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WELLTEND — Annual Report 2016
Jul 25, 2017
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Annual Report
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鴻名企業股份有限公司
一○六年股東常會議事錄
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時 間:中華民國一○六年六月十四日(星期三)上午九時整
-
地 點:遠見領袖中心1 樓VLC01 室(台北市信義區東興路61 號1 樓)
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出 席:出席股東連同代理人持有股數共68,188,068 股,佔本公司已發行股份總數(扣 除公司法第一七九條規定無表決權之股數後)94,286,467 股之72.32%。
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主 席:張幸助 董事長
出席獨立董事:吳明全
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出席董事:張桂瑜、世介威有限公司代表人:林嘉祥
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出席監察人:陳朝興、張進雄
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出席會計師:安侯建業聯合會計師事務所顏幸福會計師
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出席律師:大通商務法律事務所陳峰富律師
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一、宣佈開會:出席股東及代表股份總額已達法定開會股數,依法宣佈開會。
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二、主席致開會詞:略。
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三、報告事項:
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第一案
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案 由:一○五年度營業報告
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說 明:本公司一○五年度營業報告書(請參閱附件一),敬請 鑒察。
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第二案
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案 由:監察人審查一○五年度決算表冊報告
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說 明:一○五年度監察人審查報告書(請參閱附件二),敬請 鑒察。
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第三案
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案 由:一○五年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告
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說 明:依本公司章程第29 條規定分派,並經106 年3 月21 日董事會決議通過提撥員 工酬勞2,500,000 元,董監事酬勞1,800,000 元,以現金方式發放,敬請 鑒 察。
第四案:
案 由:其他報告:股東提案情形報告
- 說 明:本公司106 年股東常會之股東提案已依公司法172 條之1 規定於公開資訊觀測 站公告〈股東提案受理期間為106 年4 月7 日至106 年4 月17 日〉,截至受理 期限止,並無任何股東提案,敬請 鑒察。
四、承認事項
第一案:董事會提
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案 由:一○五年度營業報告書及財務報表案。
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說 明:(一)本公司一○五年度個體財務報表及合併財務報表業經安侯建業聯合會計師
1
事務所顏幸福會計師及羅瑞蘭會計師查核竣事,並出具無保留意見查核報 告書,連同營業報告書經董事會通過,送請監察人審查完竣並出具監察人 審查報告書在案。
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(二)茲檢附營業報告書(請參閱附件一及前述各項財務報表附件三)
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(三)提請 承認。
決 議:本議案投票表決結果如下:
投票時出席股東表決權數:67,183,583 權
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 % |
|---|---|
| 贊成權數:66,864,736 權 (含電子投票66,274 權) |
99.52% |
| 反對權數:17,586 權 (含電子投票17,586 權) |
0.02% |
| 無效權數:0 權 (含電子投票0 權) |
0.00% |
| 棄權/未投票權數:301,261 權 (含電子投票36,583 權) |
0.44% |
本議案經表決照案通過。
第二案:董事會提
案 由:一○五年度盈餘分配案。
-
說 明:(一) 本公司105 年度期初未分配盈餘為新台幣108,862,726 元,扣除現金減資 1,110,260 元,加計105 年度稅後淨利為新台幣105,566,988 元,提列法 定盈餘公積10,556,699 元、特別盈餘公積44,597,832 元,可供分配盈餘 為新台幣158,164,923 元,擬分配股東現金紅利新台幣66,000,527 元。
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(二) 本次現金股利每股配發新台幣0.7 元,依106 年3 月21 日董事會決議,授 權董事長於股東會通過後,另訂除息基準日、發放日等相關事宜(現金股 利發放至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零股合計數,轉列本公 司其他收入),嗣後如因本公司買回本公司股份或將庫藏股轉讓及註銷或 其他等因素,致影響流通在外股數,致股東配息比率發生變動時,或因事 實需要或經主管機關審核必須變更時,並授權董事長辦理相關事宜。
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(三) 截至106 年3 月21 日止,本公司已發行有權參與分配股數為94,286,467 股。
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(四) 一○五年度盈餘分配表(請參閱附件四)。
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(五) 提請 承認。
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決 議:本議案投票表決結果如下:
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投票時出席股東表決權數:67,183,583 權
| 投票時出席股東表決權數:67,183,583 權 | |
|---|---|
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 % |
| 贊成權數:66,864,731 權 (含電子投票66,269 權) |
99.52% |
| 反對權數:17,591 權 (含電子投票17,591 權) |
0.02% |
| 無效權數:0 權 (含電子投票0 權) |
0.00% |
| 棄權/未投票權數:301,261 權 (含電子投票36,583 權) |
0.44% |
本議案經表決照案通過。
五、討論事項
第一案:董事會提
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案 由:修訂本公司「取得或處分資產管理辦法」案。
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說 明:依據金融監督管理委員會106 年2 月9 日金管證發字第1060001296 號函令修 訂,其修訂前後條文對照表(請參閱附件五)
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決 議:本議案投票表決結果如下:
投票時出席股東表決權數:67,183,583 權
| 投票時出席股東表決權數:67,183,583 權 | |
|---|---|
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 % |
| 贊成權數:66,864,731 權 (含電子投票66,269 權) |
99.52% |
| 反對權數:17,591 權 (含電子投票17,591 權) |
0.02% |
| 無效權數:0 權 (含電子投票0 權) |
0.00% |
| 棄權/未投票權數:301,261 權 (含電子投票36,583 權) |
0.44% |
本議案經表決照案通過。
六、臨時動議:無
七、散會:上午9 點20 分。
主 席:張幸助 紀 錄:黃小菁
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(附件一)
一○五年度營業報告書
一、 一○五年度營業成果報告:
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1.合併營業收入與毛利:
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本集團105年合併營業收入為新台幣1,907,095仟元,較104年合併營業收入1,778,082 仟元,成長7.26%;105年稅後盈餘金額為105,571仟元,較104年稅後盈餘85,687仟元, 增加19,893仟元,105年每股盈餘1.05元。
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在營業毛利方面:105 年度及104 年度營業毛利率分別為23.85%、22.67%。
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2.一○五年度全球經濟景氣復甦腳步依舊緩慢,本公司仍持續開拓新客戶,爭取主流消費 產品業務,以維持營業成長動能。面對外部市場及產業環境的快速變化,及各產業價格 競爭日益激烈等不利因素影響下,在本集團致力開發新客戶與產品、積極控管成本的努 力下,仍維持優質的獲利表現。
(一)合併營運及財務收支狀況:
單位:新台幣(仟元)
| 項目 | 104 年度 | 105 年度 | 增(減)金額 | 成長率% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 1,778,082 | 1,907,095 | 129,013 | 7.26 |
| 營業成本 | 1,375,069 | 1,452,887 | 77,818 | 5.60 |
| 營業費用 | 338,833 | 331,363 | (7,470) | (2.20) |
| 營業淨利 | 64,180 | 122,845 | 58,665 | 91.41 |
| 營業外收入及支出 | 30,184 | 15,974 | (14,210) | (47.08) |
| 本期淨利 | 85,678 | 105,571 | 19,893 | 23.22 |
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(二) 預算執行情形: 本集團一○五年度未對外公開財務預測,故不適用。
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(三) 合併獲利能力分析:
| 合併獲利能力分析: | 合併獲利能力分析: | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
104 年度 | 105 年度 | |
| 負債占資產比率(﹪) | 41 | 41 | |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率(﹪) | 379 | 386 | |
| 流動比率(﹪) | 192 | 199 | |
| 速動比率(﹪) | 143 | 155 | |
| 資產報酬率(﹪) | 4.71 | 5.68 | |
| 權益報酬率(﹪) | 7.15 | 9.07 | |
| 占實收資本 額比率(﹪) |
營業利益 | 5.94 | 12.64 |
稅前純益 |
8.74 | 14.29 | |
| 純益率(﹪) | 5.00 | 6.00 | |
| 每股盈餘(元) | 0.82 | 1.05 |
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二、一○六年度營業計劃概要
-
(一)穩健發展線材事業群,持續佈局東南亞市場的開發,開拓業務新市場及新產品規劃 佈局,以較低生產成本,開創較優的產品市場,提高生產基地資源調配整合。
-
(二)積極佈局國際合作,參與國際性商業展覽活動,拓展銷售觸角,迅速蒐集產業情報 並加強提升行銷能力,且致力於產品多角化開發經營以擴展營業利基。
-
(三)持續提升研發能力、整合製造資源、降低成本,並創造具有競爭優勢、品質穩定之 產品及產能,以滿足客戶之需求及追求公司成長所需之製造能力。
-
(四)國內資訊服務市場,在新型態網路應用持續帶來商機,將選擇較高毛利之解決方案 的建置及服務,加強維護合約之客戶以延續長期關係。
-
(五)整合線材事業群、系統整合事業群資源,拓展新產品商機,並積極尋找其他事業投 資機會及資金效能活化。
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(六)除積極開發新產品、擴展客戶外,透過集團內部資源及資訊系統的整合,使集團資 源發揮最大效益。
三、未來公司發展策略
本集團亦持續積極規劃兩岸及東南亞地區之線材事業,在未來發展上,除繼續深耕 現有產品線及客戶;亦持續進行東南亞擴廠計劃,以開發利基型產品為原則,發揮經濟 規模的生產優勢;對於數位影音時代來臨所帶動之數位家電需求、環保綠能概念產品、 一般通訊系統、自動化設備、車用多媒體、辦公室設備產品、電腦及週邊設備及各式遊 戲機與手機等各式消費性產品等之產品需求激勵下,除能迎合客戶成長之需求,也將具 有長期成長動能;除此之外,本集團亦不斷提升產品品質及生產效率,並持續增加產品 之多樣性;亦積極成為國際知名廠商週邊產品之主要配合供應商,長期培訓儲備技術、 業務及經營管理人才,以強化人力資本,厚植公司發展潛力。
在營運管理方面,本集團將秉持穩健務實經營原則,以深耕優質客戶,加強服務品 質,並提高良率以提供全方位客戶的滿意度及信任度,進而增加客戶端之市場佔有率, 持續強化專案管理能力並提高專案管理品質與人力資源使用效率,爭取大型且具規模之 長期服務客戶,提升盈餘品質創造更豐碩穩健的經營成果。本集團除積極開發新產品及 提供整合服務之外,亦透過資訊系統的整合提升作業效率及人員生產力,且使集團各轉 投資公司資源得以整合,發揮集團最大效益。
四、外部競爭環境、法規環境、及總體經營環境之影響:
近年來外在環境與產業的消長瞬息萬變,且中國經濟成長動能漸漸由外銷轉為內 需,造成人力成本逐年上漲,本集團於華東、華南地區已明顯感受到此狀況,為遵循中 國大陸當地相關法規,及因應市場競爭及工資調漲所帶來的影響,即將需要大量人力資 源之生產工作,在運輸條件許可的範圍內,逐步的轉至大陸其他較低工資地區佈局,或 轉投資至東南亞其他地區,本公司亦持續加強上下游整合及提升生產效能,並加強自動 化設備作業,以期不斷降低整體成本,提高競爭力。
在台灣,雖然受限於資訊服務市場規模較小,惟近年來各式新型態網路應用,如物 聯網、網路金融、行動支付、手機APP 遊戲等,將可以創造新的商業模式,持續帶來商 機,我們深耕系統整合服務多年,已累積非常多的客戶資源,因應政策推動,客戶在雲 端架構建置、資訊安全防護、應用程式開發等商機,將持續產生高毛利的案件機會。
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鴻名經營團隊深耕連接器產業多年,已具備深厚之生產管理經驗,並具有跨國企業 的經營實績,適時掌握市場需求與脈動,雖然各國經濟環境及產業仍存在許多不確定因 素,我們將保持謹慎態度與積極的做為,拓展新產品、開發新客源,利用現有資源,創 造競爭優勢,並加強新產品開發能力,提高市場敏銳度,充分掌握新產品發展趨勢,並 隨時注意原物料與匯率變動之影響。展望未來,將持續加強客戶關係管理,提高競爭效 率,相信集團經營團隊在這新的一年,必能以良好的營運績效,回饋全體股東的信賴與 投資,最後謹祝各位,身體健康、萬事如意。
董事長:
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經理人:
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會計主管:
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(附件二)
鴻名企業股份有限公司
監察人審查報告書
查本公司董事會造送一○五年度合併財務報告暨個體財務報告,業經安侯建業聯合會計師事務 所查核竣事,並出具報告,連同營業報告書及盈餘分配議案等,經本監察人等審查,認為屬實, 爰依公司法第二一九條之規定。報請 鑒察。
此 上
本公司一○六年股東常會
鴻名企業股份有限公司
監察人: 陳朝興 張進雄 吳德明
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中 華 民 國 一 ○ 六 年 三 月 二 十 二 日
7
(附件三)
會 計 師 查 核 報 告
鴻名企業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
鴻名企業股份有限公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一
○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及
個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製,足以允當表達鴻名企業股份有限公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之財務
狀況,暨民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所
隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與鴻名企業股份有限公司保持超然
獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查
核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對鴻名企業股份有限公司民國一○五年度個體
財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程
中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關
鍵查核事項如下:
一、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨;存貨評價之不確定性請
詳個體財務報告附註五;存貨攸關之會計項目說明請詳個體財務報告附註六(五)存貨。
關鍵查核事項之說明:
鴻名企業股份有限公司存貨主係客戶群系統維護所需之硬體產品銷售價格受上游供應
商供給及市場競爭變化而產生波動,導致存貨之帳面價值可能存有超過其淨變現價值之風
險,故存貨評價為本會計師執行財務報告查核重要的評估事項之一。
8
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視公司存貨評價政策是否合理並
依公報規定辦理。此外,檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨庫齡變化情形並針對庫齡報表
之區間分類及成本與淨變現價值孰低計算表之相關數值進行測試。
二、遞延所得稅資產認列
有關遞延所得稅資產認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十八)所得稅;遞延所
得稅資產實現性之會計估計,請詳個體財務報告附註五;遞延所得稅資產認列之附註說明
請詳個體財務報告附註六(十二)所得稅。
關鍵查核事項之說明:
鴻名企業股份有限公司遞延所得稅資產之認列與衡量係依據管理當局對未來預計獲利
之假設及遞延所得稅資產可使用機會所作之判斷,因此本會計師將其列為執行鴻名企業股
份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師業已針對帳列遞延所得稅金額評估遞延所得稅資產認列之合理性,本會計師
將管理當局對未來營運預測之相關假設與該公司之財務預算進行核對,並評估以前年度之
課稅所得額、預算估列之合理性。此外,本會計師亦評估該公司對遞延所得稅資產及其估
計之揭露是否適當。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估鴻名企業股份有限公司繼續經營之能力
、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算鴻名企業股份有限
公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
鴻名企業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準
則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於
舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經
濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作:
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
9
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對鴻名企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 -
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使鴻名企業股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論 。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告 使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鴻名企業 股份有限公司不再具有繼續經營之能力。 -
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。 -
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財 務報告查核意見。 -
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 -
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 -
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 -
道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對鴻名企業股份有限公司民國一○五年度個體
財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭
露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期
此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
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證券主管機關 核准簽證文號[:] 台財證六字第[(88)] [台財證][(] [六][)] 0930104860 [第][18311] [號] 號 民 國 一○六 年 三 月 二十一 日
10
| % | 19 | 3 | 2 | - | 1 | 1 | 26 | 3 | - | 3 | 29 | 65 | - | 8 | 1 | (3) | (3) | 71 | 100 | |||||||||||
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307,791 | 55,021 | 28,753 | - | 12,147 | 12,000 | 415,712 | 40,900 | 1,994 | 42,894 | 458,606 | 1,079,594 | 6,250 | 132,230 | 23,528 | (46,103) | 1,195,499 | 1,654,105 | ||||||||||
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11
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|---|---|---|
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12
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- (15,201) |
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(3,311) (3,311) |
3,311 - |
(46,103) 1,195,499 |
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- 105,567 |
- (68,125) |
- 37,442 |
- (107,959) |
4,611 3,501 |
3,551 3,551 |
(37,941) 1,132,034 |
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|---|---|---|
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會 計 師 查 核 報 告
鴻名企業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
鴻名企業股份有限公司及其子公司(鴻名企業及其子公司)民國一○五年及一○四年十二月
三十一日之合併資產負債表,暨民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之合併綜
合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總
),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製,足以允當表達鴻名企業及其子公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之合併
財務狀況,暨民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金
流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事
務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與鴻名企業及其子公司保持超然獨立,並
履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之
基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對鴻名企業及其子公司民國一○五年度合併財
務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中
予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵
查核事項如下:
一、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評價之不確定性請
詳合併財務報告附註五;存貨攸關之會計項目說明請詳合併財務報告附註六(五)存貨。
關鍵查核事項之說明:
15
鴻名企業及其子公司存貨主要為線材及連接器、資訊系統建置及維護所需之電子零(
組)件及電腦週邊設備,產品銷售價格受上游供應商供給及市場競爭變化而產生波動,導
致存貨之帳面價值可能存有超過其淨變現價值之風險,故存貨評價為本會計師執行鴻名企
業及其子公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視鴻名企業及其子公司存貨評價
政策是否合理並依公報規定辦理。此外,檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨庫齡變化情形
並針對庫齡報表之區間分類及成本與淨變現價值孰低計算表之相關數值進行測試。
二、遞延所得稅資產實現性
有關遞延所得稅資產認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十八)所得稅;遞延所
得稅資產實現性之會計估計,請詳合併財務報告附註五;遞延所得稅資產認列之附註說明
請詳合併財務報告附註六(十一)所得稅。
關鍵查核事項之說明:
鴻名企業及其子公司遞延所得稅資產之認列與衡量係依據管理當局對未來預計獲利之
假設及遞延所得稅資產可使用機會所作之判斷,因此本會計師將其列為執行鴻名企業及其
子公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師業已針對帳列遞延所得稅金額評估遞延所得稅資產認列之合理性,本會計師
將管理當局對未來營運預測之相關假設與該集團之財務預算進行核對,並評估以前年度之
課稅所得額、預算估列之合理性。此外,本會計師亦評估該集團對遞延所得稅資產及其估
計之揭露是否適當。
其他事項
鴻名企業股份有限公司已編製民國一○五年度及一○四年度之個體財務報告,並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且
維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估鴻名企業及其子公司繼續經營之能力、
相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算鴻名企業及其子公司
或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
鴻名企業及其子公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
16
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準
則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於
舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經
濟決策,則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 -
執行下列工作: -
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。 -
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對鴻名企業及其子公司內部控制之有效性表示意見。 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 -
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使鴻名企業及其 子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使 用者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鴻名企業及 其子公司不再具有繼續經營之能力。 -
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否允當表 達相關交易及事件。 -
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團財務報告查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係
及其他事項(包括相關防護措施)。
17
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對鴻名企業及其子公司民國一○五年度合併財
務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露
特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此
溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
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證券主管機關 核准簽證文號[:] 台財證六字第[(88)] [台財證][(] [六][)] 0930104860 [第][18311] [號] 號 民 國 一○六 年 三 月 二十一 日
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13 242,843 12 |
5 81,198 4 |
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- 12,000 1 |
39 802,810 40 |
2 40,900 2 |
- 472 - |
2 41,372 2 |
41 844,182 42 |
51 1,079,594 53 |
- 6,250 - |
12 132,230 6 |
(2) 23,528 1 |
(2) (46,103) (2) |
59 1,195,499 58 |
- 108 - |
59 1,195,607 58 |
100 2,039,789 100 |
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1476������-��(���(�)��)49,764 3 115,095 6 2230 �������(���(��))8,218 |
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1840�������(���(��))39,426 2 49,768 2 29,059 |
1900�������(�����)33,706 2 32,857 2 ����778,597 |
1980����������(���(�)��(�)��)3,527 - 2,023 - �����������(���(��)) |
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3400����(44,597) |
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105�����$ 1,756,379 92 8,677 - 1,747,702 92 19,445 1 138,518 7 1,430 - 1,907,095 100 1,393,680 73 2,193 - 56,502 3 512 - 1,452,887 76 454,208 24 150,647 8 180,716 9 331,363 17 122,845 7 21,266 1 2,075 - - - 11,776 1 (7,975) - (11,168) (1) 15,974 1 138,819 8 33,248 2 105,571 6 (71,254) (4) 3,129 - (68,125) (4) $ 37,446 2 $ 105,567 6 4 - $ 105,571 6 $ 37,442 2 4 - $ 37,446 2 $ 1.05 $ 1.05 |
104�����1,635,501 92 2,825 - 1,632,676 92 14,517 1 124,409 7 6,480 - 1,778,082 100 1,321,365 74 11,680 1 41,523 2 501 - 1,375,069 77 403,013 23 141,770 8 197,063 12 338,833 20 64,180 3 15,100 1 2,165 - 4,950 - 15,834 1 (5,068) - (2,797) - 30,184 2 94,364 5 8,686 - 85,678 5 (14,234) (1) (967) - (15,201) (1) 70,477 4 85,678 5 - - 85,678 5 70,477 4 - - 70,477 4 0.82 0.82 |
|---|---|---|
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(73,332) | (73,332) | - 85,678 |
- (15,201) |
- (15,201) |
- 70,477 |
- 70,477 |
- (3,311) |
- - |
108 1,195,607 |
- - |
4 105,571 |
- (68,125) |
- (68,125) |
4 37,446 |
4 37,446 |
- (107,959) |
- (107,959) |
- 3,501 |
- 3,501 |
- 3,551 |
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1,201,665 | - | - | (73,332) | (73,332) | 85,678 | (15,201) | 70,477 | (3,311) | - | 1,195,499 | - | 105,567 | (68,125) | 37,442 | (107,959) | 3,501 | 3,551 | 1,132,034 | ||||||||||||||||||||||||||
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- 8,028 - (8,028) - - - - |
- - (785) 785 - - - - |
- - - (73,332) - - - - |
8,028 (785) (80,575) |
- - - 85,678 - - - - |
- - - - (14,234) (967) (15,201) - |
- - - 85,678 (14,234) (967) (15,201) - |
- - - - - - - (3,311) |
- - - (311) - - - 3,311 |
6,250 14,799 - 117,431 26,657 (3,129) 23,528 (46,103) |
- 8,568 - (8,568) - - - - |
8,568 (8,568) |
- - - 105,567 - - - - |
- - - - (71,254) 3,129 (68,125) - |
- - - 105,567 (71,254) 3,129 (68,125) - |
- - - - - - - - |
- - - (1,110) - - - 4,611 |
- - - - - - - 3,551 |
6,250 23,367 - 213,320 (44,597) - (44,597) (37,941) |
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1,082,594 | - | - | - | - | - | - | - | (3,000) | 1,079,594 | - | - | - | - | (107,959) | - | - | 971,635 | ||||||||||||||||||||||||||||
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|
|---|---|---|
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22
(附件四)
鴻名企業股份有限公司
一○五年度盈餘分配表
單位:新台幣/元
| 單位:新台幣/元 | |
|---|---|
| 項目 | 金額 |
| 期初未分配盈餘 | $ 108,862,726 |
| 加(減):現金減資 | (1,110,260) |
| 加(減):105 年度稅後淨利 | 105,566,988 |
| 加(減):提列法定盈餘公積 | (10,556,699) |
| 加(減):權益減項提列之特別盈餘公積 | (44,597,832) |
| 可供分配盈餘 | 158,164,923 |
| 分配項目:股東紅利-現金股利(每股0.7 元) | (66,000,527) |
| 期末未分配盈餘 | $ 92,164,396 |
| 董事長: 經理人: |
23
(附件五)
鴻名企業股份有限公司
取得或處分資產管理辦法修訂條文對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 修正說明 |
|---|---|---|
| 4.2.4 不動產及設備估價報告:本公司 取得或處分不動產或設備,除與政府機 關交易、自地委建、租地委建,或取得、 處分供營業使用之設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者,應於事實發生日前先取 得專業估價者出具之估價報告,並符合 下列規定: (一)因特殊原因須以限定價格、或特定 價格或特殊價格作為交易價格之 參考依據時,該項交易應先提經董 事會決議通過,未來交易條件變更 者,亦應比照上開程序辦理。 (二)交易金額達新臺幣十億元以上者, 應請二家以上之專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有下列情形 之一者,除取得資產之估價結果均 高於交易金額,或處分資產之估價 結果均低於交易金額外,應洽請會 計師依財團法人中華民國會計研究 發展基金會(以下簡稱會計研究發 展基金會)所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理,並對差異原因 及交易價格之允當性表示具體意 見: 1.估價結果與交易金額差距達交 易金額之百分之二十以上者。 2.二家以上專業估價者之估價結 果差距達交易金額百分之十以 上者。 (四)專業估價者出具報告日期與契約成 立日期不得逾三個月。但如其適用 同一期公告現值且未逾六個月者, 得由原專業估價者出具意見書。 |
4.2.4 不動產及設備估價報告:本公司 取得或處分不動產或設備,除與政府機 構交易、自地委建、租地委建,或取得、 處分供營業使用之設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者,應於事實發生日前先取 得專業估價者出具之估價報告,並符合 下列規定: (一)因特殊原因須以限定價格、或特定 價格或特殊價格作為交易價格之 參考依據時,該項交易應先提經董 事會決議通過,未來交易條件變更 者,亦應比照上開程序辦理。 (二)交易金額達新臺幣十億元以上者, 應請二家以上之專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有下列情形 之一者,除取得資產之估價結果均 高於交易金額,或處分資產之估價 結果均低於交易金額外,應洽請會 計師依財團法人中華民國會計研究 發展基金會(以下簡稱會計研究發 展基金會)所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理,並對差異原因 及交易價格之允當性表示具體意 見: 1.估價結果與交易金額差距達交 易金額之百分之二十以上者。 2.二家以上專業估價者之估價結 果差距達交易金額百分之十以 上者。 (四)專業估價者出具報告日期與契約成 立日期不得逾三個月。但如其適用 同一期公告現值且未逾六個月者, 得由原專業估價者出具意見書。 |
酌做文字調整。 |
24
| 修正條文 | 現行條文 | 修正說明 |
|---|---|---|
| 4.4.2 評估及作業程序:本公司向關係 人取得或處分不動產,或與關係人取得 或處分不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新臺幣三億元以上者,除 買賣公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金外,應將下列資料, 提交董事會通過及監察人承認後,始得 簽訂交易契約及支付款項: (一) 取得或處分資產之目的、必要性及 預計效益。 (二) 選定關係人為交易對象之原因。 (三) 向關係人取得不動產,依4.4.3 (一)及(四)規定評估預定交易 條件合理性之相關資料。 (四) 關係人原取得日期及價格、交易對 象及其與公司和關係人之關係等 事項。 (五) 預計訂約月份開始之未來一年各 月份現金收支預測表,並評估交易 之必要性及資金運用之合理性。 |
4.4.2 評估及作業程序:本公司向關係 人取得或處分不動產,或與關係人取得 或處分不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新臺幣三億元以上者,除 買賣公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或贖回國內貨幣市場基金外,應將 下列資料,提交董事會通過及監察人承 認後,始得簽訂交易契約及支付款項: (一) 取得或處分資產之目的、必要性 及預計效益。 (二) 選定關係人為交易對象之原因。 (三) 向關係人取得不動產,依4.4.3 (一)及(四)規定評估預定交易 條件合理性之相關資料。 (四) 關係人原取得日期及價格、交易 對象及其與公司和關係人之關係 等事項。 (五) 預計訂約月份開始之未來一年各 月份現金收支預測表,並評估交 易之必要性及資金運用之合理 性。 |
依金融監督管理 委會,金管證發 字第1060001296 號函令規定辦 理。 |
| (六) 依4.4.1 規定取得之專業估價者 出具之估價報告,或會計師意見。 (七) 本次交易之限制條件及其他重要 約定事項。 前項交易金額之計算,應依第4.9.1(五) 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯推算一 年,已依本準則規定提交董事會通過及 監察人承認部分免再計入。 本公司與其母公司或子公司間,取得或 處分供營業使用之設備,董事會得依 4.2.2 授權董事長在一定額度內先行決 行,事後再提報最近期之董事會追認。 依法規定設置獨立董事者,依第一項規 定提報董事會討論時,應充分考量各獨 立董事之意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事錄載明。 |
(六) 依4.4.1 規定取得之專業估價者 出具之估價報告,或會計師意見。 (七) 本次交易之限制條件及其他重要 約定事項。 前項交易金額之計算,應依第4.9.1(五) 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯推算一 年,已依本準則規定提交董事會通過及 監察人承認部分免再計入。 本公司與其母公司或子公司間,取得或 處分供營業使用之設備,董事會得依 4.2.2 授權董事長在一定額度內先行決 行,事後再提報最近期之董事會追認。 依法規定設置獨立董事者,依第一項規 定提報董事會討論時,應充分考量各獨 立董事之意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事錄載明。 |
|
| 4.5.4 會員證或無形資產專家評估意 見報告:本公司取得或處分會員證或 |
4.5.4 會員證或無形資產專家評估意 見報告:本公司取得或處分會員證或 |
酌做文字調整。 |
| 象及其與公司和關係人之關係等 事項。 (五) 預計訂約月份開始之未來一年各 月份現金收支預測表,並評估交易 之必要性及資金運用之合理性。 |
等事項。 (五) 預計訂約月份開始之未來一年各 月份現金收支預測表,並評估交 易之必要性及資金運用之合理 性。 |
||
|---|---|---|---|
| (六) 依4.4.1 規定取得之專業估價者 | (六) 依4.4.1 規定取得之專業估價者 | ||
| 出具之估價報告,或會計師意見。 | 出具之估價報告,或會計師意見。 | ||
| (七) 本次交易之限制條件及其他重要 | (七) 本次交易之限制條件及其他重要 | ||
| 約定事項。 | 約定事項。 | ||
| 前項交易金額之計算,應依第4.9.1(五) | 前項交易金額之計算,應依第4.9.1(五) | ||
| 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易 | 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易 | ||
| 事實發生之日為基準,往前追溯推算一 | 事實發生之日為基準,往前追溯推算一 | ||
| 年,已依本準則規定提交董事會通過及 | 年,已依本準則規定提交董事會通過及 | ||
| 監察人承認部分免再計入。 | 監察人承認部分免再計入。 | ||
| 本公司與其母公司或子公司間,取得或 | 本公司與其母公司或子公司間,取得或 | ||
| 處分供營業使用之設備,董事會得依 | 處分供營業使用之設備,董事會得依 | ||
| 4.2.2 授權董事長在一定額度內先行決 | 4.2.2 授權董事長在一定額度內先行決 | ||
| 行,事後再提報最近期之董事會追認。 | 行,事後再提報最近期之董事會追認。 | ||
| 依法規定設置獨立董事者,依第一項規 | 依法規定設置獨立董事者,依第一項規 | ||
| 定提報董事會討論時,應充分考量各獨 | 定提報董事會討論時,應充分考量各獨 | ||
| 立董事之意見,獨立董事如有反對意見 | 立董事之意見,獨立董事如有反對意見 | ||
| 或保留意見,應於董事會議事錄載明。 | 或保留意見,應於董事會議事錄載明。 | ||
| 4.5.4 會員證或無形資產專家評估意 | 4.5.4 會員證或無形資產專家評估意 | 酌做文字調整。 | |
| 見報告:本公司取得或處分會員證或 | 見報告:本公司取得或處分會員證或 |
25
| 修正條文 | 現行條文 | 修正說明 |
|---|---|---|
| 無形資產之交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上 者,除與政府機關交易外,應於事實 發生日前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理。 |
無形資產之交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上 者,除與政府機構交易外,應於事實 發生日前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理。 |
|
| 4.8.1 評估及作業程序 (一)本公司辦理合併、分割、收購或股 份受讓時宜委請律師、會計師及承 銷商等共同研議法定程序預計時 間表,且組織專案小組依照法定程 序執行之。並於召開董事會決議 前,委請會計師、律師或證券承銷 商就換股比例、收購價格或配發股 東之現金或其他財產之合理性表 示意見,提報董事會討論通過。但 公開發行公司合併其直接或間接 持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司,或其直接或間接持 有百分之百已發行股份或資本總 額之子公司間之合併,得免取得前 開專家出具之合理性意見。 (二)本公司應將合併、分割或收購重要 約定內容及相關事項,於股東會開 會前製作致股東之公開文件,併本 條4.8.1(一)之專家意見及股東 會之開會通知一併交付股東,以作 為是否同意該合併、分割或收購案 之參考。但依其他法律規定得免召 開股東會決議合併、分割或收購事 項者,不在此限。另外,參與合併、 分割或收購之公司,任一方之股東 會,因出席人數、表決權不足或其 他法律限制,致無法召開、決議, 或議案遭股東會否決,參與合併、 分割或收購之公司應立即對外公 開說明發生原因、後續處理作業及 預計召開股東會之日期。 |
4.8.1 評估及作業程序 (一)本公司辦理合併、分割、收購或股 份受讓時宜委請律師、會計師及承 銷商等共同研議法定程序預計時 間表,且組織專案小組依照法定程 序執行之。並於召開董事會決議 前,委請會計師、律師或證券承銷 商就換股比例、收購價格或配發股 東之現金或其他財產之合理性表 示意見,提報董事會討論通過。 (二)本公司應將合併、分割或收購重要 約定內容及相關事項,於股東會開 會前製作致股東之公開文件,併本 條4.8.1(一)之專家意見及股東 會之開會通知一併交付股東,以作 為是否同意該合併、分割或收購案 之參考。但依其他法律規定得免召 開股東會決議合併、分割或收購事 項者,不在此限。另外,參與合併、 分割或收購之公司,任一方之股東 會,因出席人數、表決權不足或其 他法律限制,致無法召開、決議, 或議案遭股東會否決,參與合併、 分割或收購之公司應立即對外公 開說明發生原因、後續處理作業及 預計召開股東會之日期。 |
依金融監督管理 委會,金管證發 字第1060001296 號函令規定辦 理。 |
26
| 修正條文 | 現行條文 | 修正說明 |
|---|---|---|
| 4.9.1 應公告申報項目及公告申報標準 (一) 向關係人取得或處分不動產,或 與關係人為取得或處分不動產外 之其他資產且交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣回條件之 債券、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基金, 不在此限。 (二) 進行合併、分割、收購或股份受 讓。 (三) 從事衍生性商品交易損失達所訂 處理程序規定之全部或個別契約 損失上限金額。 (四) 取得或處分之資產種類屬供營業 使用之設備,且其交易對象非為 關係人,交易金額並達下列規定 之一: 1.實收資本額未達新臺幣一百億 元之公開發行公司,交易金額達 新臺幣五億元以上。 2.實收資本額達新臺幣一百億元 以上之公開發行公司,交易金額 達新臺幣十億元以上。 (五)經營營建業務之公開發行公司取 得或處分供營建使用之不動產且 其交易對象非為關係人,交易金額 達新臺幣五億元以上。 (六)以自地委建、租地委建、合建分 屋、合建分成、合建分售方式取得 不動產,公司預計投入之交易金額 達新臺幣五億元以上。 (七) 除前六款以外之資產交易、金融機 構處分債權或從事大陸地區投 資,其交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億元以上 者。但下列情形不在此限: 1.買賣公債。 |
4.9.1 應公告申報項目及公告申報標準 (一) 向關係人取得或處分不動產,或 與關係人為取得或處分不動產外 之其他資產且交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣回條件之 債券、申購或贖回國內貨幣市場 基金,不在此限。 (二) 進行合併、分割、收購或股份受 讓。 (三) 從事衍生性商品交易損失達所訂 處理程序規定之全部或個別契約 損失上限金額。 (四) 除前三款以外之資產交易、金融 機構處分債權或從事大陸地區投 資,其交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以 上者。但下列情形不在此限: 1. 買賣公債。 2. 買賣附買回、賣回條件之債券、 申購或贖回國內貨幣市場基金。 3. 取得或處分之資產種類屬供營 業使用之機器設備且其交易對 象非為關係人,交易金額未達新 臺幣五億元以上。 4. 以自地委建、租地委建、合建分 屋、合建分成、合建分售方式取 得不動產,公司預計投入之交易 金額未達新臺幣五億元以上。 (五) 前述(四)金額之計算方式如下, 且所稱一年內係以本次交易事實 發生之日為基準,往前追溯推算 一年,已依規定公告部分免再計 入。 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得 或處分同一性質標的交易之金 額。 |
依金融監督管理 委會,金管證發 字第1060001296 號函令規定辦 理。 |
27
| 修正條文 | 現行條文 | 修正說明 | |
|---|---|---|---|
| 2. 以投資為專業,於海內外證券 交易所或證券商營業處所所為 之有價證券買賣,或於國內初 級市場認購募集發行之普通公 司債及未涉及股權之一般金融 債券,或證券商因承銷業務需 要、擔任興櫃公司輔導推薦證 券商依財團法人中華民國證券 櫃檯買賣中心規定認購之有價 證券。 3. 買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基 金。 (八)前述(一)至(七)金額之計算方式 如下,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依規定公告部分免再計 入。 1. 每筆交易金額。 2. 一年內累積與同一相對人取得 或處分同一性質標的交易之金 額。 3. 一年內累積取得或處分( 取 得、處分分別累積)同一開發計 畫不動產之金額。 4. 一年內累積取得或處分( 取 得、處分分別累積)同一有價證 券之金額。 |
3. 一年內累積取得或處分( 取 得、處分分別累積)同一開發計 畫不動產之金額。 4. 一年內累積取得或處分( 取 得、處分分別累積)同一有價證 券之金額。 |
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| 4.9.3 公告申報程序 (一) 本公司應將相關資訊於證券暨期 貨管理委員會指定網站辦理公告 申報。 (二) 本公司應按月將本公司及其非屬 國內本公司之子公司截至上月底 止從事衍生性商品交易之情形依 規定格式,於每月十日前輸入本會 指定之資訊申報網站。 (三) 本公司依規定應公告項目如於公 |
4.9.3 公告申報程序 (一) 本公司應將相關資訊於證券暨期 貨管理委員會指定網站辦理公告 申報。 (二) 本公司應按月將本公司及其非屬 國內本公司之子公司截至上月底 止從事衍生性商品交易之情形依 規定格式,於每月十日前輸入本會 指定之資訊申報網站。 (三) 本公司依規定應公告項目如於公 |
依金融監督管理 委會,金管證發 字第1060001296 號函令規定辦 理。 |
28
| 修正條文 | 修正條文 | 現行條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|
| 告時有錯誤或缺漏而應予補正 時,應於知悉之即日起算二日內將 全部項目重行公告申報。 (四) 本公司取得或處分資產,應將相關 契約、議事錄、備查簿、估價報告、 會計師、律師或證券承銷商之意見 書備置於本公司,除其他法律另有 規定者外,至少保存五年。 (五) 本公司依前條規定公告申報之交 易後,有下列情形之一者,應於事 實發生之即日起算二日內將相關 資訊於證期會指定網站辦理公告 申報: 1. 原交易簽訂之相關契約有變 更、終止或解除情事。 2. 合併、分割、收購或股份受讓 未依契約預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 |
告時有錯誤或缺漏而應予補正 時,應將全部項目重行公告申報。 (四) 本公司取得或處分資產,應將相關 契約、議事錄、備查簿、估價報告、 會計師、律師或證券承銷商之意見 書備置於本公司,除其他法律另有 規定者外,至少保存五年。 (五) 本公司依前條規定公告申報之交 易後,有下列情形之一者,應於事 實發生之即日起算二日內將相關 資訊於證期會指定網站辦理公告 申報: 1. 原交易簽訂之相關契約有變 更、終止或解除情事。 2. 合併、分割、收購或股份受讓 未依契約預定日程完成。 3. 原公告申報內容有變更。 |
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| 7.0 訂定日期:92 年2 月17 日,董事 會通過日期:92 年2 月20 日。 修訂日期:96 年3 月22 日,董事會通 過日期:96 年3 月27 日,股東會通過 日期:96 年6 月13 日。修訂日期:101 年2 月17 日,董事會通過日期:101 年3 月20 日,股東會通過日期:101 年6 月21 日。修訂日期:103 年1 月 10 日,董事會通過日期:103 年3 月 21 日,股東會通過日期:103 年6 月 20 日。修訂日期:106 年2 月15 日, 董事會通過日期:106 年3 月21 日, 股東會通過日期:106 年6 月14 日。 |
7.0 訂定日期:92 年2 月17 日,董事 會通過日期:92 年2 月20 日。 修訂日期:96 年3 月22 日,董事會通 過日期:96 年3 月27 日,股東會通過 日期:96 年6 月13 日。修訂日期:101 年2 月17 日,董事會通過日期:101 年3 月20 日,股東會通過日期:101 年6 月21 日。修訂日期:103 年1 月 10 日,董事會通過日期:103 年3 月 21 日,股東會通過日期:103 年6 月 20 日。 |
增列修訂日期。 |
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