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WELLTEND Annual Report 2014
52254_rns_2014-11-12_56bee600-40b9-48ca-a0a6-107cba0168e6.pdf
Annual Report
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鴻名企業股份有限公司 (原名衛展資訊股份有限公司)
$\sim 10^6$
個體財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市東興路59號6樓 電話: (02)8768-2688
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}$
| 目 | 銯 |
|---|---|
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 19$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 |
| (六)重要會計項目之說明 | $19 - 34$ |
| (七)關係人交易 | $34 - 36$ |
| (八)質押之資產 | 36 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 37 |
| (十)重大之災害損失 | 37 |
| (十一)重大之期後事項 | 37 |
| (十二)其 他 | $37 - 38$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $38 - 39$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 |
| 3.大陸投資資訊 | $39 - 40$ |
| (十四)部門資訊 | 40 |
| 九、重要會計項目明細表 | $41 - 47$ |
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
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會計師查核報告
鴻名企業股份有限公司董事會 公鑒:
鴻名企業股份有限公司(原名衛展資訊股份有限公司)民國一〇三年及一〇二年十二月三十 一日之資產負債表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合捐益表、權 益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達鴻名企業股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 之財務狀況,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
師: 會 計
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 民 國一〇四 年 三 月 二十四 $\Box$
| 103.12.31 102.12.31 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{96}{6}$ | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 負付 流動員 |
||
| 1100 | 現金及銀行存款(附註六(一)) | \$ | 63,694 | $\overline{4}$ | 37,954 | 3 | 2100 | 短其 |
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(四)) | 100,760 | $7\phantom{.0}$ | 91.034 | 7 | 2170 | 應个 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七) | 8,460 | $\blacksquare$ | 25,482 | 2 | 2219 | 其化 | |
| 1300 | 存貨淨額(附註六(五)) | 2,287 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 4.897 | ۰ | 2230 | 當其 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註七) | 1,842 | ä, | 10,809 | $\mathbf{1}$ | 2300 | 其化 | |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註六(四)、七及八) | 84,570 | 6 | 86,708 | 6 | 2320 | 一年 | |
| 261,613 | 17 | 256,884 | 19 | |||||
| 非流動資產: | 非流動 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)及八) | 51,838 | 3 | 43,128 | 3 | 2540 | 長其 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)) | 928,650 | 62 | 812,812 | 59 | 2600 | 其化 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 176,777 | 12 | 181,220 | 13 | |||
| 1780 | 無形資產 | 4,095 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,024 | $\blacksquare$ | ę | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十二)) | 49.644 | 3 | 51,294 | $\overline{4}$ | |||
| 1900 | 其他非流動資產(附註八及九) | 23,057 | $\overline{2}$ | 18,895 | 1 | 權 | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註六(三)、六(四)及八) | 13,780 | 1 | 15,797 | -1 | 3100 | 股才 | |
| 1,247,841 | 83 | 1,127,170 | 81 | 3200 | 資本 | |||
| 3300 | 保留 | |||||||
| 3400 | 其仕 | |||||||
| 3500 | 庫嘉 | |||||||
| 梢 | ||||||||
| 資產總計 | S | 1,509,454 | 100 | 1,384,054 | 100 | 負債方 |
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\%$ | 金 額 |
$\frac{0}{6}$ |
| 短期借款(附註六(八)) | \$ | 135,822 | 9 | 83,813 | 6 |
| 應付票據及帳款(附註七) | 63,482 | $\overline{4}$ | 46,739 | 3 | |
| 其他應付款(附註七) | 30,241 | $\overline{2}$ | 18,227 | 1 | |
| 當期所得稅負債 | 3,236 | ||||
| 其他流動負債 | 9,535 | 9,315 | 1 | ||
| 一年內到期長期借款(附註六(九)) | 12,000 | $\mathbf{1}$ | 12,000 | -1 | |
| 254,316 | 16 | 170,094 | 12 | ||
| 非流動負債: | |||||
| 長期借款(附註六(九)) | 52,900 | $\overline{4}$ | 64,900 | 5 | |
| 其他非流動負債 | 573 | 445 | |||
| 53,473 | $\overline{4}$ | 65,345 | 5 | ||
| 負債合計 | 307,789 | 20 | 235,439 | - 17 | |
| 權 益: (附註六(十三)) |
|||||
| 股本 | 1,082,594 | 72 | 1,082,594 | 78 | |
| 資本公積 | 6,250 | 6,250 | |||
| 保留盈餘 | 120,195 | 8 | 61,266 | 5 | |
| 其他權益 | 38,729 | 3 | (785) | φ | |
| 庫藏股票 | (46, 103) | (3) | (710) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 權益總計 | 1,201,665 | 80 | 1,148,615 | 83 | |
| 負債及權益總計 | S | 1,509,454 | 100 | 1,384,054 | 100 |
| 鴻名企業股份有限公司 | |
|---|---|
| 一〇三年及 「精力日至十二月三十一日 民國 |
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | ||||
| 營業收入(附註七): | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $\mathcal{S}$ | 333,466 | 78 | 313,198 | 77 | |
| 4190 | 減:銷貨退回及折讓 | 2,344 | (1) | 1,063 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 331,122 | 78 | 312,135 | 77 | ||||
| 4610 | 勞務收入 | 14,015 | 3 | 11,285 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 4670 | 維修收入 | 72,831 | 17 | 71,282 | 18 | ||
| 4800 | 其他營業收入 | 8,197 | $\overline{2}$ | 8,530 | $\overline{2}$ | ||
| 營業收入淨額 | 426,165 | 100 | 403,232 | 100 | |||
| 營業成本(附註七及十二): | |||||||
| 5110 | 銷貨成本(附註六(五)) | 287,610 | 67 | 269,235 | 67 | ||
| 5610 | 勞務成本 | 1,302 | 3,029 | $\mathbf{1}$ | |||
| 5670 | 維修成本 | 23,291 | 6 | 26,688 | $\overline{7}$ | ||
| 5800 | 其他營業成本 | 1,373 | $\blacksquare$ | 1,200 | |||
| 5800 | 313,576 | 73 | 300,152 | 75 | |||
| 5910 | 營業毛利 | 112,589 | 27 | 103,080 | 25 | ||
| 營業費用(附註十二): | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 61,128 | 14 | 65,349 | 16 | ||
| 6200 | 管理費用 | 53,678 | 13 | 43,443 | 11 | ||
| 114,806 | 27 | 108,792 | 27 | ||||
| 6900 | 營業淨損 | (2,217) | $\blacksquare$ | (5, 712) | (2) | ||
| 營業外收入及支出: | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,924 | 1,007 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 3,889 | $\mathbf{1}$ | 4,950 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7010 | 其他收入 | 1,061 | ۰ | 1,611 | |||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 5,880 | $\mathbf{1}$ | 2,892 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7375 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | 79,021 | 19 | 53,813 | 13 | ||
| 7510 | 利息費用 | (3, 344) | (1) | (3,796) | (1) | ||
| 7590 | 什項支出(附註九) | (1,064) | ۳ | (6, 594) | (2) | ||
| 87,367 | 20 | 53,883 | 12 | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 85,150 | 20 | 48,171 | 10 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十二)) | 4,869 | $\mathbf{1}$ | (50) | |||
| 本期淨利 | 80,281 | 19 | 48,221 | 10 | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 30,804 | $\overline{7}$ | 34,224 | 8 | ||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | 8,710 | $\overline{2}$ | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 39,514 | 9 | 34,224 | 8 | ||
| 本期綜合損益總額 | S | 119,795 | $\overline{28}$ | 82,445 | 18 | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十四)) | |||||||
| 基本每股盈餘(元) | S | 0.75 | 0.45 | ||||
| 稀釋每股盈餘(元) | S | 0.75 | 0.44 |
董事長:
(請詳閱後附個體財務報告附註)
會計主管:
| 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普 通股 |
法定盈 | 保留盈餘 特別盈 |
國外營運機 構財務報表 换算之兒換 |
備供出售金 融商品未實 |
||||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 未分配盈餘 | 額 差 |
現(損)益 | 計 合 |
庫藏股 | 權益總計 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
1,082,594 | 6,250 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,045 | (24, 137) | (10, 872) | (35,009) | 1,066,880 | |
| 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,949 | $\blacksquare$ | (1, 949) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 提列特別盈餘公積 | 17,544 | (17, 544) | ||||||||
| 1,949 | 17,544 | (19, 493) | ||||||||
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | 48,221 | ٠ | 48,221 | ||||
| 本期其他綜合損益 | 34,224 | 34,224 | 34,224 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | 48,221 | 34,224 | 34,224 | 82,445 | ||||||
| 庫藏股買回 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | $-$ | (710) | (710) | ||||
| 民國一〇二年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配:(註) |
1,082,594 | 6,250 | 1,949 | 17,544 | 41,773 | 10,087 | (10, 872) | (785) | (710) | 1,148,615 |
| 提列法定盈餘公積 | $\sim$ | a. | 4,822 | $\overline{\phantom{a}}$ | (4,822) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | |||
| 提列特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | (16, 759) | 16,759 | ٠ | ||||
| 普通股現金股利 | ۰. | (21, 352) | (21, 352) | |||||||
| 4,822 | (16, 759) | (9, 415) | (21, 352) | |||||||
| 本期淨利 | ÷ | 80,281 | 80,281 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 30.804 | 8,710 | 39,514 | 39,514 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 80,281 | 30,804 | 8,710 | 39,514 | 119,795 | ||||
| 庫藏股買回 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | - | $-$ | (45, 393) | (45, 393) | ||
| 民國一〇三年十二月三十一日餘額 | 1,082,594 | 6,250 | 6,771 | 785 | 112,639 | 40,891 | (2,162) | 38,729 | (46, 103) | 1,201,665 |
註:董監酬勞650千元及員工紅利1,074千元已於民國一〇二年度綜合損益表中扣除。
會計主管:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 85,150 | 48,171 |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 4,443 | 4,101 | |
| 攤銷費用 | 329 | 502 | |
| 呆帳費用提列數 | 9,056 | ||
| 利息費用 | 3,344 | 3,796 | |
| 利息收入 | (1, 924) | (1,007) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (79, 021) | (53, 813) | |
| 其 他 |
(105) | (97) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | (63, 878) | (46,518) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | (14, 782) | 57,878 | |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 存貨(增加)減少 |
17,022 | 485 12,510 |
|
| 其他流動資產(增加)減少 | 2,610 8,984 |
1,203 | |
| 其他金融資產(增加)減少 | 4.938 | 5.855 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 18.772 | 77.931 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款(含關係人)增加(減少) | 16,743 | (55,089) | |
| 其他應付款項增加(減少) | 5,969 | (5, 834) | |
| 其他流動負債增加(減少) | 194 | 596 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 22.906 | (60, 327) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 41,678 | 17.604 | |
| 調整項目合計 | (22.200) | (28.914) | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 62,950 | 19,257 | |
| 收取之利息 | 1,924 | 1,007 | |
| 支付之利息 | (3.318) | (3.931) 16.333 |
|
| 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量: |
61.556 | ||
| 存出保證金減少(增加) | (4,162) | 4,954 | |
| 其他應收款-關係人減少(增加) | (12, 034) | 1,971 | |
| 其他投資活動 | 943 | 5.506 | |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (15.253) | 12,431 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(減少) | 52,009 | (21,065) | |
| 長期借款減少 | (12,000) | (7, 762) | |
| 其他應付款增加(減少) | 6,045 | (7,050) | |
| 其他非流動負債增加(減少) | 128 | 284 | |
| 發放現金股利 | (21, 352) | ||
| 庫藏股票買回成本 | (45.393) | (710) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
(20.563) 25,740 |
(36.303) (7, 539) |
|
| 37.954 | 45.493 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
63,694 | 37,954 | |
| S |
會計主管:
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
鴻名企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十二年六月設立,並於民國九十 七年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛道科技股份有限公司變更為衛展資訊股 份有限公司;復於民國一〇二年六月十三日股東常會決議變更公司名稱,由衛展資訊股份 有限公司變更為鴻名企業股份有限公司。主要業務為銷售線材及連接器、資訊系統暨顧問 諮詢服務之整合規劃與執行。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十四日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包会國際財務報導準則第9號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利 | 2013年1月1日 |
$\sim$ 8 $\sim$
IASB發布
TACD2
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號 露天礦場於生產階段之剝除成本: | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 個體財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本公司將依該準 則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允 價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| TAQD%L\L | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際財 | 2016年1月1日 |
| 務報導準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IASB發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際會計則第16號及國際會計準則第38號「闡明可接之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除依公允價值衡量之備供出售金融資產(包括衍生性金融工具)外,本個體財務 報告係依歷史成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本 公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為 單位。
- (三)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性 貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤 銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依 衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性 項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具,換算所產生之外幣 兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時 ,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構 之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計書且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金及約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為:放款及應收款、備供出售金融資產及以成本衡量之 金融資產。
(1)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 换損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售 金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $\mathbf{1}$ $\circ$
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日),並 列報於營業外收入及支出項下。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產,包括應收款項、其他應收款及存出保證金等金融資產。原始認列時按公允價 值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減 損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購 買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之滅損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀滅損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲 付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損 失金額將重分類為捐益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。
應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於管理費用。應收帳款以外金融資產之減 損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認 列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之金額 間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值為 基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之 部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他 綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益
,並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失, 係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款等),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之
交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本 之利息費用列報於營業外收入及支出項下。
(2) 金融自信之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 $F$ .
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。淨變現價值係指正 常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後 之餘貊。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
- (九)不動產、廠房及設備
- 1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出;此外,成本亦包含因 外幣計價之不動產、廠房及設備採購。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化 為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 損益。
$3.$ 折 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分係單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權,則依其 耐用年限提列;其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1) 房屋及廠房: 3~50年。
- (2)機器設備: 6~10年。
- (3) 辨公及其他設備: 2~6年。
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十)租 管
屬承租人之營業租賃,其租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於 租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直 線法認列為租金支出之減少。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
(十一)無形資產
$1. 商$ 舉
係收購子公司時收購成本超過可辨認淨資產公平價值之部份。商譽係依成本減 累計減損予以衡量。
2.其他無形資產
本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
3.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
4.攤 钻
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽外之無形資產自達可供使用狀態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷 , 攤銷數認列於損益:
(1)電腦軟體成本:3~5年。
(2)技術授權金:3年。
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若 有變動,視為會計估計變動。
(十二)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發 生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金 額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減捐。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變 ,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟 不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列 折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽每年定期進行減損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部份,認列減損損 失。
(十三)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認 列為利息費用。
(十四)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以稅 後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金 額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票 之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價與股本」,其帳面 金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計 數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十五)收入認列
1.商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂 銷售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成 本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量 時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認 列作為收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。
- 答 務
本公司提供資訊系統暨顧問服務予客戶。提供勞務所產生之收入係按報導期 間結束日之交易完成程度認列。本公司依已履行勞務量佔全部應履行勞務量之百 分比衡量交易完成程度。
(十六)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十七)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 捐益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅;
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
- 3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵; 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十八)企業合併
本公司依收購日移轉對價之公允價值,包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金 額,減除所取得之可辨認資產及承擔之負債之淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若 減除後之餘額為負數,則本公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔 之負債後,始將廉價購買利益認列於損益。
本公司係依逐筆交易基礎,選擇對非控制權益按收購日之公允價值,或以可辨認 淨資產按非控制權益之比例衡量之。
於分階段達成之企業合併中,本公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已持有 被收購者之權益,若因而產生任何利益或損失,則認列為損益。對於被收購者權益價 值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額,應依本公司若直接處分其先前 已持有權益之相同方式處理,若處分該權益時宜將其重分類至損益,則該金額係重分 類至指益。
若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導日前尚未完成,本公司得對於 尚未完成會計處理項目以暫定金額報導,該暫定金額於衡量期間內應予以追溯調整之 ,或認列額外之資產或負債,以反映於衡量期間所取得有關於收購日已存在事實與情 況之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。
除與發行債務或權益工具相關者外,與企業合併相關之交易成本均應於發生時立 即認列為本公司之費用。
(十九)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。
(二十)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。 實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本公司會計政策並無涉及重大判斷、估計及假設不確定性,且對本個體財務報告已認 列金額造成有重大影響之情事。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 102.12.31 | ||
|---|---|---|
| 庫存現金 | 145 | 145 |
| 活期及外幣存款 | 63.549 | 37,809 |
| 63,694 | 37,954 |
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,原始到期日超過三個月之銀行定 期存款分別為7,004千元及6,541千元,係分類為其他金融資產一流動項下。
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十五)。 (二)備供出售金融資產
| 103.12.31 102.12.31 | ||
|---|---|---|
| 未上市(櫃)投資 | ||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 51,838 | 43.128 |
如報導日權益證券價格上漲5%,將使民國一〇三年度及一〇二年度其他綜合淨利 (稅前)分別增加2,592千元及2,156千元;反之,將使其他綜合淨利(稅前)減少2,592千 元及2.156千元。兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不變。
本公司提供部份備供出售股票做為履約保證,請詳附註八。
(三)以成本衡量之金融資產
| 103.12.31 102.12.31 | ||
|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)普通股 | 647 | 647 |
本公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價值 合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致本公司管理階層認為其 公允價值無法可靠衡量。
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司以成本衡量之金融資產均 未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及帳款(含關係人)、其他應收款及催收款
| 102.12.31 | ||
|---|---|---|
| \$ | 7,471 | 8,535 |
| 107,350 | 108,582 | |
| 65,660 | 58,971 | |
| (13, 937) | (4,881) | |
| S | 166,544 | 171,207 |
| S | 100,760 | 91,034 |
| S | 8,460 | 25,482 |
| S | 48,484 | 41.851 |
| S | 8,840 | 12.840 |
| 103.12.31 |
本公司已逾期但未減損應收票據及帳款(含關係人)、其他應收款及催收款之帳齡 分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 浄 | 净 額 額 |
|
| 逾期0~90天 | 11,714 8,500 |
|
| 逾期90~180天 | 2,977 327 |
|
| 逾期180天以上 | 33,884 9,321 |
|
| \$ | 48,575 18,148 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收 款備抵呆帳變動表如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 個別評估 | 個別評估 | |
| 之減損損失 之減損損失 | ||
| 1月1日 餘額 | \$ 4.881 |
19,084 |
| 認列之減損損失 | 9.056 | $\blacksquare$ |
| 本期因無法收回而沖銷之金額 | (14,203) | |
| 12月31日餘額 | S 13,937 |
4,881 |
備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等,本公司相 信逾期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司之應收票據、應收帳款 、其他應收款及催收款均未有提供作質押擔保之情形。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之應收票據及應收帳款匯率敏感度分析請詳 附註六(十五)。
(五)存 一貨
| 103.12.31 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | 7.886 | 10.518 | |
| 減:備抵跌價及呆滯損失 | (5, 599) | (5,621) | |
| 2,287 | 4,897 |
1.本公司民國一〇三年度及一〇二年度列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為313.598 千元及300,847千元。
2.本公司民國一〇三年度及一〇二年度因出售呆滯庫存,致存貨淨變現價值回升而迴 轉存貨跌價及呆滯損失分別為22千元及695千元。
3.截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 922.637 | 812.812 | ||
| 預付投資款 | 6.013 | - | ||
| 928.650 | 812,812 |
1.請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
2.本公司於民國一〇三年三月二十一日經董事會通過,於菲律賓99.99%投資設立子公 司,主要營業項目為生產及銷售線材及連接器及相關零組件,預計投資金額為美金 1,000千元,截至報導日止,已匯出美金200千元,尚未完成公司設立登記。
- 3.截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司採用權益法之投資均未有 提供作質押擔保之情形。
- (七)不動產、廠房及設備
$\mathcal{L}$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 辦公設備 及其他 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| \$ 民國103年1月1日餘額 |
123,514 | 67,850 | 44,861 | 236,225 |
| 增 添 |
||||
| 處 分 |
(5,120) | (5, 120) | ||
| 轉 入(出) |
(129) | (129) | ||
| 民國103年12月31日餘額 \$ | 123,514 | 67,850 | 39,612 | 230,976 |
| \$ 民國102年1月1日餘額 |
123,514 | 67,850 | 37,026 | 228,390 |
| 處 分 |
(1, 482) | (1, 482) | ||
| 韓 入(出) |
9,317 | 9,317 | ||
| 民國102年12月31日餘額 S | 123,514 | 67,850 | 44,861 | 236,225 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| S 民國103年1月1日餘額 |
21,227 | 33,778 | 55,005 | |
| 本年度折舊 | 1,684 | 2,759 | 4,443 | |
| 處 分 |
(5,120) | (5, 120) | ||
| 韓 入(出) |
(129) | (129) | ||
| 民國103年12月31日餘額 S | 22,911 | 31,288 | 54,199 | |
| S 民國102年1月1日餘額 |
19,521 | 33,030 | 52,551 | |
| 本年度折舊 | 1,706 | 2,395 | 4,101 | |
| 處 分 |
(1,482) | (1, 482) | ||
| 轉 入(出) |
(165) | (165) | ||
| 民國102年12月31日餘額 \$ | 21,227 | 33,778 | 55,005 | |
| 帳面價值: | ||||
| \$ 民國103年12月31日 |
123,514 | 44,939 | 8,324 | 176,777 |
| \$ 民國102年1月1日 |
123,514 | 48,329 | 3,996 | 175,839 |
| 民國102年12月31日 \$ |
123,514 | 46,623 | 11,083 | 181,220 |
截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,已作為長期借款及融資額度擔 保之明細,請詳附註八。
$\sim$
(八)短期借款
| 幣別 | 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 台幣 | \$ | 86,000 | 34,000 |
| 應付短期票券 | 台幣 | 49.822 | 49.813 | |
| 승 計 |
135.822 | 83,813 |
| 幣別 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 到期年度 | 104年度 | $103$ 年度 | |
| 尚未使用額度 | 199,000 | 221,098 | |
| 利率區間 | $1.80\%$ ~2.06% $1.80\%$ ~2.06% |
1.有關本公司利率及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十五)。
2.本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)長期借款
| 借款銀行 | 到期年度 | 幣別 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 第一商業銀行 | 109.5 | 台幣 \$ | 64,900 | 76,900 |
| 減:一年內到期之長期借款 | (12,000) | (12,000) | ||
| 合 計 |
52,900 | 64,900 | ||
| 尚未使用額度 | ||||
| 利率區間 | 2.10% 2.10%~2.38% |
1.民國一〇三年十二月三十一日之長期借款餘額,未來應償還情形如下:
| 閒 | 貊 |
|---|---|
| 104.01.01~104.12.31 | 12,000 |
| 105.01.01~105.12.31 | 12,000 |
| 106.01.01~106.12.31 | 12,000 |
| $107.01.01 - 107.12.31$ | 12.000 |
| 108年度以後 | 16.900 |
| 計 今 |
64.900 |
2.有關本公司利率及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十五)。
3.本公司長期借款係以土地及建築物作為借款之擔保,請詳附註八。
4.本公司於民國一〇二年度將原國泰世華銀行之長期借款轉貸予第一商業銀行,並未 實際產生現金流出。
(十)營業租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
一年內
103.12.31 102.12.31 $\overline{\text{S}}$ 372 $\overline{\hspace{1.5cm}372}$ 563
本公司以營業租賃承租數個辦公室、倉庫及停車位。租賃期間通常為一至二年, 並附有於租期屆滿之續租權。租金給付每年調整以反映市場租金。
民國一〇三年度及一〇二年度營業租賃列報於損益之費用分別為772千元及1.044 千元。
倉庫及停車位的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未移轉 、支付予該建物之地主的租金定期調增至市場租金,及本公司未承擔該建物之剩餘價 值,經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此,本公司認定該租賃係 營業租賃。
(十一)員工福利
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為4,110千元及4,348千元,已提撥至勞工保險局。
(十二)所得稅
1.所得稅費用(利益)
(1)本公司民國一〇三年度及一〇二年度費用(利益)如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益): | |||
| 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 | S | 3.236 | |
| 調整前期之當期所得稅 | (17) | (50) | |
| 3,219 | (50) | ||
| 遞延所得稅費用: | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 11,835 | (17, 460) | |
| 未認列遞延所得稅之課稅損失之變動 | 1,466 | ||
| 未認列可減除暫時性差異之變動 | (10, 185) | 15,994 | |
| 1.650 | |||
| 所得稅費用(利益) | 4.869 | (50) |
(2)本公司民國一〇三年度及一〇二年度所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如 $T$ :
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前淨利 | S | 85,150 | 48,171 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ | 14,476 | 8,189 |
| 未認列遞延所得稅資產之課稅損失之變動 | (274) | (29, 588) | |
| 未認列可減除暫時性差異之變動 | (10, 185) | 15,994 | |
| 前期高(低)估 | 275 | 654 | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 | 3,236 | ||
| 其他 | (2,659) | 4,701 | |
| 所得稅費用(利益) | Ъ | 4,869 | (50) |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因 本公司控制該項暫時性差異迴轉之時點,故未認列遞延所得稅負債。其相關金額 如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 | \$132,607 | 65,267 |
| 未認列為遞延所得稅負債之金額 | 22.543 | 11,095 |
(2)本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 103.12.31 | ||
|---|---|---|
| 可减除暫時性差異 | 3,404 | 2,141 |
| 課稅損失 | 62,058 | 75,744 |
| 65,462 | 77,885 |
課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度 之純益扣除,再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產,係因本公司於 未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。
截至民國一〇三年十二月三十一日止,本公司之課稅損失,其扣除期限如下:
| 發生年度 | 虧損金額 | 尚可扣除金額 | 最後扣除期限 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 九十四年度 | \$ | 50,046 | 50,046 | 一〇四年度 | 核定數 |
| 九十五年度 | 190,446 | 190,446 | 一〇五年度 | 核定數 | |
| 九十六年度 | 185,845 | 185.845 | 一〇六年度 | 核定數 | |
| 九十七年度 | 50,893 | 50,893 | 一○七年度 | 核定數 | |
| 九十八年度 | 113,686 | 113,686 | 一〇八年度 | 核定數 | |
| 九十九年度 | 22,225 | 22,225 | 一〇九年度 | 核定數 | |
| 一〇〇年度 | 30,910 | 30,910 | 一一○年度 | 核定數 | |
| 一〇一年度 | 13,018 | 13,018 | 一一一年度 | 核定數 | |
| S | 657,069 | 657,069 |
(3)已認列之遞延所得稅資產
民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產之變動如下:
| 課税損失 | 其 他 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產: | |||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ 49,644 |
1,650 | 51,294 |
| (借記)/貸記損益表 | (1,650) | (1,650) | |
| 民國103年12月31日餘額 | 49,644 | 49,644 | |
| 民國102年1月1日餘額 | 51,110 | 184 | 51,294 |
| (借記)/貸記損益表 | (1, 466) | 1,466 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 49,644 | 1,650 | 51,294 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊:
| 屬民國八十七年度以後之累積盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 |
103.12.31 112,639 56,290 |
102.12.31 41,773 57,173 |
|---|---|---|
| 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 | 26.08 % | 103年度(預計) 102年度(實際) 20.48 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十三)資本及其他權益
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為2,700,000千 元,每股面額10元,均為270,000千股,已發行股數均為108,259千股。所有已發行股 份之股款均已收取。
- 資本公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本 額百分之十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,於依法繳納營利事業所得稅及彌 補歷年虧損後,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關規定提撥 特別盈餘公積或迴轉,如尚有餘額時分派如下:
A.董事、監察人酬勞不高於百分之三。
- B.員工紅利不得低於百分之一,不得超過百分之十;員工分配股票紅利之對象 得包括符合一定條件之從屬公司員工。
- C.其餘餘額再加計前期累計未分配盈餘由董事會擬具分配議案,提請股東會決 議分派之。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止。公司無虧損時, 得經股東會決議, 以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號今之規定,本公 司於分派可分配盈餘時,就當年度發生帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減 項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東 權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於編製財務報表時,估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、 監察人酬勞及員工紅利,係以截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止之 税後淨利扣除10%法定盈餘公積,及依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積後之 餘額,乘上本公司管理階層擬議之員工紅利及董監酬勞分配比例,民國一〇三年 度及一〇二年度認列員工紅利金額分別為2,000千元及1,074千元,董監酬勞分別為 1,300千元及650千元。配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之 收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差 異時,則視為會計估計變動,列為實際分配年度之損益。
本公司分別於民國一〇三年六月二十日及一〇二年六月十三日經股東常會決 議民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,分派之現金股利、員工紅利及董監 酬券如下:
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) | 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||
| 現金股利 | \$ | 0.2 | 21,352 | |||
| 員工紅利 | $\blacksquare$ | 1.074 | ||||
| 董監酬券 | $\bullet$ | 650 | ||||
| S | 23.076 |
$\sim$ 27 $\sim$
上述盈餘分配中,配發現金股利、員工紅利及董監酬勞金額與本公司財務報 告估列數及董事會決議並無差異。
本公司於民國一〇四年三月二十四日經董事會決議民國一〇三年度盈餘分配 案,有關分派予業主之股利如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
|||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||
| 現金股利 | S | 0.7S | 73,332 | |
| 員工紅利 | 2,000 | |||
| 董監酬勞 | 1,300 | |||
| J | 76,632 |
民國一〇三年度之員工紅利、董事監察人酬勞及分派予業主之股利,尚待股 東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為實際分配年 度之損益。
3.庫藏股
本公司於民國一〇三年度及一〇二年度,依證券交易法第二十八條之二規定, 為轉讓股份予員工而分別買回庫藏股3,440千股及60千股,買回金額分別為45,393千 元及710千元。截至民國一〇四年三月二十四日止,尚未實際轉讓員工。
依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總 數百分之十;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額;因轉讓股份予員工而買回之股份,應於買回之日起三年內將其轉讓, 渝期未轉讓者,視為公司未發行股份予以註銷。另,庫藏股票不得質押,於未轉讓 前,不得享有股東權利。
(十四)每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 80,281 | 48,221 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 106,679 | 108,259 |
| 基本每股盈餘(元) | 0.45 |
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) | \$ 80,281 |
48,221 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本)(千股) | 106,679 | 108,259 | |
| 員工分紅採發放股票之潛在普通股 | 155 | 221 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) | 106,834 | 108,480 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 0.75 | 0.44 |
| (十五)金融工具 | |||
| 1.金融工具之種類 | |||
| (1)金融資產 | |||
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 63,694 |
37,954 | |
| 應收票據及帳款淨額 | 100,760 | 91,034 | |
| 應收帳款關係人淨額 | 8,460 | 25,482 | |
| 其他金融資產一流動 | 84,570 | 86,708 | |
| 備供出售金融資產及以成本衡量之 | |||
| 金融資產 | 52,485 | 43,775 | |
| 其他金融資產一非流動 | 13,133 | 15,150 | |
| 323,102 | 300,103 | ||
| (2)金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 135,822 |
83,813 | |
| 應付票據及帳款 | 63,482 | 46,739 | |
| 其他應付款 | 12,983 | 7,146 | |
| 長期借款(含一年內到期之長期借款) | 64,900 | 76,900 | |
| \$ 277,187 |
214,598 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為270,617千元及256,328千元。
(2)信用風險集中情況
由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定 期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
- 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息及淨額協議之影響。
| 今 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1.2 +$ | 超過2年 | ||
| 103年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期銀行借款 | \$ | 86,000 | (86,000) | (86,000) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 64,900 | (64,900) | (12,000) | (12,000) | (40,900) | |
| 應付短期票券 | 49,822 | (50,000) | (50,000) | |||
| 應付票據及帳款 | 63,482 | (63, 482) | (63, 482) | |||
| 其他應付款 | 12,983 | (12, 983) | (12,983) | |||
| S | 277,187 | (277, 365) | (224, 465) | (12,000) | (40,900) | |
| 102年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期銀行借款 | S | 34,000 | (34,000) | (34,000) | ||
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 76,900 | (76,900) | (12,000) | (12,000) | (52,900) | |
| 應付短期票券 | 49,813 | (50,000) | (50,000) | |||
| 應付票據及帳款 | 46,739 | (46, 739) | (46, 739) | |||
| 其他應付款 | 7.146 | (7,146) | (7,146) | |||
| 214,598 | (214, 785) | (149, 885) | (12,000) | (52,900) | ||
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
\$ | 3,657 美金/台幣 $= 31.65$ |
115,744 | 2,360 美金/台幣 $= 29.805$ |
70,340 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇三年及一〇二年十二月三 十一日當新台幣相對於美金貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一〇三年度及一〇二年度之稅前淨利將分別增加或減少5,787千元及3,517千 元。兩期分析係採用相同基礎。
5.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險,詳下表列示:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 變動利率工具(帳面金額): | ||
| 金融資產 | 63.549 | 37,809 |
| 金融負債 | 150,900 | 110,900 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 三年度及一〇二年度之稅前淨利將分別減少或增加218千元及183千元,主因係本公 司之活期存款及變動利率借款。
6.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於本 個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
本公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- A.備供出售金融資產一非流動係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產 ,其公允價值係參照市場報價決定。
- B.除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值,係依照以現金流量折現分析 為基礎之一般公認定價模式決定。
- (3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F$ :
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B. 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即 價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二级 | 第三级 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | $\overline{\phantom{0}}$ | 51,838 | $\bullet$ | 51,838 |
| 102年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | $\bullet$ | 43.128 | 43,128 |
民國一〇三年度及一〇二年度並無任何移轉情形。
(十六)財務風險管理
1.概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1)信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風险管理架構
本公司之財務部門為各業務提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作 ,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之 財務風險。金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,其為匯率風險、利 率風險、信用風險、非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則。 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投機為目 的進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 捐失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及條 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得時, 外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立。此限額 經定期覆核。未符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交 易。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區域。本公司持續針 對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,必要時亦會購買信用保證保險合約。
由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。為降低信用風險,本公司亦定期 持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
$(2)$ 投
管
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
$(3)$ 保 一番
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一〇三年 及一〇二年十二月三十一日止,本公司對子公司背書保證資訊請詳附註十三(一)
4.流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一〇三年及一〇二年十二 月三十一日,本公司未動用之銀行融資額度請詳附註六(八)及六(九)。
5.市場風险
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公 司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴 險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。交易主要之計價貨幣有新台幣及美金。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產生 之現金流量之幣別相同,主要係新台幣。在此情況,提供經濟避險而無須簽訂衍 生工具,因此並未採用避險會計。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係藉 由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。
(2)利率風險
因本公司同時以固定及浮動利率借入資金,其中浮動利率借入資金因而產生 現金流量風險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。 (3)其他市價風險
本公司因興櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易 而係屬策略性投資,本公司並未積極交易該等投資,投資組合中重大投資均採個 別管理且所有買賣決策均經財務管理部門之核准。
(十七)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等因 素,規劃本公司之資本管理,以確保公司有必要之財務資源及營運計書以支應未來所 需之營運資金、資本支出、債務償還及股利支出等需求。管理當局使用適當之總負債 /權益比率、附息負債/權益比率或其他財務比率等,決定本公司之最適資本。在維持
$\bar{\alpha}$
健全的資本基礎下,藉由將債務及權益餘額最適化,以提升股東報酬。報導日之負債 權益比率如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 307,789 S |
235,439 |
| 權益總額 | 1,201,665 | 1,148,615 |
| 附息負債 | 200,722 | 160,713 |
| 負債權益比率 | $26\%$ | $20 \%$ |
| 附息負債權益比率 | $17\%$ | $\%$ 14 |
$\sim 10^{-11}$
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明細如下:
| 業主權益(持股%) | |||
|---|---|---|---|
| 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| A Team Tech Inc. (A-Team) | 英屬維京群島 | 100.00 % | 100.00 % |
| JIUN TAI CORPORATION LIMITED (Jiun Tai) |
香港 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 展昇投資有限公司 (香港展昇) |
香港 | 100.00 % | 100.00 % |
| 展昇資訊股份有限公司 (展昇資訊) |
台灣 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 柏陞工業股份有限公司 (柏陞工業) |
台灣 | 99.36 % | 99.36 % |
| 裕利國際企業有限公司 (裕利國際) |
香港 | 100 % | 100 % |
| 捷昇科技股份有限公司 (捷昇科技) |
香港 | 100 % | 100 % |
| 敏視電腦技術(上海)有限公 中國大陸 司(上海敏視) |
100 % | 100 % | |
| 上海展升電子有限公司 (上海展升) |
中國大陸 | 100 % | 100 % |
| 深圳展升電業有限公司 (深圳展升) |
中國大陸 | 100 % | 100 % |
| 郴州展昇科技有限公司 (郴州展昇) |
中國大陸 | 100 % | 100 % |
| 展茂電子企業(惠州)有限公 中國大陸 司(惠州展茂) |
100 % | 100 % | |
| 昆山羿冠電子科技有限公司 中國大陸 (昆山羿冠) |
100 % | 100 % |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。 (三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
子公司
103年度
5 34,347 14,773
本公司對香港展昇之銷貨價格無一般客戶可資比較,其餘關係人之銷貨價格與 一般客戶無顯著差異,本公司對展昇資訊之授信條件係依各專案最終採購客戶之授 信條件而定,一般客戶授信期間為30天~60天。
2. 谁 貨
本公司向關係人進貨金額如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 92,158 S |
56.893 |
本公司對關係人之進貨價格為成品最終售價減除特定比例,付款條件視其資金 需求付款。
3.應收關係人帳款
本公司應收關係人帳款明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | - 금 ナ公 |
8.460 ۱D |
25,482 |
- 預付貨款
本公司預付關係人貨款明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他流動資產 | − ⁄ ∠` ਹ | 6.508 |
5.應付票據及帳款
本公司應付關係人款項明細如下:
| 103.12.31 102.12.31 | ||
|---|---|---|
| 子公司 | 14,902 |
6.對關係人放款
本公司資金貸與關係人實際動支情形及尚未收款之利息如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 子ハヨ | 18 437 | 36.403 |
本公司資金貸與關係人係依利率1.7%~2.0%計息,且均為無擔保放款,經評估 後無須提列呆帳費用。
7.向關係人借款
本公司向關係人借款金額及尚未付款之利息如下:
子公司
103.12.31 102.12.31 $\sqrt{6,045}$ $\sim 10^{-10}$
本公司向關係人借款係依利率1.8%計息,且均為無擔保放款。
8.背書保證
關係人為本公司提供履約保證明細如下:
| 子公司 | 103.12.31 31,966 |
102.12.31 31,646 |
|---|---|---|
| 本公司為關係人提供履約保證明細如下: | ||
| 子公司 | 103.12.31 17.660 |
102.12.31 14,903 |
9.其 他
本公司代關係人支付各項費用尚未收款款項明細如下:
| 103.1 | 19.91 13.31 --------------------------------------- |
102.12.31 7.31 |
||
|---|---|---|---|---|
| ⊸ - - - ີ |
- 10 | A ┓. |
48 |
(四)主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括:
| Æ ∸∾ ~ . |
甩 ∽ $\sim$ |
|
|---|---|---|
| 上古 -20 - 118 巨 - 75 J |
Л. Ψ |
- 2 . . . |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一土地 | 長短期借款 | S | 123,514 | 123,514 |
| 不動產、廠房及設備一房屋及建築 | 長短期借款 | 44,938 | 46,622 | |
| 定期存款(帳列其他金融資產一流動) | 銀行借款及履約保證等 | 29,082 | 38.316 | |
| 定期存款(帳列其他金融資產 一非流動) |
銀行借款及履約保證等 | 4.293 | 2,310 | |
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 履約保證及押標金 | 14,266 | 10,104 | |
| 備供出售金融資產一非流動 | 履約保證 | 12,432 | 30.158 | |
| 228,525 | 251,024 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)本公司參與台灣自來水公司(以下簡稱台水公司)資訊工程建置案招標一案,並經台水 公司審查投標資格等評選為優勝廠商後得標,並於民國九十七年四月三日簽訂「會計 管理資訊系統改版委外資訊服務案一式,合約總價金為39,180千元。本公司業已依約 完成交貨並報請驗收,然台水公司認定本公司交付部份硬體設備與合約不符,故發函 予本公司解除系爭契約。本公司不服原處分,遂依法提起行政救濟程序及民事訴訟程 序,現分別由台中高等行政法院及台中高等法院審理。本公司基於穩健原則,已對台 水公司此部分之應收帳款認列呆帳損失約8.280千元,另將遭台水公司沒入之款項全數 認列為其他損失。台中高等行政法院及台中高等法院分別於民國一〇二年六月二十日 及民國一〇二年六月十一日判決本公司勝訴,惟台水公司不服判決,已於民國一〇二 年七月提出上訴,經台中最高行政法院及台中最高民事法院分別於民國一〇二年十一 月二十八日及民國一〇三年七月九日判決台水上訴為有理由,原判決廢棄,分別發回 台中高等行政法院及台中高等法院,截至民國一〇四年三月二十四日止,尚在審理中
- (二)本公司與亞太電信股份有限公司(以下簡稱亞太公司)「新簡訊中心系統建置契約」之 民事訴訟,該案已屆期之應收帳款共計30,009千元,本公司已於民國一○一年七月三 日以存證信函催收,惟亞太公司拒不給付,本公司與亞太公司於民國一〇二年十一月 二十五日達成和解,亞太公司同意給付本公司6,000千元,並返還本公司出售之相關設 備存貨,本公司並未因和解而產生損失。
- (三)民國一〇二年六月二十六日仰哲科技股份有限公司(仰哲科技)於臺灣臺北地方法院向 本公司提起民事訴訟,請求給付17,500千元之貨款。本公司於民國一〇三年一月八日 與仰哲科技達成和解,本公司無需支付仰哲科技貨款,但不再請求仰哲科技返還保證 金6,500千元。已於民國一〇二年度全數認列損失6.250千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
| 功 | 能 別 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 승 |
屬於營業 | 屬於營業 | 찱 合 |
||
| 質別 '性 |
本者 成 |
費 用者 |
本者 成 |
費 用者 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 65,674 | 65,674 | 68,098 | 68,098 | |||
| 勞健保費用 | 7,310 | 7,310 | 7,543 | 7,543 | |||
| 退休金費用 | 4,110 | 4,110 | 4,348 | 4,348 | |||
| 其他員工福利費用 | 2,990 | 2,990 | 3,263 | 3,263 | |||
| 折舊費用 | 91 | 4,352 | 4,443 | 577 | 3,524 | 4,101 | |
| 攤銷費用 | 329 | 329 | 502 | 502 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度員工人數分別為121人及118人。
十三、附註揭露事項
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
$\sim 10$
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 嶋號 | 贷出责金 | 貸典 | 拄来 | 本期最 | 期末 | 黄原動 | 利率 | 赏金 党兵 |
業務往 | 有短期融 通資金必 抵呆帳 |
提列備 | 擔保品 | 對個別對 資金貸與 象资金贷 |
地 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 之 |
對象 | 斜目 | 高全额 | 餘額 | 支金额 | 医门 | 性質 | 束金额 | 要之原因」 | 名第 | 償值 | 限 額 ж. |
額 閄 |
||
| 0 | は公司 | 香港展昇 | 其他應 | 60.870 | 47.475 | 47.475 | 2% | 短期資 | 赘運週韓 | 480.666 | 480.666 | ||||
| 收款 | 全融通 | (1:1) | (11) | ||||||||||||
| 柏陞工業 | 太公司 | И | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 1.8 % I | И | 8,150 | 8.150 | ||||||
| († 2) | $(t \pm 2)$ |
柱]:依據本公司「資金貸與他人作業程序」,資金貸與總額不得超過本公司淨值百分之四十為限,與本公司有短期融通資金之必要者,其 貸與金額不得超過本公司淨值之百分之四十,另,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,其貸與金額不受前 ...
二項百分之四十之限制。
註2:依據柏陞工業「資金貨與他人作業辦法」,資金貨與總額不得超過該公司淨值百分之四十為限,有短期融通資金之必要者,其貸與金 額最高不得超過該公司淨值之百分之四十為限,另,該公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,其貸與金額不受 前項限制,
2.為他人背書保證:
| ا هو ا | 背書保 | 被背害保证对象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 黄原動 | 以财産操 累计背音保证金 | 背書保 | 屠母公司 屠子公司 屠對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 设者公 | 業費書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 额估最近期财務 | 橙長市 | 對子公司 對母公司 地區背書 | ||||||
| LŧL | 司名称 | 公司名称: | 開係 | 怪 限 额 | 篘 价 |
粫 飬 |
支金额 保證金額 報表淨值之比率 | 限项 | 背書保證 背書保證 保 | 해 | ||
| 0 木公司 | 香港展昇 | 本公司 | 1.201.665 | 47 475 | 47,475 | 3.95 % | 1,201,665 | Y | N | N | ||
| 1展昇資訊 之子公司 | (註2) | |||||||||||
| /Jiun Tai | ||||||||||||
| l 0 l | Ħ | 播港展昇 | 本公司 | 1,201,665 | 114,950 114,950 | 17,660 | 9.57 % | 1,201,665 | Y | N | N | |
| /裕利國際 之子公司 | (12.3) | |||||||||||
| 1/展昇資訊 | ||||||||||||
| 展昇資訊 本公司 | 母公司 | 62,525 | 7,790 | 7.790 | 7,790 | 62.30% | 62,525 | N | v | N | ||
| 2 柏陞工業 展昇資訊 | 母公司相同 | 101,875 | 6,870 | % | 101,875 | N | Y | N | ||||
| 2 柏陞工業 本公司 | 母公司 | 101,875 | 28,661 | 24,176 | 24.176 | 118.66 % | 101,875 | N | v | N |
註1:對外背書保證總額以不超過本公司淨值之百分之一百為限,對單一企業背書保證金額不超過本公司淨值百分之一百為限。
註2:對Jiun Tai、香港展昇及展昇資訊提供共用額度保證47,475千元(US\$1,500千元)。
註3:對香港展昇、裕利國際及展昇資訊提供共同額度保證114,950千元(US\$3,000千元及NTD20,000千元)。
註4:展昇資訊貨書保證係依該公司「資金貨與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背 書保證金額以不超過該公司淨值之百分之五百為限。
註5:柏陞工業背書保證係依該公司「資金貸與背書保證管理辦法」,對外背書保證總額以不超過該公司淨值之百分之五百為限,對單一企業背 害保證金額不超過該公司淨值百分之五百為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 典有價證券 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 银列科目 | 政 載 |
帐面金额 | 持股比率 | 市 | 偳 | 住 |
| 本公司 | lVitcom Corp. | 燕 | 其他金融資產一 排流动 |
143 IS | 3.40%排上市(櫃)公 同不適用 |
||||
| 本公司 | Dwins | Ħ | 11 | 542 | 647 | 1.33% | |||
| Ħ | 皇統科技(股)公司 | 52 | $\boldsymbol{H}$ | 1,144 | 0.61% | ||||
| Ħ | 興駿科技(股)公司 | st | n | 500 | 8.68 % | ||||
| 林公司 | 群環科技 | я | 備供出售金融資 產一非流動 |
$3,536$ $\bar{5}$ | 647 51.838 |
3.44% | 51,838 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
1.本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
外幣單位:千元
| 投資公司 被投資公司 | 所在 | 主要誉 | 质地投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稍名 $\boldsymbol{z}$ |
地区 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比单 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 本公司 | A Team | 英屬維 | 投資、貿易及控 | 16,538 | 16,538 | 500 | 100 % | 1,182 | (127) | (127) 子公司 | |
| 京群島 | 股公司 | ||||||||||
| 体公司 | Uiun Tai | 香港 | 控股公司 | 241,922 | 241,922 | 49.920 | 100 % | 362,911 | 5.897 | 5.897 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 本公司 | 展昇資訊 | 台中市 資訊服務業 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 100 % | 12,505 | 5,059 | 5,059 | $\boldsymbol{v}$ | |
| 本公司 | 柏陞工業 | 台北市 工業用塑膠產品 | 29,810 | 29,810 | 29,810 | 99.36% | 16,735 | 302 | 852 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |
| 髮造業、其他塑 | |||||||||||
| 膠產品製造業 | |||||||||||
| 、電器安装業等 | |||||||||||
| 本公司 | 香港展昇 | 香港 | 電線及電纜連接 | 191,996 | 191,996 | 50,300 | 99.99% | 529,304 | 67,340 | 67,340 | Ħ |
| 器及接頭之產銷 | |||||||||||
| 業務 | |||||||||||
| 香港展昇 裕利國際 | 香港 | 投資、貿易及控 | 63,648 | 47,736 | 15,600 | 100 % | 44,925 | (17.887)已由香港展昇 孫公司 | |||
| 股公司 | (HKD 15,600) | (HKD11,700) | (HKD 11,011) (HKD (4,384)) 認列 | ||||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 接昇科技 | 香港 | 投資、貿易及控 | 31,824 | 31,824 | 7,800 | 100 % | 269,358 | 103,285 | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| 股公司 | (HKD 7,800) | (HKD 7,800) | (HKD66,019) | (HKD 25,315) | |||||||
| Diun Tai | 香港展昇 | 香港 | 電線及電纜連接 | 0.01% | 已由Jiun Tai 子公司 | ||||||
| 器及接頭之產銷 | (USS 0.16) | (US\$ 0.16) | (HKD 0.16) | 認列 | |||||||
| 集務 |
註1:本表新台幣係按資產負債表日匯率換算。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
外幣單位:千元
| 大陸被投資 | 主要营業 | 女 x. |
投资 | 本期期初自 台灣區出景 |
本期医出表 收回投资金额 |
本期期末自 台灣區出景 |
被投资公司 | 本公司直接 成間接投資 |
工期場 列投资 |
期末投 責任面 |
集至本期 止己医口 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 目 項 |
黄本额 (tt3) |
オス | 技技资金额 (#3) |
重出 | 牧司 | 精投資金額 (183) |
本期損益 (11.4) |
之持股比例 | 扰 苴 (#4) |
值 α. (t13) |
投资收益 | |
| 上海缸視 | 研發製作工業用自動化控 制、產品質控、通訊及電 子網路计算軟件 |
15,825 (US\$500) |
柱】 | 15,825 (US\$500) |
- | 15,825 (US\$500) |
100% | ||||||
| 上海展升 | 生產電子、電纜用連接器 · 電話機零配件及小家電 · 销售公司自產產品 |
53.014 (USS1, 675) |
112 | 231,045 (US\$7,300) |
231,045 (US\$7,300) |
12,472 (RMB2,535) |
100% | 12,472 (RME2,535) |
359.684 (RMB70,637) |
||||
| 深圳展升 | 电缘及电缆连接器及接頭 之左销紫務 |
51,587 (US\$515) RMB\$6.930) (註6) |
112 | 44,462 (RMB9.037) |
100% | 44,473 (HKD11,377) |
134,114 (HKD32,871) |
||||||
| 郴州展昇 | 產銷電線連接器、電子電 線制品等 |
31,650 (US51,000) |
11:2 | 31,650 (US\$1,000) |
31,650 | (10, 120) (US\$1,000) (RMB(2,057)) |
100% | (10, 124) (HKD(2,590)) |
31,669 (HKD7.762) |
||||
| 昆山羿冠 | 產銷電線、電纜連接器與 接頭等 |
31,650 (USS1,000) (13.7) |
11.2 | 15,825 (US\$500) |
15,825 (US\$500) |
98.946 (RMB20,111) |
100% | 98.972 (HKD25,319) |
269,227 (HKD65.987) |
||||
| 急州展茂 | 產銷電線連接器、電子電 線制品及包装材等 |
31,650 (USS1,000) (117) |
it2 | (6,977) (RMB(1,418)) |
100% | (6,981) (HKD(1,786)) |
13,737 (HKD3.367) |
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註3) | 投資金額(註3) | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 294,345 (USD9,300) | 392,777 (USD12,410) | 720.999 |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
- 註2:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- 註3:係以財務報告日之期末匯率換算為新台幣。
- 註4: 係以財務報告日之平均匯率換算為新台幣。
- 註5:本期投資損益係依據被投資公司經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列。
- 註6:係香港展昇以自有資金轉投資US\$515千元及以固定資產作價轉投資。
- 註7:與本公司匯出投資金額差異係香港展昇、裕利國際及捷昇科技以自有資金轉投資計 US\$1,500千元。
- 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時已沖銷),請詳合併財務報告「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
$\sim 10^{-11}$
$\bar{z}$
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 庫存現金 |
摘 要 |
令 | 額 145 |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | 26,735 | ||
| 外幣存款 | 美金1,137千元@31.65、加幣29千元@27.27及其他 | 36,814 | |
| 63,694 |
應收票據及帳款一非關係人明細表
| 客户名稱 應收票據: |
摘 要 |
全 | 額 |
|---|---|---|---|
| A公司 | 非關係人營業收入 | \$ | 4,621 |
| 其他(註) | $\boldsymbol{\eta}$ | 2.850 | |
| 應收帳款: | 7,471 | ||
| N公司 | 非關係人營業收入 | 16,305 | |
| D公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 14,450 | |
| 0公司 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 8,244 | |
| B公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 6,748 | |
| G公司 | $^{\prime\prime}$ | 5,000 | |
| 其他(註) | 48,143 | ||
| 98,890 | |||
| 减:備抵呆帳 | (5,601) | ||
| 93,289 | |||
| 合 計 |
\$ | 100,760 |
註:各項目餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
存貨明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 額 | ||
|---|---|---|
| 目 | 放 ┻ |
淨變現價值 |
| 商品存貨 | 7,886 | 2,430 |
| 減:備抵跌價及呆滯損失 | (5,599) | |
| 승 計 |
2,287 |
其他金融資產一流動明細表
| Ε ਸਰ |
नम | 頯 金 |
|---|---|---|
| 其他應收款一關係人 | 對關係人應收款 | 48,484 |
| 受限制資產一流動 | 履約保證金及押標金 | 29,082 |
| 其他金融資產一流動 | 外幣定期存款 | 7.004 |
| 計 合 |
84,570 |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\sim 200$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\mathbf{r}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\sim$ 42 $\sim$
$\hat{\mathcal{L}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10^{-11}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 採權益法 認 列 之 |
累積換算 | 期末餘額 | 市價或 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稍 Æ. |
股數 | 金 额 | 股數 | 簯 全 |
股數 | 全 额 | 投資(損)益 | 调整数 | 股數 | 持股比例 | 全 额 | 淨值總額 | 質押情形 |
| 採權益法評價 | |||||||||||||
| A-Team Tech | 500 \$ | 1,269 | $\overline{\phantom{a}}$ | (127) | 40 | 500 | 100 % | 1,182 | 1,182 | 無 | |||
| Jiun Tai | 49,920 | 344,875 | $\sim$ | $\blacksquare$ | 5,897 | 12,139 | 49,920 | $100 \%$ | 362,911 | 357,319 | $\boldsymbol{H}$ | ||
| 柏陞工業 | 2,981 | 15,883 | $\sim$ | ۰ | 852 | $\sim$ | 2,981 | 99.36 % | 16,735 | 20,245 | $\boldsymbol{\eta}$ | ||
| 展昇資訊 | 3,000 | 7,446 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,059 | $\blacksquare$ | 3,000 | $100 \%$ | 12,505 | 12,505 | $\boldsymbol{\eta}$ | |||
| 展昇投資 | 50,300 | 443,339 | $\sim$ | 67,340 | 18,625 | 50,300 | 99.99 % | 529,304 | 503,014 | $\boldsymbol{\eta}$ | |||
| 812,812 | $\mathbf{m}$ | ۰ | 79,021 | 30,804 | 922,637 | ||||||||
| 預付投資款 | 6,013 | 6,013 | |||||||||||
| 812,812 | 6.013 | 79,021 | 30,804 | 928,650 | |||||||||
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ .
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇三年十二月三十一日
請詳附註六(七)。
$\cdot$
短期借款明细表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\hat{\mathbf{z}}$
| 債權銀行 | 摘要 | 契約期間 | 利率區間 融資額度 抵押或擔保 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一銀行 | 營運週轉金 103.04~104.03 1.90%~1.96% \$215.000 土地及建築物 | 66,000 | ||||
| 合作金庫 | Н | 103.06~104.06 1.90%~1.97% | 40,000 | 定存單 | 20,000 | |
| 86,000 | ||||||
| 應付短期票券 | 11 | 103.05~104.05 | 1.80% | 50,000 | 土地及建築物 | 50,000 |
| 減:應付短期票券折價 | $\blacksquare$ | (178) | ||||
| 49,822 | ||||||
| \$135,822 |
應付票據及帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客户名稱 應付票據(註) |
掎 要 非關係人營業支出 |
額 全 684 $\overline{\mathbb{S}}$ |
|---|---|---|
| 應付帳款: | ||
| J公司 | $^{\prime\prime}$ | 7,748 |
| H公司 | $^{\prime\prime}$ | 5,627 |
| I公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | 5,469 |
| L公司 | $^{\prime\prime}$ | 3,851 |
| 其 他(註) |
$^{\prime\prime}$ | 25,201 |
| $\bullet$ | 47,896 | |
| 應付帳款一關係人 | 關係人營業支出 | 14,902 |
| 승 計 |
63,482 |
註:各項餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
其他應付款明細表
| 項 | 目 | 桷 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 民國一〇三年十二月薪資、估列一〇三年度 年終獎金及員工紅利 |
\$ | 16.912 | |
| 應付勞健保費 | 2,160 | |||
| 其他應付款一關係人 | 關係人資金貸與 | 6,045 | ||
| 其他(註) | 應付勞務費、營業稅及代扣款項等 | 5.124 | ||
| 30,241 |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
營業收入淨額明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
數 量 |
全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入: | |||
| 資訊產品 | S | 229,691 | |
| 線材及連接器 | 103,775 | ||
| 333,466 | |||
| 減:銷貨退回及折讓 | (2, 344) | ||
| 331,122 | |||
| 維修收入 | 72,831 | ||
| 勞務收入 | 14,015 | ||
| 其 他 |
8,197 | ||
| 營業收入淨額 | c | 426,165 |
$\sim 10^7$
營業成本明細表
| 項 目 |
全 | 額 |
|---|---|---|
| 期初存貨 | \$ | 10,518 |
| 加:本期進料 | 285,000 | |
| 減:期末存貨 | (7,886) | |
| 銷貨成本 | 287,632 | |
| 勞務成本 | 1,302 | |
| 維修成本 | 23,291 | |
| 其他營業成本 | 1,373 | |
| 存貨呆滯及跌價損失(回升利益) | (22) | |
| 合 計 |
313,576 |
營業費用明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 推銷費用 | 管理費用 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 44,980 |
20,694 | |
| 差 旅 |
費 | 2,377 | 1,043 |
| 折 | 舊 | 93 | 4,259 |
| 保险 | 費 | 5,696 | 2,194 |
| 勞 務 | 費 | 3,887 | |
| 呆帳損失 | $\bullet$ | 9,056 | |
| 其他(註) | 7,982 | 12,545 | |
| 승 | 計 | 61,128 | 53,678 |
註:各項目餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
$\sim$
$\sim$ 47 $\sim$
$\bar{\gamma}$
$\blacksquare$
訂
線