AI assistant
Wemade Co., Ltd. — AGM Information 2019
Mar 15, 2019
17570_rns_2019-03-15_458287c2-e85d-47f7-80f7-6cd2a18dac6d.html
AGM Information
Open in viewerOpens in your device viewer
참고서류 3.2 (주)위메이드엔터테인먼트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일:&cr | 2019 년 3 월 14 일 |
| 권 유 자:&cr | 성 명: 주식회사 위메이드엔터테인먼트&cr주 소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49&cr (삼평동, 위메이드타워)&cr전화번호: 02-3709-2000 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)위메이드&cr엔터테인먼트 | 보통주 | 400,481주 | 2.38% | 본인 | 자기주식 |
주1) 현재 발행주식총수는 보통주 16,800,000주입니다. 이중 자기주식 400,481주는 의결권이 없으므로 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 보통주 16,399,519주 입니다&cr주2) 상기 주식 소유 비율은 의결권 제한 주식을 포함한 발행주식총수 16,800,000주 대비 소유비율을 기재하였습니다.&cr주3) 상기 주식 소유 수량은 최근 사업연도말 기준(2018.12.31)으로 작성하였습니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박관호 | 최대주주 | 보통주 | 7,857,474주 | 46.77% | 최대주주 | - |
| 장현국 | 등기임원 | 보통주 | 37,508주 | 0.22% | 등기임원 | - |
| 박진원 | 등기임원 | 보통주 | 500주 | 0.00% | 등기임원 | - |
| 계 | - | 7,895,482주 | 47.00% | - | - |
2. 대리인에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 임지민 | 보통주 | 0주 | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위주주명부 기준일(2018년 12월 31일) 현재 권유자를 제외한 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) 2019 년 3월 19일, (종료일) 2019 년 3월 28일
나. 위임장용지의 교부방법 &cr √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | 전자투표·전자위임장권유관리시스템 : &cr「http://evote.ksd.or.kr」 |
| 홈페이지의 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음 |
&cr다. 권유업무 위탁에 관한 사항&cr- 해당사항 없음.
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
&cr라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019년 3월 29일 오전 9시 &cr (장소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길49&cr (삼평동, 위메이드타워) 지하1층 당사 대회의실
&cr마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 임지민&cr (부서 및 직위) IR실 과장&cr (연락처) 02-3709-2000&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
제 1 호 의안 : 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건
(이익배당 예정: 1주당 현금배당 600원)
&cr가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 창립 초기 정통 MMORPG 위주의 온라인 게임 '미르의 전설2', '미르의 전설3'을 &cr시작으로 '창천', '이카루스' 등을 개발하고 서비스하는 사업을 영위하였으며, 2010년부터는 모바일 게임 개발 회사를 설립하고, 역량 있는 개발회사에 대한 적극적인 투자를 통해 모바일 게임 사업의 기반을 구축하였습니다.&cr&cr 1) 온라인 게임&cr ① 미르의 전설2 : 1세대 온라인 게임 시장에 동양적 색채와 스토리, 그리고 탄탄한 &cr밸런싱으로 인기를 끈 무협 MMORPG 장르의 게임입니다. 초기 서양풍의 판타지 게임이&cr주류였던 국내 온라인 게임시장에서 무협게임의 선두주자로서 중국 게임시장에 한국 &cr온라인 게임의 우수성을 입증하였습니다. 변화무쌍한 스토리 라인과 탁월한 밸런싱, &cr그리고 2D만이 가질 수 있는 쉬운 조작과 편안함을 무기로 유저들의 많은 사랑을 받고 &cr있습니다.&cr&cr ② 미르의 전설3 : 최초의 동시접속 70만명 이라는 기록과 함께 중국시장을 개척한&cr'미르의전설2'의 정식 후속작으로, 동양적 아름다움을 간직한 캐릭터와 독특한 &cr시스템과 유저간의 다양한 커뮤니티 등을 특징으로 합니다. &cr&cr ③ 이카루스 : 5종의 클래스 캐릭터를 기반으로 연계기술과 콤보를 이용하여 몬스터와 &cr전투하는 중세 유럽스타일의 초대형 MMORPG 장르의 게임입니다. 캐릭터의 외형을 &cr자유자재로 변형할 수 있는 커스터마이징 시스템과 액션 전투 시스템, 그리고 '이카루스'의 핵심 재미인 '펠로우 시스템'을 통해 유저들에게 새로운 재미를 제공하고 있습니다.&cr&cr ④ 실크로드 : 고대 아시아와 유럽을 잇는 교역로였던 실크로드를 배경으로 중국, 이슬람,&cr 유럽의 문명세계를 그리는 판타지 MMORPG 장르의 게임입니다. 기존의 고정적인 &cr 세계를 구축한 온라인 게임들과 달리 끊임없이 움직이는 세계를 목표로 여러 세력이 &cr 전투를 벌이는 액션배틀을 통해 긴장감과 스릴을 제공하고 있습니다. 독특하고 신선한 &cr 스킬 시스템과 에피소드 중심의 퀘스트를 통해 색다른 재미를 느낄 수 있습니다.&cr&cr2) 모바일 게임&cr ① 이카루스M : 2018년 7월 출시된 모바일 MMORPG 게임으로, 사전예약자 200만명 &cr돌파 및 출시 첫 주 구글 플레이스토어 최고매출 4위를 기록하였습니다.&cr창공에서 펼쳐지는 대규모 '공중 전투'와 동반, 탑승, 비행이 가능한 300여종의 &cr'펠로우 시스템'을 핵심 콘텐츠로 하는 '이카루스M'은 국내 뿐만 아니라 대만, 일본, &cr북미시장에 진출하여 더욱 더 많은 유저들에게 즐거운 재미를 선사할 예정입니다.&cr&cr ② 윈드러너 : 국내 출시 12일 만에 1,000만 다운로드, 43일 연속 구글 플레이 매출순위 1위를 달성한 인기 게임입니다. 정확한 타이밍에 별 먹기, 회피, 몬스터 잡기 등을 하는 &cr런닝 게임으로 챔피언 모드를 통해 다양한 유저들과 점수 경쟁을 통한 재미를 느낄 수 &cr있습니다. 2013년 출시되어 현재까지 많은 유저들의 사랑을 받고 있는 IP로써, 이를 &cr활용하여 현재 '윈드러너Z', '윈드러너 아레나 소울'등 게임이 출시되었습니다.&cr&cr ③ 이 외에 위메이드 및 연결회사는 여러 유저들의 요구를 충족시킬 수 있는 다양한 &cr모바일 게임을 출시함으로써 모바일 게임 시장을 선두하였습니다. 이를 위해 모바일게임 개발 전문 종속회사(㈜위메이드넥스트, ㈜위메이드 열혈전기에이치디 &cr(구 ㈜위메이드 열혈전기쓰리디 ), ㈜위메이드플러스)를 설립하여 게임 개발력 및 경쟁력을&cr강화해 나가고 있으며, ㈜조이맥스 역시 ㈜조이스튜디오를 설립하여 독립적인 운영과 &cr책임을 강화하면서 양질의 모바일 게임을 개발하는데 집중하고 있습니다. &cr&cr3) 라이센스 사업
중국에서 '미르의 전설' IP를 활용한 게임 제작에 대한 수요가 높아짐에 따라, 모바일 &cr게임은 '열혈전기', '열염용성', '열화뇌정', '열혈합격', '일도전세'가 출시되었고, &cr2017년부터 HTML5 시장이 본격적으로 열리며 '성세패업', '용성전가'를 출시하여 적극적으로 '미르의 전설' IP 사업을 진행하고 있습니다. &cr
다수의 중국 파트너사들과 '미르의 전설’IP를 활용하는 라이센스 계약을 체결하고 &cr있으며, 이는 웹, 모바일, HTML5 등 다양한 플랫폼의 게임은 물론, 웹소설, 웹드라마 등 콘텐츠 장르를 게임에 국한하지 않고 라이센스 확대를 진행하고 있습니다.
특히, 2017년 상반기에는 '미르의 전설2' 및 '미르의 전설3-ei' 사업 부문을 당사로부터 &cr물적분할하여 ㈜전기아이피를 설립하였으며, '미르의 전설' IP 라이센스를 보다 &cr전문적으로 관리하고 있습니다.
'미르의 전설' IP를 통해 유수의 중국 게임회사 및 콘텐츠 회사들과 IP 제휴 계약을 체결하는 등 로열티 수익을 창출하고 있습니다. 한편 '미르의 전설' 저작권 공유자인 ㈜액토즈소프트는 당사가 창출한 로열티 수익 배분을 거부하고 당사를 상대로 소송을 진행하였으나, 2019년 1월 25일 당사는 1심 승소 판결을 받았으며, 항소에도 잘 대응하고 있습니다.
&cr이처럼 2019년은 지속적인 게임 개발을 통한 신작 출시, 지식재산권 활용사업 확대 및 장기적 관점에서의 투자 등을 추진하여 회사의 성장을 견인할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.&cr
나. 해당 사업연도의 연결대차대조표(재무상태표)ㆍ연결손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ재무제표에 대한 주석
&cr ※ 아래의 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
(1) 연결재무제표
1) 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당)기말 | 제 18(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 179,477,796,460 | 322,103,105,829 | ||
| 현금및현금성자산(주7,29,36) | 57,154,044,639 | 127,139,645,256 | ||
| 단기금융자산(주29,36) | 66,972,141,627 | 120,122,084,728 | ||
| 매출채권(주8,29,36) | 27,619,547,299 | 64,803,007,262 | ||
| 기타채권(주8,29,34,36) | 4,414,005,259 | 4,323,915,724 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,455,144,655 | - | ||
| 당기법인세자산 | 1,662,797,647 | 1,388,411,747 | ||
| 기타유동자산(주10) | 7,200,115,334 | 4,326,041,112 | ||
| II. 비유동자산 | 161,721,412,708 | 131,197,705,451 | ||
| 장기금융자산(주29,36) | 5,256,418,920 | 15,067,175,563 | ||
| 기타채권(주8,29,36) | 14,098,524,370 | 10,779,675,637 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,310,311,695 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 61,348,075,145 | |||
| 매도가능금융자산(주9,29,36) | - | 14,336,204,474 | ||
| 투자부동산(주13) | - | 3,650,181,491 | ||
| 유형자산(주12) | 48,812,431,011 | 49,375,088,925 | ||
| 무형자산(주14) | 10,429,149,515 | 19,461,208,976 | ||
| 이연법인세자산(주30) | 11,466,502,052 | 18,528,170,385 | ||
| 자 산 총 계 | 341,199,209,168 | 453,300,811,280 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 72,974,228,101 | 93,596,242,921 | ||
| 기타채무(주15,29,36) | 28,167,612,418 | 18,394,862,908 | ||
| 당기법인세부채 | 10,000,234,445 | 41,590,809,679 | ||
| 기타유동부채(주16) | 19,613,986,100 | 33,610,570,334 | ||
| 전환상환우선주부채(주19,29,36) | 14,068,586,864 | |||
| 파생상품부채(주19,29,36) | 1,123,808,274 | |||
| II. 비유동부채 | 2,315,810,237 | 17,669,378,036 | ||
| 기타채무(주15,29,36) | 19,396,871 | 656,076,477 | ||
| 전환상환우선주부채(주19,29,36) | - | 14,068,586,864 | ||
| 파생상품부채(주19,29,36) | - | 29,435,596 | ||
| 확정급여부채(주17) | 46,197,500 | 39,674,400 | ||
| 기타충당부채(주18) | 188,349,076 | 141,840,083 | ||
| 기타비유동부채(주16) | 2,061,866,790 | 2,733,764,616 | ||
| 부 채 총 계 | 75,290,038,338 | 111,265,620,957 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주1,20) | 8,680,000,000 | 8,680,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주20) | 154,537,775,513 | 163,825,506,946 | ||
| III. 기타자본(주21,22) | (18,739,338,404) | (10,991,180,808) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주23) | (8,535,593,447) | (2,791,363,151) | ||
| V. 이익잉여금(주24) | 113,962,978,195 | 137,341,270,477 | ||
| VI. 비지배지분(주1,33) | 16,003,348,973 | 45,970,956,859 | ||
| 자 본 총 계 | 265,909,170,830 | 342,035,190,323 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 341,199,209,168 | 453,300,811,280 |
&cr 2) 연결 포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당)기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주6,35) | 127,075,870,093 | 109,568,498,519 | ||
| II. 영업비용(주25,26,34) | 163,237,954,875 | 103,593,278,818 | ||
| III. 영업이익 | (36,162,084,782) | 5,975,219,701 | ||
| IV. 기타수익(주27) | 1,394,451,939 | 37,066,367 | ||
| V. 기타비용(주27) | 7,026,817,546 | 455,456,056 | ||
| VI. 금융수익(주28,29) | 9,488,960,013 | 21,276,912,681 | ||
| VII. 금융비용(주28,29) | 3,078,469,278 | 11,899,452,923 | ||
| VIII. 관계기업에 대한 지분법손익(주11) | - | (399,310,017) | ||
| IX. 법인세비용차감전순이익(손실) | (35,383,959,654) | 14,534,979,753 | ||
| X. 법인세비용(수익)(주30) | 13,144,216,834 | 15,420,003,055 | ||
| XI. 당기순손실 | (48,528,176,488) | (885,023,302) | ||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) | (13,228,109,014) | 9,737,361,050 | ||
| 비지배지분에 귀속될 당기순손실 | (35,300,067,474) | (10,622,384,352) | ||
| XII. 기타포괄손익 | (5,735,065,696) | (377,869,167) | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (6,266,522,456) | 157,270,863 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주17) | (14,350,373) | 157,270,863 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (6,252,172,083) | |||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 531,456,760 | (535,140,030) | ||
| 매도가능금융자산평가손익(주9,23) | - | (410,523,384) | ||
| 지분법자본변동 | 7,320,746 | |||
| 해외사업환산손익 | 524,136,014 | (124,616,646) | ||
| XIII. 총포괄손실 | (54,263,242,184) | (1,262,892,469) | ||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익(손실) | (18,983,280,218) | 9,612,814,906 | ||
| 비지배지분에 귀속될 총포괄손실 | (35,279,961,966) | (10,875,707,375) | ||
| XIV.주당손익(주31) | ||||
| - 기본주당손실 | (800) | 586 | ||
| - 희석주당손실 | (800) | 585 |
&cr 3) 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(제17(전)기초) | 8,680,000,000 | 158,998,739,036 | (8,670,989,763) | (2,585,824,636) | 137,484,844,856 | 293,906,769,493 | 54,276,880,190 | 348,183,649,683 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | 9,737,361,050 | 9,737,361,050 | (10,622,384,352) | (885,023,302) |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 매도가능금융자산평가 | - | - | - | (85,261,578) | - | (85,261,578) | (325,261,806) | (410,523,384) |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | 80,992,371 | 80,992,371 | 76,278,492 | 157,270,863 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (120,276,937) | - | (120,276,937) | (4,339,709) | (124,616,646) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | (205,538,515) | 80,992,371 | (124,546,144) | (253,323,023) | (377,869,167) |
| 총포괄손익 합계 | ||||||||
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,961,927,800) | (9,961,927,800) | - | (9,961,927,800) |
| 자기주식의 처분 | - | - | 1,449,986,080 | - | - | 1,449,986,080 | 205,740,832 | 1,655,726,912 |
| 주식선택권의 변동 | - | - | 1,372,743,661 | - | - | 1,372,743,661 | 1,118,315,089 | 2,491,058,750 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 626,478,951 | (728,302,186) | - | - | (101,823,235) | 101,823,235 | - |
| 주식선택권의 행사 | - | 4,118,249,723 | (5,568,298,203) | - | - | (1,450,048,480) | 21,901,437 | (1,428,147,043) |
| 종속기업의 유상증자 | - | 82,039,236 | 1,153,679,603 | - | - | 1,235,718,839 | 1,122,003,451 | 2,357,722,290 |
| 자본에 직접 반영된 &cr주주와의 거래 합계 | - | 4,826,767,910 | (2,320,191,045) | - | (9,961,927,800) | (7,455,350,935) | 2,569,784,044 | (4,885,566,891) |
| 2017.12.31(제18(전)기말) | 8,680,000,000 | 163,825,506,946 | (10,991,180,808) | (2,791,363,151) | 137,341,270,477 | 296,064,233,464 | 45,970,956,859 | 342,035,190,323 |
| 2018.01.01(제19(당)기초) | 8,680,000,000 | 163,825,506,946 | (10,991,180,808) | (2,791,363,151) | 137,341,270,477 | 296,064,233,464 | 45,970,956,859 | 342,035,190,323 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | (13,228,109,014) | (13,228,109,014) | (35,300,067,474) | (48,528,176,488) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (6,244,396,201) | - | (6,244,396,201) | (7,775,882) | (6,252,172,083) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (10,940,909) | (10,940,909) | (3,409,464) | (14,350,373) |
| 지분법 자본변동 | - | - | - | 7,320,746 | - | 7,320,746 | 7,320,746 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 492,845,160 | - | 492,845,160 | 31,290,854 | 524,136,014 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (5,744,230,295) | (13,239,049,923) | (18,983,280,218) | (35,279,961,966) | (54,263,242,184) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,980,998,200) | (9,980,998,200) | - | (9,980,998,200) |
| 자기주식의 처분 | - | - | (9,458,919,900) | - | - | (9,458,919,900) | 3,161,514,988 | (6,297,404,912) |
| 주식선택권의 변동 | - | 181,910,905 | 1,642,699,414 | - | - | 1,824,610,319 | (906,078,406) | 918,531,913 |
| 종속기업의 유상증자 | - | - | 68,062,889 | - | - | 68,062,889 | 3,056,917,499 | 3,124,980,388 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | (158,244,160) | (158,244,160) | - | (158,244,160) |
| 기타(동일지배거래등) | - | (9,469,642,338) | - | - | - | (9,469,642,338) | - | (9,469,642,338) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 | - | (9,287,731,433) | (7,748,157,597) | - | (10,139,242,360) | (27,175,131,390) | 5,312,354,081 | (21,862,777,309) |
| 2018.12.31(제18(당)기말) | 8,680,000,000 | 154,537,775,513 | (18,739,338,405) | (8,535,593,446) | 113,962,978,194 | 249,905,821,856 | 16,003,348,974 | 265,909,170,830 |
&cr 4) 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당)기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | (37,693,800,072) | (8,782,232,842) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주32) | 1,291,611,212 | (7,088,811,460) | ||
| 이자의 수령 | 4,680,263,850 | 1,132,224,473 | ||
| 이자의 지급 | - | (359) | ||
| 법인세 납부 | (43,665,675,134) | (2,825,645,496) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (16,747,318,695) | 85,076,704,195 | ||
| 금융상품의 증가 | (102,291,131,132) | (108,157,728,087) | ||
| 금융상품의 감소 | 156,727,285,683 | 3,006,657,281 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,817,910,624) | (1,239,758,436) | ||
| 유형자산의 처분 | 93,125,750 | 895,924,097 | ||
| 무형자산의 취득 | (1,052,774,693) | (1,117,196,146) | ||
| 무형자산의 처분 | 377,904,727 | - | ||
| 공정가치금융자산의 취득 | (65,428,414,356) | |||
| 공정가치금융자산의 처분 | 4,400,956,488 | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (13,000,033,620) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 212,188,314,261 | ||
| 배당금의 수령 | 1,300,000 | 346,623,960 | ||
| 대여금의 증가 | (1,589,000,000) | (1,406,507,807) | ||
| 대여금의 감소 | 544,938,864 | 930,200,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | (6,833,599,402) | (8,566,791,728) | ||
| 임차보증금의 감소 | 120,000,000 | 1,197,000,420 | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (16,908,209,621) | (7,680,064,178) | ||
| 임대보증금의 증가 | 248,468,000 | 245,364,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (365,764,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | (9,980,998,200) | (9,961,927,800) | ||
| 전환상환우선주의 상환 | (661,530,501) | |||
| 자기주식의 취득 | (9,247,854,100) | |||
| 주식매수선택권의 행사 | (118,500) | (8,014,524) | ||
| 종속기업의 유상증자 | 3,099,587,680 | 2,044,514,146 | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | (71,349,328,388) | 68,614,407,175 | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 127,139,645,256 | 62,022,529,307 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,363,727,771 | (3,497,291,226) | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 57,154,044,639 | 127,139,645,256 |
&cr 5) 연결 재무제표에 대한 주석&cr
| 제19기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제18기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트와 그 종속기업 |
&cr1. 회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요
주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 최대주주 등(박관호 외) | 7,895,482 | 47.00% |
| 자기주식 | 165,003 | 0.98% |
| 기 타 | 8,739,515 | 52.02% |
| 합 계 | 16,800,000 | 100.00% |
&cr2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 13일에 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2019년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 소유지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜조이맥스 (*1) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 33.34 | 33.34 |
| Wemade Online Co., Ltd. | 일 본 | 디지털컨텐츠제작 및 판매 | 12월 31일 | 93.11 | 93.11 |
| Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd. | 중 국 | 소프트웨어 개발 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| Wemade Entertainment USA, Inc. | 미 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| Wemade Hongkong Ltd. | 중 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜위메이드아이오 (*2) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 87.42 | 89.89 |
| ㈜위메이드넥스트 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 85.24 | 80.99 |
| ㈜이보게임즈 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | 74.65 |
| ㈜위메이드플러스 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 78.25 | 78.25 |
| Wemade Science Technology (Yinchuan) Co., Ltd. (*3) | 중 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | - |
| ㈜전기아이피 (*4) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | - |
| ㈜플레로게임즈 (*5) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 50.13 | 50.13 |
| ㈜디포게임즈 (*6) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 40.00 | 40.00 |
| ㈜조이스튜디오 (*7) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜아이들상상공장 (*8) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 31일 | 100.00 | - |
(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(*2) ㈜위메이드이카루스는 연결기업이 51.50%, ㈜조이맥스가 35.92%소유한 종속 회사입니다.&cr(*3) (주)플레로게임즈, (주)조이스튜디오는 ㈜조이맥스가 각 50,13%, 100%지분을 보유하고 있습니다.&cr(*4) ㈜플레로게임즈가 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*5) 유상증자에 참여하여 증자분의 100%를 인수하였으며, 그 이후 증자분은 참여하지 않아 지분율이 100%에서 78.49%로 감소하였습니다. &cr(*6) 2018년 12월 31일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*7) 2018년 12월 31일 현재 당사가 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*8) 당기중 유상증자로 지분율이 100%에서 86.88% 로 감소하였습니다.
(3) 종속기업 변동내역&cr
당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜위메이드트리 | 당기중 신규설립 |
| ㈜위메이드서비스 | 당기중 신규설립 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜조이맥스(*1) | 41,746,686 | 20,118,285 | 21,628,401 | 28,776,022 | (41,371,820) | (40,620,646) |
| WeMade Online Co., Ltd. | 2,677,049 | 1,295,658 | 1,381,391 | 5,253,184 | 444,171 | (98,022) |
| WeMade EntertainmentShanghai Co., Ltd. | 391,163 | - | 391,163 | 1,401,917 | (73,038) | (108,074) |
| WeMade Entertainment USA, Inc. | 142,422 | 35,708 | 106,714 | - | (18,895) | (74,565) |
| WEMADE HONG KONG LIMITED | 319,021 | 14,677 | 304,344 | - | (4,596) | (122,690) |
| ㈜위메이드이카루스 | 27,530,084 | 12,185,885 | 15,344,198 | 4,831,510 | (8,408,699) | (8,408,699) |
| ㈜위메이드넥스트 | 2,030,699 | 10,028,520 | (7,997,820) | - | (7,760,069) | (7,760,069) |
| ㈜위메이드플러스 | 1,509,412 | 2,489,503 | (980,092) | 2,378,683 | (192,435) | (192,435) |
| (주)열혈전기3D | 1,899,593 | 268,243 | 1,631,350 | - | (4,780,673) | (4,780,673) |
| 주식회사 전기아이피 | 71,354,933 | 43,427,052 | 27,927,882 | 75,592,784 | 791,887 | 791,887 |
| 주식회사 위메이드서비스 | 7,278,576 | 3,056,959 | 4,221,616 | 9,787,788 | (7,304,567) | (7,304,567) |
| (주)위메이드 트리 | 574,427 | 95,484 | 478,943 | - | (769,356) | (769,356) |
| Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD. | 61,373 | 1,474 | 59,898 | - | (40,044) | (48,661) |
| ㈜플레로게임즈(*2) | 16,624,561 | 18,915,902 | (2,291,342) | 15,239,035 | (6,501,210) | (6,501,210) |
| (주)조이스튜디오 | 1,942,888 | 2,934,865 | (991,977) | 737,216 | (3,112,758) | (3,112,758) |
| (주)아이들상상공장 | 6,222,514 | 456,074 | 5,766,440 | 2,548,581 | 1,262,073 | 1,262,073 |
(*1) 연결재무제표 기준입니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜조이맥스(*1) | 82,306,971 | 20,678,141 | 61,628,830 | 32,167,674 | (11,950,875) | (11,908,118) |
| Wemade Online Co., Ltd. | 1,386,961 | 967,131 | 419,829 | 3,815,795 | (861,754) | (861,754) |
| Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd. | 465,509 | 376 | 465,132 | 505,958 | (183,481) | (183,481) |
| Wemade Entertainment USA, Inc. | 173,082 | 52,425 | 120,657 | - | (45,896) | (45,896) |
| Wemade Hongkong Ltd. | 1,061,137 | 14,598 | 1,046,539 | - | (16,719) | (16,719) |
| ㈜위메이드아이오 | 29,056,476 | 6,609,151 | 22,447,325 | 11,523,051 | (2,644,142) | (2,486,871) |
| ㈜플레로게임즈(*1) | 22,475,615 | 18,109,311 | 4,366,304 | 32,585,796 | (12,058,036) | (12,134,353) |
| ㈜디포게임즈 | 97,393 | 585,964 | (488,571) | 756,520 | (34,173) | (34,173) |
| ㈜조이스튜디오 | 1,928,661 | 365,471 | 1,563,190 | - | (6,222,749) | (6,222,749) |
| ㈜위메이드넥스트 | 2,809,579 | 3,194,772 | (385,193) | - | (5,558,538) | (5,558,538) |
| ㈜위메이드플러스 | 1,111,808 | 1,937,409 | (825,601) | - | (1,812,799) | (1,812,799) |
| ㈜이보게임즈 | 1,192,173 | 387 | 1,191,786 | - | (378,543) | (378,543) |
| ㈜전기아이피 | 90,640,961 | 56,822,197 | 33,818,765 | 30,908,646 | 6,988,842 | 6,988,842 |
| Wemade Science Technology(Yinchuan)Co., Ltd. | 99,779 | 171 | 99,608 | - | (72,715) | (72,715) |
| ㈜아이들상상공장 | 5,446,344 | 803,995 | 4,642,349 | 4,720,683 | 2,968,538 | 2,968,538 |
(*1) 연결재무제표 기준입니다.&cr
&cr2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 연결재무제표의 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. &cr
(2) 공정가치 측정 &cr&cr연결실체는 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. &cr
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &crㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 연결실체의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산&cr&cr1) 최초인식 및 측정&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr&cr 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는것을 의미합니다.
&cr2) 후속측정&cr &cr ㆍ 당기손익인식금융자산 &cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단 기 매매금융자산 으로 분류하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&crㆍ대여금및수취채권&cr 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융비용으로, 수취채권에 대한 손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.&cr
ㆍ만기보유금융자산&cr연결실체는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다.
&cr ㆍ 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실을 손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 금융수익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 금융자산을 재분류할 수 있습니다. &cr매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우 자본에 반영된 금 액은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
3) 제거&cr&cr 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr&cr - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우&cr&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결실체는관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결실체가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.
&cr4) 손상&cr&cr금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 8(매출채권및기타채권), 주석 9(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다.
연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.
&cr - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 &cr - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 &cr - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 &cr 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 &cr 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr &crㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 &cr연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.
&cr손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고, 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융비용에서 차감하고 있습니다.
&crㆍ매도가능금융자산 &cr연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. &cr그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 금융부채&cr&cr1) 최초인식 및 측정&cr&cr 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr
2) 후속측정&cr&cr 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr&cr단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. &cr
3) 제거&cr&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
(6) 수익인식&cr&cr연결실체는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
① 로열티수익&cr로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
② 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
③ 배당수익&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 온라인게임 및 모바일게임의 아이템 매출은 사용자의 기대사용기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(7) 현금및현금성자산&cr&cr연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(8) 관계기업투자주식&cr&cr연결실체는 관계기업에 대한 투자자산을 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 유형자산 &cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 전산장비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr&cr(10) 투자부동산&cr&cr연결실체는 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 리스&cr&cr연결실체는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지,B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
&cr 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. &cr&cr리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결실체는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 무형자산 &cr&cr 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 연결실체는 내용연수를 갖는 무형자산 을 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 3~5년 |
| 소프트웨어 | 2~5년 |
| 라이선스 | 2~5년 |
&cr 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상&cr
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 연결실체의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산ㆍ예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산ㆍ예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. &cr&cr ㆍ영업권
연결실체는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
&crㆍ무형자산 &cr연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
(14) 자기주식&cr&cr연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(15) 종업원급여 &cr
연결실체는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 주식기준보상&cr
연결실체는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상거래
보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
&cr궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
&cr주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 잠재적 보통주로 반영하고 있습니다.
(17) 충당부채 및 우발부채&cr&cr 연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 기능통화 및 외화환산&cr&cr 연결실체는 연결재무제표를 연결실체의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr &cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr
(19) 법인세비용&cr&cr 1) 당기법인세&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. &cr &cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익&cr&cr 연결실체의 주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.
(21) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr
연결실체는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 &cr 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 &cr 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr 있지 않다.
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(22) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr
3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr&cr연결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정) - 공시개선&cr&cr개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용 시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사 항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr &cr2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식&cr&cr개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr &cr 연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) &cr
새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.
&cr 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무상태 및 자본에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있 으며, 개정 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향의 내용은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익- 공정가치 측정&cr(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
연결실체는 보고기간말 현재 현금및현금성자산 127,139,645천원, 당기손익인식금융자산 20,805,876천원, 대여금 및 수취채권 194,289,983천원 및 매도가능금융자산14,336,204천원을 보유하고 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 194,289,983천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,336,204 천원이며, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 20,805,876천원을 보유하고 있습니다. &cr&cr ② 금융부채의 분류 및 측정&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr
③ 손상 : 금융자산과 계약자산&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: &cr보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한&cr금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: &cr기대존속기간에 발생할 수 있는&cr모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr 연결실체는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권195,157,031천원(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 867,048천원을 설정하고 있습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr
제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr연결실체는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 한국채택국제회계기준 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 도입으로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 라이선싱 : 접근권
연결실체는 고객사와의 계약에 따라 일정 기간 연결실체가 자체 개발한 게임의 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 2017 회계연도에 인식한 게임 라이선스 수익은 56,047백만원으로 연결실체 총 영업수익의 약 52%에 해당합니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용시 동 라이선스 계약은 고객에게 라이선스 기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 기업회계기준서 제1115호에 따라 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 연결실체는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다. 2017 회계연도 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. &cr
② 수행의무의 식별: 퍼블리싱
연결실체는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지 보수등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 퍼블리싱 수익은 23,795백만원으로 연결실체 총 영업수익의 약 22%에 해당합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 퍼블리싱 계약은 업데이트 등의 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한될 것이기 때문에, 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 퍼블리싱 계약을하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간동안 게임 업데이트 등을 제공하여야 하므로, 퍼블리싱 계약금액을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 2017 회계연도 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무의 식별과 관련하여 연결실체에 미치는 재무적 영향은없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
③ 계약체결 증분원가
연결실체는 모바일 게임의 아이템 판매계약 실적에 따라 구글 및 애플 등에 수수료를지급하고 있으며, 2017 회계연도 중 인식한 수수료는 826백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을원가입니다.&cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 상각기간이 1 년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있으나, 연결실체는 이를 적용하지 않을 예정입니다. 2017 회계연도 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 계약체결 증분원가와 관련하여 연결실체에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr&cr개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다.
&cr그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)- 주식기준보상거래의 분류와 측정
&cr개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. &cr&cr - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향&cr - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류&cr - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 &cr 회계처리&cr&cr 개정 기준서 적용 시 연결실체는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연 결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. &cr&cr동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.
&cr또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용 할 예정입니다. 연결실체는 전체 리스 계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.&cr
6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
7) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)&cr
동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.&cr(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 해석서를 적용할 예정이며 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016
&cr① 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다.&cr
② 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.
- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음
- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 ㄱ)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, ㄴ) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, ㄷ) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함
&cr동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.
&cr&cr5. 금융위험관리&cr&cr본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.&cr
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 어떻게 관리하는지 감독하고 연결실체가 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가적절한지 검토합니다.
(1) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.
&cr- 매출채권 및 기타채권
연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.
&cr대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 유동성위험&cr
유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(3) 시장위험&cr&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화를 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
&cr② 기타 시장가격위험
연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(4) 자본관리
이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 지배기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. &cr
지배기업은 시장에서 자사주식을 매입하고 있으며, 매입시기는 시장가격에 따라 결정됩니다. 동 주식들은 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다.
당기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.&cr
4. 영업부문 &cr &cr 연결실체는 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않습니다. 다만, 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 게임사업부문의 세부 성과를 검토하고 있습니다.
(1) 당 기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 라이선스매출 | 71,885,017 | 56,046,611 |
| 모바일매출 | 37,955,197 | 29,163,193 |
| 온라인매출 | 15,887,416 | 23,795,493 |
| 기타매출 | 1,448,879 | 563,202 |
| 합 계 | 127,176,508 | 109,568,499 |
(2) 당기와 전기 중 영업수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| 라이선스매출 | |||
| 기 타 | 해 외 | 71,885,017 | 56,046,611 |
| 모바일매출 | |||
| 캐주얼게임 | 국 내 | 24,573,016 | 26,861,266 |
| 해 외 | 412,211 | 1,036,781 | |
| RPG/Action | 국 내 | 12,900,405 | 631,520 |
| 해 외 | 69,564 | 633,626 | |
| 모바일매출 소계 | 국 내 | 37,473,422 | 27,492,786 |
| 해 외 | 481,775 | 1,670,407 | |
| 소 계 | 37,955,197 | 29,163,193 | |
| 온라인매출 | |||
| 기타 | 국 내 | 6,161,848 | 7,452,062 |
| 해 외 | 9,725,567 | 16,343,431 | |
| 온라인매출 소계 | 소 계 | 15,887,416 | 23,795,493 |
| 기타매출 | |||
| 기 타 | 국 내 | 1,448,879 | 563,202 |
| 합 계 | 국 내 | 45,084,149 | 35,508,050 |
| 해 외 | 82,092,359 | 74,060,449 | |
| 합 계 | 127,176,508 | 109,568,499 |
&cr (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체인 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.로부터 발생한 매출은 각각 18,268백만원 , 25,081백만원 입니다 .
&cr
5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 3,131 | 3,231 |
| 요구불예금 | 44,546,044 | 69,778,291 |
| 기타현금성자산 | 20,344,589 | 57,358,123 |
| 합 계 | 64,893,764 | 127,139,645 |
&cr
6. 매출채권및기타채 권 &cr
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||||
| 매출채권 | 66,544,536 | (38,564,249) | 27,980,288 | 65,045,318 | (242,311) | 64,803,007 |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | 2,472,144 | (274,737) | 2,197,407 | 1,971,529 | (274,737) | 1,696,792 |
| 미수수익 | 1,073,164 | - | 1,073,164 | 1,447,770 | - | 1,447,770 |
| 단기대여금 | 1,807,000 | (350,000) | 1,457,000 | 1,529,354 | (350,000) | 1,179,354 |
| 기타채권 계 | 5,352,308 | (624,737) | 4,727,571 | 4,948,653 | (624,737) | 4,323,916 |
| 비유동: | ||||||
| 기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 1,090,000 | - | 1,090,000 | 258,854 | - | 258,854 |
| 임차보증금 | 16,814,010 | - | 16,814,010 | 10,520,822 | - | 10,520,822 |
| 기타채권 계 | 17,904,010 | - | 17,904,010 | 10,779,676 | - | 10,779,676 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 867,048 | 559,538 |
| 설정액(환입액) | 38,321,938 | 307,510 |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 39,188,986 | 867,048 |
(3) 당기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 9,377,700 | 21,004,753 | 64,802,812 | 13,821,565 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 18,602,588 | 1,626,828 | 196 | 1,282,027 |
| 손상채권 | 38,564,249 | 624,737 | 242,311 | 624,737 |
| 소 계 | 66,544,536 | 23,256,318 | 65,045,318 | 15,728,329 |
| 대손충당금 | (38,564,249) | (624,737) | (242,311) | (624,737) |
| 합 계 | 27,980,288 | 22,631,581 | 64,803,007 | 15,103,592 |
연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr (4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ~ 6개월 | - | 284,151 | 109 | 402,720 |
| 6개월 초과 | 18,602,588 | 1,342,678 | 87 | 879,307 |
| 합 계 | 18,602,588 | 1,626,828 | 196 | 1,282,027 |
7. 기타포괄-공정가치측정 금융자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,336,204 | 197,679,254 |
| 취 득 | 54,403,059 | 13,053,034 |
| 처 분 | - | (195,869,772) |
| 평 가 | (8,571,172) | (526,312) |
| 손상차손 | - | - |
| 기말금액 | 60,168,091 | 14,336,204 |
| 차감: 비유동항목 | (60,168,091) | (14,336,204) |
| 유동항목 | - | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 (*1) | ||
| ㈜웅진홀딩스 | 253,026 | 267,980 |
| ㈜웹젠 | 15,048,450 | - |
| ㈜액토즈소프트 | 4,101 | 9,992 |
| 소 계 | 15,305,577 | 277,972 |
| 시장성 없는 지분증권 (*2) | ||
| ㈜니모닉스 | 5,200 | 5,200 |
| ㈜레이드몹 | - | 999,999 |
| ㈜엑스엘게임즈 | 13,386,797 | 9,999,993 |
| 주식회사 시프트업 | 10,004,184 | - |
| ㈜아이엠씨게임즈 | 9,940,240 | - |
| ㈜소프트브로콜리 | 500,000 | - |
| ㈜엠에프스튜디오 | 500,000 | - |
| 동양레저 | 53,000 | - |
| (주)엔드림 | 10,473,094 | 53,000 |
| 소 계 | 44,862,514 | 14,058,232 |
| 수익증권 | - | - |
| 합 계 | 60,168,091 | 14,336,204 |
(*1) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. &cr &cr(3) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (13,662) | 71,600 |
| 증 감 | (9,187,814) | (109,310) |
| 법인세효과 | 2,023,030 | 24,048 |
| 기 말 | (7,178,446) | (13,662) |
&cr
8. 기타유동자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,514,497 | 1,783,794 |
| 선급비용 | 2,827,004 | 2,542,247 |
| 합 계 | 7,341,500 | 4,326,041 |
9. 관계기 업 투자주식 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네시삼십삼분 | 한국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 21.50% | - | 21.50% | - |
| ㈜펄사크리에이티브 | 한국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 22.86% | - | 22.86% | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 순자산&cr(A) | 지분율&cr(B) | 순자산지분금액&cr(AxB) | 투자차액 | 기 타(*2) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네시삼십삼분(*1) | (134,055,105) | 21.50% | (28,821,848) | 2,170,829 | 26,651,019 | - |
| ㈜펄사크리에이티브 | 180,546 | 22.86% | 41,273 | - | (41,273) | - |
| 합 계 | - |
(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다.&cr(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 순자산&cr(A) | 지분율&cr(B) | 순자산지분금액&cr(AxB) | 투자차액 | 기 타(*2) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네시삼십삼분(*1) | (115,814,672) | 21.50% | (24,905,572) | 2,170,829 | 22,734,743 | - |
| ㈜펄사크리에이티브 | 1,078,912 | 22.86% | 246,608 | - | (246,608) | - |
| 합 계 | - |
(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다.&cr(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜펄사크리에이티브 (*) | 399,310 | (399,310) | - |
(*) 당기 중 ㈜펄사크리에이티브 장부금액에 대해 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다.&cr
② 전기&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜펄사크리에이티브 (*) | 399,310 | (399,310) | - |
(*) 당기 중 ㈜펄사크리에이티브 장부금액에 대해 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다.&cr
(*) 당기 중 폐업에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr
(4) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| (주)네시삼십삼분 | (22,734,743) | (3,916,276) | (26,651,019) | (13,987,252) | (8,747,491) | (22,734,743) |
&cr10. 유형자산 &cr
( 1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 전산장비 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 임차자산&cr개량권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 16,520,056 | 30,192,622 | 184,854 | 56,045 | 1,570,227 | 653,206 | 198,077 | 49,375,088 |
| 취 득 | - | - | 196,926 | 115,518 | 1,342,290 | 203,698 | - | 1,858,432 |
| 처 분 | - | - | (32,410) | (23,879) | (50,655) | (39,662) | - | (146,606) |
| 감가상각비 | - | (859,033) | (190,347) | (35,223) | (793,209) | (383,179) | (61,594) | (2,322,585) |
| 외환차이 등 | - | - | 40 | - | 10,648 | - | - | 10,688 |
| 기말 장부금액 | 16,520,056 | 29,333,590 | 159,063 | 112,460 | 2,079,301 | 434,063 | 136,484 | 48,775,017 |
| 취득원가 | 16,520,056 | 34,361,319 | 3,216,551 | 165,919 | 13,467,323 | 2,563,530 | 307,969 | 70,602,666 |
| 감가상각누계액 | - | (5,027,729) | (3,057,487) | (53,459) | (11,388,022) | (2,129,467) | (171,485) | (21,827,649) |
&cr(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 전산장비 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 임차자산&cr개량권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 16,520,056 | 31,051,655 | 1,278,303 | 72,449 | 3,360,131 | 226,378 | 259,671 | 52,768,643 |
| 취 득 | - | - | 284,899 | - | 425,292 | 529,567 | - | 1,239,758 |
| 처 분 | - | - | (484,775) | (1) | (179,346) | - | - | (664,122) |
| 감가상각비 | - | (859,033) | (893,472) | (16,403) | (2,014,093) | (102,739) | (61,594) | (3,947,334) |
| 외환차이 등 | - | - | (99) | - | (21,757) | - | - | (21,856) |
| 기말 장부금액 | 16,520,056 | 30,192,622 | 184,856 | 56,045 | 1,570,227 | 653,206 | 198,077 | 49,375,089 |
| 취득원가 | 16,520,056 | 34,361,319 | 3,046,322 | 80,250 | 12,273,875 | 2,447,622 | 307,969 | 69,037,413 |
| 감가상각누계액 | - | (4,168,697) | (2,861,466) | (24,205) | (10,703,648) | (1,794,416) | (109,892) | (19,662,324) |
&cr
11. 투자부동산 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | - | 2,384,152 |
| 건물 | - | 1,642,416 |
| 감가상각누계액 | - | (376,387) |
| 합 계 | - | 3,650,181 |
(*1) 당기중 매각을 완료하였습니다.
&cr ( 2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,384,152 | - | (2,384,152) | - |
| 건 물 | 1,266,029 | - | (1,266,029) | - |
| 합 계 | 3,650,181 | - | (3,650,181) | - |
(*1) 당기중 매각을 완료하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,384,152 | - | - | 2,384,152 |
| 건 물 | 1,307,090 | - | (41,061) | 1,266,029 |
| 합 계 | 3,691,242 | - | (41,061) | 3,650,181 |
12. 무형자 산 &cr
(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 라이선스 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 160,450 | 21,092 | 10,170,315 | 9,109,353 | 19,461,209 |
| 취 득 | 36,119 | 149,440 | 0 | 798,224 | 983,784 |
| 처 분 | (521) | - | - | (706,861) | (707,382) |
| 상 각 | (11,582) | (63,651) | - | (2,333,639) | (2,408,871) |
| 외환차이 등 | - | 2,880 | - | 2,192 | 5,072 |
| 손상 | - | - | (6,884,365) | - | (6,884,365) |
| 기말 순장부가액 | 184,466 | 109,761 | 3,285,950 | 6,869,269 | 10,449,447 |
| 취득원가 | 404,978 | 14,012,199 | 70,747,660 | 39,356,974 | 124,521,812 |
| 상각누계액 | (151,390) | (3,397,321) | - | (27,615,523) | (31,164,234) |
| 손상차손누계액 | (69,122) | (10,505,116) | (67,461,710) | (4,872,182) | (82,908,131) |
&cr(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 라이선스 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 140,747 | 92,161 | 7,655,632 | 7,593,022 | 15,481,562 |
| 취 득 | 41,175 | - | 2,514,682 | 4,493,053 | 7,048,910 |
| 처 분 | (10,746) | - | - | (685,581) | (696,327) |
| 상 각 | (10,726) | (67,235) | - | (2,288,620) | (2,366,581) |
| 외환차이 등 | - | (3,835) | - | (2,520) | (6,355) |
| 기말 순장부가액 | 160,450 | 21,091 | 10,170,314 | 9,109,354 | 19,461,209 |
| 취득원가 | 369,380 | 13,862,758 | 70,747,660 | 39,265,612 | 124,245,410 |
| 상각누계액 | (139,808) | (3,336,551) | - | (25,284,076) | (28,760,435) |
| 손상차손누계액 | (69,122) | (10,505,116) | (60,577,346) | (4,872,182) | (76,023,766) |
(3) 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이 배부되었습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ㈜아이들상상공장 | 2,514,682 | 2,514,682 |
| ㈜엔곤소프트 | 771,268 | 771,268 |
| ㈜플레로게임즈 | - | 6,884,364 |
| 합 계 | 3,285,950 | 10,170,314 |
연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위 (집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.&cr&cr① 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr② 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 1.5% ~ 2.5%로 추정하였습니다.&cr③ 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 연결실체의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 12.31% ~ 13.31%입니다.&cr④ 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 각 현금흐름창출단위가 속한 산업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr⑤ 연결실체는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여결정하고 있습니다.&cr
(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권과 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr&cr 13. 기 타채무 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 미지급금 | 24,213,457 | 17,011,869 |
| 미지급비용 | 3,720,863 | 1,382,994 |
| 소 계 | 27,934,321 | 18,394,863 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 19,397 | 656,076 |
| 합 계 | 27,953,718 | 19,050,939 |
&cr&cr 14. 기타 부채 &cr
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 선수금 | 1,612,485 | 1,977,560 |
| 선수수익 | 21,313,389 | 30,910,881 |
| 예수금 | 482,990 | 722,129 |
| 소 계 | 23,408,864 | 33,610,570 |
| 비유동: | ||
| 장기선수수익 | 2,061,867 | 2,733,765 |
| 합 계 | 25,470,731 | 36,344,335 |
15. 종 업 원급 여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 40,472,507 | 35,857,490 |
| 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 | 346,792 | 248,929 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 | 2,670,834 | 2,835,098 |
| 복리후생비 | 7,234,219 | 6,116,796 |
| 주식보상비용 | 3,690,636 | 3,113,244 |
| 합 계 | 54,414,988 | 48,171,557 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여자산: | ||
| 사외적립자산 | (327,180) | (278,738) |
| 종업원급여자산 합계 | (327,180) | (278,738) |
| 종업원급여부채: | ||
| 확정급여채무 | 373,377 | 318,412 |
| 미지급비용 | 222,484 | 51,681 |
| 종업원급여부채 합계 | 595,861 | 370,093 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 318,412 | 992,199 | (278,738) | (656,571) | 39,674 | 335,628 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 59,150 | 254,760 | - | - | 59,150 | 254,760 |
| 이자원가(수익) | - | - | - | (5,831) | - | (5,831) |
| 소 계 | 59,150 | 254,760 | - | (5,831) | 59,150 | 248,929 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | - | - | - | - | - | - |
| - 보험수리적손익 | - | (170,622) | - | - | - | (170,622) |
| (재무적 가정) | - | (170,622) | - | - | - | (170,622) |
| (경험조정) | - | - | - | - | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | - | 13,351 | - | 13,351 |
| 소 계 | - | (170,622) | - | 13,351 | - | (157,271) |
| 기 타: | ||||||
| 급여지급 | (4,185) | (763,978) | (48,442) | 648,669 | (52,627) | (115,309) |
| 관계사 전입 | - | 6,053 | - | - | - | 6,053 |
| 관계사 전출 | - | - | - | - | - | - |
| 당기납입기여금 | - | - | (268,753) | (268,753) | - | (268,753) |
| 기 타 | - | - | - | (9,603) | - | (9,603) |
| 소 계 | (4,185) | (757,925) | (48,442) | 370,313 | (52,627) | (387,612) |
| 기말잔액 | 373,377 | 318,412 | (327,180) | (278,738) | 46,198 | 39,674 |
(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 373,377 | 318,412 |
| 사외적립자산 | (327,180) | (278,738) |
| 합 계 | 46,198 | 39,674 |
&cr 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융상품 | 327,180 | 278,738 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 5%~6% | 2.00% |
| 할인율 | 2.91%~3.05% | 3.38% |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.&cr
16. 기타충당부채&cr
연결실체는 임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채 등을 설정하고 있습니다.당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 141,840 | 236,756 |
| 충당금 전입액 | 4,519 | - |
| 사 용 | 1,217 | (47,696) |
| 환 입 | - | (47,220) |
| 기 말 | 147,577 | 141,840 |
17. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채 &cr&cr(1) 당기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 12,811,455 | 13,382,910 |
| 상환할증금 | 2,380,940 | 2,109,481 |
| 전환권조정 | - | (1,423,804) |
| 합 계 | 15,192,395 | 14,068,587 |
(2) 당기말 현재 연결실체를 구성하는 (주)플레로게임즈에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 1차 | 2차 | |
| --- | --- | --- |
| 발행일 | 2015-07-15 | 2015-08-27 |
| 발행가액 | 9,983,250,000원(할증발행) | 3,399,660,000원(할증발행) |
| 발행주식수(주) | 13,050 | 4,444 |
| 1주당 발행가액 | 765,000원 | 765,000원 |
| 차입처 | 에이티넘고성장기업투자조합 | 미래창조네오플럭스투자조합&cr유진투자증권 주식회사 |
| 배당률 | 발행가액의 1% 이상이며,&cr누적적/참가적임 | 발행가액의 1% 이상이며,&cr누적적/참가적임 |
| 상환조건 | 발행일로부터 3년 이후 연복리&cr5%의 보장수익률로 상환청구가능 | 발행일로부터 3년 이후 연복리 &cr5%의 보장수익률로 상환청구가능 |
| 전환조건 | 발행일 이후 상환청구 이전까지 &cr상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 &cr전환청구 가능(*) | 발행일 이후 상환청구 이전까지 &cr상환전환우선주 1주당 보통주 1주로&cr전환청구 가능(*) |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이며, 만료일까지&cr전환청구가 없는 경우 자동으로 &cr보통주 전환 | 발행일로부터 10년이며, 만료일까지&cr전환청구가 없는 경우 자동으로 &cr보통주 전환 |
(*) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.&cr
전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 14,068,587 | 11,587,379 |
| 상환(*) | (571,455) | - |
| 이자비용 인식 | 1,695,263 | 2,481,208 |
| 기말장부금액 | 15,192,395 | 14,068,587 |
(*)당기중 제2차 전환상환우선주 중 747주를 상환하였습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권(*) | 1,648 | 29,436 |
(*) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr
18. 자본 금과 자본 잉여금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 16,800,000주 | 16,800,000주 |
| 자본금(*) | 8,680,000,000원 | 8,680,000,000원 |
(*) 지배기업은 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,800,000 | (165,003) | 16,634,997 | 16,800,000 | (196,787) | 16,603,213 |
| 자기주식 취득 | - | (241,888) | (241,888) | - | - | - |
| 자기주식 처분 | - | 6,410 | 6,410 | - | 31,784 | 31,784 |
| 기 말 | 16,800,000 | (400,481) | 16,399,519 | 16,800,000 | (165,003) | 16,634,997 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 149,882,575 | 149,882,575 |
| 기타자본잉여금 | 4,655,201 | 13,942,932 |
| 합 계 | 154,537,776 | 163,825,507 |
&cr
19. 기타자본 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (16,956,384) | (7,527,464) |
| 주식선택권 | 6,056,605 | 4,413,906 |
| 기타자본조정 | (7,809,560) | (7,877,623) |
| 합 계 | (18,709,338) | (10,991,181) |
(2) 당기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 165,003 | 7,527,464 | 196,787 | 8,977,45 |
| 취 득 | 241,888 | 9,721,344 | - | - |
| 처 분 | (6,410) | (292,424) | (31,784) | (1,449,986) |
| 기 말 | 400,481 | 16,956,384 | 165,003 | 7,527,464 |
&cr
20. 주식기준보상 &cr
(1) 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 발행할 &cr주식의 종류 | 부여방법 | 가득조건 | 행사가능기간 | 행사가격(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 6차 | 2010-03-31 | 기명식&cr보통주식 | 주식교부형 및&cr현금결제형 중&cr지배기업이 선택 | 약정용역&cr제공기간&cr3년 근무 | 2013-04-01~2018-03-31 | 31,000원 |
| 제 7차 | 2011-03-31 | 2014-04-01~2019-03-31 | 15,575원 | |||
| 제 8차 | 2012-03-23 | 2015-03-24~2020-03-23 | 39,950원 | |||
| 제 9차 | 2012-07-26 | 2015-07-26~2020-07-25 | 51,300원 | |||
| 제 10차 | 2013-03-29 | 2016-03-30~2021-03-29 | 45,700원 | |||
| 제 11차 | 2013-10-24 | 2016-10-25~2021-10-24 | 45,800원 | |||
| 제 12차 | 2016-11-09 | 2019-11-09~2024-11-08 | 31,000원 | |||
| 제 13차 | 2017-03-24 | 2020-03-23~2025-03-23 | 31,000원 | |||
| 제 14차 | 2017-07-07 | 2020-07-06~2025-07-06 | 34,400원 | |||
| 제 15차 | 2017-11-08 | 2020-11-08~2025-11-08 | 34,500원 |
(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.
(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격&cr① 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 566,608 | 35,111 | 373,598 | 35,820 |
| 부 여 | - | - | 363,463 | 31,529 |
| 행 사 | (31,980) | 43,317 | (86,600) | 20,110 |
| 소 멸 | (14,988) | 32,015 | (83,853) | 38,233 |
| 기 말(*) | 519,640 | 34,696 | 566,608 | 35,111 |
(*) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 115,368주입니다.&cr&cr② 당기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 기 초 | 부 여 | 행 사 | 소 멸 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 6차 | 2010-03-31 | 2,100 | - | 2,100 | - | 0 |
| 제 7차 | 2011-03-31 | 2,400 | - | 1,200 | - | 1,200 |
| 제 8차 | 2012-03-23 | 7,700 | - | 1,600 | - | 6,100 |
| 제 9차 | 2012-07-26 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 제 10차 | 2013-03-29 | 49,646 | - | 27,080 | - | 22,566 |
| 제 11차 | 2013-10-24 | 65,502 | - | - | - | 65,502 |
| 제 12차 | 2016-11-09 | 88,055 | - | - | 9,029 | 79,026 |
| 제 13차 | 2017-03-24 | 275,805 | - | - | 1,612 | 274,193 |
| 제 14차 | 2017-07-07 | 14,534 | - | - | - | 14,534 |
| 제 15차 | 2017-11-08 | 40,866 | - | - | 4,347 | 36,519 |
| 합 계 | 566,608 | - | 31,980 | 14,988 | 519,640 |
(3) 지배기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당 기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 3,690,363천원 및 3,113,244천원입니다.
21. 기타포괄손익누계액 &cr
( 1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 &cr평가손익 | (7,178,446) | (13,662) |
| 지분법자본변동 | (1,070,929) | (1,070,929) |
| 해외사업환산손익 | (1,215,073) | (1,706,772) |
| 합 계 | (9,464,448) | (2,791,363) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 &cr평가손익 | (13,662) | (7,164,784) | (7,178,446) |
| 지분법자본변동 | (1,070,929) | - | (1,070,929) |
| 해외사업환산손익 | (1,706,772) | 491,699 | (1,215,073) |
| 합 계 | (2,791,363) | (6,673,085) | (9,464,448) |
(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정&cr금융자산 평가손익 | 71,600 | (85,262) | (13,662) |
| 지분법자본변동 | (1,070,929) | - | (1,070,929) |
| 해외사업환산손익 | (1,586,496) | (120,276) | (1,706,772) |
| 합 계 | (2,585,825) | (205,538) | (2,791,363) |
(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr
22. 이익잉여금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 4,030,596 | 2,797,861 |
| 미처분이익잉여금 | 109,694,623 | 134,543,409 |
| 합 계 | 113,725,219 | 137,341,270 |
(*) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr
23. 영업비용&cr
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 27,353,381 | 25,732,379 |
| 퇴직급여 | 2,423,213 | 2,538,205 |
| 주식보상비용 | 3,690,636 | 3,113,244 |
| 복리후생비 | 5,593,042 | 5,117,858 |
| 여비교통비 | 919,627 | 720,826 |
| 접대비 | 1,184,117 | 836,709 |
| 통신비 | 3,198,715 | 1,513,159 |
| 수도광열비 | 379,862 | 364,043 |
| 세금과공과금 | 2,698,082 | 4,129,395 |
| 감가상각비 | 2,245,115 | 3,673,284 |
| 지급임차료 | 865,033 | 543,132 |
| 수선비 | - | 2,875 |
| 보험료 | 83,668 | 90,985 |
| 차량유지비 | 168,868 | 118,813 |
| 경상연구개발비 | 17,499,703 | 13,341,802 |
| 교육훈련비 | 56,371 | 37,531 |
| 도서인쇄비 | 34,176 | 57,500 |
| 협회비 | 135,822 | 24,450 |
| 소모품비 | 332,715 | 135,695 |
| 지급수수료 | 42,003,677 | 26,712,280 |
| 광고선전비 | 10,250,561 | 11,176,214 |
| 행사비 | 490,124 | 208,810 |
| 대손상각비 | 37,972,146 | 307,510 |
| 건물관리비 | 733,623 | 670,984 |
| 무형자산상각비 | 2,244,366 | 2,174,093 |
| 복구충당비용환입 | - | (47,220) |
| 잡비 | 5,690 | 298,723 |
| 합 계 | 162,562,332 | 103,593,279 |
24. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 40,471,007 | 35,857,490 |
| 퇴직급여 | 3,017,625 | 3,084,027 |
| 주식보상비용 | 3,690,636 | 3,113,244 |
| 감가상각비 | 2,362,612 | 3,947,334 |
| 무형자산상각비 | 2,408,871 | 2,366,581 |
| 지급수수료 | 43,671,843 | 28,040,511 |
&cr&cr 25. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,064,392 | 26,719 |
| 무형자산처분이익 | 89,479 | 8,062 |
| 잡이익 | 249,755 | 2,285 |
| 합 계 | 1,403,627 | 37,066 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 15,672 | 88,373 |
| 무형자산손상차손 | - | 894 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 6,884,365 | - |
| 기부금 | - | 3,795 |
| 잡손실 | 103,851 | 362,394 |
| 합 계 | 7,003,888 | 455,456 |
26. 금융수익 및 금융 비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,658,007 | 2,786,346 |
| 배당금수익 | 1,300 | 346,624 |
| 외환차익 | 3,825,415 | 759,714 |
| 외화환산이익 | 1,856,268 | 266,560 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 16,371,543 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가이익 | 583,610 | 97,238 |
| 금융상품처분이익 | - | 271,248 |
| 파생상품평가이익 | - | 377,640 |
| 합 계 | 9,924,600 | 21,276,913 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,811,018 | 2,493,873 |
| 외환차손 | 671,425 | 3,395,622 |
| 외화환산손실 | 122,568 | 5,648,903 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융부채 평가손실 | 463,863 | 361,055 |
| 합 계 | 3,068,874 | 11,899,453 |
27. 금융상품의 범주별 분류 &cr
(1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익- &cr공정가치측정 &cr금융자산 (*) | 기타포괄손익 - &cr공정가치측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익- &cr공정가치측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 64,893,764 | - | - | - | - | 64,893,764 |
| 장단기금융자산 | 37,115,336 | - | - | - | - | 37,115,336 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 28,475,461 | - | - | - | 28,475,461 |
| 매출채권및기타채권 | 50,611,869 | - | - | - | - | 50,611,869 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | 60,168,091 | - | - | 60,168,091 |
| 기타채무 | - | - | - | 27,953,718 | - | 27,953,718 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | - | 15,190,747 | - | 15,190,747 |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | 1,648 | 1,648 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산(*) | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 127,139,645 | - | - | - | - | 127,139,645 |
| 장단기금융자산 | 114,383,384 | 20,805,876 | - | - | - | 135,189,260 |
| 매출채권및기타채권 | 79,906,599 | - | - | - | - | 79,906,599 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 14,336,204 | - | - | 14,336,204 |
| 기타채무 | - | - | - | 19,050,939 | - | 19,050,939 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | - | 14,068,587 | - | 14,068,587 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 29,436 | 29,436 |
(*) 당사는 당기 중 금융기관에서 발행한 주가연계파생결합사채(Equity-linked bond)15억원 및 기타파생결합사채(Derivative-linked bond) 15억원을 취득하였습니다. 이들은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 취득한 금융자산의 내역은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 | |
| 발행기관 | IBK기업은행 | |
| 금융상품의 내역 | ELB | DLB |
| 취득금액 | 1,500,000,000원 | 1,500,000,000원 |
| 발행일 | 2018-04-17 | 2018-04-17 |
| 만기일 | 2019-09-17 | 2019-09-17 |
| 수익률의 범위 | 2 ~ 5% | 0 ~ 4% |
&cr 또한, 연결실체는 ㈜와이디온라인에서 발행한 전환사채를 보유하고 있습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 보유하고 있는 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 액면금액(발행금액) | 500,000,000원 |
| 발행일 | 2015년 06월 02일 |
| 만기일 | 2020년 06월 02일 |
| 이자율 | 표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 3% |
| 전환가능기간 | 2016년 2월 2일 ~ 2020년 5월 2일 |
(3) 범주별 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융비용 | 금융수익 | 금융비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | 4,295,043 | 530,994 | 4,083,868 | 9,044,525 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,049,836 | 39,463,950 | 97,238 | 361,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 551,934 | - | 16,718,167 | - |
| 소 계 | 9,896,813 | 39,994,944 | 20,899,273 | 9,405,580 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로측정하는금융부채 | - | 13,464 | - | 2,493,873 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 27,787 | (36,939,534) | 377,640 | - |
| 소 계 | 27,787 | (36,926,069) | 377,640 | 2,493,873 |
| 합 계 | 9,924,600 | 3,068,874 | 21,276,913 | 11,899,453 |
28. 법인세 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 당기법인세 | 13,680,992 | 47,747,705 | ||
| 당기법인세부담액(*) | 13,588,020 | 48,129,885 | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 92,972 | (382,180) | ||
| II. 이연법인세 | 183,335 | (32,327,702) | ||
| 이연법인세 변동액 | 7,488,582 | (32,443,491) | ||
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 금액 | (7,305,247) | 115,789 | ||
| III. 법인세비용(수익) (I + II) | 13,864,327 | 15,420,003 |
(*) 당기와 전기 중 자기주식처분손익에 의한 효과가 반영되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (35,808,984) | 14,534,980 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (7,161,797) | 3,175,696 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 248,161 | 4,124,992 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (2,505,902) | (758,258) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | 19,486,066 | 3,205,136 |
| 과거에 미인식된 일시적차이의 인식 | (454,211) | 163,722 |
| 세액공제 | - | (448,896) |
| 과거기간과 관련된 추정의 변경 | - | (489,424) |
| 기업환류소득으로 인한 법인세 | 450,283 | 3,352,489 |
| 기 타 | 3,801,726 | 3,094,546 |
| 소 계 | 21,026,124 | 12,244,307 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | 13,864,327 | 15,420,003 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 반영: | ||
| 기타포괄-공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | 2,023,030&cr | (115,789) |
| 자본반영: | ||
| 기타자본항목 | (9,672,077) | |
| 자기주식처분손익 | 343,800 | 22,936 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 자본 및 기타포괄손익&cr에 인식된금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 미수수익 | (291,606) | 81,646 | - | (209,959) |
| 매도가능금융자산 | - | 21,636 | 2,023,030 | 2,044,666 |
| 관계기업투자주식 | (122,720) | 122,720 | - | - |
| 라이센스 | - | 454,211 | ||
| 선수수익 | 1,054,308 | 146,456 | - | 1,200,763 |
| 무형자산 | 8,369,503 | (5,341) | (9,672,077) | (1,307,914) |
| 대손충당금 | 518,016 | 7,901,146 | - | 8,419,162 |
| 미지급비용 | 78,777 | (10,885) | - | 67,892 |
| 전환상환우선주 이자비용 | 1,190,729 | (1,190,729) | - | - |
| 파생상품평가이익 | (1,033,405) | 1,033,405 | - | - |
| 기 타 | 288,260 | (237,535) | 343,800 | 394,525 |
| 이월결손금 | 726,149 | (726,149) | - | - |
| 세액공제: | ||||
| 이월세액공제 | 7,750,157 | (7,712,141) | - | 38,016 |
| 합 계 | 18,528,170 | (121,561) | (7,305,247) | 11,101,362 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr인식된금액 | 자본 및 기타포괄손익&cr에 인식된금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 미수수익 | (350) | (291,254) | - | (291,604) |
| 매도가능금융자산 | (33,759,828) | 33,875,617 | (115,789) | - |
| 관계기업투자주식 | (160,882) | 38,162 | - | (122,720) |
| 선수수익 | 372,782 | 681,526 | - | 1,054,308 |
| 무형자산 | 10,340,547 | (1,971,044) | - | 8,369,503 |
| 대손충당금 | 1,233,119 | (715,103) | - | 518,016 |
| 미지급비용 | 65,787 | 12,990 | - | 78,777 |
| 전환상환우선주 이자비용 | (254,324) | 1,445,053 | - | 1,190,729 |
| 파생상품평가이익 | (642,503) | (390,902) | - | (1,033,405) |
| 기 타 | 316,709 | (28,449) | - | 288,260 |
| 이월결손금 | - | 726,149 | - | 726,149 |
| 세액공제: | ||||
| 이월세액공제 | 8,573,622 | (823,465) | - | 7,750,157 |
| 합 계 | (13,915,321) | 32,559,280 | (115,789) | 18,528,170 |
(5) 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 만 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 | 177,593,576 | 13,674,870 | - |
| 일시적차이 | 47,670,893 | 10,415,513 | - |
| 이월결손금 | 69,354,316 | 21,501,702 | 2023~2028년 |
| 이월세액공제 | 7,712,141 | 623,272 | 2019~2023년 |
| 합 계 | 302,330,927 | 46,215,357 |
&cr
29. 주당이익&cr
(1) 기본주당손익
당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
&cr① 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업순이익(손실) | (13,282,971,621) | 9,737,361,050 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,578,337 | 16,623,302 |
| 기본주당이익(손실) | (801) | 586 |
② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 16,627,913 | 16,603,213 |
| 자기주식 효과 | (49,576) | 20,089 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,578,337 | 16,623,302 |
(2) 희석주당손익
&cr당기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희 석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. &cr
30. 현금흐름표 &cr
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (48,528,176) | (885,023) |
| 비현금항목의조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 13,144,217 | 15,420,003 |
| 감가상각비 | 2,275,696 | 3,947,334 |
| 무형자산상각비 | 2,241,825 | 2,366,581 |
| 대손상각비 | 38,256,508 | 307,510 |
| 외화환산이익 | (1,859,818) | (266,560) |
| 외화환산손실 | 121,041 | 5,648,903 |
| 유형자산처분이익 | (36,267) | (26,719) |
| 유형자산처분손실 | 15,977 | 88,373 |
| 무형자산처분이익 | - | (8,062) |
| 무형자산손상차손 | 6,884,365 | 894 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (16,371,543) |
| 지분법손실(이익) | - | 399,310 |
| 주식보상비용 | 3,646,622 | 3,113,244 |
| 퇴직급여 | 371,332 | 248,929 |
| 지급임차료 | - | 485,809 |
| 복구충당비용환입 | 5,214 | (47,220) |
| 이자수익 | (3,535,739) | (2,786,346) |
| 이자비용 | 1,797,155 | 2,493,873 |
| 배당금수익 | (1,300) | (346,624) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 484,062 | 361,055 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (258,805) | (97,238) |
| 파생상품평가이익 | - | (377,640) |
| 기타금융수익 | - | (271,248) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (3,517,954) | (35,928,073) |
| 기타채권의 감소(증가) | (5,573,179) | (1,520,304) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,785,534) | (2,246,688) |
| 기타채무의 증가 | 6,984,673 | 20,173,583 |
| 기타부채의 감소 | (8,923,697) | (1,118,369) |
| 퇴직금의 지급 | - | (115,308) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (10,981) | 268,753 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,291,611 | (6,817,563) |
&cr
31. 비지배지분과의 거래&cr &cr연결실체의 종속기업 임직원에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며 동 금액을 주식매입선택권으로 자본에 계상하였습니다. 동 금액은 연결재무상태표상 비지배지분으로 분류되었으며 당기 중 비지배지분과의 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| ㈜조이맥스 | (2,457,272) | (165,851) |
| ㈜위메이드아이오 | 1,305,571 | 1,261,163 |
| ㈜플레로게임즈 | 108 | 62,842 |
| ㈜디포게임즈 | (21,998) | - |
| ㈜위메이드넥스트 | 147,441 | 92,647 |
| ㈜위메이드플러스 | 37,944 | 54,079 |
| ㈜위메이드열혈전기 | 52,526 | - |
| ㈜위메이드서비스 | 39,091 | - |
| 합 계 | (896,589) | 1,304,882 |
32. 특수관계자 거래 &cr
(1) 특수관계자의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜네시삼십삼분&cr㈜디브로스&cr㈜펄사크리에이티브 | ㈜네시삼십삼분&cr㈜비알디게임즈 (*)&cr㈜디브로스&cr㈜펄사크리에이티브 |
| 기타 | ㈜큐로드 | ㈜큐로드 |
(*) 당기 중 폐업함에 따라 관계기업의 범위에서 제외하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자&cr범주 | 회사명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업비용 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | ㈜큐로드 | 668,310 | - |
| 합 계 | 668,310 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 기타채권 | 미지급금 | 기타채권 | 미지급금 | ||
| 기타 | 임직원 | 235,062 | - | 300,000 | - |
| (주)큐로드 | - | 19,844 | - | - | |
| 합 계 | 247,503 | 19,844 | 300,000 | - |
&cr
(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,140,136 | 2,370,803 |
| 퇴직급여 | 226,575 | 180,962 |
| 주식매수선택권 행사 | - | 965,979 |
| 주식기준보상 | 2,635,339 | 1,675,860 |
| 합 계 | 6,002,051 | 5,193,604 |
&cr
33. 우발채무 및 약정사 항 &cr
(1) 진행 중인 소송사건
당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원 고 | 피 고 | 관할법원 | 소송가액 | 진행경과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약무효확인 등 청구 | 위메이드, 전기IP | 액토즈소프트 | 서울중앙지방법원 | 10,00,00,000 | 1심 계류중, &cr (2019년 1월 말 1심판결 예정) |
| 저작권침해정지 등 청구의 소 | 액토즈소프트 | 위메이드 | 서울중앙지방법원 | 35,800,000,000 | 1심 계류중 &cr (2019년 1월 말 1심판결 예정) |
| 저작권침해정지 등 청구의 소 | 액토즈소프트 | 전기IP | 서울중앙지방법원 | 300,000,000 | 1심 계류중&cr (2019년 1월 말 1심판결 예정) |
| 미르2 라이선스 &cr 계약 저작권침권 소송 | 액토즈소프트 | 위메이드/ 상하이 카이잉네트워크과기유한회사 | 중국상하이&cr 지적재산권법원 | RMB 1,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 &cr 저작권침권 소송 | 란샤정보기술유한회사 | 위메이드/ 상하이 카이잉네트워크과기유한회사 | 중국상하이&cr 지적재산권법원 | RMB 99,900,000 | 1심 계류중 |
| 미르2 라이선스계약 ICC 중재 | 전기IP | Zhejiang Huanyou Network Technology Co., Ltd | 싱가포르&cr 국제중재원 | RMB 1,483,500,966 | 히어링 종료(2019년 상반기 판정 예상); &cr 2018년 12월 31일 이후에 청구금액이 확정됨 |
| 미르2 라이선스계약 ICC 중재 | Zhejiang Huanyou &cr Network Technology Co., Ltd | 위메이드, 전기IP | 싱가포르&cr 국제중재원 | RMB 331,700,000 | 히어링 종료(2019년 상반기 판정 예상)&cr 2018년 12월 31일 이후에 청구금액 확정됨 |
| 컴퓨터 소프트웨어&cr 저작권침권 소송 | 액토즈소프트 | 위메이드/광동 성휘 팀탑 호동오락&cr 유한회사,&cr 소주선봉 망락과기 유한회사 | 중국 수저우 &cr 지적재산권법원 | RMB 99,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어&cr 저작권침권 소송 | 란샤정보기술유한회사 | 위메이드/ 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사 | 중국 금화인민법원 | RMB 11,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어&cr 저작권침권 소송 | 란샤정보기술유한회사 | 위메이드/ 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사 | 중국 금화인민법원 | RMB 11,000,000 | 1심 계류중 |
| 상업비방의 소 | 상하이슈롱과기유한회사 | 위메이드 | 중국 상하이푸동법원 | RMB 11,000,000 | 1심 계류중 |
| 미르3 라이선스 계약 &cr SIAC 중재 | 란샤정보기술유한회사 | 위메이드, 전기IP | 싱가포르국제중재원&cr (SIAC) | 미정 | |
| 저작권침해분쟁 사건 소송 | 란샤 정보기술(상해) 유한공사 | 위메이드, 전기IP, &cr 상해 시위광망락과기 유한공사,&cr 상해 시광과기고본 유한공사,&cr 북경혁덕시대과기 유한공사,&cr 무석백추망락과기 유한공사 | 무석시중급인민법원 | RMB 2,606,600 | 1심 계류중&cr (란샤의 소송 중 금지령이 인용되어 현재 이의절차 진행 중) |
| 행위보전가처분 | 액토즈소프트 | 위메이드, 전기IP&cr 소주선봉 망락과기 유한회사 | 중경시 제3중급&cr 인민법원 | 없음 | AZ가 신청한 소송 전 금지령 신청 인용.&cr WM, CQ, 소주선봉이 위 소송 전 금지령에 대하여 이의신청을 제기하여 &cr 금지령 이의절차 진행 중(2019년 1월 중 결정 예정) |
상기 소송사건이 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
(2) 로열티 계약&cr 연결기업은 라이선스,온라인 및 모바일 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 당기말 현재 판권판매와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.&cr
| 게임명 | 지 역 | 계약당사자 |
| '미르의 전설2', '미르의 전설3' | 국 내 | ㈜와이디온라인 |
| '사북전기', '열혈전기' | 중 국 | Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. |
| '열염용성' | 중 국 | Suzhou XianFeng Network Co.,Ltd, |
| '전기래료' | 중 국 | Hangzhou jiu ling Network Technology Co., Ltd. |
| '성세패업' | 중 국 | TianjinXiuyouCo.,Ltd. |
| '열화뇌정' | 중 국 | Guangdong Xinghui Teamtop Interactive |
| '지존전기' | 중 국 | Guangzhou Le You Information Technology Co., |
| '람월전기' | 중 국 | KingNet |
| '이카루스' | 북미, 유럽 | Nexon America |
| 국 내 | ㈜와이디온라인 | |
| 이카루스M' | 국내 및 해외 | (주)위메이드서비스 |
| '로스트사가' | 인도네시아 외 | PT.Kreon 외 |
| '실크로드' | 일본 | WeMade Online Co., Ltd. |
| 베트남 | VCD-Net2E | |
| 중국 | U1 Game Digital Entertainment Co., Ltd. | |
| '여신의키스' | 국내 및 해외 | 디브로스 |
| '유나의옷장' | 국내 | Yuzhai(Beijing) Technology Co.,Ltd |
| '그림노츠' | 국내 | SQUARE ENIX CO, LTD |
| '요리차원' | 국내 | HANGZHOU ZHAOLU TECHNOLOGY CO., LTD |
| '어비스리움' | 국내 및 해외 | Cheetah Technology Co., Ltd. |
&cr
34. 위험관리 &cr
(1) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 64,890,633 | 127,136,414 |
| 장단기금융자산 | 37,115,336 | 135,189,260 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,475,461 | - |
| 매출채권및기타채권 | 50,611,869 | 79,906,599 |
| 합 계 | 181,093,299 | 342,232,273 |
&cr( 2) 유동성위험&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 27,953,718 | 27,958,821 | 25,796,245 | - | 1,729,676 | 432,900 |
| 전환상환우선주부채 | 15,192,395 | 20,868,510 | - | - | - | 20,868,510 |
&cr연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 | 2~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 19,050,939 | 11,585,199 | 9,670,342 | - | 1,914,512 | 345 |
| 전환상환우선주부채 | 14,068,587 | 15,492,391 | - | 133,829 | 133,829 | 15,224,733 |
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | JPY | CNY | USD | EUR | JPY | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 51,157,348 | 556,842 | 883,390 | 1,612 | 32,902,292 | 444,071 | 789,173 | 509 |
| 매출채권및기타채권 | 24,518,333 | 25,659 | 7,060 | - | 24,381,237 | 22,960 | 4,809 | - |
| 합 계 | 75,675,682 | 582,501 | 890,450 | 1,612 | 57,283,529 | 467,031 | 793,982 | 509 |
| 부 채: | ||||||||
| 기타채무 | 7,194,624 | 2,671 | 19,558 | 1,302 | 792,129 | 2,334 | 18,321 | 1,309 |
&cr
① 환위험에 대한 노출
연결기업은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| USD | EUR | JPY | CNY | SGD | USD | EUR | JPY | CNY | |
| 자 산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | 51,157,348 | 556,842 | 883,390 | 1,612 | - | 32,902,292 | 444,071 | 789,173 | 509 |
| 매출채권및기타채권 | 24,518,333 | 25,659 | 7,060 | - | - | 24,381,237 | 22,960 | 4,809 | - |
| 합 계 | 75,675,682 | 582,501 | 890,450 | 1,612 | - | 57,283,529 | 467,031 | 793,982 | 509 |
| 부 채 | |||||||||
| 기타채무 | 7,194,624 | 2,671 | 19,558 | 1,302 | 26,076,513 | 792,129 | 2,334 | 18,321 | 1,309 |
&cr&cr
② 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.41 |
| EUR | 1,298.56 | 1,263.08 | 1,279.16 | 1,379.25 |
| JPY | 9.9627 | 10.0852 | 10.1318 | 9.4911 |
| CNY | 166.40 | 167.46 | 162.76 | 163.65 |
| SGD | 815.38 | - | 818.28 | - |
③ 민감도분석
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,848,106 | (6,848,106) | 5,649,140 | (5,649,140) |
| EUR | 57,983 | (57,983) | 46,470 | (46,470) |
| JPY | 87,089 | (87,089) | 77,566 | (77,566) |
| CNY | 31 | (31) | (80) | 80 |
| SGD | (2,608) | 2,608 | - | - |
| 합 계 | 6,993,209 | (6,993,209) | 5,773,096 | (5,773,096) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr(4) 이자율위험&cr&cr연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금 잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(법인세 고려전) | 324,453 | (324,453) | 635,682 | (635,682) |
(5) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 단기금융자산 | - | - | 1,000,033 | 1,000,033 |
| 장기금융자산 | - | - | 19,805,843 | 19,805,843 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,475,461 | 28,475,461 | ||
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 60,168,091 | 60,168,091 | 277,972 | 277,972 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 64,893,764 | (*) | 127,139,645 | (*) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | (*) | 14,058,232 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 50,611,869 | (*) | 79,906,599 | (*) |
| 장단기금융자산 | 37,115,336 | (*) | 114,383,384 | (*) |
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,648 | 1,648 | 29,436 | 29,436 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 기타채무 | 27,953,718 | (*) | 19,050,939 | (*) |
| 전환상환우선주부채 | 15,192,395 | (*) | 14,068,587 | (*) |
(*) 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
② 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 장단기금융자산 | - | 23,489,591 | 620,838 | 24,110,428 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 4,365,033 | - | 4,365,033 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 14,198,892 | 1,253,026 | 44,716,172 | 60,168,091 |
| 금융자산 소계 | 14,198,892 | 29,107,650 | 45,337,010 | 88,643,552 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,648 | 1,648 |
&cr전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | - | - | 1,000,033 | 1,000,033 |
| 장기금융자산 | - | 19,185,005 | 620,838 | 19,805,843 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분증권 | 277,972 | - | - | 277,972 |
| 금융자산 소계 | 277,972 | - | - | 277,972 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 29,436 | 29,436 |
&cr(6) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 79,166,939 | 111,265,621 |
| 자본(B) | 265,408,362 | 342,035,190 |
| 부채비율(A/B) | 29.83% | 32.53% |
&cr
&cr(2) 별도 재무제표&cr 1) 별도 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 (당)기말 | 제 18 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 88,018,108,148 | 204,269,898,418 | ||
| 현금및현금성자산 (주7,28,34) | 12,813,568,199 | 86,298,582,712 | ||
| 단기금융자산 (주28,34) | 44,215,401,488 | 93,385,680,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,28,34) | 13,479,860,500 | - | ||
| 매출채권 (주5,8,28,32,34) | 104,734,035 | 127,903,220 | ||
| 기타채권 (주8,28,32,34) | 17,178,870,115 | 24,237,537,500 | ||
| 기타유동자산 (주11,32) | 225,673,811 | 220,194,986 | ||
| II. 비유동자산 | 194,210,788,026 | 175,347,374,258 | ||
| 장기금융자산 (주28,34) | 5,087,985,327 | 14,820,248,154 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9) | 10,310,311,695 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주9) | 60,095,049,235 | - | ||
| 매도가능금융자산 (주10,28,34) | - | 14,068,224,314 | ||
| 기타채권 (주8,28,32,34) | 1,131,466,587 | 945,436,683 | ||
| 종속ㆍ관계기업투자주식 (주12) | 68,459,810,084 | 92,028,614,723 | ||
| 투자부동산 (주13) | 38,567,387,358 | 39,278,939,142 | ||
| 유형자산 (주14) | 5,457,826,860 | 5,259,917,684 | ||
| 무형자산 (주15) | 3,101,879,846 | 3,903,453,085 | ||
| 이연법인세자산 (주29) | 1,999,071,034 | 5,042,540,473 | ||
| 자 산 총 계 | 282,228,896,174 | 379,617,272,676 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 3,405,137,000 | 44,801,633,091 | ||
| 기타채무 (주16,28,32,34) | 1,354,832,679 | 2,067,222,461 | ||
| 미지급법인세 | 789,720,782 | 41,281,818,281 | ||
| 기타유동부채 (주17,32) | 1,260,583,539 | 1,452,592,349 | ||
| II. 비유동부채 | 1,770,448,245 | 1,914,512,000 | ||
| 기타채무 (주16,28,34) | 1,729,676,000 | 1,914,512,000 | ||
| 기타비유동부채 (주17) | 40,772,245 | - | ||
| 이연법인세부채 (주29) | - | - | ||
| 부 채 총 계 | 5,175,585,245 | 46,716,145,091 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 (주1,19) | 8,680,000,000 | 8,680,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 (주19) | 158,193,606,384 | 158,011,695,479 | ||
| III. 기타자본 (주20,21) | (11,256,190,392) | (3,439,969,906) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 (주22) | (6,173,632,098) | 66,875,670 | ||
| V. 이익잉여금 (주23) | 127,609,527,035 | 169,582,526,342 | ||
| 자 본 총 계 | 277,053,310,929 | 332,901,127,585 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 282,228,896,174 | 379,617,272,676 |
&cr 2) 별도 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 (당)기 | 제 18 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 (주5,6,32) | 19,591,376,982 | 43,973,608,891 | ||
| II. 영업비용 (주24,25,32) | 16,462,651,591 | 29,373,525,174 | ||
| III. 영업이익 | 3,128,725,391 | 14,600,083,717 | ||
| IV. 기타수익 (주26,32) | 6,932,768,664 | 353,032,757 | ||
| V. 기타비용 (주26,32) | 38,835,832,531 | 6,070,326,327 | ||
| VI. 금융수익 (주27,28) | 5,085,935,370 | 19,824,395,044 | ||
| VII. 금융비용 (주27,28) | 697,295,694 | 4,581,913,206 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,385,698,800) | 24,125,271,985 | ||
| IX. 법인세비용 (주29) | 7,606,302,307 | 14,328,314,991 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (31,992,001,107) | 9,796,956,994 | ||
| XI. 기타포괄손익 | (6,240,507,768) | 77,389,891 | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | (6,240,507,768) | 77,389,891 | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 (주9) | (6,240,507,768) | - | ||
| 매도가능금융자산평가손익 (주10) | - | 77,389,891 | ||
| XII. 총포괄이익(손실) | (38,232,508,875) | 9,874,346,885 | ||
| XIII. 주당손익 (주30) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (1,935) | 589 | ||
| 희석주당이익(손실) | (1,935) | 588 |
3) 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(제18(전)기초) | 8,680,000,000 | 156,186,500,476 | (191,459,812) | (10,514,221) | 169,747,497,148 | 334,412,023,591 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,796,956,994 | 9,796,956,994 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 매도가능금융자산평가 | - | - | - | 77,389,891 | - | 77,389,891 |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | 77,389,891 | - | 77,389,891 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 77,389,891 | 9,796,956,994 | 9,874,346,885 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||
| 자기주식의 처분 | - | - | 1,449,986,080 | - | - | 1,449,986,080 |
| 주식선택권의 변동 | - | 4,118,249,723 | (5,568,298,203) | - | - | (1,450,048,480) |
| 주식선택권의 가득 | - | - | 1,372,743,661 | - | - | 1,372,743,661 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 728,302,186 | (728,302,186) | - | - | - |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,961,927,800) | (9,961,927,800) |
| 기타자본조정의 처분 | - | (3,021,356,906) | 225,360,554 | - | - | (2,795,996,352) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 | - | 1,825,195,003 | (3,248,510,094) | - | (9,961,927,800) | (11,385,242,891) |
| 2017.12.31(제18(전)기말) | 8,680,000,000 | 158,011,695,479 | (3,439,969,906) | 66,875,670 | 169,582,526,342 | 332,901,127,585 |
| 2018.01.01(제19(당)기초) | 8,680,000,000 | 158,011,695,479 | (3,439,969,906) | 66,875,670 | 169,582,526,342 | 332,901,127,585 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (31,992,001,107) | (31,992,001,107) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 공정가치측정금융자산평가 | - | - | - | (6,240,507,768) | - | (6,240,507,768) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | (6,240,507,768) | - | (6,240,507,768) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (6,240,507,768) | (31,992,001,107) | (38,232,508,875) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (9,751,344,100) | - | - | (9,751,344,100) |
| 주식선택권의 행사 | - | 181,910,905 | (182,029,405) | - | - | (118,500) |
| 주식선택권의 가득 | - | - | 2,117,153,019 | - | - | 2,117,153,019 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,980,998,200) | (9,980,998,200) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 | - | 181,910,905 | (7,816,220,486) | - | (9,980,998,200) | (17,615,307,781) |
| 2018.12.31(제19(당)기말) | 8,680,000,000 | 158,193,606,384 | (11,256,190,392) | (6,173,632,098) | 127,609,527,035 | 277,053,310,929 |
&cr 4) 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 (당)기 | 제 18 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (32,980,884,925) | 7,759,550,977 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주31) | 6,820,391,930 | 8,965,026,894 | ||
| 이자의 수령 | 3,493,510,295 | 641,856,562 | ||
| 이자의 지급 | - | (359) | ||
| 법인세의 납부 | (43,294,787,150) | (1,847,332,120) | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (21,149,004,790) | 64,591,332,936 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (10,170,066,680) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 1,585,219,052 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (57,027,515,926) | - | ||
| 금융상품의 증가 | (97,672,696,086) | (136,391,494,116) | ||
| 금융상품의 감소 | 144,163,024,658 | 32,000,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (13,000,033,620) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 209,032,782,828 | ||
| 대여금의 증가 | (12,030,000,000) | (21,711,730,000) | ||
| 대여금의 감소 | 18,661,730,000 | 13,600,000 | ||
| 종속ㆍ관계기업투자주식의 취득 | (14,803,350,000) | (3,771,905,500) | ||
| 유형자산의 취득 | (849,754,179) | (284,899,487) | ||
| 유형자산의 처분 | 42,024,837 | 621,989,807 | ||
| 무형자산의 취득 | (14,676,721) | (899,516,939) | ||
| 무형자산의 처분 | 354,545,455 | 638,204,002 | ||
| 임차보증금의 증가 | (278,248,000) | (136,509,999) | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 1,134,222,000 | ||
| 배당금의 수령 | 6,890,758,800 | 346,623,960 | ||
| 동일지배하 거래 | - | (3,000,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (19,887,296,800) | (9,574,378,200) | ||
| 임대보증금의 증가 | 636,616,000 | 588,596,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (821,452,000) | (200,984,000) | ||
| 배당금의 지급 | (9,980,998,200) | (9,961,927,800) | ||
| 자기주식의 취득 | (9,721,344,100) | - | ||
| 주식선택권의 행사 | (118,500) | (62,400) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증감 | (74,017,186,515) | 62,776,505,713 | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 86,298,582,712 | 25,199,964,355 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 532,172,002 | (1,677,887,356) | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 12,813,568,199 | 86,298,582,712 |
5) 이익잉여금처분계산서(안)
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안) | |
| 제 19 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (처분예정일 2019년 3월 29일) | |
| 제 18 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (처분일 2018년 3월 23일) | |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제 19 (당)기 | 제 18 (당)기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 123,813,566,178 | 166,784,665,305 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 155,805,567,285 | 156,987,708,311 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||
| 종속기업 합병으로 인한 조정 | ||||
| 당기순이익 | -31,992,001,107 | 9,796,956,994 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | ||||
| III. 이익잉여금처분액 | 10,383,750,543 | 10,979,098,020 | ||
| 가. 이익준비금 | 544,039,143 | 998,099,820 | ||
| 나. 현금배당 | 9,839,711,400 | 9,980,998,200 | ||
| (현금배당 주당배당금: &cr 보통주:당기 600원 , 전기 600원) | ||||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 113,429,815,635 | 155,805,567,285 |
&cr 6) 별도 재무제표에 대한 주석&cr
| 제19기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제18기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 위메이드엔터테인먼트 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록 하였고, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입 자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 최대주주 등(박관호 외) | 7,895,482 | 47.00% |
| 자기주식 | 400,481 | 2.38% |
| 기 타 | 8,504,037 | 50.62% |
| 합 계 | 16,800,000 | 100.00% |
&cr당사의 재무제표는 2019년 2월 13일에 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2019년 3월29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr&cr&cr2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 재무제표의 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 종속기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 공정가치 측정 &cr&cr당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.&cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. &cr
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &crㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 34
&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr&cr재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산 금액을 의미합니다.&cr
(5) 금융상품&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산 - 최초인식 및 측정&cr
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 금융자산 - 후속측정&cr
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 금융자산-제거&cr&cr 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr&cr - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 &cr&cr당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr4) 금융자산 - 손상&cr&cr금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 8(매출채권및기타채권)에서 제공하고 있습니다.
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.
&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr5) 금융부채 - 최초인식 및 측정&cr
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr
당사의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr6) 금융부채 - 후속측정&cr
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr7) 금융부채 - 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
8) 금융상품의 상계&cr&cr 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산 &cr
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 한편, 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 전산장비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr
(8) 리스&cr&cr당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
&cr 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. &cr&cr리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산 &cr&cr 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 당사는 내용연수를 갖는 무형자산 을 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 3~5년 |
| 소프트웨어 | 2~5년 |
| 라이선스 | 2~5년 |
&cr 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산ㆍ예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산ㆍ예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. &cr&cr ㆍ영업권
당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
&crㆍ무형자산 &cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr(12) 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(13) 종업원급여 &cr
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 주식기준보상&cr
당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상거래
보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
&cr궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
&cr주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 잠재적 보통주로 반영하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채 및 우발부채&cr&cr 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 라이선싱계약
당사는 고객사와의 계약에 따라 일정 기간 당사가 자체 개발한 게임의 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 대가는 계약 체결시의 계약금 및 매 기간 라이선싱에 따른 고객사 매출액의 일정 비율을 당사가 수취합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 동 라이선스 계약은 고객에게 라이선스 기간 동안 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 기업회계기준서 제1115호에 따라 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리하며, 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하고 있습니다. 당사는 산정된 진행률에 따라 라이선싱 계약에 따라 수취한 계약금을 매 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.또한, 라이선스를 제공한 게임에 대하여, 고객사로부터 해당 게임에 대한 매출액이 확인되는 시점에 계약 내용에 따른 매출액의 일정 비율에 대하여 수익을 인식하며, 확인되지 않은 매출액에 대해서는 거래가격을 산정할 수 없으므로 수익을 인식하지않고 있습니다.
&cr2) 퍼블리싱계약 &cr당사는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지 보수등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 퍼블리싱 계약은 게임 업데이트 등의 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한될 것이기 때문에, 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 당사는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간 동안 게임 업데이트 등을 제공하여야 하므로, 퍼블리싱 계약금액을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (17) 기능통화 및 외화환산&cr&cr 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr &cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr
(18) 법인세비용&cr&cr 1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다 . 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익&cr&cr 당사의 주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.
(20) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 &cr 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 &cr 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr 있지 않다.
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr(21) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr&cr3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr&cr당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr
기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다
&cr기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무제표상 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.&cr
당사는 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 없습니다.&cr
(a) 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.
기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다:
- 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.
- 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 이전 기간의 당기손익으로 인식한 손상은 없습니다.
- 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장 주식은 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 금융자산으로 분류되어 측정됩니다.
당사는 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변경이 없습니다.
기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당사의 2018년 1월 1일 재분류 선택 및 요구사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제1039호 | 기준서 제1109호 측정 범주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 -&cr공정가치 측정&cr(FVPL) | 상각후원가 측정&cr(AC) | 기타포괄손익 -&cr공정가치 측정&cr(FVOCI) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 측정 범주 | ||||
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익인식금융자산 : | ||||
| 장기금융자산 | 12,437,974 | 12,437,974 | - | - |
| 대여금 및 수취채권 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 86,298,583 | - | 86,298,583 | - |
| 단기금융자산 | 93,385,680 | - | 93,385,680 | - |
| 장기금융자산 | 2,382,274 | - | 2,382,274 | - |
| 매출채권 | 127,903 | - | 127,903 | - |
| 기타채권 | 25,182,975 | - | 25,182,975 | - |
| 매도가능금융자산 : | ||||
| 상장주식 | 9,992 | - | - | 9,992 |
| 비상장주식 | 14,058,232 | 3,000,040 | - | 11,058,192 |
| 합 계 | 233,883,613 | 15,438,014 | 207,377,415 | 11,068,184 |
| 금융부채 : | ||||
| 기타채무 | 3,981,734 | - | 3,981,734 | - |
| 합 계 | 3,981,734 | - | 3,981,734 | - |
&cr(b) 손상
기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 기대신용손실모형 적용에 따른 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' (제정)&cr
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr
투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.
동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr
기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr&cr4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr &cr 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr
이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
&cr이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr이 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은없습니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대하여 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)
&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공&cr 제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.
&cr7) 2015-2017 연차개선&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr &cr (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 온라인매출 | 1,670,063 | - | 2,540,181 | 169,137 |
| 라이선스매출 | - | - | 27,200,900 | 22,130 |
| 기타매출 | - | 17,921,314 | - | 14,041,261 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익의 합계 | 1,670,063 | 17,921,314 | 29,741,081 | 14,232,528 |
(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 온라인매출: | |||
| 온라인매출 소계 | 국 내 | 1,388,725 | 2,264,378 |
| 해 외 | 281,338 | 444,940 | |
| 소 계 | 1,670,063 | 2,709,318 | |
| 라이선스매출: | |||
| 라이선스매출 소계 | 해 외 | - | 27,223,030 |
| 기타매출: | |||
| 기타매출 소계 | 국 내 | 17,921,314 | 14,018,136 |
| 해 외 | - | 23,125 | |
| 합 계 | 국 내 | 19,310,039 | 16,282,514 |
| 해 외 | 281,338 | 27,691,095 | |
| 합 계 | 19,591,377 | 43,973,609 |
&cr(3) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인한 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 104,734 | 127,903 |
매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 상기 계약잔액은 기대신용손실모형에 따라 산정된 대손충당금 155백만원(전기 : 155백만원)을 차감한 금액입니다.&cr&cr&cr6. 영업부문&cr&cr 당사는 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않습니다. 다만, 주석 5와 같이 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 게임사업부문의 세부 성과를 검토하고 있습니다.&cr &cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 3,131 | 3,231 |
| 요구불예금 | 126,912 | 28,937,229 |
| 기타현금성자산 | 12,683,525 | 57,358,123 |
| 합 계 | 12,813,568 | 86,298,583 |
&cr&cr8. 매출채권및기타채 권 &cr&cr(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동: | ||||||
| 매출채권 | 259,448 | (154,714) | 104,734 | 282,617 | (154,714) | 127,903 |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | 1,512,244 | (274,736) | 1,237,508 | 1,537,189 | (274,736) | 1,262,453 |
| 미수수익 | 767,362 | - | 767,362 | 1,262,755 | - | 1,262,755 |
| 단기대여금 | 15,524,000 | (350,000) | 15,174,000 | 22,062,330 | (350,000) | 21,712,330 |
| 기타채권 계 | 17,803,606 | (624,736) | 17,178,870 | 24,862,274 | (624,736) | 24,237,538 |
| 비유동: | ||||||
| 기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 임차보증금 | 1,131,467 | - | 1,131,467 | 845,437 | - | 845,437 |
| 기타채권 계 | 1,131,467 | - | 1,131,467 | 945,437 | - | 945,437 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 779,450 | 1,178,566 |
| 설 정(환 입) | - | (399,116) |
| 기말금액 | 779,450 | 779,450 |
(3) 당기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 104,734 | 17,707,536 | 127,864 | 23,900,948 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | 602,801 | 39 | 1,282,027 |
| 손상채권 | 154,714 | 624,736 | 154,714 | 624,736 |
| 소 계 | 259,448 | 18,935,073 | 282,617 | 25,807,711 |
| 대손충당금 | (154,714) | (624,736) | (154,714) | (624,736) |
| 합 계 | 104,734 | 18,310,337 | 127,903 | 25,182,975 |
&cr 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험 등에 근거하여 기대신용손실모형에 의한 충당금설정률표를 작성하고, 이에 따라 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr (4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ~ 6개월 | - | 265,531 | - | 402,720 |
| 6개월 초과 | - | 337,270 | 39 | 879,307 |
| 합 계 | - | 602,801 | 39 | 1,282,027 |
9. 공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 | 기타포괄손익 인식 | 당기손익 인식 | 기타포괄손익 인식 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 회계정책의 변경 | 15,438,014 | 11,068,184 | - | - |
| 취 득 | 10,170,067 | 57,027,516 | - | - |
| 처 분 | (1,585,219) | - | - | - |
| 평 가 | (232,689) | (8,000,651) | - | - |
| 기말금액 | 23,790,173 | 60,095,049 | - | - |
| 유 동 | 13,479,861 | - | - | - |
| 비유동 | 10,310,312 | 60,095,049 | - | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1) | ||
| ㈜와이디온라인 | 527,883 | - |
| ㈜라이온하트스튜디오 | 4,825,260 | - |
| ㈜하운드13 | 4,857,994 | - |
| ELB | 13,579,036 | - |
| 소 계 | 23,790,173 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2) | ||
| ㈜니모닉스 | 5,200 | - |
| ㈜아이엠씨게임즈 | 10,142,884 | - |
| ㈜엔드림 | 10,473,094 | - |
| ㈜엑스엘게임즈 | 14,583,324 | - |
| ㈜시프트업 | 10,004,184 | - |
| ㈜액토즈소프트 | 4,101 | - |
| ㈜웹젠 | 15,048,450 | - |
| 동양레저 | 53,000 | - |
| 소 계 | 60,314,236 | - |
| 합 계 | 84,104,409 | - |
(*1) 당사는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 취소 불가능한 선택을 하지 않은 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr(*2) 당사는 지분상품의 정의를 충족하고 단기매매목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - |
| 증가 | (7,781,464) | - |
| 법인세효과 | 1,711,922 | - |
| 기 말 | (6,069,542) | - |
&cr&cr10. 매도가능금융자산&cr &cr(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,068,224 | 193,577,213 |
| 회계정책의 변경 | (14,068,224) | - |
| 취 득 | - | 13,053,034 |
| 처 분 | - | (192,661,241) |
| 평 가 | - | 99,218 |
| 손 상 | - | - |
| 기말금액 | - | 14,068,224 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 (*1) | ||
| ㈜카카오 | - | - |
| ㈜액토즈소프트 | - | 9,992 |
| 소 계 | - | 9,992 |
| 시장성 없는 지분증권 (*2) | ||
| ㈜니모닉스 | - | 5,200 |
| ㈜넥스트플로어 | - | - |
| ㈜레이드몹 | - | 999,999 |
| ㈜엑스엘게임즈 | - | 9,999,993 |
| ㈜하운드13 | - | 3,000,040 |
| 동양레저 | - | 53,000 |
| 소 계 | - | 14,058,232 |
| 합 계 | - | 14,068,224 |
(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | (77,390) |
| 증가 | - | 99,217 |
| 법인세효과 | - | (21,827) |
| 기 말 | - | - |
&cr
11 . 기타유동자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 143,191 | 142,097 |
| 선급비용 | 82,483 | 78,098 |
| 합 계 | 225,674 | 220,195 |
&cr
12. 종속 ㆍ관계기 업 투자주식 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||
| ㈜조이맥스 (*1) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 33.34% | 15,339,065 | 33.34% | 21,520,056 |
| Wemade Online Co., Ltd. | 일 본 | 디지털컨텐츠제작 및 판매 | 2018.12.31 | 93.11% | 710,884 | 93.11% | 710,884 |
| Wemade Entertainment USA, Inc. | 미 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 100.00% | 106,199 | 100.00% | 120,657 |
| Wemade Hongkong Ltd | 중 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 100.00% | 303,491 | 100.00% | 497,634 |
| ㈜위메이드이카루스 (*2) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 51.50% | 7,903,608 | 51.50% | 31,150,000 |
| ㈜위메이드넥스트 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 85.24% | 7,700,000 | 85.24% | 7,700,000 |
| ㈜위메이드열혈전기에이치디 (*3) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 78.49% | 4,995,136 | 100.00% | 1,191,786 |
| ㈜위메이드플러스 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 78.25% | - | 78.25% | 2,200,000 |
| ㈜위메이드트리 (*4) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 80.00% | 383,155 | - | - |
| ㈜위메이드서비스 (*5) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 86.88% | 3,763,880 | - | - |
| Wemade Science Technology&cr (Yinchuan) Co., Ltd. (*6) | 중 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 100.00% | 59,538 | 100.00% | 107,676 |
| ㈜전기아이피 (*7) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 100.00% | 27,194,855 | 100.00% | 26,829,922 |
| 소 계 | 68,459,811 | 92,028,615 | |||||
| 관계기업 | |||||||
| ㈜네시삼십삼분 (*8) | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 16.02% | - | 16.02% | - |
| ㈜펄사크리에이티브 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2018.12.31 | 28.58% | - | 28.58% | - |
| 소 계 | - | - | |||||
| 합 계 | 68,459,811 | 92,028,615 |
(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜위메이드아이오에서 ㈜위메이드이 카루스로 사명을 변경하였습니다.&cr (*3) 당기 중 ㈜이보게임즈에서 ㈜위메이드열혈전기에이치디로 사명을 변경하였고, 유상증자에 참여하여 증자분의 100%를 인수하였으며, 그 이후 증자분은 참여하지 않아 지분율이 100%에서 78.49%로 감소하였습니다. &cr (*4) 당기 중 신규 설립하였으며, 설립시 자본금의 100%를 출자하였으나, 그 이후 증자분은 참여하지 않아 지분율이 100%에서 80.00%로 감소하였습니다.&cr(*5) 당기 중 신규 설립하였으며, 설립시 자본금의 100%를 출자하였으나, 그 이후 증자분은 참여하지 않아 지분율이 100%에서 86.88%로 감소하였습니다.&cr (*6) 전기 중 신규 설립하였으며, 설립시 자본금의 100%를 출자하였습니다.&cr (*7) 전기 중 당사의 '미르의 전설' 관련 사업부문을 단순물적분할의 방법으로 분할하여 신규 설립하였습니다.&cr(*8) 간접적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하고있습니다.&cr(*9) 상기 종속기업 외, 당사의 손자회사인 ㈜플레로게임즈, ㈜디포게임즈 및 ㈜조이스튜디오가 있으며, 해당 손자회사들은 ㈜조이맥스의 종속기업입니다. 또한, 당사의 증손자회사인 ㈜아이들상상공장이 있으며, 해당 증손자회사는 ㈜플레로게임즈의 종속기업입니다. &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ㈜조이맥스 | 15,339,065 | 30,054,360 |
&cr(3) 당기와 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||
| ㈜조이맥스 (*1) | 21,520,056 | - | (6,180,991) | 15,339,065 |
| Wemade Online Co., Ltd. | 710,884 | - | - | 710,884 |
| Wemade Hongkong Ltd. (*2) | 497,634 | - | (194,143) | 303,491 |
| Wemade Entertainment USA, Inc.(*3) | 120,657 | - | (14,458) | 106,199 |
| ㈜위메이드이카루스 (*4) | 31,150,000 | - | (23,246,392) | 7,903,608 |
| ㈜위메이드넥스트 | 7,700,000 | - | - | 7,700,000 |
| ㈜위메이드열혈전기에이치디 | 1,191,786 | 3,803,350 | - | 4,995,136 |
| ㈜위메이드플러스 (*5) | 2,200,000 | - | (2,200,000) | - |
| ㈜위메이드트리 (*6) | - | 1,000,000 | (616,845) | 383,155 |
| ㈜위메이드서비스 (*7) | - | 10,000,000 | (6,236,120) | 3,763,880 |
| Wemade Science Technology&cr (Yinchuan) Co., Ltd. (*8) | 107,676 | - | (48,138) | 59,538 |
| ㈜전기아이피 | 26,829,922 | 364,933 | - | 27,194,855 |
| 소 계 | 92,028,615 | 15,168,283 | (38,737,087) | 68,459,811 |
| 관계기업: | ||||
| ㈜네시삼십삼분 | - | - | - | - |
| ㈜펄사크리에이티브 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 92,028,615 | 15,168,283 | (38,737,087) | 68,459,811 |
(*1) 당기 중 ㈜조이맥스 투자주식의 장부금액 대비 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따라, 회수가능액과 장부금액의 차이인 6,180,991천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 Wemade Hongkong Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 194,143천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 Wemade Entertainment USA, Inc. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 14,458천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*4) 당기 중 ㈜위메이드이카루스의 투자주식의 장부금액 대비 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따라, 회수가능액과 장부금액의 차이인 23,246,392천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*5) 당기 중 ㈜위메이드플러스 투자주식의 장부금액 대비 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따라, 회수가능액과 장부금액의 차이인 2,200,000천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*6) 당기 중 ㈜위메이드트리 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 616,845천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*7) 당기 중 ㈜위메이드서비스 투자주식의 장부금액 대비 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 6,236,120천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*8) 당기 중 Wemade Science Technology (Yinchuan) Co., Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 48,138천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||
| ㈜조이맥스 | 21,520,056 | - | - | 21,520,056 |
| Wemade Online Co., Ltd. (*1) | 1,251,882 | - | (540,998) | 710,884 |
| Wemade Entertainment &cr Shanghai Co., Ltd. | - | - | - | - |
| Wemade Hongkong Ltd. (*2) | 1,022,376 | 48,633 | (573,375) | 497,634 |
| Wemade Entertainment USA, Inc.(*3) | - | 541,998 | (421,341) | 120,657 |
| ㈜위메이드아이오 | 31,150,000 | - | - | 31,150,000 |
| ㈜위메이드넥스트 | 4,700,000 | 3,000,000 | - | 7,700,000 |
| ㈜이보게임즈 (*4) | 1,570,329 | - | (378,543) | 1,191,786 |
| ㈜위메이드플러스 | 2,200,000 | - | - | 2,200,000 |
| Wemade Science Technology&cr (Yinchuan) Co., Ltd. (*5) | - | 181,275 | (73,599) | 107,676 |
| ㈜전기아이피 | - | 26,829,992 | - | 26,829,922 |
| 소 계 | 63,414,643 | 30,601,828 | (1,987,856) | 92,028,615 |
| 관계기업: | ||||
| ㈜네시삼십삼분 (*6) | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
| ㈜비알디게임즈 | - | - | - | - |
| ㈜펄사크리에이티브 | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 67,414,643 | 30,601,828 | (1,987,856) | 92,028,615 |
(*1) 전기 중 Wemade Online Co., Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 540,998천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 전기 중 Wemade Hongkong Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 573,375천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 전기 중 Wemade Entertainment USA, Inc. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 421,341천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*4) 전기 중 ㈜이보게임즈의 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 378,543천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*5) 전기 중 Wemade Science Technology (Yinchuan) Co., Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 73,599천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(*6) 전기 중 ㈜네시삼십삼분 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적 및 지속적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 4,000,000천원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 14,169,927 | 25,109,012 | 39,278,939 |
| 감가상각비 | - | (711,552) | (711,552) |
| 기말 장부금액 | 14,169,927 | 24,397,460 | 38,567,387 |
| 취득원가 | 14,169,927 | 28,462,072 | 42,631,999 |
| 감가상각누계액 | - | (4,064,612) | (4,064,612) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 14,169,927 | 25,820,564 | 39,990,491 |
| 감가상각비 | - | (711,552) | (711,552) |
| 기말 장부금액 | 14,169,927 | 25,109,012 | 39,278,939 |
| 취득원가 | 14,169,927 | 28,462,072 | 42,631,999 |
| 감가상각누계액 | - | (3,353,060) | (3,353,060) |
(2) 당기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익이 발생한 투자부동산 | 2,187,281 | 2,097,341 |
&cr
14. 유형자산&cr &cr(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 전산장비 | 비 품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 1,574,437 | 2,789,890 | 180,123 | 715,468 | 5,259,918 |
| 취 득 | - | - | 200,606 | 704,515 | 905,121 |
| 처 분 | - | - | - | (10,106) | (10,106) |
| 감가상각비 | - | (79,062) | (194,343) | (423,701) | (697,106) |
| 기말 장부금액 | 1,574,437 | 2,710,828 | 186,386 | 986,176 | 5,457,827 |
| 취득원가 | 1,574,437 | 3,162,452 | 3,189,451 | 9,498,526 | 17,424,866 |
| 감가상각누계액 | - | (451,624) | (3,003,065) | (8,512,350) | (11,967,039) |
( 2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 전산장비 | 차량운반구 | 비 품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 15,744,364 | 28,689,516 | 1,277,276 | 1 | 2,039,806 | 47,750,963 |
| 취 득 | - | - | 10,000 | - | 274,899 | 284,899 |
| 처 분 | - | - | (211,085) | (1) | (107,501) | (318,587) |
| 분 할 | - | - | - | - | (13,692) | (13,692) |
| 투자부동산 대체 (*1) | (14,169,927) | (25,820,564) | - | - | - | (39,358,000) |
| 동일지배하 거래 | - | - | - | - | 23,978 | 23,978 |
| 감가상각비 | - | (79,062) | (896,068) | - | (1,502,022) | (3,109,643) |
| 기말 장부금액 | 1,574,437 | 2,789,890 | 180,123 | - | 715,468 | 5,259,918 |
| 취득원가 | 1,574,437 | 3,162,452 | 2,988,845 | - | 8,815,379 | 16,541,113 |
| 감가상각누계액 | - | (372,562) | (2,808,722) | - | (8,099,911) | (11,281,195) |
(*1) 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 일부의 보유목적을 변경함에 따라, 보유목적 변경분에 해당하는 금액을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.&cr
15. 무형자 산 &cr
(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 92,846 | 3,810,607 | 3,903,453 |
| 취 득 | 14,676 | - | 14,676 |
| 처 분 | - | (421,054) | (421,054) |
| 상 각 | - | (372,357) | (372,357) |
| 손 상 | - | (22,838) | (22,838) |
| 기말 장부금액 | 107,522 | 2,994,358 | 3,101,880 |
| 취득원가 | 175,134 | 13,586,973 | 13,762,107 |
| 상각누계액 | - | (10,569,777) | (10,569,777) |
| 손상차손누계액 | (67,612) | (22,838) | (90,450) |
&cr(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 100,912 | 4,279,710 | 4,380,622 |
| 취 득 | 2,681 | 896,836 | 899,517 |
| 처 분 | (275) | (629,868) | (630,143) |
| 분 할 | (10,472) | (1,818) | (12,290) |
| 대 체 (*1) | - | (53,000) | (53,000) |
| 상 각 | - | (681,253) | (681,253) |
| 기말 장부금액 | 92,846 | 3,810,607 | 3,903,453 |
| 취득원가 | 160,458 | 16,305,930 | 16,466,388 |
| 상각누계액 | - | (10,197,420) | (10,197,420) |
| 손상차손누계액 | (67,612) | (2,297,903) | (2,365,515) |
(*1) 회원권 일부 출자전환에 따라 매도가능증권으로 53,000천원 대체되었습니다.&cr
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr
16. 기타채무 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 미지급금 | 1,155,577 | 1,945,621 |
| 미지급비용 | 199,256 | 121,601 |
| 소 계 | 1,354,833 | 2,067,222 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 1,729,676 | 1,914,512 |
| 합 계 | 3,084,509 | 3,981,734 |
&cr&cr 17. 기타부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동: | ||
| 선수금 | 727,589 | 989,525 |
| 선수수익 | 427,635 | 350,350 |
| 예수금 | 105,360 | 112,717 |
| 소 계 | 1,260,584 | 1,452,592 |
| 비유동: | ||
| 복구충당부채 | 40,772 | - |
| 소 계 | 40,772 | - |
| 합 계 | 1,301,356 | 1,452,592 |
18. 종업원급여
&cr당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 5,159,013 | 5,640,806 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 | 482,836 | 587,607 |
| 복리후생비 | 929,112 | 1,039,444 |
| 주식보상비용 | 1,752,220 | 1,372,744 |
| 합 계 | 8,323,181 | 8,640,601 |
&cr
19. 자본 금과 자본 잉여금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 16,800,000주 | 16,800,000주 |
| 자본금(*) | 8,680,000,000원 | 8,680,000,000원 |
(*) 당사는 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,800,000 | (165,003) | 16,634,997 | 16,800,000 | (196,787) | 16,603,213 |
| 자기주식 취득 | (241,888) | (241,888) | - | - | - | |
| 자기주식 처분 | 6,410 | 6,410 | - | 31,784 | 31,784 | |
| 기 말 | 16,800,000 | (400,481) | 16,399,519 | 16,800,000 | (165,003) | 16,634,997 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 149,882,575 | 149,882,575 |
| 기타자본잉여금 | 8,311,031 | 8,129,120 |
| 합 계 | 158,193,606 | 158,011,695 |
20. 기타자본 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (16,986,384) | (7,527,464) |
| 주식선택권 | 6,056,605 | 4,413,906 |
| 기타자본조정 | (326,412) | (326,412) |
| 합 계 | (11,256,191) | (3,439,970) |
(2) 당기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 165,003 | 7,527,464 | 196,787 | 8,977,450 |
| 취 득 | 241,888 | 9,751,344 | - | - |
| 처 분 | (6,410) | (292,424) | (31,784) | (1,449,986) |
| 기 말 | 400,481 | 16,986,384 | 165,003 | 7,527,464 |
21 . 주식기준보 상
&cr(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 발행할 &cr주식의 종류 | 부여방법 | 가득조건 | 행사가능기간 | 행사가격(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 7차 | 2011-03-31 | 기명식&cr보통주식 | 주식교부형 및&cr현금결제형 중&cr당사가 선택 | 약정용역&cr제공기간&cr3년 근무 | 2014-04-01~2019-03-31 | 15,575원 |
| 제 8차 | 2012-03-23 | 2015-03-24~2020-03-23 | 39,950원 | |||
| 제 9차 | 2012-07-26 | 2015-07-26~2020-07-25 | 51,300원 | |||
| 제 10차 | 2013-03-29 | 2016-03-30~2021-03-29 | 45,700원 | |||
| 제 11차 | 2013-10-24 | 2016-10-25~2021-10-24 | 45,800원 | |||
| 제 12차 | 2016-11-09 | 2019-11-09~2024-11-08 | 31,000원 | |||
| 제 13차 | 2017-03-24 | 2020-03-23~2025-03-23 | 31,000원 | |||
| 제 14차 | 2017-07-07 | 2020-07-06~2025-07-06 | 34,400원 | |||
| 제 15차 | 2017-11-08 | 2020-11-08~2025-11-08 | 34,500원 |
(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.&cr
(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격&cr ① 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 566,608 | 35,111 | 373,598 | 35,820 |
| 부 여 | - | - | 363,463 | 31,529 |
| 행 사 | (31,980) | 43,317 | (86,600) | 20,110 |
| 소 멸 | (14,988) | 32,015 | (83,853) | 38,233 |
| 기 말(*) | 519,640 | 34,696 | 566,608 | 35,111 |
(*) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 115,368주입니다.
② 당기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 기 초 | 행 사 | 소 멸 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 6차 | 2010-03-31 | 2,100 | 2,100 | - | - |
| 제 7차 | 2011-03-31 | 2,400 | 1,200 | - | 1,200 |
| 제 8차 | 2012-03-23 | 7,700 | 1,600 | - | 6,100 |
| 제 9차 | 2012-07-26 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 제 10차 | 2013-03-29 | 49,646 | 27,080 | - | 22,566 |
| 제 11차 | 2013-10-24 | 65,502 | - | - | 65,502 |
| 제 12차 | 2016-11-09 | 88,055 | - | 9,029 | 79,026 |
| 제 13차 | 2017-03-24 | 275,805 | - | 1,612 | 274,193 |
| 제 14차 | 2017-07-07 | 14,534 | - | - | 14,534 |
| 제 15차 | 2017-11-08 | 40,866 | - | 4,347 | 36,519 |
| 합 계 | 566,608 | 31,980 | 14,988 | 519,640 |
(3) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당 기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 1,752,220천원 및 1,372,774천원입니다. &cr &cr
22. 기타포괄손익누계액
&cr( 1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (6,069,542) | - |
| 관계기업투자주식 지분법자본변동 | 66,876 | 66,876 |
| 합 계 | (6,002,666) | 66,876 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (6,069,542) | (6,069,542) |
| 지분법자본변동 | 66,876 | - | 66,876 |
| 합 계 | 66,876 | (6,069,542) | (6,002,666) |
(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (77,390) | 77,390 | - |
| 지분법자본변동 | 66,876 | - | 66,876 |
| 합 계 | (10,514) | 77,390 | 66,876 |
(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr
23. 이익잉여금 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,795,961 | 2,797,861 |
| 미처분이익잉여금 | 123,813,566 | 166,784,665 |
| 합 계 | 127,609,527 | 169,582,526 |
(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기&cr(처분예정일: 2019년 3월 29일) | 전 기&cr(처분확정일: 2018년 3월 23일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 123,813,566,178 | 166,784,665,305 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 155,805,567,285 | 156,987,708,311 | ||
| 당기순이익(손실) | (31,992,001,107) | 9,796,956,994 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | ||||
| III. 이익잉여금처분액 | (10,823,682,540) | (10,979,098,020) | ||
| 이익준비금 | (983,971,140) | (998,099,820) | - | |
| 현금배당&cr 주당 배당금(액면배당률) :&cr 당기 및 전기 : 600원(120%) | (9,839,711,400) | (9,980,998,200) | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 112,989,883,638 | 155,805,567,285 |
24. 영업비용&cr&cr당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,159,013 | 5,471,699 |
| 퇴직급여 | 482,836 | 577,998 |
| 주식보상비용 | 1,752,220 | 1,372,744 |
| 복리후생비 | 929,112 | 1,007,750 |
| 여비교통비 | 256,319 | 216,647 |
| 접대비 | 695,185 | 519,790 |
| 통신비 | 136,394 | 634,078 |
| 세금과공과금 | 198,564 | 2,036,017 |
| 감가상각비 | 1,408,658 | 3,001,452 |
| 경상연구개발비 | - | 528,140 |
| 지급임차료 | 174,780 | - |
| 수선비 | - | 2,875 |
| 보험료 | 23,816 | 24,907 |
| 차량유지비 | 122,171 | 93,675 |
| 교육훈련비 | 29,722 | 12,335 |
| 도서인쇄비 | 21,885 | 40,898 |
| 협회비 | 135,822 | 24,450 |
| 소모품비 | 233,533 | 53,018 |
| 지급수수료 | 3,325,149 | 4,108,096 |
| 광고선전비 | 258,000 | 9,015,177 |
| 행사비 | 266,626 | 2,511 |
| 대손상각비(환입) | - | (399,116) |
| 건물관리비 | 479,795 | 399,513 |
| 무형자산상각비 | 372,357 | 628,871 |
| 복구충당비용 | 695 | - |
| 합 계 | 16,462,652 | 29,373,525 |
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,159,013 | 5,640,806 |
| 퇴직급여 | 482,836 | 587,607 |
| 주식보상비용 | 1,752,220 | 1,372,744 |
| 감가상각비 | 1,408,658 | 3,188,704 |
| 무형자산상각비 | 372,357 | 681,253 |
| 지급수수료 | 3,325,149 | 4,162,913 |
&cr
26. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 32,410 | 321,080 |
| 무형자산처분이익 | - | 8,062 |
| 배당금수익 | 6,890,759 | - |
| 잡이익 | 9,600 | 23,891 |
| 합 계 | 6,932,769 | 353,033 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 491 | 17,677 |
| 무형자산처분손실 | 66,509 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 38,737,087 | 5,987,856 |
| 무형자산손상차손 | 22,838 | - |
| 잡손실 | 8,907 | 64,793 |
| 합 계 | 38,835,832 | 6,070,326 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,031,660 | 2,350,247 |
| 배당금수익 | - | 346,624 |
| 외환차익 | 1,320,489 | 385,724 |
| 외화환산이익 | 532,393 | 1,771 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 201,393 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 97,238 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 16,371,543 |
| 금융상품처분이익 | - | 271,248 |
| 합 계 | 5,085,935 | 19,824,395 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 255,994 | 2,720,820 |
| 외화환산손실 | 7,219 | 1,678,229 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 182,864 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 434,082 | - |
| 합 계 | 697,295 | 4,581,913 |
28. 금융상품의 범주별 분류 &cr &cr (1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,813,568 | - | - | - | 12,813,568 |
| 장단기금융자산 | 49,303,387 | - | - | - | 49,303,387 |
| 매출채권및기타채권 | 18,415,071 | - | - | - | 18,415,071 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 23,790,173 | - | - | 23,790,173 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 60,314,237 | - | 60,314,237 |
| 기타채무 | - | - | - | 3,084,509 | 3,084,509 |
&cr (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 86,298,583 | - | - | - | 86,298,583 |
| 장단기금융자산 | 95,767,954 | 12,437,974 | - | - | 108,205,928 |
| 매출채권및기타채권 | 25,310,878 | - | - | - | 25,310,878 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 14,068,224 | - | 14,068,224 |
| 기타채무 | - | - | - | 3,981,734 | 3,981,734 |
&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융비용 | 금융수익 | 금융비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 | 4,884,542 | 263,214 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 201,393 | 434,082 | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | - | 3,008,990 | 4,399,049 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 97,238 | 182,864 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 16,718,167 | - |
| 합 계 | 5,085,935 | 697,296 | 19,824,395 | 4,581,913 |
&cr
29. 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 당기법인세 | 2,802,690 | 42,775,808 | ||
| 당기법인세부담액 | 2,226,912 | 39,823,463 | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 90,237 | (400,144) | ||
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 485,541 | 3,352,489 | ||
| II. 이연법인세비용 | 4,803,613 | (28,447,493) | ||
| 이연법인세 변동액 (*) | 3,091,691 | (28,425,666) | ||
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 금액 | 1,711,922 | (21,827) | ||
| III. 법인세비용 (I + II) | 7,606,303 | 14,328,315 |
(*) 전기 중 분할로 인한 이연법인세자산 이전효과 91,834천원이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,385,699) | 24,125,272 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (5,386,854) | 5,376,316 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 907,582 | 1,453,374 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (1,515,967) | (341,802) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | 13,026,308 | 1,317,327 |
| 과거에 미인식된 일시적차이의 인식 | (545) | 163,722 |
| 세액공제 | - | (34,874) |
| 과거기간과 관련된 추정의 변경 | 90,237 | (400,144) |
| 기업환류소득에 대한 법인세 | 485,541 | 3,352,489 |
| 기 타 | - | 3,441,907 |
| 소 계 | 12,993,156 | 8,951,999 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | 7,606,302 | 14,328,315 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 반영: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | (1,711,922) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (21,827) |
| 소 계 | (1,711,922) | (21,827) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr 인식된 금액 | 자본 및 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 미수수익 | (277,805) | 108,988 | - | (168,817) |
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 | - | - | 1,711,922 | 1,711,922 |
| 무형자산 | 88,380 | (94,129) | - | (5,749) |
| 대손충당금 | 440,338 | (276,293) | - | 164,045 |
| 미지급비용 | 24,785 | 5,643 | - | 30,428 |
| 기 타 | 129,754 | 51,251 | - | 181,005 |
| 소 계 | 405,452 | (204,540) | 1,711,922 | 1,912,834 |
| 이월세액공제 | 4,637,088 | (4,599,072) | - | 38,016 |
| 합 계 | 5,042,540 | (4,803,612) | 1,711,922 | 1,950,850 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr 인식된 금액 | 자본 및 기타포괄손익에 인식된 금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 미수수익 | (310) | (277,495) | - | (277,805) |
| 매도가능금융자산 | (33,759,829) | 33,781,656 | (21,827) | - |
| 선수수익 | 323,783 | (323,783) | - | - |
| 무형자산 | 107,798 | (19,418) | - | 88,380 |
| 대손충당금 | 1,233,120 | (792,782) | - | 440,338 |
| 미지급비용 | 38,202 | (13,417) | - | 24,785 |
| 기 타 | 190,822 | (61,068) | - | 129,754 |
| 소 계 | (31,866,414) | 32,293,693 | (21,827) | 405,452 |
| 이월세액공제 | 8,575,123 | (3,938,035) | - | 4,637,088 |
| 합 계 | (23,291,291) | 28,355,658 | (21,827) | 5,042,540 |
&cr(5) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | 177,593,576 | 138,856,489 |
30. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익
당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
&cr① 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익(손실) | (31,992,001,107) | 9,796,956,994 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,533,910 | 16,623,302 |
| 기본주당이익(손실) | (1,935) | 589 |
② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 16,623,302 | 16,603,213 |
| 자기주식 효과 | (89,392) | 20,089 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,533,910 | 16,623,302 |
(2) 희석주당손익
당기와 전기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
&cr① 희석주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주희석이익(손실) | (31,992,001,107) | 9,796,956,994 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 16,621,228 | 16,654,471 |
| 희석주당이익(손실) | (1,935) | 588 |
&cr희석주당이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당기 및 전기의 보통주청구가능증권은 주식선택권으로서 보통주 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였습니다. 당기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr② 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,533,910 | 16,623,302 |
| 주식선택권의 효과 | 87,318 | 31,169 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 16,621,228 | 16,654,471 |
31. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (31,992,001) | 9,796,957 |
| 비현금항목의조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 7,606,302 | 14,328,315 |
| 감가상각비 | 1,408,658 | 3,188,704 |
| 무형자산상각비 | 372,357 | 681,253 |
| 대손상각비(환입) | - | (399,116) |
| 급여 | 6,600 | - |
| 주식보상비용 | 1,752,220 | 1,372,744 |
| 복구충당비용 | 695 | - |
| 이자수익 | (3,031,660) | (2,350,247) |
| 외화환산이익 | (532,393) | (1,771) |
| 외화환산손실 | 7,219 | 1,678,229 |
| 배당금수익 | (6,890,759) | (346,624) |
| 유형자산처분이익 | (32,410) | (321,080) |
| 유형자산처분손실 | 491 | 17,677 |
| 무형자산처분이익 | - | (8,062) |
| 무형자산처분손실 | 66,509 | - |
| 무형자산손상차손 | 22,838 | - |
| 기타금융수익 | - | (271,248) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (201,393) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 434,082 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 182,864 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (97,238) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (16,371,543) |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | 38,737,087 | 5,987,856 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 23,152 | (12,617,081) |
| 기타채권의 감소 | 19,436 | 14,545 |
| 기타유동자산의 감소 | (5,479) | 65,978 |
| 기타채무의 증가 | (759,151) | 3,723,261 |
| 기타부채의 증가(감소) | (192,008) | 710,654 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,820,392 | 8,965,027 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| IFRS 9 적용에 따른 금융자산 계정대체 | 26,506,198 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 | 13,530,417 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 | 15,289 | - |
| 자기주식 취득 미지급금 | 30,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 39,358,000 |
| 물적분할로 인한 자산부채의 이전 | - | 26,604,562 |
| 회원권의 매도가능증권 대체 | - | 53,000 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 728,302 |
| 주식선택권의 행사 | 474,454 | 5,568,298 |
| 종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 부여 | 364,932 | 225,360 |
| 동일지배하의 거래 | - | 21,357 |
&cr
32. 특수관계자 거래 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜조이맥스&crWemade Online Co., Ltd.&crWemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.&crWemade Entertainment USA, Inc.&crWemade Hongkong Ltd.&cr㈜위메이드이카루스(구, ㈜위메이드아이오)&cr㈜플레로게임즈&cr㈜조이스튜디오&cr㈜위메이드플러스&cr㈜위메이드열혈전기에이치디(구, ㈜이보게임즈)&cr㈜위메이드넥스트&crWemade Science Technology(Yinchuan) Co., Ltd.&cr㈜전기아이피&cr㈜위메이드트리&cr㈜위메이드서비스&cr㈜아이들상상공장 | ㈜조이맥스&crWemade Online Co., Ltd.&crWemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.&crWemade Entertainment USA, Inc.&crWemade Hongkong Ltd.&cr㈜위메이드아이오&cr㈜플레로게임즈&cr㈜디포게임즈(*)&cr㈜조이스튜디오&cr㈜위메이드플러스&cr㈜이보게임즈&cr㈜위메이드넥스트&crWemade Science Technology(Yinchuan) Co., Ltd.&cr㈜전기아이피&cr㈜아이들상상공장 |
| 관계기업 | ㈜네시삼십삼분 &cr㈜펄사크리에이티브 | ㈜네시삼십삼분 &cr㈜펄사크리에이티브 |
| 기타 | ㈜디브로스 | ㈜디브로스 |
(*) 전기 중 폐업에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜조이맥스 | 386,180 | - | - |
| ㈜전기아이피 | 15,165,651 | 7,259,930 | - | |
| ㈜위메이드이카루스&cr(구, ㈜위메이드아이오) | 616,333 | 142,537 | 1 | |
| ㈜플레로게임즈 | 497,254 | - | - | |
| ㈜위메이드넥스트 | 363,432 | 293,984 | - | |
| ㈜위메이드열혈전기에이치디&cr(구, ㈜이보게임즈) | 194,620 | - | - | |
| ㈜조이스튜디오 | 73,590 | - | - | |
| ㈜위메이드플러스 | 110,338 | - | - | |
| ㈜위메이드트리 | 33,703 | - | - | |
| ㈜위메이드서비스 | 67,073 | - | - | |
| 합 계 | 17,508,174 | 7,696,451 | 1 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜조이맥스 | 146,535 | 900 | 9,400 |
| ㈜전기아이피 | 11,198,562 | 368,240 | - | |
| ㈜위메이드이카루스&cr(구, ㈜위메이드아이오) | 615,764 | 3,019 | 1,154 | |
| ㈜플레로게임즈 | 1,062,091 | 300,955 | - | |
| ㈜위메이드넥스트 | 230,117 | 52,175 | - | |
| ㈜위메이드열혈전기에이치디&cr(구, ㈜이보게임즈) | 24,427 | - | - | |
| ㈜조이스튜디오 | 294,360 | 2,276 | 12 | |
| ㈜위메이드플러스 | 101,568 | 380 | - | |
| 합 계 | 13,673,424 | 727,945 | 10,566 |
&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜조이맥스 | 68,494 | 250,448 | 405,304 |
| Wemade Online Co., Ltd. | 235,789 | 19,558 | - | |
| ㈜전기아이피 | 62,239 | - | 728,178 | |
| ㈜위메이드이카루스&cr(구, ㈜위메이드아이오) | 5,886,887 | 116 | 266,036 | |
| ㈜플레로게임즈 | 71,277 | - | 376,900 | |
| ㈜위메이드넥스트 | 9,751,904 | - | 227,860 | |
| ㈜위메이드열혈전기에이치디&cr(구, ㈜이보게임즈) | 49,350 | - | 144,164 | |
| ㈜위메이드플러스 | 17,322 | - | 84,096 | |
| ㈜위메이드트리 | 47,419 | - | 55,448 | |
| ㈜위메이드서비스 | 205,996 | - | 80,400 | |
| 기 타 | 임직원 | 176,699 | - | 179,554 |
| 합 계 | 16,573,376 | 270,122 | 2,547,940 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜조이맥스 | - | 1,732 | 250,448 | 105,900 |
| Wemade Online Co., Ltd. | - | 241,296 | 18,321 | - | |
| ㈜전기아이피 | - | 18,781,243 | 777,596 | 1,000,044 | |
| ㈜위메이드이카루스&cr(구, ㈜위메이드아이오) | 39 | 131,302 | - | 451,844 | |
| ㈜플레로게임즈 | - | 636,189 | - | 376,900 | |
| ㈜위메이드넥스트 | - | 3,053,814 | - | 227,860 | |
| ㈜위메이드열혈전기에이치디&cr(구, ㈜이보게임즈) | - | 144 | - | 400 | |
| ㈜위메이드플러스 | - | 2,154 | - | 60,500 | |
| ㈜디포게임즈 | - | - | - | 245,300 | |
| 기 타 | 임직원 | - | 155,574 | - | 97,128 |
| 합 계 | 39 | 23,003,448 | 1,046,365 | 2,565,876 |
&cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 유상증자 | ㈜위메이드열혈전기에이치디 (구, ㈜이보게임즈) | 3,803,350 |
| 신규설립 | ㈜위메이드서비스 | 10,000,000 |
| 신규설립 | ㈜위메이드트리 | 1,000,000 |
| 자금대여 | ㈜위메이드넥스트 | 6,500,000 |
| 자금대여 | ㈜위메이드이카루스 (구, ㈜위메이드아이오) | 5,500,000 |
| 합 계 | 26,803,350 |
&cr ② 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 유상증자 | Wemade Entertainment USA, Inc. | 541,998 |
| 유상증자 | ㈜위메이드넥스트 | 3,000,000 |
| 유상증자 | Wemade Hongkong Ltd | 48,633 |
| 신규설립 | Wemade Science Technology (Yinchuan) Co., Ltd. | 181,275 |
| 자금대여 | ㈜전기아이피 | 18,411,730 |
| 자금대여 | ㈜위메이드넥스트 | 3,000,000 |
| 합 계 | 25,183,636 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,093,036 | 2,154,137 |
| 퇴직급여 | 111,050 | 126,677 |
| 주식매수선택권의 행사 | - | 965,979 |
| 주식기준보상 | 1,284,215 | 994,799 |
| 합 계 | 3,488,301 | 4,241,592 |
33. 우발채무 및 약정사 항
(1) 진행 중인 소송사건&cr 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원 고 | 피 고 | 관할법원 | 소송가액 | 진행경과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저작권침해정지 등 청구의 소(*1) | ㈜액토즈소프트 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 35,800,000 | 1심 계류중 |
| 계약무효확인 등 청구 | 당사 / 전기IP | ㈜액토즈소프트 | 서울중앙지방법원 | 100,000 | 1심 계류중 |
| 손해배상 | 채플린게임 | 당사 / 전기IP | 서울중앙지방법원 | 100,000,000 | 1심 계류중 |
| 미르2 라이선스 계약 저작권침권 소송 | 액토즈소프트 | 당사 / 상하이 카이잉네트워크과기유한회사 | 중국상하이&cr 지적재산권법원 | RMB 1,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송 | 란샤정보기술유한회사 | 당사 / 상하이 카이잉네트워크과기유한회사 | 중국상하이&cr 지적재산권법원 | RMB 99,900,000 | 1심 계류중 |
| 미르2 라이선스계약 ICC 중재 | Zhejiang Huanyou Network Technology Co., Ltd | 당사 / 전기IP | 싱가포르 국제중재원 (ICC) | RMB 331,700,000 | 중재 진행 중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송 | 액토즈소프트 | 당사 / 광동 성휘 팀탑 호동오락 유한회사 / 소주선봉 망락과기 유한회사 | 중국 수저우&cr지적재산권법원 | RMB 99,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송 | 란샤정보기술유한회사 | 당사 / 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사 | 중국 금화인민법원 | RMB 11,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송 | 란샤정보기술유한회사 | 당사 / 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사 | 중국 금화인민법원 | RMB 11,000,000 | 1심 계류중 |
| 상업비방의 소 | 상하이슈롱과기유한회사 | 당사 | 중국 상하이푸동법원 | RMB 11,000,000 | 1심 계류중 |
| 미르3 라이선스 계약 SIAC 중재 | 란샤정보기술유한회사 | 당사 / 전기IP | 싱가포르 국제중재원 (SIAC) | 미정 | 중재 진행 중 |
| 저작권침해분쟁 사건 소송 | 란샤 정보기술(상해) 유한공사 | 당사 / 전기IP / 상해 시여광망락과기 유한공사 / 상해 시광과기고본 유한공사 / 북경혁덕시대과기 유한공사 / 무석백추망락과기 유한공사 | 무석시&cr중급 인민법원 | RMB 2,606,600 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침해 | 액토즈소프트 | 당사 / 상하이 시여광망락과기 유한회사 / 상하이 시광 망락과기 유한회사 | 상하이&cr 지적재산권 법원 | RMB 5,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침해 | 액토즈소프트 | 당사 / 상하이 유광 망락과기유한회사 | 상하이&cr 지적재산권 법원 | RMB 30,000,000 | 1심 계류중 |
| 컴퓨터 소프트웨어 저작권침해 | 액토즈소프트 | 당사 / 절강환유 망락과기 유한회사 | 항저우시&cr중급 인민법원 | RMB 1,000,000 | 1심 계류중 |
(*1) 보고기간일 이후의 사건으로, 2019년 1월 25일 당사의 단독 계약 체결 및 물적분할 유효성을 인정받는 원고일부승 판결을 받았습니다. 동 판결이 재무제표에 미칠 영향은 없습니다.&cr&cr상기 소송사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
(2) 로열티 계약
당사는 온라인게임의 판권을 국내외에 판매하고 있으며, 당기말 현재 판권 판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 게임명 | 지 역 | 계약당사자 |
|---|---|---|
| '로스트사가' | 인도네시아 | PT.Kreon |
| 미국 | Smilegate West |
&cr상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.&cr &cr&cr34. 위험관리
&cr(1) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,810,437 | 86,295,352 |
| 장단기금융자산 | 49,303,387 | 108,205,928 |
| 매출채권및기타채권 | 18,415,071 | 25,310,878 |
| 합 계 | 80,528,895 | 219,812,158 |
( 2) 유동성위험&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 3,084,509 | 3,084,509 | 1,354,833 | - | 1,729,676 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1~2년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채무 | 3,981,734 | 3,981,734 | 2,067,222 | - | 1,914,512 |
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | CNH | SGD | USD | JPY | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 10,998,847 | 55,383 | 153 | 166 | 23,789,840 | 53,033 | 509 |
| 매출채권및기타채권 | 266,290 | - | - | - | 23,837,074 | - | - |
| 합 계 | 11,265,137 | 55,383 | 153 | 166 | 47,626,914 | 53,033 | 509 |
| 부 채: | |||||||
| 기타채무 | 10 | 19,558 | 1,302 | 26,241 | 777,317 | 18,321 | 1,309 |
② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.41 |
| JPY | 9.9627 | 10.0852 | 10.1318 | 9.4911 |
| CNY | 166.40 | 167.46 | 162.76 | 163.65 |
| SGD | 815.38 | 819.57 | 818.28 | 800.63 |
③ 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,126,513 | (1,126,513) | 4,684,960 | (4,684,960) |
| JPY | 3,583 | (3,583) | 3,471 | (3,471) |
| CNY | (115) | 115 | (80) | 80 |
| SGD | (2,608) | 2,608 | - | - |
| 합 계 | 1,127,373 | (1,127,373) | 4,688,351 | (4,688,351) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr(4) 이자율위험&cr당사는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 당사의 이자율위험은 은행예치금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 64,052 | (64,052) | 431,477 | (431,477) |
(5) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,790,173 | 23,790,173 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 60,314,237 | 60,314,237 | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 12,437,974 | 12,437,974 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 9,992 | 9,992 |
| 소 계 | 84,104,410 | 84,104,410 | 12,447,966 | 12,447,966 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,813,568 | 12,813,568 | 86,298,583 | 86,298,583 |
| 단기금융자산 | 44,215,402 | 44,215,402 | 93,385,680 | 93,385,680 |
| 장기금융자산 | 5,087,985 | 5,087,985 | 2,382,274 | 2,382,274 |
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 14,058,232 | 14,058,232 |
| 매출채권및기타채권 | 18,415,071 | 18,415,071 | 25,310,878 | 25,310,878 |
| 소 계 | 80,532,026 | 80,532,026 | 221,435,647 | 221,435,647 |
| 금융자산 합계 | 164,636,436 | 164,636,436 | 233,883,613 | 233,883,613 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 기타채무 | 3,084,509 | 3,084,509 | 3,981,734 | 3,981,734 |
(*) 전기말 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.
② 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | 13,579,036 | 10,211,137 | 23,790,173 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,052,551 | - | 45,261,686 | 60,314,237 |
| 합 계 | 15,052,551 | 13,579,036 | 55,472,823 | 84,104,410 |
&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 성장률(1%), 할인율(xx% ~ xx%) 등의 투입변수에 기초한 DCF모형을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr&cr전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산: | ||||
| 장기금융자산 | - | 11,817,136 | 620,838 | 12,437,974 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 지분증권 | 9,992 | - | - | 9,992 |
| 합 계 | 9,992 | 11,817,136 | 620,838 | 12,447,966 |
&cr(6) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 5,175,585 | 46,716,145 |
| 자본(B) | 277,224,277 | 332,901,128 |
| 부채비율(A/B) | 1.87% | 14.03% |
&cr&cr
&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조(상호) 이 회사는 주식회사 위메이드엔터테인먼트라 한다. 영문으로는 Wemade Entertainment Co., Ltd.라 표기한다. | 제1조(상호) 이 회사는 주식회사 위메이드라 한다. 영문으로는 Wemade Co., Ltd.라 표기한다. | 상호 변경 |
| 제9조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. | <삭 제> | 주식이 전자등록될 경우 주권의 종류는 필요 없으므로 내용 삭제 |
| <신 설> | 제9조의2(주식등의 전자등록) 회사는 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야한다. | 발행하는 모든 주식등에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 2019년 9월부터 의무화되어 관련근거 신설 |
| 제11조(명의개서대리인)&cr ① 이 회사는 명의개서대리인을 둘 수 있다. &cr ② 명의개서대리인 및 그 업무 취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.&cr ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr (생략) | 제11조(명의개서대리인)&cr ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.&cr ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.&cr ③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr (생략) | 코스닥협회 표준정관에 따름,&cr 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. &cr ② 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.&cr ③ 제1항 및 제2항의 변동이 있는 경우에도 같다 | <삭 제> | 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 내용 삭제 |
| 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 본다.&cr ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재, 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. | 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr ② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재, 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | 코스닥협회 표준정관에 따름,&cr 기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정 |
| 16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조 및 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제12조 삭제에 따른 문구 정비 |
| 제17조(소집시기) &cr (생략) ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제17조(소집시기) &cr (생략) ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
기정기주총 분산을 위한 기준일 변경의 근거 마련 |
| 제48조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 제48조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영 |
| (추가) | (부칙) 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제 9조, 제9조의2, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정규정은 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다. | - |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
제 3 호 의안 : 사외이사 선임의 건(박진원)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 박진원 | 1946.12.01 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 박진원 | 미국 법무법인 O'Melveny&Myers 한국지사 비상임변호사 |
[학력] 서울대학교 상과대학 미국 콜럼비아대학교 대학원 경제학 미국 브룩클린 법과대학원 [경력] (前) 현대중공업 사외이사 (前) 한국증권거래소 부설 기업지배구조 연구원 지배구조 개선위원회 위원 (前) 법무법인 세종 변호사 (前) 금융감독평가위원회 위원 (前) 미국 법무법인 O'Melveny&Myers 한국지사 대표 (現) ㈜보담 감사 (現) 미국 법무법인 O'Melveny&Myers 한국지사 &cr 비상임 변호사 (現) ㈜위메이드엔터테인먼트 사외이사 |
없음 |
11_주식매수선택권의부여 □ 주식매수선택권의 부여
제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
당사는 회사 주요 인력에 대한 동기부여를 함으로써 높은 경영성과를 유도하고 이를 통해 회사의 실질적인 가치를 향상시키기 위해2019년 3월 14일 이사회 결의를 통해 총7명 대상으로 보통주 총 8,673주의 주식매수선택권을 부여하였습니다.&cr&cr해당 안건은 이사회에서 기부여된 주식매수선택권을 제19기 정기 주주총회에서 승인하기위한 것으로, 자세한 내용은 당사의 2019.3.14 '주식매수선택권 부여' 공시를 참고 바랍니다.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원 7명 | 직원 | 직원 | 보통주 | 8,673주 |
| 총 7 명 | - | - | - | 총 8,673 주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 주식매수선택권 행사시점에 신주발행 교부방식, &cr 자기주식 교부방식, 차액 주식보상방식, &cr 차액 현금보상방식 중 회사가 정하는 방식으로 함 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 보통주 8,673 주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 1) 행사가격 : 46,100원 (2019년 3월 14일 부여)&cr 상법 제340조의 2 제4항 및 자본시장법 시행령&cr 제176조의 7 제3항을 준용하여 이사회결의일 전일을&cr 기산일로 하여 3가지 가격의 산술평균가격&cr (과거 2개월간 거래량 가중산술평균가격, &cr 과거 1개월간 거래량 가중산술평균가격, &cr 과거 1주일간 거래량가중산술평균가격)이상으로 결정함.&cr &cr 2) 행사기간&cr 이사회 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 내 | - |
| 기타 조건의 개요 | 주식매수선택권 부여계약 체결을 위한 일체의&cr 권한은 법령 및 정관의 범위 내에서 대표이사가 행사함. | - |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 16,800,000주 | 발행주식 총수의 15% | 보통주 | 2,520,000주 | 2,001,355주 |
주1) 상기 부여가능 주식의 범위는 당사 정관 제10조의3(주식매수선택권)에 근거하였습니다.&cr주2) 상기 잔여주식수의 경우 공시서류 제출일(2019.3.14) 기준 작성되었으며 최근 행사된 주식매수선택권 및 부여 대상자의 퇴사에 따른 일부 부여 취소 등을 반영하였습니다. 관련하여 2019.2.28 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' , 2019.3.14 '주식매수선택권 부여에 관한 신고', 2019.3.14 '(정정)주식매수선택권 부여에 관한 신고' 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr
- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2017년 | 2017.3.24 | 5명 | 보통주 | 308,063주 | 0주 | 33,870주 | 274,193주 |
| 2017.7.7 | 1명 | 보통주 | 14,534주 | 0주 | 0주 | 14,534주 | |
| 2017.11.8 | 7명 | 보통주 | 40,866주 | 0주 | 4,347주 | 36,519주 | |
| 2016년 | 2016.11.9 | 17명 | 보통주 | 98,697주 | 0주 | 19,671주 | 79,026주 |
| 계 | - | 총( 29 )명 | - | 총(462,160)주 | 총( 0 )주 | 총(57,888)주 | 총(404,272)주 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
제 5 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 3명( 1명 ) | 3명( 1명 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 60억원 | 60억원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
제 6 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1억원 | 1억원 |