Wenfeng Great World Chain Development Corporation — Audit Report / Information 2012

Nov 26, 2012

文峰大世界连锁发展股份有限公司 内部控制规范实施工作方案（修订稿）

为认真贯彻落实国家财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》 及相关配套指引，文峰大世界连锁发展股份有限公司（以下简称“公司”）积极推 进内部控制建设，根据苏证监公司字〔2012〕101号《关于做好江苏上市公司实 施内部控制规范有关工作的通知》要求，结合公司实际情况，2012年3月制定了 《内控规范实施工作方案》。现根据财办会[2012]30号《关于2012年主板上市公 司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》的精神，结合公司内控规范实施 工作方案的完成情况，为了进一步将内控工作细化、完善，公司决定对内控工作 方案进行修订，修订后的内部控制规范实施工作方案如下：

一、公司基本情况介绍

（一）公司概况

公司成立于 1996 年 1 月，2011 年 6 月 3 日在上海证券交易所上市，证券 “ ” 代码为 601010，证券简称为 文峰股份 。

公司经营范围 许可经营项目：餐饮服务（限指定的分支机构经营）；酒销 售，烟零售，江苏省范围内的第二类增值电信业务中的信息服务业务（以上项目 按许可证核准的范围和期限经营）。一般经营项目：国内贸易（国家有专项规定 的办理审批手续后经营），实业投资，摄影服务，房屋、柜台租赁，工艺美术品 （黄金饰品零售）销售。

截止 2012 年 9 月 30 日，公司总资产 53.36 亿元，净资产 33.78 亿元；2012 年 1-9 月公司实现营业收入 47 亿元，归属于母公司所有者净利润 2.8 亿元。（以 上数据未经审计）

（二）公司组织架构

==> picture [360 x 244] intentionally omitted <==

（三）公司内控规范的组织领导

为了更好的提高内控建设水平，按内部控制基本规范实施各项工作，公司成 立了内控项目实施领导小组和实施工作办公室，同时，公司还将聘请会计师事务 所为咨询机构，协助公司设计内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的 薄弱环节和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容；协助公司开展内 部控制自我评价。

1、内控项目实施领导小组

组长：董事长 副组长：总经理

组员：各分管副总、财务总监、董事会秘书及下属各公司总经理

内控规范实施领导小组是公司内控规范实施工作的领导机构，职责是全面掌 握《规范》的实施情况和内部控制的建设现状；解决内部控制建设过程中的实际 问题；指导、监督公司内部控制体系的建立健全并保证其得到有效实施。

2、内控项目实施工作办公室

主任：主管副总

副主任：审计负责人

成员：所有部门负责人及下属各公司分管副总、办公室主任

内控项目实施工作办公室在领导小组的领导下，负责拟定公司内部控制规范 工作实施方案并报领导小组审批，开展内控制度的研究、拟定或修订，协调内控 规范实施方案工作的实施，对直属公司的内控规范工作进行指导和监督，保证内 部控制的日常运行；定期或不定期对内控实施情况进行检查。

二、内控建设工作计划

(一)内控启动阶段（2012 年 1 月—3 月）

1、召开项目启动会

公司已于 2012 年 1 月 9 日召开了内控实施项目启动会，对公司内控建设工 作进行了部署和动员，提高了员工对内部控制的认知，营造了一个有利于内部控 制建立和运行的企业文化。

2、组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训

为有效推进公司内控实施工作，帮助各下属子公司尽快熟悉《企业内部控制 基本规范》及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点，公司除积极参 与由证券监管部门及其他相关部门组织的内控培训外，还于 2012 年 1 月 14 日举 办了公司内控专项培训，以避免内部舞弊等重大风险的出现，提高各级人员的工 作效率。

(二)内控建设阶段(2012 年 4 月—2013 年 12 月)

• 1、确定内控实施范围（2012 年 4 月）

本次实施内控规范试点工作范围包括：股份公司各职能部门、公司下属所有 存在实际业务的子公司。按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结 合公司业务性质，公司重点关注治理结构、发展战略、组织架构、人力资源、企 业文化等公司层面流程，以及信息系统、财务报告、信息披露、关联交易、全面

预算、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理等业务层面流程。

2、查找内控缺陷(2012 年 4—12 月)

各公司按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对本单位的管理 机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行 全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险清单进行对 比，查找内部控制缺陷。

3、确定内控缺陷整改方案(2013 年 1 月—4 月)

责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完善公司各 项内部控制管理制度和控制措施，提交《内控缺陷整改报告》。同时，内控实施 办公室对缺陷整改情况进行内控缺陷整改后的有效性测试。

4、落实缺陷整改工作（2013 年 5 月-8 月）

各公司根据经批准的整改方案，落实内控制度的修订，机构、人员和岗位的 调整等。股份公司应利用办公信息化管理平台，于 2013 年 8 月底前通过内部网 络及系统，将部分业务流程、关键控制点和处理规则写入系统程序，形成科学、 合理、固化的控制功能。

5、检查整改效果（2013 年 9 月-11 月）

2013 年 9-11 月，由内控实施工作小组成员牵头组织各职能部门及各子公司 负责人等，检查内控缺陷整改情况和效果。对非客观原因未落实或落实不到位的 单位在股份公司内进行通报，并督促进一步地整改。

6、内部控制实施工作情况披露

公司将在中国证券监督管理委员会江苏监管局规定的时间内，向江苏监管局 报告内控实施工作进展、存在的问题和意见。

三、内部控制自我评价工作计划

2013 年 12 月至 2014 年 1 月，公司内控项目实施工作办公室组织实施内 部控制自我评价，按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内 控自我评价方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。 根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变化、业务发展状况、实际风险 水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因 素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评 价，并在 2014 年 1 月 25 日前，完成内部控制自我评价报告的编写。其中：

1、在实施内部控制自我评价前，内控项目实施工作办公室负责人应会同内 控规范工作小组和其他管理人员，拟定自我评价工作方案，明确评价范围、工作 任务、评价程序、人员组织、进度安排、费用预算，报董事会审批后，组建内控 自我评价工作组具体实施评价工作。

2、确定内部控制缺陷的评价标准。内控评价工作组应根据企业性质、经营 管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按 其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控 制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重大缺陷是指企业一个或多个控制缺 陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制

目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。

3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。2013 年 12 月， 内控评价工作组应对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题 讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制 设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。

4、根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其 影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。

5、内控项目实施工作办公室应对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和 影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单， 督促企业落实整改，并以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告，其中重大 缺陷最终由董事会予以最终认定。

6、根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表 等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。内部控制评价 报告应分控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设 计，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容进行披露。2014 年 1 月 25 日前，审计部应完成内部控制自我评价报告的编写，评价报告的基 准日为 2013 年 12 月 31 日。

7、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，对外 披露或报送相关部门。

四、内部控制审计工作计划

1、由聘请的会计师事务所对公司以 2013 年 12 月 31 日为基准日的内部控 制设计与运行有限性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。

2、在 2013 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告， 内部控制审计报告应和内部控制自我评价报告同时披露或报送。

文峰大世界连锁发展股份有限公司 2012 年 11 月 24 日