WESTERN SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2015

Apr 20, 2016

西部证券股份有限公司

内部控制审计报告

2015年12月31日

索引 页码 内部控制审计报告 西部证券股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 $1 - 15$

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lX朝 1北 8号 A座 9居 telephone: +86(010)65542288

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WES ERN 西部证券股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

本年度, 公司资管业务在组织架构与制度建设、资产管理风险评估与监控、客户资金安 全管理、投资决策机制、账户管理与资金审批调度、重大投资的研究策划、交易操作与交易 记录管理、止盈止损与业务监控、会计与浮动盈亏记录控制、信息保密与隔离墙机制等方面 内部控制执行有效。

8. 研究咨询业务管理与控制

公司研究发展中心负责公司投资业务支持和公司品牌宣传等工作。目前已经建立起一套 较为完整的研究咨询业务管理制度体系,覆盖业务、人员及风险规范管理工作。2015 年,研 发中心持续加强内控管理。在人员管理方面,公司研发中心拥有专业的研究团队,研发中心 严格控制研究人员权限,不得直接或变相从事证券自营、证券资产管理、证券投资顾问业务 等存在利益冲突的业务。研究报告发布方面,研发中心制定了严格的审批流程,在办公流程 中全面嵌入合规审查节点,做好研究报告发布前的质量控制和合规审查,确保所发研究报告 的质量及合规,本年度未发生跨墙相关事宜。

9. 信用交易业务管理与控制

公司信用交易业务自开展以来,在组织架构、制度和流程、交易和授信、决策授权等方 面建立了较为完善的内部控制机制。

在决策授权方面,公司融资融券、转融通、约定购回式证券交易和股票质押式回购交易 (以下简称"信用交易")业务决策与授权体系按照"董事会—融资融券业务决策委员会—信 用交易部一分支结构"的四级架构设计和运作,由公司统一决策、集中管理。

在风险管理方面,公司建立以净资本为核心的信用交易业务规模监控和调整机制,根据 公司经营管理水平和风险管理能力审慎确定公司融资融券业务的最大规模,实施限额管理, 确保公司在风险可测、可控、可承受的基础上开展信用交易业务。

2015年, 证监会和两交所分别对两融业务和股票质押式回购业务监管规定进行修订, 公 司在对现行制度适用性评估后,启动了相关制度的修订工作,对现有内控制度体系进行了持 续梳理、完善,修订业务制度 30 项,涵盖了信用交易业务的各个环节。公司本年度在信用交 易业务交易活动、客户征信与授信、客户信用账户管理、担保物管理、逐日盯市及强制平合 管理、客户回访、客户投诉受理及处理等业务方面控制措施执行有效。

10. 创新业务的管理与控制

公司高度重视对创新业务的内部控制, 秉承"风控至上、稳中求先"的经营理念, 鼓励 合法合规前提下开展业务(产品)创新,始终坚持制度流程先行的原则,确保风险可控。2015 年, 公司扎实推进各项创新业务的发展, 取得多项创新业务资格, 包括股票期权做市业务资 格、非现场开户(手机开户)资格、上海证券交易所股票期权交易参与人资格和期权结算业 务资格,各项创新业务的开展由业务部门在进行可行性分析的基础上提出立项建议,风险管

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WES ERN 西部证券股份有限公司

年度, 公司下发《关于调整公司部分部门设置及职责的通知》, 将风险管理部原职责中"作为 处理涉及子公司事务牵头部门"调整至计划财务部。计划财务部在原有日常财务监督的基础 上,通过对子公司董事会、监事会、股东(大)会议案进行审核,了解子公司的经营管理、 能够及时获取各议案决议,跟踪、监督其执行情况。本年度,公司能够根据《公司章程》《西 部证券有限公司子公司管理办法》以及监管法规,对子公司各环节进行有效管理,保障公司 的合法权益。

(2) 对营业网点的管理与控制

为防范分公司和营业部越权经营、预算失控以及道德风险,公司制定了涵盖各营业网点 的业务授权、公章使用、合同管理、资金管理、业务管理和人事管理等一系列的管理制度及 操作流程,对各营业网点的日常业务实行风险监控;通过对各营业网点进行合理、明确的授 权以及信息沟通与反馈机制,确保其在授权范围内依法经营。

6. 对关联交易、对外担保、重大投资的内部控制

为了保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,保护广大投资者 特别是中小投资者的合法权益,根据《深交所股票上市规则》《企业会计准则第 36 号一关联 方披露》等法律法规及《公司章程》的规定,公司建立了较为完善的关联交易、对外担保和 重大投资管理内部控制机制。公司明确规定了关联关系的类型与关联交易决策程序,以及公 司对外投资与担保的审批程序及相关要求。2015 年度,公司独立开展各项经营管理活动,与 各股东之间财务上相互独立,不存在为股东或者股东的关联人提供融资或者担保的情况。在 重大投资方面,本年度公司增资西部期货有限公司 15,000 万元,相关程序合法、合规。公司 认为本年度相关重大投资和关联交易事项均严格履行了内部决策与信息披露程序。

7. 净资本等风险控制指标的内部控制

公司风险管理部负责对净资本等风险监管指标进行日常监控、询证和预警报告, 跟踪预 警报告涉及的风险事项处理情况,并就相关部门执行公司关于处理风险事项的决策结果进行 反馈;另外,公司定期对风险控制指标进行敏感性分析和压力测试。2015年度公司净资本等 风险控制指标持续符合监管机构的要求。

8. 反洗钱控制

公司通过制定相关规章制度、建立相关工作体系来化解反洗钱方面的风险,制定了《反 洗钱内部控制制度》《大额交易和可疑交易报告操作规程》和《反洗钱客户风险等级划分标准 及实施细则》等反洗钱规章制度,明确各部门、各岗位的反洗钱工作职责,细化反洗钱工作 的各项环节。2015 年度,公司根据人行西安分行《关于落实<金融机构反洗钱监督管理办法 (试行)>有关事项的通知》,组织实施了洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类工作,按时完 成相关反洗钱工作报告和报表的报送工作。同时,按照《金融机构反洗钱监督管理办法(试

Wギ iIE券 2015年

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(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。

公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷,其可能导致的风险均在可控范围之内,对 公司财务报告目标的实现不构成实质性影响, 公司已安排落实整改。

五、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

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会计师事务所 执业证书

名	称:	信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)
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叶韶勋 主任会计师:

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• 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A 办公场所: 座8层
• 特殊普通合伙 组织形式:
• 11010136 会计师事务所编号:
• 3583.2万元 注册资本(出资额):
• 京财会许可[2011]0056号 批准设立文号:
• $2011 07 07$ 批准设立日期:

证书序号: NO. 019726

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说 明

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• 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
• 2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。
• 1. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。
• 1. 会计师事务所终止, 应当向财政部门交回《会计 师事务所执业证书》。

姓z徐秉惠Full name性别男Sex出生日期$1960 - 02 - 19$Date of birth上海东华会计师事务所陕西工作单位五联分所Working unit身份证号码 610402600219219Identity card No.	注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by a CPA.问意调出Agree the holder to be transferred from上海东华会FfCPAs陕西出动Stamp of the transfer-out Institute of CPAs
$\begin{tabular}{ll} $\mathbb{X}$ & $\exists 1$ & $\exists 0$ \ $\mathbb{X}$ & $\exists 1$ & $\exists 0$ \ $\mathbb{D}^{\text{int}}$ & $\mathbb{O}$ & $\mathbb{X}$ & $\mathbb{X}$ \ \end{tabular}$茶花书集6代車客 St:Institute of CPAsificaleIficale8661610000020058b日本	10日Иł同意调入Agree the holder to be transferred to信永中所CPAs松风协会曼Samp of the transfer in linitute of CPAs
5$\sim$ m注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by a CPAAgree the holder to be transferred from	日ίdAnnual Renewal Reg
务所CPAsStamp of the transfer-out Institute of CPAs2012 第4月31日同意调入Agree the holder to be transferred to	This certificate havalthis renewal.
务所CPAs转入协会盖章Stamp of the transfer-in Institute of CPAs年 $y$月日/mid$\cal{H}$

$\label{eq:constr} \begin{aligned} \mathcal{L}^{\text{max}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}},\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}},\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}), \end{aligned}$

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