0.00	0.00
以后将重分类进损益的其他综合收益二、	291,154,984.58	$-17,787,389.03$	228,850,212.23
其中: 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	$-231,596.61$
可供出售金融资产公允价值变动损益	291,386,581.19	$-17,787,389.03$	228,850,212.23
其他综合收益合计	291,154,984.58	$-17,787,389.03$	228,850,212.23

$\mathbf{C}$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续)

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

		本年发生额
项目	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	年末余额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	0.00	0.00	0.00	0.00
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	$-6,404,922.61$			50,922,305.93
其中: 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额				$-231,596.61$
可供出售金融资产公允价值变动损益	$-6,404,922.61$			51,153,902.54
其他综合收益合计	$-6,404,922.61$			50,922,305.93

盈余公积

项 Ħ	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	694,973,022.81 109,630,242.81		$0.00\,$	804,603,265.62
ॉ 合	694,973,022.81 109,630,242.81 _____		0.00	804,603,265.62 _ __

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积,本公司 2016 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积 109,630,242.81 元。

一般风险准备

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
一般风险准备	693,322,739.40	109,630,242.81	0.00	802,952,982.21
合 ŤŤ	693, 322, 739. 40 109, 630, 242. 81 and the contract of the contract of the		0.00	802,952,982.21

本公司根据中国证监会证监机构字[2007]320 号文件按税后利润的 10%提取一般风险准备。

交易风险准备

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
交易风险准备	623,485,678.98 109,630,242.81			$0.00$ 733, 115, 921. 79
计合	623,485,678.98 109,630,242.81		0.00	733,115,921.79

本公司根据中国证监会证监机构字[2007]320 号文件按税后利润的 10%提取交易风险准备金。

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

未分配利润

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

项目	金额	提取或分配比例%)
上年年末金额	1,598,801,169.92
加: 年初未分配利润调整数	0.00
本年年初金额	1,598,801,169.92
加: 本年归属于母公司股东的净利润	1,124,621,115.06
减: 提取法定盈余公积	109,630,242.81	10%
提取一般风险准备	109,630,242.81	10%
提取交易风险准备	109,630,242.81	10%
应付普通股股利	615,025,316.40
本年年末金额	1,779,506,240.15

注: 2016年 4月 20日本公司董事会审议通过了《西部证券股份有限公司 2015年度利润分配预案》, 2015年度利润分配方案为: 以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.20 元(含税), 派现后剩余未分配利润转入下一年, 本次分配共派发现金股利 61,502.53 万元。

少数股东权益

子公司名称	少数股权比例 (%)	年末金额	年初金额
上海熙正投资管理有限公司	49.00	1,185,972.54	1,090,722.07
西部利得基金管理有限公司	49.00	66,932,537.00	53,968,347.83
计 ⇔ _________		68,118,509.54	55,059,069.90

手续费及佣金净收入

项目	本年金额	上年金额
手续费及佣金收入
经纪业务收入	1,143,194,009.08	2,850,365,396.00
其中:证券经纪业务收入	1,078,890,578.72	2,795,557,793.16
代理买卖证券业务其中:	1,053,012,704.04	2,755,089,184.36
交易单元席位租赁	2,751,260.62	11,386,402.27
代销金融产品业务	23,126,614.06	29,082,206.53
期货经纪业务收入	64,303,430.36	54,807,602.84
投资银行业务收入 2.	933,540,676.19	835, 126, 726.03
其中: 证券承销业务	660,050,768.91	665, 524, 333. 27

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年金额	上年金额
保荐服务业务	5,830,188.68	9,000,000.00
财务顾问业务	267,659,718.60	160,602,392.76
3. 资产管理业务收入	105,184,617.26	53,263,949.40
基金管理业务收入 4.	77,733,798.23	83,205,734.07
5. 投资咨询业务收入	15,570,534.95	9,626,703.48
6. 其他	9,935,470.99	2,677,224.47
手续费及佣金收入小计	2,285,159,106.70	3,834,265,733.45
手续费及佣金支出
经纪业务支出 1.	205, 871, 229.60	133,983,512.92
其中: 证券经纪业务支出	186,498,839.78	121,641,754.75
其中: 代理买卖证券业务	176,230,936.03	112,366,841.39
交易单元席位租赁	5,585,367.86	9,129,932.90
代销金融产品业务	4,682,535.89	144,980.46
期货经纪业务支出	19,372,389.82	12,341,758.17
2. 投资银行业务支出	69,164,570.03	122,572,293.06
证券承销业务其中:	61,992,927.03	117,710,653.06
保荐服务业务	0.00	0.00
财务顾问业务	7,171,643.00	4,861,640.00
资产管理业务支出 3.	187,322.83	0.00
4. 基金管理业务支出	0.00	0.00
5. 投资咨询业务支出	1,257,522.14	78,872.72
其他 b.	5,880,564.71	4,932,845.77
手续费及佣金支出小计	282,361,209.31	261, 567, 524. 47
手续费及佣金净收入	2,002,797,897.39	3,572,698,208.98
其中: 财务顾问业务净收入	262,033,352.15	155,740,752.76
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司	0.00	13,500,000.00
-并购重组财务顾问业务净收入--其他	2,586,792.46	0.00
-其他财务顾问业务净收入	259,446,559.69	142,240,752.76

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\ddot{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 代销金融产品业务收入

代销金融产品业务	本年金额		上年金额
	销售总金额	销售总收入	销售总金额	销售总收入
基金	68, 375, 829, 226. 38	22,049,293.31	55,281,102,496.15	24,017,046.53
信托计划	35,720,000.00	438,075.47	133,820,000.00	5,065,160.00
资管计划	78,620,000.00	639,245.28	0.00	0.00
计 슴	68,490,169,226.38	23,126,614.06	55,414,922,496.15	29,082,206.53

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(2) 证券公司资产管理业务收入

产品名称	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理计划
年末产品数量	15	133	10
年末客户数量	12,090	133	66
其中:个人客户	12,043	5	0
机构客户	47	128	66
年初受托资金	4,357,524,207.08	35,047,520,595.44	3,124,489,600.00
自有资金投入其中:	96,061,478.00	0.00	0.00
个人客户	1,960,974,861.08	2,142,900,000.00	0.00
机构客户	2,300,487,868.00	32,904,620,595.44	3,124,489,600.00
年末受托资金	7,026,995,732.34	52,508,098,437.73	5,159,433,600.01
自有资金投入其中:	324,530,976.00	0.00	0.00
个人客户	2,710,376,118.34	4,869,700,000.00	0.00
机构客户	3,992,088,638.00	47,638,398,437.73	5,159,433,600.01
年末主要受托资产初始成本	6,574,375,544.33	54,402,591,800.39	5,159,433,600.01
其中:股票	2,004,047,611.00	6,824,992,039.23	0.00
基金	723,628,330.89	16,244,553.24	0.00
信托计划	34,900,000.00	3,082,182,100.00	0.00
债券	1,196,912,960.00	767,844,920.00	0.00
资产收益权	0.00	0.00	5,159,433,600.01
本年资产管理业务净收入	20,614,948.34	73,613,095.13	0.00

$71\,$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

利息净收入

$\overline{\mathbf{C}}$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\mathbf C$

项目	本年金额	上年金额
利息收入
存放金融同业利息收入	426,357,712.00	555,331,988.07
其中: 自有资金存款利息收入	93,232,147.19	103,321,180.41
客户资金存款利息收入	333,125,564.81	452,010,807.66
融资融券利息收入	440,469,469.58	647,297,779.57
买入返售金融资产利息收入	299,419,854.83	361,627,434.91
其中: 约定购回利息收入	0.00	385,011.86
股票质押回购利息收入	253,714,416.03	137,397,312.49
其他	31,623,452.54	9,188,801.65
利息收入小计	1,197,870,488.95	1,573,446,004.20
利息支出
客户资金存款利息支出	69,207,810.39	96,358,393.56
卖出回购金融资产利息支出	239,498,596.86	267,738,027.89
其中: 报价回购利息支出	0.00	0.00
拆入资金利息支出	2,705,189.13	86,807,422.55
其中: 转融通利息支出	2,705,189.13	86,807,422.55
短期融资券利息支出	172,040,715.04	242,806,735.25
短期公司债利息支出	49,272,547.72	82,642,757.81
应付债券利息支出	171,437,121.36	45,656,918.04
次级债券利息支出	99,872,876.71	7,640,547.95
其他	$-2,432,406.75$	77,273.98
利息支出小计	801,602,450.46	829,728,077.03
利息净收入	396,268,038.49	743,717,927.17

投资收益

(1) 投资收益明细情况

_ 顶目	本年金额	上年金额
1.权益法确认的收益	5,267,583.16	3,852.69
2.金融工具持有期间取得的分红和利息	807,082,579.37	287, 563, 520. 73
其中: 以公允价计量且其变动计入当期损益	703,173,306.73	202,512,092.98

$\circ$

$\overline{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

$\mathbf O$

$\circ$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目项	本年金额	上年金额
的金融资产
持有至到期金融投资	0.00	1,753,150.69
可供出售金融资产	154,463,431.11	98,088,883.60
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融负债	$-50,554,158.47$	-14,790,606.54
3.处置收益	554,511,496.92	792,713,577.25
其中: 以公允价计量且其变动计入当期损益的金融工具	216,249,888.11	364,019,052.02
可供出售金融资产	328,090,727.02	201,362,963.36
持有至到期金融投资	0.00	379,094.08
衍生金融工具	10,170,881.79	226,952,467.79
4.其他	0.00	2,222,739.86
计 슴	1,366,861,659.45	1,082,503,690.53

(2) 对合营企业及联营企业的投资收益

计合	5,267,583.16	3,852.69
陕西西证融金资本管理合伙企业(有限合伙)	6,544,796.39	0.00	本年新增
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙)	-479,422.23	0.00	本年新增
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙)	$-853,024.98$	0.00	本年新增
陕西股权交易中心股份有限公司	55,233.98	3,852.69	本年实现盈利
被投资单位	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因

(3) 投资收益汇回有无重大限制

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

公允价值变动损益

合计
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融负债	$-17,254,415.53$	$-5,182,585.96$
衍生金融工具	-783,292.30	2,587,948.53
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融资产	-345,760,363.19	240, 112, 520. 79
产生公允价值变动收益的来源	本年金额	上年金额

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他业务收入

项目	本年金额	上年金额
房租收入	1,897,997.85	3,372,492.09
其他	1,022,692.05	0.00
क़ __ _	2,920,689.90	3,372,492.09

47. 税金及附加

项目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税	67,252,677.87	280,994,982.09	5%
城市维护建设税	15,658,854.04	19,649,354.10	5%、7%
教育费附加	6,713,191.64	8,430,977.38	3%
地方教育费附加	4,473,294.23	5,618,984.73	2%
房产税	1,123,140.52	0.00	房产原值* (1-20%)
土地使用税	198,055.93	0.00	土地面积*16
车船使用税	92,280.00	0.00
印花税	540,703.70	0.00	$0.1\%$ , $0.03\%$
其他	3,069,860.98	7,878,833.79
计合	99,122,058.91	322,573,132.09

业务及管理费

项目	本年金额	上年金额
职工工资	1,238,724,520.43	2,006,224,985.73
社会保险及住房公积金	177,165,687.25	120,520,705.48
营销费用	34,724,326.16	42,185,982.67
办公及后勤费	94,487,215.48	113,573,121.71
租赁、物业管理及水电费	93,752,035.88	88,227,666.87
折旧与摊销	69,097,546.90	63,581,331.69
咨讯信息费	49,929,115.74	18,144,282.35
投资者保护基金	32,245,228.41	60,385,737.65
交易设施使用及通讯传输费	18,445,114.76	82,914,730.84
职工福利、工会及教育经费	39,566,209.40	60,554,198.39
计 슴	1,848,137,000.41	2,656,312,743.38

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

资产减值损失

项目	本年金额	上年金额
坏账损失	5,157,999.03	3,951,983.37
可供出售金融资产减值损失	11,940,000.00	0.00
买入返售金融资产减值损失	7,304,181.49	7,313,277.75
融出资金减值损失	$-10,092,485.58$	15,012,885.54
计 슴	14,309,694.94	26,278,146.66

______________________________________

营业外收入

(1)	营业外收入明细

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置利得	503,825.22	111,562.83
其中: 固定资产处置利得	503,825.22	111,562.83
非货币性资产交换利得	0.00	0.00
政府补助	23,382,360.00	12,573,800.00
税费返还	704,399.63	432,998.60
违约金收入	600,000.00	0.00
其他	718,443.11	140,981.30
计 슘	25,909,027.96	13,259,342.73

(2) 政府补助明细

项目	本年金额	上年金额
上海市财政扶持补贴款	19,243,000.00	5,062,000.00
金融发展专项资金	0.00	1,000,000.00
新设金融机构奖励	0.00	5,200,000.00
财政局上市奖励费	1,900,000.00	900,000.00
新三板奖励补贴政策支持资金	0.00	400,000.00
稳定岗位补助	6,960.00	11,800.00
企业发展综合性扶持基金	190,000.00	0.00
区外金融机构来宁设立分支机构奖励资金	500,000.00	0.00
收到的其他政府补助	1,542,400.00	0.00
计 슴	23,382,360.00	12,573,800.00

$\circ$

$\bigcirc$

$\overline{\mathbb{C}}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

营业外支出

$\overline{O}$

$\circ$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损失	622,778.81	534,588.62
其中: 固定资产处置损失	622,778.81	534,588.62
对外捐赠	0.00	200,000.00
赔偿金	1,400.00	25,562.00
违约金	0.00	460,000.00
其他	493,400.20	533,019.05
合计	1,117,579.01	1,753,169.67

$\hat{\mathcal{L}}$

所得税费用

(1) 所得税费用

目顼	本年金额	上年金额
当年所得税费用	489,899,823.63	794,098,507.61
递延所得税费用	$-133,528,351.68$	-114,723,480.84
合 ₩ _ _______	356, 371, 471. 95	679,375,026.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

目项	金额
本年合并利润总额	1,469,552,026.65
按法定税率计算的所得税费用	367,388,006.66
调整以前期间所得税的影响	1,487,057.24
非应税收入的影响	-19,639,089.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,711,508.55
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,423,989.31
其他影响	0.00
所得税费用	356, 371, 471. 95

其他综合收益

顶目	本年金额	上年金额
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额	-17,787,389.03	311,270,961.46
减: 可供出售金融资产产生的所得税影响	$-6,404,922.61$	49,399,624.54 ________

$\overline{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) $\mathbb{R}^n$

目项	本年金额	上年金额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	228,850,212.23	113,672,463.31
小计	$-240,232,678.65$	148,198,873.61
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 2.1 所享有的份额	0.00	$-318,831.58$
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收减. 益中所享有的份额产生的所得税影响	0.00	0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	0.00	0.00
小计	0.00	$-318,831.58$
计合	$-240,232,678.65$	147,880,042.03

每股收益

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	$\mathbf{1}$	1,124,621,115.06	1,972,662,987.16
归属于母公司的非经常性损益	$\overline{2}$	18,456,026.17	8,662,273.85
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	$3 = 1 - 2$	1,106,165,088.89	1,964,000,713.31
年初股份总数	$\overline{4}$	2,795,569,620.00	1,200,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 (1)	5		1,397,784,810.00
发行新股或债转股等增加股份数 (II)	6		197,784,810.00
增加股份(II)下一月份起至年末的累计月数	$\overline{7}$		9
因回购等减少股份数	8		0.00
减少股份下一月份起至年末的累计月数	9		0.00
缩股减少股份数	10		0.00
报告期月份数	11		12
发行在外的普通股加权平均数	$12=4+5+6\times7+11$ $-8\times9+11-10$	2,795,569,620.00	2,746,123,417.50
基本每股收益(I)	$13=1:12$	0.4023	0.7183
基本每股收益(II)	$14=3 \div 12$	0.3957	0.7152
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15		0.00
转换费用	16		0.00
所得税率	17	25%	25%

$\overline{O}$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	序号	本年金额	上年金额
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	18		0.00
稀释每股收益 (1)	$19=[1+(15-16)\times(1-$ $17$ ] $-(12+18)$	0.4023	0.7183
稀释每股收益(II)	$19=[3+(15-16)\times(1-$ $17$ ) + $(12+18)$	0.3957	0.7152

现金流量表项目

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
处置可供出售金融资产净增加额	487,259,084.20	294,929,884.09
处置衍生金融工具净增加额	23,418,642.29	242,248,924.27
持有至到期投资收回	0.00	50,000,000.00
收到政府补助款	23,382,360.00	12,573,800.00
房屋租金收入	2,666,849.85	3,372,492.09
结构化主体的第三方投资款	1,042,523,849.90	1,592,616,780.10
资管产品清算款	0.00	36,088,500.92
收到以公允价值记录且其变动计入当期损益的金融负债款	115,368,285.00	0.00
其他	14,981,256.35	18,839,754.87
计 슴	1,709,600,327.59	2,250,670,136.34

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

目项	本年金额	上年金额
支付的业务及管理费	401,364,735.02	218,471,130.70
购置可供出售金融资产净减少额	253,869,297.22	4,054,555,497.81
支付的存出保证金净额	303, 333, 607. 37	258,823,150.43
客户借款	267,500,000.00	140,000,000.00
应付本公司发行集合理财产品清算款	36,002,278.34	0.00
其他	29,842,007.07	14,045,532.11
计	1,291,911,925.02	4,685,895,311.05

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\ddot{\mathbf{C}}$

$\circ$

$\bullet$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	3) 收到其他与投资活动有关的现金
--	-------------------

______ _ __ STATISTICS 项目 ---	___ 本年金额	____ -67
处置固定资产收回的现金净额 ----------		-------- 273,256.50
ा 后 _____ _	492,974.03 ------- - and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra	273,256.50 ______

4) 支付其他与筹资活动有关的现金

ΩŤ 目	本年金额	上年金额
非公开发行股票承销费	0.00 ------	125,330,184.81
公司债承销费	0.00	40,000,000.00
τt ਸ _________	0.00 ______ ______	165,330,184.81

(2) 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	1,113,180,554.70	1,967,845,916.34
加: 资产减值准备	14,309,694.94	26,278,146.66
提取期货风险准备金	3,216,525.19	2,761,362.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	31,616,810.02	29,222,787.75
无形资产摊销	22,896,015.35	16,769,655.30
长期待摊费用摊销	14,584,721.53	17,588,888.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	118,953.59	423,025.79
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	0.00	0.00
公允价值变动损益(收益以"-"填列)	363,798,071.02	-237,517,883.36
利息支出(收益以"-"填列)	492,623,260.83	378,746,959.05
投资损失(收益以"-"填列)	$-5,267,583.16$	$-3,852.69$
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	$-55,129,842.81$	-174,623,682.06
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	-88,745,862.29	59,811,275.18
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	$-2,116,224,612.27$	-17,365,719,459.97
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	-5,027,054,683.65	15,180,325,471.28
其他	$-1,279,117.75$	$-1,068,590.05$
经营活动产生的现金流量净额	-5,237,357,094.76	-99,159,980.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00

$\mathcal{O}$

$\circ$

$\overline{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

2016年1月1日至2016年12月31日

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年金额	上年金额
融资租入固定资产	0.00	0.00
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	18,875,638,101.91	24,510,785,822.37
现金的期初余额减.	24,510,785,822.37	13,223,408,199.12
现金等价物的期末余额加:	0.00	0.00
减. 现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	$-5,635,147,720.46$	11,287,377,623.25

(3) 本年收到的处置子公司的现金净额

目顶	本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	30, 164, 049. 40
结构化主体其中:	30,164,049.40
加: 以前年度处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	$-30,164,049.40$

(4) 现金和现金等价物

项目	本年金额	上年金额
现金	18,875,638,101.91	24,510,785,822.37
其中: 库存现金	66,169.67	99,316.39
可随时用于支付的银行存款	14,573,292,780.99	19,826,573,627.44
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	0.00
可用于支付的结算备付金	4,302,279,151.25	4,684,112,878.54
现金等价物	0.00	0.00
年末现金和现金等价物余额	18,875,638,101.91	24,510,785,822.37

说明: 本集团的货币资金中包含使用受限制的 13,648,546.79 元, 为按中国证监会规定提取的一般风险准备金专户的货币资金,该货币资金不作为现金及现金等价物。

外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

_________ 项目	_______ 年末外币余额	折算汇率	the contribution and contribution of the contribution of the contribution of 年末折算人民币余额
货币资金			70,167,956.77
其中: 港币	15,383,417.14	0.8945	13,760,467.03

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
美元	8,084,947.70	6.9370	56,085,282.67
英镑	37,864.84	8.5094	322,207.07
结算备付金			16,769,457.64
其中: 港币	5,380,199.82	0.8945	4,812,588.74
美元	1,723,636.86	6.9370	11,956,868.90

(2) 重要境外经营实体

本集团无境外经营实体。

57. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	13,648,546.79	一般风险准备金存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	7,384,022,468.36	卖出回购及债券借贷交易质押
可供出售金融资产	1,770,777,963.00	卖出回购交易质押
合计	9,168,448,978.15

七、合并范围的变化

本年增加8个结构化主体, 减少3个结构化主体, 详见本附注"八、在其他主体中的权益"。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经	注册	业务	持股比例%
	营地	地	性质	直接	间接	取得方式
西部期货有限公司	西安	西安	金融	100.00		非同一控制下企业合并取得的子公司
西部优势资本投资有限公司(注1)	西安	西安	非金融	100.00		投资设立
西部利得基金管理有限公司	上海	上海	金融	51.00		非同一控制下企业合并取得的子公司
北京熙信资本管理中心 (有限合伙) (注2)	北京	北京	投资管理		51.00	结构化主体
上海熙正投资管理有限公司 (注3)	上海	上海	投资管理		51.00	投资设立

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

子公司名称	主要经	注册	业务	持股比例%
	营地	地	性质	直接	间接	取得方式
北京熙信开元投资中心 (有限合伙)	北京	北京	股权投资		44.64	结构化主体
北京熙信永辉投资中心 (有限合伙)	北京	北京	股权投资		31.37	结构化主体
北京熙信致和投资中心 (有限合伙)	北京	北京	股权投资		60.00	结构化主体
北京熙信贞观投资中心 (有限合伙)	北京	北京	股权投资		47.00	结构化主体
北京熙信永昌投资中心 (有限合伙)	北京	北京	股权投资		100.00	结构化主体
西安熙信科创资本管理合伙企业(有限合伙)	西安	西安	投资管理		26.01	结构化主体
若干资产管理计划	上海					结构化主体

注 1: 2012年本公司第三届董事会第十二次会议以及 2012年第三次临时股东大会审议通过了《公司设立直接投资业务子公司的提案》,同意公司开展直接投资业务,并以自有资金出资 2 亿元人民币设立直投业务全资子公司, 专门从事直接投资业务。本公司于 2014 年 5 月 26 日设立直接投资业务子公司西部优势资本投资有限公司(以下简称"西部资本"), 2016年新增注册资本 3 亿元, 增资后注册资本 5 亿元, 实收资本 4 亿元, 本公司持股 100%。

注 2: 2015年本公司之子公司西部资本与管理团队跟投企业北京熙信汇英投资中心(有限合伙)合伙设立直投基金管理机构北京熙信资本管理中心(有限合伙)(以下简称"北京熙信"), 北京熙信汇英投资中心(有限合伙)为普通合伙人, 认缴出资额为245万元, 持股 49%, 西部资本为有限合伙人, 认缴出资额 255 万元, 持股 51%, 截至 2016年 12 月 31日双方尚未实际出资。

注 3: 2015年本公司之子公司西部资本与宁波君霖投资管理有限公司(以下简称"宁波君霖")、深圳前海安生信息资本有限公司合伙设立直投基金管理机构上海熙正投资管理有限公司(以下简称"上海熙正"), 西部资本认缴出资额为 255 万元, 持股 51%, 宁波君霖认缴出资额 145 万元, 持股 29%, 深圳前海安生信息资本有限公司认缴出资 100 万元, 持股 20%。2016年 3月 24日, 深圳前海安生信资本有限公司将其持有的 20%的股份分别转让给江阴市金渠资本管理有限公司、邹晓辉,转让后江阴市金渠资本管理有限公司、邹晓辉各持有本公司 10%股份, 认缴出资额各为 50.00 万元。截至 2016 年 12 月 31 日已收到西部优势资本缴纳 127.5 万, 宁波君霖投资管理有限公司缴纳 122.5 万, 实收资本共计 250 万元。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 纳入合并范围的结构化主体

按照《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的规定,本集团将以自有资金参与、并满足准则规定的"控制"定义的结构化主体纳入合并报表范围。

项目	期末
纳入合并的产品数量(个数)	12.
纳入合并的结构化主体的总资产(元)	3,897,806,822.35
母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中可供出售金融资产的总金额(元)	749,913,335.94

本集团作为结构化主体的管理人, 对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利,同时本集团承担并有权获取可变回报,且该回报的比重及变动性均较为重大,本集团认为,本集团在结构化主体中享有较大的实质性权力,为主要责任人,对结构化主体构成控制。

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持	本年归属于少数	本年向少数股东宣告	年末少数股东
	股比例(%)	股东的损益	分派的股利	权益余额
西部利得基金管理有限公司	49.00	$-11,535,810.83$	0.00 ₁	66,932,537.00

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

	年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西部利得基金管理有限公司	145,800,202.02	22,039,758.00	167,839,960.02	31,242,945.69	0.00	31,242,945.69
续

			本年发生额
子公司名称	营业收	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
西部利得基金管理有限公司	79,868,896.67	-23,542,471.09	-23.542.471.09	$-33,364,821,12$

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司以自有资金参与"易储通现金管理集合资产管理计划",以自有资金作为该集合计划的风险准备金, 根据产品规模范围, 自有资金参与金额设置不同的最低参与要求,

$\circ$

$\bigcirc$

$\tilde{\mathbb{C}}$

$\mathbb{C}^j$

$\bigcirc$

$\circ$

$\ddot{C}$

西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

产品规模 (0, 20 亿], 自有资金最低参与要求 600 万; (20 亿, 40 亿], 1200 万; (40 亿, 65 亿], 1950 万, 本公司以自有资金参与本集合计划, 参与份额不超过产品总份额的 20%, 且金额不超过 4 亿元。当需要弥补亏损时, 通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现, 当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时,本公司将追加自有参与资金使其满足最低参与要求。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下, 6个月后方可部分退出。截至 2016年 12 月 31 日, 本公司持有的上述集合理财计划份额净值为 7,030,976.00 元。

本公司以自有资金参与的"尚策 1号集合资产管理计划" 及"鑫辉 1号集合资产管理计划",对于满足有限补偿机制的委托人份额,若到期日计划份额净值+持有期累计分红< 集合计划份额面值,本公司以投入自有资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿, 直至委托人份额损失全部弥补或管理人自有资金参与份额对应的资产补偿完毕为止,本公司按照合同约定的方法计算最高可弥补份额,如管理人最高可弥补份额仍不能弥补委托人持有到期的认购份额的差额损失,则不再使用其他任何资金弥补。截至 2016年 12 月 31 日, 本公司持有的该集合资产管理计划份额净值为 282,404,250.78 元。

在合营企业或联营企业中的权益

合营或联营企业名称	主要经	注册地	业务性		持股比例	对合营企业或联营企
	营地		质	直接	间接	业的会计处理方法
瑞金市西部金一文化创意 (有限合伙) 产业基金	瑞金市	瑞金市	股权投资		20.90%	权益法
西安西交科创股权投资合伙企业 (有限合伙)	西安市	西安市	股权投资		20.13%	权益法

(1) 重要的合营企业或联营企业

根据合伙协议,本公司之子公司西部资本与其他投资方共同控制该合伙企业的投资决策,本公司对该合伙企业具有共同控制,属于本公司的合营企业。

(2) 重要合营企业的主要财务信息

合营企业	瑞金市西部金一文化创意产业		西安西交科创股权投资合伙
	基金(有限合伙)			企业(有限合伙)
项目	年末余额 / 本年	年初余额	年末余额 / 本	年初余额 /
	发生额	上年发生额	年发生额	上年发生额
流动资产	4,593,954.57	15,001,236.67	95,123,078.89	0.00
非流动资产	109,670,000.00	60,000,000.00	27,000,000.00	0.00
资产合计	114,263,954.57	75,001,236.67	122, 123, 078.89	0.00
所有者权益总额	114,187,506.95	75,001,236.67	122,119,914.10	0.00
按持股比例计算的净资产份额	24,146,975.02	25,000,387.22	24,525,577.77	0.00
净利润	-4,080,871.49	1,236.67	-2.084.085.90	0.00

$\overline{O}$

$\circ$

$\mathbb{C}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{C}$

$\overline{O}$

2016年1月1日至2016年12月31日

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\mathcal{O}$

$\bigcirc$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

联营企业	陕西省股权交易中心股份有限		陕西西证融金资本管理合伙企业
	公司		(有限合伙)
项目	年末余额/本	年初余额 / 上	年末余额 / 本	年初余额/上年
	年发生额年发生额		年发生额	发生额
投资账面价值合计	12,875,198.88	12,819,964.90	576,754.36	0.00
下列各项按持股比例计
算的合计数
--净利润	55,233.98	3,852.69	6,544,796.39	0.00
--其他综合收益	0.00	0.00	0.00	0.00
--综合收益总额	55,233.98	3,852.69	6,544,796.39	0.00

(3) 不重要的联营企业的汇总财务信息

(4) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业未发生超额亏损。

(5) 与合营企业投资相关的未确认承诺

本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。

(6) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

未纳入合并财务报表范围的结构化主体

截至 2016年 12月 31日,与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本公司发行的集合理财计划和本公司之子公司西部利得公司发行的基金产品、本公司之子公司西部资本设立的直投基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管理计划,这类结构化主体 2016年 12月 31 日的资产总额为 4,860,074.93 万元, 其中资产管理计划的资产总额为 517,174.60 万元, 基金产品的资产总额为 4,219,081.32 万元, 直投基金 123,819.01 万元 (2015年 12月 31 日的资产总额为 3,264,998.75 万元, 其中资产管理计划的资产总额为 470,337.62 万元, 基金产品的资产总额为 2,782,108.77 万元, 直投基金 12,552.36 万元)。

其中,本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的,与权益相关的资产的账面价值为 13,986.44 万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益, 但由于本集团单独创建了这类结构化主体, 并且本集团担任这类结构化主体的管理人, 因此本集团属于这类结构化主体的发起人。本集团作为这类结构化主体的发起人,向集合理财计划及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬,2016年度本集团累计收取管理费收入及业绩报酬 10.930.53 万元。

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

九、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

$\mathbf C$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	统一社会信用代码
陕西省电力建设投资开发公司	国有	西安	电力建设项目的开发和管理	袁小宁	91610000220528 2450
陕西能源集团有限公司	国有	西安	煤田地质、水文地质、矿产勘查的筹建; 测绘工程等的施矿业开发等申力、	意小宁	91610000583547 998F

(2) 控股股东的注册资本及其变化

单位: 万元

*Property Links of Schools (200)* -- -- . H₩	- 2007 ᄑ	加 -	_________ -- 俩	_________ ሙ w.
陕西省佳亘 . 1977 P.P ᄈ $\rightarrow$ . In the contemporary of the set of the file considerable contemporary ______	.00 200,000	0.00 __ ____	$_{0.00}$	200,000.00

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股比例 $\mathcal{C}_{\infty}$
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
陕西省电力建设投资开发公司 --	708,189,312.00 -------------------------------------- _ _____	708,189,312.00	25.33	25.33

子公司

子公司信息详见"本附注八、在其他主体中的权益"。

合营企业

合营企业名称	_________ 与本公司关系
瑞金市西部金一文化创意产业基金(有限合伙)	合营企业
西安西交科创股权投资合伙企业(有限合伙)	合营企业

联营企业

联营企业名称	与本公司关系
陕西省股权交易中心股份有限公司	联营企业
陕西西证融金资本管理合伙企业(有限合伙) _________	联营企业

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方

关联关系	关联方名称	主要交易内容
	西部信托有限公司	代销金融产品
	陕西人民大厦有限公司西安索菲特酒店	接受劳务
	陕西金信实业发展有限公司	接受劳务
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业	陕西金泰恒业房地产有限公司	代建工程
	陕西清水川能源股份有限公司	财务顾问
	陕西秦龙电力股份有限公司	受托资产管理
	陕西省投资集团(有限)公司	受托资产管理
关键管理人员施加重大影响的其他企业	长安银行股份有限公司	银行间市场正回购
	杭州环特生物科技有限公司	财务顾问

(二) 关联交易

提供劳务

	本年		上年
关联方类型及关联方名称	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西部信托有限公司-代销金融产品	0.00	0.00	5,065,160.00	17.42
西部信托有限公司-财务顾问	361,242.51	0.13	2,999,940.64	1.87
陕西清水川能源股份有限公司-财务顾问	0.00	0.00	1,102,500.00	0.69
陕西秦龙电力股份有限公司受托资产管理	0.001	0.00	759,274.52	1.42
陕西省投资集团(有限)公司-受托资产管理	308,227.03	0.42	0.00	0.00
关键管理人员施加重大影响的其他企业
杭州环特生物科技有限公司-财务顾问	0.00	0.00	300,000.00	0.19
计 슴	669,469.54		10,226,875.16

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 接受劳务

$\overline{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\Omega$

	本年		上年
关联方类型及关联方名称	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额 729,616.45	占同类交易金额的比例(%)
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
陕西人民大厦有限公司西安索菲特酒店	602,163.29	19.51	679,755.95	21.60
陕西金信实业发展有限公司	27,538.42	0.89	49,860.50	1.58
计 슴	629,701.71	20.40		23.18

银行间市场交易

	本年		上年
关联方类型及关联方名称	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
关键管理人员施加重大影响的其他企业
长安银行股份有限公司-正回购利息支出	2,239,573.33	0.94	0.00	0.00
计合	2,239,573.33	0.94	0.00	0.00

代建工程

本公司 2013 年 2 月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的提案》,同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方,并于 2013年 3月与该公司签署了《西部证券办公大楼项目代建合同》。本次代建项目总投资(不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备)约为 3.5 亿元(根据经审计的工程决算金额为准), 代建管理费为总投资(不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备)的 4%, 约为 1,400 万元。

本公司 2016年 7月第四届董事会第十六次会议审议通过了《西安人民大厦办公场地改造项目实施方案》的提案,同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方,本次代建项目总投资预算 7100 万元, 代建费按照总投资的 4%计算, 代建费约为 300 万元(以工程合同审定金额为基准计算)。

截至 2016年12月, 本公司已支付代建管理费 465.42 万元。

2016年1月1日至2016年12月31日

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\Omega$

$\circ$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5. 关键管理人员薪酬

单位: 万元

The Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of the Community of _ 项んへん ЛT _ ___	________ ACC.	________ -111.1
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关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。

(三) 关联方往来余额

关联方预付账款

关联方 (项目)	年末金额		年初金额
	账面余额	坏账准备 0.00 0.00 0.00	账面余额	坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业	4,654,200.00		4,200,000.00	0.00
陕西金泰恒业房地产有限公司	4,654,200.00		4,200,000.00	0.00
计台	4,654,200.00		4,200,000.00	0.00

十、或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债

(1) 2001年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部(以下简称康乐路营业部) 61 万元存单纠纷一案, 截至目前尚未判决, 考虑可能发生的损失, 本公司按 45 万元计提预计负债, 详见本附注"六、29"。

(2) 2016 年 5 月 30 日, 潍坊农村商业银行股份有限公司(以下简称"潍坊农商行")、山东定陶农村商业银行股份有限公司(以下简称"定陶农商行")分别与山东曹县农村商业银行股份有限公司(以下简称"曹县农商行")签订销售合同,分别向曹县农商行购买"富民-农商情怀16013期"机构理财产品,理财金额共计3亿元。

同日,本公司作为管理人,与曹县农商行签订西部证券朝阳 110号定向资产管理计划合同,委托资金3亿元,中信西安分行托管人,投资范围是存款类金融机构的非银行存款。当月,本公司与个旧市农村信用合作联社(下称"个旧社")签订《同业存款协议》,将前述受托资金3亿元存入中信银行西安分行专项托管账户后,由托管账户将款项存入个旧联社作为定期存款, 存款期限 2016年 5月 30日至 2017年 5月 25日, 年利率 5%。但该存入个旧联社的资金于5月30日、5月31日被全部非法转出。

2016 年 9 月, 潍坊农商行、定陶农商行分别提出诉讼, 起诉本公司、曹县农商行、中信银行西安分行共同返还款项并承担损害赔偿责任, 山东省高级人民法院、山东省菏泽市中级人民法院已依法受理该案件,案件正在进一步审理中,截至财务报告报出日尚未判决, 考虑到无法合理预计结果, 未计提预计负债。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2.除存在上述或有事项外,截至 2016年 12 月 31 日,本公司无需披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

重大承诺事项

(1) 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

于 2016年 12月 31日(T), 本公司就房产租赁项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需干下列期间承担款项如下:

________ 期间	经营租赁
T+1年	51,819,898.61
$T+2$ 年	36,261,693.98
-------------------------------------- T+3 年	23, 139, 620. 73
T+3 年以后	33,903,512.79
计台 .	145, 124, 726. 11

(2) 资产管理业务

1) 易储通现金管理集合资产管理计划

2013年5月,本公司作为管理人设立了易储通现金管理集合资产管理计划。该计划的约定:

本公司以自有资金参与本产品作为风险准备金,根据产品规模范围,自有资金参与金额设置不同的最低参与要求, 当需要弥补亏损时, 通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现。当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时,本公司将追加自有参与资金使其满足最低参与要求。产品规模(0,20亿],自有资金最低参与要求600 万; (20亿, 40亿], 1200万; (40亿, 65亿], 1950万; 本公司以自有资金参与本集合计划,参与份额不超过产品总份额的20%,且金额不超过4亿元。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下,6个月后方可部分退出。

截至 2016年 12月 31日, 本产品年末受托份额为 1,235,577,792.00 份, 本公司以自有资金认购了 7,030,976.00 份, 占年末份额的 0.57%。

2) 尚策1号集合资产管理计划

《西部尚策 1 号集合资产管理计划集合资产管理合同》的规定:"西部尚策 1 号"集合资产管理管理计划推广期规模上限 2.5 亿份, 其中 A 级份额规模上限 1.5 亿份, B 级份额规模上限 0.5 亿份, C 级份额规模上限 0.5 亿份。A 级份额和 B 级份额按照预期收益率享有收益, C 级份额在满足 A 级和 B 级份额本金及收益后, 享有本集合计划的所有剩余资产和收益的分配。管理人可以以自有资金参与本集合计划的 C 类份额, 管理人自有资金参与本

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$\circ$

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$\Omega$

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2016年1月1日至2016年12月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

集合计划的持有期限不得低于 6 个月, 集合计划提前终止的除外。当到期日计划份额净值+ 持有期累计分红<集合计划份额面值,本公司以投入自有资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿。

"西部尚策 1号"集合资管计划成立于 2015年 12月 10日, 募集 A 级份额规模 1.5 亿份, B级份额规模 0.5 亿份, 本公司自有资金 5,000 万元参与 C 级份额 0.5 亿份。

截至 2016年 12月 31日, 本产品年末受托份额为 250,000,000.00 份, 本公司以自有资金认购了 50,000,000.00 份 C 类份额, 占年末总份额的 20%。

3) 恒创 1 号集合资产管理计划

《西部恒创1号集合资产管理计划集合资产管理合同》的规定:"西部恒创1号集合资产管理计划"推广规模上限和存续规模上限为 2.2 亿份, 其中 A 级份额规模上限 1 亿份, B 级份额规模上限 0.4 亿份, C 级份额规模上限 0.8 亿份。A 份额以及 B 份额根据合同约定享有各自约定的预期收益, B 级份额以其在本计划下的资产为限承担风险。C 级份额承担较大风险, 同时享有本集合计划满足 A 级和 B 级份额的本金、收益后的全部剩余收益。管理人可以以自有资金参与本集合计划的 B 类份额, 管理人自有资金参与本集合计划的持有期限不得低于 6个月, 集合计划提前终止的除外。

"西部恒创 1号集合资产管理计划"成立于 2015 年 12 月 22 日, 募集 A 级份额规模 1 亿份, B级份额规模 0.4 亿份, C级份额规模 0.8 亿份。本公司自有资金 4,000 万元参与 B 级份额 0.4 亿份。

截至 2016年 12月 31日, 本产品年末受托份额为 220,000,000.00 份, 本公司以自有资金认购了 40,000,000.00 份 B 类份额, 占年末总份额的 18.18%。

4) 鑫辉1号集合资产管理计划

《西部鑫辉1号集合资产管理计划集合资产管理合同》的规定:本集合计划推广期规模上限 12 亿元, 存续期规模上限 12 亿份, 其中优先级份额规模上限 10 亿元, 次级规模上限 2亿元。管理人自有资金参与集合计划的持有期限不得低于 6 个月, 推广期投入且承担责任的自有资金在约定责任解除前不得退出,集合计划提前终止的除外。当到期日计划份额净值+持有期累计分红<集合计划份额面值,本公司以投入自有资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿。

"西部鑫辉 1号集合资产管理计划"成立于 2016年 5月 13日, 募集资金 12 亿元, 其中优先份额10亿份,次级份额2亿份,本公司以自有资金资金参与认购次级份额2亿份。

截至 2016年 12 月 31 日, 本产品年末受托份额为 1.200.000.000.00 份, 本公司以自有资金认购了 200,000,000.00 份次级份额, 占年末总份额的 16.67%。

2016年1月1日至2016年12月31日

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出

如本附注"九、(二)4"所述,本公司与陕西金泰恒业房地产有限公司签署了代建合同,但尚未拨付代建费的合同金额约为1235万元。

除上述承诺事项外, 截至 2016年 12月 31日, 本集团无其他重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

1.2016年度利润分配预案

本公司董事会于 2017年 4月 25 日审议通过, 以公司配股后总股本 3,501,839,770 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元 (含税), 分配现金股利 385,202,374.70 元 (含税), 本次分配股利后未分配利润 1,364,304,044.40 元转入下一年度。公司 2016年度拟分配现金股利占 2016年度归属于母公司股东净利润的 34.25%。该利润分配方案尚需经股东大会批准。

2.配股

本公司 2017年3月16日收到中国证监会出具的《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》(证监许可[2017]316号), 核准公司向原股东配售 726,848,101 股新股。截至 2017年4月11日止, 公司已向原股东完成配售, 原股东认购公司人民币普通股 706,270,150 股, 每股面值 1.00 元, 发行价 6.87 元/股, 募集资金总额为 4,852,075,930.50 元, 扣除支付保荐费、承销费以及本公司累计发生的其他相关发行费用 91,100,627.01 元后, 募集资金净额为人民币 4,760,975,303.49 元, 其中增加股本人民币 706,270,150.00 元, 增加资本公积人民币 4,054,705,153.49元。

除上述事项外,截至报告日,本集团无其他需披露的日后事项。

十三、分部报告

(一) 经营分部

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本集团的经营业务划分为5个经营分部,本集团定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价业绩。本集团各个经营分部主要业务为:

经纪业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务,本公司信用交易部开展的融资融券及回购交易融资业务以及本公司之子公司西部期货有限公司开展的期货经纪业务: 自营业务为本公司上海第一分公司开展的投资业务;投资银行业务包括本公司投资银行部和固定收益开展的承销业务、顾问业务以及北京第一分公司开展的新三板业务: 资产管理业务为本公司上海第二分公司开展的受托资产管理业务;其他为本公司总部运营业务、子公司西部利得基金管理有限公司开展的基金管理业务以及纳入合并范围的结构化主体开展的投资业务。

西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016年度

$\overline{O}$

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$\mathbf C$

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单位:元

项目	经纪业务	自营业务	投资银行业务	资产管理业务
营业收入	1,927,652,664.67	743,085,741.04	840,067,222.36	124,186,347.23
营业支出	794,453,350.38	117,344,971.16	574,892,033.08	69,218,302.27
营业利润 (亏损)	1,133,199,314.29	625,740,769.88	265, 175, 189.28	54,968,044.96
利润总额	1,134,781,901.02	643, 843, 430. 37	267, 757, 589. 28	56,258,239.90
资产总额	25,398,591,583.60	18,593,938,662.13	362,967,159.05	59,228,491.49
负债总额	24,635,059,645.86	18,583,938,662.13	352,967,159.05	44,228,491.49
补充信息
折旧和摊销费用	24,089,312.21	1,016,095.87	211,233.44	1,781,268.79
资本性支出	29,513,487.78	$-492,232.21$	294,547.87	1,053,632.14
资产减值损失	$-2,654,419.23$	0.00	6,750,000.00	14,597.17

(续)

项目	其他	抵销	合计
营业收入	$-137,067,127.33$	-91,595,516.01	3,406,329,331.96
营业支出	417,556,111.12	$-11,896,013.75$	1,961,568,754.26
营业利润 (亏损)	-554,623,238.45	-79,699,502.26	1,444,760,577.70
利润总额	-553,389,631.66	-79,699,502.26	1,469,552,026.65
资产总额	12,030,062,522.26	$-2,260,879,117.68$	54,183,909,300.85
负债总额	$-3,656,579,496.90$	1,748,125,178.80	41,707,739,640.43
补充信息
折旧和摊销费用	41,999,636.59	0.00	69,097,546.90
资本性支出	40,157,466.54	0.00	70,526,902.12
资产减值损失	10,199,517.00	0.00	14,309,694.94

2015年度

单位:元

项目	经纪业务	自营业务	投资银行业务	资产管理业务
营业收入	3,823,338,350.98	1,116,399,754.36	839,936,039.44	65,624,945.90
营业支出	1,793,321,732.43	263,399,313.18	527,442,280.14	40,653,054.37
营业利润 (亏损)	2,030,016,618.55	853,000,441.18	312,493,759.30	24,971,891.53
利润总额	2,035,955,288.72	857,305,908.50	313,793,759.30	25,659,234.10
资产总额	48,850,331,155.52	18,548,504,597.22	4,603,006.19	38,415,179.26

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	经纪业务	自营业务	投资银行业务	资产管理业务
负债总额	48, 130, 703, 675.84	18,525,845,016.70	-396,993.81	28,415,179.26
补充信息
折旧和摊销费用	28,857,807.43	1,090,881.85	170,997.24	1,008,759.10
资本性支出	27, 259, 472.83	4,583,565.83	94,218.00	4,618,585.74
资产减值损失	26,026,345.40	0.00	0.00	0.00

(续)

项目	其他	抵销	合计
营业收入	$-176,538,648.08$	$-27,881,650.42$	5,640,878,792.18
营业支出	383,408,612.54	$-3,060,970.53$	3,005,164,022.13
营业利润 (亏损)	-559,947,260.62	-24,820,679.89	2,635,714,770.05
利润总额	$-560,672,567.62$	-24,820,679.89	2,647,220,943.11
资产总额	27,042,944,747.60	-36,248,326,263.49	58,236,472,422.30
负债总额	13,075,414,207.89	-33,717,255,764.35	46,042,725,321.53
补充信息
折旧和摊销费用	32,452,886.07	0.00	63,581,331.69
资本性支出	82,181,896.51	0.00	118,737,738.91
资产减值损失	251,801.26	0.00	26,278,146.66

(二) 地区分部

根据本集团营业机构分布集中度情况,按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区进行地区划分, 分类列示如下:

2016年度

单位: 元

$-\cdots$

项目	西北地区	华东地区	华北地区
营业收入	2,518,556,142.38	949,385,877.70	13,927,828.12
营业支出	1,709,088,881.72	162,337,322.92	64,679,274.96
营业利润 (亏损)	809,467,260.66	787,048,554.78	$-50,751,446.84$
利润总额	814, 115, 262. 47	807,130,619.97	-50,771,971.84
资产总额	34,946,866,683.97	20,435,005,153.24	705,410,006.33
负债总额	18,671,692,727.07	20,320,005,153.24	670,410,006.33
补充信息

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$\mathbb{C}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

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$\bigcirc$

$\mathbf O$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	西北地区	华东地区	华北地区
折旧和摊销费用	63,554,008.15	4,364,756.77	378,721.73
资本性支出	67,217,132.80	1,513,385.99	559.542.11
资产减值损失	7.395.446.54	44,248.40	6,750,000.00

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

_______

(续)

$\overline{C}$

$\circ$

$\circlearrowleft$

$\mathcal{O}$

$\circ$

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$\mathcal{O}$

$\rm O$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

项目	其他地区	抵销	合计
营业收入	16,054,999.77	$-91,595,516.01$	3,406,329,331.96
营业支出	37, 359, 288. 41	$-11,896,013.75$	1,961,568,754.26
营业利润(亏损)	$-21,304,288.64$	-79,699,502.26	1,444,760,577.70
利润总额	$-21,222,381.69$	-79,699,502.26	1,469,552,026.65
资产总额	357,506,574.99	$-2,260,879,117.68$	54,183,909,300.85
负债总额	297,506,574.99	1,748,125,178.80	41,707,739,640.43
补充信息
折旧和摊销费用	800,060.25	0.00	69,097,546.90
资本性支出	1,236,841.22	0.00	70,526,902.12
资产减值损失	120,000.00	0.00	14,309,694.94

2015年度

单位:元

الرابة فستناد وسا

项目	西北地区	华东地区	华北地区

营业收入	4,012,572,399.89	1,202,241,300.27	418,875,403.26
营业支出	2,629,830,527.06	246,286,654.94	103,892,091.69
营业利润 (亏损)	1,382,741,872.83	955,954,645.33	314,983,311.57
利润总额	1,382,750,073.61	966,214,574.67	315,228,855.17
资产总额	71,062,857,745.14	9,544,959,707.54	13,332,933,277.41
负债总额	58,138,306,985.23	7,854,692,867.54	13,262,933,277.41
补充信息
折旧和摊销费用	50,436,611.30	9,392,042.33	2,549,683.60
资本性支出	93,922,690.81	21,533,421.12	1,793,857.75
资产减值损失	26,554,899.02	$-291.752.36$	0.00

(续)

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	其他地区	抵销	合计
营业收入	35,071,339.18	-27,881,650.42	5,640,878,792.18
营业支出	28, 215, 718. 97	-3,060,970.53	3,005,164,022.13
营业利润(亏损)	6,855,620.21	-24,820,679.89	2,635,714,770.05
利润总额	7,848,119.55	-24,820,679.89	2,647,220,943.11
资产总额	544,047,955.70	-36,248,326,263.49	58,236,472,422.30
负债总额	504,047,955.70	-33,717,255,764.35	46,042,725,321.53
补充信息
折旧和摊销费用	1,202,994.46	0.00	63,581,331.69
资本性支出	1,487,769.23	0.00	118,737,738.91
资产减值损失	15,000.00	0.00 ₁	26,278,146.66

十四、公允价值的披露

年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

	年末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	7,253,891,244.37	8,036,675,888.91	0.00	15,290,567,133.28
1. 交易性金融资产	7,251,682,131.61	7,773,159,307.41	0.00	15,024,841,439.02
(1) 债务工具投资	5,798,405,534.09	4,342,467,495.00	0.00	10,140,873,029.09
(2) 权益工具投资	1,403,037,126.28	1,330,683,855.04	0.00	2,733,720,981.32
(3) 其他	50,239,471.24	2,100,007,957.37	0.00	2,150,247,428.61
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	0.00	263,516,581.50	0.00	263,516,581.50
(1) 权益工具投资	0.00	159,067,845.46	0.00	159,067,845.46
(2) 其他	0.00	104,448,736.04	0.00	104,448,736.04
3.衍生金融资产	2,209,112.76	0.00	0.00	2,209,112.76
(二)可供出售金融资产	1,515,351,937.72	4,167.410,308.30	0.00	5,682,762,246.02
(1) 债务工具投资	1,457,993,393.75	592,972,800.00	0.00	2,050,966,193.75
(2) 权益工具投资	56,836,395.68	15,509,319.60	0.00	72,345,715.28
(3) 其他	522,148.29	3,558,928,188.70	0.00	3,559,450,336.99

$\circ$

$\bigcirc$

$\bar{D}$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

2016年1月1日至2016年12月31日

$\bigcirc$

$\circ$

$\Omega$

$\circ$

$\bigcirc$

$\mathcal{O}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末公允价值
目项	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续以公允价值计量的资产总额	8,769,243,182.09	12,204,086,197.21	0.00	20,973,329,379.30
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	144,464,549.60	2,415,960,064.98	0.00	2,560,424,614.58
1.交易性金融负债	115,055,180.00	2,415,960,064.98	0.00	2,531,015,244.98
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	0.00	0.00.	0.00	0.00
3.衍生金融负债	29,409,369.60	0.00	0.00	29,409,369.60
持续以公允价值计量的负债总额	144,464,549.60	2,415,960,064.98	0.00	2,560,424,614.58

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量项目,其公允价值根据交易场所(或清算机构)公布的收盘价或结算价确定。

持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团将银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产品以及限售股等作为第二次层次公允价值计量项目,本公司在确定公允价值时,优先选择权威第三方机构公布的推荐估值, 如中国债券登记结算公司提供的债券估值, 若无法直接获取权威第三方机构公布的推荐估值,本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。

持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的,采用实际交易价格,并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值,对于不能取得实际交易价格的,本公司采用现金流量折现法进行估值,并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。

持续的第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团无持续的第三层次公允价值计量项目。

持续的公允价值计量项目,本年内发生各层级之间的转换

2016年1月1日至2016年12月31日

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$\overline{O}$

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$\mathbf C$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团本年内, 公允价值各层级间无重大转移。

本年内发生的估值技术变更及变更原因

本集团本年内,未发生估值技术变更。

不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

E 项		年末金额		年初金额
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
可供出售金融资产	461,051,060.00	473,205,860.00	330,091,060.00	330,305,860.00 __

十五、其他重要事项

以公允价值计量的资产和负债

项目	年初金额	本年公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本年计提的减值	年末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	9,258,672,638.98	-345,760,363.19	0.00	0.00	15,288,358,020.52
衍生金融资产	72,719.00	2,492,463.61	0.00	0.00	2,209,112.76
可供出售金融资产	5,911,480,542.44	0.00	51,153,902.54	0.00	5,682,762,246.02
金融资产合计	15,170,225,900.42	-343,267,899.58	51,153,902.54	0.00	20,973,329,379.30
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	1,554,456,943.06	-17,254,415.53	0.00	0.00	2,531,015,244.98
衍生金融负债	13,245,528.00	$-3,275,755.91$	0.00	0.00	29,409,369.60
金融负债合计	1,567,702,471.06	-20,530,171.44	0.00	0.00	2,560,424,614.58

净资本

本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》(证监会55号令)、《关于修改<证券公司风险控制指标管理办法>的决定》(证监会55号令)、《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》(证监会公告[2012]37号)、关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定》(证监会125号令)以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净资本, 2016年12月31日本公司净资本为11,827,275,217.40元。

客户资金的安全性

截至2016年12月31日止,本公司已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具

西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

有证券存管资格的商业银行,所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存管,符合《客户交易结算资金管理办法》(中国证券监督管理委员会3号令)和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求,保障客户资金的安全, 不存在挪用客户资金问题。

债券借贷业务

截至2016年12月31日止,本公司在银行间市场借入债券面值870,000,000.00元,已用于回购业务融资金额为281,125,861.41元。因开展债券借贷业务,用于质押的债券公允价值为 293,482,400.00元。

账户透支额度

2016年4月5日,本公司与中国建设银行股份有限公司西安南大街支行签订《国内非银行金融机构人民币结算账户透支业务合同》,约定中国建设银行股份有限公司西安南大街支行向公司提供5亿元的透支额度,用于弥补公司自有资金临时头寸不足,透支期限自2016 年4月19日至2017年4月18日。

十六、风险管理

面对严峻的市场环境和激烈的市场竞争,本公司确立了"风控优先、规范经营、稳健发展"的风险控制目标和原则,以确保公司长期稳健发展。公司风险管理架构以及经营中面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险状况如下:

风险管理架构

公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构,并明确界定了股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责,确保了各层级各司其职、各负其责, 形成了决策、执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。

公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工,建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是公司风险管理的最高决策机构,承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会,按公司规定履行风险控制职责。风险控制委员会下设风险管理委员会作为日常工作机构,对公司日常经营中的各类风险进行管理。

监事会承担公司全面风险管理的监督责任,负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司经理层对公司全面风险管理承担主要责任,履行制定风险管理制度;建立健全公司全面风险管理的组织架构; 制定董事会设定的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案; 定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况; 将风险管理的有效性纳入高级管理人员、各部门、分支机构、子公司及全体工作人员的绩效考核范围等职责。

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

公司设首席风险官,首席风险官作为公司高级管理人员负责全面风险管理工作,向董事会和总经理报告。

公司充分发挥风险管理委员会下设市场风险管理小组、操作风险管理小组、流动性风险管理小组和信用风险管理小组的专业作用,研究审议相关重要议题和风险事项。公司务实开展风控、合规、稽核、纪检 4 个内控部门的工作协同与合作,建立信息共享、联合检查等工作机制,构建"大风控"管理机制。

风险管理部是本公司负责风险管理的核心部门,履行综合性的风险管理职能,负责牵头落实全面风险管理各项具体工作。合规与法律事务部是合规管理的核心职能部门,负责对公司经营管理活动和员工执业行为进行合规审查、检查和监督。稽核部负贵对公司各业务、各部门风险控制职责的履行情况进行再检查、再监督。公司计划财务部、信息技术部、人力资源部等部门和各分支机构、子公司负责配合风险管理部落实各项具体工作。

信用风险

公司面临的信用风险是指由于交易对手、客户、中介机构、债券发行人及其他与公司有业务往来的机构(个人)违约,而造成公司损失的风险。主要来自于以下四个方面:(1) 融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等业务的客户出现违约,不能偿还对公司所欠债务的风险; ②债券、信托产品以及其他信用类产品投资业务由于发行人或融资人出现违约,所带来的交易品种不能兑付本息的风险;③权益互换、利率互换、场外期权等场外衍生品交易中的交易对手不履行支付义务的风险; 4经纪业务代理客户买卖证券、期货及其他金融产品, 在结算当日客户资金不足时, 代客户进行结算后客户违约而形成的损失。

在融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务方面, 公司构建了多层级的业务授权管理体系,并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式,建立了完善的事前、事中、事后全流程风险管理体系。

在债券投资业务方面, 公司建立内部信用评级机制来控制债券违约和降级风险以及投资对手的违约风险, 通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求, 并通过分散化策略降低投资品种和交易对手违约带来的损失程度。

报告期末, 公司计提的信用风险准备明细如下:

项目	年末余额	计算标准	风险资本准备期末余额
信用风险资本准备			1,359,991,440.82
融资类业务	9,310,129,630.56		1,323,104,547.08
其中: 场内融资业务	9,310,129,630.56	10%	538,921,379.02

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目项	年末余额	计算标准	风险资本准备期末余额
其中: 股票质押回购	3,920,915,840.32	20%	784,183,168.06
场外融资业务		30%	0.00
应收账款	105,853,860.14		16,929,312.84
其中: 账龄 1年以内 (含 1年)	98,805,052.56	10%	9,880,505.26
账龄1年以上、应收股东及其关联公司款项	7,048,807.58	100%	7,048,807.58
其他	1,995,758,090.00		19,957,580.90

市场风险

公司面临的市场风险是指因市场价格或其它市场因子变化对公司资产、负债或收入可能产生的不利影响或损失。公司的持仓组合主要来自于自营投资、为客户做市业务以及其他投资活动等,持仓组合的变动主要来自于自营投资的相关策略交易行为以及客户的做市要求。公司的持仓组合使用公允价值进行计算,因此随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。公司面临的市场风险的主要类别如下: ①权益类风险: 来自于持仓组合在股票、股票组合及股指期货等权益类证券的价格及波动率变化上的风险暴露;②利率类风险: 来自于持仓组合在固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变化上的风险暴露。

公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标,通过考虑各类投资的风险收益情况,结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务条线, 并相应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者,负责一线风险管理工作。其负责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易并负责前线风险管理工作, 动态管理其持仓部分的市场风险暴露, 主动采取降低敞口或对冲等风险措施。风险管理部作为独立的监控管理部门, 向公司首席风险官负责, 使用专业风险管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上的市场风险状况进行独立的监控、测量和管理,并不同频率生成相应层次的风险报表和分析评估报告,发送给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责人。当发生接近或超过风险限额情况时,风险管理部会及时向公司经营管理层以及相应的业务部门/条线的主要负责人发送预警和风险提示,并根据相关公司领导和委员会审批意见,监督业务部门落实实施应对措施。

报告期末, 公司计提的市场风险准备明细如下:

*PERSONAL PROPERTY AND RESIDENTS AND RESIDENTS AND RESIDENTS AND RESIDENTS ARE IN THE OWNER.* _________ 项目	余额仕	计算标准	______ 涂额风险 ᅭ . 平住台
:本准备市场风险资:			3,498,684,219.35

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$\overline{C}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	计算标准	风险资本准备年末余额
其中: (1) 权益类证券及其衍生品规模	3,458,492,362.60		940,275,944.93
上海 180 指数、深圳 100 指数、沪深 300 指数成分股	374,829,603.60	15%	56,224,440.54
一般上市股票	2,835,553,816.98	30%	850,666,145.09
流通受限的股票	10,769,310.38	50%	5,384,655.19
其他股票	5,355,700.00	80%	4,284,560.00
权益类基金	231,983,931.64	10%	22,939,517.70
其中: 分级基金中的非优先级基金	2,588,754.69	30%	776,626.41
股指期货、权益互换及卖出期权		20%	0.00
买入期权		100%	0.00
其他			0.00
(2) 非权益类证券及其衍生品规模注 1	15,154,670,617.50		2,556,547,577.97
国债、中央银行票据、国开债	1,016,971,375.60	0%	0.00
政策性金融债、政府支持机构债券	9,686,520.00	2%	193,730.40
地方政府债	1,669,284,062.30	5%	83,464,203.12
信用评级 AAA 级的信用债券	2,747,856,524.87	10%	274,785,652.49
信用评级 AAA 级以下,AA 级(含) 以上的信用债券	5,952,393,847.04	15%	892,859,077.06
信用评级 AA 级以下,BBB 级(含)以上的信用债券	51,633,307.00	50%	25,816,653.50
信用评级 BBB 级以下的信用债券	497,400,447.98	80%	397,920,358.38
非权益类基金	1,468,161,071.09	10%	124,407.87
其中: 货币基金	1,466,916,992.42	5%	73,345,849.62
国债期货、债券远期及利率互换	22,500,000.00	20%	4,500,000.00
集合及信托等产品	507,320,633.44		197,806,231.44
其中: 未约定先行承担亏损	223,416,341.15	25%	55,854,085.29
约定先行承担亏损	283,904,292.29	50%	141,952,146.15
定向产品	1,211,462,828.18	50%	605,731,414.09
大宗商品现货(含黄金)		8%	0.00
大宗商品衍生品		20%	0.00
其他			0.00
(3)己对冲风险的权益类证券及其衍生品	37,213,929.05		1,860,696.45

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$\overline{\mathbb{C}}$

$\mathcal{O}$

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$\mathbf{C}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	计算标准	风险资本准备年末余额
权益类证券		5%	0.00
权益类衍生品	37,213,929.05	5%	1,860,696.45
(4) 已对冲风险的非权益类证券及其衍生出			0.00
非权益类证券		1%	0.00
非权益类衍生品		1%	0.00

操作风险

公司面临的操作风险指由于人员、信息系统、业务流程和外部事件因素给公司造成损失的风险。操作风险事件主要表现为七类,包括:内部欺诈,外部欺诈,就业制度和工作场所安全, 客户、产品和业务活动, 实物资产损坏, 营业中断和信息技术系统瘫痪, 执行、交割和流程管理。

公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配,不因对利润的追求而牺牲对操作风险的管控,坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。2016年,公司持续强化操作风险管理, 逐步建立起与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的完善的操作风险管理体系。此外, 通过聘请中介机构进行内控体系评估优化、信息技术审计项目,全面梳理现有业务流程中的操作风险点,有效排查了各项核心业务、关键流程中的操作风险隐患,并重点针对新业务、新流程所隐藏的操作风险予以防范和治理。

项目	年末余额	计算标准	风险资本准备期末余额
操作风险资本准备			406,184,264.24
证券经纪业务净收入	1,451,697,488.74	12%	174,203,698.65
证券投资咨询业务净收入	5,722,990.59	12%	686,758.87
证券承销与保荐业务、财务顾问业务净收入	316,291,879.66	15%	47,443,781.95
证券资产管理业务净收入	28,839,716.72	15%	4,325,957.51
证券自营业务净收入	550,953,372.93	18%	99,171,607.13
融资类业务及其他业务净收入	446,402,556.26	18%l	80,352,460.13

报告期末, 公司计提的操作风险准备明细如下:

流动性风险管理

公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经营环境发生重大不利变化, 负债水平不能保持在合理的范围内, 且公司的经营管理出现异常波动,

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$\overline{C}$

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西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

公司将可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。

为预防流动性风险, 公司制定了流动性风险管理办法、流动性应急管理计划, 在资金计划中预留最低备付金; 公司积极开展资金缺口管理, 利用敏感性分析、压力测试等管理工具,及早识别潜在风险,提前安排融资和调整业务用资节奏,有效管理支付风险,并持续拓展融资渠道,均衡债务到期分布,避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险;公司建立了流动性风险管理指标体系,对关键指标进行监控,一旦指标预警,及时采取措施进行调整。公司建立了内部风险报告制度,及时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风险情况,并采取措施促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。

十七、母公司财务报表主要项目注释

应收账款

(1) 应收账款分类

1) 按明细列示

目项	年末余额	年初余额
应收证券清算款	0.00	404,405,727.20
应收手续费收入与佣金	5,691,072.16	4,905,108.35
应收管理人报酬	17,354,576.94	7,903,283.51
应收融资融券客户款	3,437,917.22	3,920,121.99
客户借款	25,000,000.00	0.00
做市股票申购款	12,118,000.00	35,085,000.00
其他	2,554,378.43	2,560,422.62
应收账款账面余额	66,155,944.75	458,779,663.67
坏账准备减:	4,928,194.29	5,246,150.66
应收账款账面价值	61,227,750.46	453,533,513.01

2) 按账龄列示

	年末金额			年初金额
目项	金额	比例 (%)	坏账准备	金额	比例 $(y_0)$	坏账准备
1年以内	64,120,482.50	96.92	3,437,917.22	457,284,122.40	99.68	3,920,121.99
$1-2年$	592,427.98	0.90	59,242.80	55,014.00	0.01	5,501.40
$2 - 3 =$	15,000.00	0.02	3,000.00	150,000.00	0.03	30,000.00
3年以上	1,428,034.27	2.16	1,428,034.27	1,290,527.27	0.28	1,290,527.27
计合	66,155,944.75	100.00	4,928,194.29	458,779,663.67	100.00	5,246,150.66

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3) 按评估方式列示

	年末金额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄组合	62,718,027.53	94.80	1,490,277.07	30.24
无风险组合	0.00	0.00	0.00	0.00
组合小计	62,718,027.53	94.80	1,490,277.07	30.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,437,917.22	5.20	3,437,917.22	69.76
计合	66,155,944.75	100.00	4,928,194.29	100.00

(续)

	年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄组合	50,453,814.48	11.00	1,326,028.67	25.28
无风险组合	404,405,727.20	88.15	0.00	0.00
组合小计	454,859,541.68	99.15	1,326,028.67	25.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,920,121.99	0.85	3,920,121.99	74.72
计 슴	458,779,663.67	100.00	5,246,150.66	100.00

(2) 年末应收账款中不含持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账总额的比例(%)	款项性质
西部尚策1号	本公司管理并控制的集合资管计划	4,252,708.00	1年以内、 1-2年	6.43	应收管理费
客户1	非关联方	3,120,000.00	1年以内	4.72	做市股票申购款
客户2	非关联方	2,850,000.00	1年以内	4.31	做市股票申购款

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$\mathbf C$

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$\overline{O}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账总额的比例(%)	款项性质
客户3	非关联方	2,500,000.00	1年以内	3.78	做市股票申购款
恒盈九鼎1号	本公司管理的集合资管计划	2,104,110.08	1年以内	3.18	应收管理费
计台		14,826,818.08		22.42

长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

目项	年末金额	年初金额
对子公司的投资	796,486,831.03	570,986,831.03
对合营企业的投资	0.00	0.00
对联营企业的投资	12,875,198.88	12,819,964.90
长期股权投资合计	809,362,029.91	583,806,795.93
减. 长期股权投资减值准备	0.00	0.00
长期股权投资价值	809,362,029.91	583,806,795.93

(2) 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	年末余额
西部期货有限公司	306, 197, 342. 40	0.00	306, 197, 342. 40
西部利得基金管理有限公司	64,789,488.63	25,500,000.00	90,289,488.63
西部优势资本投资有限公司	200,000,000.00	200,000,000.00	400,000,000.00
计合	570,986,831.03	225,500,000.00	796,486,831.03

(3) 对合营企业、联营企业投资情况

		本年增加变动
被投资单位名称	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
一、合营企业	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、联营企业	12,819,964.90	0.00	0.00	55,233.98	0.00
陕西股权交易中心股份有限公司	12,819,964.90	0.00	0.00 ₁	55,233.98	0.00
计 슴	12,819,964.90	0.00	0.00	55,233.98	0.00

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2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续)

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$\mathbf O$

		本年增加变动				减值准备
被投资单位名称	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	年末余额
一、合营企业	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
联营企业	0.00	0.00	0.00	0.00	12,875,198.88	0.00
陕西股权交易中心股份有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	12,875,198.88	0.00
计台	0.00	0.00	0.00	0.00	12,875,198.88	0.00

للمستشرف المنادي

(4) 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。

手续费及佣金净收入

项目	本年金额	上年金额
手续费及佣金收入
经纪业务收入	1,081,003,958.67	2,795,557,793.16
其中: 证券经纪业务收入	1,081,003,958.67	2,795,557,793.16
其中: 代理买卖证券业务	1,055,126,083.99	2,755,089,184.36
交易单元席位租赁	2,751,260.62	11,386,402.27
代销金融产品业务	23,126,614.06	29,082,206.53
2 ₁ 投资银行业务收入	935,085,952.74	835,126,726.03
证券承销业务其中:	660,050,768.91	665,524,333.27
保荐服务业务	5,830,188.68	9,000,000.00
财务顾问业务	269,204,995.15	160,602,392.76
资产管理业务收入 3.	116,490,946.45	59,609,761.85
投资咨询业务收入 4.	11,886,354.63	2,532,469.43
其他 5.	6,632,573.45	5,482,692.15
手续费及佣金收入小计	2,151,099,785.94	3,698,309,442.62
手续费及佣金支出
1. 经纪业务支出	188,612,219.73	121,641,754.75
其中: 证券经纪业务支出	188,612,219.73	121,641,754.75
其中: 代理买卖证券业务	178, 344, 315. 98	112,366,841.39
交易单元席位租赁	5,585,367.86	9,129,932.90
代销金融产品业务	4,682,535.89	144,980.46

$\mathbf C$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目项	本年金额	上年金额
投资银行业务支出 2.	69,164,570.03	122,572,293.06
其中:证券承销业务	61,992,927.03	117,710,653.06
保荐服务业务	0.00	0.00
财务顾问业务	7,171,643.00	4,861,640.00
资产管理业务支出 3.	0.00	0.00
投资咨询业务支出 4.	1,257,522.14	78,872.72
其他 5.	6,370,178.87	4,932,845.77
手续费及佣金支出小计	265,404,490.77	249,225,766.30
手续费及佣金净收入	1,885,695,295.17	3,449,083,676.32
其中: 财务顾问业务净收入	262,033,352.15	155,740,752.76
-并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司	0.00	13,500,000.00
——并购重组财务顾问业务净收入—其他	2,586,792.46	0.00
——其他财务顾问业务净收入	259,446,559.69	142,240,752.76

(1) 代销金融产品业务收入

	本年金额		上年金额
代销金融产品业务	销售总金额	销售总收入	销售总金额	销售总收入
基金	68, 375, 829, 226. 38	22,049,293.31	55,281,102,496.15	24,017,046.53
信托计划	35,720,000.00	438,075.47	133,820,000.00	5,065,160.00
资产管理计划	78,620,000.00	639,245.28	0.00	0.00
计 슴	68,490,169,226.38	23,126,614.06	55,414,922,496.15	29,082,206.53

(2) 资产管理业务收入

项目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理业务
年末产品数量	15	133	10
年末客户数量	12,090	133	66
其中:个人客户	12,043	5	0
机构客户	47	128	66
年初受托资金	4,357,524,207.08	35,047,520,595.44	3,124,489,600.00
其中: 自有资金投入	96,061,478.00	0.00	0.00
个人客户	1,960,974,861.08	2,142,900,000.00	0.00

$\mathbf C$

$\mathbf O$

$\overline{\text{C}}$

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$\circ$

$\overline{C}$

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理业务
机构客户	2,300,487,868.00	32,904,620,595.44	3,124,489,600.00
年末受托资金	7,026,995,732.34	52,508,098,437.73	5,159,433,600.01
自有资金投入其中:	324,530,976.00	0.00	0.00
个人客户	2,710,376,118.34	4,869,700,000.00	0.00
机构客户	3,992,088,638.00	47,638,398,437.73	5,159,433,600.01
年末主要受托资产初始成本	6,574,375,544.33	54,402,591,800.39	5,159,433,600.01
其中: 股票	2,004,047,611.00	6,824,992,039.23	0.00
基金	723,628,330.89	16,244,553.24	0.00
信托计划	34,900,000.00	3,082,182,100.00	0.00
债券	1,196,912,960.00	767,844,920.00	0.00
资产收益权	0.00	0.00	5,159,433,600.01
本年资产管理业务净收入	42,877,851.32	73,613,095.13	0.00

利息净收入

目项	本年金额	上年金额
利息收入
存放金融同业利息收入	338,791,874.99	447,641,143.90
其中:自有资金存款利息收入	75,399,900.76	76,328,039.06
客户资金存款利息收入	263, 391, 974. 23	371, 313, 104.84
融资融券利息收入	440,469,469.58	647,297,779.57
买入返售金融资产利息收入	294,159,653.23	361, 349, 081. 43
其中:约定购回利息收入	0.00	345,433.08
股票质押回购利息收入	253,714,416.03	137, 397, 312. 49
拆出资金利息收入	27,118,790.40	7,896,082.19
其他	9,929,328.21	1,003,316.19
利息收入小计	1,110,469,116.41	1,465,187,403.28
利息支出
客户资金存款利息支出	49,007,795.74	67,120,707.06
卖出回购金融资产利息支出	234,795,192.34	267,738,027.89
其中: 报价回购利息支出	0.00	0.00
拆入资金利息支出	2,705,189.13	86,807,422.55

$\circ$

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$\circ$

$\overline{C}$

$\circ$

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$\mathbf C$

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$\circ$

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$\circ$

$\mathbf C$

$\bigcirc$

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以入民币元列示)

目项	本年金额	上年金额
其中: 转融通利息支出	2,705,189.13	86,807,422.55
短期融资券利息支出	172,040,715.04	242,806,735.25
短期公司债利息支出	49,272,547.72	82,642,757.81
应付债券利息支出	171,437,121.36	45,656,918.04
次级债券利息支出	99,872,876.71	7,640,547.95
其他	1,478,022.43	77,273.98
利息支出小计	780,609,460.47	800,490,390.53
利息净收入	329,859,655.94	664, 697, 012.75

投资收益

(1) 投资收益明细情况

目项	本年金额	上年金额
权益法确认的收益	55,233.98	3,852.69
金融工具持有期间取得的分红和利息 2.	786,300,360.68	288,491,750.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其中: 金融工具	639,987,605.62	194,330,337.27
可供出售金融资产	146, 312, 755.06	94, 161, 413. 23
处置收益 3.	541,656,843.98	777,385,103.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其中: 金融工具	203,020,882.58	356,999,668.03
可供出售金融资产	328,539,498.08	193,872,348.26
衍生金融工具	10,096,463.32	226,513,086.74
计台	1,328,012,438.64	1,065,880,706.22

(2) 对合营企业及联营企业的投资收益

被投资单位	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
陕西股权交易中心股份有限公司	55,233.98	3,852.69	本年实现盈利
计合	55,233.98	3,852.69

(3) 投资收益汇回无重大限制。

2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

6. 现金流量表补充资料

$\hat{\mathcal{A}}$

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	1,096,302,428.08	1,964,484,128.36
资产减值准备加:	7,780,387.64	19,472,608.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,513,523.09	25,236,816.13
无形资产摊销	19,709,965.87	14,036,320.81
长期待摊费用摊销	12,456,202.61	15,632,483.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	74,909.50	423,025.79
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	0.00	0.00
公允价值变动损益(收益以"-"填列)	390,671,384.31	-234,291,683.00
利息支出(收益以"-"填列)	492,623,260.83	378,746,959.05
投资损失(收益以"-"填列)	$-55,233.98$	$-3,852.69$
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	-49,812,046.56	-175,312,752.23
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	$-86,560,362.29$	58,290,775.18
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-552,496,775.94	-16,263,984,178.03
经营性应付项目的增加 (减少以"。"填列)	-4,857,649,803.62	9,973,642,471.30
其他	$-1,321,004.80$	$-1,065,858.41$
经营活动产生的现金流量净额	-3,500,763,165.26	-4,224,692,735.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	$0.00\,$
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	15,442,902,185.95	19,536,860,113.42
现金的期初余额减.	19,536,860,113.42	12,565,880,574.44
现金等价物的期末余额加:	0.00	0.00
现金等价物的期初余额减.	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-4,093,957,927.47	6,970,979,538.98

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

受托客户资产管理业务

目项	本年金额	上年金额
资产项目
受托管理资金存款	718,712,252.34	273,016,557.72
客户结算备付金	23, 343, 498. 42	37,585,061.62
应收款项	478,914,201.47	291,033,301.93
受托投资	66, 101, 632, 663. 85	42,660,101,314.98
其中: 投资成本	66,143,900,944.73	42,814,201,531.17
己实现未结算损益	-42,268,280.88	$-154, 100, 216.19$
计 슴	67,322,602,616.08	43,261,736,236.25
负债项目
受托管理资金	64,694,527,770.08	42,529,534,402.52
应付受托业务款	2,628,074,846.00	732, 201, 833. 73
计	67,322,602,616.08	43, 261, 736, 236. 25

十八、财务报告批准

本财务报告于 2017年4月25日由本公司董事会批准报出。

$\overline{O}$

$\mathbf C$

$\mathbf O$

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$\circ$

$\mathbf{C}$

西部证券股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

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$\circ$

$\overline{O}$

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一、本年非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2008)》的规定,本公司2016年度非经常性损益如下:

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益	$-118,953.59$	-423,025.79
计入当期损益的政府补助	23,382,360.00	12,573,800.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,528,042.54	$-644,601.15$
计	24,791,448.95	11,506,173.06
所得税影响额	6,197,862.24	2,876,543.27
少数股东权益影响额(税后)	137,560.54	$-32,644.06$
计 슈	18,456,026.17	8,662,273.85

由于交易性金融资产、可供出售金融资产属于本公司正常自营证券业务,故本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益》中列举的有关非经常性损益项目,包括持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益等,界定为经常性损益的项目。

二、净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润	加权平均	每股收益
	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	9.20	0.4023	0.4023
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	9.06	0.3957	0.3957

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

三、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

(1) 年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下:

目项	年末金额	年初金额	变动金额	变动幅度%)	备注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	15,288,358,020.52	9,258,672,638.98	6,029,685,381.54	65.12	1
买入返售金融资产	5,916,673,930.32	8,482,332,414.03	$-2,565,658,483.71$	$-30.25$	$\overline{2}$
应收款项	485,150,314.14	786,860,642.57	-301,710,328.43	$-38.34$	3
存出保证金	892, 823, 665. 72	523,903,352.10	368,920,313.62	70.42	4
在建工程	57,466,813.44	42,136,520.71	15,330,292.73	36.38	5
长期股权投资	62,124,506.03	37,819,964.90	24,304,541.13	64.26	6
拆入资金	500,000,000.00	0.00	500,000,000.00		$\overline{7}$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	2,531,015,244.98	1,554,456,943.06	976,558,301.92	62.82	8
卖出回购金融资产款	8,966,990,305.33	11,088,892,700.41	-2,121,902,395.08	$-19.14$	9
代理买卖证券款	14,713,360,413.25	20,256,607,640.24	-5,543,247,226.99	$-27.37$	10
代理承销证券款	1,190,400,000.00	0.00	1,190,400,000.00		11
应交税费	132,822,170.95	335,823,778.08	-203,001,607.13	$-60.45$	12
应付利息	106,169,274.98	232,346,834.69	-126,177,559.71	$-54.31$	13
应付短期融资款	5,310,020,000.00	4,430,000,000.00	880,020,000.00	19.87	14
递延所得税负债	27,387,496.06	188,120,421.97	-160,732,925.91	$-85.44$	15
其他综合收益	50,922,305.93	291,154,984.58	-240,232,678.65	$-82.51$	16

注 1: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加主要是因为本年债券和基金的投资规模增加所致;

注 2: 买入返售金融资产的减少是本年债券逆回购业务减少所致;

注 3: 应收款项减少主要是因为证券清算款年初为应收清算款, 年末为应付清算款;

注 4: 存出保证金增加主要是因为本公司之子公司西部期货有限公司存放于期货交易所的交易保证金增加;

注 5: 在建工程增加主要是因为本期新增办公楼装修项目;

注 6: 长期股权投资增加主要是本期新增投资合营及联营企业;

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注 7: 拆入资金增加主要是本期转融通资金增加;

注 8: 以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融负债增加是因为本期第三方投资者在结构化主体中享有的权益增加;

注 9: 卖出回购证券款减少主要是因为本年银行间买断式回购业务规模减少;

注 10: 代理买卖证券款减少主要是因为经纪业务客户交易结算资金减少;

注 11. 代理承销证券款增加主要因为截至年末募集的债券承销款尚未转出所致;

注 12: 应交税费减少主要是本期盈利减少导致应交所得税减少;

注 13: 应付利息减少主要是应付收益凭证利息减少;

注 14: 应付短期融资款增加主要是因为本年发行短期公司债规模扩大所致;

注 15: 递延所得税负债减少主要是金融资产浮盈减少导致应纳税暂时性差异减少;

注 16: 其他综合收益减少主要是持有可供出售金融资产的公允价值变动减少。

(2) 本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下:

项目	本年金额	上年金额	变动金额	变动幅度 (%)	备注
手续费及佣金净收入	2,002,797,897.39	3,572,698,208.98	-1,569,900,311.59	$-43.94$
利息净收入	396,268,038.49	743,717,927.17	-347,449,888.68	$-46.72$	$\overline{2}$
投资收益	1,366,861,659.45	1,082,503,690.53	284,357,968.92	26.27	3
公允价值变动损益	-363,798,071.02	237,517,883.36	$-601,315,954.38$	$-253.17$	4
税金及附加	99,122,058.91	322,573,132.09	-223,451,073.18	$-69.27$	5
业务及管理费	1,848,137,000.41	2,656,312,743.38	-808,175,742.97	$-30.42$	6
资产减值损失	14,309,694.94	26,278,146.66	$-11,968,451.72$	$-45.55$	7
营业外收入	25,909,027.96	13,259,342.73	12,649,685.23	95.40	8
所得税费用	356, 371, 471. 95	679,375,026.77	-323,003,554.82	$-47.54$	9

注 1: 手续费及佣金净收入减少主要因为受证券市场行情影响, 经纪业务收入减少所致;

注 2: 利息净收入减少主要是因为本年融出资金规模减少使得利息收入减少所致;

注 3: 投资收益增加主要是因为金融工具投资收益增加;

注 4: 公允价值变动损益减少主要是因为本年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值下降:

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2016年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注 5: 税金及附加减少主要是因为本年 5 月实施营改增所致;
注6: 业务及管理费减少主要是因为本年职工薪酬减少;
注 7: 资产减值损失减少主要是因为本年融出资金规模下降相应减少减值准备;
注 8: 营业外收入增加主要是因为本年收到的政府补助较上期增加所致;
注 9: 所得税费用减少主要是因为本年利润总额下降使得当期所得税费用减少所致。

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编号: 101762056

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中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

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E El ڞ 72 . ყ THE ENGINEER ö $\frac{0}{2}$		《会计师事务所执业证书》是明持有人经财政纪咏当假报生命主教主教学		杀攻不得伪造	《实计应当向财政部门文回		Щ 罗 ш	中华人民共和国财政部制	wa revy neg yen yeng ker yen yen, yen
证书序号 Eli Eli	£,		《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的	《会计师事务所执业证书》应当向财政部门申请换发拱计		发证机尧			id II D
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En ha en ha				高永中和	北京市东城区朝阳门北大街6号禽华大』座8层叶韶动	特殊普通合伙	3583.2万元 1010136	京财会许可[2011]00565 2011-07-07
par I par I par I par I par I par I Fall I de I de I de Lei I par I par I par I par I Para I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I par I p		会计师事			主任会计师办公场	组织形式	会计师事务所编号:
							注册资本(出资额): $\mathbf{z}$ ΕĴ	批准设立日期批准设立文号隘	Original participation of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of t

$\bigcirc$ 注册会计师工作单位变更事项登记 $\frac{1}{2}$ $\boldsymbol{z}$ Registration of the Change of Working Unit by a CPA 给黄 Full name $\mathbf{g}_1$ 桂 y Sex 同意调出 $\bigcirc$ 出生日期 $1960 - 02 - 19$ Agree the holder to be transferred from Date of birth 上海东华会计师事务所陕西工作单位 Working unit 五联分所上海东华会身份证号码 610402600219219 务所 Identity card No. CPAs 陕西 $\circ$ $H, H, G$ Siamp of the transfer-out Insiti CTA 200-9 ןׂ( ''וסן $\mathbf{H}$ .
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Agree the holder to be transferred from 2017年03月20日本证书经检验合格, 继续有效一年。事务所 This certificate is valid for another-year after CPAs this renew the γü $\bigcirc$ 樹出协会盖章 Startip of the transfer-out Institute of CPAs $\frac{H}{m}$ $\frac{\text{E}}{d}$ $3)$ $\overline{1}$ 同意调入" Agree the holder to be transferred to $\circ$ 事务所 CPAs $\frac{E}{h}$ 转入协会盖章 Stamp of the transfer-in Institute of CPAs 车 Ė. 月 $\bigcirc$ iy $/m$ $\overline{M}$ $\boldsymbol{H}$ 7

注册会计师工作单位变更事项登记
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WESTERN SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2017

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西部证券股份有限公司

2016年度

审计报告

合并资产负债表

合并资产负债表 (续)

母公司资产负债表

母公司资产负债表 (续)

母公司现金流量表

一、 公司的基本情况

①金融资产的分类和计量方法

(2) 卖出回购证券业务

19.在建工程

六、合并财务报表主要项目注释

(续)

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016年1月1日至2016年12月31日

2016年1月1日至2016年12月31日

3) 按评估方式列示

2016年1月1日至2016年12月31日

2016年1月1日至2016年12月31日

2016年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 无形资产增减变动表

本年无形资产摊销 22,896,015.35 元。

2016年1月1日至2016年12月31日

18. 资产减值准备明细表

2016年1月1日至2016年12月31日

2016年1月1日至2016年12月31日

47. 税金及附加

57. 所有权或使用权受到限制的资产

(2) 纳入合并范围的结构化主体

九、关联方及关联交易

2. 接受劳务

5. 关键管理人员薪酬

单位: 万元

单位: 元

十四、公允价值的披露

本集团本年内, 公允价值各层级间无重大转移。

十五、其他重要事项

3) 按评估方式列示

6. 现金流量表补充资料

财务报表补充资料

一、本年非经常性损益表

二、净资产收益率及每股收益

三、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

(1) 年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下:

编号: 101762056

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一、公司的基本情况