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Weltrend Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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$\bar{\alpha}$
$\sim$
偉詮電子股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106 及 105 年度
$\sim 10^{-10}$
地址:新竹縣科學工業園區工業東九路24號2樓 電話: (03)578-0241
§目 錄§
| 項 | 頁 | 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 目 | $\mathbf{1}$ | 次附 | 註 | 編 | 號 | ||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | ||||||||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | ||||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | ||||||||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||||||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||||||||
| 八、個體財務報告附註 | |||||||||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | ||||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $13 \sim 21$ | $\equiv$ | |||||||||
| 用 | |||||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $21 - 30$ | 四 | |||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 31 | 五 | |||||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $32 \sim 56$ | 六~二九 | |||||||||
| (七)關係人交易 | $56 - 58$ | 三十 | |||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 58 | $\equiv$ $-$ | |||||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | |||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | 58 | ミニ | |||||||||
| 資訊 | |||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $58 - 61$ | 55 | |||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $58 - 59 \cdot 62$ | 三三 | |||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $59 \cdot 63 \sim 64$ | 三三 | |||||||||
| (十四) 部門資訊 | $65 \sim 78$ | ||||||||||
| 九、重要會計項目明細表 |
$-2-$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
偉詮電子股份有限公司 公鑒:
查核意見
偉詮電子股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產負債 表, 暨民國 106年及 105年1月1日至12月 31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達偉詮電子股份有限公司民國 106年 及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與偉詮電子股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 青任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對偉詮電子股份有限公司民 國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲對偉詮電子股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
銷貨收入認列時點
偉 詮 電 子 股 份 有 限 公 司 公 司 民 國 106 年 度 營 業 收 入 為 2,371,289 仟 元, 與 收入認列相關之會計政策及資訊請詳個體財務報告附註四及二二。偉詮電子 股份有限公司公司之營業收入主要包含研究、開發、生產及銷售積體電路與 代理銷售外國品牌積體電路,依國際會計準則第18號之規定,收入認列之時 點應為將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方時,因偉詮電子股份有限 公司與各客戶間有不同之交易條件,若交貨條件非出貨時即將貨品所有權移 轉至客戶者,則可能導致風險及報酬於不同的時間點移轉,造成接近資產負 債表日前後認列之收入可能有較高風險未被記錄在正確期間,故銷貨收入認 列時點對於本年度查核係屬重要事項。
本會計師對於上述所述層面事項已執行之主要查核程序如下:
-
瞭解及測試銷貨收入認列時點之主要內部控制設計及執行有效性。
-
自資產負債表日前後認列之銷貨收入選取樣本,檢視與客戶交易條件並 依 交 易 條 件 核 對 可 證 明 所 有 權 已 移 轉 至 客 户 之 資 料 及 相 關 銷 貨 憑 證 , 以 確認偉設 電子股份有限公司係依與客戶之交易條件於移轉風險與報酬之 時點認列相關收入。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 偉 詮 電 子 股 份 有 限 公司 繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 偉 詮 電 子 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別無實際可行之其他方案。
偉詮電子股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程 之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對偉詮電子股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使偉詮電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 表 使 用 者 注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致偉詮電子股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於偉詮電子股份有限公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成偉詮電子股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對偉詮電子股份有限公司民 國 106年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818號
| 單位:新台幣仟元 | Ж | N | $\pmb{\ast}$ | $\infty$ | $\overline{18}$ | $\mathbb{Z}$ | S. | Ξ | ୍ | 읭 |
읙 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | Ħ ≪ |
233,000 ø |
7,948 | 297,688 | 19,091 27,061 |
42,677 | 11,970 | 7,952 | 5,960 | 653,347 | 1,050 | 86,880 | 87,930 | 741,277 | 2,220,200 | 9,989 | 413,942 | 147,520 | 176,509 | 737,971 | 59,028 | 2,909,132 | \$ 3,650,409 | |||||||||
| w | X | o. | r | $\overline{20}$ | N | $\mathbb{R}$ | B | $\overline{a}$ | ۰ | ສ | $\mathbb{Z}^8$ | $\frac{100}{100}$ | ||||||||||||||||||||
| $106 + 12B31$ | 麊 44 |
390,000 U) |
2,989 | 310,253 | 29,184 | 45,509 | 61,619 | 25,037 | 9,435 | 4371 | 878,397 | 76,521 | 76,521 | 954,918 | 2,225,730 | 17,643 | 428,116 | 48,306 | 373,911 | 850,333 | 194,809 | 3,288,515 | \$4243433 | |||||||||
| щ | 11 槊 对 塚 $\mathcal{C}$ |
流动负债 | 短期借款(附註四、十六及二九) | 應付票據 (附註四、十七及二九) 應付帳款 (附註四、十七及二九) |
應付帳款一關係人(附註四、二九及 | $\frac{1}{2}$ | 應付員工及董監酬勞(附註二三) | 其他應付款(附註四、十八及二九) | 本期所得税负债(附註四及二四) | 负债率储一流勤 (附註四及十九) | 其他流動負債(附註四及十八) | 流動負債總計 | 非流動負債 | 透延所得税负债 (附註四及二四) | 净碎定福利负债-非流動 (附註四 | 非流動負債總計 $E.R = +$ ) |
负债地衬 | 權益 (附註四、五、二十、二一及二六) | 普通股股本 | 保留盈餘 资本公積 |
法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 | 未分配盈餘 | 保留盈餘總計 其他摧益 |
模益總計 | \$ 我 40 Ņ ₫, 隼 œ, |
||||||
| 5 $\overline{\mathbf{a}}$ |
FEE | 4 ť |
2100 | 2150 2170 |
2180 | 2206 | 209 | 230 | 250 | 2300 | X | 2570 | 2640 | 25XX | 2XX | 3110 3200 |
3310 | 3320 | 3350 | 3300 3400 |
3XXX | |||||||||||
| ₩ Π 咄 |
$f_1$ 31 $g_1$ | ∖≭ | Þ | ని - | 17 | ۰ | R | 4 | 15 | ١o | ধ | $\frac{50}{2}$ | ||||||||||||||||||||
| 105 4 12 | 巅 41 |
ċĄ. | 604,163 | 1,065,959 | 25,585 | 635,893 | 18,077 | 16,384 | 329,383 | 32,602 | 2,728,046 | 6,400 | 147,063 | 540,705 | 209,403 | 11,063 | 7,729 | 922,363 | \$3.650.409 | |||||||||||||
| æ | 22 | $\frac{5}{1}$ | $\overline{17}$ | ¢ | N | $\Xi$ | ٣ | 8 | ٠ | $\mathbf{H}$ | LŊ, | 20 | 100 | |||||||||||||||||||
| 106年12月31日 | 岸 ≮≋ |
927,640 ₩ |
1,145,593 | 26,815 | 745,875 | 10,799 | 85,900 | 418,941 | 25,751 | 3,387,314 | 48,597 | 589,702 | 201,023 | 9,070 | 7.727 | 856,119 | \$4,243,433 | |||||||||||||||
| 鱯 流動資產 ₩ \$ |
現金及約當現金(附註四、六及二 $\frac{8}{1100}$ |
્ર | 精供出售金融資産+液動 (附註四 1125 |
セ及 ニ九) | 感收票據 (附註四、十及二九) 1150 |
應收帳款淨額(附註四、五、十及二 1170 |
$\boldsymbol{\hat{z}}$ | 應收帳款一關係人(附註四、五、二 1180 |
九及三十) | 其他應收款(附註四、十、二四及二 1200 |
ત્રે | 存货〔附註四、五及十一 130X |
预付款项 (附註十五) 1410 |
流動資產總計 $\frac{1}{2}$ |
非流動資產 | 以成本街量之会融资产一非流动(附 1543 |
註四、八及二九) | 無活络市場之債務工具投資一非流動 1546 |
(附註四、九、二九及三一) | 採用權益法之投資(附註四及十二) 1550 1600 |
不動產、廢房及設備(附註四、十三 $R = 1$ |
無形資產(附註四、十四及二三) 1780 1920 |
存出保证金 | 非流動資產總計 15XX |
\$ 禹 恻 撫 1XXX |
|||||||
| ₹ |
電話
$\frac{1}{2}$
會計主管:
$-7-$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
想理人:
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn{3}{|c|}{\textbf{QCD}}\ \hline \multicolumn$
董事長:
| 偉 詮 . 公司 俋 |
||
|---|---|---|
| 民國 106年及10 日至 12 月 31 日 ロ다 |
. . |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
106年度 105年度 代 碼 金 $%$ 金 $%$ 額 額 4000 營業收入淨額(附註四、二 二及三十) $$2,371,289$ 100 \$2,050,054 100 5000 營業成本 (附註四、十一、 二十、二三及三十) 1,774,787 $-75$ 1,552,318 - 76 5900 營業毛利 25 596,502 497,736 24 營業費用 (附註二十及二三) 6100 推銷費用 135,646 6 130,842 6 6200 管理費用 61,885 $\overline{2}$ 56,119 $\overline{3}$ 6300 研究發展費用 275,727 12 236,395 11 6000 營業費用合計 473,258 20 423,356 $20$ 6900 營業淨利 123,244 $5\phantom{.}$ 74,380 $\boldsymbol{4}$ 營業外收入及支出 7010 其他收入 (附註四、二 三及三十) 65,559 $35$ 63,522 3 7020 其他利益及損失(附註 八及二三) 47,646 $\overline{2}$ $\overline{(}$ $1,689)$ 7050 財務成本 $3,614)$ $2,094)$ $\left($ $\overline{a}$ $\overline{(\ }$ $\overline{a}$ 7070 採用權益法之子公司利 益份額(附註四及十 $=$ ) 25,048 $\overline{-1}$ 19,228 $\mathbf{1}$ 7000 營業外收入及支出 淨額 134,639 $6\overline{6}$ 78,967 $\overline{4}$ 7900 税前淨利 257,883 11 153,347 8 7950 所得税費用 (附註四及二四) 32,672 $\overline{\phantom{0}2}$ 11,615 $\boxed{1}$ 8200 本年度淨利 225,211 9 141,732 $\overline{7}$
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 | |||||||
| 目: | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | |||||||
| 衡量數 (附註 | ||||||||
| 四、五、二十及 | ||||||||
| $= -$ ) | $($ \$ | 1,839) | $\sim$ | $($ \$ | 5,567) | $\left($ | 1) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 | 327) | 3,446) | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | |||||||
| 8380 | 未實現利益 採用權益法之子公 |
228,370 | 10 | 92,795 | 5 | |||
| 司之其他綜合損 | ||||||||
| 益之份額一備供 | ||||||||
| 出售金融資產未 | ||||||||
| 實現利益 | 26,655 | $\mathbf 1$ | 9,865 | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | |||||||
| 益 | 252,859 | 11 | 93,647 | $\overline{4}$ | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 478,070 | $\overline{20}$ | $\mathbf{\mathfrak{p}}$ | 235,379 | 11 | |
| 每股盈餘 (附註二五) | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
$\mathfrak{L}$ | 1.02 | $\overline{P}$ | 0.64 | |||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 1.01 | \$ | 0.64 |
$\bar{z}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\bar{z}$
| 倬 | Γū | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $106 + R$ 民國 |
酯 | 31 Ę 12 кH |
$\blacksquare$ | 单位:新台幣仟元 | |||||||
| 쎠 其他權 |
-11 g t. E |
К 니 啖 |
|||||||||
| $\frac{R}{4}$ | 105年1月1日徐額 | 普通股股本 221,400 股数 (仟股) |
鎮 $\widehat{\mathcal{L}}$ \$2,214,000 $\eta$ 3、把 俐 |
横 1,960 ∢ 니 (附註 ⊀ Ģ $\frac{1}{2}$ |
$\overline{\phantom{0}}$ 法定盈餘公積 401,769 盛盛 Œ ↔ 保 |
11 特別盈餘公積 9,800 r 벼 3. 左 ₩ |
gr 函 徐 ⌒ 300,937 ł 1ţ 仒 啖 ÷, $\star$ 4 |
差額 國外營運機構 时務報表換算 2,239 之兑换 ÷ |
쎪 橄 翻 149,759) 未實現(損) 微 丑 讚 抉 $\mathfrak{S}$ 4 備 |
Н 零 $\pmb{\cdot}$ 毒 萍 未赚 မာ MK, |
$\frac{1}{40}$ \$2,780,946 截 *1 耩 |
| 因認取 | 法定盈餘公積 特別盈餘公務 股束现金股利 104年度盈餘分配 |
$\mathbf{t}$ $\,$ 1 ٠ |
$\mathbf{I}$ $\blacksquare$ |
$\mathbf{I}$ | 12,173 | ٠ 137,720 |
$\begin{array}{c} 12.173 \ 137.720 \ 110.700 \end{array}$ | $\mathbf{I}$ | -1 ٠ |
110,700) t |
|
| $\Xi$ | 限制員工權利股票酬勞成本 | 620 | 6,200 | 8,029 | $\mathbf{I}$ | 10,722) | 3,507 | ||||
| Z | 105年度净利 | J. | 141,732 | t | 141,732 | ||||||
| පි | 105年度其他綜合損益 | 5,567) | 3,446) | 102,660 | $\blacksquare$ | 93,647 | |||||
| B | 105年度綜合損益總額 | 136,165 | 3,446) | 102,660 | 235,379 | ||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年12月31日徐額 | 222,020 | 2,220,200 | 9,989 | 413,942 | 147,520 | 176,509 | 1,207 | 47,099) | 10,722) | 2,909,132 |
| 22 BS $\overline{\textbf{E}}$ |
法定盈餘公積 特别盈馀公称 股東現金股利 105年度盈餘分配 |
$\mathbf{1}$ ı $\pmb{\cdot}$ |
$\mathbf{E}$ ı $\blacksquare$ |
$\blacksquare$ ı $\,$ |
14,174 ۱ |
99,214) | 111,010) 14,174) 99,214 |
$\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ $\ddot{\phantom{a}}$ |
111,010) ٠ |
| $\bar{z}$ | 限制員工權利股票酬勞成本 | 580 | 5,800 | 8,004 | 1,481) | 12,323 | |||||
| $\overleftrightarrow{z}$ | 限制員工權利股票註銷 | 27) | 270) | 350) | t | 620 | |||||
| Z | 106年度净利 | 225,211 | $\mathbf{t}$ | - | 225,211 | ||||||
| B | 106年度其他綜合損益 | 1,839 | 327 | 255,025 | 252,859 | ||||||
| Β | 106年度综合损益總額 | $\mathbf{r}$ | 223,372 | $\widetilde{\mathbb{Z}}$ | 255,025 | 478,070 | |||||
| ដ | 106年12月31日餘額 | 22,573 | \$2,225,730 | 17,643 ₩H |
428,116 ⇔∥ |
48,306 ₩ |
373.911 မ∋∥ |
1,534) 연 |
207,926 ఱ |
11,583) କ୍ |
\$3,288,515 |
| 董事長 | 日気RH KHRKHE $\ddot{\phantom{0}}$ |
$\cdot$ . 經理人 |
後附之附 | 0 UNNN |
财務報告之一部分 | ą. 會計主 |
Π$\overline{\texttt{D}}$ |
| 偉 詮 |
眼公司 表 |
||
|---|---|---|---|
| 民國 106年及1 | 再 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 257,883 |
\$ 153,347 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 37,211 | 40,918 |
| A20200 | 攤銷費用 | 7,749 | 3,142 |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 1,897 | 193) |
| A20900 | 財務成本 | 3,614 | 2,094 |
| A21200 | 利息收入 | 10,759) | 3,008) |
| A21300 | 股利收入 | 48,172) | 55,299) |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 12,323 | 3,507 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨益 | 100) | 586) |
| A23100 | 處分投資淨益 | 124,961) | 7,540) |
| A23100 | 處分以成本衡量之金融資產損失 | 136 | |
| A22400 | 採用權益法之子公司利益份額 | 25,048) | 19,228) |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 21,917 | 35,786 |
| A23500 | 以成本衡量之金融資產減損損失 | 4,061 | |
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 83,403 | 12,009 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 1,230) | 5,538) |
| A31150 | 應收帳款 | 159,467) | 100,050) |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 6,014 | 1,375 |
| A31180 | 其他應收款 | 6,958 | 215) |
| A31200 A31230 |
存 貨 |
111,475) | 31,545) |
| A32130 | 預付款項 | 6,851 | 3,419 |
| A32150 | 應付票據 應付帳款 |
4,959) | 3,698 |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 34,937 | 67,349 |
| A32990 | 應付員工及董監酬勞 | 10,093 18,448 |
1,496) 1,291 |
| A32180 | 其他應付款 | 16,119 | 6,066 |
| A32200 | 負債準備 | 1,483 | 5,391 |
| A32230 | 其他流動負債 | 1,589) | 388 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 12,198) | 8,978) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 27,078 | 110,165 |
| A33100 | 收取之利息 | 10,759 | 3,008 |
| A33300 | 支付之利息 | 3,614) | 2,094) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 20,525) | 24,622) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 13,698 | 86,457 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim$ $\sim$
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | 896,798) | $($ \$ | 483,810) | |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 1,096,742 | 635,371 | |||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 147,063) | ||||
| B00500 | 出售無活絡市場之債務工具投資 | 98,466 | ||||
| B01300 | 出售以成本衡量金融資產價款 | 6,264 | ||||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 28,831) | 31,747) | |||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 100 | 589 | |||
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | $\overline{2}$ | 1,511) | |||
| B04500 | 購置無形資產 | 5,756) | 4,907) | |||
| B07600 | 收取子公司之股利 | 2,379 | 5,354 | |||
| B07600 | 收取之股利 | 48,172 | 55,299 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 320,740 | 27,575 | |||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| C00100 | 短期借款增加 | 157,000 | 96,000 | |||
| C04500 | 支付現金股利 | 111,010) | 110,700) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 45,990 | 14,700) | |||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 56,951 ) | 6,973) | |||
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加數 | 323,477 | 92,359 | |||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 604,163 | 511,804 | |||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ | 927,640 | \$ | 604,163 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
個體財務報告附註
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
偉詮電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於78年7月成立於 新竹科學工業園區,並於同年9月開始營業,主要營業項目為研究、 開發、生產、測試及銷售數位、類比混合式特殊應用積體電路、數位 式及類比式積體電路等。
本公司股票自89年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年3月14日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」)
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 8 之修正係釐清若本公司將具有相似經濟特性之營運 部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 本 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時所作之判斷。此外,該修正亦釐清本公司僅於部門資產定期 提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總額至企
業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 。106 年 追 溯 適 用 IFRS 8 之 修 正 時 , 部 門資訊揭露增加彙總基準判斷之說明。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款係按原始發票金額衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理 為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人 交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上 者,應按關係人名稱單獨列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請 參閱附註三十。
$F3 \approx \Delta + 3$
(二) 107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 國除實訂牛則埋爭實(IADD) | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 (註1) |
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
國際會計準則理事會(IASB)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 (註1) |
|---|---|
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| __認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,以收取合約現金流量為目的之 經營模式而持有該金融資產,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並 持續評估減損,減損損益認列於損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存在 之事實及情況,評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9而改變:
(1)分類為備供出售金融資產之上市(櫃)及興櫃股票與未上 市(櫃)股票投資,依IFRS9分類為透過損益按公允價值 衡量,公允價值變動認列於損益。或依IFRS9選擇指定為 透過其他綜合損益按公允價值衡量,公允價值變動係累計 於其他權益,於投資處分時不再重分類至損益,而將直接 轉入保留盈餘。
另外,以成本衡量之未上市(櫃)股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。
(2)分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之 倩 券 投 資 , 其 原 始 認 列 時 之 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及流通在外本金金額之利息,且其經營模式係收取合約現 金流量,依IFRS9將分類為按攤銷後成本衡量。
IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產,應認列備抵損失。若金融資產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 備 抵 損 失 係 按 未 來 12個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認 列後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 備 抵 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法,以存續期 間預期信用損失衡量備抵損失。本公司評估債務工具投資之信 用風險自原始認列後是否顯著增加,以決定將採12個月或存續 期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司預期適用 IFRS 9 預期 信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列、衡量與減損規 定時不重編 106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列 於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
追溯適用 IFRS 9金融資產分類、衡量與減損規定,對107 年1月1日資產、負債及權益之影響預計如下:
| 106年12月31日 | 首 | 次 適 |
用 | 107年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 面 |
金 | 額之 | 調 | 整 調整後帳面金額 | ||
| 資產、負債 及 |
||||||
| 權 影 響 益之 |
||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 一流動 | \$1,145,593 | $($ \$1,145,593) | \$ | |||
| 無活絡市場之債務 | ||||||
| 工具投資一非流 | ||||||
| 動 | 48,597 | € | 48,597) | |||
| 透過損益按公允價 | ||||||
| 值衡量之金融資 | ||||||
| 產一流動 | 1,145,593 | 1,145,593 | ||||
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 之金融資產一非 | ||||||
| 流動 | 48,597 | 48,597 | ||||
| 資產影響 | \$1,194,190 | $\mathfrak{D}$ | \$1,194,190 | |||
| 保留盈餘 | \$ | 373,911 | \$ | 216,247 | \$ 590,158 |
|
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現利益(損 | ||||||
| 失) | 207,926 | $\left($ | 207,926) | |||
| 其他權益一透過其 | ||||||
| 他綜合損益按公 | ||||||
| 允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產未實現損 | ||||||
| 益 | 8,321) | 8,321 ) | ||||
| 權益影響 | \$ | 581,837 | $\mathbf{\underline{S}}$ | \$ 581,837 |
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
(3) 決定交易價格;
$\sim$
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果將認列為合約資 產(負債)。
若簽訂之合約係不可取消,本公司將於具無條件收款權時 同時認列應收款及合約負債。適用 IFRS 15 前,實務上係於收 款時認列預收收入。
本公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15,相關累積影響數將調整於該日保留盈餘。
此外,本公司將揭露107年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 15 之差異說明。
追溯適用 IFRS 15 對 107 年 1 月 1 日資產、負債及權益之 影響預計如下:
| 106年12月31日 首 | 次 適 用 |
107年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 帳 金 額 面 |
整 調 之 |
調整後帳面金額 | |
| 資 產、負 債 及 |
|||
| 權 響 益 影 之 |
|||
| 資產影響 | |||
| 預收貨款 | 1,890 \$ |
1,890) ΄\$ |
\$ |
| 合約負債一流動 | 1,890 | 1,890 | |
| 負債影響 | 1,890 | 1,890 | |
| 權益影響 |
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,除非稅法限制可減除暫時性差 異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 , 否 則 應 就 所 有 可 減 除 暫 時 性 差 異 一 併 評估。於評估是否認列遞延所得稅資產時,若有足夠證據顯示 本公司很有可能以高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所 得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得 之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
於評估遞延所得稅資產時,本公司原係以帳面金額作為資 產回收金額以估計未來課稅所得,107年將追溯適用前述修正。 4. IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。
本公司將自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 鏗。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
-
註4:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負 倩。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃 負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列 為籌資活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,本公司須採最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23, 或將追溯適用 IFRIC 23 之累積影響數認列於首次適用日。 3. IAS 19 之修正「計書修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計畫修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩 餘 期 間 之 當 期 服 務 成 本 及 淨 利 息 。 此 外 , 該 修 正 釐 清 計 畫 修
正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延 適用。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 響。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產 公 允 價 值 認 列 之 浄 確 定 福 利 負 倩 外 , 本 個 體 財 務 報 告 係 依 曆 史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之當年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當年度損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法 之子公司其他綜合損益份額 | 暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清僧負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
幣 (四)外
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
(五)存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別 項 目 為 基 礎 。 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差額認列於損益。
(八) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷後之金額衡量。無形資產於耐用年限內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷 , 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年限、殘值及攤銷方法進行檢視。
- 除 列
無形 資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當年度損益。
(九)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
(減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。 (十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透 過 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與 放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出 售 , 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 、 持 有 至 到 期 日 投 資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金、 其他應收款與無活絡市場之債務工具投資)係採用有效 利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短 期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金係具高度流動性、可隨時轉換成定額現金 且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金 承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他應 收款, 該資產經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評 估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況,以及與應收 款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉 認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未 認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額 中 扣 除 , 惟 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 係 藉 由 借 抵 帳 戶 調 隆 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 權益工具
本公司發行之權益工具係依據合約協議之實質與金融負債 及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
本公司所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡 量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十一)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
依合約提供勞務所產生之收入,係於勞務提供予買受人後 予以認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)租
賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃,所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十四)借款成本
借款成本係於發生當年度認列為損益。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。當期服務成本及淨確 定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數(含 精算捐益及扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列於其他 綜合捐益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。 (十六)股份基礎給付協議
限制員工權利股票係按給與日權益工具之公允價值及預期既得 之最佳估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調整 其他權益(員工未賺得酬勞)。若其於給與日立即既得,係於給與日 全數認列費用。
本公司發行限制員工權利股票時,係於給與日認列其他權益(員 工未賺得酬勞),並同時調整資本公積一限制員工權利股票。若屬有 償發行,且約定員工離職時須退還價款者,應認列相關應付款。
本公司於每一資產負債表日修正預期既得之限制員工權利股票 估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計 費用反映修正之估計數,並相對調整資本公積一限制員工權利股票。 (十七)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及研究發展等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 自 倩,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現 暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(排 除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重 大減損損失。
截至106年及105年12月31日止,應收帳款及應收帳款一關 係人帳面金額分別為 756.674 仟元及 653.970 仟元 (分別扣除備抵呆 帳 2,050 仟元及 153 仟元後之淨額)。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計 , 該 等 估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
截至106年及105年12月31日止,本公司存貨之帳面金額分 別為 418,941 仟元及 329,383 仟元。
(三)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債係 使用 預計 單位 福利法 進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率 及 薪 資 預 期 增 加 率 等 估 計 , 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 422 | 614 |
| 銀行支票及活期存款 | 151,363 | 212,037 |
| 約當現金 | ||
| 銀行定期存款 | 775,855 | 391,512 |
| \$927,640 | \$604,163 |
七、備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 動 流 |
||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃) 公司股票 | \$1,145,593 | \$1,065,959 |
八、以成本衡量之金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 國內未上市 (櫃) 普通股 |
$\sim$ | 6,400 |
| 依衡量種類區分 備供出售 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 6,400 |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
本公司於 105年度依投資 WELTREND KOREA CO., LTD.及光基 科技股份有限公司相關可回收金額評估,分別認列減損損失1,704仟元 及 2,357 仟元。
本公司於106年度出售帳面金額6,400仟元之以成本衡量之金融資 產,並認列處分損失136仟元。
以成本衡量之金融資產無提供擔保、質押借款或其他依約定受限 制使用者。
九、無活絡市場之債務工具投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 質押定存單 | \$48,597 | \$147,063 |
無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註三一。 十、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 應收票據一因營業而發生 |
\$26,815 | \$25,585 |
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$747,925 2,050) \$745,875 |
\$636,046 153) \$635,893 |
| 其他應收款 應收處分投資款 應收退稅款 |
\$82,785 3,115 \$85,900 |
\$ 6,181 10,203 16,384 |
(一)應收票據及帳款
本公司對商品銷售之平均授信期間為月結15至120天,應收帳 款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自 原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係分 別就各交易對象,參考交易對方過去拖欠記錄及分析其財務狀況及 就組合基礎評估歷史呆帳發生率評估整體呆帳金額,以估計無法回 收之金額。
在接受新客户之前,本公司係透過業務單位填具授信申請單, 經主管單位審核會簽相關單位,並評估該潛在客戶之信用品質,以 設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等每年參考客戶經營 績效、往來金額及時間等因素作不定期檢討或更新。
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其 金額,截至106年12月31日止,本公司對該等應收帳款並未持有 任何擔保品或其他信用增強保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$733,621 | \$616,144 |
| 60天以下 | 11,892 | 6,849 |
| 61至90天 | 6,531 | |
| 91天至120天 | 3 | 3,299 |
| 120天以上 | 2.407 | 3,223 |
| 計 合 |
\$747,925 | $-636.046$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$11,892 | 6,849 |
| 61至90天 | 6,531 | |
| 91天至120天 | З | 3,299 |
| 120 天以上 | 357 | 3,070 |
| 計 合 |
12,254 | \$19,749 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 估 別 評 個 |
集 體 評 估 |
||
|---|---|---|---|
| 之減損損 失 |
之減損損失 | 合 計 |
|
| 105年1月1日餘額 | 1,342 \$ |
346 \$ |
1,688 \$ |
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | 193) | 193) | |
| 減:本年度實際沖銷 | 1,342) | 1,342) | |
| 105年12月31日餘額 | 153 | 153 | |
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ 153 |
153 |
| 加:本年度列呆帳費用 | 1,870 | 27 | 1,897 |
| 106年12月31日餘額 | 1,870 | 180 | 2,050 |
截至106年及105年12月31日止,備抵呆帳金額其中包括因 處於重大財務困難或清算之個別已減損應收帳款。本公司對個別判 定已減損應收帳款餘額並未持有任何擔保品。
十一、存 貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 商 品 |
\$156,510 | \$121,634 |
| 製 成品 |
94,407 | 80,143 |
| 製 在 品 |
156,291 | 92,660 |
| 料 原 |
11,733 | 34,946 |
| \$418,941 | \$329,383 |
106 及 105 年度與存貨相關之營業成本分別為 1,774,787 仟元及 1,552,318 仟元。106 及 105 年度之營業成本分別包括存貨跌價損失 21,917 仟元及存貨跌價損失 35,786 仟元。
十二、採用權益法之投資
in 1911.
Album
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | ||
| 盈銓投資公司 | \$325,800 | \$291,315 |
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | 263,902 | 249,390 |
| \$589,702 | \$540,705 |
所有權權益及表決權百分比
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 盈銓投資公司 | -98% | 98% |
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | 100% | 100% |
本公司間接持有之投資子公司明細,請參閱附註三三。
106 及 105 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 計 송 |
|---|
| \$596,265 |
| 31,747 |
| 72,363) |
| \$555,649 |
| \$377,688 |
| 40.918 |
| 72,360) |
| \$ 346,246 |
| \$209,403 |
(接次頁)
(承前頁)
| 土 | 地 | 房屋及設備 | 機 器 備 設 |
運 輸 設 備 |
賃 租 良 改 |
什 項 備 設 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 106年1月1日餘額 增 添 分 處 106年12月31日餘額 |
S. | 94,720 \$94,720 |
\$ 92,853 439 \$ 93,292 |
\$298,140 27.095 30,054) \$295,181 |
\$ 9,720 9,720 \$ |
\$ 35,866 \$ 35,866 |
\$ 24,350 1,297 288 \$25,359 |
\$555,649 28,831 30,342) \$554,138 |
| 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 分 虞 106年12月31日餘額 |
\$ \$ |
٠ - |
30,840 2,574 33,414 |
\$263,469 28,218 30,054) \$261,633 |
\$ 7,037 686 7,723 |
\$ 24,466 3.562 \$ 28,028 |
\$ 20,434 2.171 288 S 22,317 |
\$346,246 37,211 30,342) \$ 353,115 |
| 106年12月31日淨額 | 94,720 | 59,878 | 33,548 \$ |
1,997 | \$ 7,838 |
3,042 | \$ 201,023 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 廠房主建物 | 35至50年 |
|---|---|
| 裝潢及網路工程 | 5年 |
| 機器設備 | 2至4年 |
| 運輸設備 | 5至6年 |
| 租賃改良 | 5至10年 |
| 什項設備 | 3至6年 |
十四、無形資產
| 106年度 | 105 年度 | |
|---|---|---|
| 電 體 軟 腦 |
電 體 軟 腦 |
|
| 成 本 |
||
| 年初餘額 | \$134,757 | \$129,850 |
| 增 添 |
5,756 | 4,907 |
| 年底餘額 | \$140,513 | \$134,757 |
| 累計攤銷 | ||
| 年初餘額 | \$123,694 | \$120,552 |
| 攤銷費用 | 7,749 | 3,142 |
| 年底餘額 | \$131,443 | \$123,694 |
| 年底淨額 | \$ 9,070 |
11,063 \$ |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
電腦軟體
5年
十五、預付款項
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付光罩費 | \$17,387 | \$16,909 | |
| 留抵稅額 | 4,462 | 4,810 | |
| 預付薪資 | 3,170 | 3,870 | |
| 預付服務費 | 372 | 6,900 | |
| 其 他 |
360 | 113 | |
| 25,751 | \$32,602 |
十六、短期借款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註三一) 銀行借款 |
\$40,000 | \$123,000 |
| 無擔保借款 信用額度借款 |
\$350,000 | \$110,000 |
銀行週轉性借款之利率於106年及105年12月31日分別為1.036% $\sim$ 1.10%及 1.035% $\sim$ 1.12% ·
十七、應付票據及應付帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據一因營業而發生 | \$2,989 | \$7,948 |
| 應付帳款 | \$310,253 | \$297,688 |
本公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之 信用期限內償還。
十八、其他負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付獎金 | \$ 38,151 | \$21,659 |
| 應付投資款 | 6,671 | 3,820 |
| 應付新制退休金 | 3,289 | 3,262 |
| 應付勞保費 | 1,860 | 1,796 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付健保費 | 1,763 \$ |
2,149 \$ |
| 其 他 |
9,885 | 9,991 |
| \$61,619 | \$42,677 | |
| 其他負債 | ||
| 代收款 | 2,481 \$ |
3,107 \$ |
| 預收貨款 | 1,890 | 2,853 |
| 4,37 | 5,960 |
十九、負債準備
| 105年12月31日 | |
|---|---|
| 動 員工福利 ר⊃ם ֿ |
| 106年度 | 105年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 福 | 利 | 員 | 福 | 利 | ||||||
| 年初餘額 | 7,952 | 2,561 | |||||||||
| 本年度新增 | 1,483 | 5,391 | |||||||||
| 年底餘額 | 9.435 | 952 |
員工福利負債準備係員工既得服務休假權利之估列。
二十、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專
户係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$115,267 | \$112,397 |
| 計畫資產公允價值 | (38,746) | (25,517) |
| 淨確定福利負債 | \$76,521 | \$86,880 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
畫 允 |
資 價 |
產 值 |
淨 福 |
確 利 |
定 債 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | \$ | 104,148 | $\frac{2}{2}$ | 13,857) | \$ | 負 90,291 |
||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 1,193 | 1,193 | ||||||||||
| 利息費用 (收入) | 1,729 | 344) | 1,385 | |||||||||
| 認列於損益 | 2,922 | 344) | 2,578 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除 | ||||||||||||
| 包含於淨利息之 | ||||||||||||
| 金額外) | 240 | 240 | ||||||||||
| 精算損失一財務假 | ||||||||||||
| 設變動 | 5,983 | 5,983 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調 | ||||||||||||
| 整 | 656) | 656) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 5,327 | 240 | 5,567 | |||||||||
| 雇主提撥 | 11,556) | 11,556) | ||||||||||
| 福利支付 | ||||||||||||
| 105年12月31日 | 112,397 | 25,517) | 86,880 | |||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 1,251 | 1,251 | ||||||||||
| 利息費用 (收入) | 1,471 | 362) | 1,109 | |||||||||
| 認列於損益 | 2,722 | 362) | 2,360 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除 | ||||||||||||
| 包含於淨利息之 金額外) |
149 | |||||||||||
| 149 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 負 | 債 | |
| 精算損失一財務假 | ||||||||||||
| 設變動 | \$ | 1,725 | \$ | \$ | 1,725 | |||||||
| 精算利益一經驗調 | ||||||||||||
| 整 | 35) | 35) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 1,690 | 149 | 1,839 | |||||||||
| 雇主提撥 | 14,558 | 14,558) | ||||||||||
| 福利支付 | 1,542 | 1,542 | ||||||||||
| 106年12月31日 | 115,267 | 38,746 | 76,521 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計書資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $0.875\% \sim 1.375\%$ | $1.00\% \sim 1.375\%$ |
| 薪資預期增加率 | $2.25\% \sim 2.5\%$ | $2.25\% \sim 2.50\%$ |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 率 | ||
| 增加 0.25% | 3,319 ) S |
3,462 ) S. |
| 減少 0.25% | 3,459 | 3,614 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | - 3,363 | 3,516 |
| 減少 0.25% | 3,245 S |
3,386 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$1,556 | \$1,558 |
| 確定福利義務平均到期期間 | $5.8$ 年~13 年 | $6.6 \text{ } \pm \text{~}13.8 \text{ } \pm$ |
二一、權 益
(一)普通股股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 330,000 | 330,000 |
| 額定股本 | \$3,300,000 | \$3,300,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 222,573 | 222,020 |
| 已發行股本 | \$2,225,730 | \$2,220,200 |
本公司股本變動主要係因發行限制員工權利股票及限制員工權 利股票酬勞未既得註銷。
本公司於 107年3月14日董事會擬議減資退還現金 44,515 仟 股,金額為445,146仟元,減資比率20%,預計減資後實收資本額為 1,780,584 仟元。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | 1,886 S |
1,886 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數(2) | 74 | 74 |
| 不得作為任何用途 | ||
| 限制員工權利股票 | 15,683 | 8,029 |
| \$17,643 | 9,989 |
-
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月8日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度總決算如有本期 稅後淨利,應先彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額),依法提 撥 10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本 總額時,不在此限,次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘 公積。嗣餘盈餘,連同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額), 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。 修正後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二三之(五)員工 酬券及董監事酬券。
另依據本公司章程規定,本公司股利之發放應考量財務結構之 健全與穩定,並依據公司成長需求擬定當年度發放現金股利與股票 股利之比例。現金股利之分派比例不低於股利總額之10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於106年6月15日及105年6月8日舉行股東常會, 分別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | $104$ 年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 提列(迴轉)特別盈 |
S. | 14.174 | 12,173 | ||||||||
| 餘公積 | 99,214) | 137,720 | |||||||||
| 發放現金股利 | 111,010 | 110,700 | \$ | 0.50 | \$ 0.50 |
本公司107年3月14日董事會擬議106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 提列法定盈餘公積 | \$ 22,521 | |||
| 迴轉特別盈餘公積 | 48,306) | |||
| 配發現金股利 | 133,544 | 0.60 |
有關106年度之盈餘分配案尚待預計於107年6月12日召開之 股東常會決議。
(四) 特別盈餘公積
| 106年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$147,520 | \$ 9,800 |
| (迴轉)提列特別盈餘公積 | 99,214) | 137,720 |
| 年底餘額 | \$48,306 | \$147,520 |
(五) 其他權益
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 1,207 ′\$ |
2,239 |
| 换算國外營運機構財務 | ||
| 報表所產生之兌換差 | ||
| 額 | 327) | 3,446) |
| 年底餘額 | .534 |
- 備供出售金融資產未實現損益
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $(\$47,099)$ | ( \$149,759) |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 228,370 | 92,795 |
| 採用權益法之子公司之 | ||
| 備供出售金融資產未 | ||
| 實現損益之份額 | 26,655 | 9,865 |
| 年底餘額 | \$207,926 | 47,099 |
- 員工未賺得酬勞
本公司於104年6月3日股東常會決議發行限制員工權利 股票,並分別於106年3月24日及105年8月9日董事會通過 發行限制員工權利新股總額 5,800 仟元及 6,200 仟元,相關說明 參閱附註二六。
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $(\$10,722)$ | $\qquad \qquad$ |
| 本年度發行 | 13,804) | 14,229) |
| 認列酬勞成本 | 12,323 | 3,507 |
| 本年度註銷 | 620 | $\qquad \qquad$ |
| 年底餘額 | \$11,583 | \$10,722) |
二二、營業收入
| $106$ 年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入一積體電路 | \$1,238,522 | \$1,038,551 |
| 積體電路買賣 | 1,132,268 | 1,008,538 |
| 設計及測試收入 | 499 | 2,965 |
| \$2,371,289 | \$2,050,054 |
二三、本年度淨利
(一)其他收入
| $106$ 年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 現金股利收入 | \$48,172 | \$55,299 |
| 銀行存款利息收入 | 10.759 | 3.008 |
| 其他收入 | 6,628 | 5,215 |
| 65,559 | \$63,522 |
(二)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 處分備供出售金融資產淨益 | \$124,961 | \$ 7,540 |
| 淨外幣兌換損失 | 76,365) | 4,760) |
| 處分以成本衡量之金融資產 | ||
| 損失 | 136) | |
| 金融資產減損損失 | 4,061) | |
| 其他損失 | 814) | 408) |
| \$47,646 | $\overline{2}$ 1,689) |
|
| (三)折舊及攤銷 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$37,211 | \$40,918 |
| 無形資產 | 7,749 | 3,142 |
| 合 計 |
\$44,960 | \$44,060 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$26,121 | \$28,695 |
| 營業費用 | 11,090 | 12,223 |
| \$ 37,211 | \$40,918 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ | \$ |
| 管理費用 | 589 | 298 |
| 研究發展費用 | 7,160 | 2,844 |
| \$ 7,749 |
\$ 3,142 |
|
| (四)員工福利費用 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 短期員工福利 | \$352,233 | \$325,036 |
| 退職後福利 (附註二十) | ||
| 確定提撥計畫 | 13,047 | 12,628 |
| 確定福利計畫 | 2,360 | 2,578 |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割 | 12,323 | 3,507 |
| 員工福利費用合計 | \$379,963 | \$343,749 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$51,049 | \$48,805 |
| 營業費用 | 328,914 | 294,944 |
| \$379,963 | \$343,749 |
$\mathcal{A}^{\pm}$
(五)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以11%~13%及不高於3%提撥員工酬勞及董監酬勞。106及105年 度估列之員工酬勞及董監事酬勞分別於107年3月14日及106年3 月 24 日經董事會決議如下:
估列比例
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 12% | 12% |
| 董監酬勞 | 3% | 3% |
額 金
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 股 | 票 | 現 | 金 | 股 | 票 | |
| 員工酬勞 | 36,407 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,649 | |||||
| 董監酬勞 | 9,102 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5,412 | $\blacksquare$ |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及105年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司107年及106年董事會決議之員工酬勞及董監事酬 勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$23,720 | \$16,814 |
| 未分配盈餘加徵 | 11,020 | |
| 以前年度之調整 | 1,018) | 5,490) |
| 33,722 | 11,324 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 1,050) | 291 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 11,615 |
| 會計所得與所得稅費用之調節如下: | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ------------------ | -- |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | \$257,883 | \$153,347 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | 43,840 S. |
\$26,069 |
| 税上不可減除之費損 | 33,476) | 11,069) |
| 基本稅額應納差額 | 10,419 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 3,887 | 4,105 |
| 未認列之投資抵減 | 2,000) | 2,000) |
| 未分配盈餘加徵 | 11,020 | |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 1,018) | 5,490) |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$32,672 | 11,615 |
本公司所適用之稅率為17%。
我國於 107年2月經總統公布修正中華民國所得稅法,將營利 事業所得稅稅率由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。
由於 107年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 106年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二) 本期所得税資產及負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 應收退稅款 |
7,376 | |
| 本期所得稅負債 應付所得稅 |
25,037 | $-11.970$ |
(三) 遞延所得稅負債
遞延所得稅負債之變動如下:
106年度
| 初 | 餘 | 額本年度變動年 | 底 | 餘 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||||||||
| 未實現兌換利益 | - |
105年度
| 玍 | 初 | 餘 | 額 本 年 度 變 動 年 底 | 餘 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||||||||
| 未實現兌換利益 | 75G | วดา | |||||||
(四)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$90.438 | \$72.548 |
(五)未使用之投資抵減及免稅相關資訊
截至 106年 12月 31 日止,本公司製造及銷售高階積體電路 (MCU [8bit 以上]、類比 IC、SOC)或提供高階積體電路(MCU [8bit 以上]、類比 IC、SOC)設計之技術服務,其所得免稅期間如下: 新興重要策略性產業屬於製造業及
| 技術服務業部分獎勵辦法 | 間 期 |
|---|---|
| 第十二次增資擴展免徵所得稅 | 101年1月1日至105年12月31日 |
| 第十三次增資擴展免徵所得稅 | 106年1月1日至110年12月31日 |
(六) 兩稅合一相關資訊:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 | ||
| 86年度以前 | \$ | \$ |
| 87年度以後 | 176,509 | |
| \$ (註) |
\$176,509 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | (註) | \$ 20,419 |
| 106年度 | 105年度 | |
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 註 | 21.19% |
註:107年2月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅 合一制度,106年度相關資訊已不適用。
(七)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至104年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
單位:每股元
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 1 N 2 | 0.64 |
| 稀釋每股盈餘 | ' 64 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$225,211 | \$141,732 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | ||
| 限制員工權利股票 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$225,211 | \$141,732 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 106年度 | 105年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 221,473 | 221,400 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 1,429 | 1,211 |
| 限制員工權利股票 | 437 | 70 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 223,339 | 222,681 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二六、股份基礎給付協議
本公司股東常會於104年6月3日決議發行限制員工權利股票總 額 12,000 仟元, 計發行 1,200 仟股,發行價格為每股0元 (即無償) 為發行價格。前述決議已於105年6月3日經金融監督管理委員會申 報生效。
本公司董事會於106年3月24日決議發行限制員工權利股票總額 5.800 仟元,每股面額 10 元,計 580 仟股,每股發行價格為每股 0 元 (即無償)為發行價格。本公司以106年3月24日為給予日及106年 4月18日為發行日,給予日股票之公平價值為23.8元。
本公司董事會於105年8月9日決議發行限制員工權利股票總額 $6.200$ 仟元,每股面額 10元,計620仟股,每股發行價格為每股0元 (即無償)為發行價格。本公司以105年8月9日為給予日及105年8 月11日為發行日,給予日股票之公平價值為 22.95元。
員工獲配限制員工權利股票之既得條件如下:
- (一)自給與日起算滿 1 年仍在本公司任職,且於限制員工權利股票發行 日當年度,考績B以上者,分配既得30%股份。
- (二) 該自給與日起算滿 2 年仍在本公司任職,且於限制員工權利股票發 行日當年度,考績 B 以上者,分配既得 35%股份。
- (三)自給與日起算滿 3 年仍在本公司任職,且於限制員工權利股票發行 日當年度,考績B以上者,分配既得35%股份。
員工獲配新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
- (一)員工不得將該限制員工權利股票出售、質押、轉讓、贈與他人、設 定或作其他方式之處分。
- (二)該限制員工權利股票仍可參與配股、配息及現金增資認股。
- (三)限制員工權利股票發行後,應立即將之交付信託且於既得條件未成 就前,員工不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制員工權利 股票。
員工未達成既得條件時,本公司將無償收回該員工獲配之限制員 工權利股票並予以註銷。
已發行之限制員工權利新股相關資訊如下:
| 股 | 數 | 仟 | 股 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | ||||
| 年初餘額 | 620 | ||||
| 本年度給與 | 580 | 620 | |||
| 本年度既得 | 186) | ||||
| 本年度註銷 | 27 | ||||
| 年底餘額 | 1.041 | 620 |
二七、營業租賃協議
營業租賃係承租廠房及辦公室,租賃期間為1至5年。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$12,124 | \$8,546 |
| 超過1年但不超過5年 | 40,899 | 922 |
| \$53,023 | 9,468 |
二八、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之整體策略並無 變化。
本公司資本結構係由權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他 權益項目) 組成。
- 二九、金融工具
- (一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
106年12月31日
| 第 | 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | |||||||||
| 一權益投資 | \$1.145.593 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$1.145.593 |
105年12月31日
| 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | |||||||||
| 一權益投資 | \$1.065.959 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$1.065.959 |
106及105年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉 之情形。
(三)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 放款及應收款 (註1) | \$1,845,626 | \$1,447,165 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 1,145,593 | 1,072,359 |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 794.045 | 600,404 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款一關係人、其他應收款及無活絡市場之債務工具投資等以 攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、應付帳款一關 係人及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及借 款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進 入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之 內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包 括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險 及流動性風險。
財務管理部門定期對本公司之董事會提出報告,該會係為專責 監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之現金流入與流出,有一部分係以外幣為之, 故有部分自然避險之效果;本公司匯率風險之管理,以避 險為目的,不以獲利為目的。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三二。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少1%時,本公司之敏感度分析。敏感度分 析係考量流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之換算 以匯率變動1%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對 於各相關貨幣貶值1%時,將使稅前淨利增加之金額;當新 台幣相對於各相關外幣升值1%時,其對稅前淨利之影響將 為同金額之負數。
| 日 Ť. |
響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |||
| m |
本公司於本年度對美金之匯率敏感度上升,主係因其 外幣資產增加所致。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形。
(2) 利率風險
因本公司同時持有固定及浮動利率資產及負債,因而 產生利率暴險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 |
\$824,905 | \$539,220 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 151,332 | 212,006 |
| 一金融負債 | 390,000 | 233,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率資產,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外。
若年利率增加/減少1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,本公司106及105年度之稅前淨利將分別增加/ 減少 2,387 仟元及 210 仟元,主因為本公司之變動利率淨資 產利率暴險。
本公司於本年度對利率之敏感度上升,主因為變動利 率金融負債增加。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未 積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集中於台灣 地區交易所及櫃買中心之電子產業權益工具。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌1%,106及105年度稅前其他 綜合損益將因持有備供出售投資之公允價值變動分別增加 /減少 11,456 仟元及 10,660 仟元。
本公司於本年度對價格風險之敏感度上升,主因本公 司對備供出售公允價格上升所致。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未屬行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產自 債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,本公司已訂定授信及應收帳款管理辦法 以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外,本公司於 資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回 收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司管理階層認 為本公司之信用風險已顯著減少。
另因流動資金之交易對方係信用良好之銀行,故該信用風 險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之 交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互為關係企業時,本 公司將其定義為具相似特性之交易對方。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項流動性來源。截至106年 及105年12月31日止,本公司未動用之銀行融資額度,參閱 下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生性金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依據本公司最早 可能被要求還款之日期,並以金融負債未折現現金流量編 製。
106年12月31日
| 要求即付或 個月 短於 1 |
1 至 3 個月 3個月至1年 | 計 今 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$207.416 | \$191,163 | 5.466 | \$404.045 |
| 浮動利率工具 | 320,000 | 70.000 | 390,000 | |
| \$527,416 | \$261,163 | 5.466 | \$794,045 |
105年12月31日
| 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3個月至1年 | 計 一合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$189,500 | \$167,204 | \$10.700 | \$367.404 |
| 浮動利率工具 | 13,000 | 220,000 | 233,000 | |
| \$202,500 | \$387,204 | - 10.700 | \$600,404 |
(2) 融資額度
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | ||
| 一已動用金額 | \$350,000 | \$110,000 |
| 一未動用金額 | 320,000 | 140,000 |
| \$670,000 | \$250,000 | |
| 有擔保銀行透支額度 | ||
| 一已動用金額 | 40,000 S. |
\$123,000 |
| 一未動用金額 | 310,000 | 27,000 |
| \$350,000 | \$150,000 |
三十、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 今 | 併 | 公 | 희 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 盈銓投資股份有限公司 | 子公司 | |||||||||
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | 子公司 | |||||||||
| 東莞普矽電子有限公司 | 孫公司 | |||||||||
| 超豐電子股份有限公司 | 實質關係人 | |||||||||
(二) 營業收入
| n C 鬭 |
-124 _________ |
______ |
71 L ププ |
,, | _________ | - -- ____ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
ומ | w | п. --------------------------------------- |
本公司與關係人之銷貨,係依雙方條件議定,並無其他適當交 易對象可資比較。
(三) 製造費用
| 關 | 別 | 用 TIK EL |
105年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 實質關係人 | |||||
| 超豐電子股份有限公司 |
本公司與關係人之封裝測試費,其交易價格、收付款期間及條 件與一般交易相當。
(四) 租金收入
| 朐 | _________ | _________ | $\sim$ _________ |
|
|---|---|---|---|---|
| ۳ |
本公司對關係人之租金收入 (帳列其他收入), 係依雙方租約議 定,並無其他適當交易對象可資比較。
(五)其他收入
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 實質關係人 | 5,495 S. |
4,850 J |
|||
| 子公司 | 245 | 140 | |||
| 5,740 Ф |
4,990 D |
本公司對實質關係人之其他收入,係董監酬勞。
本公司對子公司之其他收入,係依雙方條件議定,並無其他適 當交易對象可資比較。
(六)應收關係人款項
| 關 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 孫公 | 허 | ||||
| 東莞普矽電子有限公司 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106及105年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(七)應付關係人款項
| 關 | 類 | 別 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 實質關係人 | ||||||
| 超豐電子股份有限公司 | 29,184 | 19,091 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(八)對主要管理階層之獎酬
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$22,501 | \$20,752 |
| 退職後福利 | 433 | 450 |
| 22,934 | \$21,202 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由董事會依照個人績效及市 場趨勢決定。
三一、質抵押之資產
下列資產業經提供為向銀行借款及質押海關之擔保品:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市場之 | ||
| 債務工具投資一非流動) | \$48,597 | \$147,063 |
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 額 面 金 |
幣 外 |
率 匯 |
帳 額 面 金 |
|
| 資 產 融 金 貨幣性項目 美 金 |
\$ | 53,073 | 29.76 (美金:新台幣) |
\$1,579,452 | 38,601 \$ |
32.25 (美金:新台幣) |
\$1,244,882 |
| 債 負 融 金 貨幣性項目 美 金 |
9,800 | 29.76 (美金:新台幣) |
291.648 | 8,702 | 32.25 (美金:新台幣) |
280,640 |
具重大影響之外幣兌換損益 (未實現) 如下:
| 106年 度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 功能性货幣 功能性货幣兑表達货幣 净兑换(损)益 功能性货幣兑表達货幣 净兑换(损)益 | ||||
| 美 _ ≙⊱ |
29.76 (美金:新台幣) | 4.625) 6 S |
32.25 (美金:新台幣) | 6.172 |
三三、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表三。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表四。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表五。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
單位:除另予註明外,係
| 쎫 塩 |
拙 | 씼 | 씼 | 想 | 」 썼 |
拙 |
拙 | I 씼 |
١ 쑈 |
니 | 니 쎫 |
님 | Ч 从 |
ц 쎪 |
Ч 씼 |
Ч 씼 |
۱ļ 씭 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 増 ₩ ₽ |
554,865 S |
158,250 | 96,330 86,510 86,500 86,500 51,730 51,730 |
19,802 | ||||||||||||||||
| ∢ Ŧ 궆 벋 # 墂 |
Series B | Series C 特別股 |
特別股 | Series D | 特別股 | ||||||||||||||||
| ∉ 昭 |
554,865 e۹ |
158,250 | 96,330 | 87,516 86,100 86,100 51,200 51,000 |
19,802 | ||||||||||||||||
| 笨 ⋥ 셕 뽜 |
19,650 15,000 14 4 5 5,000 5,000 |
អូន អូន | న | ||||||||||||||||||
| m | 巐 寝 |
一非流動 | 非流動 | 非流動 $\pmb{\mathsf{l}}$ |
非流動 I |
靏 非流 I |
非流动 $\mathsf{I}$ |
一非流動 | |||||||||||||
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炬 ł 恻 撫 嶉 셲 ĄĐ 41 基 |
流動 I ·融資產- 痈 ₩ 丑 率 |
流動 $\mathsf{l}$ 虚 $\frac{1}{2}$ 金融 40 丑 基 |
流動 ł 虚 金融資 40 丑 求 |
流動 ł 機構 一起创 ŞU 丑 求 |
演動 I 请產- 金融 40 H 求 |
流動 I 横 $\frac{1}{2}$ 金融 40 丑 # |
灍 癝 I 全融資產. 40 41 求 |
流動 I 金融資產 ÷ 隶 |
本街量之金融資產一非流動 宴 |
本衡量之金融資產 减 |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 金融資產 成本街量之 |
機能 本衡量之金融 减 |
横横 成本衡量之金融 |
熳 惣 "金融" 中学 本街 顺 |
成本衡量之金融資產 | 成本街量之金融資產 | ||||
| 忠 傣 逶 $\sqrt{ }$ ≺ |
韭 | 韭 I |
塩 | 蜚 | 鉴 | 韭 | 韭 | 塩 | ₫ | Z | ವ | Z | ă ł |
భ | ₫ I |
₫ I |
|||||
| 稱與有價證券發行 | |||||||||||||||||||||
| æ 岐 缴 |
|||||||||||||||||||||
| 種 嗪 鯯 ¢ |
晰 | 超豐電子股份有限公司 | 金寶電子工業股份有限公司 | 漢翔航空工業股份有限公司 | 台灣光罩股份有限公司 | 廣隆光電股份有限公司 | 飛宏科技股份有限公司 | 晶心科技股份有限公司 | 群光電能科技股份有限公司 | 绍泰工業股份有限公司 | 光基料技股份有限公司 | WELTREND KOREA CO., LTD. | 興隆發電子股份有限公司 | 智威科技股份有限公司 | 綠星電子股份有限公司 | AETAS TECHNOLOGY INC. | AETAS TECHNOLOGY INC. | AETAS TECHNOLOGY INC. | |||
| 司有 ∜ $\sqrt{ }$ |
턽 | ||||||||||||||||||||
| 有 垃 |
厛 ∜ $\frac{1}{10}$ |
註一:係按 106年12月 31日收盤價計算。
註二:係按帳面價值列示。
註三:上列有價證券於106年12月31日無提供擔保、質押借款或其他依约定受限制使用者。
$-60 -$
附表一
偉詮電子股份有限公司 期末持有有償證券情形 民國 106年12月31日 單位:新台幣仟元
偉詮電子股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
民國 106年1月1日至12月31日
附表二
$\frac{1}{2}$
| 핆 | ||
|---|---|---|
| I | ||
| 幾 | 術 歉率 |
|
| 帳 | (#) 帳 |
9% |
| 싶 | ||
| 掠 | 佔總應收 據 |
|
| 帐 | 果之 | |
| 颕 | ||
| \$ | ||
| 表 | $($ \$ 29,184) | |
| 同應 | 蔡 | |
| 뼕 | ||
| $\star$ 易原 |
峩 | |
| ₩ | 信 | I |
| 般及 | ||
| $\mathfrak l$ 興形 |
價援 | |
| $\pm$ | ||
| 條情 | ||
| 晹 | 뻒 | e |
| 救え | 噩 | |
| 雲 | ж | |
| 售 | S 鵠 |
|
| Æ | ||
| 授 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
||
| 訾 | 。 建 马 |
9% |
| 捻性 | ||
| 估貨 領 |
||
| 59,497 | ||
| 昵 | GĄ | |
| 셲 Qщ. |
製 | |
| 竵 | 飯 帑 Æ |
|
| 費 震 增 装 |
||
| ₩ | 뿩 | 苒 |
| 係 | щ 썖 |
|
| 厛 | ||
| 亽 該 |
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| 婚 俪 |
||
| 噩 | ∜ | |
| 稀 | 医本 | |
| 乡 | 有 仑 |
|
| ۇ | 毁 | |
| 對 易 |
ᡰᠮ 脚 俪 |
|
| ₩ | ∢ 쵉 恕 |
|
| 貨司 | ||
| 銷公 | 冋 | |
| ∢ | ||
| 進 $\boldsymbol{\gamma}$ |
$\star$ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
單位:新台幣仟元
| 遍 | 註註 | |||
|---|---|---|---|---|
| 文 文 戻 t.s 峩 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
x 環 sins. N 益益 |
23,919 1,129 |
||
| ∢ Ķщ 投 被 |
(损) 本期 |
24,338 1,129 |
||
| # | 有願 셲 唱 뽚 |
325,800 | 263,902 | |
| 比率(%) | ೫ ≊ | |||
| К | 数(仟股) | 29,740 8,164 |
||
| 爭 竀 |
毁 憾 |
|||
| 俐 | ₩ 4 |
241,486 265,000 |
||
| ķe. | $\frac{1}{2}$ | ŧĄ | ||
| 投 蜚 |
치 郌 羃 |
486 241, |
265,000 | |
| 嵊 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | پ | ||
| ш 瘐 |
||||
| 無 | ||||
| 擲 | ||||
| щK | 資金 | |||
| 쌔 | 投 | 投 | ||
| 国 뇣 栴 |
變 | аÇ 带 帐 씠 噁 |
||
| 炸 | 10 | 琳 | ||
| 稱 94 |
國 숿 |
|||
| 厛 | 鉪 恇 |
|||
| ≰ 微 殶 |
冊 亽 Ķœ 投 |
崛 群 似 罍 |
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|
| 棱 | 頷 煳 |
啄 氺 |
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| 缮 4 |
||||
| 厛 | 厑 | |||
| 亽 極 |
∢ | |||
| 뽀 | ĸ |
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 民國 106年1月1日至12月31日
偉詮電子股份有限公司
註:係依同期間經會計師查核之財務報告計算。
$-62-$
$\frac{1}{2}$
附表三
大陸投資資訊
民國 106年1月1日至12月31日
附表四
單位:除另予註明外,
| 淵 rJ 긕 袁 期資 * 投 |
|
|---|---|
| Щ ⊡ 截匯 |
|
| 壇 Kex 投债 |
-6,344 |
| 长田 | |
| 期候 刈 冡 |
|
| 舄 처 |
S9 |
| 娱 π 꿞 |
|
| $\log$ ₩ 投 |
|
| 接資 国 直投 싶 |
|
| 挨 冗 股 ∢ 噩 紫 |
00% |
| 本或 $\boldsymbol{\gamma}$ 四 湖 |
|
| 亽 照 川 |
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| 陬 期註 琰 |
|
| 椟 $\star$ . |
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| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ Ŧ 扇 쉎 뼨 |
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| 氣 Ķщ. 槷 投 |
55 g |
| 雲 40 犊 ⊀ $\overline{\mathfrak{m}}$ 累 |
$\approx$ 巘 ⊕ |
| 锁 ⊡ |
|
| $\triangleleft$ $\frac{1}{2}$ |
|
| 投 回 |
|
| ¥ 表 H |
|
| 塚 코 |
|
| 圏 | |
| $\frac{1}{2}$ * 圏 |
÷ |
| Ŗ 德 丑 쉐 e 雲 |
iR, Ξ, 4 ť 55, |
| Ķœ, 勲 牧 霥 |
1,200 図 |
| 40 横 K ВĘ 自 |
嘶 |
| $\overline{\kappa}$ ゃ |
|
| $\frac{1}{2}$ 殶 |
想 |
| 簿 长 |
无 仟元 |
| 撫 | |
| Ķ | RMB 8,048 ff 俐 冰 |
| 气 œ 項 |
ब्स् 當 O 丑 乖 |
| 帐 潮 |
不出 外出 뻔 ₩ 電進 蜒 暘 |
| 瞅 써 |
## ١ क्षित्र, 從 |
| $\rm{km}$ 稱 |
4 هيم |
| 投 ø 被 ۱'n, |
俪 ą ∢ ¥∣α 些 |
| 쌜 ∢ к |
淅 $\frac{1}{2}$ ₩ |
| 金 銅依經 | 顎 Ľ Ķœ 丝游部投審會規定赴大陸地區投? |
\$1,973,109 | |
|---|---|---|---|
| Ķ | |||
| $\ddot{=}$ | |||
| 美金1,200仟元 | |||
| 會核准 | ן בני ונטי (425717) |
||
| ŧ‡ | |||
| ₩ | |||
| 箭 | |||
| 糗 | |||
| 壆 | |||
| 41 | 颍 | ||
| e. | 쇾 | ||
| 黎如 | |||
| an | 按章 | ||
| 녭 | 金1,200仟; | $U_2$ the $\Delta U_2$ |
|
| 海木累計 | |||
| י יובע בין הוא המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח ה יובע המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח המונח |
뻐 | ù | |
| 雲 | к | ||
| ₩ | ₩ |
註一:本公司投資英屬維京群島商偉詮國際公司,再透過該公司投資大陸公司,該投資已由經濟部投資審議委員會核准,核准投資金額為美金1,200仟元。
註二:係按同期間經會計師查核之財務報告計算。
註三:係按106年12月31日美金匯率换算而得。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 106年1月1日至12月31日
附表五
單位:除另與註明者外
| 끏 | ||||
|---|---|---|---|---|
| L | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 雄徳 | ||||
| 损 | ||||
| 現 | ||||
| 镢 | ||||
| 帳数 | $\frac{*}{\frac{12}{2}}$ 仒 $\frac{1}{2}$ |
$\frac{8}{1}$ | t | |
| 禁票 付) |
潁 | 10,799 | ||
| ¥, e) |
金 | GF. | ||
| 씼 $\pm$ 傣 易 र स्र |
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 氫 鸉 |
今 | 2% | $\blacksquare$ | |
| 鎮田 | 40,512 227 |
|||
| 俐 Ŧ Ń |
Ġf | |||
| 塬 | ||||
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| ₩ | 兼 洳 |
|||
| 維 | ||||
| 44 | ||||
| 俪 | ||||
| 성 | 厛 ∢ |
|||
| 撫 | e 庵 |
|||
| 投 | $\dot{r}$ 嗣 |
|||
| 棱 | Þ भौज |
|||
| К | 掀 | |||
註:與關係人之銷貨,係依雙方條件議定,並無其他適當交易對象可資比較。
$\ddot{\phantom{a}}$
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 編 號 ╱ 索 目 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 明細表二 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動明細表 | 明細表三 |
| 無活絡市場之債務工具投資一非流動變動明 | 附註九 |
| 細表 | |
| 應收票據明細表 | 明細表四 |
| 應收帳款明細表 | 明細表五 |
| 其他應收款明細表 | 附註十 |
| 存貨明細表 | 明細表六 |
| 預付款項明細表 | 附註十五 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表七 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十三 |
| 無形資產變動明細表 | 附註十四 |
| 短期借款明細表 | 明細表八 |
| 應付票據明細表 | 明細表九 |
| 應付帳款明細表 | 明細表九 |
| 其他應付款明細表 | 附註十八 |
| 其他流動負債明細表 | 附註十八 |
| 負債準備一流動明細表 | 附註十九 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二四 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 營業成本明細表 營業費用明細表 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 別彙總表 |
明細表十 明細表十一 明細表十二 明細表十三 |
偉詮電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
$\bar{\mathcal{A}}$
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 約當現金 | |||||
| 外幣定期存款 | 係美金 26,200 仟元(兒換率為 | \$775,855 | |||
| US\$1: NT\$29.76), 利率為 | |||||
| $1.60\%$ ~2.30%, 於 107 年 12 | |||||
| 月前到期 | |||||
| 外幣活期存款 | 係美金 2,380 仟元(兌換率為 | 70,949 | |||
| US\$1: NT\$29.76); 人民幣 | |||||
| 8 仟元 (兒換率為 RMB\$1: | |||||
| NT\$4.55)及港幣 22 仟元 | |||||
| ( 兌 換 率 為 HK\$1 : | |||||
| NT\$3.8) | |||||
| 活期存款 | 80,383 | ||||
| 支票存款 | 31 | ||||
| 零 用 金 |
422 | ||||
| \$927,640 |
偉詮電子股份有限公司 備供出售金融資產一流動明細表 民國 106年12月31日
明細表二
單位:除每股面值及每股單價為新 台幣元外,餘係新台幣仟元
| 股數或張數 | 公 | 允 | 價 | 值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 金 融 名 具 エ |
仟 股 |
元) 面值 ( |
總 | 額 | 取 | 得 成 本 |
單價 | ゙゙゚゚゙゙゙ん゙ | 總 | 額 |
| 公司股票 【櫃】 上市 |
||||||||||
| 超豐電子股份有限公司 | 10.650 | 10 | \$ | 106.500 | S | 316.784 | 52.10 | \$ | 554,865 | |
| 金寶電子工業股份有限公司 | 15,000 | 10 | 150,000 | 180.541 | 10.55 | 158,250 | ||||
| 漢翔航空工業股份有限公司 | 2.600 | 10 | 26,000 | 97.493 | 37.05 | 96,330 | ||||
| 台灣光罩股份有限公司 | 4,862 | 10 | 48.620 | 57.237 | 18.00 | 87.516 | ||||
| 廣隆光電股份有限公司 | 600 | 10 | 6.000 | 93,223 | 143.50 | 86,100 | ||||
| 飛宏科技股份有限公司 | 5,000 | 10 | 50,000 | 78.157 | 14.10 | 70,500 | ||||
| 晶心科技股份有限公司 | 310 | 10 | 3.100 | 45.451 | 133.00 | 41,230 | ||||
| 群光電能科技股份有限公司 | 500 | 10 | 5,000 | 30.056 | 62.00 | 31,000 | ||||
| 娼泰工業股份有限公司 | 416 | 10 | 4.160 | 22,570 | 47.60 | 19,802 | ||||
| 399,380 | 921,512 | \$1,145,593 |
註:上開金融資產並無提供質押或擔保之情形。
明细表三
以成本衡量之金融資產一非流動明细表 偉詮電子股份有限公司
民國 106年1月1日至12月31日
單位:除另予註明者外
| 뉇 | 註一及三 | 山地 | 一 一 一 一 註 註 註 註 |
ㅣ 썳 |
計 | 一基 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 票 |
||||||||||||||||
| 藱 $\frac{1}{4}$ |
||||||||||||||||
| 9Æ | ↔ | ക് | ||||||||||||||
| 鎮 | 竀 | |||||||||||||||
| ↔ | ||||||||||||||||
| $\begin{array}{c}\n\ast \ \ast \ \ast\n\end{array}$ | 多会 | |||||||||||||||
| 摧 | Series B 特別股 Series C 特別股 Series D 特別股 |
|||||||||||||||
| 受 | ||||||||||||||||
| 股数(仟股)股 | 161 | 36 | 3 | |||||||||||||
| 썌 | ||||||||||||||||
| $\hat{\tau}$ | 锁 | 640 | ||||||||||||||
| 鸉 | 6,400 ₩ |
$-6.40$ | ||||||||||||||
| 变 | 4 | |||||||||||||||
| 싸 | 股数 (仟股) | $\frac{40}{5}$ | ||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||
| 竀 | 竀 | 6,400 | 6,400 | 0.400 | ||||||||||||
| 蔡 | 섺 | œ | ₩ | |||||||||||||
| Ķ | (仟股) | 40 | 51 | 86 | 3 | |||||||||||
| # | 股数 | |||||||||||||||
| 稀 | ||||||||||||||||
| 冬 | WELTREND KOREA CO., LTD | AETAS TECHNOLOGY INC. | AETAS TECHNOLOGY INC. | AETAS TECHNOLOGY INC. | ||||||||||||
| 帘 | 台灣眾鑫企業股份有限公司 | 光基科技股份有限公司 | 興隆發電子股份有限公司 | 智威科技股份有限公司 | 綠星電子股份有限公司 | |||||||||||
| ∜ | ||||||||||||||||
| ka. | ||||||||||||||||
| 投 | 普通股及股單 | |||||||||||||||
| 被 | 特別 股 |
註一:係依帳面價值列示。
註二:上開金融資產並無提供質押或擔保之情形。
$\bar{\mathfrak{f}}$
註三:本年度減少係因台灣眾鑫企業股份有限公司已於本年度出售,認列處分投資損失136仟元。
$-68 -$
應收票據明細表
民國 106年12月31日
明細表四
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| PT08 公司 | \$ | 3,046 | |||
| FT03 公司 | 2,992 | ||||
| WL02 公司 | 1,830 | ||||
| TG05 公司 | 1,421 | ||||
| 其他 (註) | 17,526 | ||||
| \$ 26,815 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
$\sim 400$
應收帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 名 客 Þ |
稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||
| LO01 公司 | \$68,473 | ||
| DA01 公司 | 56,266 | ||
| HP01 公司 | 43,474 | ||
| SE16 公司 | 41,797 | ||
| 其他 (註一) | 537,915 | ||
| 747,925 | |||
| 備抵呆帳 | 2,050 | ||
| \$745,875 | |||
| 關係人 | |||
| 東莞普矽電子有限公司 | 10,799 $\overline{\mathbb{E}}$ |
- 註一:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
- 註二:應收帳款帳齡超過1年以上金額為 2,332 仟元,本公司已提列適當 備抵呆帳。
存貨明細表
民國 106年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
| 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨 | 變 | 現 | 價 | 值 | ||
| 商 | $\frac{1}{10}$ | \$156,510 | \$169,034 | |||||||
| 製 | 成品 | 94,407 | 165,204 | |||||||
| 在 | 製 | 品 | 156,291 | 339,824 | ||||||
| 原 | 料 | 11,733 | 29,677 | |||||||
| \$418,941 | \$703,739 |
單位:除另予註明者外
民國 106年1月1日至12月31日 採用權益法之投資變動明細表 偉詮電子股份有限公司
明细表七
| 備 註 註一及註二 |
||
|---|---|---|
| 拙 | ||
| v 股權淨值 \$ 325,800 社 |
263,902 263,902 | 589,702 |
| 589,702 | ||
| $\begin{tabular}{l cccccc} $ $ # $ & $# $ & $# $ & $# $ & $# $ & $# $ & $# $ & $# $ & $# $ & $# $ & $\$ | ||
| $(\frac{327}{2})$ | ||
| 法 關 金融资产未 赖 拂 肺 挤 资 单 安 米 根 表 换 屏 额 贾现(捐)益 之兄换差额 9 12,945 9 12,945 9 12,945 9 12,945 9 13,710 ( _________ |
$-26,655$ | |
| 認列予公司~關 聯企業及合資 利益之份額 採用權益法 |
$1,129$ $13,710$ | $$-25.048$ |
| 年 度 成 少 千股) 金 - 30 - (\$ 2,379) |
$4 - 2379$ | |
| * 加本 领 股数 (什)。 |
||
| 额本 年 度 增 | ||
| 股數 ( | $\ddot{\phantom{a}}$ | |
| 篇 \$291,31. |
249,390 | 540,705 |
| 初 徐 敦(仟股) 金 |
8,164 | |
| 投資公司名稱 验投資公司 |
英属维京群岛商律诠國際公司 | 註一:依各該公司周期間經會計師查校之財務報表計算 |
註三:上表所述採用權益法之投資並無提供質押或擔保。 註二:本年度減少係取得被投資公司現金股利。
$-72-$
短期借款明細表
民國 106年12月31日
明細表入
單位:新台幣仟元
| 年 | 利 | 率 | 融 | 資 額 |
度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類及債權人 | 借 款 |
期 | 限 | % | 餘 | 額 | 註 | 抵押或擔保 | |||||
| 銀行短期借款 | |||||||||||||
| 一彰化銀行 | 106.12.22~107.01.19 | 1.100 | \$. | 70,000 | \$120,000 | 無 | |||||||
| 一彰化銀行 | 106.12.29~107.01.26 | 1.100 | 38,000 | 120,000 | 無 | ||||||||
| 一玉山銀行 | 106.12.11~107.01.10 | 1.020 | 110,000 | 150,000 | 無 | ||||||||
| 一玉山銀行 | 106.12.22~107.01.19 | 1.020 | 40,000 | 150,000 | 無 | ||||||||
| 一玉山銀行 | 200,000 | 有 | |||||||||||
| 一國泰世華 | 106.10.27~107.01.27 | 1.036 | 40,000 | 150,000 | 有 | ||||||||
| 一國泰世華 | 106.10.31~107.01.31 | 1.100 | 22,000 | 100,000 | 無 | ||||||||
| 一國泰世華 | 106.11.02~107.02.02 | 1.100 | 70,000 | 100,000 | 無 | ||||||||
| 一凱基銀行 | 150,000 | 無 | |||||||||||
| 一合作金庫 | 150,000 | 無 | |||||||||||
| 短期借款合計 | 390,000 |
註:截至106年底止,本公司尚未動用之短期融資額度計約630,000仟元。
偉詮電子股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國 106年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | ||||||
| JG01 公司 | \$ 546 |
|||||
| AJ01 公司 | 432 | |||||
| AG02 公司 | 337 | |||||
| MV01 公司 | 231 | |||||
| QQ14 公司 | 184 | |||||
| 其他 (註) | 1,259 | |||||
| 2,989 \$ |
||||||
| 應付帳款 | ||||||
| 非關係人 | ||||||
| BA01 公司 | 201,141 | |||||
| WTC01 公司 | 25,491 | |||||
| WSC01 公司 | 17,507 | |||||
| RE02 公司 | 16,136 | |||||
| 其他 (註) | 49,978 | |||||
| \$310,253 | ||||||
| 係人 關 |
||||||
| 超豐電子股份有限公司 | 29,184 \$ |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
$\sim 10^{-1}$
營業收入明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入一積體電路 | 173,369 仟顆 | \$1,238,522 | |||
| 積體電路買賣 | 1,016,173 仟顆 | 1,132,268 | |||
| 設計及測試收入 | 499 | ||||
| \$2,371,289 |
營業成本明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 年初原料 | \$ | 34,946 | |
| 本年度進料 | 476,713 | ||
| 本年度報廢 | 1,126) | ||
| 轉列費用 | 3) | ||
| 出售原料 | 37) | ||
| 年底原料 | 11,733) | ||
| 本年度耗料 | 498,760 | ||
| 直接人工 | 40,264 | ||
| 製造費用 | 293,109 | ||
| 製造成本 | 832,133 | ||
| 年初在製品 | 92,660 | ||
| 本年度報廢 | 2,071) | ||
| 轉列費用 | 365) | ||
| 年底在製品 | 156,291) | ||
| 製成品成本 | 766,066 | ||
| 年初製成品 | 80,143 | ||
| 本年度報廢 | 829) | ||
| 轉列費用 | 1,151) | ||
| 年底製成品 | 94,407) | ||
| 產品銷貨成本 | 749,822 | ||
| 商品銷貨成本 | |||
| 年初商品 | 121,634 | ||
| 本年度進貨 | 1,055,979 | ||
| 轉列費用 | 144) | ||
| 年底商品 | 156,510) | ||
| 出售原料成本 | 1,020,959 | ||
| 37 | |||
| 存貨報廢 | 4,026 | ||
| 下腳收入 | 57) | ||
| 營業成本 | \$1,774,787 |
營業費用明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 推 | 銷 | 費 | 用 | 管 | 理 | 費 | 用 | 研究發展費用 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 68,626 | \$ | 30,080 | \$190,905 | ||||||
| 出口手續費 | 11,251 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 專業服務費 | 9,323 | 90 | 17,490 | ||||||||
| 金 租 |
2,981 | 4,867 | 4,828 | ||||||||
| 其他 (註) | 43,465 | 26,848 | 62,504 | ||||||||
| \$135,646 | \$ | 61,885 | \$275,727 |
註:各項目金額皆未超過各該科目金額 5%。
$\sim 10^7$
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
明細表十三
單位:新台幣仟元
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 |
營 業 屬 於 |
屬 業 營 於 |
屬 쯯 業 於 |
||
| 者 本 成 |
者 費 合 用 |
者 成 計 本 |
者 費 用 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 42,521 |
\$289,611 | \$ \$332,132 40,331 |
\$256,665 | \$296,996 |
| 勞健保費用 | 3,809 | 18,979 | 22,788 3,786 |
18,112 | 21,898 |
| 退休金費用 | 2,383 | 13,024 | 2,380 15,407 |
12,826 | 15,206 |
| 其他員工福利費用 | 2,336 | 7,300 | 2,308 9,636 |
7,341 | 9,649 |
| 計 合 |
51,049 S |
\$328,914 \$ 379,963 |
48,805 \$ |
\$294,944 | \$343,749 |
| 折舊費用 | 26,121 | 11,090 \$ SS. |
\$ 37,211 28,695 |
12,223 \$ |
\$ 40,918 |
| 攤銷費用 | 7,749 \$ |
\$ 7,749 |
3,142 | 3,142 |
截至106年及105年12月31日止,本公司員工人數分別為286人及287人。
