Wencan Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2021

广东文灿压铸股份有限公司

内部控制审计报告

2020 年 12 月 31 日

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内部控制审计报告

安永华明 (2021) 专字第61566523 B02号 广东文灿压铸股份有限公司

广东文灿压铸股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了广东文灿压铸股份有限公司2020年12月31日的财务报告内部控制的 有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 广东文灿压铸股份有限公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (2011年第1期, 总第1期) 的相关豁免规定, 广东文灿压铸股份有限公司未将 于2020年并购的百炼集团有限公司及其子公司的内部控制包括在广东文灿压铸 股份有限公司2020年度内部控制自我评价范围内。同样地,按照《企业内部控 制审计指引实施意见》的相关指引,我们对广东文灿压铸股份有限公司财务报 告内部控制执行审计工作时,也未将上述新并购的百炼集团有限公司及其子公 司的内部控制包括在财务报告内部控制审计范围内。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告 (续)

安永华明 (2021) 专字第61566523_B02号 广东文灿压铸股份有限公司

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,广东文灿压铸股份有限公司于2020年12月31日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中国 北京

2021年4月27日