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WELLTEND Interim / Quarterly Report 2016
52254_rns_2016-11-11_efedd94c-23a7-4ddc-bb3a-6d7092ad9182.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\mathcal{L}$
鴻名企業股份有限公司及其子公司 (原衛展資訊股份有限公司)
$\sim 10$
$\sim 10$
÷.
$\mathbf{r}$
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
公司地址:台北市東興路59號6樓 話:(02)8768-2688 電
$\hat{\mathbf{r}}$
錄 $\mathbf{B}$
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封 而 |
1 | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{\overline{7}}$ | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 23$ | |
| (七)關係人交易 | 24 | |
| (八)抵質押之資產 | $24 - 25$ | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 25 | |
| (十)重大之災害損失 | 25 | |
| (十一)重大之期後事項 | 25 | |
| $(+=)$ 其 他 |
25 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $26 - 27$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 27 | |
| 3.大陸投資資訊 | 28 | |
| (十四)部門資訊 | 29 |
${\sim}2{\sim}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
要侯建業群合會計師事務所
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
鴻名企業股份有限公司董事會 公鑒:
鴻名企業股份有限公司(原名衛展資訊股份有限公司)及其子公司民國一〇五年及一〇四年 六月三十日之合併資產負債表,暨民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年 及一〇四年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一〇五年及一〇四年一月一日至六 月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告 之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
鴻名企業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年六月三十日其資產總額分別為 79,802千元及75,163千元,分別佔合併資產總額之4.03%及4.25%,負債總額分別為13,617千元 及34,194千元,分别佔合併負債總額之1.80%及5.46%;民國一〇五年及一〇四年四月一日至六 月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日綜合損益分別為3,298千元、7,936千元、 8,352千元及13,557千元,分別佔合併綜合損益之15.77%、64.81%、33.38%及117.03%。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等子公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一段所 述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 青 $\frac{1}{16}$ 計 師: 會
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 台財證六字第0930104860號 民國一〇五年八月五 日
| 單位:新台幣千元 | $\delta_0'$ 104.6.30 道 셲 $\mathcal{O}0$ 104.12.31 道 섺 $\theta{\rm 0}$ 105.6.30 鎭 셲 |
$\infty$ 150,125 $\overline{21}$ 427,676 $\overline{17}$ 340, 121 S |
$\overline{4}$ 251,163 $\overline{c}$ 242,843 $\overline{13}$ 251,038 |
$\infty$ 140,230 4 81,198 4 88,695 |
$\mathbf{c}$ 25,636 $\mathbf{c}$ 39,093 30,272 |
12,000 12,000 12,000 |
33 579,154 40 802,810 36 722,126 |
3 46,900 $\mathcal{L}$ 40,900 2 34,900 |
588 472 ï 369 |
س 47,488 $\sim$ 41,372 $\sim$ 35,269 |
36 626,642 42 844,182 38 757,395 |
62 1,082,594 53 1,079,594 55 1,079,594 |
6,250 6,250 6,250 |
4 74,629 $\circ$ 132,230 $\circ$ 182,497 |
22,546 Ξ 23,528 (1,718) |
$\Omega$ (46, 103) $\Omega$ (46, 103) (2) (46, 103) |
64 1,139,916 58 1,195,499 62 1,220,520 |
109 108 $\frac{1}{10}$ |
$\frac{64}{5}$ 1,140,025 58 1,195,607 62 1,220,630 |
$\frac{100}{2}$ 1,766,667 $\frac{100}{2}$ 2,039,789 $\frac{100}{2}$ \$1,978,025 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ,未依一般公認審計準則查核 業股份有限公司及其子公司 |
E 月三十一日及六月三十 $\overline{\overline{1}}$ |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)) 2100 |
應付票據及帳款 2170 |
其他應付款 2200 |
其他流動負債 2300 |
一年內到期長期借款(附註六(八)) 2320 |
非流動負債: | 長期借款(附註六(八)) 2540 |
其他非流勤負債 2600 |
負債總計 | 鳍属於母公司禁主權益:(附註六(十二)) | 股本 3100 |
資本公積 3200 |
未分配盈餘 3350 |
其他權益 3400 |
庫藏股票 3500 |
非控制權益 36XX |
權益總計 | 負債及權益總計 | |||||
| 六月三十日在经核则 合併資產負債表 C |
上半回 | $\frac{9}{6}$ | $\mathbf{r}$ | $\overline{3}$ | 22 | $\omega$ | $\sim$ | $\overline{r}$ | $\omega$ | $\frac{8}{18}$ | 2 | $\sim$ | 2 | $\pmb{\cdot}$ | t, | 28 | $\frac{80}{2}$ | ||||||||
| ė | 4 | 104.6.30 篇 |
241,466 | 542,635 | 386,823 | 44,511 | 48,877 | 264,312 | 56,875 | 326,628 | 36,282 | 49,768 | 29,184 | 2,077 | 1.541 | 502,355 | $-1,766,667$ | ||||||||
| 鴻名 | 49 $\frac{8}{5}$ |
22 | 28 | 18 | 2 | $\circ$ | 76 | $\sim$ | 16 | 2 | 2 | 2 | ×, | 24 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||
| 民國一〇五年及一〇四年 | 民國一〇五年六月三 | 104.12.31 篇 셖 |
448,363 | 566,169 | 376,666 | 34,199 | 115,095 | 1,540,492 | 50,871 | 326,145 | 36,085 | 49,768 | 32,857 | 2,023 | 1,548 | 499,297 | 2,039,789 | ||||||||
| $\frac{96}{6}$ | 26 | 28 | $\overline{19}$ | 2 | $\frac{76}{5}$ | $\overline{6}$ | 2 | 3 | 2 | 24 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||
| 105.6.30 邋 ⋪ |
511,228 S |
566,476 | 366,191 | 39,385 | 29,388 | 1,512,668 | 318,651 | 35,803 | 49,768 | 37,645 | 22,327 | 1,163 | 465,357 | 1,978,025 $\frac{1}{8}$ |
|||||||||||
| 썫 資 流動資產 |
現金及約當現金(附註六(一)) | 應收票據及帳款淨額(附註六(四)) | 存貨淨額(附註六(五)) | 具他流動資產 | 其他金融資產-流動(附註六(一)、六(四)及八) | 非流動資產: | 储供出售金融資產-非流動(附註六(二)及八) | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 無形資產 | 逃延所得稅資產 | 其他非流動資產(附註入) 1900 |
其他金融資產-非流動(附註六(三)、六(四)及八) | 長期預付款項 | 資產總計 | |||||||||||
| 1100 | 1170 | 1300 | 1470 | 1476 | 1523 | 1600 | 1780 | 1840 | 1980 | 1975 |
$\tilde{c}$
經理人:
脚 董事長:
○五年及一〇四年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 營業收入: | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | S | 456,561 | 93 | 412,804 | 91 | 823,519 | 93 | 784,537 | 91 |
| 4190 | 減:銷貨退回及折讓 | 5,795 | $\overline{1}$ | 33 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,319 | $\mathbf{1}$ | 33 | $\sim$ | |
| 450,766 | 92 | 412,771 | 91 | 816,200 | 92 | 784,504 | 91 | |||
| 4610 | 勞務收入 | 5,962 | 1 | 2,757 | 1 | 10,149 | 1 | 9,443 | -1 | |
| 4670 | 維修收入 | 33,485 | 7 | 31,251 | 7 | 62,998 | 7 | 62,800 | $\tau$ | |
| 4800 | 其他營業收入 | 317 | 4,856 | 747 | 5,370 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 490,530 | 100 | 451,635 | 100 | 890,094 | 100 | 862,117 | 100 | |||
| 營業成本(附註十二): | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本(附註六(五)) | 351,737 | 72 | 340,950 | 76 | 644,697 | 72 | 637,653 | 74 | |
| 5610 | 勞務成本 | 1,257 12,234 |
цý, $\overline{2}$ |
89 8,813 |
$\overline{\phantom{0}}$ $\overline{c}$ |
1,259 23,011 |
₩. $\mathfrak{Z}$ |
11,036 19,838 |
$\mathbf{1}$ 3 |
|
| 5670 | 維修成本 其他營業成本 |
36 | 253 | 176 | $\blacksquare$ | 359 | ||||
| 5800 | 365,264 | $\overline{\phantom{a}}$ 74 |
350,105 | $\overline{\phantom{a}}$ 78 |
669,143 | 75 | 668,886 | $\blacksquare$ 78 |
||
| 5910 | 營業毛利 | 125,266 | 26 | 101,530 | 22 | 220,951 | 25 | 193,231 | 22 | |
| 營業費用(附註六(十四)及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 36,535 | 8 | 34,541 | 7 | 71,035 | 8 | 69,650 | 8 | |
| 6200 | 管理費用 | 45,156 | 9 | 49,895 | 11 | 87,715 | 10 | 104,242 | 12 | |
| 81,691 | 17 | 84,436 | 18 | 158,750 | 18 | 173,892 | 20 | |||
| 6900 | 營業淨利 | 43,575 | 9 | 17,094 | $\overline{4}$ | 62,201 | 7 | 19,339 | $\overline{2}$ | |
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 12,269 132 |
3 ÷, |
8,976 555 |
$\overline{2}$ | 14,190 995 |
$\overline{2}$ $\overline{a}$ |
12,043 1,322 |
1 | |
| 7100 7230 |
利息收入 外幣兌換(損)益淨額(附註六(十六)) |
2,205 | $\overline{a}$ | 217 | 233 | (51) | $\bar{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|||
| 7510 | 利息費用 | (2,016) | ÷ | (1,039) | (4, 156) | $\overline{a}$ | (1,961) | |||
| 7590 | 什項支出 | (7,760) | (2) | (539) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (8, 469) | (1) | (1, 732) | $\sigma_{\rm c}$ | |
| 4,830 | $\mathbf{1}$ | 8,170 | $\overline{2}$ | 2,793 | $\mathbf{1}$ | 9,621 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 48,405 | 10 | 25,264 | 6 | 64,994 | $\bf 8$ | 28,960 | 3 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 13,211 | 3 | 2,440 | $\mathbf{1}$ | 14,725 | $\overline{2}$ | 1,193 | ||
| 本期淨利 | 35,194 | $\overline{7}$ | 22,824 | 5 | 50,269 | 6 | 27,767 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (22, 797) | (5) | (12, 914) | (3) | (28, 375) | (3) | (21, 220) | (2) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (8, 513) | (2) | 2,335 | 1 | 3,129 | 5,037 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (31,310) | (7) | (10, 579) | (2) | (25, 246) | (3) | (16, 183) | (2) | |
| 8500 | 本期综合損益總額 | S | 3,884 | 12,245 | 3 | 25,023 | 3 | 11,584 | $\overline{1}$ | |
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 35,195 | 7 | 22,824 | 5 | 50,267 | 6 | 27,766 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | (1) | $\overline{2}$ | $\mathbf{1}$ | ||||||
| \$ | 35,194 | 22,824 | $\overline{5}$ | 50,269 | $\overline{6}$ | 27,767 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 综合损益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 3,884 | 12,245 | 3 | 25,021 | 3 | 11,583 | -1 | |
| 8720 | 非控制權益 | 2 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| S | 3,884 | 12,245 | $\overline{3}$ | 25,023 | 11,584 | $\overline{1}$ | ||||
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十三)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.34 | 0.22 | 0.48 | 0.27 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.34 | 0.21 | 0.48 | 0.26 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 鴻名企業股份有限公司及其子公司 合併综合損益表
圧
民國一〇五年及一〇四年四月一日至六
(請詳閱後 附含 佛財務季報告附註) 經理人:
單位:新台幣千元
| 權益總計 | .201.773 $^{80}$ |
73,332 | (73, 332) | 27,767 | 16.183 | 11,584 | 1,140,025 $\frac{60}{2}$ |
1.195.607 108 |
١ | 50,267 | (25, 244) | 25,023 | 1,220,630 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制 | 쎪 樺 |
1.665 | 11,583 | ||||||||||||||||||||
| 歸屬 於+ | 公司業主 | 權益總計 | .201 | 73,332 | 73,332 | 27,766 | 16.183 | 1,139,916 | 1,195,499 | 1 | 50,267 | (25, 246) | 25,02 | 1,220,520 | |||||||||
| 庫藏股 | (46, 103) | ١ | (46, 103) | (46, 103) | (46, 103) | ||||||||||||||||||
| # 和 |
38,729 | 16.183 | 16,183 | 22,546 | 23,528 | (25, 246) | (25, 246) | (1,718) | |||||||||||||||
| 其他權益項目 | 融商品未 | 쎠 (損) 晃 |
(2.162) | 5,037 | 5,037 | 2,875 | (3, 129) | 3,129 | 3,129 | ||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 國外營運機 | 财務報表 | 換算之兒換 | 纹 嬎 |
40,891 | (21.220) | 21,220 | 19,671 | 26,657 | (28, 375) | (28, 375) | (1,718) | |||||||||||
| 未分配 | 餘 쪠 |
2,639 785 |
(8,028) | 785 (785) |
73,332 | 575 785 |
27,766 | 27,766 | 59,830 | 117.43 | (8.568) | (8,568) | 50,267 | 50,267 | 159,130 | ||||||||
| 保留盈餘 | 特別盈 | 徐公禄 | |||||||||||||||||||||
| 法定盈 | 餘公積 | 8,028 | 8.028 | 14,799 | 14.799 | 8,568 | 8,568 | 23,367 | |||||||||||||||
| 首本公積 | 6.250 | l | 6,250 | 6,250 | ١ | 6,250 | |||||||||||||||||
| 普通股 | $\star$ 咫 |
,082.594 GA |
1,082,594 | \$ 1,079,594 | ı | ı | í | 1,079,594 | |||||||||||||||
| 民國一〇四年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
提列法定盈餘公積 | 迴轉特別盈餘公積 | 普通股現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國一○四年六月三十日餘額 | 民國一〇五年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
提列法定盈餘公積 | 本期淨利 | 本期其他综合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國一〇五年六月三十日餘額 |
會計主管:
經理人:
脚盘
董事長:
$\overline{\phantom{a}}$
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日
僅經核以一天除一般公認審計準則查核
鴻名企業與哲有限公司及其子公司
【有所得益性的項
| 僅經核閱 | 審計準則查核 |
|---|---|
| 鴻名企業 | 其子公司 |
| )五年 | 用日至六月三十日 |
單位:新台幣千元
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | 64,994 \$ |
28,960 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 22,009 | 24,396 |
| 攤銷費用 | 432 | 552 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 6,860 | |
| 利息費用 | 4,156 | 1,961 |
| 利息收入 | (995) | (1, 322) |
| 處分及報廢不動產,廠房及設備損失(利益) | 178 | |
| 處分投資損失(利益) | (9, 454) | |
| 收益費損項目合計 | 16,326 | 32,447 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數; | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動; | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | (307) | (39, 634) |
| 存貨(增加)減少 | 10,475 | (23, 219) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (4,796) | (14, 501) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 2,300 | (6,778) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 7,672 | (84, 132) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | 8,195 | 14,447 |
| 應付票據及帳款增加(減少) 其他應付款項增加(減少) |
(2,832) | (18, 571) |
| (8, 821) | (3,665) | |
| 其他流動負債增加(減少) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 |
(3, 458) | (7,789) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 4,214 | (91, 921) |
| 調整項目合計 | 20,540 | (59, 474) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 85,534 | (30, 514) |
| 收取之利息 | 995 | 1,322 |
| 支付之利息 | (4,129) | (1,965) |
| 支付所得税 | (4,046) | (7,676) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 78,354 | (38, 833) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 63,454 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (20, 263) | (18, 110) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 60,510 | 6,832 |
| 其他投資活動 | (1, 531) | 11,932 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 102,170 | 654 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | (87, 555) | (3, 354) |
| 償還長期借款 | (6,000) | (6,000) |
| 其他非流動負債增加(減少) | (103) (93, 658) |
(95) (9, 449) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (24,001) | (18, 405) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
62,865 | (66, 033) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 448,363 | 307,499 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 511,228 S |
241,466 |
會計主管:
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 鴻名企業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
鴻名企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十二年六月設立,並於民國九十 七年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛道科技股份有限公司變更為衛展資訊股 份有限公司;復於民國一〇二年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛展資訊股份 有限公司變更為鴻名企業股份有限公司。主要業務為銷售線材及連接器、資訊系統暨顧問 該詢服務之整合規劃與執行。本公司民國一〇五年六月三十日之合併財務季報告之組成包 括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司主要業務請詳民國一〇三 年度合併財務報告附註四(二)之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年八月五日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 2016年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 易露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 | 2016年1月1日 |
| 產性植物」 |
${\sim}8{\sim}$
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋;
| 理事會發布 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- | -- |
收入」及國際會計準則第11號「建造 合约 以及其他收入相關的解釋。
2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之 考量、智慧財產之授權及過渡處理。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 | |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 | |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 2018年1月1日 | |
| 量」 | ||
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 | 2018年1月1日 | |
| 闡釋」 | ||
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 | |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 | 2017年1月1日 | |
| 資產之認列」 | ||
| 對合併公司可能攸關者如下: | ||
| 發布日 新發布或修訂準則 |
主要修訂內容 | |
| 國際財務報導準則第15號 2014.5.28 |
新準則以單一分析模型按五個步驟決 | |
| 客户合约之收入」 2016.4.12 |
定企業認列收入之方法、時點及金額 | |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 |
$\sim$ 9 $\sim$
| 發布日 2013.11.19 2014.7.24 |
新發布或修訂準則 國際財務報導準則第9號 金融工具」 |
主要修訂內容 新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 |
|---|---|---|
| 如下: ・分類及衡量:金融資産係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| • 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 租賃 1 |
新準則將租賃之會計處理修正如下: • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 |
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
·出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號
「租賃」類似。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 貣 投 |
所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | 說 明 | |
| 本公司 | A-Team Tech Inc. | 投資、貿易及控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| (A-Team) | |||||||
| 本公司 | JIUN TAI CORPORATION 控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00% | |||
| LIMITED (JIUN TAI) | |||||||
| 本公司 | CELERAISE | 電線及電纜連接器及接頭 | 99.99 % | 99.99 % | 99.99 % | ||
| ELECTRONIC | 之產銷業務 | ||||||
| CORPORATION | |||||||
| (CELERAISE) | |||||||
| 本公司及 | 展昇投資有限公司 | 電線及電纜連接器及接頭 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| JIUN TAI | (香港展昇) | 之產銷業務 | |||||
| 本公司 | 柏陞工業股份有公司 | 塑膠氣體防震膜等塑膠製 | 99.36 % | 99.36 % | 99.36 % | ||
| (柏陞工業) | 品製造、批發 | ||||||
| 本公司 | 展昇資訊股份有公司 | 自動控制設備工程業、電 | 100.00 % | $100.00 \%$ | 100.00% | ||
| (展昇資訊) | 腦設備安裝業等 | ||||||
| A-Team | 敏視電腦技術(上海) | 研發製作工業用自動化控 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| 有限公司(上海敏視) | 製、產品質控、通訊、電 | ||||||
| 子網路計算機軟件 | |||||||
| JIUN TAI | 上海展升電子有限 | 生產電子、電線用連接器 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| 公司(上海展升) | 、電話機零配件及小家電 | ||||||
| ,銷售公司自產產品 | |||||||
| 香港展昇 | 裕利國際企業有限 | 投資、貿易及控股公司 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| 公司(裕利國際) | |||||||
| 香港展昇 | 捷昇科技發展有限 | 投資、貿易及控股公司 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| 公司(捷昇科技) | 100.00 % | 100.00% | |||||
| 香港展昇 | 深圳展升電業有限公司 | 電線及電纜連接器及接頭 | 100.00 % | ||||
| (深圳展升) | 之產銷業務 | ||||||
| 裕利國際 | 郴州展昇科技有限 | 電線連接器、電子電線制 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| 公司(郴州展昇) | 品等 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | ||||
| 裕利國際 | 展茂電子企業(惠州) | 電線、電纜連接器與接頭 | |||||
| 有限公司(惠州展茂) | 及包裝材 電線及電纜連接器及接頭 |
100.00 % | $100.00 \%$ | 100.00 % | |||
| 捷昇科技 | 昆山羿冠電子科技 有限公司(昆山羿冠) |
之產銷業務 | |||||
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階 層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1,363 | 2,367 | 1,949 |
| 活期及外幣存款 | 459,642 | 371,127 | 161,340 |
| 定期存款 | 50,223 | 74,869 | 78,177 |
| 511,228 | 448,363 | 241,466 |
截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,原始 到期日超過三個月之銀行定期存款分別為10,209千元、70,719千元及5,264千元,分類 為其他金融資產一流動項下。
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)備供出售金融資產
| $105.6.30$ $104.12.31$ $104.6.30$ | ||
|---|---|---|
| 未上市(櫃)投資 | ||
$\frac{\$}{\$}$ - 50,871 56,875
國內非上市(櫃)公司股票
聯強國際股份有限公司於民國一〇五年三月一日發布重大訊息,公開收購本公司 持有之備供出售金融資產投資一群環科技股份有限公司,合併公司於民國一〇五年一 月一日至六月三十日出售備供出售金融資產價款63,454千元,處分利益9,454千元,帳 列其他利益及損失項下。民國一〇四年十二月三十一日及六月三十日合併公司提供部 份備供出售股票做為履約保證,請詳附註八。
(三)以成本衡量之金融資產
$\ddot{\cdot}$
| 105.6.30 104.12.31 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)普通股 | 647. | 647 | 647 |
截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據、帳款、其他應收款及催收款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 9,704 | 2,639 | 2,254 |
| 應收帳款 | 564,098 | 571,976 | 548,817 | |
| 其他應收款(含催收款) | 14,194 | 15,444 | 13,892 | |
| 減:備抵呆帳 | (8, 432) | (8,502) | (8, 492) | |
| 計 合 |
S. | 579,564 | 581,557 | 556,471 |
| 應收票據及帳款淨額-非關係人 | S | 566,476 | 566,169 | 542,635 |
| 其他應收款-流動(帳列其他金融資產-流動) | S | 13,088 | 15,388 | 13,836 |
合併公司已逾期但未減損應收票據及帳款、其他應收款及催收款之帳齡分析如下
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 淨 額 |
净 額 |
净 額 |
|
| 逾期0~90天 | 46.201 | 61,095 | 82,054 |
| 逾期90~180天 | 19,018 | 35,583 | 11,816 |
| 逾期180天以上 | 15,200 | 9.323 | 12,785 |
| \$ 80,419 |
106,001 | 106,655 |
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款 、其他應收款及催收款備抵呆帳之變動如下:
| 個別評估 之減損損失 |
105年1月至6月 104年1月至6月 個別評估 之減損損失 |
|
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ 8,502 |
17,994 |
| 認列之減損損失 | 6,860 | |
| 本期因無法收回而沖銷之金額 | (16,305) | |
| 匯率變動之影響 | (70) | (57) |
| 6月30日餘額 | 8,432 | 8,492 |
備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等,合併公司 相信谕期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據及應收帳款 匯率敏感度分析請詳附註六(十六)。
(五)存 貨
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原物料 | S. | 277,338 | 260,832 | 251,042 | |
| 在製品 | 62,581 | 73,675 | 108,382 | ||
| 製成品 | 26,272 | 42,159 | 27,399 | ||
| 366,191 | 376,666 | 386,823 |
- 1.合併公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 認列之存貨跌價損失(回升利益)分別為(351)千元、237千元、(351)千元及133千元, 認列為營業成本。
- 2.截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
合 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本· | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 123,514 | 82,353 | 244,907 | 161,055 | 611,829 |
| 增 添 |
16,746 | 3,517 | 20,263 | |||
| 處 分 |
(842) | (209) | (1,051) | |||
| 轉 入(出) |
(427) | (427) | ||||
| 匯率變動之影響 | (446) | (4,203) | (3, 541) | (8.190) | ||
| 民國105年6月30日餘額 | \$ | 123,514 | 81,907 | 256,181 | 160,822 | 622,424 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 123,514 | 82,972 | 224,412 | 149,510 | 580,408 |
| 增 添 |
8,399 | 9,711 | 18,110 | |||
| 處 分 |
(4, 419) | (355) | (4, 774) | |||
| 轉 入(出) |
2,685 | (37) | 2,648 | |||
| 匯率變動之影響 | (355) | (2, 237) | (2,677) | (5,269) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | S | 123,514 | 82,617 | 228,840 | 156,152 | 591,123 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 27,691 | 135,333 | 122,660 | 285,684 | |
| 本年度折舊 | 1,185 | 11,685 | 9,139 | 22,009 | ||
| 處 分 |
(209) | (209) | ||||
| 轉 入(出) |
||||||
| 匯率變動之影響 | (113) | (833) | (2,765) | (3, 711) | ||
| 民國105年6月30日餘額 | \$ | 28,763 | 146,185 | 128,825 | 303,773 |
| 辦公設備 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 及其他 | 計 승 |
||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 25,706 | 111,638 | 109,184 | 246,528 | |
| 本年度折舊 | 1,185 | 14,128 | 9,083 | 24,396 | ||
| 處 分 |
(4, 419) | (355) | (4, 774) | |||
| 轉 入(出) |
791 | (37) | 754 | |||
| 匯率變動之影響 | (68) | (461) | (1, 880) | (2, 409) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | ፍ | 26,823 | 121,677 | 115,995 | 264,495 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國105年1月1日 | \$ | 123,514 | 54,662 | 109,574 | 38,395 | 326,145 |
| 民國105年6月30日 | 123,514 | 53,144 | 109,996 | 31,997 | 318,651 | |
| 民國104年6月30日 | S | 123,514 | 55,794 | 107,163 | 40,157 | 326,628 |
截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,已作 為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)短期借款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 280.318 | 367,885 | 90,341 | |
| 應付短期票券 | 59,803 | 59,791 | 59,784 | ||
| 計 合 |
S | 340,121 | 427,676 | 150,125 | |
| 尚未使用額度 | S | 190,413 | 76,350 | 210,946 | |
| 利率區間 | $1.5\%$ $-2.1\%$ 1.75% $-1.91\%$ 1.80% $-2.06\%$ |
1.有關合併公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)。
2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(八)長期借款
| 借款銀行 | 到期年度 | 幣別 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一商業銀行 | 109.5 | 台幣 | \$ | 46,900 | 52,900 | 58,900 |
| 減:一年內到期之長期借款 | (12,000) | (12,000) | (12,000) | |||
| 合 計 |
Ъ | 34,900 | 40,900 | 46,900 | ||
| 尚未使用額度 | $\sim$ | |||||
| 利率區間 | 2.20% | 2.17% | 2.10% |
1.合併公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)。
2.合併公司以土地及建築物設定抵押作為長期借款之擔保,請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日,無重大新增之營業 租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(九)。
(十)員工福利
本公司及中華民國境內之各子公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十 日及一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1.533千元、 1.469千元、3.016千元及2.930千元,已提撥至勞工保險局。
其他納入合併財務報告編製主體之各子公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至 六月三十日及一月一日至六月三十日認列之確定提撥退休金費用及養老保險費分別為 1.368千元、1.041千元、2.611千元及2.442千元。
(十一)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得 | 13.211 | 2.440 | 14.725 | 1.193 |
| 税費用(利 | ||||
| 益 |
2.合併公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益均為0千元。
3.本公司營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。展昇資訊 及柏陞工業營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一〇三年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊:
| 105.6.30 I | - 104.12.51 - 104.6.50 | ||
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之累積盈(虧) | \$ 159,130 117,431 | 59,830 | |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | - 39.183 | 41,248 | 59,687 |
$\mathbf{a} \times \mathbf{b}$
盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率
| 104年度(預計) 103年度(實際) | |
|---|---|
| 24.10 % | 24.30 % |
$\overline{a}$
前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+=)$ .
- 保留盈餘及盈餘分配
依本公司民國一〇五年六月十七日股東會通過之公司章程規定,年度總決算如 有盈餘時,於依法繳納營利事業所得稅及彌補歷年虧損後,應先提列百分之十為法 定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積或迴轉,如尚有餘額時, 其餘額再加計前期累積未分配盈餘由董事會擬具分配議案,提請股東會決議分配之
前項法定盈餘公積,已達公司實收資本額時,得不受前項規定之限制。
本公司為因應營運成長及投資需求,現階段採取股利分派原則如下:
本公司正處營業成長期,分派股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、 音金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長 期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分派案,提報股東會決議。股東股利之分派 得以現金或股票方式發放,其中現金股利分派之比例以不低於股利總額之百分之十 為原則,惟此現金股利分派比例仍得視當年度營運狀況調整之。
本公司民國一〇五年六月十七日及一〇四年六月十五日股東常會決議民國一〇 四年度及一〇三年度盈餘分配,有關分派之業主股利、員工紅利及董事與監察人酬 勞如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 頮 金 |
配股率(元) | 額 金 |
|
| 現金股利 | J | 0.7 | 73,332 | |
| 員工紅利一現金紅利 | 2,000 | |||
| 董監酬券 | 1,300 | |||
| 76,632 |
民國一〇三年度之員工紅利及董監酬勞實際配發情形均與財務報表估列數並無 差異,董事會通過及股東會決議民國一〇三年度之員工紅利及董監酬勞分派數相關 資訊,可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
2.庫藏股票
本公司依證券交易法第二十八條之二規定,為轉讓股份予員工而買回庫藏股, 民國一〇五年及民國一〇四年一月一日至六月三十日庫藏股變動明細如下:
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | 金 | 須 | 股數(千股) | 額 | ||
| 期末庫藏股(即期初庫藏股) S | 3.500 | 46.103 | 3,500 | 46,103 |
依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。因轉讓股份予員工而買回之股份,應於買回之日起三年 內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份予以註銷。另,庫藏股票不得質 押,於未轉讓前,不得享有股東權利。
(十三)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下;
105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 基本每股盈餘: 歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨利 35,195 50,267 \$ 22,824 27,766 普通股加權平均流通在外 股數(千股) 104,759 104,459 104,759 104,459 基本每股盈餘(元) 0.34 $0.22$ $0.27$ $0.48$ 稀釋每股盈餘, 歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨利(稀釋) \$ 35,195 22,824 50,267 27,766 普通股加權平均流通在外 股數(基本)(千股) 104,459 104,759 104.459 104,759 員工分配採發放股票之潛 在普通股 102 154 195 170 普通股加權平均流通在外 股數(稀釋)(千股) 104,654 104,561 104,913 104,929 稀釋每股盈餘(元) 0.34 $0.21$ 0.48 $0.26$
(十四)員工及董事、監察人酬勞
依本公司民國一〇五年六月十七日股東會通過之公司章程規定,年度如有獲利, 應提撥不低於百分之一,不高於百分之十為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分 派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於百分之三為董事、監察人酬勞。
員工酬勞及董事、監察人酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額,再依前述比例提撥員工酬勞及董事、監察人酬勞。
本公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日 員工酬勞估列金額為774千元、406千元、1,250千元、1,500千元,董事及監察人酬勞 估列金額為566千元、450千元、900千元、450千元,係以本公司該段期間之稅前淨利 扣除員工酬勞及董事、監察人酬勞前之金額,先扣除累積虧損後,再就其餘額乘上本 公司章程所訂之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期 間之營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理,並 將該變動之影響認列為次年度損益。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為2,500千元及 1,800千元,實際配發情形與本公司民國一〇四年度合併財務報告估列金額並無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十五)其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產: | |||||
| 當年度產生之公允價值 \$ | 2.335 | 11,642 | 5,037 | ||
| 净變動數 | |||||
| 減:公允價值淨變動數 | |||||
| 重分類至損益 | (8, 513) | (8.513) | |||
| 認列於其他綜合損益之 | |||||
| 公允價值淨變動數 | S | (8,513) | 2,335 | 3,129 | 5,037 |
(十六)金融工具
$\Delta \sim 10^4$
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(十五)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息及淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 송 約 現金流量 |
1年以内 | $1 - 2 = 1$ | 超過2年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期銀行借款 | \$ | 280,318 | (280,318) | (280,318) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 46,900 | (46,900) | (12,000) | (12,000) | (22,900) | |
| 應付短期票券 | 59,803 | (60,000) | (60,000) | |||
| 應付票據及帳款 | 251,038 | (251,038) | (251,038) | |||
| 其他應付款 | 18,546 | (18, 546) | (18, 546) | |||
| S. | 656,605 | (656, 802) | (621, 902) | (12,000) | (22,900) | |
| 104年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期銀行借款 | \$ | 367,885 | (367, 885) | (367, 885) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 52,900 | (52,900) | (12,000) | (12,000) | (28,900) | |
| 應付短期票券 | 59,791 | (60,000) | (60,000) | |||
| 應付票據及帳款 | 242,843 | (242, 843) | (242, 843) | |||
| 其他應付款 | 16,649 | (16, 649) | (16, 649) | |||
| S. | 740,068 | (740, 277) | (699, 377) | (12,000) | (28,900) |
| 約 合 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 =$ | 超過2年 | |
| 104年6月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | \$ 90,341 |
(90, 341) | (90, 341) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 58,900 | (58,900) | (12,000) | (12,000) | (34,900) |
| 應付短期票券 | 59,784 | (60,000) | (60,000) | ., | |
| 應付票據及帳款 | 251,163 | (251, 163) | (251, 163) | ||
| 其他應付款 | 20,341 | (20.341) | (20.341) | ||
| \$ 480,529 |
(480,745) | (433, 845) | (12,000) | (34,900) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2.市場風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下;
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外答 | 医半 | 新台幣 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 全 | s. | 5,228 美金/台幣 $=$ 32.275 |
168,726 | 4,064 美金/台幣= 32 825 |
133,415 | 4,588 美金/台幣= 30.86 |
141,587 | |
| 美 | 슾 | 19,331 美金/人民幣 $=6.662$ |
503,240 | 15,542 美金/人民幣 $=6.572$ |
510,162 | 9,949 美金/人民幣 $=6.206$ |
307,020 | ||
| 美 | 全 | 17,353 美金/港幣 $=7.76$ |
560,055 | 13,271 美金/港幣 $-7.751$ |
435,606 | 10,090 美金/港幣 $=7.754$ |
311,365 | ||
| 美 | 全 | 993 美金/披索 $=45.891$ |
32,062 | 367 美金/披索 $=45.768$ |
12,039 | 美金/披索 =- |
|||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 会 | 1.447 美金/台帑 $=32.275$ |
46,710 | 681 美金/台幣 $=32.825$ |
22,370 | 美金/台祭 =. |
|||
| 美 | 全 | 12.968 美金/人民幣 $=6.662$ |
355,135 | 10,204 美金/人民幣 $=6.572$ |
334,955 | 7,805 美金/人民幣 $=6.206$ |
235,231 | ||
| 美 | 金 | 16,906 美金/港幣 $= 7.76$ |
545.626 | 13,106 美金/港幣 $=7.751$ |
430,221 | 9,013 美金/港幣 $= 7.754$ |
278,127 | ||
| 美 | 全 | 496 美金/披索 $=45.891$ |
16.009 | 308 美金/披索 $=45.768$ |
10,113 | 美金/披索 m. |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及銀行存款、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○五年及一〇四年六月三十日當外幣相對於新台幣、人民幣及港幣升值或貶值5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月 三十日對稅前淨利增加(減少)之影響如下:
| 105.6.30 | 104.6.30 | |
|---|---|---|
| 美金(相對於新台幣) | ||
| 升值5% | \$ 6,101 |
7,079 |
| 貶值5% | (6,101) | (7,079) |
| 美金(相對於人民幣) | ||
| 升值5% | 7,405 | 3,589 |
| 貶值5% | (7, 405) | (3,589) |
| 美金(相對於港幣) | ||
| 升值5% | 721 | 1,662 |
| 貶值5% | (721) | (1,662) |
| 美金(相對於披索) | ||
| 升值5% | 803 | |
| 貶值5% | (803) |
由於合併公司功能性貨幣種類眾多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日外 幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為2,205千元、217千元、233千元及(51)千元
(3)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險,詳下表列示:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 變動利率工具(帳面金額): | |||
| 金融資產 | \$459,642 | 371,127 | 161,340 |
| 金融負債 | 340,121 | 427,676 | 150,125 |
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之淨利將增加或減少149千元及14千 元,主因係合併公司之活期存款及浮動利率銀行借款。
3.公允價值資訊
(1)評價流程
合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融資產及負債。合併 公司之管理階層負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並 定期校準評價模型、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值 調整,以確保評價結果係屬合理。
合併公司在衡量其資產和負債時,儘可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
(1)第一級;相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 (2)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 105.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 하 合 |
||
| 以成本衡量之金融資產 | S. | 647 | ||||
| 計 小 |
647 | |||||
| 放款及應收款: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 511,228 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 566,476 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 29,388 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 21.680 | |||||
| 計 小 |
1,128,772 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 負債: | ||||||
| 銀行借款 | S | 387,021 | ||||
| 應付票據及帳款 | 251,038 | |||||
| 其他應付款 | 18,546 | |||||
| S | 656.605 |
$1011202$
| 104.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三級 | 計 송 |
||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$. | 50,871 | 50,871 | 50,871 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 647 | |||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | 448,363 | |||||
| 應收票據及應收帳款 | 566,169 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 115,095 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 1,376 | |||||
| \$1,131,003 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 480,576 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 242,843 | |||||
| 其他應付款 | 16,649 | |||||
| S | 740,068 |
| 104.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允償值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 備供出售金融資產一非流動 | \$. | 56,875 | 56,875 | 56,875 | ||
| 以成本衡量之金融資產(帳列 | ||||||
| 其他金融資產一非流動) | 647 | |||||
| 放款及應收款: | ||||||
| 現金及約當現金 | £. | 241,466 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 542,635 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 48,877 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 1,430 | |||||
| 計 小 |
834,408 | |||||
| S | 891,930 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 負債: | ||||||
| 銀行借款 | \$ | 209,025 | ||||
| 應付票據及帳款 | 251,163 | |||||
| 其他應付款 | 93,673 | |||||
| S | 553,861 |
(4)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於 合併財務季報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值。
- B.合併公司管理階層認為,以成本衡量之金融資產之公允價值無法可靠衡量,請 詳附註六(三)說明。
- (5)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬興櫃公司股票及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日公允價值等級間並無任 何移轉。
(十七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(十六) 所揭露者無重大變動。
(十八)資本管理
合併公司資本管理政策、目標及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一 致;另,作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(十七)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業費用一租金支出
本公司支付予對關係人租金支出之金額如下:
105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 其他關係人 5 3,244 2,276 56.635 4,590
本公司與關係人簽訂民國一〇五年一月至一〇七年十二月之租賃合約,租金按 市場行情決定,並按月支付。
2.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項 | 闎 別 本白 4K. |
05.6.30 | 04.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他 付款 應 |
.他 | œ ъĐ |
.990 | 759 |
(三)主要管理人員交易
1.主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
105年4月至6月 104年4月至6月 105年1月至6月 104年1月至6月 短期員工福利S 7.695 5.694 14,816 11,372
2.提供保證
本公司借款合約,民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月 三十日之總額度分別為480.688千元、449.238千元及446.290千元,係由主要管理人 員擔任連帶保證人。
八、抵質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一土地 | 長短期借款 | S | 117,148 | 117,148 | 123,514 |
| 不動產、廠房及設備 | 長短期借款 | 42,412 | 43,254 | 44,096 | |
| 一房屋及建築 | |||||
| 定期存款(帳列其他金融資產 銀行借款及履約保證等 | 6,091 | 28,985 | 29,777 | ||
| 一流動) | |||||
| 定期存款(帳列其他金融資產 銀行借款及履約保證等 | 21,680 | 1,376 | 1,430 | ||
| 一非流動) |
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 履約保證及押標金 | 25,545 | 24,736 | 23,160 |
| (帳列其他非流動資產) | ||||
| 存出保證函 | 履约保證及押標金 | 1,209 | 1,209 | ۰ |
| (帳列其他非流動資產) | ||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 履約保證 | 12,200 | 13,640 | |
| 214,085 S |
228,908 | 235,617 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司於一〇五年六月十七日股東常會通過辦理現金減資案,減少資本新台幣 107,959,400元, 銷除已發行股份10,795,940股, 該減少資本案業經民國一〇五年七月二十 九日金融監督管理委會金管證發字第1050028242號函核准在案,董事會通過訂定一〇五年 八月八日為減資基準日。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功能 | 別 | 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屠於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
송 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 68,229 | 42,490 | 110,719 | 76,364 | 41,504 | 117,868 | |
| 勞健保費用 | 1,159 | 3,336 | 4,495 | 1,003 | 3,574 | 4,577 | |
| 退休金費用 | 1,123 | 1,778 | 2,901 | 772 | 1,738 | 2,510 | |
| 其他員工福利費用 | 4,010 | 3,307 | 7,317 | 4,131 | 3,131 | 7,262 | |
| 折舊費用 | 8,588 | 2,260 | 10,848 | 9,559 | 3,548 | 13,107 | |
| 攤銷費用 | 198 | 198 | 37 | 228 | 265 | ||
| 功能 | 別 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屠於營業 | 屬於營業 | ||||
| 性質別 | 成本者 | 費 用 者 |
計 合 |
本者 成 |
費 用 者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 125,188 | 82,904 | 208,092 | 139,119 | 79,453 | 218,572 | |
| 勞健保費用 | 1,975 | 7,110 | 9,085 | 1,963 | 6,814 | 8,777 | |
| 退休金費用 | 2,133 | 3,494 | 5,627 | 1,931 | 3,441 | 5,372 | |
| 其他員工福利費用 | 7,845 | 5,899 | 13,744 | 8,326 | 5,732 | 14,058 | |
| 折舊費用 | 16,802 | 5,207 | 22,009 | 17,483 | 6,913 | 24,396 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金管與他人:
| 编统 | 貸出資金 | 贷商 | 拦索 | 本期是 | 期末 | 本期實際 | 利率 | 黄金 贷典 |
業務社 | 有短期融 提列街 通黄金必 抵呆板 |
捷保品 | 針個別針劇 资金贷典 |
資金貸與 熄限額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公 | 對象 | 科目 | 高金額 | 徐期 | 勤支金額 | 医局 | 性質 | 来金额 要之原因 | 额 会 |
名称 | 信值 | 風額(註1) | (111) | ||
| 0 | 体公司 | 香港辰昇 | 其他惠收款 | 65,230 | 64.550 | 64.550 | 2 % 植期黄 全融通 |
營運週轉 | 488,208 (111) |
488,208 (111) |
註1:依據本公司「資金貸與他人作業程序」,資金貸與總額不得超過本公司淨值百分之四十為限,與本公司有短期融通資金之必要者,其 貸與金額不得超過本公司淨值之百分之四十,另,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,其貸與金額不受前 二項百分之四十之限制・
註2:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| l≇l | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 以财產擔 | 累计背音保证金 | 背書保 | 屠母公司 | 属子公司 属對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書係 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 额佔最近期财務 | 经最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地区背書 | ||||
| 叟 | 司名稱 | 公司名稱 | 開發 | 證 限 额 | 頯 楡 |
餘 叛 |
支金额 保證金额 報表淨值之比率 | 展 類 |
背書保證 | 背書保證 | 保 證 |
||
| 0 太公司 | 香港展昇 | 本公司 | 1,220,520 | 83,625 | 80,688 | 32,275 | 6.61 % | 1,220,520 | Y | N | N | ||
| /展昇資讯 | に子公司 | (1±2) | |||||||||||
| /Jiun Tai | |||||||||||||
| $\mathbf{0}$ | n | 香港展昇 | 本公司 | ,220,520 | 150,350 | 146,825 | 12.03 % | 1,220,520 | Y | N | N | ||
| /裕利國際 | 之子公司 | (1±3) | |||||||||||
| /展昇資訊 | |||||||||||||
| 展昇資訊 本公司 | 母公司 | 90,459 | 17,790 | 17,790 | 17,790 | 98.33 % | 90,459 | N | N | ||||
| 2 柏陞工業 本公司 | 母公司 | 99,171 | 31,164 | 21,417 | 21,417 | 107.98% | 99,171 | N | N | ||||
| 3 上海展升 本公司 | 母公司 | 332,195 | 50,840 | 48,450 | 27,000 | 14.58 % | 332,195 | N | v | N |
註1:對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額不超過本公司淨值百分之一百為限。
註2:對香港展昇、展昇資訊及Jiun Tai提供共用額度保證80,688千元(US\$2,500千元)。
註3:對香港展昇、裕利國際及展昇資訊提供共同額度保證146,825千元(US\$3,000千元及NTD50,000千元)。
柱4:展昇資訊背書保證係依該公司「資金資與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背 書保證金額以不超過該公司淨值之百分之五百為限
註5:柏陞工業背書保證係依該公司「資金貸與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背 書保證金額不超過該公司淨值百分之五百為限。
註6:上海展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限。 註7:上述背書保證對象係合併財務季報告編製主體。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 奥有價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 千股數 | 长面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 本公司 | Vitcom Corp. | 譶 | 其他金融資產一非流動 | (千草位) 143 IS |
$\overline{\phantom{0}}$ | 3.40%排上市(櫃)公 司不適用 |
||
| n | Dwins | $\boldsymbol{n}$ | п | 542 | 647 | 1.33% | ||
| $\boldsymbol{\mu}$ | 皇統科技(股)公司 | n | n | 1,144 | . . | 0.61% | ||
| Ħ | 典駿科技(股)公司 | $\boldsymbol{H}$ | Ħ | 500 | 8.68% | |||
| 647 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
| 與交易 | 交易往来情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 $(\pm -)$ |
交易人名稀 | 交易往來對象 (註二) |
ᆺ 之 傣 双 |
科 目 |
頯 金 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|||
| 香港展昇 | 鴻名企業 | 2 | 铺货收入 | 48,341 與一般客戶無顯著差異 ,月结30~90天 |
5.43% | |||||
| 香港展昇 | 鴻名企業 | 2 | 應收帳款 | 34,888 奥一般客戶無願著差異 ,月結30~90天 |
1.76% | |||||
| 3 | 郴州展升 | 惠州展茂 | 3 | 應收帳款 | 79,217 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
4.00% | ||||
| 3 | 郴州展升 | 惠州展茂 | 3 | 储货收入 | 41,249 售價與一般客戶無願著差 異,依資金需求收付款 |
4.63% | ||||
| 3 | 昆山羿冠 | 上海展昇 | 3 | 铺背收入 | 42,751 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
4.80% | ||||
| 3 | 昆山羿冠 | 上海展昇 | 3 | 應收帳款 | 4,883 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
0.25% |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
1.合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:外幣千元/千股
| 投资公司 | 被投资公司 | 原始投资会额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| l Z | 稱 稀名 |
所在地区 | 主要營業項目 | 本期拥木 (#1) |
去年年底 (111) |
股款 | 比率 | 操而金額 (11) |
本期(損)益 (#1) |
投资(损)益 (112) |
備証 |
| 本公司 | A Team | 英属维京群岛 投資、貿易及控股公司 | 16,538 | 16,538 | 500 | 100% | 1,072 | ٠ | 子公司 | ||
| 本公司 | Jiur Tai | 香港 | 控股公司 | 241,922 | 241,922 | 49,920 | 100% | 352,756 | 4.486 | 4,486 | Ħ |
| 本公司 | 展昇資訊 | 台中市 | 資訊服務業 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 100% | 18,092 | (221) | (221) | n |
| 本公司 | 拍陸工業 | 台北市 | 工業用塑膠產品製造業、其化塑 标左品发造業、電器安装業等 |
29,810 | 29,810 | 2,981 | 99.36 % | 17,025 | (16) | 260 | n |
| 本公司 | 香港展昇 | 香港 | 電線及電纜連接器及接頭之產銷 まお |
191,996 | 191,996 | 50,300 | 99.99% | 635,463 | 49,673 | 49,673 | n |
| 本公司 | CELERAISE | 菲律賓 | 電線及電纜連接器及接頭之產銷 生務 |
7,570 | 7.570 | 100 | 99.99% | (6, 587) | (5, 179) | (5,179) | n |
| 香港展昇 裕利國際 | 搔港 | 投資丶贸易及控股公司 | 64,880 | 64,880 (HKD 15,600) (HKD 15,600) |
15.600 | 100 % | (74, 500) (HKD(17,913)) |
(HKD (124)) 認列 | (523) 已由香港展开 | 孫公司 | |
| Ħ | 技具科技 | 香港 | 投資、貿易及控股公司 | 32,440 (HKD 7,800) |
32,440 (HKD 7,800) |
7,800 | 100 % | 383,173 (HKD92,131) |
56,871 (HKD13,483) |
Ħ | æ |
| Jiun Tai | 香港展开 | 潜港 | 电線及電纜速接器及接頭之產銷 揉搓 |
(HKD0.16) | (HKD0.16) | $\blacksquare$ | 0.01% | (HKD 0.16) | 已由Jiun Tai 想列 |
十公司 |
註1:本表新台警係按資產負債表日医率換算。
註2:上述交易於編製合併財務李報告時業已沖銷。
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
外帑單位;千元
| 大陸被投資 | 主要替業 | 赏妆 | 投資 | 本期期初自 台灣區出界 |
本期医出或 收回投资会额 |
本期期末自 台湾匯出票 |
被投资公司 | 本公司直接 或问接投资 |
本期权 列投資 |
期末投 資格面 |
截至本期 止己医回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 项 目 |
资本额 | 方式 | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期报益 | 之持股比例 | 스 損 |
債位 | 投资收益 |
| (113) | (113) | $(\pm 3)$ | (114) | $(\texttt{t14} \cdot 5)$ | (11.3) | |||||||
| 上海敏视 | 网發製作工業用自動化控 制、產品質控、通訊及電 子纲路计算枚件 |
16,138 (US\$500) |
ti l | 16,138 (US\$500) |
16,138 (US\$500) |
۰ | 100% | ٠ | ||||
| 上海展升 | 生產電子、電纜用速接器 、電話機零配件及小家電 · 销售公司自產產品 |
54,061 (USS1.675) |
t#2 | 235,608 (USS7, 300) |
235,608 (US\$7,300) |
2,949 (RMB590) |
100% | 1,133 (RMB231) |
346,292 (RMB71,474) |
|||
| 深圳展升 | 电缘及电缆速接器及接头 之左端棠书 |
50.197 (US\$515 RMB\$6,930) (116) |
ii 2 | (7,767) (KMB(1, 554)) |
100% | (5,985) (HKD(1,435)) |
203,392 (HKD48,904) |
|||||
| 柿州展昇 | 左銷電線速接器、電子電 裸制品等 |
32,275 (USS1,000) |
t£2 | 32,275 (USS1,000) |
32,275 (USS1,000) |
6,477 (RMB1,296) |
100% | 6,407 (HKD1,536) |
35,909 (HKD8,634) |
|||
| 昆山羿冠 | 產銷電線丶電纜連接器與 接頭竿 |
32,275 (USS1,000) (11.7) |
tt2 | 16,138 (US\$500) |
16,138 | 56,867 (USS500) (RMB11,378) |
100% | 56,238 (HKD13,483) |
383,098 (HKD92,113) |
|||
| 急州展演 | 產銷電線達接器丶電子電 蝮制品及包装材等 |
32,275 (US51,000) (註7) |
11:2 | (6,992) (RMB(1,399)) |
100% | (6, 916) | (109, 839) (HKD(1,658)) (HKD(26,410)) |
- 赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 卦大陸地區投資金額(註3) | 投資金額(註3) | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 300,158 (USD9,300) | $400,533$ (USD12,410) $\pm$ | 732.312 |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註2:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註3:係以財務報告日之期末匯率換算為新台幣。
註4:係以財務報告日之平均匯率換算為新台幣。
註5:本期投資損益係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師核閱之財務季報表認列。
註6:係香港展昇以自有資金轉投資US\$515千元及以固定資產作價轉投資。
註7:與本公司匯出投資金額差異係香港展昇、裕利國際及捷昇科技以自有資金轉投資計 US\$1,500千元。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併季報告時已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 105年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 線材及 | 其他 | 整 誷 |
||||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 計 슴 |
||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 102,095 | 388,435 | 490,530 | |||
| 部門間收入 | 2,210 | (2.210) | ||||
| 收入合計 | $S_{-}$ 104,305 |
388,435 | (2,210) | 490,530 | ||
| 部門(損)益 | \$ (1,472) |
45,073 | (26) | 43,575 | ||
| 104年4月至6月 | ||||||
| 線材及 | 其他 | 鏊 調 |
||||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 合 計 |
||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 107,923 | 343,712 | 451,635 | |||
| 部門間收入 | 2,055 | (2,055) | ||||
| 收入合計 | 109,978 \$ |
343,712 | (2,055) | 451,635 | ||
| 部門(損)益 | \$ 2,882 |
14,260 | (48) | 17,094 | ||
| 105年1月至6月 | ||||||
| 線材及 | 其他 | 整 調 |
||||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 計 合 |
||
| 收 $\lambda$ : |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 200,778 | 689,316 | 890,094 | |||
| 部門間收入 | 4,426 | (4.426) | ||||
| 收入合計 | $S_{-}$ 205,204 |
689,316 | (4.426) | 890,094 | ||
| 部門(損)益 | S (3,600) |
65,842 | (41) | 62,201 | ||
| 104年1月至6月 | ||||||
| 線材及 | 其他 | 整 謂 |
||||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 計 송 |
||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 186,095 | 676,022 | 862,117 | |||
| 部門間收入 | 4,270 | (4,270) | ||||
| 收入合計 | \$ 190,365 |
676,022 | (4,270) | 862,117 | ||
| 部門(損)益 | (15,058) \$ |
34,500 | (103) | 19,339 |