WESTERN SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Apr 13, 2012

西部证券股份有限公司

审 计 报 告

中瑞岳华审字[2012]第 0042 号

且录

$\mathbf{v}_i$

$\mathcal{L}$

$\sim 2$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\mathcal{L}$

一、审计报告………………………………………………………………………………… 1
二、已审财务报表
1. 合并资产负债表………………………………………………………………………………………………	3
2. 合并利润表……………………………………………………………………………	5
3. 合并现金流量表………………………………………………………………………………………………	6
4. 合并所有者权益变动表………………………………………………………………………………………………	$\overline{7}$
5. 资产负债表………………………………………………………………………………………………	10
6. 利润表 …………………………………………………………………………………… 12
7. 现金流量表……………………………………………………………………………	13
8. 所有者权益变动表………………………………………………………………………………………………	14
9. 财务报表附注………………………………………………………………………………………………	17
10. 财务报表附注补充资料 ……………………………………………………………	97

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 地址:北京市西城区金融大街35号国际企业 大厦A座8-9层 邮政编码: 100033

RSM China Certified Public Accountants

Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC

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审计报告

中瑞岳华审字[2012]第0042号

西部证券股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的西部证券股份有限公司(以下简称"贵公司")及其子公司(统 称"贵集团")财务报表,包括2011年12月31日、2010年12月31日、2009年 12月31日的合并及公司的资产负债表,2011年度、2010年度、2009年度的合并 及公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维 护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了西部证券股份有限公司及其子公司 2011年12月 31日、2010年12月 31日、 2009年12月31日的合并财务状况以及2011年度、2010年度、2009年度的合并 经营成果和合并现金流量,以及西部证券股份有限公司 2011年12月 31日、2010 年12月31日、2009年12月31日的财务状况以及2011年度、2010年度、2009 年度的经营成果和现金流量。

合并资产负债表

编制解位;,西部证券概分有阻公司				平位:人氏甲九
	驻释	2011.12.31	2010.12.31	2009.12.31
資产:
货币资金	七、1	7, 183, 802, 101. 68	9, 674, 284, 096. 44	10, 056, 073, 977.60
其中: 客户资金存款	七、1	6, 062, 936, 018.82	8, 280, 241, 086. 63	8, 499, 978, 983. 13
结算备付金	七、2	308, 117, 920. 34	538, 701, 734. 57	3, 167, 237, 535. 31
其中: 客户备付金	七、2	283, 410, 600. 92	514, 249, 124. 27	3, 051, 232, 416. 73
拆出资金
交易性金融资产	七、3	581, 777, 371.66	351, 816, 485. 52	263, 976, 597.60
衍生金融资产
买入返售金融资产	七、4	672, 706, 060.86
应收利息
存出保证金	七、5	198, 113, 872. 42	177, 129, 315. 94	168, 745, 189. 50
可供出售金融资产	七、6	573, 257, 651. 58	1, 312, 707, 644. 36	848, 176, 976. 40
持有至到期投资
长期股权投资	七、7	64, 901, 185. 72	86, 568, 490. 94	6,755,700.00
投资性房地产
固定资产	七、8	178, 857, 285. 32	193, 158, 328.41	196, 530, 538. 74
无形资产	七、9	24, 856, 608. 10	25, 115, 641. 17	26, 273, 193. 72
其中: 交易席位费	七、10	19, 999.91	192, 060.91	490, 185. 52
递延所得税资产	七、11	10, 636, 919. 58	1, 232, 051. 35	1, 336, 645. 00
其他资产	七、12	77, 683, 233. 76	61, 502, 834.41	73, 943, 161. 10
资产总计		9, 874, 710, 211. 02	12, 422, 216, 623. 11	14, 809, 049, 514. 97

$\overline{\mathbf{3}}$ $3-1-5$ (承上页)

合并资产负债表(续) 单位: 人民币元 编制 2010.12.31 2009.12.31 敷和殷东权益 注释 2011.12.31 负债: $\overline{a}$ $\overline{\phantom{0}}$ 短期借款 $\sim$ $\sim$ $\overline{a}$ 其中:质押借款 $\overline{a}$ 拆入资金 $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{\phantom{0}}$ 交易性金融负债 $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ 衍生金融负债 $\overline{a}$ $\overline{a}$ 卖出回购金融资产款 $\overline{\phantom{a}}$ 代理买卖证券款 七、14 6, 525, 798, 708, 36 8, 954, 008, 393, 93 11, 710, 231, 278. 31 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、15 117, 064, 595. 37 160, 654, 354. 23 141, 419, 324.87 $-742, 527, 89$ 63, 530, 951. 40 45, 665, 857.80 七、16 应交税费 应付利息 预计负债 七、17 450,000.00 450,000.00 450,000.00 长期借款 $\equiv$ $\overline{\phantom{a}}$ $\equiv$ 应付债券 $\overline{\phantom{m}}$ 1, 924, 535.09 48, 603, 162. 53 17,608,679.49 递延所得税负债 七、18 其他负债 七、19 52, 651, 416. 10 71, 109, 143, 47 55, 089, 245. 54 负债合计 6, 697, 146, 727. 03 9, 298, 356, 005. 56 11, 970, 464, 386. 01 股东权益: 七、20 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 股本 46, 450, 349.89 資本公积 $-21$ $-24, 328, 085.95$ 144, 635, 741. 59 减:库存股 盈余公积 393, 252, 943. 59 七、22 370, 529, 915, 12 316, 825, 704. 33 一般风险准备 七、 $23$ 391, 602, 660. 18 368, 879, 631, 71 315, 175, 420, 92 交易风险准备 $4.23$ 321, 765, 599. 76 299, 042, 571. 29 245, 338, 360. 50 未分配利润 七、24 1, 086, 897, 472, 40 931, 829, 414.98 905, 857, 949. 08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3, 169, 190, 589, 98 3, 114, 917, 274, 69 2, 829, 647, 784. 72 少数股东权益 8, 943, 342.86 8, 937, 344. 24 8, 372, 894. 01 股东权益合计 3, 177, 563, 483. 99 3, 123, 860, 617. 55 2, 838, 585, 128. 96 负债和股东权益总计 12, 422, 216, 623. 11 9, 874, 710, 211. 02 14, 809, 049, 514. 97

会计机构负责人: 1,3M2 法定代表人:

$3-1-6$

合并利润表

编制单值: 空部证券收购 限公司				半位:人民 E 兀
25	注释	2011年度	2010年度	2009年度
营业减少	七、25	1, 032, 792, 520. 97	1, 536, 421, 817. 92	1, 743, 799, 436. 58
手续费及佣金蜂监	七、25	772, 927, 987.54	1, 272, 429, 892. 74	1, 502, 730, 595. 92
其中: 代理买卖证券业务净收入	七、25	661, 962, 842. 67	1,096,067,730.63	1, 448, 731, 665. 94
证券承销业务净收入	七、25	72,675,000.00	139, 210, 787.00	36, 458, 000.00
受托客户资产管理业务净收入	七、25	4, 689, 365. 76	4, 355, 270. 79
利息净收入	七、26	178, 692, 407. 65	125, 922, 055. 76	115, 289, 805. 47
投资收益(损失以"-"号填列)	七、27	73, 314, 346. 01	143, 106, 888. 20	130, 190, 394. 06
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	七、27	$-21, 667, 305, 22$	$-22, 187, 209.06$
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	七、28	6, 133, 145. 67	$-6, 935, 923.36$	$-6, 856, 376.45$
汇兑收益(损失以"-"号填列)		$-714, 749.25$	$-445, 122.57$	$-13, 619.82$
其他业务收入	七、29	2, 439, 383. 35	2, 344, 027. 15	2, 458, 637.40
二、营业支出		730, 865, 733, 12	831, 517, 377. 62	694, 282, 126. 56
营业税金及附加	七、30	57, 277, 900. 79	80, 724, 027. 93	91, 863, 475. 05
业务及管理费	七、31	672, 161, 275. 37	749, 757, 009. 90	601, 960, 034. 68
资产减值损失	七、32	292, 789. 35	63, 267. 45	27, 849.92
其他业务成本	七、33	1, 133, 767. 61	973, 072.34	430, 766. 91
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		301, 926, 787.85	704, 904, 440. 30	1, 049, 517, 310, 02
加: 营业外收入	七、34	6, 419, 244. 29	12, 003, 375. 35	2, 317, 466. 06
减:营业外支出	七、35	903, 358.57	5, 279, 933. 06	811, 395.27
四、利润总额 (亏损总额以"-"号填列)		307, 442, 673. 57	711, 627, 882. 59	1, 051, 023, 380.81
减: 所得税费用	七、36	84, 775, 979. 59	174, 537, 785. 70	259, 666, 947. 04
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		222, 666, 693. 98	537, 090, 096.89	791, 356, 433. 77
归属于母公司所有者的净利润		223, 237, 142.83	537, 084, 098.27	791, 580, 879. 15
少数股东损益		$-570, 448.85$	5,998.62	$-224, 445.38$
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、37	0.22	0.54	0.79
(二)稀释每股收益	七、37	0.22	0.54	0.79
七、其他综合收益	七、38	$-168, 963, 827.54$	98, 185, 391. 70	47, 590, 749.88
八、综合收益总额		53, 702, 866. 44	635, 275, 488. 59	838, 947, 183, 65
归属于母公司所有者的综合收益总额		54, 273, 315. 29	635, 269, 489. 97	839, 171, 629. 03
归属于少数股东的综合收益总额		$-570, 448.85$	5,998.62	$-224, 445.38$

法定代表

主管会计工作负责

会计机构负责人: 1至八包2

股份方

合并现金流量表

در عد $1R + 2$

$\bar{r}_\mathrm{c}$

መጣ ጥገ-ተ				干ツ: へんャル
冠口页	注释	2011年度	2010年度	2009年度
经负海感发生的现金流量人
处置交量性金融资产净增加额				25, 634, 601.08
收取利息、手续靠及组金的现金		1, 057, 146, 972. 51	1, 480, 533, 653. 37	1, 615, 373, 026.88
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金	七、39	809, 178, 176. 02	126, 601, 183. 76	6, 150, 789, 942. 26
经营活动现金流入小计		1, 866, 325, 148. 53	1, 607, 134, 837. 13	7, 791, 797, 570. 22
支付利息、手续费及佣金的现金		106, 007, 778. 31	80, 042, 508. 94	70, 860, 582. 24
支付给职工以及为职工支付的现金		427, 476, 214. 43	407, 504, 331. 57	271, 191, 217. 51
支付的各项税费		204, 972, 075. 72	240, 303, 771. 79	371, 102, 674. 74
处置交易性金融资产净减少额		242, 387, 568. 95	75, 729, 535. 78
回购业务资金净减少额		672, 706, 060.86
支付其他与经营活动有关的现金	七、39	2, 861, 573, 478. 35	3, 304, 817, 860. 41	326, 031, 208. 37
经营活动现金流出小计		4, 515, 123, 176. 62	4, 108, 398, 008.49	1, 039, 185, 682. 86
经营活动产生的现金流量净额		$-2, 648, 798, 028, 09$	$-2, 501, 263, 171.36$	6, 752, 611, 887. 36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金				26, 332. 20
收到其他与投资活动有关的现金	七、39	252, 756. 26	1, 619, 438. 50	31, 417.82
投资活动现金流入小计		252, 756. 26	1, 619, 438. 50	57, 750.02
投资支付的现金			102, 000, 000. 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		61, 405, 787. 91	58, 236, 826. 47	67, 929, 356.04
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		61, 405, 787. 91	160, 236, 826. 47	67, 929, 356. 04
投资活动产生的现金流量净额		$-61, 153, 031.65$	$-158, 617, 387.97$	$-67, 871, 606, 02$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金				-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	350, 000, 000. 00	-
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		-		-
支付其他与筹资活动有关的现金	七、39	10,400,000.00		-
筹资活动现金流出小计		10,400,000.00	350, 000, 000. 00	-
筹资活动产生的现金流量净额		$-10, 400, 000.00$	$-350,000,000.00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-714, 749.25$	$-445, 122.57$	$-13, 619.82$
五、现金及现金等价物净增加额		$-2, 721, 065, 808.99$	$-3,010,325,681.90$	6, 684, 726, 661. 52
加:期初现金及现金等价物余额		10, 212, 985, 831. 01	13, 223, 311, 512. 91	6, 538, 584, 851. 39
六、期末现金及现金等价物余额		7, 491, 920, 022. 02	10, 212, 985, 831. 01	13, 223, 311, 512. 91
法定代表人:主管会计工作负责人:			会计机构负责人: 12/22

-法定代表人:

APREL SHANDOOR 12122 主管会计工作负责人:/

			贾$\frac{4}{\pi}$≰¤	₩쎾核衣$\ddot{}$	₩体				人民币无单位:
第生群					2011年度
li.Ji				归属于母公司所有者权益
	股本	黄本公积	库存股妄	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
《余额	1,000,000,000.00	144, 635, 741. 59	$\mathbf{L}$	370, 529, 915. 12	368, 879, 631. 71	299, 042, 571. 29	931, 829, 414.98	8, 943, 342.86	3, 123, 860, 617.55
全计划道变更i.		$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$						$\ddot{\phantom{a}}$
前期差错更正		$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{1}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\blacksquare$	1	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
其他		$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	1
本年年初余额١Í	1,000,000,000.00	144, 635, 741. 59	$\bullet$	370, 529, 915. 12	368, 879, 631. 71	299, 042, 571. 29	931, 829, 414.98	8, 943, 342.86	3, 123, 860, 617.55
号模列)R$\mathbf{I}$¥本年增减变动物额(减少以нÍ	ł.	$-168, 963, 827.54$	$\mathbf{I}$	22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	155, 068, 057.42	$-570, 448.85$	53, 702, 866. 44
栗平舟(一	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\cdot}$				223, 237, 142.83	$-570, 448.85$	222, 666, 693.98
其他综合收益$\widehat{\mathfrak{g}}$	J.	$-168, 963, 827.54$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$			$-168, 963, 827.54$
上述(一)来(-)对	÷	$-168, 963, 827.54$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathfrak{z}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	223, 237, 142, 83	$-570, 448.85$	53, 702, 866, 44
三)所有者投入和减少资本	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\blacksquare$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$		$\mathbf t$
1. 所有者投入资本	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf I$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\bullet$	$\mathfrak t$
2.股份支付计入所有者权益的金额	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\blacksquare$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf I$	$\pmb{\mathfrak{r}}$	$\mathbf I$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$
3.其他	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\blacksquare$	$\pmb{\mathbf{i}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf t$	$\mathbf{I}$	$\mathbf t$	$\mathbf t$
(四)利润分配	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	$-68, 169, 085, 41$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{f}$
1. 提取盈余公积	f.	$\blacksquare$	$\bullet$	22, 723, 028.47			$-22, 723, 028, 47$	$\mathbf{I}$	$\mathfrak{t}$
2. 提取一般风险准备		$\mathbf{r}$	$\mathbf{r}$		22, 723, 028.47	$\mathbf I$	$-22, 723, 028, 47$	$\pmb{\mathsf{t}}$	$\mathbf I$
3.提取交易风险准备		$\pmb{\mathfrak{g}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{t}}$	$\pmb{\mathbf{i}}$	22, 723, 028, 47	$-22, 723, 028, 47$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$
4. 对所有者(或股东)的分配	1	$\mathbf I$	$,$ 1	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$		t.	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$
5.其他	1	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{1}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathfrak{f}$	ŧ.	$\mathbf t$	$\mathbf{I}$	$\ddot{\phantom{a}}$
(五)所有者权益内部结转	ŧ	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\blacksquare$	ŧ	$\mathbf{L}$	$\blacksquare$	ŧ
1. 资本公积转增资本(或股本)	$\mathbf{I}$		I.	$\mathbf I$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\blacksquare$	٠	$\mathbf{I}$
2.盈余公积特增资本(或股本)	1	1	t	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{f}$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	٠
3.盈余公积弥补亏损	$\blacksquare$	t	$\mathbf I$	ı	$\mathbf{L}$	J.	$\mathbf{1}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\ddot{\phantom{0}}$
4.其他		$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	J,	$\sqrt{2}$	$\mathbf I$		$\pmb{\mathsf{I}}$
本年末余额g.	1,000,000,000.00	$-24, 328, 085.95$	$\pmb{\mathfrak{z}}$	393, 252, 943. 59	391, 602, 660.18	321, 765, 599. 76	1, 086, 897, 472. 40	8, 372, 894. 01	3, 177, 563, 483, 99
法定代表人:				主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

$\mathbf{A}$

$\ddot{\phantom{1}}$

$3-1-9$

			并所有∢ո	жĘ	变动表
壤									单位:人民币元
					2010年度
$\sum_{i=1}^n$				归属于母公司所有者权益
	股本	资本公积	库存股i.	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
上木余板	1,000,000,000.00	$\bf{3}$46, 450, 349.	$\mathbf{L}$	316, 825, 704. 33	315, 175, 420, 92	245, 338, 360. 50	905, 857, 949.08	8, 937, 344.24	2, 838, 585, 128, 96
全社会生命点		I.	$\mathbf{I}$			п	$\mathbf{I}$	ı
前期差错更正	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{f}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathfrak{f}}$	$\mathbf{t}$
#4	$\mathbf i$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\blacksquare$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$	$\overline{1}$	$\blacksquare$
本年年初余额	1,000,000,000.00	$\approx$46, 450, 349.	$\mathbf I$	316, 825, 704. 33	315, 175, 420. 92	245, 338, 360. 50	905, 857, 949.08	8, 937, 344. 24	2, 838, 585, 128. 96
号填列¢,1×.(减少以本年增减变动金额ήí		$\boldsymbol{z}$98, 185, 391.	ŧ	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	25, 971, 465. 90	5,998.62	285, 275, 488. 59
要采舟 (-)	J	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{i}}$	$\blacksquare$	ŧ	$\mathbf{I}$	537, 084, 098.27	5,998.62	537, 090, 096.89
二)其他综合收益	$\mathbf{I}$	$\mathfrak{p}$98, 185, 391.	ŧ.	$\mathbf I$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	98, 185, 391. 70
上送(一) 奉(一) 本土	f	$\mathbf{r}$98, 185, 391.	$,$ 1	$\pmb{\ast}$	$\pmb{\mathsf{i}}$	t	537, 084, 098.27	5,998.62	635, 275, 488. 59
三)所有者投入和减少资本	1	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\blacksquare$	$\ddot{\phantom{a}}$	t.	$\pmb{\mathbf{i}}$	$\mathbf{f}$	$\blacksquare$	I.
1. 所有者投入资本	ŧ	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\blacksquare$	f	$\blacksquare$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	ı
2. 股份支付计入所有者权益的金额	4	$\pmb{\mathsf{l}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	1
3.其他	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{1}}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathbf{i}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{r}$	$\mathbf{I}$	$\ddot{\phantom{0}}$
(四)利润分配	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$,$ $,$	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	53, 704, 210, 79	$-511, 112, 632, 37$	$\blacksquare$	$-350,000,000.00$
1.提取盈余公积	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{r}$	53, 704, 210. 79		1	$-53, 704, 210, 79$	$\mathbf I$	ŧ
2.提取一般风险准备	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	53, 704, 210. 79	$\mathbf I$	$-53, 704, 210.79$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
3.提取交易风险准备	$\blacksquare$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	1	$\mathbf{1}$	$\mathbf{f}$	53, 704, 210. 79	$-53, 704, 210, 79$	$\mathbf{f}$	$\mathbf I$
4.对所有者(或股东)的分配	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf I$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$-350,000,000.00$	Ţ	$-350,000,000.00$
5.其他	ŧ	$\pmb{\mathsf{i}}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\overline{\mathbf{1}}$	I.
五)所有者权益内部结转	ı	t	٠	I.	Ł	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{f}}$	t	ı.
1. 资本公积转增资本(或股本)	ï	f,	$\pmb{\mathsf{1}}$	J.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$
盈余公积转增资本(或股本)	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathsf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf 1$	$\blacksquare$	$\pmb{\mathbf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	J.
3.盈余公积弥补亏损	$\pmb{\mathfrak{f}}$	$\mathbf{I}$	I.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{t}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{r}$	t	ı
4.其他	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$
本年末余额ś	1,000,000,000.00	$50,$144, 635, 741.	$\pmb{\mathsf{I}}$	370, 529, 915.12	368, 879, 631. 71	299, 042, 571. 29	931, 829, 414.98	342.86943,$\infty$	3, 123, 860, 617. 55
	L$\sim$ $\sim$ $\sim$				P			bor.

(特下页)

$\mathbf{r}$

ls
×

			Ħ$\ast$如	变쎾$\ast$촦有	娱帚
摇步									人民币元单位:
					2009年度
冢				归属于母公司所有者权益
	股本	黄本公积	库存股$\mathbf{x}$	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
上年年末余额	1,000,000,000.00	$-1, 140, 399.99$		237, 510, 504. 65	235, 860, 221.24	$\boldsymbol{\mathsf{z}}$166, 023, 160.	$5^{\circ}$352, 222, 668.	$\mathfrak{S}$9, 161, 789.	$\overline{a}$1, 999, 637, 945.
会计政策变更$\ddot{\bm{\pi}}$			$\mathbf{I}$
前期差错更正	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	1	$\mathbf{I}$		I.		$\mathbf{I}$
其他	$\mathbf{I}$		$\pmb{\cdot}$		$\mathbf{I}$
本年年初余额۱Í	1,000,000,000.00	$-1, 140, 399.99$	$\pmb{\mathsf{I}}$	237, 510, 504. 65	235, 860, 221.24	166, 023, 160.82	352, 222, 668.97	9, 161, 789. 62	1, 999, 637, 945. 31
号填列)¢-¥(减少以本年增减变动金额ΜÍ		47, 590, 749.88	$\pmb{\cdot}$	79, 315, 199.68	$\mathbb{S}^3$79, 315, 199.	79, 315, 199.68	553, 635, 280. 11	$-224, 445.38$	838, 947, 183. 65
寒寒舟 (-	$\pmb{\mathsf{I}}$		f.			$\mathbf{I}$	791, 580, 879. 15	$38$$-224, 445.$	791, 356, 433. 77
二)其他综合收益	$\mathbf I$	47, 590, 749.88	1	ı	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$			47, 590, 749.88
せき(ー)を(ー)をす	$\mathbf{I}$	47, 590, 749.88	$\pmb{\mathsf{I}}$		$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$	791, 580, 879.15	$38,$$-224, 445.$	838, 947, 183. 65
三)所有者投入和战少资本3-1-I I	$\pmb{\mathfrak{f}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	f	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$			$\mathbf{I}$
所有者投入资本	$\pmb{\mathfrak{r}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathfrak{f}}$
2.股份支付计入所有者权益的金额	$\mathbf{f}$	$\blacksquare$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$
3.其他	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{f}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$
是今須三(日)	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	79, 315, 199.68	79, 315, 199.68	79, 315, 199.68	$-237, 945, 599.04$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$
1.提取盈余公积	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	79, 315, 199.68	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$-79, 315, 199.68$	$\mathbf I$	$\mathbf{F}$
2.提取一般风险准备	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{p}}$	$\mathbf{I}$	79, 315, 199.68	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$-79, 315, 199.68$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$
3.提取交易风险准备	$\mathbf i$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	79, 315, 199.68	$-79, 315, 199.68$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$
4.对所有者(或跟东)的分配	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	ł	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$		$\mathbf{I}$	$\mathbf{f}$
5.其他	$\blacksquare$	1	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$	,	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$
(五)所有者权益内部结转	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\cdot}$	1	t,	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$
1.资本公积转增资本(或股本)	$\mathbf I$	J.	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{L}$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\pmb{\cdot}$
2. 盈余公积转增资本(或股本)	$\mathbf t$	1	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{f}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathbb{I}}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{f}$	$\mathbf{I}$
3.盈余公积弥补亏损	$\pmb{\mathsf{t}}$	$\pmb{\ast}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	τ.	$\mathbf{f}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{r}$	$\mathbf{I}$
4.其他	$\mathbf{I}$		$\pmb{\mathsf{I}}$			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		1
本年末余额ø	1,000,000,000.00	46, 450, 349.89	$\mathbf{I}$	316, 825, 704. 33	315, 175, 420. 92	245, 338, 360.50	905, 857, 949. 08	8, 937, 344. 24	2, 838, 585, 128. 96
法定代表人:				主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

(特下页)

$\bullet$

资产负债表
-------	--	--

$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ $\mathbf{A}$

鍋制關7 部证 数据 份有 降价				平位:人氏甲兀
	注释	2011.12.31	2010.12.31	2009.12.31
資产:
货币资金		7, 035, 572, 535. 32	9, 572, 845, 686. 77	9, 993, 653, 665. 99
其中: 客户资金存款		5, 965, 527, 831.34	8, 232, 816, 356. 70	8, 482, 749, 811. 17
结算备付金		223, 095, 533. 98	474, 527, 280. 91	3, 119, 461, 480. 90
其中: 客户备付金		198, 388, 214. 56	450, 074, 670. 61	3, 022, 504, 888. 35
拆出资金
交易性金融资产		581, 777, 371.66	351, 816, 485. 52	263, 846, 192. 60
衍生金融资产
买入返售金融资产		672, 706, 060.86
应收利息
存出保证金		93, 743, 931. 44	126, 588, 458. 17	141, 206, 665. 15
可供出售金融资产		573, 257, 651. 58	1, 312, 707, 644. 36	848, 176, 976. 40
持有至到期投资
长期股权投资	十五、1	133, 497, 265. 62	155, 164, 570.84	75, 351, 779.90
投资性房地产
固定资产		174, 103, 174. 52	187, 616, 824. 18	192, 797, 432.86
无形资产		23, 087, 644.86	23, 801, 827. 06	25, 212, 832.87
其中:交易席位费		19, 999.91	192, 060.91	490, 185. 52
递延所得税资产		8,786,295.21	617, 061.62	613, 988. 62
其他资产		68, 669, 113.09	53, 132, 316. 51	66, 313, 003. 94
资产总计		9, 588, 296, 578. 14	12, 258, 818, 155. 94	14, 726, 634, 019. 23

$\overline{\phantom{a}}$

$\bar{\gamma}$

	资产负债表(续)
编制			单位:人民币元
适便和股损败虫運秤	2011.12.31	2010.12.31	2009.12.31
负债:
短期借款
其中:质押借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
代理买卖证券款	6, 249, 081, 191. 47	8, 801, 909, 345. 44	11, 636, 736, 053. 62
代理承销证券款
应付职工薪酬	114, 162, 586. 83	160, 046, 732. 63	141, 018, 409. 66
应交税费	$-986, 923.27$	63, 365, 992. 64	45, 582, 021.21
应付利息
预计负债	450,000.00	450,000.00	450,000.00
长期借款
应付债券
递延所得税负债	1, 924, 535. 09	48, 603, 162. 53	17,608,679.49
其他负债	48, 132, 462. 71	67, 176, 654. 59	53, 200, 086. 73
负债合计	6, 412, 763, 852. 83	9, 141, 551, 887. 83	11, 894, 595, 250. 71
股东权益:
股本	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
资本公积	$-24, 328, 085.95$	144, 635, 741. 59	46, 450, 349.89
减:库存股		- 1
盈余公积	393, 252, 943. 59	370, 529, 915. 12	316, 825, 704. 33
一般风险准备	391, 602, 660. 18	368, 879, 631.71	315, 175, 420.92
交易风险准备	321, 765, 599. 76	299, 042, 571. 29	245, 338, 360. 50
未分配利润	1, 093, 239, 607. 73	934, 178, 408. 40	908, 248, 932.88
股东权益合计	3, 175, 532, 725. 31	3, 117, 266, 268. 11	2, 832, 038, 768. 52
负债和股东权益总计	9, 588, 296, 578. 14	12, 258, 818, 155. 94	14, 726, 634, 019. 23

$42 - 22$ 法定代表/ 会计机构负责人: 管会计工作负责

$\frac{11}{3 - 1 - 13}$

$\sim$ $\sim$

$\mathcal{A}$

		利润表		单位:人民币元
	注释	2011年度	2010年度	2009年度
		1, 010, 471, 980. 67	1, 519, 377, 680. 52	1, 735, 390, 863. 38
手续费爱佩金净收	十五、3	755, 448, 400. 43	1, 258, 011, 271. 77	1, 496, 697, 311. 27
其中:代理买卖证券业务净收入	十五、3	661, 962, 842, 67	1, 096, 067, 730, 63	1, 448, 731, 665. 94
证券承销业务净收入	十五、3	72, 675, 000.00	139, 210, 787.00	36, 458, 000. 00
受托客户资产管理业务净收入	十五、3	4, 689, 365. 76	4, 355, 270. 79
利息净收入	十五、4	173, 851, 454. 46	123, 385, 462. 06	113, 740, 258. 74
投资收益(损失以"-"号填列)	十五、5	73, 314, 346. 01	143, 017, 965. 47	129, 364, 652. 24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	十五、5	$-21, 667, 305.22$	$-22, 187, 209, 06$
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	十五、6	6, 133, 145, 67	$-6, 935, 923, 36$	$-6, 856, 376.45$
汇兑收益(损失以"-"号填列)		$-714, 749.25$	$-445, 122, 57$	$-13, 619.82$
其他业务收入		2, 439, 383. 35	2, 344, 027. 15	2, 458, 637. 40
营业支出		701, 695, 078. 73	812, 352, 069. 05	684, 012, 858. 97
营业税金及附加		56, 110, 784. 23	79, 694, 778. 72	91, 452, 122. 11
业务及管理费		645, 229, 638.86	732, 546, 609. 08	592, 428, 286. 62
资产减值损失		239, 486. 43	12, 292. 03	34, 061. 02
其他业务成本		115, 169. 21	98, 389. 22	98, 389. 22
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		308, 776, 901.94	707, 025, 611.47	1, 051, 378, 004.41
加:营业外收入		5, 368, 355, 36	9,696,548.53	2, 317, 101. 06
减:营业外支出		903, 358. 33	5, 249, 933. 06	811, 395, 27
四、利润总额 (亏损总额以"-"号填列)		313, 241, 898. 97	711, 472, 226.94	1, 052, 883, 710. 20
减: 所得税费用		86, 011, 614. 23	174, 430, 119. 05	259, 731, 713. 38
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		227, 230, 284. 74	537, 042, 107.89	793, 151, 996. 82
六、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
其他综合收益セ、		$-168, 963, 827.54$	98, 185, 391. 70	47, 590, 749. 88
综合收益总额		58, 266, 457. 20	635, 227, 499. 59	840, 742, 746. 70

第二章 全计机构的责人: 12/22 法定代表人: ·管会计工作负责人

$3-1-14$

现金流量表

股份

70

$\frac{1}{2}$ $\overline{a}$

3向制平101: "四脚址 基 牌(在台水公司				半位:人民卫兀
♪	注释	2011年度	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量;◇
处置复易准金融资产净增加额。				24, 808, 859. 26
收取利息、毒ਣ费及佣盒例现金		1, 033, 858, 635. 06	1, 461, 852, 741. 51	1, 607, 173, 952. 14
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金		679, 405, 476. 69	49, 671, 185.86	6, 112, 640, 206. 99
经营活动现金流入小计		1, 713, 264, 111. 75	1, 511, 523, 927. 37	7, 744, 623, 018. 39
支付利息、手续费及佣金的现金		104, 558, 780. 17	78, 756, 007.68	70, 244, 338.88
支付给职工以及为职工支付的现金		417, 674, 926. 15	401, 358, 652. 98	267, 674, 487. 34
支付的各项税费		203, 855, 523. 35	239, 321, 744. 07	370, 674, 026. 48
处置交易性金融资产净减少额		242, 387, 568. 95	75, 818, 458. 51
回购业务资金净减少额		672, 706, 060.86
支付其他与经营活动有关的现金		2, 791, 852, 996. 83	3, 278, 032, 549. 24	300, 367, 680. 64
经营活动现金流出小计		4, 433, 035, 856. 31	4, 073, 287, 412. 48	1,008,960,533.34
经营活动产生的现金流量净额		$-2, 719, 771, 744.56$	$-2, 561, 763, 485.11$	6,735,662,485.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金				26, 332. 20
收到其他与投资活动有关的现金		249, 696. 26	1, 617, 298. 50	30, 217.82
投资活动现金流入小计		249, 696. 26	1, 617, 298. 50	56, 550.02
投资支付的现金			102, 000, 000. 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		58, 068, 100.83	53, 150, 870. 03	66, 127, 677. 60
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		58, 068, 100, 83	155, 150, 870. 03	66, 127, 677, 60
投资活动产生的现金流量净额		$-57, 818, 404.57$	$-153, 533, 571.53$	$-66, 071, 127.58$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			350, 000, 000. 00
支付其他与筹资活动有关的现金		10,400,000.00		-
筹资活动现金流出小计		10, 400, 000. 00	350, 000, 000. 00
筹资活动产生的现金流量净额		$-10, 400, 000, 00$	$-350,000,000.00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-714, 749.25$	$-445, 122, 57$	$-13, 619.82$
五、现金及现金等价物净增加额		$-2, 788, 704, 898.38$	$-3, 065, 742, 179. 21$	6, 669, 577, 737. 65
加:期初现金及现金等价物余额		10, 047, 372, 967. 68	13, 113, 115, 146.89	6, 443, 537, 409. 24
六、期末现金及现金等价物余额		7, 258, 668, 069. 30	10, 047, 372, 967. 68	13, 113, 115, 146.89

BEL BHANDS 12NO2 管会计工作的负责人: 公司法定代表

1,000,000,000.001,000,000,000.00$\mathbf{I}$1$\mathbf{I}$$\mathbf I$$\mathbf{I}$$\pmb{\imath}$$\mathbf{I}$1$\blacksquare$11$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$1$\blacksquare$股本号镇列)$\pmb{\pi}$j.2.股份支付计入所有者权益的金额本年增减变动物质(减少以三)所有者投入和战少资本4.对所有者(或股东)的分配上述(-)手(-)牛南观差错更正计政策变更二)其他综合收益2.提取一般风险准备提取交易风险准备本年年初余额演员1. 所有者投入资本提取盈余公积其他(四)利润分配変不会 一3.其他ú	144, 635, 741. 59144, 635, 741.59$-168, 963, 827.54$$-168, 963, 827.54$$\mathbf{r}$$\mathbf{I}$贵本公积	1$\sqrt{2}$1ŧı$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$库存胶ÿ	370, 529, 915. 12370, 529, 915.12ŧ$\mathbf{I}$盈余公积	368, 879, 631. 71一般风险准备	299, 042, 571. 29交易风险准备	未分配利润	所有者权益合计
						934, 178, 408. 40	3, 117, 266, 268, 11
				J.	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	ŧ
				$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf I$	1
				368, 879, 631. 71	299, 042, 571.29	934, 178, 408. 40	3, 117, 266, 268. 11
			22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	159, 061, 199. 33	58, 266, 457. 20
			$\mathbf{I}$	1	1	227, 230, 284.74	227, 230, 284.74
			$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$-168, 963, 827.54$
	$-168, 963, 827.54$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	227, 230, 284.74	58, 266, 457.20
	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	۰	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	t	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathbb{I}}$	ŧ
	1	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{l}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\ast}$	$\mathbf{I}$
	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	ŧ	٠
	$\pmb{\cdot}$	1	22, 723, 028.47	22, 723, 028.47	$\ddot{a}$22, 723, 028.	$-68, 169, 085, 41$
	J.	$\mathbf{I}$	22, 723, 028.47	$\mathbf{f}$	$\mathbf{I}$	$-22, 723, 028, 47$
		ı		22, 723, 028.47		$-22, 723, 028, 47$
	1	I.	т	1	22, 723, 028.47	$-22, 723, 028.47$	ŧ
	$\mathbf{I}$	Ţ	$\mathbf{f}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	t.	$\mathbf{I}$
$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf I$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$
1	т	$\pmb{\mathfrak{g}}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\overline{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
1	$\mathsf I$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	t	J.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$
$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\pmb{\mathfrak{f}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	۰
I.	L	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	ł	$\mathbf I$	$\mathbf{1}$	L
$\mathbf I$	$\mathbf{F}$	f.	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	t
			393, 252, 943. 59				3, 175, 532, 725. 31
,资本公积转增资本(或股本)盈余公积转增资本(或股本)五)所有者权益内部结转盈余公积弥补亏损4.其他5.其他

$\mathcal{O}^{\mathcal{O}}$

$\overline{1}$

$\hat{r}_k$

人心爱学			所有者权益变动表
医心肌电电路								人民币元单位:
				2010年度
È,	股本	資本公积	库存股蔓	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	所有者权益合计
中颜	1,000,000,000.00	$\sim$46, 450, 349.8	$\mathbf{I}$	$33,$316, 825, 704.	315, 175, 420.92	245, 338, 360.50	908, 248, 932.88	2, 832, 038, 768. 52
会计武夫典宾	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{f}$	$\mathbf{I}$
前期差错更正	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	1
其他	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$
本年年初余额	1,000,000,000.00	46, 450, 349.89	$\mathbf{I}$	316, 825, 704. 33	315, 175, 420.92	245, 338, 360. 50	908, 248, 932.88	2, 832, 038, 768. 52
号填列)R$\mathbf{1}$¥(减少以本年增减变动金额		98, 185, 391. 70	п	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	25, 929, 475. 52	285, 227, 499. 59
一)净利润	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\sqrt{2}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	537, 042, 107.89	537, 042, 107.89
其他综合收益$\widehat{\mathfrak{g}}$		98, 185, 391. 70		$\blacksquare$	$\blacksquare$	п		98, 185, 391. 70
Fカーチ (ー) そうこ	J.	391.7098, 185,	1	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	1	537, 042, 107.89	635, 227, 499.59
三)所有者投入和减少资本	r	ı.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	ł
所有者投入资本	f,	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\blacksquare$	1	$\mathbf{I}$	ŧ.
股份支付计入所有者权益的金额	1	$\pmb{\ast}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	f,	ı	ŧ
其他	1	$\mathbf{t}$	J.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	1	$\mathbf{I}$	٠
四余溟(口	$\mathbf I$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	53, 704, 210. 79	$-511, 112, 632, 37$	$-350,000,000.00$
提取盈余公积	$\blacksquare$	$\mathbf{t}$	$\mathbf{I}$	53, 704, 210. 79		1	$-53, 704, 210, 79$	τ.
提取一般风险准备	$\blacksquare$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	53, 704, 210. 79	$\ddot{\phantom{a}}$	$-53, 704, 210, 79$	т
提取交易风险准备	1	$\pmb{\mathsf{I}}$	ŧ	$\pmb{\ast}$		53, 704, 210. 79	$-53, 704, 210, 79$	$\mathbf{I}$
对所有者(或股东)的分配	٠	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$		$-350,000,000.00$	$-350,000,000.00$
其他	$\pmb{\ast}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	J.
五)所有者权益内部结转	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\pmb{\downarrow}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$
资本公积转增资本(或股本)	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\ast}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	ı.
盈余公积转增资本(或股本)	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\downarrow}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$
盈余公积弥补亏损	$\pmb{\mathbf{1}}$	1	$\mathbf I$	$\mathbf I$	$\pmb{\ast}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{t}$	$\pmb{\mathfrak{f}}$
其他	$\mathbf{I}$		$\pmb{\cdot}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf I$
本年末余额o.	1,000,000,000.00	144, 635, 741. 59	$\mathbf{I}$	370, 529, 915.12	368, 879, 631. 71	299, 042, 571, 29	934, 178, 408. 40	3, 117, 266, 268. 11
法定代表人			主管会计工作负责人:				Ů会计机构负责人:	$7.8%$

$3-1-17$

(转下页)

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\mathbb{C}}$

1,000,000,000.001,000,000,000.00股本号模列)展t.$\mathbf{1}$×(减少以三)所有者投入和减少资本上述(一) 奉(一) 封本年增减变动金额前期差错更正公开发生化二)其他综合收益余额本年年初余额其他震氣र्भम其编制้เงื่١Í	$-1, 140, 399, 99$$-1, 140, 399.99$47, 590, 749.8847, 590, 749.8847, 590, 749.88$\mathbf{I}$$\blacksquare$$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$資本公积$\pmb{\mathfrak{t}}$$\pmb{\cdot}$$\blacksquare$$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$$\pmb{\mathfrak{t}}$$\blacksquare$	$\pmb{\mathsf{I}}$$\pmb{\cdot}$$\mathbf I$$\pmb{\downarrow}$$\mathbf{I}$٠f.$\mathbf{I}$t.库存股宴	237, 510, 504. 65237, 510, 504. 6579, 315, 199.68$\pmb{\mathfrak{t}}$$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$$\pmb{\mathsf{I}}$盈余公积	235, 860, 221, 24235, 860, 221, 2479, 315, 199, 68$\mathbf I$$\mathbf{I}$$\mathbf{f}$Ł一般风险准备2009年度	166, 023, 160.82交易风险准备	未分配利润	人民币元所有者权益合计单位:
						353, 042, 535.10	1, 991, 296, 021.82
					ŧ	$\mathbf{I}$
					$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf I$
					166, 023, 160.82	353, 042, 535.10	1, 991, 296, 021.82
					79, 315, 199.68	555, 206, 397. 78	840, 742, 746. 70
					$\mathbf{I}$	793, 151, 996. 82	793, 151, 996. 82
					$\mathbf{I}$		47, 590, 749.88
			t.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	793, 151, 996. 82	840, 742, 746. 70
		$\pmb{\mathsf{I}}$	ŧ	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\pmb{\mathsf{f}}$	ŧ	$\mathbf{I}$
所有者投入资本$3 - 1 - 18$	1ł	1	1	$\mathbf{I}$	т	t	f
股份支付计入所有者权益的金额	$\blacksquare$$\pmb{\ast}$	$\mathbf{f}$	J.	ŧ.	$\pmb{\mathfrak{t}}$	ŧ	$\blacksquare$
3. 其他	$\mathbf I$$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
四利润分配	$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	79, 315, 199, 68	79, 315, 199.68	79, 315, 199, 68	$-237, 945, 599.04$	$\mathbf{I}$
1.提取盈余公积	$\pmb{\cdot}$$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	79, 315, 199.68	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$-79, 315, 199.68$	$\blacksquare$
2.提取一般风险准备	$\mathbf{I}$$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\downarrow}$		79, 315, 199.68	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$-79, 315, 199.68$	$\mathbf I$
提取交易风险准备	1$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	f,	79, 315, 199.68	$-79, 315, 199.68$
4. 对所有者 (或股东) 的分配	$\mathbf{I}$$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\cdot}$	T	$\pmb{\downarrow}$	$\mathbf{I}$	1	$\blacksquare$
其他	1$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$
(五)所有者权益内部结转	$\mathbf{I}$1	$\blacksquare$	$\mathsf I$	$\blacksquare$	$\mathbf I$	$\mathbf I$	I.
1. 资本公积转增资本(或股本)	1ŧ	ı	$\blacksquare$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	٠
盈余公积转增资本(或股本)	$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	1
盈余公积弥补亏损	$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$\blacksquare$	$\pmb{\downarrow}$
4.其他	$\mathbf{I}$$\mathbf{I}$	1	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	f.
1,000,000,000.00四、本年末余额	46, 450, 349.89	$\mathsf I$	316, 825, 704. 33	315, 175, 420, 92	245, 338, 360. 50	908, 248, 932.88	2, 832, 038, 768. 52

$\frac{1}{2}$

(承上页)

(特下页)

$\ddot{\phantom{a}}$

2242

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

法定代表人:

西部证券股份有限公司 财务报表附注

2011年度、2010年度及2009年度

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

西部证券股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系经陕西省政府陕政函 [2000]132号文、证监会证监机构字[2000]197号文和证监机构字[2001]3号文批准, 在陕西证券有限公司(以下简称"陕西证券")、宝鸡证券公司(以下简称"宝鸡证券") 以及陕西信托投资有限公司(以下简称"陕西信托")所属营业部和陕西省西北信托投 资有限公司(以下简称"西北信托")所属证券营业部重组的基础上,以发起方式设立 的股份有限公司。2001年1月9日,本公司在陕西省工商行政管理局注册成立,《企业 法人营业执照》现注册号为 610000100026931。

本公司注册地址: 西安市东新街 232 号信托大厦

法定代表人: 刘建武

注册资本:壹拾亿元人民币

企业类型: 股份有限公司

行业性质: 本公司属于证券行业

本公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的 财务顾问:证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货 公司提供中间介绍业务(经营证券业务许可证有效期至2012年8月20日)。

本公司截至 2011年12月 31日在中国境内设有 60 家证券营业部 (其中 2 家营业 部正在筹建过程中)、2个分公司、1个子公司及1个合营公司。58家证券营业部分布 在陕西、北京、上海、深圳、山东、江苏、宁夏、河南、广西、甘肃、河北等地;分 公司为上海第一分公司和上海第二分公司,上海第一分公司作为本公司专门的证券自 营业务机构经营证券自营投资业务,上海第二分公司作为本公司专门的证券资产管理 业务机构经营证券资产管理业务; 子公司为西部期货有限公司; 合营公司为纽银梅隆 西部基金管理有限公司。

截至2011年12月31日,公司母公司共有员工2344人,其中高级管理人员27人, 子公司共有员工96人。高级管理人员包括公司董事长、监事会主席、总经理、副总经 理、财务负责人、合规负责人以及董事会秘书。

本公司的组织机构图如下:

本公司出资事项:

本公司设立时注册资本为人民币 100,000.00 万元,折合股份总数 100,000.00 万 股。其中:陕西证券和宝鸡证券的原股东以经评估并经原陕西省国资局确认的净资产 17,389.24 万元和经本公司全体发起人协议认可的特许经营权 2,790.00 万元出资;陕 西信托和西北信托以其经评估并经原陕西省国资局确认的证券业务净资产 14,036.41 万元和经本公司全体发起人协议认可的特许经营权 2,960,00 万元出资;其它部分由发 起人以现金出资。根据陕西五联有限责任会计师事务所出具的陕会验字(2000)第178 号验资报告,本公司的注册资本已经全部缴足。

结合《关于组建西部证券股份有限公司的协议书》、《合并重组协议》以及现有法 律法规, 对如下出资情况予以处理:

(1) 关于出资资产损失的事项

根据《关于组建西部证券股份有限公司的协议书》和《合并重组协议》,发起人股 东一致同意,自本公司成立之日起一年内,若本公司承接的出资资产发生实际损失,

则由原拥有该资产的股东承担,并由其自行补足或以分红所得予以弥补;在此期间内, 如果收回原被认定为损失的资产,则由原拥有该资产的股东享有。截至 2001 年 12 月 31 日,相关股东作为出资投入本公司资产中的 22, 212. 42 万元资产的价值已明显低于 账面价值,对形成损失的部分,相关股东应依据前述约定补足或以分红所得予以弥补。 截至 2007年9月30日,上述出资资产已由本公司收回9,246.25万元,相关股东以其 应得的本公司历年分红弥补出资资产损失 4,772,30万元,其余尚未弥补的出资资产损 失 8,193.87 万元已由本公司全额计提了坏账准备。

(2) 关于特许经营权出资

根据《关于组建西部证券股份有限公司的协议书》和《合并重组协议》,经全体股 东认可,陕西证券、宝鸡证券的原股东以及陕西信托和西北信托合计以经评估的 5,750.00 万元的证券营业部特许经营权(以下简称"无形资产出资")折为本公司 5,750.00万股股份。截至2006年12月31日,上述特许经营权已经摊销3,450万元, 剩余 2,300万元, 2007年通过冲减年初未分配利润的形式全额进行了处理。

(3) 关于相关股东非现金资产出资的评估增值事项

本公司设立时,陕西同盛资产评估有限责任公司对陕西证券和宝鸡证券的整体资 产、陕西信托和西北信托的证券业务资产分别进行了评估。相关股东当时投入本公司 的非现金资产包括因评估增值而应由其缴纳的企业所得税 352.68 万元。另外,评估基 准日至本公司成立日之间的固定资产评估增值部分应计提折旧金额为251.76万元。在 本公司成立时, 前述两项合计 604.44 万元 (以下简称"补计税金和折旧")未做相应 的账务调整。

关于前述事项的解决:

为履行股东承诺及解决相关问题,本公司于 2007 年 11 月召开 2007 年第五次临时 股东大会,审议通过了《关于 2007 年第三季度 ( 9 月 30 日 ) 利润分配并同时解决股东 出资资产相关问题的提案》,并据此进行了相应的账务调整。本公司以2007年9月30 日为时点, 将出资资产损失、无形资产出资、补计税金和折旧合计 14,548.31 万元调 整为应收股东款,同时以2007年9月30日经审计的未分配利润为基础进行一次分配, 即以本公司本次发行前总股本10亿股为基数,向全体股东每10股派发股利2元,共 派发股利 2 亿元, 其中 14, 548. 31 万元用于全额冲抵应收股东款, 剩余 5, 451. 69 万元 以现金形式分配。

同时, 本公司全体股东于2007年11月15日签署了《关于解决公司出资资产相关 问题的股东协议》。根据前述协议,全体股东确认,以 2007 年 9 月 30 日为时点,将公 司出资资产损失、无形资产出资、补计税金和折旧金额合计 14,548.31 万元调整为应

收股东款;公司全体股东同意按持股比例将 2007 年第三季度 ( 9 月 30 日 ) 分配的现金 股利中的 14,548.31 万元用于全额冲抵应收款项下的应收股东款。

2007年11月15日,本公司已进行利润分配,利润分配金额20,000.00万元,冲 抵应收股东款 14, 548. 31 万元, 计入应付股利 5, 451. 69 万元。

本财务报表业经本公司董事会于2012年2月1日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司申报财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照 财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公 司 2011年12月31日、2010年12月31日、2009年12月31日的财务状况及2011年 度、2010年度、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、公司主要的会计政策和会计估计

1. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时

性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积(股本溢价); 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的,合并成本 为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行 的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用;购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的,合并成本仅包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。对于所涉及的或有对价,如购买日在2009年12月31日或 之前的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的,则将或有对价计入合并成本;购买日在2010年1月1日或之后的,或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分 步实现的企业合并, 购买日在2009年12月31日或之前的, 合并成本为每一单项交易 成本之和;购买日在2010年1月1日或之后的,在本集团合并财务报表中,对于购买 日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允 价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的 被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有 的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允 价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确 认为当期损益; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当 期损益。

1. 合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合 并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳 入合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中:当期 处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中、并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

本公司合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额,冲减少数股东权益。

5. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额, 除: 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理:以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇 率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含 汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项 目;处置境外经营时, 计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和 负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权益类项目除"未分配利润"

项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交 易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润:年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和 所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债 表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7. 客户交易结算资金

本公司代理客户的交易结算资金全额存入指定的商业银行,实行专户管理,并在 "银行存款"科目中单设明细科目进行核算。客户交易结算资金划入登记结算公司指 定清算银行,由登记结算公司存入本公司客户结算备付金账户,进行客户证券交易的 资金清算交收。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债,支付给证券 交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出,按规定向客户收取的手 续费,在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。按照中国人民银行有关 规定,本公司对于客户保证金存款按季结息,结息日为每季末月的20日。

1. 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。

①金融工具存在活跃市场的报价

本公司对于金融工具存在活跃市场的,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格,按照下述原则确定:

A、在活跃市场上,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场 中的现行出价; 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价, 为市场中的现行要价。

B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整 的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

附有限售条件的股票等投资的公允价值,如果估值日非公开发行有明确锁定期的 股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用在证券交易 所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低干在证券交易所上 市交易的同一股票的市价, 按以下公式确定该股票的价值:

$FV=C+ (P-C) \times (D1-Dr) / D1$

其中:

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价 格除权时,于除权日对其初始取得成本作相应调整);

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;

D1 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;

Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含 估值日当天)。

②金融工具不存在活跃市场报价的估值

在公开市场中交易但交易不活跃的金融资产或金融负债,公司以市价为基础结合 估值技术合理确定其公允价值。

本公司持有的在银行间债券市场交易的债券类金融资产,包括短期融资券、央行 票据等固定收益品种, 采用 WIND 咨询金融终端公布的中债估值的估价全价确定公允价 值。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损 益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售或回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍 生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定、且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收款项、融出资金、预付款项、长期应收款 等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认 为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入 投资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量 的事项。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试:对单项金额不重大的金融 资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的 减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

应收款项坏账准备的计提方法见"附注四、9应收款项"。

②可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与 确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方; ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放 弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的、将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融 负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负 债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法 定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和

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$3 - 1 - 30$

金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。

1. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难; ②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); 3债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2) 坏账准备的计提方法

1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金 融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A. 信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据:

项目	确定组合的依据
1年以内(含1年,下同)	实际发生日至报表截止日
$1 - 2 +$	实际发生日至报表截止日
$2 - 3 = 4$	实际发生日至报表截止日
3年以上	实际发生日至报表截止日

B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征 (倩务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

根据信用风险特征组合确定的不同组合,期末按照各项组合余额,分别账龄按比 例提取坏账准备。坏账准备计提比例一般为:

龄账	计提比例
1年以内(含1年,下同)	$0%$
$1 - 2 +$	10%
$2 - 3 +$	20%
3年以上	100%

(3) 应收关联公司款一般不计提坏账准备,若有确凿证据表明该款项不能收回或 收回的可能性不大的,比照上述政策计提坏账准备。

(3) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

1. 买入返售及卖出回购业务

本公司对买入返售交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入 相关资产(包括倩券和票据),同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格返售 相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,并在资产负 债表中确认,买入返售的标的资产在表外作备查登记。

本公司对于卖出回购交易, 按照合同或协议的约定, 以一定的价格将相关的资产 (包括债券和票据)出售给交易对手,同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定 价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖 出回购的标的资产在资产负债表中确认。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期内以实际利率平均确认。

1. 代理承销证券业务

本公司代理承销证券,根据与发行人确定的发售方式,按以下规定核算:

(1) 公司以全额包销方式进行承销业务的, 在按承购价格购入待发售的证券时,

确认为一项资产;公司将证券转让给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按 已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后、如有未售出的证券、按 承购价转为交易性金融资产或可供出售金融资产。

(2)公司以余额包销方式进行承销业务的,在收到委托单位发售的证券时,不在 账内同时确认为一项资产和一项负债,只在专设的备查簿中登记承销证券的情况,承 销期结束后,如有未售出的证券,按约定的承购价格转为交易性金融资产或可供出售 金融资产。

(3)公司以代销方式进行承销证券业务的,在收到委托单位发售的证券时,不在 账内同时确认为一项资产和一项负债,只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。

1. 代理兑付债券业务

本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资 金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算,在向委托单位交付已兑付的债券时, 同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入,在代兑付 债券基本完成,与委托方结算时确认手续费收入。

13. 受托投资管理业务

客户资产管理业务, 指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务, 包括专项 资产管理业务、定向资产管理业务和集合资产管理业务。本公司客户资产管理业务参 照证券投资基金核算,独立建账,独立核算。

本公司对受托客户的资产,按实际接受委托的资产价值,同时确认为公司的代理 业务资产和代理业务负债,并作为表外项目在报表附注中进行披露。合同到期或按合 同中规定期限,与委托单位结算时,按合同规定计算由本公司享有的收益,计入当期 损益。

期末如根据资产管理合同规定公司应承担一定损失的,则根据期末损失情况计提 相应的预计负债。

1. 长期股权投资

(1) 长期股权投资的初始成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权

投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 购买日在2009年12月31日或之前 的, 按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本; 购买日在2010年1月1日或之 后的,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券 的公允价值之和, 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益, 购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成 本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算; 对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资

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$3 - 1 - 34$

单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 按照《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益、相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

3 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注 四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款 的差额, 计入当期损益; 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的,按相关规定进 行追溯调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

15. 固定资产

(1) 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

(2) 固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

固定资产类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	45年	5%	2.11%
交通运输设备	8年	3%	12.13%
电子设备	5年	3%	19.40%
电器设备	5年	3%	19.40%
其他设备	6年	3%	16.17%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权 最终可能转移, 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

1. 无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。其中交易席位费按10年摊销,软件费10万元以下按2年摊销, 10万元 (含10万元) 以上按5年摊销。

对使用寿命不确定的无形资产,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有 证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益:

1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产;

5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

17. 商誉

商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金 额计量,不进行摊销,期末进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测 试。

对于商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分 摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定 的报告分部。

1. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账, 按项目受益期或 5 年孰短 的原则平均摊销。

1. 非流动非金融资产减值

对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产、本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值 测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是 否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

1. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的 相关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴 费总额为上一年度工资总额的1/12,职工个人缴费总额为个人上一年度工资总额的2%。 企业缴费按职工个人上一年度工资总额的1/12 计入个人账户,职工个人缴费按职工个 人上一年度工资总额的 2%计入个人账户。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预 计负债确认条件时, 计入当期损益 (辞退福利)。

1. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本 公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确 定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22. 收入

本公司业务收入分为: 手续费及佣金收入、利息收入、投资收益和其他业务收入。

(1) 手续费及佣金收入,指公司为客户办理各种业务收取的手续费及佣金收入, 包括办理咨询业务、担保业务、代保管等代理业务以及办理投资业务等取得的手续费 及佣金,如业务代办手续费收入、咨询服务收入、担保收入、资产管理收入、代保管 收入,代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证券等代理业务以及 其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。各项业务收入的确认方法如下:

①代理客户买卖证券的手续费收入,在证券买卖交易日确认收入。代兑付证券的 手续费收入,于代兑付证券业务基本完成,与委托方结算时确认收入。代保管证券业 务的手续费收入,于代保管服务完成时确认收入;一次性收取的手续费,作为预收账 款处理,待后续代保管服务完成时再确认收入。

②证券承销收入,以全额包销方式进行承销业务的,在承销业务提供的相关服务 完成,按承销协议要求与发行人结算时确认;若承销协议涉及不同会计年度,则在资 产负债表日确认已实现承销收入为当期收入,同时按配比估计的费用结转成本。以余

额包销或代销方式进行承销业务的,于发行结束后,与发行人结算发行价款时确认收 入。

③受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照 合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。 如合同规定按固定比例收取管理费的、则分期确认管理费收益。

(2) 利息收入

在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入。

(3) 投资收益

公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为 当期收益;处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投 资收益,同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投 資收益。

采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认 为当期投资收益: 采用权益法核算的长期股权投资, 根据被投资单位实现的净利润或 经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

(4)其他业务收入,反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入, 包括出租固定资产、出租无形资产等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入, 该等收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。如果合同或协议一次 性收取使用费,且不提供后续服务的,视同销售该项资产一次性确认收入;提供后续 服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取 使用费的、按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法确定的金额分期确 认收入。

1. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确 认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益:用于补偿已经发生的相关费 用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账 面余额, 超出部分计入当期损益; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的, 直接计入当 期损益。

1. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税 法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递 延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对干能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

25. 租赁

对于经营租赁的租金, 出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。

26. 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基干本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的

变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来 期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下:

(1) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策、采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

(2) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(3)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中, 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。

(4) 非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值 迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账 面余额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时、本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

(5) 折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果 以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额、结合纳税筹划策略、以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7%
教育费附加	实际缴纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

$3-1-45$

2、其他说明

2009年8月份以前公司所有西安市内营业部营业税金及附加全部并入公司总部一 并申报缴纳,西安市外其他地区的营业部以西部证券营业部的名义在当地申报及缴纳 营业税金及附加;根据陕西省地方税务局直属征收分局陕地税直发[2009]43号文件《陕 西省地方税务局直属征收分局关于部分企业实行汇总缴纳有关问题的通知》的规定, 自 2009年8月起,公司西安市内营业部及陕西省内宝鸡、咸阳、渭南、汉中地区营业 部的营业税金及附加并入公司总部申报缴纳,其他地区的营业部以西部证券营业部的 名义在当地申报及缴纳营业税金及附加。

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

本公司唯一子公司西部期货有限公司为通过非同一控制下企业合并取得。

金额单位:人民币万元

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出資額	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
西部期货有限公司	有限责任公司	西安市	金融	8,000.00	国内商品期货代理、期货咨询、培训	6,999.61
(续)
							金额单位:人民币元
子公司全称	持股比例$(%)$	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额		从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
西部期货有限公司	87.50	87.50	是	8,372,894.01
	2、合并范围发生变更的说明
无。
	3、本期发生的非同一控制下企业合并

无。

$\bar{z}_i$

七、合并财务报表项目注释

$\bar{z}$

以下注释项目 (含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2011 年 1 月1日, 期末指 2011年12月31日。

1. 货币资金

项目		期末数
	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金-人民币	330,442.14	1.0000	330,442.14
现金小计			330,442.14
银行存款
其中:公司自有			1,120,535,640.72
人民币	1,116,433,944.86	1.0000	1,116,433,944.86
港币
美元	650,969.84	6.3009	4,101,695.86
其中: 经纪业务客户			6,062,936,018.82
人民币	6,039,697,433.24	1.0000	6,039,697,433.24
港币	8,320,642.27	0.8107	6,745,544.67
美元	2,617,569.06	6.3009	16,493,040.91
银行存款小计			7,183,471,659.54
计合			7,183,802,101.68

	期初数
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金-人民币	274,769.09	1.0000	274,769.09
现金小计			274,769.09
银行存款
其中:公司自有			1,393,768,240.72
人民币	1,389,461,431.36	1.0000	1,389,461,431.36
港币
美元	650,310.20	6.6227	4,306,809.36
其中: 经纪业务客户			8,280,241,086.63
人民币	8,245,865,712.72	1.0000	8, 245, 865, 712. 72
港币	14,956,082.41	0.8509	12,726,130.54
美元	3,268,945.20	6.6227	21,649,243.37
银行存款小计			9,674,009,327.35
计合			9,674,284,096.44

注:

(1) 本公司未开展融资融券业务。

(2) 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险 的资金。

1. 结算备付金

	期末数
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
结算备付金
其中:公司自有			24,707,319.42
人民币	12,805,794.13	1.0000	12,805,794.13
港币	4,050,084.23	0.8107	3,283,403.26
美元	1,367,760.48	6.3009	8,618,122.03
其中: 经纪业务客户			283,410,600.92
人民币	276,594,134.98	1.0000	276,594,134.98
港币	4,092,528.32	0.8107	3,317,812.73
美元	555,262.46	6.3009	3,498,653.21
结算备付金小计			308,117,920.34

项目		期初数
	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
结算备付金
其中:公司自有			24,452,610.30
人民币	12,620,672.13	1.0000	12,620,672.13
港币	3,868,928.84	0.8509	3,292,071.55
美元	1,289,484.14	6.6227	8,539,866.62
其中: 经纪业务客户			514,249,124.27
人民币	506,503,170.44	1.0000	506,503,170.44
港币	3,863,497.49	0.8509	3,287,450.01
美元	673,215.43	6.6227	4,458,503.82
结算备付金小计			538,701,734.57

注:

结算备付金期末比期初减少 42.80%, 变动主要原因为期末客户资金减少以及交易 量下降, 导致期末结算备付金减少。

3. 交易性金融资产

期末数		期初数
公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
450, 122, 430.00	441, 951, 791. 29	173, 187, 490.00	171,629,356.77
31,469,821.40	32, 127, 440.00	78,628,995.52	78,622,134.05
100, 185, 120.26	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
581,777,371.66	574,079,231.29	351,816,485.52	350,251,490.82

注:

(1) 交易性金融资产期末数比期初数增加65.36%, 主要原因为受市场行情影响, 公司增加对短期融资券以及企业债的投资。

(2) 交易性债券投资主要是持有的短期融资券, 交易性权益工具投资主要为股票 投资,其他均为货币基金投资。

(3) 期末交易性金融资产变现不存在重大限制。

1. 买入返售金融资产

(1) 按证券品种

项目	期末数	期初数
券债	672,706,060.86
其他
计合	672,706,060.86
(2) 按交易对手项月	期末数	期初数
银行金融机构	98,000,000.00
非银行金融机构	574,706,060.86
计合	672,706,060.86

注:

①买入返售金融资产主要为买断式买入返售金融资产。

②主要原因为本年度证券市场行情不稳定,本公司为提高资金的使用效益,加大 买入返售业务的开展。

项胃		期末数
	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
交易保证金
人民币	196,007,279.42	1.0000	196,007,279.42
港币	500,000.00	0.8107	405,350.00
美元	270,000.00	6.3009	1,701,243.00
小计			198, 113, 872. 42
履约保证金
计승			198, 113, 872. 42

5.				存出保证金
----	--	--	--	-------

项目	期初数
	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
交易保证金
人民币	174,915,736.94	1.0000	174,915,736.94
港币	500,000.00	0.8509	425,450.00
美元	270,000.00	6.6227	1,788,129.00
小计			177,129,315.94
履约保证金
과合			177,129,315.94

6. 可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

目项	期末数		期初教
	公允价值	初始成本	公允价值	初始成本
可供出售债券	208,088,120.00	204, 777, 028, 12	307,967,352.88	295,798,926.40
可供出售权益工具	365, 169, 531, 58	400,918,071.38	1,004,740,291.48	824,061,062.50
合	573, 257, 651.58	605,695,099.50	1,312,707,644.36	1,119,859,988.90

注:

①可供出售金融资产期末数比期初数减少56.33%, 主要原因是2011年度证券行业 不稳定,自营业务股票投资减少,增加对短期融资券及企业债的投资。

②可供出售权益工具是股票投资及证券基金投资。

(2)存在限售期限的可供出售金融资产情况

序号	证券代码	证券名称	证券数量(股/份)	成本价	2011年12月31日收盘价(份)	公允价值	成本与公允价 限售期截止值差	в
	601555	东吴证券	1,266,214	8230391.00	6.570	8.319.025.98	88.634.98	$2012 - 3 - 12$
		2 C10001 财富长安1号 29,264,449		29 264 449 38	0.761	22.256.953.77	-7.007.495.61 注
		合计		37,494,840.38		30,575,979.75	$-6.918.860.63$

注:

本公司 2010年认购集合理财产品西部证券"财富长安1号"29,264,449.38份。 本公司为集合理财产品西部证券"财富长安1号"的管理人,该集合理财产品发行时 间为 2010年9月10日, 存续期为5年。根据西部证券"财富长安1号"集合资产管 理计划集合资产管理合同的约定,集合计划管理人认购的金额为本计划成立时集合计 划资产总额的5%,在存续期内投入的自有资金不得提前退出(现金分红除外)。

债券项目	债券总类	面值初始投资成本			年利率	到期日
中船MTN1	无担保中期票据	60,000,000.00		3.85%60,356,021.51		2014.02.25
11本钢MTN1	无担保中期票据	50,000,000.00		49,973,178.08	5.64%	2016.02.11
海正MTN1	无担保中期票据	30,000,000.00		29,975,434.43	6.63%	2016.07.28
09复地债(公司债)	有担保公司债	49,990,000.00		49,990,000.00		2014.09.22
中行转债	无担保可转债	14,520,000.00		14,482,394.10	0.80%	2016.06.02
合计		204,510,000.00		204,777,028.12
债券项目	期初余额	本期利息	累计应收利息	累计已收利息		期末余额
中船MTN1	60,774,000.00	2,310,000.00	4,620,000.00	4,620,000.00		60,636,180.00
11本钢MTN1						52,543,950.00
海正MTN1						30,781,320.00
09复地债(公司债)	53,405,000.00	3,650,000.00	8,310,000.00	8,310,000.00		50,339,930.00
中行转债	22,018,000.00	100,000.00	100,000.00		100,000.00	13,786,740.00
合计	136,197,000.00	6,060,000.00	13,030,000.00	13,030,000.00		208,088,120.00

(3)可供出售金融资产的长期债券投资情况

7. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

目项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资
对合营企业投资	79,812,790.94		21,667,305.22	58, 145, 485. 72
对联营企业投资
其他股权投资	6,970,500.00			6,970,500.00
减:长期股权投资减值准备	214,800.00	$\bullet$	$\blacksquare$	214,800.00
计合	86,568,490.94		21,667,305.22	64,901,185.72

(2) 长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
广东发展银行股份有限公司	成本法	5,010,500.00	5,010,500.00		5,010,500.00
陕西精密合金股份有限公司	成本法	214,800.00	214,800.00		214,800.00
西安银行(原名称:西安市商业银行股份有限公司)	成本法	345,200.00	345,200.00		345,200.00
纽银梅隆西部基金管理有限公司	权益法	102,000,000.00	79,812,790.94	$-21,667,305.22$	58, 145, 485. 72
其他		1,400,000.00	1,400,000.00		1,400,000.00
计合			86,783,290.94	$-21,667,305.22$	65, 115, 985. 72

(续)

被投资单位	在被投资单位持股比例$(* )$	在被投资单位享有表决权比例 (%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
广东发展银行股份有限公司	0.01	0.01
陕西精密合金股份有限公司	0.07	0.07		214,800.00
西安银行(原名称: 西安市商业银行股份有限公司)	0.02	0.02
纽银梅隆西部基金管理有限公司	51.00	51.00
其他
计合				214,800.00

注:

①陕西精密合金股份有限公司于2006年11月30日被上海证券交易所终止上市, 本公司对持有的该公司法人股全额计提了减值准备。

②其他项目为期货会员资格投资。

(3) 对合营企业投资

被投资单位名称	企业类型		注册地 法定代表人	业务性质	注册资本	本企业持股比例 (%)	本企业在被投资单位表决权比例(%)
细银梅隆西部基金管理有限公	有限责任公司(中外合資经营企业)	上海	安保和	金融业	212 5 L	51.00	51.00
被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	本期净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润		单位: 人民币万元组织机构代码
纽银梅隆西部基金管理有限公司	13.099.15	1,698.07	11,401.08	2,009.09	$-4,248.49$		71788460-8

注:

纽约银行梅隆资产管理国际有限公司持有纽银梅隆西部基金管理有限公司股权比 例为49%。根据纽银梅隆西部基金管理有限公司章程规定,股东会决议须经代表超过全 体股东 2/3 表决权的股东通过方为生效, 董事会决议须经全体董事 2/3 以上通过方可 生效,本公司所派董事及持有的股权比例均未超过2/3。故本公司对其不具有控制权, 该公司为本公司的合营企业。

(4)报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

$\hat{\mathbf{v}}_i$

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	339, 142, 574. 48	21,318,658.32	10,469,696.97	349,991,535.83
房屋、建筑物	106,043,383.02			106,043,383.02
交通及运输设备	39,297,971.33	3,056,151.46	1,540,514.96	40,813,607.83
电子设备	170,691,869.14	15,424,115.80	7,702,737.25	178,413,247.69
电器设备	17,016,111.69	1,822,466.20	1,048,215.10	17,790,362.79
其他设备	6,093,239.30	1,015,924.86	178,229.66	6,930,934.50
二、累计折旧合计	145,984,246.07	35,286,572.48	10,136,568.04	171,134,250.51
房屋、建筑物	24, 263, 233.68	2,238,363.84		26,501,597.52
交通及运输设备	17,060,860.73	3,958,759.28	1,494,299.51	19,525,320.50
电子设备	90,966,018.68	26,573,055.42	7,453,354.22	110,085,719.88
电器设备	9,132,227.31	2,179,108.04	1,018,629.57	10,292,705.78
其他设备	4,561,905.67	337,285.90	170,284.74	4,728,906.83
三、账面净值合计	193, 158, 328.41			178,857,285.32
房屋、建筑物	81,780,149.34			79,541,785.50
交通及运输设备	22,237,110.60			21,288,287.33
电子设备	79,725,850.46			68,327,527.81
电器设备	7,883,884.38			7,497,657.01
其他设备	1,531,333.63			2,202,027.67
四、减值准备合计
房屋、建筑物
交通及运输设备
电子设备
电器设备
其他设备
五、账面价值合计	193, 158, 328.41			178,857,285.32
房屋、建筑物	81,780,149.34			79,541,785.50
交通及运输设备	22,237,110.60			21,288,287.33
电子设备	79,725,850.46			68,327,527.81
电器设备	7,883,884.38			7,497,657.01
其他设备	1,531,333.63			2,202,027.67

$\bar{z}$

注:

(1) 本期折旧额为 35,286,572.48 元。

(2) 报告期末无暂时闲置的以及持有待售的固定资产, 亦无未办妥产权证书的固 定资产。

$\sim$ $\mathcal{L}$

$\mathbf{v}_\mathrm{t}$

9.	无形资产

	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	账面原值合计	78,784,632.00	9,216,973.39		88,001,605.39
	交易席位费	33,679,745.00			33,679,745.00
	软件费	45,104,887.00	9,216,973.39		54,321,860.39
	累计摊销合计	53,668,990.83	9,476,006.46		63,144,997.29
	交易席位费	33,487,684.09	172,061.00		33,659,745.09
	软件费	20,181,306.74	9,303,945.46		29,485,252.20
	三、账面净值合计	25,115,641.17			24,856,608.10
	交易席位费	192,060.91			19,999.91
	软件费	24,923,580.26			24,836,608.19
四、	减值准备合计
	交易席位费
	软件费
	五、账面价值合计	25,115,641.17			24,856,608.10
	交易席位费	192,060.91			19,999.91
	软件费	24,923,580.26			24,836,608.19

$\bar{z}$

注:

报告期摊销金额为 9,476,006.46元。

项月	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原价合计	33,679,745.00			33,679,745.00
1、上海证券交易所	19,225,745.00			19,225,745.00
其中: A股	18,605,000.00			18,605,000.00
B股	620,745.00			620,745.00
2、深圳证券交易所	14,454,000.00			14,454,000.00
其中: A股	13,854,000.00			13,854,000.00
B股	600,000.00			600,000.00
累计摊销合计	33,487,684.09	172,061.00		33,659,745.09
1、上海证券交易所	19,163,684.00	62,061.00		19,225,745.00
其中: A股	18,605,000.00			18,605,000.00
B股	558,684.00	62,061.00		620,745.00
2、深圳证券交易所	14,324,000.09	110,000.00		14,434,000.09
其中: A股	13,774,000.09	60,000.00		13,834,000.09
B股	550,000.00	50,000.00		600,000.00
账面价值合计三、	192,060.91			19,999.91
1、上海证券交易所	62,061.00
其中:A股
B股	62,061.00
2、深圳证券交易所	129,999.91			19,999.91
其中:A股	79,999.91			19,999.91
B股	50,000.00

10. 交易席位费

11. 递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产

项目	期末数期初数
递延所得税资产:
应收账款坏账准备	301,779.74	313,278.52
其他应收款坏账准备	235,030.59	150,334.46
可供出售金融资产	8,109,361.98
长期股权投资减值准备	53,700.00	53,700.00
预计负债	112,500.00	112,500.00
期货风险准备金	258,416.25	258,416.25
以后年度可弥补亏损	1,386,235.79	232,211.77
无形资产	179,895.23	111,610.35
计小	10,636,919.58	1,232,051.35

(2)报告期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。

(3) 暂时性差异明细情况

项目	期末数	期初数
应收账款	1,207,118.95	1,253,114.09
其他应收款	940,122.35	601,337.86
可供出售金融资产	32,437,447.92
长期股权投资	214,800.00	214,800.00
预计负债	450,000.00	450,000.00
期货风险准备金	1,033,664.98	1,033,664.98
以后年度可弥补亏损	5,544,943.18	928,847.08
无形资产	719,580.92	446,441.39
计合	42,547,678.30	4,928,205.40

注:

①根据财税[2009]33号《财政部 国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得 税税前扣除有关问题的通知》,2009年1月1日起至2010年12月31日止,期货公司 依据《期货公司管理办法》(证监会令第43号)和《商品期货交易财务管理暂行规定》 (财商字[1997]44号)的有关规定,从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所 手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金,准予在企业所得税税前扣除。

②递延所得税资产期末数较期初数增加763.35%,主要原因为可供出售金融资产公 允价值亏损所致。

1. 其他资产

项目	期末数	期初数
应收账款	1,541,246.72	5,060,252.51
其他应收款	14,833,641.79	2,099,888.81
预付款项	14,218,213.86	19,498,853.50
长期待摊费用	46,518,689.03	28,980,931.92
商誉	6,243,686.47	6,243,686.47
证券清算款	$-5,672,244.11$	$-380,778.80$
应收股利
计合	77,683,233.76	61,502,834.41

$\mathcal{C}^{\text{c}}$ set

19.85

A. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	2,748,365.67	100.00	1,207,118.95	43.92
合计	2,748,365.67	100.00	1,207,118.95	43.92
(续)
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	6,313,366.60	100.00	1,253,114.09	19.85

(2) 应收账款按账龄列示

合计

账龄	期末数		期初数
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	1,541,246.72	56.08	5,060,252.51	80.15
1至2年	$\blacksquare$	-	$\bullet$
2至3年	$\blacksquare$	$\bullet$	$\blacksquare$
3年以上	1,207,118.95	43.92	1,253,114.09	19.85
计合	2,748,365.67	100.00	6,313,366.60	100.00

6,313,366.60

(3) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

100.00

1,253,114.09

账龄	金额	比例 (%)	坏账准备计提比例$(%)$	坏账准备
1年以内	1,541,246.72	56.08	$\hat{\phantom{a}}$
1至2年	۰	$\bullet$	10.00
2至3年		٠	20.00
3年以上	1,207,118.95	43.92	100.00	1,207,118.95
合计	2,748,365.67	100.00		1,207,118.95

(续)

	期初数
账龄	金额	比例(%)	坏账准备计提比例$(*)$	坏账准备
1年以内	5,060,252.51	80.15	٠
1至2年	$\blacksquare$	$\blacksquare$	10.00
2至3年	$\bullet$	$\bullet$	20.00
3年以上	1,253,114.09	19.85	100.00	1,253,114.09
合计	6,313,366.60	100.00		1,253,114.09

(4) 本期无报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在报 告期又全额收回或转回,或在报告期收回或转回比例较大的情况。

(5)报告期无实际核销的应收账款。

(6) 应收账款期末数中无应收持有公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位款 项。

(7) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	款项性质	金额	年限	占应收账款总额的比例 (%)
陕西省高级人民法院	郭冬梅案件执行保证金	586,303.75	3年以上	21.33
财富长安1号	应收财富长安1号佣金及管理费	430,156.51	1年以内	15.65
铜川王益区检察院	办案借款	140,000.00	3年以上	5.09
西安交易中心	交易席位费	100,000.00	3年以上	3.64
陕西超群科技股份有限公司	诉讼执行款	93,000.00	3年以上	3.38
计合		1,349,460.26		49.09

(8) 报告期末无应收关联方款项。

(9)报告期无终止确认应收账款以及以应收账款为标的进行资产证券化的情况。

B. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额比例(%)		金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	15,773,764.14	100.00	940, 122.35	5.96
合计	15,773,764.14	100.00	940, 122.35	5.96

(续)

	期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	2.701.226.67	100.00	601,337.86	22.26
合计	2,701,226.67	100.00	601,337.86	22.26

(2) 其他应收款按账龄列示

	期末数			期初数
账龄		账面余额		账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	13,563,062.94	85.99	$\blacksquare$	1,177,968.39	43.61
1至2年	732,486.92	4.64	73,248.69	773,975.77	28.65	77,397.57
2至3年	764,175.77	4.84	152,835.15	281,677.77	10.43	56,335.55
3年以上	714,038.51	4.53	714,038.51	467,604.74	17.31	467,604.74
合计	15,773,764.14	100.00	940, 122.35	2,701,226.67	100.00	601,337.86

(3) 本期无报告期前已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大, 但在报 告期又全额收回或转回,或在报告期收回或转回比例较大的情况。

(4) 报告期无实际核销的其他应收款。

(5)其他应收款期末数中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

项。

(6) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
招商证券股份有限公司	上市保荐费	10,400,000.00	一年以内	65.93
中国证券登记公司深圳分公司	交易单元保证金	750,000.00	一年以内	4.75
中国工商银行托管专户(深圳)	交易单元保证金	750,000.00	一年以内	4.75
钻石大厦	房租押金	481,548.48	$2 - 3 + $	3.05
昌辉投资公司	押金	410,095.74	三年以上	2.60
计合		12,791,644.22		81.08

(7) 报告期末无应收关联方款项。

(8) 报告期无终止确认其他应收款以及以其他应收款为标的进行资产证券化的情 况。

(9)其他应收款账面原值较期初增加 483.95%, 主要原因为本期增加支付给招商 证券股份有限公司保荐费1,040.00万元,待股票上市发行后从发行溢价款中扣除。

C. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	额金	比例(%)
1年以内	14,218,213.86	100.00	19,481,768.50	99.91
1至2年			5,995.00	0.03
2至3年	$\bullet$	٠
3年以上		۰	11,090.00	0.06
计合	14,218,213.86	100.00	19,498,853.50	100.00

(2)预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
恒生电子股份有限公司	IT设备供应商	945,250.00	1年以内	购硬件、软件款
中国证券报社	信息服务商	720,000.00	1年以内	IPO信息披露费
张福有、宋琦	出租方	613,200.00	1年以内	预付2012年房租
北京市源通兴业投资有限公司	出租方	836,400.00	1年以内	预付2012年房租
刘熳	出租方	523,380.00	1年以内	预付2012年房租
计合		3,638,230.00

(3) 预付账款期末数中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。

D. 长期待摊费用

期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
25,539,862.95	24, 303, 491.85	11,560,874.08	$\blacksquare$	38,282,480.72
	7,179,606.32	3,444,517.07		3,735,089.25
3,441,068.97	2,452,714.00	1,392,663.91	$\bullet$	4,501,119.06
28,980,931.92	33,935,812.17	16,398,055.06	$\blacksquare$	46,518,689.03

注:

长期待摊费用期末较期初增加60.51%,其主要原因是公司将证券服务部转型为 证券营业部,本期资产改良支出金额较大所致;本年度支付1年以上的房屋租赁款 增加长期待摊费用 3,735,089.25元。

E. 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
并购价差形成的商誉	6,243,686.47	-	$\overline{\phantom{0}}$	6,243,686.47
合计	6,243,686.47	-	$\bullet$	6,243,686.47	$\bullet$

注:

①本公司自 2006年3月24日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业 部、服务部, 2006年12月25日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议, 受让健桥证券所属12个营业部和6个服务部等证券类资产。从2007年1月1日起该 部分证券类资产归本公司所有,与资产相关的风险由本公司承担。本公司于2007年1 月对受让的健桥证券证券类资产所形成的120万元并购价差确认为商誉。

②本公司于2008年3月收购西部期货有限公司,该合并为非同一控制下企业合并, 购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5.043.686.47 元计作商誉。

目前国内商品期货市场呈现出快速发展的趋势,市场的影响力越来越大,上市品 种越来越丰富,相关的资金正不断地进入期货市场,套期保值和价格发现的能力被越 来越多的投资者所接受。在未来较长的时间内,商品期货的发展依然延续。随着期货

新品种的不断推出及金融期货的即将上市,期货市场的发展空间巨大。西部期货有限 公司业已取得商品期货及金融期货的业务资格,本公司由此判断该商誉不存在减值迹 象。

③截至2011年12月31日,本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

1. 资产减值准备明细

2011年度资产减值准备明细表

			本期减少数
项目	期初数	本期计提数	转回数	转销数	合计	期末数
一、坏账准备合计	1,854,451.95	292,789.35				2,147,241.30
二、长期股权投资减值准备	214,800.00			-		214,800.00
计合	2,069,251.95	292,789.35				2,362,041.30

14. 代理买卖证券款

	期末数
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
人民币	6,493,637,063.84	1.0000	6,493,637,063.84
港币	12,913,170.59	0.8107	10,468,707.40
美元	3,442,831.52	6.3009	21,692,937.12
ᅪ合			6,525,798,708.36

(续)

	期初数
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
人民币	8,909,673,487.19	1.0000	8,909,673,487.19
港币	19,319,579.90	0.8509	16,439,030.54
美元	4,212,160.63	6.6227	27,895,876.20
计合			8,954,008,393.93

61

$\ddot{\phantom{a}}$

1. 应付职工薪酬

$\lambda$

项目	期初数	本年增加	本年支付	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	135, 135, 487.65	265,446,237.82	325,040,026.46	75,541,699.01
二、职工福利费		9,758,848.44	9,758,848.44
三、社会保险费	10,649,324.99	80,525,248.06	63,890,930.30	27,283,642.75
其中1、医疗保险费	6,204,243.35	14,774,489.00	13,805,308.58	7,173,423.77
2、基本养老保险费	2,697,069.45	33,650,759.54	32,482,286.81	3,865,542.18
3、年金缴费		27,314,650.67	13,317,144.02	13,997,506.65
4、失业保险费	1,631,673.81	2,650,764.11	2,115,704.76	2,166,733.16
5、工伤保险费	60,784.85	693,474.72	684,736.66	69,522.91
6、生育保险费	55,553.53	770,182.55	814,822.00	10,914.08
7、残疾人保障金		664,973.59	664,973.59
8、其他		5,953.88	5,953.88
四、住房公积金	2,213,711.45	25,251,083.30	27,419,289.36	45,505.39
五、工会经费和职工教育经费	12,655,830.14	8,874,770.33	7,336,852.25	14, 193, 748. 22
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿		768,453.83	768,453.83
八、其他
其中: 以现金结算的股份支付
合计	160,654,354.23	390,624,641.78	434,214,400.64	117,064,595.37

注:

①应付职工薪酬中未支付工资主要为计提的2011年度奖金、绩效工资及各部门提 成,根据本公司资金计划安排,在2012年二季度前进行发放。

②本年度实际发放的高级管理人员薪酬见"附注八、5(2)关键管理人员报酬"。

16. 应交税费

项目	期末数	期初数
应交所得税	$-3,419,509.27$	48,299,455.53
应交营业税	1,981,552.26	10,696,114.11
应交城市维护建设税	133,380.70	743,318.28
应交教育费附加	79,143.89	325,838.47
应交股民保证金利息税	17,121.37	121,593.60
应交个人所得税	273,998.88	2,681,032.47
应交房产税	75,016.54	75,016.54
应交印花税	20,288.25
防洪基金	34,625.15	175,809.60
其他	61,854.34	412,772.80
计合	$-742,527.89$	63,530,951.40

注:

应交税费期末比期初减少101.17%, 原因是2011年第四季度证券市场行情惨淡, 公司四季度出现亏损,导致应交税费减少。

1. 预计负债

项月	期初数	本期增加本期减少		期末数
对外提供担保
未决诉讼	450,000.00	-		450,000.00
产品质量保证	-
其他	$\blacksquare$		-
计合	450,000.00			450,000.00

注:

2001年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部(以下简称康乐路营业部)61万元存单 纠纷一案,2003年12月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现 金45万元。康乐路营业部于2004年3月向陕西省高级人民法院提出申诉,2005年10 月铜川市中级人民法院经再审程序审理后,维持终审判决,康乐路营业部又于2005年 11月向陕西省高级人民法院提出申诉,法院已受理,尚未判决。考虑可能发生的损失, 本公司按45万元计提预计负债。

18. 递延所得税负债

(1) 递延所得税负债明细情况

项曰	期末数	期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债	1.924.535.09	48,603,162.53
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债	-
가⇔	1,924,535.09	48,603,162.53

注:

期末数比期初数减少 96.04%, 变动原因为期末证券市场行情下降, 可供出售金融 资产亏损,导致递延所得税负债减少。

(2) 暂时性差异明细情况

项耳	期末数	期初数
交易性金融资产	7,698,140.37	1,564,994.70
可供出售金融资产		192,847,655.46
计合	7,698,140.37	194,412,650.16
19. 其他负债
项目	期末数	期初数
应付款项	49,146,755.01	68,623,080.78
期货风险准备金	3,504,661.09	2,486,062.69
计合	52,651,416.10	71,109,143.47

注:

期货风险准备金期末数比期初数增加40.97%。为本年度计提的期货风险准备金。

A应付款项

(1) 金额较大应付款项的说明

债权人名称或项目	期末数	性质或内容
投资者保护基金	9.242.552.26	计提的保护基金
西安市商业银行	2,186,500.00	欠分销商的代兑付债券款
深圳证券交易所	1,832,945.10	会员年费和席位费
中国工商银行总行	1,016,745.70	二季度存管费
企业年金	1,447,682.54	年金缴费
西安海惠实业公司	1,329,673.31	房租
计合	17.056,098.91

(2)应付款项期末数中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。

(3) 账龄超过1年的大额应付款项情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
西安市商业银行	2,186,500,00	欠分销商的代兑付债券款	否
交通银行西安证券部	500,000.00	欠分销商的代兑付债券款	否
计合	2,686,500.00

B期货风险准备金

期货风险准备金按留存手续费的5%计提。

1. 股本

(1) 2009年度股本变动情况

投资者名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数	持股比例(%)
陕西省电力建设投资开发公司	312,388,800.00			312,388,800.00	3124
陕西省电力公司	306,980,200.00			306,980,200.00	30.70
西部信托有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00	20.00
中国远大集团有限责任公司	58,947,100.00			58,947,100.00	5.89
陕西综合利用电力开发有限公司	22,136,800.00			22,136,800.00	221
西安惠群集团公司	15,000,000.00			15,000,000.00	1.50
陕西宝光集团公司	14,736,800.00			14,736,800.00	1.47
南京天讯科技发展有限公司	14,378,968.00			14,378,968.00	1.44
中铁宝桥集团有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00	1.00
四川省乾盛投资有限公司	9,600,000.00			9,600,000.00	0.96
中国电信集团陕西省电信公司	8,164,200.00			8,164,200.00	0.82
上海麦秋投资管理有限公司	7,726,132.00			7,726,132.00	0.77
陕西省国际信托股份有限公司	7,368,400.00			7,368,400.00	0.74
陕西通信实业公司	6,572,600.00			6,572,600.00	0.66
陕西汉江药业集团股份有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00	0.60
计合	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00	100.00

注:

1公司股东西部信托投资有限公司名称变更为西部信托有限公司,陕西省国际信

托投资股份有限公司名称变更为陕西省国际信托股份有限公司, 中铁宝桥股份有限公 司名称变更为中铁宝桥集团有限公司,2009年度完成工商登记变更。

②截至2009年12月31日, 本公司股东陕西省电力建设投资开发公司持有本公司 股东西部信托有限公司股权 57.78%。

③股东陕西宝光集团有限公司以其持有的本公司股权 14,736,800 股作为质押权 利向宝鸡市商业银行金台支行贷款人民币 1,200 万元提供质押担保, 主合同贷款人履 行债务的期限自 2008年6月16日起至2009年6月16日止。原质押合同已于2009年 6月15日予以解除并在股东名册上登记,后陕西宝光集团有限公司又于2009年6月 29日再次将其持有的西部证券14,736,800股作为质押权利向宝鸡市商业银行金台支行 贷款人民币 1,000万元提供质押担保,主合同贷款人履行债务的期限自2009年6月29 日起至2010年6月29日止。

投资者名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数	持股比例(%)
陕西省电力建设投资开发公司	312,388,800.00			312,388,800.00	31.24
陕西省电力公司	306,980,200.00			306,980,200.00	30.70
西部信托有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00	20.00
中国远大集团有限责任公司	58,947,100.00			58,947,100.00	5.89
陕西综合利用电力开发有限公司	22,136,800.00			22,136,800.00	221
西安惠群集团公司	15,000,000.00			15,000,000.00	1.50
陕西宝光集团公司	14,736,800.00			14,736,800.00	1.47
南京天讯科技发展有限公司	14,378,968.00			14,378,968.00	1.44
中铁宝桥集团有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00	1.00
四川省乾盛投资有限公司	9,600,000.00			9,600,000.00	0.96
中国电信集团陕西省电信公司	8,164,200.00			8,164,200.00	0.82
上海麦秋投资管理有限公司	7,726,132.00			7,726,132.00	0.77
陕西省国际信托股份有限公司	7,368,400.00			7,368,400.00	0.74
陕西通信实业公司	6,572,600.00			6,572,600.00	0.66
陕西汉江药业集团股份有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00	0.60
计合	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00	100.00

(2) 2010年度股本变动情况

注:

①截至2010年12月31日,本公司股东陕西省电力建设投资开发公司持有本公司

股东西部信托有限公司股权 57.78%。

②股东陕西宝光集团有限公司以其持有的本公司股权 14,736,800 股作为质押权 利向宝鸡市商业银行金台支行贷款人民币 1,000 万元提供质押担保, 主合同贷款人履 行债务的期限自 2009年6月29日起至2010年6月29日止。原质押合同已于2010年 6月29日予以解除并在股东名册上登记。

(3) 2011年度股本变动情况表

312,388,800.0050,000,000.00362,388,800.00陕西省电力建设投资开发公司306,980,200.00306,980,200.00陕西省电力公司上海城投控股股份有限公司306,980,200.00306,980,200.00200,000,000.00150,000,000.0050,000,000.00西部信托有限公司58,947,100.0058,947,100.00中国远大集团有限责任公司北京远大华创投资有限公司58947,100.0058,947,100.0022,136,800.0022,136,800.00陕西综合利用电力开发有限公司15,000,000.0015,000,000.00西安惠群集团公司14,736,800.0014,736,800.00陕西宝光集团公司14,378,968.00南京天讯科技发展有限公司14,378,968.0010,000,000.0010,000,000.00中铁宝桥集团有限公司四川省乾盛投资有限公司9,600,000.009,600,000.008,164,200.008,164,200.00中国电信集团陕西省电信公司上海麦秋投资管理有限公司7,726,132.007,726,132.007,368,400.007,368,400.00陕西省国际信托股份有限公司陕西通信实业公司6,572,600.006,572,600.006,000,000.006,000,000.00陕西汉江药业集团股份有限公司计合1,000,000,000.001,000,000,000.00415,927,300.00415,927,300.00	投资者名称	期减	本年増加	本年减少	期末数	持股比例(%)
						3624
						30.70
						15.00
						5.89
						221
						1.50
						1.47
						1.44
						1.00
						0.96
						0.82
						0.77
						0.74
						0.66
						0.60
						100.00

注:

①2010年6月3日本公司股东西部信托有限公司(股权出让人)与陕西省电力建 设投资开发公司(股权受让人)签订的西部证券5000万股股权转让合同,并经本公司 2010年第三次临时股东大会决议通过; 2010年10月29日本公司股东陕西省电力公司 (股权出让人)与上海城投控股股份有限公司(股权受让人)通过上海联合产权交易

所签订的西部证券 30.7%股权 (30.698.02 万股) 转让合同,并经本公司 2010 年第六 次临时股东大会决议通过。根据证券监督管理委员会2011年1月10日证监许可(2011) 42 号《关于核准西部证券股份有限公司变更持有 5%以上股权的股东的批复》,本公司 已干2011年1月13日办理了工商变更手续。

②2011年1月,本公司股东中国远大集团有限责任公司(股权出让人)以协议方 式将持有的本公司 5.894.71万股 (占总股本的 5.89%) 的股权以 20,000 万元的价格转 让给北京远大华创投资有限公司(股权受让人)。根据证券监督管理委员会 2011 年 5 月17日证监许可[2011]733号《关于核准西部证券股份有限公司变更持有5%以上股权 的股东的批复》,本公司已于2011年5月24日办理了工商变更手续。

③截至2011年12月31日,本公司股东陕西省电力建设投资开发公司持有本公司 股东西部信托投资有限公司股权57.78%。

21. 资本公积

(1) 2009年度资本公积变动情况

目项	年初数	本年增加	本年减少	年末数
資本溢价	$\bullet$	$\sim$	$\blacksquare$
其他资本公积	$-1,140,399.99$	47,590,749.88	$\blacksquare$	46,450,349.89
合计	$-1,140,399.99$	47,590,749.88	$\overline{\phantom{0}}$	46,450,349.89

(2) 2010年度资本公积变动情况

目项	年初数	本年增加	本年咸少	年末数
资本溢价	۰	$\sim$
其他资本公积	46,450,349.89	98,185,391.70		144,635,741.59
计合.	46,450,349.89	98,185,391.70	$\blacksquare$	144,635,741.59

(3) 2011 年度资本公积变动情况

目项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价
其他资本公积	144,635,741.59		168,963,827.54	-24,328,085.95
合计	144,635,741.59	$\blacksquare$	168,963,827.54	-24,328,085.95

注:

资本公积期末比期初减少116.82%, 变动原因是可供出售金融资产公允价值变动引 起的。

22. 盈余公积

(1) 2009年度盈余公积变动情况

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	237,510,504.65	79,315,199.68	-	316,825,704.33
计合	237,510,504.65	79,315,199.68	$\blacksquare$	316,825,704.33

(2) 2010年度盈余公积变动情况

项	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	316,825,704.33	53,704,210.79		370,529,915.12
合	316,825,704.33	53,704,210.79	$,$	370,529,915.12

(3) 2011 年度盈余公积变动情况

项	E	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积		370,529,915.12	22,723,028.47	$,$	393,252,943.59
合	가	370,529,915.12	22,723,028.47	$\rightarrow$	393,252,943.59

注:

盈余公积根据章程按税后利润的10%提取。

1. 一般风险准备和交易风险准备

(1) 2009年度变动情况

项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
一般风险准备	235,860,221.24	79, 315, 199.68		315,175,420.92
交易风险准备	166,023,160.82	79,315,199.68		245,338,360.50
合计	401,883,382.06	158,630,399.36		560, 513, 781. 42

(2) 2010年度变动情况

目项	年初数	本期增加	本期减少	年末数
一般风险准备	315,175,420.92	53,704,210.79		368,879,631.71
交易风险准备	245,338,360.50	53,704,210.79		299,042,571.29
合计	560, 513, 781. 42	107,408,421.58		667,922,203.00

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	368,879,631.71	22,723,028.47		391,602,660.18
交易风险准备	299,042,571.29	22,723,028.47	٠	321,765,599.76
合计	667,922,203.00	45,446,056.94		713,368,259.94

(3) 2011 年度变动情况

注:

根据中国证监会证监机构字[2007]320号文件按税后利润的10%分别提取交易风险 准备金和一般风险准备。

24. 未分配利润

(1) 未分配利润变动情况

项目	2011年度	2010年度	2009年度
调整前上年末未分配利润	931,829,414.98	905,857,949.08	352,222,668.97
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	931,829,414.98	905,857,949.08	352,222,668.97
加 本期归属于母公司所有者的净利润	223, 237, 142.83	537,084,098.27	791,580,879.15
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积	22,723,028.47	53,704,210.79	79,315,199.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备	22,723,028.47	53,704,210.79	79,315,199.68
提取交易风险准备	22,723,028.47	53,704,210.79	79, 315, 199.68
应付普通股股利		350,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,086,897,472.40	931,829,414.98	905,857,949.08

注:

①本公司按照税后利润的10%提取法定盈余公积;按照税后利润的10%提取一般风 险准备金; 按照税后利润的10%提取交易风险准备金。

22010年4月15日,本公司2009年度股东大会决议通过了《关于调整公司公开 发行股票前后滚存利润分配办法并提议进行股利分配的提案》: 每 10 股派送现金股利 3.5 元, 共计 350,000,000.00 元, 已于 2010 年 4 月分配股利并实际支付; 不再执行

2008年第三次临时股东大会决议中关于"2007年12月31日之后至本公司本次发行股 票并上市之日止所形成的可供分配的滚存利润由本次发行后新老股东按发行后的股份 比例享有"的内容。

32011年2月,本公司2010年度股东大会决议通过了《关于发行前滚存利润分配 预案的提案》,本公司如能在 2011 年度内上市成功, 则自本次公司发行股票并上市之 日前所形成的可供分配的滚存利润由本次发行后新老股东按发行后的股份比例享有。

(2) 报告期内子公司未提取盈余公积。

1. 营业收入

(1)手续费及佣金收入情况

项目	2011年度	2010年度	2009年度
手续费及佣金收入
证券经纪业务	697,731,230.00	1,121,842,832.14	1,468,610,269.49
证券承销业务	101,010,000.00	155,670,227.00	54,548,000.00
资产管理业务	4,689,365.76	5,292,241.39
保荐业务	3,900,000.00	9,400,000.00	3,000,000.00
投资咨询业务	179,739.17	175,501.84
财务顾问业务	7,563,000.00	5,630,000.00	6,340,000.00
其他	24,298,379.45	19,397,348.45	9,991,879.89
合计	839, 371, 714. 38	1,317,408,150.82	1,542,490,149.38
手续费及佣金支出
证券经纪业务	35,768,387.33	25,775,101.51	19,878,603.55
证券承销业务	28,335,000.00	16,459,440.00	18,090,000.00
资产管理业务		936,970.60
其他	2,340,339.51	1,806,745.97	1,790,949.91
手续费及佣金支出合计	66,443,726.84	44,978,258.08	39,759,553.46
手续费及佣金净收入	772,927,987.54	1,272,429,892.74	1,502,730,595.92

其中受托客户资产管理手续费及佣金收入:

项目	2011年度	2010年度	2009年度
定向资产管理业务	720, 137.57	790,909.59
集合资产管理业务	3,969,228.19	4,501,331.80
资产管理业务收入合计	4,689,365.76	5,292,241.39
集合资产管理业务支出		936,970.60
资产管理业务支出合计		936,970.60
资产管理业务净收入	4,689,365.76	4,355,270.79

注:

$\mathbf{v}_\mathrm{c}$

证券承销业务净收入 2011 年度比 2010 年度减少 47.79%, 变动原因主要为 2011 年 度仅尔康制药 1个 IPO 项目承销成功。代理买卖证券业务净收入 2011 年度比 2010 年 度下降 39.61%, 变动原因是为今年证券行情走低, 交易量下降。

(2) 营业收入及营业支出-分业务(单位:万元)

2011年度

项月	经纪业务	自营业务	资产管理业务	投资银行业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	77,518.49	13,041.09	655.61	8,770.90	3,293.16	٠	103,279.25
营业支出	44,385.60	2,638.64	1.079.85	9,054.63	15,927.85	$\blacksquare$	73,086.57
营业利润	33,132.89	10.402.45	$-424.24$	$-283.73$	$-12,634.69$	$\qquad \qquad \blacksquare$	30,192.68
资产总额	644,968.12	181,974.80	41,566.47	$\blacksquare$	191,106.68	$-72,145.05$	987,471.02
负债总额	616,452.67	180,974.80	40,566.47	$\blacksquare$	$-127,134.22$	$-41,145.05$	669,714.67

2010年度

项目	经纪业务	自营业务	资产管理业务	投资银行业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	120,151.14	16,910.47	564.24	15,433.22	583.11	$\bullet$	153,642.18
营业支出	50,325.81	2,756.27	1.130.83	11,632.44	17,306.39	$\blacksquare$	83,151.74
营业利润	69.825.33	14,154.20	$-566.59$	3,800.78	$-16,723.28$	$\blacksquare$	70,490.44
资产总额	904,282.33	165,843.19	50.330.12	$\blacksquare$	199,149.41	$-77,383,38$	1,242,221.67
负债总额	878,782.33	164,843.19	49,330.12	-	$-113,236.66$	-49,883.38	929,835.60

2009年度

$\mathcal{L}{\rm{max}}$ and $\mathcal{L}{\rm{max}}$

项月	经纪业务	自营业务	资产管理业务	投资银行业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	154,411.11	13,409.98	24.60	4,681.68	1,852.58		174,379.95
营业支出	47,142.47	2,592.89	447.49	6,772.85	12,472.52	$\blacksquare$	69,428.22
营业利润	107,268.64	10,817.09	$-422.89$	$-2,091.17$	$-10,619.94$		104,951.73
资产总额	1,184,299.58	112,413.34	4,152.21	$\blacksquare$	201,192.03	$-21,152.21$	1,480,904.95
负债总额	1,167,299.58	112,413.34	4,152.21	۰	$-82,666.48$	$-4,152.21$	1,197,046.44

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{$

$\hat{\mathbf{v}}$

(3) 营业收入及营业支出-分地区(单位:万元)

2011年度

合计	抵销	陕西省以外地区	陕西省其他地区	西安地区	项目
103,279.25		23,915.61	36,561.39	42,802.25	营业收入
73,086.57		12,802.37	12,483.71	47,800.49	营业支出
30,192.68		11,113.24	24,077.68	-4,998.24	营业利润
987,471.02	$-72,145.05$	333,144.93	234,520.11	491,951.03	资产总额
669,714.67	$-41,145.05$	323,144.93	222,020.11	165,694.68	负债总额

2010年度

项目	西安地区	陕西省其他地区	陕西省以外地区	抵销	合计
营业收入	64,599.40	56,695.76	32,347.02		153,642.18
营业支出	58,264.39	13,668.13	11,219.22		83,151.74
营业利润	6,335.01	43,027.63	21,127.80		70,490.44
资产总额	627, 263.02	317,155.43	375,186.60	$-77,383.38$	1,242,221.67
负债总额	306,376.96	305,655.43	367,686.59	$-49,883.38$	929,835.60

2009年度

l,

合计	抵销	陕西省以外地区	陕西省其他地区	西安地区	项目
174,379.95		30,711.29	70,522.04	73,146.62	营业收入
69,428.22		7,531.21	11,654.71	50,242.30	营业支出
104,951.73		23,180.08	58,867.33	22,904.32	营业利润
1,480,904.95	$-21,152.21$	332,964.04	369,941.09	799,152.03	资产总额
1,197,046.44	$-4.152.21$	327,964.04	364,441.09	508,793.52	负债总额

项	目	2011年度	2010年度	2009年度
利息收入
存款利息收入		194,656,235.49	161,412,627.09	146, 364, 175. 68
买入返售利息收入		23,620,532.31	1,289,535.34
其他利息收入
利息收入合计		218,276,767.80	162,702,162.43	146, 364, 175. 68
利息支出
拆借资金利息支出
银行借款利息支出
客户存款利息支出		39,314,392.25	36,780,106.67	31,072,395.92
卖出回购利息支出		269,967.90
其他利息支出				1,974.29
利息支出合计		39,584,360.15	36,780,106.67	31,074,370.21
利息净收入合计		178,692,407.65	125,922,055.76	115,289,805.47

1. 利息净收入

注:

利息净收入 2011 年度较 2010 年度增加 41.91%, 主要变动原因为: ①公司自有资 金银行协议利率较上年度增长较大; 22011 年度自营业务买入返售利息收入增加 2,233.10万元。

1. 投资收益

被投资单位名称	2011年度2010年度		2009年度
成本法核算的长期股权投资收益			23,562.88
权益法核算的长期股权投资收益	$-21,667,305.22$	-22,187,209.06
处置交易性金融资产取得的投资收益	$-18,559,828.48$	19,176,654.20	26,563,001.08
可供出售金融资产等取得的投资收益	113,541,479.71	146, 117, 588. 33	103,601,060.78
其他股息		$-145.27$	2,769.32
艹合	73,314,346.01	143, 106, 888. 20	130,190,394.06

注:

投资收益 2011年度较 2010年度减少 48.77%, 主要原因为 2011年度证券市场行情 下降,公司自营业务投资收益减少。

1. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2011年度	2010年度	2009年度
交易性金融资产	6,133,145.67	$-6,935,923.36$	$-6,856,376.45$
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
合计	6, 133, 145. 67	$-6,935,923.36$	$-6,856,376.45$

注:

公允价值变动收益 2011 年度比 2010 年度增加 188.43%, 变动原因是受市场行情影 响,本公司2011年度减少股票及基金的投资,原股票亏损已在当期实现为投资收益。

1. 其他业务收入

目项	2011年度	2010年度	2009年度
房租收入	2,439,383.35	2,344,027.15	2,458,637.40
其他	۰	$\bullet$
合计	2,439,383.35	2,344,027.15	2,458,637.40

1. 营业税金及附加

项月	2011年度		2010年度		2009年度
	计缴标准	金额	计缴标准	金额	计缴标准	金额
营业税	5%	50,718,335.46	5%	71,669,236.73	5%	81,444,146.71
城市维护建设税	7%	3,548,543.89	7%	4,981,122.34	7%	5,645,638.56
教育费附加	3%	1,809,991.80	3%	2,173,546.59	3%	2,469,868.04
防洪基金	1‰	728,442.96	1‰	1,247,653.28	1‰	1,254,892.53
副食调节基金		339,089.88	$\qquad \qquad \blacksquare$	560,320.91		418,361.21
其他		133,496.80	$\blacksquare$	92,148.08	$\blacksquare$	630,568.00
计合		57,277,900.79		80,724,027.93		91,863,475.05

1. 业务及管理费

2011 年度业务及管理费为 672,161,275.37 元, 2010 年度业务及管理费为 749, 757, 009. 90元, 2009年度业务及管理费为 601960034. 68元。

根据费用支出性质披露如下:

项目	2011年度	2010年度	2009年度
职工工资	266,214,691.65	325,891,444.78	257,760,663.85
社会保险及住房公积金	105,776,331.36	77,574,168.26	54,858,536.05
租赁、物业管理及水电费	68,310,059.40	57,683,402.41	47,931,703.84
折旧与摊销	57,716,116.84	50,623,290.33	43,699,210.61
办公及后勤费	53,833,531.39	58,660,687.51	54,684,226.47
交易设施使用及通讯传输费	34,732,950.80	29,239,296.07	29,001,497.29
营销费用	28,863,174.62	62, 101, 187. 65	39,838,854.23
投资者保护基金	25,570,554.54	30,540,365.74	34,707,817.27
职工福利、工会及教育经费	18,633,618.77	22,653,677.79	25,997,421.81
咨讯信息费	12,510,246.00	34,789,489.36	13,480,103.26
计合	672, 161, 275. 37	749,757,009.90	601,960,034.68

1. 资产减值损失

目项	2011年度	2010年度	2009年度
坏账损失	292,789.35	63,267.45	27,849.92
合计	292,789.35	63,267.45	27,849.92

注:

资产减值损失本年度比上年度增加 362.78%, 变动原因是公司一年以上的押金增 $\pi$ .

1. 其他业务成本

2011年度	2010年度	2009年度
1,133,767.61	973,072.34	430,766.91
1,133,767.61	973,072.34	430,766.91

1. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2011年度	2010年度	2009年度
非流动资产处置利得	224, 343.82	786,474.81	30,582.82
其中:固定资产处置利得	224,343.82	786,474.81	30,582.82
无形资产处置利得
税费返还	1,426,906.54	279,538.56	641,644.73
违约金收入		519,703.19
政府补助利得	1,932,413.00	6,078,200.00	1,250,000.00
其他	2,835,580.93	4,339,458.79	395,238.51
计合	6,419,244.29	12,003,375.35	2,317,466.06

注:

①营业外收入 2011 年度比 2010 年度减少 46.52%, 主要原因为 2011 年度收到的政 府补助减少: 2010年度比 2009年度增加 417.95%, 主要原因为 2010年度收到上海浦 东新区支持金融机构发展奖励 600.00 万元, 本公司子公司西部期货有限公司 2010 年 度收到上海期货交易所技术奖励100万元,上海期货交易所世博维稳奖励130万元, 2010年度处置武汉房产取得固定资产处置利得 676,918.78元。

②其他2011年度主要为本公司子公司西部期货有限公司收到上海期货交易所信息 技术系统扶持款 105.00 万元:

2010年度其他主要为本公司子公司西部期货有限公司2010年度收到上海期货交易 所技术奖励100万元,上海期货交易所世博维稳奖励130万元。

项目	2011年度	2010年度	2009年度
推动企业进入新三板市场补贴	600,000.00		1,250,000.00
浦东新区支持金融机构发展奖励		6,000,000.00
政府扶持基金	67,000.00	78,200.00
陆家嘴金融贸易区经济发展促进中心奖励	1,265,413.00
计合	1,932,413.00	6,078,200.00	1,250,000.00
35. 营业外支出
目项	2011年度	2010年度	2009年度
非流动资产处置损失	200,111.49	672,867.73	785,885.82
其中:固定资产处置损失	200,111.49	672,867.73	785,885.82
无形资产处置损失
赔偿金		14,855.28	16,872.39
滞纳金		10,732.88	4,710.36
罚款支出		675.44
对外捐赠支出	506,000.00	4,530,000.00
其他	197,247.08	50,801.73	3,926.70
计合	903,358.57	5,279,933.06	811,395.27

(2)政府补助明细

注:

营业外支出 2011年度较 2010年度减少 82.89%, 原因为 2011年度捐赠支出减少: 2010年度较 2009年度增加 550.72%, 原因为 2010年度向玉树地震灾区捐款 100 万元,

向陕南灾区捐款 350 万元。

1. 所得税费用

项目	2011年度	2010年度	2009年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	84,538,199.42	176, 167, 172.90	261,444,322.75
递延所得税调整	237,780.17	$-1,629,387.20$	$-1,777,375.71$
计合	84,775,979.59	174,537,785.70	259,666,947.04

注:

所得税费用 2011年度比 2010年度减少 51.43%, 原因是 2011年度证券市场行情下 降,收入较2010年度下降,当期所得税费用减少;所得税费用2010年度比2009年度 减少 32.78%, 原因是 2010年度证券市场行情趋于稳定, 收入较 2009年度有所下降, 当期所得税费用减少。

1. 基本每股收益和稀释每股收益

		2011年度		2010年度		2009年度
报告期利润	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	益	益	稀释每股收 基本每股收 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.22	0.22	0.54	0.54	0.79	0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.22	0.22	0.53	0.53	0.79	0.79
38. 其他综合收益
项目		2011年度		2010年度		2009年度
1. 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额		-225,285,103.38		130,913,855.59		63,454,333.19
减:可供出售金融资产产生的所得税影响		-56,321,275.84		32,728,463.89		15,863,583.31
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		-168,963,827.54		98,185,391.70		47,590,749.88
2. 其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
计小
计合		-168,963,827.54		98,185,391.70		47,590,749.88

39. 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	2011年度	2010年度	2009年度
代买卖证券收到的现金净额			5,982,457,186.19
收回纽银梅隆西部基金筹备组费用		25,000,000.00
处置可供出售金融资产净额	627,646,497.50		103,601,060.78
收到的保证金	32,844,526.73	89,117,799.88	38, 149, 735. 27
期货公司应付客户保证金的增减净额	128,722,699.30
其他	19,964,452.49	12,483,383.88	26,581,960.02
计合	809, 178, 176.02	126,601,183.76	6,150,789,942.26

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项月	2011年度	2010年度	2009年度
代买卖证券支付的现金净额	2,552,828,153.97	2,834,826,708.18
交纳存出保证金	57,830,678.15		109,179,618.61
以现金支付的营业费用	230,590,442.14	249, 242, 832. 73	165, 132, 440. 29
出售可供出售金融资产投资		187,499,395.61
垫付纽银梅隆西部基金筹备组费用			25,000,000.00
其他	20,324,204.09	33,248,923.89	26,719,149.47
计合	2,861,573,478.35	3,304,817,860.41	326,031,208.37

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目	2011年度	2010年度	2009年度
处置固定资产收到的现金	252,756.26	1,619,438.50	31,417.82
合计	252,756.26	1,619,438.50	31,417.82

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目	2011年度	2010年度	2009年度
支付的IPO上市保荐费	10,400,000.00	$\overline{\phantom{0}}$
合计	10,400,000.00	$\bullet$

1. 现金流量表补充资料

$\overline{\phantom{a}}$

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料	2011年度2010年度		2009年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	222,666,693.98	537,090,096.89	791,356,433.77
加: 资产减值准备	292,789.35	63,267.45	27,849.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	35,286,572.48	32,540,654.73	28,224,447.23
无形资产摊销	9,476,006.46	8,426,969.16	10,650,324.96
长期待摊费用摊销	12,953,537.90	9,655,666.44	4,824,401.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"- "号填列)	$-24,232.33$	$-113,607.08$	755,303.00
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	$-6, 133, 145.67$	6,935,923.36	6,856,376.45
财务费用(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)	21,667,305.22	22,187,209.06	$-23,562.88$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-1,295,506.25	104,593.65	$-63,281.60$
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	1,533,286.42	-1,733,980.85	$-1,714,094.11$
存货的减少(增加以"-"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-400,638,658.85	-411,230,596.62	-480,754,805.67
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	$-2,544,582,676.80$	-2,705,189,367.55	6,392,472,495.13
其他
经营活动产生的现金流量净额	-2,648,798,028.09	$-2,501,263,171.36$	6,752,611,887.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	7,491,920,022.02	10,212,985,831.01	13,223,311,512.91
减:现金的期初余额	10,212,985,831.01	13,223,311,512.91	6,538,584,851.39
加: 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-2,721,065,808.99	-3,010,325,681.90	6,684,726,661.52

(2)现金及现金等价物的构成

项目	2011年度	2010年度	2009年度
一、现金	7,491,920,022.02	10,212,985,831.01	13,223,311,512.91
其中:库存现金	330,442.14	274,769.09	255,463.43
可随时用于支什的银行存款	7,183,471,659.54	9,674,009,327.35	10,055,818,514.17
可随时用于支付的结算备付金	308,117,920.34	538,701,734.57	3,167,237,535.31
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资		٠
三、期末现金及现金等价物余额	7,491,920,022.02	10,212,985,831.01	13,223,311,512.91

1. 受托客户资产管理业务

(1) 客户资产管理业务情况

资产项目	期末数	期初数
受托管理资金存款	174,018,010.06	33,051,693.85
客户结算备付金	30,644,145.42	31,261,574.65
应收款项	105,518.95	40,178.98
受托投资	207,182,912.01	435,539,658.89
其中: 投资成本	131,671,321.16	449,527,463.11
已实现未结算损益	75,511,590.85	-13,987,804.22
申购占用款
计合	411,950,586.44	499,893,106.37
负债项目	期末数	期初数
受托管理资金	411,450,481.41	498,833,827.95
应付款项	500,105.03	1,059,278.42
计合	411,950,586.44	499,893,106.37

(2)受托的资产管理业务情况

资产项目名称	委托期限	年末受托资产资金	年末受托份额	年末资产净值
资产管理计划	"财富长安"1号集合 2010年9月10日-2015年9月9日	376,999,145.15	376,999,145.15	286,725,112.62
定向资产管理业务		34,451,336.26	34,451,336.26

注。

本公司为西部证券"财富长安"1号集合资产管理计划的管理人,西部证券"财富 长安"1号集合资产管理计划于2010年9月10日成立,集合计划的存续期为5年。当 委托人申请退出或本集合计划期满清算时, 管理人根据年化收益率(R)提取业绩报酬, 业绩报酬从退出或清算资产中提取,不计入集合计划资产,并与退出费一起以现金支 付。若委托人多笔参与,按委托人每笔参与份额分别计算年化收益率并计提业绩报酬。 年化收益率 $R = \frac{A - B}{C} \times \frac{365}{t} \times 100%$

其中: A 为退出申请日或集合计划到期日单位累计净值

B 为参与日计划单位累计净值

C 为参与日计划单位净值

t 为份额持有天教

业绩报酬计算方式:

(1) 当年化收益率 R≤10%时, 不提取业绩报酬:

(2)当年化收益率 R > 10%时, 提取年化收益率高于10%部分的20%作为业绩报 酬。

计算公式如下:

$E = K \times (R - 10%) \times 20% \times \frac{t}{365}$

其中: E 为业绩报酬

$K$ = 退出份额 × 参与日计划单位净值

退出申请日或到期日(T日)的计划单位净值在当天证券交易所收市后计算, 遇特 殊情况, 经管理人和托管人一致同意, 可以适当延迟计算。

八、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质
陕西省电力建设投资开发公司	母公司	有限责任公司	西安市东新街232동	梁平	省电力建设资金筹集、省电力建设项目的开发和管理
(续)
母公司名称	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例$(%)$	本企业最终控制方	组织机构代码
陕西省电力建设投资开发公司	人民币20亿元	36.24	36.24	陕西省投资集团 (有限) 公司	$2205284 - 5$

注:

陕西省电力建设投资开发公司直接持有本公司 36.24%的股份;陕西省电力建设投

资开发公司持有西部信托投资有限公司 57.78%的股份, 西部信托投资有限公司持有本 公司 15.00%的股份, 陕西省电力建设投资开发公司通过西部信托投资有限公司间接持 有本公司15.00%的股份。陕西省电力建设投资开发公司直接和间接持有本公司51.24% 的股份。本公司的最终控制方是陕西省投资集团(有限)公司。

2、本公司的子公司

子公司名称	子公司类칲	企业类型	注册地	法定代表	业务性质	注册資本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
西部期货有限公司	控股子公司	有限责任公司	西安市东新街232号	陈杰	期货经纪	8000万元	87.50	87.50	62160566-

3、本公司的合营企业情况

详见附注七、7(3)。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
陕西省电力公司	2010年度以前持有公司30.70%股份的股东	71007260-7
上海城投控股股份有限公司	持有公司30.70%股份的股东	132207927
西部信托投资有限公司	受同一母公司控制	74125211-7
北京远大华创投资有限公司	持有公司5.89%股份的股东	751311563
国家电网公司	原重大股东陕西省电力公司母公司	71093123-X

5、关联方交易情况

(1) 提供劳务

关联方	关联方交易内容	关联方定价原则	2011年度	2010年度	2009年度
国家电网公司	债券承销	市场价	۰	11,439,200.00
陕西省投资集团(有限)公司	债券承销	市场价		5,960,000.00
纽银梅隆西部基金管理有限公司	代销基金手续费收入	市场价	820,587.92
北京远大华创投资有限公司	财务咨询	市场价	250,000.00
合计			1,070,587.92	17,399,200.00

注:

①2010年1月本公司与中国银河证券股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、 招商证券股份有限公司、国家开发银行股份有限公司、中国建设投资证券有限责任公

司作为联合主承销商与国家电网公司签订的2010年第一期国家电网公司企业债券承销 协议,本公司作为牵头主承销商承销金额为 5.87 亿元整,取得牵头费 1,050.00 万元, 承销佣金 93.92 万元。

②2010年 11 月本公司与中信证券股份有限公司作为主承销商与陕西省投资集团 (有限)公司签订的2010年陕西省投资集团(有限)公司公司债券承销协议之追加补 充协议, 本公司作为联席主承销商承销金额为 8,000,00 万元整, 本公司取得牵头费 580.00万元, 承销佣金 16.00万元。

(2) 关键管理人员报酬

年度报酬区间	2011年度	2010年度	2009年度
总额 (万元)	1,241.17	1,540.26	917.45
其中:(各金额区间人数)
[20万元以上]	11	11	12
[15~20万元]
[10~15万元]
[1077,107]	16	16	16

九、股份支付

截至 2011年12月31日,本公司无需要披露的股份支付情况。

十、或有事项

截至 2011年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

• 十一、承诺事项
• 1、重大承诺事项
• (1) 经营性承诺

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内 (含1年)	33,512,824.06
1年以上2年以内 (含2年)	27,424,058.63
2年以上3年以内 (含3年)	26, 243, 117. 19
3年以上	59,413,478.59
合计	146,593,478.47

(2)资产管理业务

如"附注七、41、(2)"所述, 按照本公司设立的西部证券"财富长安"1号集合 理财管理合同的约定:

本公司以自有资金参与份额为限,对在推广期认购并持有计划份额满 5 年的委托 人先行承担有限补偿亏损责任。自有资金参与份额承担有限补偿亏损责任的具体办理 方法如下:

(1)若到期日计划份额净值+持有期累计分红≥集合计划份额面值,计划管理人 自有资金参与份额不承担有限补偿亏损责任。

(2)若到期日计划份额净值+ 持有期累计分红<集合计划份额面值, 管理人以投 入自有资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿,直至委托人份额损失全部弥 补或管理人自有资金参与份额对应的资产补偿完毕为止。按照相应方法计算最高可弥 补份额。管理人届时按结算日集合计划份额结算并调整委托人的份额,剩余部分仍归 管理人所有。如管理人最高可弥补份额仍不能弥补委托人持有到期的认购份额的差额 损失, 则不再使用其他任何资金弥补。

计算方法:

管理人集合计划总份额 = 集合计划管理人购买的本集合计划成立规模 5%的份额

管理人单位可弥补份额比例=管理人集合计划总份额/集合计划成立期初对外募 集总份额

管理人最高可弥补份额 = 管理人单位可弥补份额比例 × 持有满 5 年委托人退出的 份额

(管理人最高可弥补份额保留到小数点后两位,两位以后舍去)

对于委托人在推广期认购但未持有满 5 年到期而退出的份额和委托人在开放期申 购的份额,管理人不承担有限亏损责任。

截至 2011年12月31日, 本公司持有的集合计划总份额为 29,264,449.38 份。

2、前期承诺履行情况

(1) 2011年度

项目	前期承诺金额	本年履行金额
支付经营性租赁款	21,915,281.65	21, 915, 281.65
(2) 2010年度项目	前期承诺金额	本年履行金额
支付经营性租赁款	40,894,513.62	40,894,513.62
(3) 2009年度项目	前期承诺金额	本年履行金额
支付经营性租赁款	33,960,609.11	33,960,609.11

十二、资产负债表日后事项

2012年2月第三届八次董事会通过了《关于发行前滚存利润分配预案的提案》,本公司如能在 2012年度内上市成功,则自本次公司发行股票并上市之日前所形成的可供分配的滚存利润由本次发 行后新老股东按发行后的股份比例享有。

十三、风险管理

(1) 风险管理政策和组织架构

面对严峻的市场环境和激烈的市场竞争,本公司确立了"风控优先、规范经营、 稳健发展"的风险控制目标和原则,建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组 成的法人治理结构,并明确界定了股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职 责,确保了各层级各司其职、各负其责,形成了决策、执行、监督职能相互分离、相 互制约、协调运转的运行机制。

本公司董事会下设风险控制委员会,风险控制委员会定期听取公司经营管理、风 险控制工作汇报,定期了解公司在资金运作、市场操作等方面的风险控制情况,跟踪 每季度公司净资本计算结果及风险控制指标,对公司风险状况进行定期评估:研究公 司风险状况,审定公司业务风险控制的制度和流程,组织对业务经营管理过程中的风 险监控,对公司风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价。

(2)与证券行业有关的风险

我国证券市场目前正处于新一轮行业结构升级阶段,行业格局呈现出具有强大综 合竞争力的全国性大型证券公司在与某些区域市场具有竞争优势的中型证券公司共存 的态势,市场竞争日趋激烈。与此同时,部分境外机构通过合资等方式在我国设立了 多家外资参股证券公司,并具备雄厚的资金实力、丰富的管理经验、广泛的国际营销 网络。另外,随着各种创新类业务品种、模式的推出,商业银行、保险公司和其他非 银行金融机构也在向证券公司传统业务渗透,本公司面临证券行业竞争日趋激烈的风 险.

本公司所处行业受到严格监管,公司经营受国家财政、货币政策以及税收、金融 监管法规等多方面因素的影响。本公司无法保证涉及证券业的监管制度和法律法规未 来不会发生变化,或此类改变不会对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不 利影响。如果本公司未能完全遵守这些法律、法规和政策,可能导致本公司被罚款、 暂停或取消业务资格,从而对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

(3)与本公司经营有关的风险

我国证券公司的盈利状况对证券市场行情及其走势有较强的相关性,而证券市场

的行情又受到国民经济发展速度、宏观经济政策、财政政策、货币政策、行业发展状 况以及投资者心理等诸多因素影响。因此,本公司存在由于随着我国证券市场周期性 变化而引致盈利大幅波动的风险。

证券经纪业务是证券公司传统的主营业务之一,证券公司证券营业部的数量和布 局直接影响经纪业务的交易量。本公司由于证券营业部主要集中在陕西省内,如果本 公司在陕西省的经纪业务市场份额出现明显下降,结合考虑投资者日趋理性投资对换 手率的影响以及投资者对证券公司日趋提高的服务质量要求,本公司证券经纪业务面 临区域相对集中、竞争加剧、收入不稳定等风险。

本公司自营业条存在因投资产品本身内会风险、证券市场价格异常波动、投资决 策不当等因素而产生不利影响的风险。目前,国内证券市场投资品种较少,风险对冲 机制和收益分配机制不健全,由此本公司为客户设定的资产组合方案可能会由于资产 管理措施不恰当而产生不利影响的风险。本公司投资银行业务取得了长足发展,但也 存在因发行方式、承销承诺、市场判断等因素发生变化对投资银行业务产生的不利影 响的风险。

受市场成熟度和政策环境的限制,本公司可能因对金融创新产品的研究缺乏深度 或者创新产品的设计存在不足以及对创新业务的风险点认识不全面和风险大小估计不 足等, 创新业务可能会对本公司造成相应的资产损失的风险。此外, 本公司开展创新 业务等须经过相关监管机构审批的业务,存在业务可能不能获批的风险。

本公司目前流动性良好,但是在业务经营中,如果发生自营业务投资规模过大、 长期投资权重过高、投行业务大额包销等事项,一旦本公司出现流动性不足,则会给 本公司带来流动性风险和财务风险。

自成立以来,本公司始终致力于改善和加强风险管理水平,逐步建立了比较完善 的风险管理和内部控制制度,但是,由于公司业务处于动态发展的环境中,用以识别、 监控风险的模型、数据、信息难以实时保持准确和完整,管理风险的政策和程序也存 在失效或无法预见的所有风险的可能,本公司不能保证现行的风险管理和内部控制制 度、政策、程序能够识别、预测和控制全部相关风险。

本公司在发展和壮大过程中引进和培养了较多经验丰富的高级管理人员和优秀的 专业人才,虽然本公司为招聘、培训和使用优秀人才投入了大量资源,并建立了相关 的薪酬福利政策和激励计划,但在招聘和挽留该等人员方面,本公司面临激烈的竞争, 人才的流失和不足可能会对本公司经营管理和业务发展造成不利影响。

此外,本公司还面临信息技术优化升级可能无法满足业务发展需求、本公司无法 完全察觉并防止员工、客户和其他相关方的信用、道德缺失等不恰当行为以及未能及 时发现洗钱或其他不正当活动而面临的风险。

87

$3 - 1 - 89$

(4) 合规风险

公司可能因违反法律、法规而受到行政处罚以及因违反法律法规及监管部门规定 而被监管机关采取监管措施的合规风险。

(5) 其他风险

本公司的资产质量、经营业绩、财务状况和发展前景在很大程度上受宏观经济的 影响;此外,宏观经济调控措施和经济环境自身的波动性也会导致证券业速度放慢, 从而影响本公司的经营业绩、财务状况和发展前景。

本公司控股股东和实际控股人如果通过行使表决权和其他方式对本公司的人事、 经营决策等进行不适当的控制和干预,可能损害本公司及其他中小股东的利益,根据 证监会的相关要求,本公司逐步完善了公司章程中有关公司治理、关联交易的条款, 并建立了健全的独立董事制度,从而有利于维护中小股东的利益。

十四、其他重要事项说明

1、以公允价值计量的资产和负债

2009年度

项月	期初金额	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)	680,151,520.00	-6,856,376.45			263,976,597.60
衍生金融資产
可供出售金融资产	126,253,227.70		46,450,349.89		848,176,976.40
金融资产小计	806,404,747.70	-6,856,376.45	46,450,349.89		1,112,153,574.00
金融负债
2010年度
项目	期初金额	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)	263,976,597.60	-6,935,923.36			351,816,485.52
衍生金融資产
可供出售金融资产	848, 176, 976. 40		144, 635, 741.59		1,312,707,644.36
金融资产小计	1, 112, 153, 574.00	-6,935,923.36	144, 635, 741.59		1,664,524,129.88
金融负债

2011年度

项目	期初金额	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)	351,816,485.52	6, 133, 145. 67			581,777,371.66
衍生金融资产
可供出售金融资产	1,312,707,644.36		-24,328,085.95		573, 257, 651.58
金融资产小计	1,664,524,129.88	6, 133, 145. 67	-24,328,085.95		1,155,035,023.24
金融负债

2、年金计划重大变化

2009年7月31本公司2009年第四次临时股东大会同意对《西部证券股份有限公 司企业年金方案》进行修订,修订后的《西部证券股份有限公司企业年金方案》自2009 年1月1日起执行。年金方案内容见"附注四、20职工薪酬"。

十五、公司财务报表主要项目注释

1. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资	69,996,079.90			69,996,079.90
对合营企业投资	79,812,790.94		21,667,305.22	58, 145, 485. 72
对联营企业投资	$\blacksquare$
其他股权投资	5,570,500.00			5,570,500.00
减:长期股权投资减值准备	214,800.00			214,800.00
合H	155,164,570.84		21,667,305.22	133,497,265.62

(2) 长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
广东发展银行股份有限公司	成本法	5,010,500.00	5.010.500.00		5,010,500.00
陕西精密合金股份有限公司	成本法	214,800.00	214,800.00		214,800.00
西安银行(原名称:西安市商业银行股份有限公司)	成本法	345,200.00	345,200.00		345,200.00
西部期货有限公司	成本法	69,996,079.90	69.996.079.90		69,996,079.90
纽银梅隆西部基金管理有限公司	权益法	102,000,000.00	79.812.790.94	$-21,667,305.22$	58, 145, 485. 72
计合			155.379.370.84	$-21,667,305,22$	133.712.065.62

ستخنيد33

被投资单位	在被投资单位持股比例$(% )$	在被投资单位享有表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
广东发展银行股份有限公司	0.01	0.01
陕西精密合金股份有限公司	0.07	0.07		214,800.00
西安银行(原名称:西安市商业银行股份有限公司)	0.02	0.02
西部期货有限公司	87.50	87.50
纽银梅隆西部基金管理有限公司	51.00	51.00
计合				214,800.00

注:

①陕西精密合金股份有限公司于2006年11月30日被上海证券交易所终止上市, 本公司对持有的该公司法人股全额计提了减值准备。

②纽约银行梅隆资产管理国际有限公司持有纽银梅隆西部基金管理有限公司股权 比例为49%。根据纽银梅隆西部基金管理有限公司章程规定,股东会决议须经代表超过 全体股东 2/3 表决权的股东通过方为生效, 董事会决议须经全体董事 2/3 以上通过方 可生效,本公司所派董事及持有的股权比例均未超过2/3。故本公司对其不具有控制权, 该公司为本公司的合营企业。

(3)报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

1. 资产减值准备明细

			转回数	转销数	期末数
坏账准备	1,803,446.53	239,486.43		-	2,042,932.96
二、长期股权投资减值准备	214,800.00		-		214,800.00
가合	2,018,246.53	239,486.43	$\blacksquare$	-	2,257,732.96
	项目	期初数	本期计提		本期减少

1. 营业收入

(1)手续费及佣金收入情况

项耳	2011年度	2010年度	2009年度
手续费及佣金收入
证券经纪业务	697,731,230.00	1,121,842,832.14	1,468,610,269.49
证券承销业务	101,010,000.00	155,670,227.00	54,548,000.00
资产管理业务	4,689,365.76	5,292,241.39
保荐业务	3,900,000.00	9,400,000.00	3,000,000.00
投资咨询业务	179,739.17	175,501.84
财务顾问业务	7,563,000.00	5,630,000.00	6,340,000.00
其他	5,369,794.20	3,692,226.22	3,344,326.17
计合	820,443,129.13	1,301,703,028.59	1,535,842,595.66
手续费及佣金支出
证券经纪业务	35,768,387.33	25,775,101.51	19,878,603.55
证券承销业务	28,335,000.00	16,459,440.00	18,090,000.00
资产管理业务		936,970.60
其他	891,341.37	520,244.71	1,176,680.84
手续费及佣金支出合计	64,994,728.70	43,691,756.82	39, 145, 284. 39
手续费及佣金净收入	755,448,400.43	1,258,011,271.77	1,496,697,311.27

其中受托客户资产管理手续费及佣金收入:

项目	2011年度2010年度		2009年度
定向资产管理业务	720,137.57	790,909.59
集合资产管理业务	3,969,228.19	4,501,331.80
资产管理业务收入合计	4,689,365.76	5,292,241.39
集合資产管理业务支出		936,970.60
资产管理业务支出合计		936,970.60
资产管理业务净收入	4,689,365.76	4,355,270.79

注:

手续费及佣金净收入 2011 年度比 2010 年度减少 39.95%, 变动原因是 2011 年度证 券市场行情走低,交易量下降,手续费及佣金收入大幅减少。

$\mathbf{v}_k$

(2) 营业收入及营业支出-分业务(单位:万元)

2011年度

项目	经纪业务	自营业务	资产管理业务	投资银行业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	77,518.49	13,041.09	655.61	8,770.90	1,061.11		101,047.20
营业支出	44.385.60	2,638.64	1,079.85	9,054.63	13,010.79		70,169.51
营业利润	33,132.89	10,402.45	$-424.24$	$-283.73$	$-11,949.68$		30,877.69
资产总额	644,968.12	181,974.80	41,566.47	$\blacksquare$	162,465.32	$-72,145.05$	958,829.66
负债总额	616,452.67	180,974.80	40,566.47	$\blacksquare$	-155,572.51	$-41,145.05$	641,276.38

2010年度

项目	经纪业务	自营业务	资产管理业务	投资银行业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	120, 151. 14	16,910.47	564.24	15,433.22	$-1,121.30$	-	151,937.77
营业支出	50,325.81	2.756.27	1.130.83	11,632.44	15,389.86		81,235.21
营业利润	69,825.33	14,154.20	$-566.59$	3,800.78	$-16,511.16$	$\bullet$	70,702.56
资产总额	904,282.33	165,843.19	50,330.12	$\qquad \qquad \blacksquare$	182,809.56	$-77,383.38$	1,225,881.82
负债总额	878,782.33	164,843.19	49,330.12		$-128,917.07$	-49,883.38	914,155.19

2009年度

项目	经纪业务	自营业务	资产管理业条	投资银行业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	154,411.11	13,409.98	24.60	4,681.69	1,011.72	٠	173,539.09
营业支出	47,142.47	2,592.89	447.49	6,772.85	11,445.59		68,401.29
营业利润	107,268.64	10,817.09	$-422.89$	$-2.091.16$	$-10,433.87$		105,137.80
资产总额	1,184,299.58	112,413.34	4,152.21	$\qquad \qquad \blacksquare$	192,950.48	$-21,152.21$	1,472,663.40
负债总额	1,167,299.58	112,413.34	4,152.21	$\bullet$	$-90,253.39$	$-4,152.21$	1,189,459.53

$\sim$

$\hat{y}_i$

(3) 营业收入及营业支出-分地区(单位:万元)

2011年度

项目	西安地区	陕西省其他地区	陕西省以外地区	抵销	合计
营业收入	40,570.20	36,561.39	23,915.61	-	101,047.20
营业支出	44,883.43	12,483.71	12,802.37		70,169.51
营业利润	$-4.313.23$	24,077.68	11,113.24		30,877.69
资产总额	463,309.67	234,520.11	333,144.93	$-72,145.05$	958,829.66
负债总额	137,256.39	222,020.11	323, 144.93	$-41,145.05$	641,276.38

2010年度

项目	西安地区	陕西省其他地区	陕西省以外地区	抵销	合计
营业收入	62,894.99	56,695.76	32,347.02	$\blacksquare$	151,937.77
营业支出	56,347.86	13,668.13	11,219.22	٠	81,235.21
营业利润	6,547.13	43,027.63	21,127.80	$\overline{\phantom{a}}$	70,702.56
资产总额	610,923.17	317,155.43	375,186.60	$-77,383,38$	1,225,881.82
负债总额	290,696.54	305,655.43	367,686.60	$-49,883.38$	914,155.19

2009年度

合计	抵销	陕西省以外地区	陕西省其他地区	西安地区	项月
173,539.09		30,711.29	70,522.04	72,305.76	营业收入
68,401.29		7,531.21	11,654.71	49,215.36	营业支出
105,137.80	$\qquad \qquad \blacksquare$	23,180.08	58,867.32	23,090.39	营业利润
1,472,663.40	$-21,152.21$	332,964.04	369,941.09	790,910.48	资产总额
1,189,459.53	$-4.152.21$	327,964.04	364,441.09	501,206.60	负债总额

项目	2011年度	2010年度	2009年度
利息收入
存款利息收入	189,794,973.62	158,860,177.58	144,812,654.66
买入返售利息收入	23,620,532.31	1,289,535.34
其他利息收入
利息收入合计	213,415,505.93	160, 149, 712. 92	144,812,654.66
利息支出
拆借资金利息支出
银行借款利息支出
客户存款利息支出	39,294,083.57	36,764,250.86	31,072,395.92
卖出回购利息支出	269,967.90
利息支出合计	39,564,051.47	36,764,250.86	31,072,395.92
利息净收入合计	173,851,454.46	123,385,462.06	113,740,258.74

4. 利息净收入

注:

利息净收入 2011 年度交 2010 年度增加 40.90%, 主要变动原因为: ①公司自有资 金银行协议利率较上年度增长较大; 22011 年度自营业务买入返售利息收入增加 2,233.10万元。

5、投资收益

被投资单位名称	2011年度	2010年度	2009年度
成本法核算的长期股权投资收益		$\blacksquare$	23,562.88
权益法核算的长期股权投资收益	$-21,667,305.22$	-22,187,209.06	٠
处置交易性金融资产取得的投资收益	$-18,559,828.48$	19,087,731.47	25,737,259.26
可供出售金融资产等取得的投资收益	113,541,479.71	146, 117, 588. 33	103,601,060.78
创设权证收益
其他股息		$-145.27$	2,769.32
计合	73,314,346.01	143,017,965.47	129,364,652.24

注:

投资收益 2011 年度较 2010 年度减少 48.74%, 主要原因为 2011 年度证券市场行情 下降,公司自营业务投资收益减少。

6、公允价值变动收益

目项	2011年度	2010年度	2009年度
交易性金融资产	6, 133, 145, 67	$-6,935,923.36$	-6,856,376.45
交易性金融负债	$\blacksquare$	-	-
合计	6, 133, 145.67	-6,935,923.36	-6,856,376.45

$\mathbf{v}_i$

7、现金流量表补充资料

$\bar{z}$

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料	2011年度	2010年度	2009年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	227,230,284.74	537,042,107.89	793,151,996.82
加: 资产减值准备	239,486.43	12,292.03	34,061.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	33,470,673.29	31,220,724.88	27,153,088.28
无形资产摊销	8,950,155.59	8,096,222.42	10,392,510.21
长期待摊费用摊销	12,202,717.02	9,226,983.22	4,670,399.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"- "号填列)	$-23,343.43$	$-112,076.98$	755,668.00
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	$-6, 133, 145.67$	6,935,923.36	6,856,376.45
财务费用(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)	21,667,305.22	22,187,209.06	$-23,562.88$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	$-59,871.61$	$-3,073.00$	1,484.74
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	1,533,286.42	-1,733,980.85	$-1,714,094.11$
存货的减少(增加以"-"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-346,913,532.17	-390,407,138.50	-459,825,328.19
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-2,671,935,760.39	-2,784,228,678.64	6,354,209,885.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-2,719,771,744.56$	-2,561,763,485.11	6,735,662,485.05
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情л.:
现金的期末余额	7,258,668,069.30	10,047,372,967.68	13, 113, 115, 146.89
减:现金的期初余额	10,047,372,967.68	13,113,115,146.89	6,443,537,409.24
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-2,788,704,898.38	$-3,065,742,179.21$	6,669,577,737.65

$\bar{\alpha}$ $\mathbb{R}^2$

$\mathbf{r}_\mathrm{c}$

(2) 现金及现金等价物的信息

项目	2011年度	2010年度	2009年度
一、现金	7,258,668,069.30	10,047,372,967.68	13, 113, 115, 146.89
其中: 库存现金	313,146.82	247,472.53	249,636.20
可随时用于支付的银行存款	7,035,259,388.50	9,572,598,214.24	9,993,404,029.79
可随时用于支付的结算备付金	223,095,533.98	474,527,280.91	3,119,461,480.90
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投資
三、期末现金及现金等价物余额	7,258,668,069.30	10,047,372,967.68	13,113,115,146.89
其中: 母公司或集团内子公司

使用受限制的现金和现金等价物

1、非经常性损益明细表

$\sim$

			金额
项目	2011年度	2010年度	2009年度
非流动性资产处置损益	24,232.33	113,607.08	$-755,303.00$
越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,932,413.00	6,078,200.00	1,250,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,559,240.39	531,635.21	1,011,373.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
计小	5,515,885.72	6,723,442.29	1,506,070.79
所得税影响额	1,378,971.43	1,680,860.57	376,517.70
少数股东权益影响额(税后)	98,520.81	213,452.52	273.75
计合	4,038,393.48	4,829,129.20	1,129,279.34

注:表中数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

$\tilde{\mathcal{H}}_k$

注:

由于交易性金融资产、可供出售金融资产属于本公司正常自营证券业务, 故本公司 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益》中列举的有关非 经常性损益项目,包括持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性 金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益等,界定为经常性损益的项目。

			每股收益(元/股)
报告期利润	报告期间	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2011年度	7.10%	0.22	0.22
	2010年度	18.24%	0.54	0.54
	2009年度	32.84%	0.79	0.79
	2011年度	6.98%	0.22	0.22
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	2010年度	18.08%	0.53	0.53
	2009年度	32.80%	0.79	0.79

2、净资产收益率及每股收益

3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明

报告期变动较大会计科目说明见各科目注释,无其他需披露异常情况。

于证券、期货相关业务。 The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Theorem The Th 证书序号: 000094 批准 委员会审查, 期货相关业务许可证 $\overline{\mathbb{T}}$ 七井 政 会计师事务所 证书有效期至: 发证时 中瑞品华会计师事务所 (特殊普通合) 中国证券 主任会计师: 顾仁荣 $90$ 订类 证书号: 经财政部、 $3 - 1 - 102$

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

$10100000000$ 证书编号:No.of Certificate 批准注册协会:Authorized Institute of CPAs | [AM] 房地图分和| [ptp/A $2000 +$ $6$ $\frac{1}{m}$ $1$ $\frac{1}{d}$ 发证日期:Date of Issuance

$\mathcal{L}(\mathcal{D})=\begin{cases} \frac{1}{2} & \text{if } \mathcal{D} \text{ is } \mathcal{D} \ \frac{1}{2} & \text{if } \mathcal{D} \text{ is } \mathcal{D} \end{cases}$

$\tilde{\mathcal{I}}$

$\phi$

年度检验登记

Ý.

$\star$

$\delta$

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

$200^{24}$ 3 $A$ 20 $B$

年度检验登记 Annual Renewal Registration

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年

$\int!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!$ $\overline{E}$ $\overline{d}$

$\tilde{U}$

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