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WELLTEND Interim / Quarterly Report 2015
52254_rns_2015-11-12_423e8ef5-2c5a-406d-a41e-745019aae291.pdf
Interim / Quarterly Report
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鴻名企業股份有限公司及其子公司 (原衛展資訊股份有限公司)
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年九月三十日 (內附會計師核閱報告) in
Santa
公司地址:台北市東興路59號6樓 話: $(02)8768 - 2688$ 電
$$
\sim 1
$$
目 錄
$\bar{z}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\bar{z}$
$\ddot{\phantom{1}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 1 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 23$ | ||
| (七)關係人交易 | 23 | ||
| (八)抵質押之資產 | 24 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 24 | ||
| (十)重大之災害損失 | 24 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 24 | ||
| $(+) =$ 其 | 他 | $24 - 25$ | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $25 - 26$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 27 | ||
| 3.大陸投資資訊 | $27 - 28$ | ||
| (十四)部門資訊 | $28 - 29$ |
$\ddot{\phantom{a}}$
要侯建業解合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 偉直 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 kpmg.com/tw
計師核閱報告
鴻名企業股份有限公司董事會 公鑒:
鴻名企業股份有限公司(原名衛展資訊股份有限公司)及其子公司民國一〇四年及一〇三年 九月三十日之合併資產負債表,暨民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一〇四年 及一〇三年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表、民國一〇四年及一〇三年一月一日至九 月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告 之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
鴻名企業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇四年及一〇三年九月三十日其資產總額分別為 105.089千元及53.679千元,分別佔合併資產總額之5.62%及3.22%,負債總額分別為44,592千元 及16.283千元,分別佔合併負債總額之6.64%及3.37%;民國一○四年及一○三年七月一日至九 月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日綜合損益分別為(損)益6,975千元、5,851 千元、20,532千元及17,187千元,分別佔合併綜合損益之11.25%、13.17%、27.91%及21.82%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等子公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一段所 述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 台財證六字第0930104860號 核准簽證文號 國 一〇四 年 十一 月 五 日 民.
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network
of independent member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.
$\sim$ 3 $\sim$
| 單位:新台幣千元 | $\delta_{\rm 0}$ 103.9.30 鎮 셲 $\mathfrak{h}_0$ 103.12.31 鎭 쉒 $\sqrt{6}$ 104.9.30 鎭 섺 |
7 118,813 ۰ 153,479 $\mathbf{r}$ 246,506 69 |
12 193,201 13 236,716 $\overline{4}$ 258,692 |
4 75,379 S 91,952 4 70,757 |
$\mathbf{c}$ 26,824 2 29,305 39,253 |
12,000 12,000 12,000 |
26 426,217 30 523,452 34 627,208 |
3 55,900 3 52,900 2 43,900 |
522 683 592 |
اس 56,422 53,583 2 44,492 |
29 482,639 33 577,035 36 671,700 |
65 1,082,594 $\overline{6}$ 1,082,594 57 1,079,594 |
6,250 6,250 6,250 |
$\circ$ 103,036 L 120,195 $\circ$ 104,578 |
14,867 2 38,729 3 54,257 |
$\Xi$ (20, 120) $\Omega$ (46, 103) $\Omega$ (46, 103) |
$\overline{1}$ 1,186,627 67 1,201,665 64 1,198,576 |
f, 104 108 ť $\overline{110}$ |
$\overline{1}$ 1,186,731 67 1,201,773 64 1,198,686 |
톏 1,669,370 $\frac{100}{20}$ 1,778,808 $\frac{100}{2}$ $S = 1,870,386$ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "核而 ,未依一般公認審計準則查核 司及其子公司 TEX |
三十一日及九月三十日 m |
负债及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)) 2100 |
應付票據及帳款 2170 |
其他應付款 2200 |
其他流動負債 2300 |
一年內到期長期借款(附註六(八)) 2320 |
非流動負債: | 長期借款(附註六(八)) 2540 |
其他非流動負債 2600 |
負債總計 | 综屬於母公司業主權益:(附註六/十二) | 股本 3100 |
資本公積 3200 |
未分配盈餘 3350 |
其他權益 3400 |
庫藏股票 3500 |
非控制摧益 36XX |
權益總計 | 负债及摧益總計 | ||||
| ミコマラ CATAS 民國一〇四年及一〇三年九 鴻名企 |
民國一〇四年九月三十 | $\frac{8}{5}$ 103.9.30 韗 俐 $\frac{8}{5}$ 103.12.31 霸 41 $\frac{96}{5}$ 104.9.30 鐵 쉐 |
$\overline{1}$ 275,780 $\overline{1}$ 307,499 $\overline{1}$ 318,517 S |
28 463,484 28 501,779 29 551,153 |
$\overline{9}$ 319,453 20 363,604 $\overline{z}$ 388,963 |
2 36,172 2 30,010 3 51,971 |
ل 44,991 $\tilde{5}$ 47,421 3 58,215 |
69 1,139,880 70 1,250,313 73 1,368,819 |
Σ 54,574 ς 51,838 ε 50,638 |
20 336,654 $\overline{9}$ 333,880 17 331,319 |
2 36,486 $\mathrel{\sim}$ 36,657 2 36,144 |
3 51,429 49,768 3 49,768 |
2 31,971 37,704 2 30,017 |
17,587 17,833 2,077 |
789 $rac{815}{2}$ 1,604 |
$\overline{31}$ 529,490 30 528,495 27 501,567 |
$\frac{100}{20}$ 1,669,370 뤠 $\frac{1,778,808}{2}$ 뤠 $S = 1.870,386$ |
|||||||
| 資物資產: | 現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
應收票據及帳款淨額(附註六(四)) 1170 |
存貨淨額(附註六(五)) 1300 |
其他流動資產 1470 |
其他金融資產-流動(附註六(一)、六(四)及八) 1476 |
非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)及八) 1523 |
不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) 1600 |
無形資產 1780 |
逃延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產(附註八及九) 1900 |
其他金融資產-非流動(附註六(三)、六(四)及八) 1980 |
長期預付款項 1975 |
資產總計 |
民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月
單位:新台幣千元
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 營業收入: | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | S | 404,687 | 91 | 358,391 | 93 | 1,189,224 | 91 | 1,126,863 | 92 |
| 4190 | 減:銷貨退回及折讓 | 1,353 | $\overline{\phantom{a}}$ | 33 | ٠. | 2,346 | $\sim$ | |||
| 404,687 | 91 | 357,038 | 93 | 1,189,191 | 91 | 1,124,517 | 92 | |||
| 4610 | 勞務收入 | 2,002 | $\mathbf{1}$ | 1,708 | $\blacksquare$ | 11,445 | $\mathbf{1}$ | 6,721 | $\mathbf{1}$ | |
| 4670 | 維修收入 | 32,623 | $\overline{7}$ | 26,902 | $\tau$ | 95,423 | 7 | 84,568 | $\overline{7}$ | |
| 4800 | 其他營業收入 | 4,548 | 1,267 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,918 | 1 | 3,134 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 443,860 | 100 | 386,915 | 100 | 1,305,977 | 100 | 1,218,940 | 100 | |||
| 營業成本(附註十二): | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本(附註六(五)) | 330,404 | 75 | 286,985 | 74 | 968,057 | 74 | 894,803 | 74 | |
| 5610 | 勞務成本 | 113 | 450 | $\blacksquare$ | 11,149 | $\mathbf{1}$ | 1,628 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 5670 | 維修成本 | 10,096 | $\overline{2}$ | 11,407 | 3 | 29,934 | $\mathbf 2$ | 25,466 | $\boldsymbol{2}$ | |
| 5800 | 其他營業成本 | 65 | 247 | $\overline{\phantom{a}}$ | 424 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,347 | |||
| 340,678 | 77 | 299,089 | 77 | 1,009,564 | 77 | 923,244 | 76 | |||
| 5910 | 營業毛利 | 103,182 | 23 | 87,826 | 23 | 296,413 | 23 | 295,696 | 24 | |
| 營業費用(附註六(十四)及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 35,813 | 8 | 32,751 | 8 | 105,463 | 8 | 95,997 | 8 | |
| 6200 | 管理費用(附註九) | 42,965 | 10 | 48,885 | 13 | 147,207 | 11 | 146.055 | 12 | |
| 78,778 | 18 | 81,636 | 21 | 252,670 | 19 | 242,052 | 20 | |||
| 6900 | 營業淨利 | 24,404 | $\overline{5}$ | 6,190 | $\overline{2}$ | 43,743 | 4 | 53,644 | $\overline{4}$ | |
| 營業外收入及支出: | 1,793 | $-13,286$ | 1 | 6,197 | -1 | |||||
| 7010 | 其他收入 利息收入 |
1,243 390 |
399 | 1,712 | Ξ, | 1,495 | $\blacksquare$ | |||
| 7100 | 股利收入 | 4,950 | 1 | 3,889 | -1 | 4,950 | 3,889 | |||
| 7130 7230 |
外幣兌換(損)益淨額(附註六(十五)) | 9,870 | $\mathbf 2$ | 2,725 | 9,819 | $\mathbf{1}$ | 2,935 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 7510 | 利息費用 | (1, 225) | (855) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3, 186) | (2, 599) | $\blacksquare$ | |||
| 7590 | 什項支出(附註九) | (5,622) | (1) | (1,244) | $\blacksquare$ | (7, 354) | (1) | (4,104) | $\sim$ | |
| 9,606 | $\overline{2}$ | 6,707 | $\mathbf{1}$ | 19,227 | $\mathbf{1}$ | 7.813 | $\perp$ | |||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 34,010 | $\overline{7}$ | 12,897 | 3 | 62,970 | 5 | 61,457 | 5 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 3,749 | 1 | (5,017) | (1) | 4,942 | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,667) | $\blacksquare$ | |
| 本期淨利 | 30,261 | 6 | 17,914 | 4 | 58,028 | $\overline{5}$ | 63,124 | $\overline{5}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 37,949 | 8 | 19,997 | 5 | 16,729 | 1 | 4,206 | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (6, 237) | (1) | 6,510 | $\overline{2}$ | (1,200) | $\blacksquare$ | 11,446 | -1 | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 31,712 | $\overline{7}$ | 26,507 | 7 | 15,529 | 1 | 15,652 | -1 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 61,973 | $\frac{13}{2}$ | $\frac{44,421}{ }$ 11 | 73,557 | $6 \overline{6}$ | 78,776 | $\equiv$ | |
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 30,260 | 6 | 17,911 | 4 | 58,026 | 5 | 63,122 | 5 |
| 8620 | 非控制權益 | $\overline{3}$ | $\overline{2}$ | $\pm$ | ||||||
| S | 30,261 | 6 | 17,914 | $\overline{4}$ | 58,028 | $\overline{5}$ | 63,124 | $\overline{5}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 61,972 | 13 | 44,418 | 11 | 73,555 | 6 | 78,774 | 6 |
| 8720 | 非控制權益 | $\overline{3}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{2}$ | ||||||
| 78,776 | ||||||||||
| S | 61,973 | 13 | 44,421 | 11 | 73,557 | $6 \overline{6}$ | $\overline{6}$ | |||
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十三)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.29 | 0.17 | 0.55 | 0.59 0.59 |
|||||
| 9850 | 稀释每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.29 | 0.17 | 0.55 |
董事長:
| 權益總計 | .148.717 | (21, 352) | (21, 352) | 63,124 | 15,652 | 78,776 | 19,410 | 1,186,73 | 1,201,773 108 |
(73.332) | (73, 332) | 58,028 | 15,528 | 73,556 | (3,311) | 1,198,686 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制 | 쎪 權 |
|||||||||||||||||||||||||
| 甲松属棕 | 公司業主 | 權益總訂 | 148.615 | (21, 352) | (21, 352) | 63,122 | 15,652 | 78,774 | (19, 410) | 1,186,627 | 1,201,665 | (73, 332) | (73, 332) | 58,026 | 15,528 | 73,554 | (3,311) | 1,198,576 | ||||||||
| 庫藏股 | 710) | (19, 410) | (20, 120) | (46, 103) | $\begin{array}{c} (3,311) \ 3,311 \end{array}$ | (46, 103) | ||||||||||||||||||||
| $\frac{1}{4}$ 伞 |
785 | 15,652 | 15.652 | 14,867 | 38,729 | 15,528 | 15,528 | 54,257 | ||||||||||||||||||
| 其他權益項目 | 供出 | 融商品未 | 쎠 現(損) |
10.872 | ,446 | ,446 | 574 | (2,162) | , 200 | ,200 | (3,362) | |||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 國外營運機 | 構財務報表 | 换算之兄换 | 道 糊 |
0.087 | .206 | 206 | 14.293 | 40,891 | 16,728 | 16,728 | 57,619 | ||||||||||||||
| 未分配 盈 餘 |
41,773 | $(4, 822)$ 16,759 |
(21, 352) | (9,415) | 63,122 | 63,122 | 95,480 | 112,639 | (8,028) | 785 | 73,332 | (80, 575) | 58,026 | 58,026 | (311) | 89,779 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 特別盈 | 餘公積 | 17.544 I |
(16, 759) | 16,759 | J Ш |
785 | $\mathbf{I}$ | (785) | (785) | ||||||||||||||||
| 法定盈 | 1,949 | 4,822 | 4,822 | 6,771 | 6,771 | 8,028 | 8,028 | 14,799 | ||||||||||||||||||
| 資本公積 | 6,250 | 6,250 | $\mathbf{I}$ | $\frac{1}{2}$ | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \hline \end{array} \end{array}$ | 1 | 6,250 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股 1,082,594 |
$\label{eq:2} \begin{array}{c} \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}} \ \mathbf{1}_{\mathbf{1}} \end{array}$ | $\frac{1,082,594}{1}$ | $-1.082,594$ | $\begin{array}{c c} \bullet & \bullet & \bullet \ \bullet & \bullet & \bullet \end{array}$ | $\frac{1}{2}$ | $\frac{(3,000)}{1,079,594}$ |
ни 董事長:
目至九月三十日
15 年 年 則 查核
本 年 則 查核
道經核関、科林、
| 民國一○三年一月一日餘額 提列特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 盈餘指撥及分配: |
庫藏股買回 民國−○三年九月三十日餘額 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨利 |
民國一〇四年一月一日餘額 提列特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 盈餘指撥及分配: |
○四年九月三十日餘額 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 庫藏股註銷 庫藏股買回 本期淨利 $\overline{1}$ |
|---|---|---|---|
| 國 眨 |
單位:新台幣千元
單位:新台幣千元
| 104年1月至9月 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期稅前淨利 | 62,970 \$ |
61,457 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 36,486 | 35,271 |
| 攤銷費用 | 703 | 713 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 6,860 | 5,056 |
| 利息費用 | 3,186 | 2,599 |
| 利息收入 | (1,712) | (1, 495) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (105) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 45,523 | 42,039 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | (48, 249) | (20, 452) |
| 存貨(增加)減少 | (25, 359) | (61, 267) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (21,961) | (1,909) |
| 其他金融資產(增加)減少 | (9,909) | (3,804) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (105, 478) | (87, 432) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款增加(減少) | 21,976 | 4,880 |
| 其他應付款項增加(減少) | (14, 823) | 18,445 |
| 其他流動負債增加(減少) | 9,948 | 1,275 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 17,101 | 24,600 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (88, 377) | (62, 832) |
| 調整項目合計 | (42, 854) | (20, 793) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 20,116 1,712 |
40,664 1,495 |
| 收取之利息 | (3,075) | (2, 573) |
| 支付之利息 退還(支付)所得稅 |
(11, 425) | 4,519 |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 7,328 | 44,105 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (27,708) | (25, 844) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 105 | |
| 預付設備款(增加)減少 | (2,687) | (2, 397) |
| 其他投資活動 | 14,343 | 8,242 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (16, 052) | (19, 894) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(減少) | 93,027 | 20,097 |
| 償還長期借款 | (9,000) | (9,000) |
| 其他非流動負債增加(減少) | (91) | 167 |
| 發放現金股利 | (73, 332) | (21, 352) |
| 庫藏股票買回成本 | (3,311) | (19, 410) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 7,293 | (29, 498) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 12,449 | 3,854 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 11,018 | (1, 433) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 307,499 | 277,213 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 318,517 S |
275,780 |
(請詳閱後附合併 林務, 更 把 告 附 註) 經理人:
會計主管:
民國一〇四年及一〇三年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 鴻名企業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
鴻名企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十二年六月設立,並於民國九十 七年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛道科技股份有限公司變更為衛展資訊股 份有限公司; 復於民國一〇二年六月十三日股東常會決議變更公司名稱, 由衛展資訊股份 有限公司變更為鴻名企業股份有限公司。主要業務為銷售線材及連接器、資訊系統暨顧問 諮詢服務之整合規劃與執行。本公司民國一〇四年九月三十日之合併財務季報告之組成包 括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司主要業務請詳民國一〇三 年度合併財務報告附註四、(三)2.之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年十一月五日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並發布生效之西元2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製合併財務季報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如 $T:$
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
國際會計準則 $-$
理重合殊太
| 王 尹 胃 贺 叩 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用西元2013年版國際財務報導準則對合 併財務季報告未造成重大變動。
1.國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額隨前述兩類別予以單獨列示。合 併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重新表達。
2.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並已依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至本合併財務季報告 之報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| -- - - - - - - - - | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之西元2013年版國際財務報導準則之相關變 動情形請詳附註三(一)。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投 資 |
所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | 說明 |
| 本公司 | A-Team Tech Inc. $(A-Team)$ |
投資、貿易及控股公司 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | ||
| 本公司 | JIUN TAI CORPORATION 控股公司 LIMITED (JIUN TAI) |
100.00 % | 100.00 % 100.00 % | |||
| 本公司 | CELERAISE ELECTRONIC CORPORATION (CELERAISE) |
電線及電纜連接器及接頭 之產銷業務 |
99.99 % | 註1 | ||
| 本公司及 JIUN TAI |
展昇投資有限公司 (香港展昇) |
電線及電纜連接器及接頭 之產銷業務 |
100.00 % | 100.00 % 100.00 % | ||
| 本公司 | 柏陞工業股份有公司 (柏陞工業) |
塑膠氣體防震膜等塑膠製 品製造、批發 |
99.36 % | 99.36 % | 99.36 % | |
| 本公司 | 展昇資訊股份有公司 (展昇資訊) |
自動控制設備工程業、電 腦設備安裝業等 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| A-Team | 敏視電腦技術(上海) 有限公司(上海敏視) |
研發製作工業用自動化控 製、產品質控、通訊、電 子網路計算機軟件 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| JIUN TAI | 上海展升電子有限 公司(上海展升) |
生產電子、電線用連接器 、電話機零配件及小家電 ,銷售公司自產產品 |
100.00 % | 100.00 % 100.00 % | ||
| 香港展昇 | 裕利國際企業有限 公司(裕利國際) |
投資、貿易及控股公司 | 100.00 % | 100.00 % 100.00 % | ||
| 香港展昇 | 捷昇科技發展有限 公司(捷昇科技) |
投資、貿易及控股公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 香港展昇 | 深圳展升電業有限公司 (深圳展升) |
電線及電纜連接器及接頭 之產銷業務 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 裕利國際 | 郴州展昇科技有限 公司(郴州展昇) |
電線連接器、電子電線制 品等 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 裕利國際 | 展茂電子企業(惠州) 有限公司(惠州展茂) |
電線、電纜連接器與接頭 及包装材 |
100.00 % | 100.00 % 100.00 % | ||
| 捷昇科技 | 昆山羿冠電子科技 有限公司(昆山羿冠) |
電線及電纜連接器及接頭 之產銷業務 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
註1: CELERAISE為合併公司於民國一〇四年三月設立投資之子公司,其投資款為美金250千元。 (三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階 層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 1,700 | 6,721 | 6.081 |
| 活期及外幣存款 | 244,938 | 275,172 | 240,060 |
| 定期存款 | 71,879 | 25,606 | 29,639 |
| 318,517 | 307,499 | 275,780 |
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日止,原始 到期日超過三個月之銀行定期存款分別為10,729千元、12,096千元及6,741千元,分類 為其他金融資產一流動項下。
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十五)。 (二)備供出售金融資產
| 174.7.37 | 103.14.31 | 103.Z.JV | |
|---|---|---|---|
| 未上市(櫃)投資 | |||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 50,638 | 51,838 | 54,574 |
104020
1001001
$102022$
合併公司提供部份備供出售股票做為履約保證,請詳附註八。 (三)以成本衡量之金融資產
103.12.31 103.9.30 104.9.30 $\overline{$}5 \overline{647} \overline{647} \overline{647} \overline{647}$ 國內非上市(櫃)普通股
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日止,合併 公司以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據、帳款、其他應收款及催收款
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 1,427 |
13,106 | 2,233 |
| 應收帳款 | 558,259 | 498,331 | 467,902 |
| 其他應收款(含催收款) | 18,390 | 23,419 | 21,943 |
| 減:備抵呆帳 | (8,589) | (17, 994) | (10.987) |
| 計 솜 |
569,487 | 516,862 | 481,091 |
| 應收票據及帳款淨額-非關係人 | 551,153 | 501,779 | 463,484 |
| 其他應收款-流動(帳列其他 | |||
| 金融資產-流動) | 18,334 | 6,243 | 4,767 |
| 其他應收款-非流動(帳列其他 | |||
| 金融資產-非流動) | 8,840 | 12,840 | |
and a straight and a straight of
$101k10 \pm 0.0$ $102k10 \pm 0.0$
合併公司已逾期但未減損應收票據及帳款、其他應收款及催收款之帳齡分析如下
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 額 淨 |
净 額 |
淨 額 |
|
| 逾期0~90天 | \$ 62,452 |
86,502 | 42,679 |
| 逾期90~180天 | 36,700 | 9,785 | 50,605 |
| 逾期180天以上 | 10,842 | 23,348 | 56,138 |
| 109,994 | 119,635 | 149,422 |
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 、其他應收款及催收款備抵呆帳之變動如下:
| 104年1月 至ソ月 | - 103 平1月 筆ソ月 | |
|---|---|---|
| 個別評估 | 個別評估 | |
| 之減損損失 | 之減損損失 | |
| 1月1日餘額 | 17,994 \$ |
5,931 |
| 認列之減損損失 | 6,860 | 5,056 |
| 本期因無法收回而沖銷之金額 | (16,305) | |
| 匯率變動之影響 | 40 | |
| 9月30日餘額 | 8,589 S |
10,987 |
備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等,合併公司 相信逾期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日止,合併 公司之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之應收票據及應收帳款 匯率敏感度分析請詳附註六(十五)。
肯 $(\overline{L})$ 存
| 104.9.30 | 103.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 原物料 | 258.535 | 255,534 | 215,909 | ||
| 在製品 | 98.481 | 79.925 | 84,650 | ||
| 製成品 | 31,947 | 28.145 | 18.894 | ||
| 388,963 | 363.604 | 319,453 |
1.合併公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日 認列之存貨跌價損失(回升利益)0千元、35千元、133千元及72千元,認列為營業成 本。
2.截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日止,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 123,514 | 82,972 | 224,412 | 149,510 | 580,408 |
| 增 添 |
14.589 | 13,119 | 27,708 | |||
| 處 分 |
(331) | (4,008) | (795) | (5, 134) | ||
| 轉 入(出) |
2,691 | (152) | 2,539 | |||
| 匯率變動之影響 | 249 | 7.905 | 2,498 | 10,652 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 123,514 | 82,890 | 245,589 | 164,180 | 616,173 |
| 民國103年1月1日餘額 | S. | 123,514 | 82,458 | 203,373 | 132,922 | 542,267 |
| 增 添 |
17,336 | 8,508 | 25,844 | |||
| 處 分 |
(3, 497) | (3,090) | (6, 587) | |||
| 韓 入(出) |
5,953 | 5,953 | ||||
| 匯率變動之影響 | 44 | (845) | 648 | (153) | ||
| 民國103年9月30日餘額 | \$. | 123,514 | 82.502 | 216,367 | 144,941 | 567,324 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 25,706 | 111,638 | 109,184 | 246,528 | |
| 本年度折舊 | 1.779 | 20,980 | 13,727 | 36,486 | ||
| 處 分 |
(331) | (4,008) | (795) | (5, 134) | ||
| 轉 入(出) |
793 | (152) | 641 | |||
| 匯率變動之影響 | 62 | 4,299 | 1,972 | 6,333 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 27,216 | 133,702 | 123,936 | 284,854 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 23,253 | 85,947 | 93,137 | 202,337 | |
| 本年度折舊 | 1,766 | 19,530 | 13,975 | 35,271 | ||
| 處 分 |
(3, 497) | (3,090) | (6, 587) | |||
| 入(出) 轉 |
149 | 149 | ||||
| 匯率變動之影響 | 10 1 | (987) | 477 | (500) | ||
| 民國103年9月30日餘額 | \$ | 25,029 | 100.993 | 104.648 | 230,670 | |
| 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | ||||||
| 民國104年1月1日 | S | 123,514 | 57.266 | 112.774 | 40.326 | 333,880 |
| 民國104年9月30日 | S | 123,514 | 55.674 | 111.887 | 40.244 | 331,319 |
| 民國103年1月1日 | S | 123,514 | 59,205 | 117.426 | 39.785 | 339,930 |
| 民國103年9月30日 | S | 123,514 | 57,473 | 115.374 | 40.293 | 336,654 |
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日止,已作 為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)短期借款
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 186,719 |
86,000 | 69,000 |
| 無擔保銀行借款 | 17,657 | ||
| 應付短期票券 | 59.787 | 49.822 | 49.813 |
| 計 승 |
246,506 | 153,479 | 118,813 |
| 到期年度 | 104年度 | 104年度 | 103年度 |
| 尚未使用額度 | 117,583 | 199,000 | 322,890 |
| 利率區間 | $1.75\%$ ~2.06% $1.80\%$ ~2.06% $1.80\%$ ~2.07% |
1.有關合併公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十五)。
2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(八)長期借款
| 借款銀行 | 到期年度 | 幣別 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一商業銀行 | 109.5 | 台幣 | 55,900 | 64,900 | 67,900 | |
| 減:一年內到期之長期借款 | (12.000) | (12.000) | (12,000) | |||
| 송 計 |
S | 43,900 | 52,900 | 55,900 | ||
| 尚未使用額度 | S | - | ||||
| 利率區間 | 2.10% | 2.10% | 2.10% |
1.合併公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十五)。
2.合併公司以土地及建築物設定抵押作為長期借款之擔保,請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日,無重大新增之營業 租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十)。 (十)員工福利
本公司及中華民國境內之各子公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十 日及一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,431千元、 1,331千元、4,361千元及3,986千元,已提撥至勞工保險局。
其他納入合併財務報告編製主體之各子公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至 九月三十日及一月一日至九月三十日認列之確定提撥退休金費用及養老保險費分別為 1.255千元、1.265千元、3.697千元及3.896千元。
(十一)所得税
1.合併公司所得稅費用明細如下:
104年7月至9月 103年7月至9月 104年1月至9月 103年1月至9月 $-4,942$ 當期所得稅費用(利益) S 3,749 (5,017) $(1,667)$ 2.合併公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日 認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益均為0千元。
3.本公司營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。展昇資訊 及柏陞工業營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊:
104.9.30 103.12.31 103.9.30 屬民國八十七年度以後之累積盈(虧) 89,779 112,639 95,480 S. 可扣抵税額帳戶餘額 41,248 56,290 S 56,290
盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率
103年度(實際) 102年度(實際) $24.30 \%$ 20.48 %
前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外, 合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十 $\equiv$ ).
1.保留盈餘及盈餘分配
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,於依法繳納營利事業所得稅及彌 補歷年虧捐後,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提撥 特別盈餘公積或迴轉,如尚有餘額時分派如下:
A.董事、監察人酬勞不高於百分之三。
- B.員工紅利不得低於百分之一,不得超過百分之十;員工分配股票紅利之對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工。
- C.其餘餘額再加計前期累計未分配盈餘由董事會擬具分配議案,提請股東會決議 分派之。
本公司民國一〇三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列員工 紅利金額分別為0千元及1,500千元,董監酬勞分別為0千元及450千元,係以截至民 國一〇三年九月三十日止之稅後淨利扣除10%法定盈餘公積,及依證券交易法提列 或迴轉特別盈餘公積後之餘額,乘上本公司管理階層擬議之員工紅利及董監酬勞分 配比例,配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除 權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計 估計變動,列為實際分配年度之損益。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事、監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
本公司分別於民國一〇四年六月十五日及一〇三年六月二十日經股東常會決議 民國一〇三年度及一〇二年度盈餘分配案,分派之現金股利、員工紅利及董監酬勞 如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 全 | 額 | 配股率(元) | 額 | |
| 現金股利 | \$ 0.7 |
73,332 | 0.2 | 21,352 | |
| 員工紅利一現金紅利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,000 | - | 1,074 | |
| 董監酬勞 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1.300 | - | 650 | |
| ιΒ | 76,632 | 23,076 |
上述盈餘分配情形與本公司民國一〇三年度及一〇二年度財務報表估列數並無 差異。本公司員工紅利及董監酬勞分派數可至公開資訊觀測站等管道查詢之。 2.庫藏股票
本公司於一〇四年度及一〇三年度,依證券交易法第二十八條之二規定,為維 護公司信用、股東權益及轉讓股份予員工而買回庫藏股,民國一〇四年一月一日至 九月三十日及民國一〇三年一月一日至九月三十日庫藏股變動明細如下:
| 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | 金 | 額 | 股數(千股) | 金 | 額 | |
| 期初庫藏股 | 3,500 | 45.393 | 60 | 710 | ||
| 本期增加 | 300 | 3.311 | 1,440 | 19,410 | ||
| 本期註銷 | 300 | 3.311 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 期末庫藏股 | 3,500 | 45.393 | 1,500 | 20,120 |
依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。因轉讓股份予員工而買回之股份,應於買回之日起三年 內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份予以註銷。另,庫藏股票不得質 押,於未轉讓前,不得享有股東權利。
(十三)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 104年7月至9月 103年7月至9月 104年1月至9月 103年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持 | ||||
| 有人之淨利 | \$ 30,260 |
17,911 | 58,026 | 63,122 |
| 普通股加權平均流通在外股 | ||||
| 數(千股) | 104,594 | 106,759 | 104,594 | 107,252 |
| 基本每股盈餘(元) | 0.29 | 0.17 | 0.55 | 0.59 |
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持 | ||||
| 有人之淨利(稀釋) | \$. 30,260 |
17,911 | 58,026 | 63,122 |
| 普通股加權平均流通在外股 | ||||
| 數(基本)(千股) | 104,594 | 106,759 | 104,594 | 107,252 |
| 員工分配採發放股票之潛在 | ||||
| 普通股 | 177 | 280 | 116. | |
| 普通股加權平均流通在外股 | ||||
| 數(稀釋)(千股) | 104,771 | 106,759 | 104,874 | 107,368 |
| 稀釋每股盈餘(元) | 0.29 | 0.17 | 0.55 | 0.59 |
(十四)員工及董事、監察人酬勞
本公司民國一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日員工酬勞估 列金額分別為1,597千元及1,875千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為1.211千元及 1,350千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事、監察人酬勞前之 金額,先扣除累積虧損後,再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事、監察 人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇四年七月一日至九月三十日及一月一 日至九月三十日之營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計 變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。
(十五)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(十四)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息及淨額協議之影響。
| 속 約 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 超過2年 | |
| 104年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | 186,719 \$ |
(186, 719) | (186, 719) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 55,900 | (55,900) | (12,000) | (12,000) | (31,900) |
| 應付短期票券 | 59,787 | (60,000) | (60,000) | ||
| 應付票據及帳款 | 258,692 | (258, 692) | (258, 692) | ||
| 其他應付款 | 17,692 | (17,692) | (17, 692) | ||
| 578,790 | (579,003) | (535, 103) | (12,000) | (31,900) | |
| 103年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | \$ 103,657 |
(103, 657) | (103, 657) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 64,900 | (64,900) | (12,000) | (12,000) | (40,900) |
| 應付短期票券 | 49,822 | (50,000) | (50,000) | ||
| 應付票據及帳款 | 236,716 | (236,716) | (236,716) | ||
| 其他應付款 | 26,331 | (26, 331) | (26, 331) | ||
| 481,426 | (481, 604) | (428, 704) | (12,000) | (40, 900) | |
| 103年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期銀行借款 | 69,000 S |
(69,000) | (69,000) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 67,900 | (67,900) | (12,000) | (12,000) | (43,900) |
| 應付短期票券 | 49,813 | (50,000) | (50,000) | ||
| 應付票據及帳款 | 193,201 | (193,201) | (193, 201) | ||
| 其他應付款 | 22,157 | (22.157) | (22, 157) | ||
| 402,071 | (402, 258) | (346, 358) | (12,000) | (43,900) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 2.市場風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 医车 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 $\epsilon$ |
||||||||||
| 美 | 会 | S | 4,321 美金/台幣 $= 32.87$ |
142.029 | 3,657 美金/台幣= 31.65 |
115,751 | 3,607 美金/台幣= 30.42 |
109,716 | ||
| 夹 | 金 | 13,133 美金/人民幣 $=6.350$ |
431,669 | 13,142 美金/人民幣 $=6.216$ |
415,934 | 14,769 美金/人民幣 $=6.165$ |
449,286 | |||
| 美 | 金 | 11,471 美金/港幣 $=7.751$ |
377,063 | 10,852 美金/港幣 $=7.757$ |
343,465 | 10,670 美金/港幣 $=7.764$ |
324,592 | |||
| 美 | 全 | 319 美金/披索 $=45.589$ |
10,494 | $\blacksquare$ | 美金/披索 $=43.731$ |
٠ | 美金/披索 $= 43.789$ |
l,
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 338 美金/台幣 $= 32.9$ |
11,097 | - | 美金/台幣 $= 31.65$ |
608 美金/台幣 $= 30.42$ |
18,490 | |||
| 美 | 金 | 9,042 美金/人民幣 $=6.350$ |
297,222 | 9,743 美金/人民幣 $=6.216$ |
308,355 | 10,782 美金/人民幣 $=6.165$ |
328,000 | |||
| 美 | 合 | 10,134 美金/港幣 $=7.751$ |
333,101 | 11,886 美金/港幣 $=7.757$ |
376,182 | 11,244 美金/港幣 $=7.764$ |
342,041 | |||
| 美 | 全 | 308 美金/披索 $=45.589$ |
10,127 | ٠ | 美金/披索 $=43.731$ |
$\blacksquare$ | 美金/披索 $= 43.7890$ |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及銀行存款、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○四年及一〇三年九月三十日當外幣相對於新台幣、人民幣及港幣升值或貶值5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月 三十日對稅前淨利增加(減少)之影響如下:
| 104.9.30 | 103.9.30 | |
|---|---|---|
| 美金(相對於新台幣) | ||
| 升值5% | \$ (6, 547) |
(4, 561) |
| 貶值5% | 6,547 | 4,561 |
| 美金(相對於人民幣) | ||
| 升值5% | (6, 722) | (6,064) |
| 貶值5% | 6,722 | 6,064 |
| 美金(相對於港幣) | ||
| 升值5% | (2,198) | 872 |
| 貶值5% | 2,198 | (872) |
| 美金(相對於披索) | ||
| 升值5% | (18) | |
| 貶值5% | 18 |
由於合併公司功能性貨幣種類眾多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日外 幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為9,870千元、2,725千元、9,819千元及2,935 千元。
3.公允價值資訊
(1)評價流程
合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融資產及負債。合併 公司之管理階層負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並 定期校準評價模型、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值 調整,以確保評價結果係屬合理。
合併公司在衡量其資產和負債時,儘可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 (2)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
لانتشابه والمالي
| 104.9.50 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三級 | 차 승 |
||
| 放款及應收款: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 318,517 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 551,153 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 58,215 | |||||
| 其他金融資產一非流動 | 1,430 | |||||
| 計 示 |
929,315 | |||||
| 以成本衡量之金融資產(帳列 | ||||||
| 其他金融資產一非流動) | 647 | |||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 50,638 | 50,638 | 50,638 | |||
| S | 51,285 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 負債: | ||||||
| 短期借款 | S | 246,506 | ||||
| 應付票據及帳款 | 258,692 | |||||
| 其他應付款 | 17,692 | |||||
| 長期借款(含一年內到期 | ||||||
| 之長期借款) | 55,900 | |||||
| S | 578,790 |
| 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 $\ddot{\phantom{a}}$ |
|
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 307,499 \$ |
||||
| 應收票據及帳款淨額 | 501,779 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 47,421 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 17,186 | ||||
| 計 小 |
873,885 | ||||
| 以成本衡量之金融資產(帳列 其他金融資產一非流動) |
647 | ||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 51.838 | 51,838 | 51,838 | ||
| 926.370 S. |
|||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債: |
|||||
| 短期借款 | \$ 153,479 |
||||
| 應付票據及帳款 | 236,716 | ||||
| 其他應付款 | 26,331 | ||||
| 長期借款(含一年內到期 之長期借款) |
64,900 | ||||
| 481,426 S. |
|||||
| 103.9.30 公允價值 |
|||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 275,780 |
||||
| 應收票據及帳款淨額 | 463,484 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 44,991 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 16,940 | ||||
| 計 小 |
801,195 | ||||
| 以成本衡量之金融資產(帳列 其他金融資產一非流動) |
647 | ||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 54,574 | 54,574 | 54,574 | ||
| 856,416 S. |
|||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債: |
|||||
| 短期借款 | \$ 118,813 |
||||
| 應付票據及帳款 | 193,201 | ||||
| 其他應付款 | 22,157 | ||||
| 長期借款(含一年內到期 之長期借款) |
67,900 |
$\ddot{\phantom{a}}$
$$ 402,071$
$\bar{z}$
(3)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
- A.合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於 合併財務季報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值。
- B.合併公司管理階層認為,以成本衡量之金融資產之公允價值無法可靠衡量,請 詳附註六(三)說明。
- (4)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為執門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬興櫃公司股票及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
於民國一○四年及一○三年一月一日至九月三十日公允價值等級間並無任 何移轉。
(十六)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(十五) 所揭露者一致。
(十七)資本管理
合併公司資本管理政策、目標及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者一 致;另,作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭露 者亦無重大勞動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十六)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。
- (二)主要管理人員交易
- 1.主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
104年7月至9月 103年7月至9月 104年1月至9月 103年1月至9月 短期員工福利 S 6,296 4,348 20,749 18.078
2.提供保證
本公司借款合约,民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月 三十日之總額度分別為547,915千元、335,000千元及335,000千元,係由主要管理人 員擔任連帶保證人。
八、抵質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一土地 | 長短期借款 | \$ | 123,514 | 123,514 | 123,514 |
| 不動產、廠房及設備 | 長短期借款 | 43,675 | 44,938 | 45.359 | |
| 一房屋及建築 | |||||
| 定期存款(帳列其他金融資產 銀行借款及履約保證等 | 29,152 | 30,127 | 33,483 | ||
| 一流動) | |||||
| 定期存款(帳列其他金融資產 銀行借款及履約保證等 | 1,430 | 4,943 | 4,100 | ||
| 一非流動) | |||||
| 存出保證金 | 履约保證及押標金 | 27,177 | 18,612 | 20,153 | |
| (帳列其他非流動資產) | |||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 履約保證 | 12,144 | 12,432 | 13,088 | |
| S | 237,092 | 234,566 | 239,697 | ||
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司參與台灣自來水公司(以下簡稱台水公司)資訊工程建置案招標一案,並經台水 公司審查投標資格等評選為優勝廠商後得標,並於民國九十七年四月三日簽訂「會計管理 資訊系統改版委外資訊服務案一式」合約總價金為39,180千元。本公司業已依約完成交貨 並報請驗收,然台水公司認定本公司交付部份硬體設備與合約不符,故發函予本公司解除 系爭契約。本公司不服台水公司處分,遂依法提起行政救濟程序及民事訴訟程序。本公司 與台水公司於民國一〇四年四月十六日達成和解,本公司須支付台水公司1,000千元和解金 , 台水公司須返還本公司出售之相關設備存貨。截至報導日止, 本公司因訴訟案產生之相 關呆帳及賠償損失皆已入帳。
十、重大之災害損失:無。
- 十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
104年7月至9月 | 103年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 55,427 | 43,454 | 98,881 | 67,805 | 44,339 | 112,144 | |
| 勞健保費用 | 553 | 3,589 | 4,142 | 729 | 2,873 | 3,602 | |
| 退休金費用 | 922 | 1,764 | 2,686 | 976 | 1,620 | 2,596 | |
| 其他員工福利費用 | 4,332 | 2,868 | 7,200 | 4,739 | 2,305 | 7,044 | |
| 折舊費用 | 8,827 | 3,263 | 12,090 | 11,105 | 534 | 11,639 | |
| 攤銷費用 | 150 | 151 | 60 | 177 | 237 |
鴻名企業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 者 成 本 |
費用者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 194,546 | 122,907 | 317,453 | 179,834 | 131,515 | 311,349 | ||
| 勞健保費用 | 2,516 | 10,403 | 12,919 | 2,100 | 8,611 | 10,711 | ||
| 退休金費用 | 2,853 | 5,205 | 8,058 | 3,018 | 4,864 | 7,882 | ||
| 其他員工福利費用 | 12,658 | 8,600 | 21,258 | 13,153 | 5,996 | 19,149 | ||
| 折舊費用 | 26,310 | 10,176 | 36,486 | 24,740 | 10,531 | 35,271 | ||
| 攤銷費用 | 101 | 602 | 703 | 181 | 532 | 713 |
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 資典 | 拄束 | 是否為 | 本期最 | 期末 | 本期實際 | 利率 | 黄金 受弃 |
紫赭丝 | 有短期融 提列儀 通黄金必 抵呆帳 |
搪保品 | 封偶別對象 黄金貨與 |
責全貸典」 怠限额 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之会 |
對象 | 科目 | 關係人 | 高金額 | 餘額 | 動支金額 | 医码 | 性質 | 朱金额 要之原因 | 全 | 额 名稱 | 作住 | 風新(註1) | (註1) | ||
| 0 | 本公司 | 香港展昇 | 其他應收却 | 65.740 | 65,740 | 65,740 | 2% 短期資 金融通 |
營運週轉 | 479,430 (111) |
479.430 (t11) |
||||||
| 抽度 | 本公司 | 6,000 | 1.8% | 8.105 (1±2) |
8,105 (112) |
————————————————————————————————————— 113:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 编丨 | 背害保 | 被背害保证对象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累计背条保证金 | 发音保 | 眉母公司 | 屠子公司 | 眉對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提考公 | 集背事保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 额佔最近期財務 | 经最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地区背套 | ||||
| 虱 | 司名篇 | 公司名稱 | 關係 | 进展额 | 額 桧 |
桧 頛 |
支全额 | 保證金額 | 瓶表事值之比率 | - TI 閄 |
背言保证 | 背書保證 | 保 迂 |
| 이本公司 | 香港展昇 | 本公司 | 1,198,576 | 49,305 | 49,305 | ۰ | 4.11 % | 1,198,576 | Y | ||||
| 1/展昇資訊 | 之子公司 | (註2) | |||||||||||
| VJiun Tai | |||||||||||||
| $\overline{0}$ | $\boldsymbol{H}$ | 香港展昇 | 本公司 | 1,198,576 | 118,610 | 118,610 | 19,722 | 9.90% | 1,198,576 | Y | |||
| /裕利國際 | 之子公司 | (113) | |||||||||||
| 1/展昇資訊 | |||||||||||||
| 展昇資訊 本公司 | 母公司 | 102,400 | 8,640 | 8,640 | 8.640 | 42.19 % | 102,400 | ||||||
| 2 柏陞工業 本公司 | 博公司 | 101,311 | 26,377 | 25,977 | 25,977 | ۰ | 128.21 % | 101.311 | |||||
| 3 上海展升 本公司 | 母公司 | 339,496 | 51,760 | 51,760 | 27,000 | $\bullet$ | 15.25 % | 339,496 | Y | ||||
| 4 深圳展升 惠州展茂 | 最终母公司 抽圖 |
218,792 | 11,185 | 11,185 | 11.185 | 5.11 % | 218,792 | Y |
註1:對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額不超過本公司淨值百分之一百為限。
註2:對香港展昇、展昇資訊及Jiun Tai提供共用額度保證49,305千元(USS1,500千元)。
t±3:對香港展昇、裕利國際及展昇資訊提供共同額度保證118,610千元(USS3,000千元及NTD20,000千元)。
註4:展昇資訊背書保證係依該公司「資金貸與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背 ·
書保證金額以不超過該公司淨值之百分之五百為限。
註5:拍陞工業背書保證係依該公司「資金資與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背 書保證金額不超過該公司淨值百分之五百為限。
註6:深圳展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限。
註7:上海展升對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額以不超過本公司淨值之百分之一百為限。
註8:上述背書保證對象係合併財務季報告編製主體。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 典有價證券 | 撫 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帐列科目 | 千股數 (十草位) |
极面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 借住 |
| 本公司 | Vitcom Corp. | 蕪 | 其他金融資產一非流動 | 143S | $\overline{\phantom{0}}$ | 3.40%排上市(櫃)公 同不適用 |
||
| n | Dwins | $\boldsymbol{H}$ | 542 | 647 | 1.33 % | |||
| Ħ | 皇統科技(股)公司 | Ħ | Ħ | 1,144 | $\bullet$ | 0.61% | ||
| n | 興駿科技(股)公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 500 | 647 | 8.68% | |||
| 本公司 | 群環科技 | n | 備供出售金融資產一非流動 | $3,536$ $S$ | 50,638 | 3.44 % | 50,638 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 鱼。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往来情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 将驶 (在一) |
交易人名称 | 交易往来对象 (柱二) |
ᆺ 之 м 孫 |
升目 | 頛 会 |
交易條件 | 佔合併熄誉收或 總資產之比率 |
||
| 0 | 鸿名企業 | 香港展昇 | 其他虑收款 | 65,740 資金資與,利率2% | 3.51% | ||||
| 香港展昇 | 鸿名企業 | $\mathbf{2}$ | 銷貨收入 | 77,820 奥一般客户無顯著差異 , 月結30-90天 |
5.96% | ||||
| 2 | 淋州展升 | 深圳展升 | 3 | 德收帐款 | 18,725 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
1.00% | |||
| 2 | 椭州展升 | 深圳展升 | 鋪貨收入 | 22.523 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
1.45% | ||||
| $\overline{2}$ | 郴州展升 | 急州展茂 | 3 | 應收帳款 | 27,097 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
1.45% | |||
| 2 | 郴州展升 | 急州展茂 | ٩ | 蛸貨收入 | 35,255 售價與一般客戶無顯著差 異,依資金需求收付款 |
2.70% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
1.合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
草位:外臀千元/千股
| 投资公司 | 被投资公司 | 原始投資金額 | 期末将有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| x. | 稱 椭名 |
所在地区 | 主要管套项目 | 本期期末 (#1) |
去年年忘 (t±1) |
股數 | 比率 | 帳面金額 (11) |
本期(損)益 (t±2) |
投資(損)益 (tz) |
備註 |
| 本公司 | A Team | 英属维京群島 投資、貿易及控股公司 | 16,538 | 16,538 | 500 | 100% | 1.145 | (54) | (54) 子公司 | ||
| 本公司 | l Tun Tai | 香港 | 控股公司 | 241,922 | 241,922 | 49,920 | 100 % | 371.453 | 2,568 | 2.568 | |
| 本公司 | 展昇資讯 | 台中市 | 資訊服務業 | 30,000 | 30,000 | 3.000 | 100% | 20,480 | 7,975 | 7.975 | |
| 本公司 | 柏腔工業 | 台北市 | 工業用塑膠產品製造業、其他塑 | 29,810 | 29,810 | 2.981 | 99.36 %l | 17,036 | (113) | 301 | |
| 膠產品製造業、電器安裝業等 | |||||||||||
| 本公司 | 香港展昇 | 香港 | 霍族及霍境速接器及接顾之虚销 | 191,996 | 191,996 | 50,300 | 99.99 % | 594,000 | 53,535 | 53,535 | |
| 業務 | |||||||||||
| 本公司 | CELERAISE | 菲律賓 | 電線及電纜速接器及接頭之產銷 | 7,570 | 100 | 99.99% | 43 | (7,104) | (7.104) | ||
| 雲務 | |||||||||||
| 蚕港展昇 裕利國際 | 香港 | 投資·貿易及控股公司 | 66,160 | 49,620 | 15,600 | 100% | (41, 736) | (84.774)已由香港展昇 孙公司 | |||
| (HKD 15,600) | (HKD11,700) | (HKD(9, 841)) | (HKD (20,906) 23列 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 找另科技 | 香港 | 投資 貿易及控股公司 | 33,080 | 33,080 | 7.800 | 100% | 309.597 | 34,824 | ||
| (HKD 7,800) | (HKD 7,800) | (HKD 73,001) | (HKD 8,588) | ||||||||
| Jiun Tai | 香港展昇 | 搔港 | 電線及電纜連接器及接頭之產銷 | 0.01% | 53,585 C 由Jiun Tai 子公司 | ||||||
| 「業務 | (USS 0.16) | (US\$ 0.16) | (HKD 0.16) | 規列 |
註1:本表新台幣係按賃產負債表日匯率換算。
註2:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
外幣單位:千元
| 大陸被投資 | 主要管套 | 收 赏 |
投責 | 本期期初自 台灣医出系 |
本期医出炎 收回投资金额 |
本期期末自 台灣医出界 |
被投資公司 | 本公司直接 或同接投资。 |
本期認 列投資 |
期末投 黄振面 |
截至本期 止已医回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 目 项 |
黄本颖 (123) |
方式 | 積投資金額 (123) |
医出 | 收回 | 積投資金額 (11.3) |
本期損益 (114) |
之挤股比例 | 損 益 (114) |
住 僬 (123) |
投資收益 |
| 上海般视 | 研發製作工業用自動化拉 制、產品質控、通訊及電 |
16,435 (US\$500) |
柱1 | 16,435 (US\$500) |
$\bullet$ | 16,435 (US\$500) |
100% | |||||
| 上海展升 | 子纲路计算软件 生產電子、電纜用連接器 丶宽話挽零配件及小家電 |
55,057 (USS1, 675) |
tt 2 | 239,951 (US\$7,300) |
239,951 (US\$7,300) |
8,673 (RMB1,728) |
100% | 2,670 (RMB532) |
368,371 (RMB71,169) |
|||
| 深圳展升 | ,销售公司自產產品 电線及电缆速接器及接頭 之左销業務 |
52,798 (US\$515) RMB\$6,930) |
112 | 53,884 (RMB10,736) |
100% | 56,369 (HKD13,901) |
193,792 (HKD45,695) |
|||||
| 郴州展昇 | 左蛸電線連接器 電子電 该制品等 |
(116) 32,870 (USS1,000) |
#2 | 32,870 (US\$1,000) |
32,870 (USS1,000) |
(1, 255) (RMB(250)) |
100% | (1, 253) (HKD(309)) |
30,887 (HKD7,283) |
|||
| 昆山羿冠 | 左銷電線、電纜速接器與 接頭等 |
32,870 (USS1,000) |
122 | 16,435 (US\$500) |
16,435 (US\$500) |
34,872 (RMB6,948) |
100% | 34,881 (HKD8,602) |
309,521 (HKD72,983) |
|||
| 急州展发 | 產銷電線連接器、電子電 線制品及包装材等 |
(11.7) 32,870 (USS1,000) (tt7) |
11.2 | (83, 436) (RMB(16,624) |
100% | (83, 452) (HKD(20,580)) (HKD(16,990)) |
(72, 055) |
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註3) |
經濟部投審會核准 投資金額(註3) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 305,691 (USD9,300) | 407.917 (USD12.410) | 719.146 |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註2:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註3:係以財務報告日之期末匯率換算為新台幣。
註4:係以財務報告日之平均匯率換算為新台幣。
註5:本期投資損益係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師核閱之財務季報表認列。
註6:係香港展昇以自有資金轉投資US\$515千元及以固定資產作價轉投資。
註7:與本公司匯出投資金額差異係香港展昇、裕利國際及捷昇科技以自有資金轉投資計 US\$1,500千元。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇四年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併季報告時已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 104年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 線材及 | 其他 | 鏊 調 |
|||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 108,910 | 334,950 | 443,860 | ||
| 部門間收入 | 2.827 | (2,827) | |||
| 收入合計 | \$ 111,737 |
334,950 | (2,827) | 443,860 | |
| 部門(損)益 | S 511 |
23,934 | (41) | 24,404 | |
| 103年7月至9月 | |||||
| 線材及 | 其他 | 整 調 |
|||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 88,199 | 298,716 | 386,915 | ||
| 部門間收入 | 1,988 | (1.988) | |||
| 收入合計 | S 90,187 |
298,716 | (1,988) | 386,915 | |
| 部門(損)益 | (4, 474) \$ |
10,724 | (60) | 6,190 | |
| 104年1月至9月 | |||||
| 線材及 | 其他 | 整 調 |
|||
| 資訊服務 | 連接器 | 部門 | 及銷除 | 合 計 |
|
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 295,005 | 1,010,972 | 1,305,977 | ||
| 部門間收入 | 7,097 | (7,097) | |||
| 收入合計 | S 302,102 |
1,010,972 | (7,097) | 1,305,977 | |
| 部門(損)益 | \$ (14,547) |
58,434 | (144) | 43,743 |
÷.
| 103年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資訊服務 | 缐材及 連接器 |
其他 部門 |
整 調 及銷除 |
計 合 |
|
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 262,236 | 956,704 | 1,218,940 | ||
| 部門間收入 | 6,287 | (6.287) | |||
| 收入合計 | 268,523 \$ |
956,704 | (6, 287) | 1,218,940 | |
| 部門(損)益 | (14,941) \$ |
68,751 | (166) | 53,644 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . In the case of $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ . The set of $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\mathcal{L}^{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{A}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \,$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))$
$\mathcal{A}^{\mathrm{c}}$ and $\mathcal{A}^{\mathrm{c}}$