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WELLTEND Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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鴻名企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閲報告
民國一〇九年及一〇八年第一季
公司地址:台北市東興路59號6樓 電話: (02)8768-2688
$\sim 10^{11}$
| 目 | 錄 |
|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
|
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | $\tau$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 26$ |
| (七)關係人交易 | $26 - 28$ |
| (八)質押之資產 | 28 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 28 |
| (十)重大之災害損失 | 28 |
| (十一)重大之期後事項 | 28 |
| $(+)$ 其 他 |
29 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $29 - 30$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 31 |
| 3.大陸投資資訊 | $31 - 32$ |
| 4.主要股東資訊 | 32 |
| (十四)部門資訊 | 33 |
KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閲,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達鴻名企業股份有限公司及其子公司民國一〇九 年及一〇八年三月三十一日之合併財務狀況,暨民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十 一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 2 1 . 2 師: 計 合 證券主管機關,金管證審字第0990013761號
核准簽證文號 台財證六字第0930104860號 民 國 一〇九 年 五 月 十二 日
中華經接國,未依一般公認審計準則查核 民國一〇九年及一〇八年三月二日 鴻名企業股份有限公司及子公司 闭石住 一个月月月三十一日及三月三十一日 民國一〇九年三月三十一日
單位:新台幣千元
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
金 | 額 | % | 額 金 |
% | 額 全 |
% | 負債及權益 流動負債: |
||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$ | 735,185 | 31 | 637,075 | 26 | 541,703 | 23 | 2100 | 短期借款(附註六 |
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(二)及六 | 2130 | 合約負債–流動( | |||||||
| (十三)) | 493,420 | 21 | 617,313 | 25 | 581,354 | 25 | 2170 | 應付票據及帳款 | ||
| 1300 | 存貨淨額(附註六(三)) | 573,767 | 24 | 547,782 | 23 | 502,604 | 22 | 2200 | 其他應付款(附註 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 59,077 | $\boldsymbol{2}$ | 55,945 | $\overline{2}$ | 52,762 | $\overline{2}$ | 2216 | 應付股利(附註六 | |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註八) | 64,687 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 88,404 | $\overline{A}$ | 99,422 | $\overline{4}$ | 2280 | 租賃負債一流動( | |
| 1,926,136 | 81 | 1,946,519 | 80 | 1,777,845 | -76 | 2300 | 其他流動負債 | |||
| 非流動資產: | 2320 | 一年內到期長期借 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(四)及八) | 288,495 | 12 | 295,710 | 12 | 306,490 | 13 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(五)及七) | 69,463 | $\overline{2}$ | 81,045 | 3 | 111,657 | 5 | 非流動負債: | ||
| 1780 | 無形資產 | 47,174 | $\overline{2}$ | 47.566 | $\overline{2}$ | 47,001 | $\overline{2}$ | 2540 | 長期借款(附註六 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 13,877 | $\mathbf{1}$ | 13,877 | $\mathbf{1}$ | 22,946 | Ŧ | 2580 | 租賃負債一非流動 | |
| 1900 | 其他非流動資產(附註八) | 46,305 | $\overline{2}$ | 45,689 | $\overline{2}$ | 55,240 | 3 | 2600 | 其他非流動負債 | |
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註八) | 2,390 | ||||||||
| 1915 | 長期預付款項 | 812 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,522 | $\sim$ | 3,623 | $\mathcal{L}$ | 負債總計 | ||
| 466,126 | 19 | 485,409 | 20 | 549,347 | 24 | 歸屬於母公司業主相 | ||||
| 3100 | 股 本 |
|||||||||
| 3200 | 資本公積 | |||||||||
| 3300 | 未分配盈餘 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | |||||||||
| 權益總計 | ||||||||||
| 資產總計 | S. | 2,392,262 | 100 | 2,431,928 | 100 | 2,327,192 | 100 | 負債及權益總計 | ||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債: |
舎 額 |
$\%$ | 全 箱 |
% | 金 箱 |
$\%$ | |
| 短期借款(附註六(六)及八) | \$ | 580,888 | 24 | 560,886 | 23 | 529,774 | 23 |
| 合約負債-流動(附註六(十三)) | 112,748 | 5 | 85,856 | $\overline{4}$ | 33,727 | $\overline{2}$ | |
| 應付票據及帳款 | 289,142 | 12 | 305,885 | 13 | 241,625 | 10 | |
| 其他應付款(附註七) | 117,126 | 5 | 148,038 | 6 | 128,444 | 5 | |
| 應付股利(附註六(十一)) | 37,925 | $\mathfrak{D}$ | |||||
| 租賃負債一流動(附註六(八)及七) | 31,108 | 1 | 38,125 | 1 | 38,484 | $\overline{2}$ | |
| 其他流動負債 | 19,301 | 1 | 22,889 | $\mathbf{1}$ | 21,008 | 1 | |
| 一年內到期長期借款(附註六(七)及八) | 1,900 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,900 | $\bullet$ | 12,000 | $\mathbf{1}$ | |
| 1,190,138 | 50 | 1,166,579 | 48 | 1,005,062 | 44 | ||
| 非流動負債: | |||||||
| 長期借款(附註六(七)及八) | 1,900 | ||||||
| 租賃負債一非流動(附註六(八)及七) | 40,300 | 1 | 44,864 | $\overline{2}$ | 74,008 | 3 | |
| 其他非流動負債 | 348 | $\blacksquare$ | 350 | $\bullet$ | 361 | $\sim$ | |
| 40,648 | $\overline{1}$ | 45,214 | $\overline{2}$ | 76,269 | 3 | ||
| 負債總計 | 1,230,786 | 51 | 1,211,793 | 50 | 1,081,331 | 47 | |
| 歸屬於母公司業主權益(附註六(十一)): | |||||||
| 股 本 |
958,135 | 40 | 958,135 | 39 | 958,135 | 41 | |
| 資本公積 | 7,991 | $\blacksquare$ | 7.991 | $\overline{\phantom{0}}$ | 7,991 | $\blacksquare$ | |
| 未分配盈餘 | 349,804 | 15 | 393,048 | 16 | 349,226 | 15 | |
| 其他權益 | (132,039) | (5) | (124, 887) | (5) | (55,342) | (2) | |
| 庫藏股票 | (22, 525) | (1) | (14, 262) | $\sim$ | (14, 262) | (1) | |
| 1,161,366 | 49 | 1,220,025 | 50 | 1,245,748 | 53 | ||
| 非控制權益 | 110 | $\overline{\phantom{a}}$ | 110 | $\blacksquare$ | 113 | $\sim$ | |
| 權益總計 | 1,161,476 | 49 | 1,220,135 | 50 | 1,245,861 | 53 | |
| 負債及權益總計 | 2,392,262 | 100 | 2,431,928 | 100 | 2,327,192 | 100 |
| 僅經核閱 | 自計準則查核 |
|---|---|
| 鴻名企業股份有限公司及子公司 | |
| 損益表 | |
| 民國一◯九年及│ | HFTT用HIP至三月三十一日 |
單位:新台幣千元
| 109年1月至3月 | $10841$ 月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 全 額 |
% | |||
| 營業收入(附註六(十三)): | ||||||
| 4110 | 銷貨收入淨額 | \$ | 490,778 | 90 | 530,394 | 93 |
| 4610 | 勞務收入 | 6,481 | -1 | 5,085 | $\mathbf{1}$ | |
| 4670 | 維修收入 | 43,094 | 8 | 34,935 | 6 | |
| 4800 | 其他營業收入 | 2,744 | -1 | 1,321 | ||
| 543,097 | 100 | 571,735 | 100 | |||
| 營業成本(附註六(三)、六(八)、六(九)、七及十二): | ||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 439,069 | 81 | 434,635 | 76 | |
| 5610 | 勞務成本 | 3,075 | $\mathbf{1}$ | 300 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 5670 | 維修成本 | 13,951 | 2 | 9,837 | 2 | |
| 5800 | 其他營業成本 | 1,213 | $\sim$ | 573 | ||
| 457,308 | 84 | 445,345 | 78 | |||
| 5910 | 營業毛利 | 85,789 | 16 | 126,390 | 22 | |
| 營業費用(附註六(八)、六(九)、六(十四)、七及十二): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 50,627 | 9 | 47,328 | 8 | |
| 6200 | 管理費用 | 40,227 | 8 | 45,135 | 8 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(附註六(二)) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,301 | $\pm$ | ||
| 90,854 | 17 | 93,764 | 16 | |||
| 6900 | 營業淨利(損) | (5,065) | (1) | 32,626 | - 6 | |
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 1,189 | $\blacksquare$ | 2,684 | ||
| 7100 | 利息收入(附註七) | 1,053 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,255 | ||
| 7230 | 外幣兌換利益淨額(附註六(十五)) | 2,347 | (3,559) | |||
| 7510 | 利息費用(附註六(五)及七) | (2,147) | $\blacksquare$ | (2,311) | ||
| 7590 | 什項支出 | (406) | $\blacksquare$ | (385) | ||
| 2,036 | (1,316) | |||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利(損) | (3,029) | (1) | 31,310 | 6 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十)) | 2,290 | $\blacksquare$ | 9,819 | $\overline{2}$ | |
| 本期淨利(損) | (5,319) | $\perp$ (1) | 21,491 | $\overline{4}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $(7,152)$ (1) | 24,070 | $\overline{A}$ | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $(7,152)$ (1) | 24,070 | $\overline{4}$ | ||
| 本期綜合損益總額 | S | (12, 471) | (2) | 45,561 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |
| 本期淨利(損)歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | (5,319) | (1) | 21,486 | 4 |
| 8620 | 非控制權益 | 5 | ||||
| (5,319) | $\perp$ (1) | 21,491 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | (12, 471) | (2) | 45,556 | |
| 非控制權益 | 8 | |||||
| 8720 | 5 45,561 |
$\overline{\mathbf{8}}$ | ||||
| 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註六(十二)) | (12, 471) | (2) | ||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) | (0.06) | ||||
| 0.23 | ||||||
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元)(附註六(十二)) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) | S. | (0.06) | 0.23 |
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益 國外營運機 |
|||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 歸屬於母 | |||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 換算之兒換 | 公司業主 | 非控制 | |||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
計 | 額 | 庫藏股票 | 權益總計 | 權益 | 權益總額 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 958,135 | 7,991 | 44,812 | 59,692 | 223,236 | 327,740 | (79, 412) | (12, 119) | 1,202,335 | 108 | 1,202,443 |
| 本期淨利 | 21,486 | 21,486 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 21,486 | 21,491 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 24,070 | 24,070 | 24,070 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 21,486 | 21,486 | 24,070 | 45,556 | 45,561 | ||||||
| 庫藏股買回 | (2, 143) | (2,143) | (2, 143) | ||||||||
| 民國一〇八年三月三十一日餘額 | 958,135 | 7,991 | 44,812 | 59,692 | 244,722 | 349,226 | (55,342) | (14, 262) | 1,245,748 | 113 | 1,245,861 |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 958,135 | 7,991 | 57,276 | 79,412 | 256,360 | 393,048 | (124, 887) | (14,262) | 1,220,025 | 110 | 1,220,135 |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (37, 925) | (37, 925) | (37, 925) | (37, 925) | |||||||
| (37, 925) | (37, 925) | (37, 925) | (37, 925) | ||||||||
| 本期淨損 | (5,319) | (5,319) | (5,319) | (5,319) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (7,152) | (7.152) | (7, 152) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | (5,319) | (5,319) | (7,152) | (12, 471) | (12, 471) | ||||||
| 庫藏股買回 | $\sim$ | (8, 263) | (8,263) | (8, 263) | |||||||
| 民國一〇九年三月三十一日餘額 | 958,135 | 7,991 | 57,276 | 79,412 | 213,116 | 349,804 | (132, 039) | (22, 525) | 1,161,366 | 110 | 1,161,476 |
生經核閱,本國三、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一 EXPLANE E EXPLANELY 民國一〇九年及
單位:新台幣千元
| 109年1月至3月 108年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前(淨損)淨利 |
||||
| 調整項目: | \$_ | (3,029) | 31,310 | |
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 20,838 | 20,848 | ||
| 攤銷費用 | 392 | 352 | ||
| 預期信用減損損失數 | 1,301 | |||
| 利息費用 | 2,147 | 2,311 | ||
| 利息收入 | (1,053) | (2,255) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (112) | (119) | ||
| 收益費損項目合計 | 22,212 | 22,438 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||||
| 應收票據及帳款減少 | 123,893 | 43,650 | ||
| 存貨(增加)減少 | (26,040) | 30,999 | ||
| 其他流動資產增加 | (2, 477) | (1,304) | ||
| 其他金融資產減少(增加) | 94 | (459) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 95,470 | 72,886 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||||
| 合約負債增加(減少) | 26,892 | (36, 859) | ||
| 應付票據及帳款減少 | (16, 743) | (43, 496) | ||
| 其他應付款減少 其他流動負債減少 |
(25, 276) | (20, 569) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (3,588) | (2,296) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (18, 715) 76,755 |
(103, 220) (30, 334) |
||
| 調整項目合計 | 98,967 | (7,896) | ||
| 營運產生之現金流入 | 95,938 | 23,414 | ||
| 收取之利息 | 1,053 | 1,169 | ||
| 支付之利息 | (2,142) | (2,299) | ||
| 支付之所得稅 | (7,937) | (16, 231) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 86,912 | 6,053 | ||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (6,248) | (9, 522) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 209 | 119 | ||
| 其他非流動資產減少(增加) | (616) | 3,255 | ||
| 其他金融資產減少(增加) | 23,623 | 21,454 | ||
| 投資活動之淨現金流入 | 16,968 | 15,306 | ||
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款增加 償還長期借款 |
20,002 | 20,000 (3,000) |
||
| 租賃負債本金償還 | (3,000) (9,380) |
(9,018) | ||
| 其他非流動負債(減少)增加 | (2) | 4 | ||
| 庫藏股票買回成本 | (8, 263) | (2, 143) | ||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (643) | 5,843 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (5, 127) | 21,231 | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 98,110 | 48,433 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 637,075 | 493,270 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 735,185 | 541,703 |
會計主管:陳文彬
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
鴻名企業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇九年及一〇八年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
鴻名企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十二年六月設立,並於民國九十 七年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛道科技股份有限公司變更為衛展資訊股 份有限公司;復於民國一〇二年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛展資訊股份 有限公司變更為鴻名企業股份有限公司。主要業務為銷售線材及連接器、資訊系統暨顧問 諮詢服務之整合規劃與執行。本公司民國一〇九年三月三十一日之合併財務報告之組成包 括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司主要業務請詳附註四(二) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇九年五月十二日經提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇九年起全面採用經金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 2020年1月1日 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,未對合併財務報告造成重大 變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
理重合孫布
| → — → † । พ. T | |||
|---|---|---|---|
| المعامل المسار |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 提資 |
之生效日 尚待理事會決 |
|---|---|
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動 | 2022年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2020.1.23 | 國際會計準則第1號之修正 | 修正條文係為提升準則應用之一致 |
| 將負債分類為流動或非流 動」 |
性,以協助企業判定不確定清償日之 債務或其他負債於資產負債表究竟應 |
|
| 分類為流動(於或可能於一年內到期 者)或非流動。 |
||
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
列入本合併財務報告之子公司包含:
$\sim$ $\sim$
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | 說明 |
| 本公司 | A-Team Tech Inc. (A-Team) 投資、貿易及控股 | 公司 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | JIUN TAI CORPORATION LIMITED (JIUN TAI) |
控股公司 | 100.00 % | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | |
| 本公司 | CELERAISE ELECTRONIC 電線及電纜連接器 CORPORATION (CELERAISE) |
及接頭之產銷業務 | 99.99 % | $99.99\%$ | 99.99 % | |
| 本公司 | CELERAISE (THAILAND) CO., LTD (THAILAND) |
電線及電纜連接器 及接頭之產銷業務 |
$99.99\%$ | 99.99 % | 99.99 % | |
| 本公司及 JIUN TAI |
展昇投資有限公司 (香港展昇) |
電線及電纜連接器 及接頭之產銷業務 |
100.00 % | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | 說明 |
| 本公司 | 鴻宇國際事業股份有限公 | 塑膠氣體防震膜等 | 99.36% | 99.36 % | 99.36 % | 註 |
| 司(鴻宇國際,原柏陞工業 | 塑膠製品製造、批 | |||||
| 股份有限公司) | 發 | |||||
| 本公司 | 展昇資訊股份有限公司 | 自動控制設備工程 | $100.00 \%$ | 100.00 $%$ | $100.00 \%$ | 计字 |
| (展昇資訊) | 業、電腦設備安裝 | |||||
| 業等 | ||||||
| A-Team | 敏視電腦技術(上海)有限 | 研發製作工業用自 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % 註 | |
| 公司(上海敏視) | 動化控製、產品質 | |||||
| 控、通訊、電子網 | ||||||
| 路計算機軟件 | ||||||
| JIUN TAI | 上海展升電子有限公司 | 生產電子、電線用 | 100.00 % | 100.00 $%$ | 100.00 % | |
| (上海展升) | 連接器、電話機零 | |||||
| 配件及小家電,銷 | ||||||
| 售公司自產產品 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 $%$ | |||
| 香港展昇 | 裕利國際企業有限公司 (裕利國際) |
投資、貿易及控股 公司 |
||||
| 香港展昇 | 捷昇科技發展有限公司 | 投資、貿易及控股 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | |
| (捷昇科技) | 公司 | |||||
| 香港展昇 | 深圳展升電業有限公司 | 電線及電纜連接器 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 $%$ | |
| (深圳展升) | 及接頭之產銷業務 | |||||
| 裕利國際 | 展茂電子企業(惠州)有限 | 電線及電纜連接器 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % | |
| 公司(惠州展茂) | 及接頭之產銷業務 | |||||
| 捷昇科技 | 昆山羿冠電子科技有限公司電線、電纜連接器 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | ||
| (昆山羿冠) | 及接頭之產銷業務 |
註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一〇八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1.893 | 1.994 | 2,379 | |
| 活期及外幣存款 | 663,893 | 564,871 | 416,192 | |
| 定期存款 | 69.399 | 70,210 | 123,132 | |
| 735,185 | 637,075 | 541,703 |
合併公司金融資產及負債之利率、匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十 五)。
(二)應收票據及帳款
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 363 |
641 | 359 | |
| 應收帳款 | 514,064 | 637,906 | 603,569 | |
| 514,427 | 638,547 | 603,928 | ||
| 減:備抵損失 | (21,007 | (21,234) | (22,574) | |
| \$ 493,420 |
617,313 | 581,354 |
合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存 續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合 約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入歷史信用損失 經驗及未來經濟狀況之合理預測等前瞻性之資訊。合併公司應收票據及帳款之預期信 用捐失分析如下:
| 109.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 及帳款 |
加權平均預期 | 備抵存續期間 | |||||
| 信用評等等級 | 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||||
| 等級A | 485,664 \$ |
1.43% | 6,950 | ||||
| 等級B | 28,763 | 48.87% | 14,057 | ||||
| 514,427 | 21,007 |
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 及帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 信用評等等級 | 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 |
| 等級A | \$ 618,388 |
1.15% | 7,026 |
| 等級B | 20,159 | 70.48% | 14,208 |
| 638,547 S |
21,234 | ||
| 108.3.31 | |||
| 應收票據 | |||
| 及帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 信用評等等級 | 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 |
| 等級A | \$ 584,050 |
1.28% | 7,452 |
| 等級B | 19,878 | 76.07% | 15,122 |
合併公司應收票據及帳款之帳齡分析如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 430,063 | 552,960 | 543,446 |
| 逾期0~90天 | 52,351 | 60,885 | 40,010 | |
| 逾期90~180天 | 11,711 | 5,950 | 1,536 | |
| 逾期180天以上 | 20,302 | 18,752 | 18,936 | |
| S | 514,427 | 638,547 | 603,928 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年 | $108 +$ | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 期初餘額 | 21,234 | 20,770 | |
| 認列之減損損失 | 1,301 | ||
| 外幣換算損益 | (227 | 503 | |
| 期末餘額 | S | 21,007 | 22,574 |
備抵損失主要係基於歷史之付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等,合併公司 相信逾期部分未提列備抵損失之應收帳款仍可收回。
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之應收票據及帳款均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日之應收票據及帳款匯 率風險及敏感度分析請詳附註六(十五)。
(三)存 貨
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | 275,099 | 261,315 | 273,103 |
| 在製品 | 87,258 | 69.164 | 83,735 |
| 製成品 | 211,410 | 217,303 | 145,766 |
| 573,767 | 547,782 | 502,604 |
- 1.合併公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日列為銷貨成本及費用之 存貨成本分別為452,999千元及445,272千元。
- 2.合併公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日認列之存貨跌價及呆滯 損失分別為4,309千元及73千元。
- 3.民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,合併公司 之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
- (四)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 $\pm$ |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 123,514 | 80,409 | 281,794 | 114,234 | 599,951 |
| 增 添 |
2,956 | 3,292 | 6,248 | |||
| 處 分 |
(8,694) | (2,390) | (11,084) | |||
| 轉 $\lambda$ (出) |
55 | 55 | ||||
| 匯率變動之影響 | (149) | 312 | (1, 331) | (1,168) | ||
| 民國109年3月31日餘額 | \$ | 123,514 | 80,260 | 276,368 | 113,860 | 594,002 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 123,514 | 80,800 | 269,095 | 108,544 | 581,953 |
| 增 添 |
4,822 | 4,700 | 9,522 | |||
| 處 分 |
(4,748) | (4,748) | ||||
| 匯率變動之影響 | 321 | 8,657 | 1,649 | 10,627 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | \$ | 123,514 | 81,121 | 282,574 | 110,145 | 597,354 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | S | 36,046 | 187,558 | 80,637 | 304,241 | |
| 本年度折舊 | 558 | 6,207 | 4,601 | 11,366 | ||
| 處 分 |
(8, 597) | (2,390) | (10, 987) | |||
| 匯率變動之影響 | (59) | 1,661 | (715) | 887 | ||
| 民國109年3月31日餘額 | S | 36,545 | 186,829 | 82,133 | 305,507 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 34,020 | 166,062 | 76,719 | 276,801 | |
| 本年度折舊 | 552 | 6,121 | 4,319 | 10,992 | ||
| 處 分 |
(4,748) | (4,748) | ||||
| 匯率變動之影響 | 114 | 6,557 | 1,148 | 7,819 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | \$ | 34,686 | 178,740 | 77,438 | 290,864 | |
| 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| S | 123,514 | 44,363 | 94,236 | 33,597 | 295,710 |
| S | 123,514 | 43,715 | 89,539 | 31,727 | 288,495 |
| S | 123,514 | 46,780 | 103,033 | 31,825 | 305,152 |
| S | 123,514 | 46,435 | 103,834 | 32,707 | 306,490 |
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,部分不 動產、廠房及設備已作為長期借款及融資與關稅保證額度擔保之明細,請詳附註八。 (五)使用權資產
合併公司承租房屋及建築、運輸設備及其他等之成本、折舊及減損損失,其變動 明細如下:
| 房 屋 及建築 |
運輸設備 及其他 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 116,958 |
2,195 | 119,153 |
| 少 減 |
(1,032) | (1,032) | |
| 匯率變動之影響 | (1,957) | (92) | (2,049) |
| 民國109年3月31日餘額 | \$ 113,969 |
2,103 | 116,072 |
| 民國108年1月1日餘額 | 104,155 | 1,074 | 105,229 |
| 增 添 |
13,547 | 1,087 | 14,634 |
| 匯率變動之影響 | 1,668 | (6) | 1,662 |
| 民國108年3月31日餘額 | 119,370 | 2,155 | 121,525 |
| 使用權資產之折舊: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 37,426 |
682 | 38,108 |
| 本年度折舊 | 9,293 | 179 | 9,472 |
| 減 少 |
(1,032) | (1,032) | |
| 匯率變動之影響 | 92 | (31) | 61 |
| 民國109年3月31日餘額 | \$ 45,779 |
830 | 46,609 |
| 民國108年1月1日餘額 | |||
| 本期折舊 | 9,724 | 132 | 9,856 |
| 匯率變動之影響 | 12 | $\overline{12}$ | |
| 民國108年3月31日餘額 | 9,736 | 132 | 9,868 |
| 帳面價值: | |||
| 民國109年1月1日 | \$ 79,532 |
1,513 | 81,045 |
| 民國109年3月31日 | \$ 68,190 |
1,273 | 69,463 |
| 民國108年1月1日 | \$ 104,155 |
1,074 | 105,229 |
| 民國108年3月31日 | \$ 109,634 |
2,023 | 111,657 |
(六)短期借款
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 521,000 | 501,000 | 469,900 | ||
| 應付短期票券 | 59,888 | 59,886 | 59,874 | ||
| 計 合 |
S | 580,888 | 560,886 | 529,774 | |
| 尚未使用額度 | 285,013 | 303,910 | 337,150 | ||
| 利率區間 | $1.28\%$ ~1.58% | $1.28\%$ ~1.58% | $1.30\% \sim 1.52\%$ |
1.有關合併公司利率、匯率、流動性風險及敏感度分析之暴險資訊,請詳附註六(十 $L$ )。
2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(七)長期借款
| 借款銀行 | 到期年度 | 幣別 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一商業銀行 | 109.5 | 台幣 | \$ 1,900 |
4.900 | 13,900 |
| 減:一年內到期之 | |||||
| 長期借款 | (1,900) | (4,900) | (12,000) | ||
| - | - | 1,900 | |||
| 尚未使用額度 | |||||
| 利率區間 | 2.10% | 2.10% | 2.10% |
1.有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊請詳附註六(十五)。
2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(八)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | w | 31,108 | 38,125 | 38,484 | |
| 非流動 | ۰D | 40,300 | 44.864 | 74,008 |
到期分析請詳附註六(十五)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃負債之利息費用 | 272 | 407 |
| 不計入租賃負債衡量之變動租賃給付 | 13 | 27 |
| 轉租使用權資產之收益 | 36 | 36 |
| 短期租賃之費用 | 1,543 | 2,469 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 | ||
| 價值租賃) | ||
認列於現金流量表之金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃之現金流出總額 | 11,253 | 11.938 |
- 房屋及建築之租賃
合併公司民國一〇九年三月三十一日承租房屋及建築作為辦公處所、宿舍及廠 房,辦公處所之租賃期間為三年,宿舍為五年,廠房則為三至二十年,部份租賃包 含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
2.其他租賃
合併公司承租停車位及運輸設備之租賃期間為三年。
部分合約之租賃給付取決於承租之實際使用量計算。
另,合併公司承租其他設備之租賃期間為一至二年間,該等租賃為短期或低價 值標的租賃,今併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負 債。
(九)員工福利
本公司及中華民國境內之各子公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十 一日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為2.209千元及2.036千元,已提撥至勞 工保險局。
其他納入合併財務報告編製主體之各子公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至 三月三十一日間認列之確定提撥退休金費用及養老保險費分別為397千元及1,529千 元。
(十)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 當期所得稅費用 | 2,290 | 9,819 |
2.本公司及子公司展昇資訊營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一〇 六年度。子公司鴻宇營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇七年 度。
(十一)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六 $(+\leq)$ 。
1.保留盈餘及盈餘分配
依本公司修訂前章程規定,年度總決算如有盈餘時,於依法繳納營利事業所得 税及彌補歷年虧損後,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規 定提撥特別盈餘公積或迴轉,如尚有餘額時,其餘額再加計前期累積未分配盈餘由 董事會擬具分配議案,提請股東會決議分配之。
前項法定盈餘公積,已達公司實收資本額時,得不受前項規定之限制。
依本公司民國一〇八年六月十四日修訂之章程規定,年度總決算如有盈餘時, 於依法繳納營利事業所得稅及彌補歷年虧損後,應先提列百分之十為法定盈餘公 積;但法定盈餘公積累積已達公司實收資本額時,不在此限。並依法今或主管機關 規定提撥特別盈餘公積或迴轉,如尚有餘額時,其餘額再加計前期累積未分配盈餘 由董事會擬具分配議案,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議後分派之。
本公司依公司法第二百四十條第五項規定,授權董事會以三分之二以上董事之 出席,及出席董事過半數之決議,將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第 一項規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報 告股東會。
本公司為因應營運成長及投資需求,現階段採取股利分派原則如下:
本公司正處營業成長期,分派股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、 資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長 期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分派案,提報股東會決議。股東股利之分派 得以現金或股票方式發放,其中現金股利分派之比例以不低於股利總額之百分之十 為原則,惟此現金股利分派比例仍得視當年度營運狀況調整之。
本公司分別於民國一〇九年三月十九日經董事會決議民國一〇八年度盈餘分配 案及民國一〇八年六月十四日經股東常會決議民國一〇七年度盈餘分配案,有關分 派予業主之股利如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 | |
| 現金股利 | 0.40 | 37,925 | 0.75 | 71,110 |
2.庫藏股
本公司依證券交易法第二十八條之二規定,分別於民國一〇七年十一月及民國 一〇九年三月經董事會通過為轉讓股份予員工及維護公司信用及股東權益而買回庫 藏股分別為1,000千股及3,000千股,截至民國一〇九年三月三十一日,已買回股數 分別為1,000股及782股。民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日庫藏股 變動明細如下:
| 109年1月至3月 | 108年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | 額 金 |
股數(千股) | 額 全 |
||
| 期初庫藏股 | $1,000 \text{ }$ \$ | 14,262 | 852 \$ | 12.119 | |
| 本期增加 | 782 | 8,263 | 148 | 2,143 | |
| 期末庫藏股 | 1.782 S | 22,525 | 1,000S | 14,262 |
本公司持有之庫藏股票不得質押,於未轉讓前,不得享有股東權利。 (十二)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損) | ς | (5,319) | 21,486 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 94,764 | 94,817 | |
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | (0.06) | 0.23 | |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損) | |||
| (稀釋) | (5,319) | 21,486 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本)(千股) | 94,764 | 94,817 | |
| 員工股票酬勞之影響 | 274 | 272 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) | 95,038 | 95,089 | |
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元) | Ъ | (0.06) | 0.23 |
(十三)客户合約之收入
1.收入之細分
| 109年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資訊服務 | 線材及連 | ||||
| 主要地區市場: | 部 門 |
接器部門 | 合 計 |
||
| 灣 臺 |
$\mathbb{S}$ | 219,438 | 219,438 | ||
| 中國大陸 | |||||
| 菲律 賓 |
200,253 | 200,253 | |||
| 92,052 | 92,052 | ||||
| 泰 國 |
31,354 | 31,354 | |||
| $\mathbb{S}$ | 219,438 | 323,659 | 543,097 | ||
| 108年1月至3月 | |||||
| 資訊服務 | 線材及連 | ||||
| 門 部 |
接器部門 | 合 計 |
|||
| 主要地區市場: | |||||
| 臺 灣 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 171,605 | 171,605 | ||
| 中國大陸 | 313,193 | 313,193 | |||
| 菲律賓 | 80,179 | 80,179 | |||
| 泰 國 |
6,758 | 6,758 | |||
| $\mathbf S$ | 171,605 | 400,130 | 571,735 | ||
| 2.合約餘額 | |||||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||
| 應收票據 | $\overline{\overline{\mathbb{S}}}$ | 363 | 641 | 359 | |
| 應收帳款 | 514,064 | 637,906 | 603,569 | ||
| 減:備抵損失 | (21,007) | (21, 234) | (22, 574) | ||
| \$ | 493,420 | 617,313 | 581,354 | ||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||
| 合約負債 | \$ | 112,748 | 85,856 | 33,727 | |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(二)。
民國一〇九年及一〇八年一月一日合約負債期初餘額於民國一〇九年及一〇八 年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為58,526千元及47,105千元。
合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
(十四)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於百分之一,不高於百分之十為 員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從 屬公司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不高於百分之三為董事、 監察人酬勞。
員工酬勞及董事、監察人酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額,再依前述比例提撥員工酬勞及董事、監察人酬勞。
本公司於民國一〇九年一月一日至三月三十一日為稅前淨損,故無需估列員工酬 勞及董事、監察人酬勞。
本公司民國一〇八年一月一日至三月三十一日員工酬勞估列金額為832千元,董 事及監察人酬勞估列金額為500千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬 勞及董事、監察人酬勞前之金額,先扣除累積虧損後,再就其餘額乘上本公司章程所 訂之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為各該段期間之營業 費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依董事會決議 前一日之收盤價計算。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度員工酬勞提列金額皆為3.750千元,董事及監 察人酬勞提列金額皆為3,130千元。與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢。
(十五)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告附註六(十七)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及帳款之信用風險暴險資訊及信用減損情形請詳附註六(二)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息及淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 約 合 現金流量 |
1年以内 | $1-24$ | 超過2年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | \$ 521,000 |
(521,000) | (521,000) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 1,900 | (1,900) | (1,900) | ||
| 應付短期票券 | 59,888 | (60,000) | (60,000) | ||
| 應付票據及帳款 | 289,142 | (289, 142) | (289, 142) | ||
| 租賃負債 | 71,408 | (75,251) | (31,806) | (9,736) | (33,709) |
| 其他應付款 | 46,415 | (46, 415) | (46, 415) | ||
| 應付股利 | 37,925 | (37, 925) | (37, 925) | ||
| 存入保證金(帳列其他非流動 | |||||
| 負債) | 348 | (348) | (348) | ||
| $S_1, 028, 026$ | (1,031,981) | (988, 188) | (9, 736) | (34, 057) | |
| 108年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | \$ 501,000 |
(501,000) | (501,000) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 4,900 | (4,900) | (4,900) | ||
| 應付短期票券 | 59,886 | (60,000) | (60,000) | ||
| 應付票據及帳款 | 305,855 | (305, 885) | (305, 885) | ||
| 租賃負債 | 82,989 | (87, 144) | (39,030) | (13,067) | (35,047) |
| 其他應付款 | 43,617 | (43, 617) | (43, 617) | ||
| 存入保證金(帳列其他非流動 | |||||
| 負債) | 350 | (350) | (350) | ||
| 998,597 | (1,002,896) | (954, 432) | (13,067) | (35,397) | |
| 108年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | \$ 469,900 |
(469,900) | (469,900) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 13,900 | (13,900) | (12,000) | (1,900) | |
| 應付短期票券 | 59,874 | (60,000) | (60,000) | ||
| 應付票據及帳款 | 241,625 | (241, 625) | (241, 625) | ||
| 租賃負債 | 112,492 | (117, 643) | (39,796) | (35,621) | (42, 226) |
| 其他應付款 | 46,098 | (46,098) | (46,098) | ||
| 存入保證金(帳列其他非流動 | |||||
| 負債) | 361 | (361) | (361) | ||
| 944,250 | (949, 527) | $\frac{(869,419)}{8}$ | (37,521) | (42,587) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
外幣單位:千元
| 109,3,31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 6,550 美金/台幣 | 197,966 | 5,409 美金/台幣 | 162,172 | 6,002 美金/台幣 | 184,967 | ||
| $=30.225$ | $=29.980$ | $= 30.820$ | ||||||||
| 美 | 金 | 35,088 美金/人民幣 | 1,060,531 | 33,093 美金/人民幣 | 992,138 | 28,614 美金/人民幣 | 881,891 | |||
| $=7.103$ | $=6.964$ | $= 6.729$ | ||||||||
| 美 | 金 | 25,682 美金/港幣 | 776,237 | 24,117 美金/港幣 | 723,020 | 20.819 美金/港幣 | 641,647 | |||
| $=7.754$ | $=7.789$ | $=7.850$ | ||||||||
| 美 | 金 | 5,140 美金/披索 | 155,347 | 4,861 美金/披索 | 145,726 | 5,962 美金/披索 | 183,737 | |||
| $= 51.491$ | $= 51.248$ | $= 53.230$ | ||||||||
| 美 | 金 | 26 美金/泰銖 | 800 | 1.123 美金/泰銖 | 33,655 | 312 美金/泰銖 | 9,603 | |||
| $=32.605$ | $=29.689$ | $= 31.643$ | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | 478 美金/台幣 | 14,453 | 541 美金/台幣 | 16,231 | 491 美金/台幣 | 15,128 | |||
| $=30.225$ | $=29.980$ | $=30.820$ | ||||||||
| 美 | 全 | 21,939 美金/人民幣 | 663,104 | 20,412 美金/人民幣 | 611,949 | 16,069 美金/人民幣 | 495,252 | |||
| $=7.103$ | $=6.964$ | $=6.729$ | ||||||||
| 美 | 金 | 20,876 美金/港幣 | 630,982 | 19,758 美金/港幣 | 592,347 | 19,136 美金/港幣 | 589,768 | |||
| $=7.754$ | $=7.789$ | $=7.850$ | ||||||||
| 美 | 金 | 4,134 美金/披索 | 124,942 | 3,445 美金/披索 | 103,284 | 3,980 美金/披索 | 122,676 | |||
| $=51.491$ | $=51.248$ | $= 53.230$ | ||||||||
| 美 | 金 | 3,087 美金/泰銖 | 93,315 | 2,707 美金/泰銖 | 81,145 | 1.453 美金/泰銖 | 44,771 | |||
| $=32.605$ | $=29.689$ | $= 31.643$ |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌 换損益。於民國一〇九年及一〇八年三月三十一日當外幣相對於新台幣、人民 幣、港幣、披索及泰銖貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日之稅前損益之影響如下:
| 109.3.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 美金(相對於新台幣) | |||
| 升值5% | \$ | 9,176 | 8,492 |
| 貶值5% | (9,176) | (8, 492) | |
| 美金(相對於人民幣) | |||
| 升值5% | 19,871 | 19,332 | |
| 貶值5% | (19, 871) | (19, 332) | |
| 美金(相對於港幣) | |||
| 升值5% | 7,263 | 2,594 | |
| 貶值5% | (7,263) | (2,594) | |
| 美金(相對於披索) | |||
| 升值5% | 1,520 | 3,053 | |
| 貶值5% | (1,520) | (3,053) | |
| 美金(相對於泰銖) | |||
| 升值5% | (4,626) | (1,758) | |
| 貶值5% | 4,626 | 1,758 | |
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已實 現及未實現)分別為利益2,347千元及損失3,559千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險,詳下表列示:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 變動利率工具(帳面金額): | |||
| 金融資產 | 663,893 | 564,871 | 416,192 |
| 金融負債 | 580,888 | 560,886 | 529,774 |
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○九年及一〇八年一月一日至三月三十一日之稅前損益之影響如下,主因係合併公 司之孿動利率活期存款及借款:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 利率增加一碼 | 52 | |
| 利率減少一碼 | (52) | 71 |
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租 賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 109.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 슐 計 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||
| 現金及約當現金 | S | 735,185 | ||||||
| 應收票據及帳款淨額 | 493,420 | |||||||
| 其他金融資產-流動 | 64,687 | |||||||
| 存出保證金(帳列其他非流動 | ||||||||
| 資產) | 44,390 | |||||||
| 合 計 |
\$ 1,337,682 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||||
| 銀行借款 | \$ | 582,788 | ||||||
| 應付票據及帳款 | 289,142 | |||||||
| 其他應付款 | 46,415 | |||||||
| 應付股利 | 37,925 | |||||||
| 租賃負債一流動 | 31,108 | |||||||
| 租賃負債一非流動 | 40,300 | |||||||
| 存入保證金(帳列其他非流動 | ||||||||
| 負債) | 348 | |||||||
| 合 計 |
S | 1.028.026 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 637,075 |
||||
| 應收票據及帳款淨額 | 617,313 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 88,404 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動 | |||||
| 資產) | 43,774 | ||||
| 1,386,566 |
| 108.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||||
| 銀行借款 | \$ 565,786 |
||||||
| 應付票據及帳款 | 305,885 | ||||||
| 其他應付款 | 43,617 | ||||||
| 租賃負債一流動 | 38,125 | ||||||
| 租賃負債一非流動 | 44,864 | ||||||
| 存入保證金(帳列其他非流動 | |||||||
| 負債) | 350 | ||||||
| 998.627 |
| 108.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 541,703 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 581,354 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 99,422 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 2,390 | |||||
| 存出保證金(帳列其他非流動 | ||||||
| 資產) | 53,249 | |||||
| \$1,278,118 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 543,674 | ||||
| 應付票據及帳款 | 241,625 | |||||
| 其他應付款 | 46,098 | |||||
| 租賃負債一流動 | 38,484 | |||||
| 租賃負債一非流動 | 74,008 | |||||
| 存入保證金(帳列其他非流動 | ||||||
| 負債) | 361 | |||||
| S | 944,250 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值。
(十六)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇八年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。
(十七)資本管理
合併公司資本管理政策、目標及程序與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者一 致;另,作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇八年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(十九)。
(十八)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資 及籌資活動,係以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(五)。
來自籌資活動之負債調節如下表:
| 非現金之 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 變動 匯率變動 |
109.3.31 | |
| 短期借款 | 560,886 | 20,002 | 580,888 | |
| 長期借款(含一年內到期 | ||||
| 部份) | 4,900 | (3,000) | 1,900 | |
| 存入保證金 | 350 | (2) | 348 | |
| 租賃負債 | 82,989 | (9,380) | (2,201) | 71,408 |
| 來自籌資活動之負債總額 \$ | 649,125 | 7,622 | (2,203) | 654,544 |
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108.1.1 | 現金流量 | 其 他 |
匯率變動 | 108.3.31 | |
| 短期借款 | 509,774 | 20,000 | 529,774 | ||
| 長期借款(含一年內到期 | |||||
| 部份) | 16,900 | (3,000) | 13,900 | ||
| 存入保證金 | 357 | 4 | 361 | ||
| 租賃負債 | 105,229 | (9,018) | 14,634 | 1,647 | 112,492 |
| 來自籌資活動之負債總額 \$ | 632,260 | 7,982 | 14,634 | 1,651 | 656,527 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 張允騰先生 | 合併公司之董事長 |
| 張桂瑜小姐 | 合併公司之董事 |
| 昆山名懋電子有限公司(昆山名懋) | 其負責人為合併公司董事長之一親等之親屬 |
| 裕展股份有限公司 | 其負責人為合併公司董事長之一親等之親屬 |
| ILOFA REALTY INC. (ILOFA) | 其負責人為合併公司之董事 |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業費用一租金支出
合併公司支付予對關係人租金支出之金額如下:
| $109$ 年 | $108 +$ | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 主要管理階層人員 | 166 | 168 | |
| 合併公司與關係人簽訂民國一〇九年一月至一〇九年十二月之租賃合約,租金 | |||
| 按市場行情決定,並按月支付。 |
2.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 主要管理階層人員 | 871 | 726 | 2,494 | |
| 其他關係人 | 6.418 | 4.866 | 2.432 | |
| 7.289 | 5,592 | 4,926 | ||
3.租賃
合併公司民國一〇五年一月向其他關係人承租本公司用辦公室及停車位,租金 按市場行情決定,皆簽訂一年期租賃合約,合約總價值分別為2,160千元及1,097千 元。於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日分別認列利息支出7千元 及10千元,截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十 一日止租賃負債餘額分別為1,876千元、2,141千元及2,928千元。
合併公司民國一○八年一月向其他關係人承租子公司用廠房,租金按市場行情 決定, 答訂一年期租賃合約, 合約總價值為19.731千元。於民國一〇九年及一〇八 年一月一日至三月三十一日分別認列利息支出58千元及128千元,截至民國一〇九 年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止租賃負債餘額分別為 13.674千元、18.400千元及34.108千元。
合併公司分別於民國一〇六年五月及民國一〇八年一月向主要管理階層承租子 公司用辦公室及廠房,租金按市場行情決定,分別簽訂三年期及一年期租賃合約, 合約總價值分別為2.544千元及1.390千元。於民國一〇九年及一〇八年一月一日至 三月三十一日分別認列利息支出81千元及87千元,截至民國一〇九年三月三十一 日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止租賃負債餘額分別為23.333千元、 23,730千元及24,922千元。
(三)主要管理人員交易
1.主要管理階層人員報酬包括:
| 109年 | 108年 |
|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 |
| 4,971 | 7,126 |
短期員工福利
2.提供保證
合併公司借款合約,民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及 三月三十一日之總額度分別為866,013千元、864,910千元及767,050千元,係由張允 騰先生擔任連帶保證人。
八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一土地 | 長短期借款 | \$ 123,514 |
123,514 | 123,514 |
| 不動產、廠房及設備一房屋及建長短期借款及關稅 | ||||
| 築 | 保證 | 43,715 | 44,361 | 46,435 |
| 受限制銀行存款(帳列其他金融 銀行借款及關稅保證 | ||||
| 資產-流動) | 47,691 | 47,930 | 34,716 | |
| 定期存款(帳列其他金融資產- 銀行借款、關稅保證 | ||||
| 流動) | 及履約保證等 | 16,390 | 16,390 | 62,800 |
| 定期存款 | 履約保證 | |||
| (帳列其他金融資產一非流動) | 2,390 | |||
| 存出保證金(帳列其他非流動資 履約保證及押標金 | ||||
| 產) | 44,390 | 43,774 | 53,249 | |
| 275,700 | 275,969 | 323,104 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
民國109年初新型冠狀病毒肺炎(武漢肺炎)疫情造成全球經營環境存在不確定性,惟 因相關訊息仍不明確尚無法合理預期對經營結果及財務狀況之影響金額,合併公司將持續 關注事件發展以即時因應。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
109年1月至3月 | 108年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 者 用 |
計 숌 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 56,264 | 54,528 | 110,792 | 71,276 | 49,038 | 120,314 |
| 勞健保費用 | 924 | 5,157 | 6,081 | 1,341 | 5,073 | 6,414 |
| 退休金費用 | 304 | 2,302 | 2,606 | 1,280 | 2,285 | 3,565 |
| 其他員工福利費用 | 3,269 | 3,421 | 6,690 | 2,787 | 3,488 | 6,275 |
| 折舊費用 | 16,356 | 4,482 | 20,838 | 16,447 | 4,401 | 20,848 |
| 攤銷費用 | 392 | 392 | 352 | 352 | ||
(二)合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金管與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往来 | 是否為 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵损失 |
擔保品 | 對個別對 資金貸與 象資金貸 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之公 |
對象 | 科目 | 關係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 | 來金額 | 要之原因 | 額 金 |
名稱 | 價值 | 限 額 與 |
總限額 | |
| 0 | 本公司 | 香港展昇 | 其他應收款 | 是 | 60,500 | 60,450 | 60,450 | 2%短期資 金融通 |
$\blacksquare$ | 營運週轉 | 無 | ٠ | 464,546 (註1) |
464,546 $(\pm 1)$ |
||
| Jiun Tai | Thailand | 其他應收款 | 是 | 21,175 | 6,045 | 6,045 | 2%短期資 金融通 |
營運週轉 | 無 | $\blacksquare$ | 253,122 (註2) |
253,122 (註2) |
||||
| 捷昇科技 | 裕利國際 | 其他應收款 | 是 | 21.762 | 21,762 | 21.762 | 1.5 % 短期資 全融通 |
營運週轉 | 無 | $\overline{\phantom{a}}$ | 480,631 (註3) |
480,631 (註3) |
||||
| 捷昇科技 | Thailand | 其他應收款 | 是 | 30,225 | 30,225 | 30,225 | 2%短期資 金融通 |
營運週轉 | 無 | $\blacksquare$ | 192,252 (註3) |
192,252 $($ i $\pm$ 3) |
||||
| 捷昇科技 | CELERAISE 其他應收款 | 是 | 9,075 | 9,068 | 9.068 | 2% 短期資 金融通 |
營運週轉 | 無 | $\blacksquare$ | 192,252 (註3) |
192,252 (註3) |
註1:依據本公司「資金貸與他人作業程序」,資金貸與總額不得超過本公司淨值百分之四十為限,與本公司有短期融通資金之必要者,其 貸與金額不得超過本公司淨值之百分之四十,另,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,其貸與金額不受前 二項百分之四十之限制。
註2:依據Jiun Tai「資金貸與他人作業程序」,資金貸與總額不得超過Jiun Tai淨值百分之百為限,與Jiun Tai有短期融通資金之必要者,其 貸與金額不得超過本公司淨值之百分之百,另, Jiun Tai對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,其貸與金額不受百分 之四十之限制。
註3:依據捷昇科技「資金管與他人作業程序」,資金管與總額不得超過捷昇科技淨值百分之百為限,與捷昇科技有短期融通資金之必要 以"如,只有與《不好》,如《不知》,如《二月》,如《《大》,如《大》,《《大》,《大》,《大》,《《大》,《《大》,《大》,《大》,《大》,《 不受百分之四十之限制。
註4:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人昔書保證:
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 屬子公司 屬對大图 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 對母公司 地區背き | |||||||
| 號 | 司名稱 | 公司名稱丨 | 關係 | 證限額 | 額 俆 |
額 俆 |
支金額 | 保證金額 報表淨值之比率 | 額 限 |
背書保證 背書保證 保 | 嵩 | ||
| 0 本公司 | 香港展昇/ 本公司 | 1.161.366 | 75,625 | 75,563 | 6.51 % | 1,161,366 | Y | N | N | ||||
| 展昇資訊 | 之子公司 | (註2) | |||||||||||
| /Jiun Tai | |||||||||||||
| $\Omega$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 香港展昇/ 本公司 | 1,161,366 | 140,750 | 140,675 | 12.11% | 1,161,366 | Y | N | N | |||
| 裕利國際/ 之子公司 | (11.3) | ||||||||||||
| 展昇資訊 | |||||||||||||
| 展昇資訊 本公司 | 母公司 | 88,975 | 44.597 | 43,891 | 43.891 | 246.65 % | 88.975 | N | v | N | |||
| 2 上海展升 | 昆山羿冠 | 最終母公司 | 203,253 | 10,810 | 10.638 | 3,186 | 7,549 | 5.23 % | 203,253 | N | N | ||
| 相同 |
註1:本公司對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額不超過本公司淨值百分之一百為限。
註2:對香港展昇、展昇資訊及Jiun Tai提供共用額度保證75,563千元(US\$2,500千元)。
註3:對香港展昇、裕利國際及展昇資訊提供共同額度保證140,675千元(US\$3,000千元及NTD50,000千元)。
註4:展昇資訊背書保證係依該公司「資金貸與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背
書保證金額以不超過該公司淨值之百分之五百為限。
註5:上海展升背書保證係依該公司「資金貸與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背 書保證金額以不超過該公司淨值之百分之一百為限。
註6:上述背書保證對象係合併財務報告編製主體。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
| .母子公司間業務關係及重要交易往來情形: | 與交易 | 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往来對象 人 | 之 | 佔合併總營收或 | |||||
| (註一) | (註二) | 傣 關 |
科 | 目 | 金 額 | 交易條件 | 總資產之比率 | ||
| -1 | 香港展昇 | 鴻名企業 | 2 | 銷貨收入 | 2,773 與一般客戶無顯著差異, 月結30~90天,依資金需求 收付款 |
0.51% | |||
| $\mathbf{1}$ | 香港展昇 | 鴻名企業 | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 4,012 與一般客戶無顯著差異, 月結30~90天,依資金需求 收付款 |
0.17% | |||
| 2 | 昆山羿冠 | 上海展昇 | 3 | 躺貨收入 | 8,414 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
1.55% | |||
| $\mathbf{2}$ | 昆山羿冠 | 上海展昇 | 3 | 應收帳款 | 23,779 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
0.99% | |||
| 3 | 惠州展茂 | CELERAISE | 3 | 鋪貨收入 | 12,241 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
2.25% | |||
| 東州屁类 | ICEI ER AISE | 麻水版誌 | 73877 住 僧 御 一 如 安 白 毎 蹈 革 兰 | 3.09% |
3.09%
異,依資金需求收付款
| 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形: | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ------------------------ | -- |
註一、編號之填寫方式如下: 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
1.合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:外幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投育損益 | 備註 | ||||
| Æ | 稍名 稱 |
地區 | 業項目 | (註2) | (註2) | ||||||
| 本公司 | A Team | 英屬維 京群島 股公司 |
投資、貿易及控 | 16,538 | 16,538 | 500 | 100 % | 940 | 子公司 | ||
| 本公司 | Jiun Tai | 香港 | 控股公司 | 280,890 | 280,890 | 59.920 | 100% | 258,713 | 2,072 | 2,072 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 本公司 | 展昇資訊 | 台灣 | 資訊服務業 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 100% | 17,800 | (3, 186) | (3, 185) | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | 鴻宇國際 | 台灣 | 工業用塑膠產品 製造業、其他塑 膠產品製造業、 電器安裝業等 |
29,810 | 29,810 | 2.981 | 99.36 % | 17,098 | (34) | (34) | $\prime$ |
| 本公司 | 香港展昇 | 香港 | 電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 |
382,646 | 382,646 | 50,300 | 99.99 % | 904,413 | (13,685) | (13, 685) | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 本公司 | CELERAISE 菲律賓 | 電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 |
25,532 | 25,532 | 400 | 99.99 % | 125,173 | 4,640 | 4,640 | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| 本公司 | THAILAND 泰國 | 電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 |
31,730 | 31,730 | 3.275 | 99.99% | (6, 800) | (1,618) | (1,618) | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| 香港展昇 裕利國際 | 香港 | 投資、貿易及控 股公司 |
60.044 (HKD15,600) (註1) |
60.044 (HKD15,60 $\Omega$ $(\ddagger 1)$ |
15.600 | 100% | 247,866 $(\ddagger \ddagger 1)$ |
(HKD63,588) (HKD(3,394)) 認列 | (13,389)已由香港展昇 | 孫公司 | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | 捷昇科技 | 香港 | 投資、貿易及控 股公司 |
30.022 (註1) |
30,022 (HKD7,800) (HKD7,800) (註1) |
7.800 | $100\%$ | 480.631 (HKD123,302) (註1) |
5,092 (HKD1, 314) |
$\boldsymbol{n}$ | $\prime$ |
| Jiun Tai | 香港展昇 | 香港 | 電線及電纜連接 器及接頭之產銷 業務 |
(HKD0.16) (11) |
(HKD0.16) (註1) |
0.01% | (HKD0.16) $(\pm 1)$ |
已由Jiun Tai 子公司 認列 |
註1:係以財務報導結束日之期末匯率換算為新台幣。
註2:係以財務報導期間之平均匯率換算為新台幣。
註3:上述交易於編製合併財務報告時業已沖鎖。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:外幣千元/千股
| -------------------------------------- | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被 投資公 |
主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 台灣匯出累 收回投資金額 |
本期匯出或 | 本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
| 司名稱 | 項 $\mathbf{B}$ |
資本額 (註3) |
方式 | 積投資金額 (註3) |
匯出 | 收回 | 積投資金額 (113) |
本期損益 (註4) |
之持股比例 | 損 益 (註4、5) |
價 值 (313) |
投資收益 |
| 上海敏視 | 研發製作工業用自 動化控制、產品質 控、通訊及電子網 路計算軟件 |
15,113 (US\$500) |
註1 | 15,113 (US\$500) |
15,113 (US\$500) |
100% | ||||||
| 上海展升 | 生產電子、電纜用 連接器、電話機零 配件及小家電,銷 售公司自產產品 |
50,627 (US\$1,675) |
註2 | 220,643 (US\$7,300) |
220,643 (US\$7,300) |
1,598 (RMB371) |
100% | 879 (RMB204) |
212,418 (RMB49,922) |
|||
| 深圳展升 | 電線及電纜連接器 及接頭之產銷業務 |
45,053 (US\$515] RMB\$6,930) (316) |
註2 | (1, 805) (RMB(419)) |
100% | (1,015) (HKD(262)) |
37,639 (HKD9,656) |
|||||
| 郴州展昇 | 產銷電線連接器、 電子電線制品等 |
註2 | 30,225 (US\$1,000) |
30,225 (US\$1,000) |
(118) | $-9/6$ | (318) | |||||
| 昆山羿冠 | 產銷電線、電纜連 接器與接頭等 |
30,225 (US\$1,000) |
註2 | 30,225 (US\$1,000) |
30,225 (US\$1,000) |
5,355 (RMB1,243) |
100% | 5,355 (HKD1, 382) |
373,666 (HKD95,861) |
|||
| 惠州展茂 | 產銷電線連接器、 電子電線制品及包 裝材等 |
50,778 (US\$1,680) (317) |
tt2 | (13, 747) (RMB(3,191)) |
100% | (13,749) (HKD(3, 548)) |
269,161 (HKD69,051) |
- 赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註3) | 投資金額(註3) | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 296,205 (USD9,800) | 365,783 (USD12,090) | 696.819 |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
- 註2:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- 註3:係以財務報導結束日之期末匯率換算為新台幣。
- 註4:係以財務報導期間之平均匯率換算為新台幣。
- 註5:本期投資損益除上海敏視係依據被投資公司同期間自行結算未經會計師核閱之財務報 告計列外,餘係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表認 列。
- 註6:係香港展昇以自有資金轉投資US\$515千元及以固定資產作價轉投資。
- 註7:與本公司匯出投資金額差異係香港展昇、裕利國際及捷昇科技以自有資金轉投資計 US\$1,680千元。
- 註8:郴州展昇業於民國一〇七年六月完成清算程序,並已於民國一〇七年七月報銷投資額 度。
- 註9:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
-
- 與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇九年第一季與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 (於編製合併報告時已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業 務關係及重要交易往來情形」之說明。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 裕展股份有限公司 | 10,827,800 | 11.30 % |
| 佳裕投資股份有限公司 | 9,217,900 | 9.62% |
| 鉅升投資股份有限公司 | 8,584,700 | 8.95% |
| 威宜投資有限公司 | 7,565,800 | 7.89% |
| 世介威有限公司 | 7,490,700 | 7.81 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股達百分之五以上資料。至 於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能 因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 109年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 線材及 | 整 調 |
||||
| 資訊服務 | 連接器 | 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 219,438 |
323,659 | 543,097 | ||
| 部門間收入 | 1,948 | (1,948) | |||
| 收入合計 | \$ 221,386 |
323,659 | (1,948) | 543,097 | |
| 部門(損)益 | $\mathbf S$ 9,611 |
(13,539) | (19) | (1,118) | (5,065) |
| 部門總資產 | S 2,392,262 | ||||
| 108年1月至3月 | |||||
| 線材及 | 整 調 |
||||
| 資訊服務 | 連接器 | 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 171,605 |
400,130 | 571,735 | ||
| 部門間收入 | 1,964 | (1, 964) | |||
| 收入合計 | S 173,569 |
400,130 | (1,964) | 571,735 | |
| 部門(損)益 | S. 11,369 |
22,812 | (86) | (1, 469) | 32,626 |