WELLE Environmental Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020

Apr 9, 2021

维尔利环保科技集团股份有限公司 2020 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-123

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信永中和会计师事务所
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北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 2288 街 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2021SHAA10055

维尔利环保科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了维尔利环保科技集团股份有限公司（以下简称维尔利公司）财务报表，包 括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了维尔利公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于维尔利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。

关键审计事项	审计中的应对
1. 工程收入的确认
维尔利公司2020 年度的环保工 程收入194,379.16 万元，是重要绩 效指标之一。环保工程收入按照新收 入准则要求在一定期间内根据合同 履约进度确认收入的实现。识别合同 履约义务、确定及分摊交易价格、确 定合同履约进度，均涉及管理层的判 断和估计，故列为关键审计事项。	我们执行的主要审计程序如下： --评估维尔利公司新收入准则涉及会计政策变更的合 理性； --测试有关收入循环关键内部控制的设计和执行，评估 内部控制的有效性； --查阅重要合同，了解合同履约义务控制权转移的重要 约定，判断收入确认方式的合理性； --分析已完工项目总成本与预计项目总成本的情况，分 析复核环保工程合同各期的毛利率情况，评估管理层对 工程项目履约进度会计估计的经验和能力，抽样复核计 算准确性； --抽样实地查看工程施工现场，与工程管理部门讨论工 程项目成本投入情况，并与账面记录进行对比； --检查复核新旧准则衔接相关的会计处理以及相关列 报及披露。
2. 应收账款坏账准备的计提
截至2020 年12 月31 日，维尔 利公司的应收账款账面余额为 196,168.99 万元，坏账准备账面余 额为21,462.29 万元，账面价值较 高。若应收账款不能按期收回或无法 收回而发生坏账，对财务报表影响较 大，且坏账准备的计提涉及管理层的 判断和估计，故列为关键审计事项。	我们执行的主要审计程序如下： --了解维尔利公司应收账款相关的内控流程，测试关键 控制执行有效性； --评估维尔利公司所采用坏账准备计提会计政策的合 理性，复核应收账款坏账准备计提过程； --分析比较维尔利公司本年度及过去应收账款发生坏 账损失情况，判断坏账准备计提政策的合理性； --结合应收账款回函情况及期后回款情况，与管理层讨 论应收账款可能存在的回收风险。
3. 商誉减值
截至2020 年12 月31 日，维尔 利公司历次并购时形成商誉合计 104,953.61 万元，商誉金额重大， 且商誉减值涉及管理层的判断，故列 定为关键审计事项。	我们执行的主要审计程序如下： --了解商誉减值评估相关的流程和控制； --评价管理层向外聘专家提供数据的准确性及相关性； --评价商誉减值测试估值方法、资产组划分的合理性； --评价管理层采用估值模型中关键假设的适当性及所 引用参数的合理性； --将资产组预计可回收金额（预计未来现金流量现值） 基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考 虑合理性； --基于我们对事实和情况的了解，评价管理层在减值测 试中预计可回收金额（预计未来现金流量现值）时运用

的重大估计和判断的合理性。 --借助专家复核管理层外聘专家商誉相关资产组价值 评估方法的合理性及价值结果的合理性。

四、 其他信息

维尔利公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括维尔利公司2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维尔利公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维尔利公司、终止运营 或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维尔利公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对维尔利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维 尔利公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。

（6） 就维尔利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗玉成

（项目合伙人）

中国注册会计师：严卫

中国 北京 二○二一年四月八日

合并资产负债表

2020 年12 月31 日

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	六、1	754,223,351.11	819,021,987.68
交易性金融资产	六、2	588,134,641.74
衍生金融资产	六、3	33,323,000.00
应收票据	六、4	101,195,057.30	91,720,334.48
应收账款	六、5	1,747,067,051.15	1,306,608,615.41
应收款项融资	六、6	25,768,734.21	55,745,035.47
预付款项	六、7	75,520,810.98	173,053,144.97
其他应收款	六、8	191,770,097.51	162,854,249.34
其中：应收利息			-
应收股利			-
存货	六、9	619,186,348.21	1,608,812,146.08
合同资产	六、10	1,090,489,424.15
一年内到期的非流动资产	六、11	25,760,717.90	40,377,358.49
其他流动资产	六、12	248,723,564.81	96,285,854.67
流动资产合计		5,501,162,799.07	4,354,478,726.59
非流动资产：
长期应收款	六、13		23,123,650.90
长期股权投资	六、14	218,920,337.43	169,849,654.67
其他非流动金融资产	六、15	153,219,276.11	20,396,742.15
固定资产	六、16	520,254,829.60	657,761,854.72
在建工程	六、17	668,012,043.25	422,860,008.14
无形资产	六、18	1,695,662,162.86	1,412,008,510.99
商誉	六、19	983,589,544.81	999,517,555.67
长期待摊费用	六、20	21,795,329.95	11,193,054.06
递延所得税资产	六、21	50,405,601.16	33,494,374.51
非流动资产合计		4,311,859,125.17	3,750,205,405.81
资产总计		9,813,021,924.24	8,104,684,132.40
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

合并资产负债表 (续)

2020 年12 月31 日

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	六、22	837,480,689.47	585,374,469.54
应付票据	六、23	353,690,276.10	380,739,797.00
应付账款	六、24	1,372,746,517.74	1,113,697,129.19
预收款项			249,548,792.54
合同负债	六、25	246,001,411.14
应付职工薪酬	六、26	29,120,883.68	24,669,944.90
应交税费	六、27	311,146,821.85	273,168,019.09
其他应付款	六、28	88,923,459.54	103,483,896.27
其中：应付利息	六、28.1	3,241,747.73
应付股利
一年内到期的非流动负债	六、29	270,257,686.84	490,228,941.70
其他流动负债	六、30	87,731,851.60	66,975,861.56
流动负债合计		3,597,099,597.96	3,287,886,851.79
非流动负债：
长期借款	六、31	781,317,389.57	585,304,890.22
应付债券	六、32	771,759,603.52
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、33	25,465,234.55	32,955,658.30
预计负债	六、34	20,507,435.18
递延收益	六、35	202,559,931.87	189,250,530.90
递延所得税负债	六、21	4,998,450.00
非流动负债合计		1,806,608,044.69	807,511,079.42
负 债 合 计		5,403,707,642.65	4,095,397,931.21
股东权益：
股本	六、36	781,584,171.00	783,784,957.00
资本公积	六、37	2,276,355,447.85	2,135,638,801.10
减：库存股
其他综合收益	六、38	4,702,088.89	3,919,677.85
盈余公积	六、39	99,295,766.62	66,584,340.24
未分配利润	六、40	1,113,264,274.62	907,345,026.70
归属于母公司股东权益合计		4,275,201,748.98	3,897,272,802.89
少数股东权益		134,112,532.61	112,013,398.30
股东权益合计		4,409,314,281.59	4,009,286,201.19
负债和股东权益总计		9,813,021,924.24	8,104,684,132.40

法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
2020 年12 月31 日 编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		412,244,217.85	453,868,344.49
交易性金融资产		588,134,641.74
衍生金融资产		33,323,000.00
应收票据	十七、1	33,469,662.92	16,591,357.56
应收账款	十七、2	918,314,346.02	673,532,261.05
应收款项融资		6,795,000.00	14,500,000.00
预付款项		36,355,935.59	58,705,257.50
其他应收款	十七、3	794,421,295.48	660,264,633.83
其中：应收利息
应收股利		2,000,000.00	33,319,071.33
存货		421,783,412.71	742,077,737.59
合同资产		527,495,377.54
其他流动资产		77,405,678.88	1,622,858.68
流动资产合计		3,849,742,568.73	2,621,162,450.70
非流动资产：
长期股权投资	十七、4	2,820,907,501.89	2,933,773,199.24
其他非流动金融资产		134,922,533.96
固定资产		234,843,892.96	322,031,970.11
在建工程		18,880,261.15	1,192,465.94
无形资产		222,910,268.80	27,875,789.44
长期待摊费用		7,830,540.08	5,395,006.95
递延所得税资产		14,297,514.67	12,319,070.62
非流动资产合计		3,454,592,513.51	3,302,587,502.30
资 产 总 计		7,304,335,082.24	5,923,749,953.00
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

母公司资产负债表 (续)

2020 年12 月31 日

2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		618,144,305.67	425,442,266.70
应付票据		189,918,160.68	173,841,024.34
应付账款		803,692,476.90	558,579,598.49
预收款项		-	201,556,300.34
合同负债		183,994,184.39
应付职工薪酬		10,387,994.56	6,076,035.12
应交税费		162,574,976.80	143,429,509.93
其他应付款		196,752,513.05	300,134,569.29
其中：应付利息		3,241,747.73
应付股利		-
一年内到期的非流动负债		217,160,000.00	449,407,000.00
其他流动负债		31,933,200.00	6,350,000.00
流动负债合计		2,414,557,812.05	2,264,816,304.21
非流动负债：
长期借款		319,767,117.23	264,203,078.44
应付债券		771,759,603.52
其中：优先股
永续债
预计负债		15,114,101.40
递延收益		21,206,267.07	22,711,176.14
递延所得税负债		4,998,450.00
非流动负债合计		1,132,845,539.22	286,914,254.58
负 债 合 计		3,547,403,351.27	2,551,730,558.79
股东权益:
股本		781,584,171.00	783,784,957.00
资本公积		2,288,431,427.67	2,150,054,073.08
盈余公积		99,247,468.59	66,536,042.21
未分配利润		587,668,663.71	371,644,321.92
股东权益合计		3,756,931,730.97	3,372,019,394.21
负债和股东权益总计		7,304,335,082.24	5,923,749,953.00

法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

合并利润表 2020 年度 编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司 单位：人民币元	合并利润表 2020 年度 编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司 单位：人民币元	合并利润表 2020 年度 编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司 单位：人民币元	合并利润表 2020 年度 编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	2020 年度	2019 年度
一、营业总收入		3,202,734,193.99	2,730,648,145.74
其中:营业收入	六、41	3,202,734,193.99	2,730,648,145.74
二、营业总成本		2,784,605,407.89	2,338,192,874.25
其中：营业成本	六、41	2,244,763,455.01	1,897,502,365.03
税金及附加	六、42	21,050,532.92	18,321,191.23
销售费用	六、43	131,169,162.91	115,445,327.46
管理费用	六、44	184,654,460.32	166,811,721.15
研发费用	六、45	110,527,910.57	90,054,094.27
财务费用	六、46	92,439,886.16	50,058,175.11
其中：利息费用		96,842,030.27	73,671,545.12
利息收入		7,818,742.98	24,053,494.10
加：其他收益	六、47	46,201,639.91	25,345,697.39
投资收益（损失以“－”号填列）	六、48	22,893,142.76	-688,721.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,801,482.50	-1,392,499.99
信用减值损失（损失以“-”号填列）	六、49	-62,611,655.73	-26,781,198.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）	六、50	-16,013,740.43	-24,460,945.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、51	2,545,636.48	63,883.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		411,143,809.09	365,933,986.68
加：营业外收入	六、52	25,916,027.75	7,458,557.26
减：营业外支出	六、53	7,742,644.33	4,764,895.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		429,317,192.51	368,627,648.39
减：所得税费用	六、54	65,429,267.98	47,323,017.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		363,887,924.53	321,304,631.00
（一）按经营持续性分类		363,887,924.53	321,304,631.00
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		363,887,924.53	321,304,631.00
（二）按所有权归属分类		363,887,924.53	321,304,631.00
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		357,309,344.37	316,710,725.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		6,578,580.16	4,593,905.46
六、其他综合收益的税后净额		782,411.04	776,869.11
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	六、55	782,411.04	776,869.11
将重分类进损益的其他综合收益		782,411.04	776,869.11
外币财务报表折算差额		782,411.04	776,869.11
七、综合收益总额		364,670,335.57	322,081,500.11
归属于母公司股东的综合收益总额		358,091,755.41	317,487,594.65
归属于少数股东的综合收益总额		6,578,580.16	4,593,905.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.46	0.40
（二）稀释每股收益（元/股）		0.38	0.40
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

母公司利润表

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2020 年度	2019 年度
一、营业收入	十七、5	1,851,549,473.62	1,378,555,680.43
减：营业成本	十七、5	1,388,361,475.39	1,070,130,164.89
税金及附加		11,406,422.53	8,522,383.04
销售费用		45,657,584.50	40,876,569.22
管理费用		83,730,948.60	69,082,629.59
研发费用		64,487,820.24	54,603,477.39
财务费用		76,248,725.32	42,382,986.86
其中：利息费用		77,241,828.92	59,714,516.57
利息收入		4,154,911.66	17,608,061.20
加：其他收益		34,940,100.59	7,905,874.78
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、6	152,032,726.83	29,470,070.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		297,545.18	-1,343,914.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-13,014,016.95	-3,698,855.67
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-90,414.97	7,976.80
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		355,524,892.54	126,642,535.63
加：营业外收入		23,403,737.73	2,702,200.17
减：营业外支出		3,380,198.71	1,009,789.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		375,548,431.56	128,334,946.19
减：所得税费用		37,389,829.34	10,398,456.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		338,158,602.22	117,936,489.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		338,158,602.22	117,936,489.40
五、其他综合收益的税后净额		-	-
六、综合收益总额		338,158,602.22	117,936,489.40
七、每股收益
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

合并现金流量表

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2020 年度	2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,237,626,954.33	2,544,568,524.69
收到的税费返还		30,777,052.87	17,575,634.87
收到其他与经营活动有关的现金	六、56	184,057,616.22	108,617,559.00
经营活动现金流入小计		2,452,461,623.42	2,670,761,718.56
购买商品、接受劳务支付的现金		1,400,321,237.31	1,813,537,481.88
支付给职工以及为职工支付的现金		294,095,940.19	251,056,626.05
支付的各项税费		185,806,839.16	140,477,795.15
支付其他与经营活动有关的现金	六、56	209,526,197.87	270,232,621.15
经营活动现金流出小计		2,089,750,214.53	2,475,304,524.23
经营活动产生的现金流量净额		362,711,408.89	195,457,194.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		40,845,917.52
取得投资收益收到的现金		6,431,969.45	1,207,637.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		364,007.02	67,195.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		125,667,298.40
收到其他与投资活动有关的现金	六、56	792,484,750.24	95,603,210.56
投资活动现金流入小计		965,793,942.63	96,878,044.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		871,433,220.19	545,571,020.46
投资支付的现金		186,036,774.01	82,003,690.95
支付其他与投资活动有关的现金	六、56	1,309,061,711.65
投资活动现金流出小计		2,366,531,705.85	627,574,711.41
投资活动产生的现金流量净额		-1,400,737,763.22	-530,696,667.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,830,161.25	4,410,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,830,161.25	4,410,000.00
取得借款所收到的现金		1,591,311,381.10	1,162,410,884.44
收到其他与筹资活动有关的现金	六、56	1,008,171,963.49	188,083,987.45
筹资活动现金流入小计		2,604,313,505.84	1,354,904,871.89
偿还债务所支付的现金		1,366,690,998.20	993,936,440.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		158,069,603.96	122,382,605.67
支付其他与筹资活动有关的现金	六、56	61,950,312.06	69,588,382.32
筹资活动现金流出小计		1,586,710,914.22	1,185,907,427.99
筹资活动产生的现金流量净额		1,017,602,591.62	168,997,443.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,136,357.59	951,160.56
五、现金及现金等价物净增加额		-21,560,120.30	-165,290,868.40
加：期初现金及现金等价物余额		602,305,007.98	767,595,876.38
六、期末现金及现金等价物余额		580,744,887.68	602,305,007.98
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

母公司现金流量表

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附 注	2020 年度	2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,437,736,722.75	1,557,962,089.54
收到的税费返还		18,558,281.88	1,175,183.56
收到其他与经营活动有关的现金		217,775,071.43	205,406,084.98
经营活动现金流入小计		1,674,070,076.06	1,764,543,358.08
购买商品、接受劳务支付的现金		1,133,120,154.27	1,082,511,175.70
支付给职工以及为职工支付的现金		137,996,401.72	94,767,799.44
支付的各项税费		96,235,094.07	50,819,116.31
支付其他与经营活动有关的现金		498,141,414.14	370,770,736.97
经营活动现金流出小计		1,865,493,064.20	1,598,868,828.42
经营活动产生的现金流量净额		-191,422,988.14	165,674,529.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		38,754,000.00	-
取得投资收益收到的现金		139,003,353.77	24,291,272.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		132,369,503.45	-
收到其他与投资活动有关的现金		730,000,000.00	2,797,618.03
投资活动现金流入小计		1,040,126,857.22	27,088,890.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		191,939,052.31	134,453,976.20
投资支付的现金		180,310,100.00	90,443,690.95
支付其他与投资活动有关的现金		1,307,000,000.00	-
投资活动现金流出小计		1,679,249,152.31	224,897,667.15
投资活动产生的现金流量净额		-639,122,295.09	-197,808,776.42
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金		1,142,365,046.00	787,610,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		917,075,079.45	134,562,949.89
筹资活动现金流入小计		2,059,440,125.45	922,172,949.89
偿还债务支付的现金		1,126,357,000.00	838,490,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		129,945,106.93	100,211,569.69
支付其他与筹资活动有关的现金		3,537,662.65	-
筹资活动现金流出小计		1,259,839,769.58	938,702,069.69
筹资活动产生的现金流量净额		799,600,355.87	-16,529,119.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		6,832.50	-
五、现金及现金等价物净增加额		-30,938,094.86	-48,663,366.56
加：期初现金及现金等价物余额		360,565,429.19	409,228,795.75
六、期末现金及现金等价物余额		329,627,334.33	360,565,429.19

合并股东权益变动表

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目									2020 年度	2020 年度
							归属于母公司股东		权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			永续债	减 ： 库 存 股	其他综合收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股		其 他
一、上年年末余额	783,784,957.00				2,135,638,801.10		3,919,677.85		66,584,340.24		907,345,026.70		3,897,272,802.89	112,013,398.30	4,009,286,201.19
加：会计政策变更									-1,104,433.84		-39,195,740.53		-40,300,174.37	-9,063,319.69	-49,363,494.06
二、本年年初余额	783,784,957.00				2,135,638,801.10		3,919,677.85		65,479,906.40		868,149,286.17		3,856,972,628.52	102,950,078.61	3,959,922,707.13
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）	-2,200,786.00				140,716,646.75		782,411.04		33,815,860.22		245,114,988.45		418,229,120.46	31,162,454.00	449,391,574.46
（一）综合收益总额							782,411.04				357,309,344.37		358,091,755.41	6,578,580.16	364,670,335.57
（二）股东投入和减少资本	-2,200,786.00				140,716,646.75								138,515,860.75	24,583,873.84	163,099,734.59
1.股东投入普通股					2,339,292.16								2,339,292.16	24,583,873.84	26,923,166.00
4.其他	-2,200,786.00				138,377,354.59								136,176,568.59		136,176,568.59
（三）利润分配									33,815,860.22		-112,194,355.92		-78,378,495.70		-78,378,495.70
1.提取盈余公积									33,815,860.22		-33,815,860.22
2.对股东的分配											-78,378,495.70		-78,378,495.70		-78,378,495.70
四、本年年末余额	781,584,171.00				2,276,355,447.85		4,702,088.89		99,295,766.62		1,113,264,274.62		4,275,201,748.98	134,112,532.61	4,409,314,281.59

法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

合并股东权益变动表（续）

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目		2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度
		归属于母公司股东权益												少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	814,112,830.00				2,135,638,801.10	30,327,873.00	3,142,808.74		54,790,691.29		641,617,197.96			105,104,572.84
													3,618,974,456.09		3,724,079,028.93
二、本年年初余额	814,112,830.00				2,135,638,801.10	30,327,873.00	3,142,808.74		54,790,691.29		641,617,197.96			105,104,572.84
													3,618,974,456.09		3,724,079,028.93
三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列）	-30,327,873.00					-30,327,873.00	776,869.11		11,793,648.95		265,727,828.74
													278,298,346.80	6,908,825.46	285,207,172.26
（一）综合收益总额							776,869.11				316,710,725.54		317,487,594.65	4,593,905.46	322,081,500.11
（二）股东投入和减少资本	-30,327,873.00					-30,327,873.00								4,410,000.00	4,410,000.00
股东投入普通股														4,410,000.00	4,410,000.00
其他	-30,327,873.00					-30,327,873.00
（三）利润分配									11,793,648.95		-50,982,896.80		-39,189,247.85	-2,095,080.00	-41,284,327.85
1.提取盈余公积									11,793,648.95		-11,793,648.95
2.对股东的分配											-39,189,247.85		-39,189,247.85	-2,095,080.00	-41,284,327.85
四、本年年末余额	783,784,957.00				2,135,638,801.10		3,919,677.85		66,584,340.24		907,345,026.70		3,897,272,802.89	112,013,398.30	4,009,286,201.19

法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

母公司股东权益变动表

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目		2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他 综合 收益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	783,784,957.00				2,150,054,073.08				66,536,042.21	371,644,321.92		3,372,019,394.21
加：会计政策变更									-1,104,433.84	-9,939,904.51		-11,044,338.35
二、本年年初余额	783,784,957.00				2,150,054,073.08				65,431,608.37	361,704,417.41		3,360,975,055.86
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）	-2,200,786.00				138,377,354.59				33,815,860.22	225,964,246.30		395,956,675.11
（一）综合收益总额										338,158,602.22		338,158,602.22
（二）股东投入和减少资本	-2,200,786.00				138,377,354.59							136,176,568.59
1.其他	-2,200,786.00				138,377,354.59							136,176,568.59
（三）利润分配									33,815,860.22	-112,194,355.92		-78,378,495.70
1.提取盈余公积									33,815,860.22	-33,815,860.22
2.对股东的分配										-78,378,495.70		-78,378,495.70
四、本年年末余额	781,584,171.00				2,288,431,427.67				99,247,468.59	587,668,663.71		3,756,931,730.97

法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

母公司股东权益变动表（续）

2020 年度

编制单位：维尔利环保科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目		2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其 他 综 合 收 益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优 先 股	永续债	其他
一、上年年末余额	814,112,830.00				2,150,054,073.08	30,327,873.00			54,742,393.26	304,690,729.32		3,293,272,152.66
二、本年年初余额	814,112,830.00				2,150,054,073.08	30,327,873.00			54,742,393.26	304,690,729.32		3,293,272,152.66
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）	-30,327,873.00					-30,327,873.00			11,793,648.95	66,953,592.60		78,747,241.55
（一）综合收益总额										117,936,489.40		117,936,489.40
（二）股东投入和减少资本	-30,327,873.00					-30,327,873.00
1.其他	-30,327,873.00					-30,327,873.00
（三）利润分配									11,793,648.95	-50,982,896.80		-39,189,247.85
1.提取盈余公积									11,793,648.95	-11,793,648.95
2.对股东的分配										-39,189,247.85		-39,189,247.85
四、本年年末余额	783,784,957.00				2,150,054,073.08				66,536,042.21	371,644,321.92		3,372,019,394.21

法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：何健

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

维尔利环保科技集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团） 系由维尔利环境工程（常州）有限公司于2009 年11 月12 日整体变更设立的股份有限公 司。经中国证监会“证监许可字[2011]265 号” 文《关于核准江苏维尔利环保科技股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司于2011 年2 月在深 圳证券交易所上市，股票简称“维尔利”，股票代号：300190。本公司注册地为常州市汉 江路156 号，总部办公地址为常州市汉江路156 号。

截止2020 年12 月31 日，本公司股本结构如下：

股份类型 一、有限售条件流通股 其中：境内自然人持股 二、无限售条件流通股 其中：人民币普通股 三、股份总数	持股数量（股）	持股比例（%）
	35,594,299	4.55%
	35,594,299	4.55%
	745,989,872	95.45%
	745,989,872	95.45%
	781,584,171	100.00%

截止2020 年12 月31 日，常州德泽实业投资有限公司持有本公司35.26%股份为本公 司的控股股东，李月中先生控制常州德泽实业投资有限公司为本公司的实际控制人。

本公司属环保行业，主要从事环保设备的研发、生产、销售和环保工程的设计、承包、 施工、安装及相关技术咨询服务。经营范围主要为：环保设备的设计、集成、制造（限分 支机构）、销售、研发、加工和维修；环保工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关 技术咨询和技术服务；环保工程系统控制软件的开发及维护、软件产品销售；机电设备安 装工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术咨询和技术服务；环境污染治理设施 的投资、运营；光伏发电和电能销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家 限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。主要产品为环保设备，主要提供劳务为环 保工程的安装、调试和运营。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围如下：

序号	公司名称	级次
1	维尔利环保科技集团股份有限公司	1
2	常州维尔利环境服务有限公司	2
3	沈阳维尔利环境服务有限公司	3
4	乐东维尔利环境服务有限公司	3
5	沈阳维尔利环境科技有限公司	3
6	泉州维尔利环境服务有限公司	3

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	公司名称	级次
7	北京汇恒环保工程股份有限公司	2
8	常州汇恒膜科技有限公司	3
9	巴马汇恒环保有限公司	3
10	合阳汇恒华天环保有限公司	3
11	滕州汇滕环保技术有限公司	3
12	常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	2
13	绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	3
14	桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司	3
15	常州维尔利生态农业发展有限公司	3
16	海南维尔利环境服务有限公司	2
17	常州埃瑞克环保科技有限公司	2
18	湖南仁和惠明环保科技有限公司	2
19	常州大维环境科技有限公司	2
20	杭州能源环境工程有限公司	2
21	杭州普达可再生能源设备有限公司	3
22	温岭维尔利环境服务有限公司	2
23	桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司	2
24	敦化市中能环保电力有限公司	2
25	维尔利环境（卢森堡）服务有限公司	2
26	欧洲维尔利环保科技有限公司	3
27	EuRec 环保科技有限公司	3
28	维尔利环境服务（泰国）有限公司	3
29	枞阳维尔利环境服务有限公司	2
30	江苏维尔利环保科技有限公司	2
31	东阳维尔利环境服务有限公司	3
32	长春洁维环境服务有限公司	3
33	西安维尔利环保科技有限公司	2
34	常州金源机械设备有限公司	2
35	江苏维尔利环境投资有限公司	2
36	常州维尔利德华节能技术有限公司	3
37	单县维尔利环境服务有限公司	2
38	宁德维尔利环保科技有限公司	2
39	长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司	2
40	苏州汉风科技发展有限公司	2
41	南京都乐制冷设备有限公司	2
42	南京都乐环保科技有限公司	3
43	广西维尔利环保技术开发有限公司	2
44	西安维尔利环境服务有限公司	2

与上年相比，本年新设孙公司长春洁维环境服务有限公司。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

• （1） 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估 计编制。

• （2） 持续经营

本集团自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、 合同资产和收入成本的确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 营业周期

本集团的营业周期为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

1. 外币交易和外币财务报表折算

2. （1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易当平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目 中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用 减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他 利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团将 部分金融资产（包括权益工具投资等）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

• 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响相关金融资产进行重分类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体 账面价值的差额计入当期损益。

非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额，计入留存收益。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （2） 金融负债

• 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关分类依据参照金融资产 分类依据进行披露。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团 将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入 被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属 于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额 的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有 些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通 过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身 权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他 金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩 余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融 工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其 结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除 本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6） 金融资产减值

1）金融资产减值的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损 失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款及其他应收款等，均简化按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确 定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的 金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产，本集 团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按 照下列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其变动：

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当于 该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利 率利息收入。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率利息收入。

③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率利 息收入

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：

如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

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确认时确定的预计存续内的违约概率，则表明该金融工具的信用风险显著增加。但是，如 果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，可以假设该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过12 个月，则表明金融工 具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即 可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过12 个月，信用风险自初始确认后仍未显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

除了单项评估风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组合，在组合的基础上评估信用风险。

2）金融资产减值的会计处理

资产负债表日，公司计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于其 当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当期减值准备的账面金额， 将其差额确认为减值利得。

10. 应收票据

本集团对应收票据减值的确定原则参见“四、9.（6）金融资产减值”。

本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风 险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合名称	预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合	管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此 无需计提坏账准备
商业承兑汇票组合	按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。

11. 应收账款

本集团将下列情形作为应收账款坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无 法收回的应收账款，经本集团按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

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本集团对应收账款减值的确定原则参见“四、9.（6）金融资产减值”。

本集团对于《企业会计准则第14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同的 应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的应收账 款外，本集团基于应收账款交易对象、账龄等共同风险特征将应收账款划分为不同的组合， 并确定预期信用损失会计估计政策：

（1）单项认定单独计提坏账准备的应收款项

单项认定并单项计提 坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
关联方组合坏账准备 的计提方法	集团合并范围内关联方组合，基本确定能收回或回收风险极小的款 项不计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	预期信用损失会计估计政策
账龄组合	以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有 依据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息， 运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约损 失率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率， 作为组合应收账款损失准备计提比例。

采用账龄组合的应收账款坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）
6个月以内	0
7-12个月	5
1－2年	10
2－3年	30
3－4年	50
4－5年	80
5年以上	100

12. 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类 为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利

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率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他 综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“四、9.（6）金融资 产减值”

13. 其他应收款

本集团其他应收款坏账损失确认标准以及核算方法，参见四、11 应收账款。本集团 对其他应收款减值的确定原则参见“四、9.（6）金融资产减值”。

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。除单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质 等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

项目	确定组合的依据	计提方法
组合1	除已单独计量损失准备的其他应收款外，本 集团根据以前年度与之相同或相类似的、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前 瞻性信息，确定损失准备	账龄分析法
组合2	本集团合并报表范围内主体之间的其他应 收款、押金、保证金、备用金等款项	除存在客观证据表明本集团无法 按相关合同条款收回款项外，不 计提预期信用损失

采用账龄组合的其他应收款坏账准备计提比例与采用账龄组合的应收账款坏账准备 计提比例一致，见附注四、11（2）。

14. 存货

本集团存货主要包括合同履约成本、原材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，原材料、在 产品采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可 收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货其可变现净值以一般销售价格作 为计算基础，将预计损失确认为当期费用，计提的预计合同损失准备在报表中列示为存货 跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金 额计入当期损益。

15. 合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本集 团已向客户转让商品等资产或提供服务而有权收取的对价列示为合同资产。

合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方 余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示，不同合同下的 合同资产和合同负债不能相互抵销。

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资 产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

• 用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

• ②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负 债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非 流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “其他非流动资产”项目中列示。

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。

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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根 据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本的方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政 策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

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18. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋建筑物、实验生产设备、交通工具、电子及办公设备和节能 服务项目资产。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	25	5	3.80
2	实验生产设备	10	5	9.50
3	交通工具	4	5	23.75
4	电子及办公设备	3-5	5	19.00-31.67
5	节能服务项目资产	项目受益期	0	-

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

20. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、特许经营权（BOT 项目）、 软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的 其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际 成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并 中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术无形资产，在对被购买方资产 进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销；特许经营权按特许经营框架协议规定的项目特许期（含建设期）减去建设期后 的期限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本集团的主要研究开发项目包括餐厨垃圾厌氧沼液降低 SS 的研究、餐厨螺旋挤压脱 水机改进及工艺研发、城镇及工业有机固废高效热解成套技术工程示范、厨余、餐厨固渣 堆肥项目、厨余浆液沉砂除渣工艺改进、村镇生活垃圾及其残余物低成本无害化填埋与渗 滤液处理技术集成、多组合新型膜规模化试验装置、抗结垢、低能耗渗滤液低温蒸发技术 及装备、料斗沥水装置设备改进、浓缩液多级物料膜分离工艺中浓缩液水全流程处理技术 装备、浓缩液软化处理技术及装备开发、平推式挤压脱水机改进及工艺研发、社区垃圾智 能识别分类与信息评估反馈一体化技术及装备研发、渗滤液氮资源化工艺路径初探、渗滤 液生化系统曝气器工艺及设备、水专项关键技术成果产业化二次开发与市场化推广研究课 题、特种固废物深度处理回收成套技术与装备研发及产业化、污泥与废弃物处置及资源化 利用技术集成与综合示范、厌氧沼液及三相提油有机浆液资源化工业技术及装备开发、移 动式一体化膜清洗再生集成装置等。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

1. 建设经营移交方式（BOT）业务

建设经营移交方式（BOT）业务分别以下情况确认金融资产或无形资产：

（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方 收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一 限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，在确认 收入的同时确认金融资产，并按照金融工具确认和计量准则的规定进行处理。

（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获 取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利， 项目公司在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如果发生借款利息，应当按照借款费 用准则的规定进行处理。

23. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。

• （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

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在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

26. 合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公 司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下合同负债以净额列示，净额为贷方余 额的，根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的 合同资产和合同负债不能相互抵销。

27. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供 服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。

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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。目前公司不存在设定受益计划。

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益。

本集团目前无其他长期福利。

28. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。股份支付授予条件中无等待期或达到规定业绩条件才可行 权的约定时，该公允价值的金额在授予当期计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

• （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

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（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列 示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）建造服务收入

本集团的建造服务收入主要包括工程承包业务收入，属于在某一时段内履行的履约义 务。按照履约进度，在合同期内确认收入。本集团采用投入法，即按照累计实际发生的成 本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。

（2）提供建设经营移交方式(“BOT”)收入

对于提供建设经营移交方式(“BOT”)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建 造阶段，按照建造服务收入的会计政策确认建造服务的合同收入。于运营阶段，当提供服 务时，确认相应的收入。

（3）销售商品收入

销售商品收入属于在某一时点履行的履约义务，于销售商品的控制权转移至客户时确 认，通常于销售商品交付于客户，且本集团获得现时收款权利并很可能收取款项时确认。

（4）提供技术服务收入

本集团提供技术服务收入主要包括勘察设计、咨询等工程设计业务收入，根据具体业 务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关服务控制权时 确认收入。

（5）受托运营收入

受托运营收入根据服务协议按照权责发生制确认收入。

31. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团 能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

与收益相关的政府补助，与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他 收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

32. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。

33. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当期所得税是指公司按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

34. 租赁

本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

1. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017 年7 月5 日，财政部修订发布《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）（上述准则以 下简称"新收入准则"），要求境内上市企业自2020 年 1 月1 日起施行新收入准则。	相关会计政策变更已经 本公司第四届董事会第 八次会议审议通过。	注1

注1：2017 年7 月5 日，财政部修订发布《企业会计准则第14 号——收入》（财会 〔2017〕22 号）（上述准则以下简称"新收入准则"），要求境内上市企业自2020 年1 月 1 日起施行新收入准则。

根据新收入准则的实施时间要求，公司于2020 年1 月1 日起执行上述新收入准则， 根据新旧准则衔接规定，自 2020 年 1 月 1 日起公司根据首次执行该准则的累积影响数 调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

• (2)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

1）合并资产负债表

		单位：元	单位：元
项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	819,021,987.68	819,021,987.68
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	91,720,334.48	91,720,334.48
应收账款	1,306,608,615.41	1,306,608,615.41
应收款项融资	55,745,035.47	55,745,035.47
预付款项	173,053,144.97	173,053,144.97
其他应收款	162,854,249.34	162,854,249.34
其中：应收利息
应收股利
存货	1,608,812,146.08	503,328,247.02	-1,105,483,899.06
合同资产		977,518,310.32	977,518,310.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	40,377,358.49	40,377,358.49
其他流动资产	96,285,854.67	204,393,162.48	108,107,307.81
流动资产合计	4,354,478,726.59	4,334,620,445.66	-19,858,280.93
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	23,123,650.90	23,123,650.90
长期股权投资	169,849,654.67	169,849,654.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	20,396,742.15	20,396,742.15
投资性房地产
固定资产	657,761,854.72	657,761,854.72
在建工程	422,860,008.14	422,860,008.14
无形资产	1,412,008,510.99	1,412,008,510.99
开发支出

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
商誉	999,517,555.67	999,517,555.67
长期待摊费用	11,193,054.06	11,193,054.06
递延所得税资产	33,494,374.51	40,247,037.96	6,752,663.45
其他非流动资产
非流动资产合计	3,750,205,405.81	3,756,958,069.26	6,752,663.45
资产总计	8,104,684,132.40	8,091,578,514.92	-13,105,617.48
流动负债：
短期借款	585,374,469.54	585,374,469.54
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	380,739,797.00	380,739,797.00
应付账款	1,113,697,129.19	1,113,697,129.19
预收款项	249,548,792.54		-249,548,792.54
合同负债		263,527,857.76	263,527,857.76
应付职工薪酬	24,669,944.90	24,669,944.90
应交税费	273,168,019.09	280,079,651.37	6,911,632.28
其他应付款	103,483,896.27	103,483,896.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	490,228,941.70	490,228,941.70
其他流动负债	66,975,861.56	66,975,861.56
流动负债合计	3,287,886,851.79	3,308,777,549.29	20,890,697.50
非流动负债：
长期借款	585,304,890.22	585,304,890.22
应付债券
长期应付款	32,955,658.30	32,955,658.30
长期应付职工薪酬
预计负债	0.00	15,367,179.07	15,367,179.07
递延收益	189,250,530.90	189,250,530.90
递延所得税负债

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
其他非流动负债
非流动负债合计	807,511,079.42	822,878,258.49	15,367,179.07
负债合计	4,095,397,931.21	4,131,655,807.79	36,257,876.58
所有者权益：
股本	783,784,957.00	783,784,957.00
其他权益工具
资本公积	2,135,638,801.10	2,135,638,801.10
减：库存股
其他综合收益	3,919,677.85	3,919,677.85
专项储备
盈余公积	66,584,340.24	65,479,906.40	-1,104,433.84
一般风险准备
未分配利润	907,345,026.70	868,149,286.17	-39,195,740.53
归属于母公司股东权益合计	3,897,272,802.89	3,856,972,628.52	-40,300,174.37
少数股东权益	112,013,398.30	102,950,078.61	-9,063,319.69
-股东权益合计	4,009,286,201.19	3,959,922,707.13	-49,363,494.06
负债和股东权益总计	8,104,684,132.40	8,091,578,514.92	-13,105,617.48

合并资产负债表2020 年1 月1 日与2019 年12 月31 日的差异额，主要由于执行新收 入准则，对存货-已完工未决算项目、合同资产、预收账款、合同负债、盈余公积、未分 配利润等科目以前年度累积影响数进行的调整。

2）母公司资产负债表

单位：元

			单位：元
项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	453,868,344.49	453,868,344.49
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	16,591,357.56	16,591,357.56
应收账款	673,532,261.05	673,532,261.05
应收款项融资	14,500,000.00	14,500,000.00
预付款项	58,705,257.50	58,705,257.50

40

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
其他应收款	660,264,633.83	660,264,633.83
其中：应收利息
应收股利	33,319,071.33	33,319,071.33
存货	742,077,737.59	299,125,722.44	-442,952,015.15
合同资产		411,408,470.75	411,408,470.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,622,858.68	61,593,466.32	59,970,607.64
流动资产合计	2,621,162,450.70	2,649,589,513.93	28,427,063.23
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,933,773,199.24	2,933,773,199.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	322,031,970.11	322,031,970.11
在建工程	1,192,465.94	1,192,465.94
无形资产	27,875,789.44	27,875,789.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	5,395,006.95	5,395,006.95
递延所得税资产	12,319,070.62	12,571,148.49	252,077.87
其他非流动资产
非流动资产合计	3,302,587,502.30	3,302,839,580.17	252,077.87
资产总计	5,923,749,953.00	5,952,429,094.10	28,679,141.10
流动负债：
短期借款	425,442,266.70	425,442,266.70
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	173,841,024.34	173,841,024.34
应付账款	558,579,598.49	558,579,598.49

41

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
预收款项	201,556,300.34		-201,556,300.34
合同负债		224,823,646.32	224,823,646.32
应付职工薪酬	6,076,035.12	6,076,035.12
应交税费	143,429,509.93	148,572,823.29	5,143,313.36
其他应付款	300,134,569.29	300,134,569.29
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	449,407,000.00	449,407,000.00
其他流动负债	6,350,000.00	6,350,000.00
流动负债合计	2,264,816,304.21	2,293,226,963.55	28,410,659.34
非流动负债：
长期借款	264,203,078.44	264,203,078.44
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		11,312,820.11	11,312,820.11
递延收益	22,711,176.14	22,711,176.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	286,914,254.58	298,227,074.69	11,312,820.11
负债合计	2,551,730,558.79	2,591,454,038.24	39,723,479.45
所有者权益：
股本	783,784,957.00	783,784,957.00
其他权益工具
资本公积	2,150,054,073.08	2,150,054,073.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	66,536,042.21	65,431,608.37	-1,104,433.84
未分配利润	371,644,321.92	361,704,417.41	-9,939,904.51
股东权益合计	3,372,019,394.21	3,360,975,055.86	-11,044,338.35
负债和股东权益总计	5,923,749,953.00	5,952,429,094.10	28,679,141.10

母公司资产负债表2020 年1 月1 日与2019 年12 月31 日的差异额，主要是执行新收 入准则，对存货-已完工未决算项目、合同资产、预收账款、合同负债、盈余公积、未分 配利润等科目以前年度累积影响数的调整。

42

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售商品	13%
	提供污水处理劳务	13%、6%
	工程收入	9%、3%（简易征收）
	提供服务	6%
	房租收入	5%（简易征收）
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%
教育费附加	应交流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、12.5%、10%、5%、0%

不同企业所得税和增值税税率纳税主体说明

纳税主体名称	所得税税率	增值税税率
维尔利环保科技集团股份有限公司	15%	13%、9%、6%、3%、0%
常州维尔利环境服务有限公司	25%	13%、6%
北京汇恒环保工程股份有限公司	15%	13%、9%、6%、3%
常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	12.5%	13%、6%
海南维尔利环境服务有限公司	12.5%	13%、6%
常州埃瑞克环保科技有限公司	25%	13%
湖南仁和惠明环保科技有限公司	25%、12.5%	13%、6%
常州大维环境科技有限公司	0%	13%、6%
温岭维尔利环境服务有限公司	5%、10%	13%、6%
杭州能源环境工程有限公司	15%	13%、9%、6%、3%、0%
杭州普达可再生能源设备有限公司	25%	13%
桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司	12.5%	13%、6%
敦化市中能环保电力有限公司	25%	13%
枞阳维尔利环境服务有限公司	25%	13%
江苏维尔利环保科技有限公司	25%	13%、9%、6%
广西维尔利环保技术开发有限公司	25%	13%、6%
西安维尔利环保科技有限公司	0%	13%、6%
常州金源机械设备有限公司	15%	13%
常州汇恒膜科技有限公司	5%、10%	13%、5%
巴马汇恒环保有限公司	25%	13%、6%
维尔利环境（卢森堡）服务有限公司	27.08%	19%、17%

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

纳税主体名称	所得税税率	增值税税率
欧洲维尔利环保科技有限公司	29.825%	19%
EuRec 环保科技有限公司	28.425%	19%
江苏维尔利环境投资有限公司	25%	13%
绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	25%	13%、6%
单县维尔利环境服务有限公司	25%	13%、6%
宁德维尔利环保科技有限公司	25%	13%
长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司	25%	13%、9%、6%
苏州汉风科技发展有限公司	15%	13%、9%、6%
南京都乐制冷设备有限公司	15%	13%
南京都乐环保科技有限公司	25%	13%
桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司	0%	13%
沈阳维尔利环境服务有限公司	0%	6%
东阳维尔利环保科技有限公司	5%、10%	16%、13%
广西维尔利环保技术开发有限公司	25%	6%
沈阳维尔利环境科技有限公司	0%	6%
乐东维尔利环境服务有限公司	25%	1%
青阳县汇恒华天水处理有限公司	25%	13%、6%
滕州汇滕环保技术有限公司	25%	13%、6%
常州维尔利生态农业发展有限公司	5%	3%
常州维尔利德华节能技术有限公司	25%	13%
泉州维尔利环境服务有限公司	5%、10%	6%
西安维尔利环境服务有限公司	5%	6%
维尔利环境服务（泰国）有限公司	15%	7%
合阳汇恒华天环保有限公司	25%	13%、6%
长春洁维环境服务有限公司	25%	13%

1. 税收优惠

（1） 企业所得税

（1） 企业所得税
纳税主体名称 维尔利环保科技集团股份有限公司 北京汇恒环保工程股份有限公司 常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司 桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司 海南维尔利环境服务有限公司 湖南仁和惠明环保科技有限公司	所得税优惠税率	注释
	15%	注1
	15%	注2
	12.50%	注3
	12.50%	注4
	12.50%	注4
	25%、12.5%	注5

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

纳税主体名称	所得税优惠税率	注释
常州大维环境科技有限公司	0%	注6
杭州能源环境工程有限公司	15%	注7
常州金源机械设备有限公司	15%	注8
苏州汉风科技发展有限公司	15%	注9
南京都乐制冷设备有限公司	15%	注10
泉州维尔利环境服务有限公司	5%、10%	注11
温岭维尔利环境服务有限公司	5%、10%	注11
东阳维尔利环保科技有限公司	5%、10%	注11
常州汇恒膜科技有限公司	5%、10%	注11
西安维尔利环境服务有限公司	5%	注11
常州维尔利生态农业发展有限公司	5%	注11
沈阳维尔利环境服务有限公司	0%	注12
沈阳维尔利环境科技有限公司	0%	注12
西安维尔利环保科技有限公司	0%	注13
桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司	0%	注14

注1：维尔利环保科技集团股份有限公司：于2018 年11 月28 日取得有效期为三年 的江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的高新 技术企业证书（证书编号GR201832003295），根据《中华人民共和国企业所得税法》和 《高新技术企业认定管理办法》的规定，本公司2020 度适用15%的企业所得税优惠税率。

注2：子公司北京汇恒环保工程股份有限公司：于2019 年12 月2 日取得有效期为三 年的北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局颁发 的高新技术企业证书（证书编号分别为GR201911008712），根据《中华人民共和国企业 所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的规定，该公司2020 年度适用15%的企业 所得税优惠税率。

注3：子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司：于2017 年5 月24 日取得常州市 武进区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，根据《企业所得税法》第 二十七条第三项和《企业所得税法实施条例》第八十八条的相关规定，该公司自餐厨垃圾 处理项目取得第一笔生产经营收入（于2016 年取得第一笔收入）所属纳税年度起，垃圾 处理收入第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税起，即 2016-2018 年度享受免征企业所得税，2019-2021 年享受减半征收企业所得税即适用12.5% 的所得税率的优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税 优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号），该公司综合利用废生物质油生产生物 柴油取得的收入在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注4：子公司桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司、海南维尔利环境服务有限公司： 根据《企业所得税法》第二十七条第三项和《企业所得税法实施条例》第八十八条的相关 规定，上述项目公司自项目取得第一笔生产经营收入（于2015 年取得第一笔收入）所属 纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本 年度享受12.5%的企业所得税优惠税率。

注5：子公司湖南仁和惠明环保科技有限公司（垃圾渗滤液项目）：根据《企业所得 税法》第二十七条第三项和《企业所得税法实施条例》第八十八条的相关规定，该公司自 垃圾渗滤液项目取得第一笔生产经营收入（于2016 年取得第一笔收入）所属纳税年度起， 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本年度享受12.5% 的企业所得税优惠税率。

注6：子公司常州大维环境科技有限公司、根据《企业所得税法》第二十七条第三项 和《企业所得税法实施条例》第八十八条的相关规定，该公司自垃圾渗滤液项目取得第一 笔生产经营收入（于2018 年取得第一笔收入）所属纳税年度起，第一年至第三年免征企 业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本年度享受免征企业所得税优惠政策。

注7：子公司杭州能源环境工程有限公司:分别于2014 年9 月29 日和2017 年11 月 13 日取得有效期为三年的浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江 省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201433000585、GR201733000957）， 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的规定，2020 年度适用15%的企业所得税优惠税率。

注8：子公司常州金源机械设备有限公司：本公司于2018 年11 月30 日取得江苏省 科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业 证书（证书编号GR201832005698），有效期三年，本公司2020 年度享受15%的企业所得 税优惠税率。

注9：子公司苏州汉风科技发展有限公司：分别于2014 年10 月31 日和2017 年12 月7 日取得有效期为三年的江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏 省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR201432002165 和 GR201732002554），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办 法》的规定，2020 年度适用15%的企业所得税优惠税率。另外，根据财政部和国家税务总 局2010 年12 月30 日“财税〔2010〕110 号”文《关于促进节能服务产业发展增值税营 业税和企业所得税政策问题的通知》，对符合条件的合同能源管理项目，自项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注10：子公司南京都乐制冷设备有限公司：本公司于2018 年11 月28 日取得有效期 为三年的江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术 企业证书（证书编号为：GR201832001774），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高 新技术企业认定管理办法》的规定，本公司2020 年度适用15%的企业所得税优惠税率。

注11：子公司泉州维尔利环境服务有限公司、温岭维尔利环境服务有限公司、东阳 维尔利环境服务有限公司、西安维尔利环境服务有限公司、孙公司东阳维尔利环境服务有 限公司、杭州普达可再生能源设备有限公司、常州维尔利生态农业发展有限公司和常州汇 恒膜科技有限公司：根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》（财税[2019]13 号），自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业 年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应 纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注12：孙公司沈阳维尔利环境科技有限公司、沈阳维尔利环境服务有限公司：根据 《企业所得税法》第二十七条第三项和《企业所得税法实施条例》第八十八条的相关规定， 公司自项目取得第一笔生产经营收入（于2018 年取得第一笔收入）所属纳税年度起，第 一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2020 年度适用 12.5%的企业所得税优惠税率。

注13：子公司西安维尔利环保科技有限公司：根据《企业所得税法》第二十七条第 三项和《企业所得税法实施条例》第八十八条的相关规定，上述项目公司自项目取得第一 笔生产经营收入（于2019 年取得第一笔收入）所属纳税年度起，第一年至第三年免征企 业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。该公司2020 年度免征所得税。

注14：孙公司桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司于2017 年10 月30 日取得浙江省 桐庐县国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，根据《中华人民共和国企 业所得税法》中华人民共和国主席令第63 号第二十七条第三项，该公司自餐厨垃圾处理 项目取得第一笔生产经营收入（于2018 年取得第一笔收入）所属纳税年度起，垃圾处理 收入第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税起，即 2018-2020 年度享受免征企业所得税，2021-2023 年享受减半征收企业所得税即适用12.5% 的所得税率的优惠政策。

（2）增值税

（2）增值税
纳税主体名称	增值税税收优惠政策	注释
维尔利环保科技集团股份有限公司	即征即退70%	注1
常州维尔利环境服务有限公司	即征即退70%	注2
常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	即征即退70%	注3

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

纳税主体名称	增值税税收优惠政策	注释
湖南仁和惠明环保科技有限公司	即征即退70%	注4
苏州汉风科技发展有限公司	符合条件合同能源管理项 目，暂免征收增值税	注5
桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司	即征即退70%	注6
敦化市中能环保电力有限公司	即征即退70%	注7
海南维尔利环境服务有限公司	即征即退70%	注8
温岭维尔利环境服务有限公司	即征即退70%	注8
桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司	即征即退70%	注8
沈阳维尔利环境服务有限公司	即征即退70%	注8
泉州维尔利环境服务有限公司	即征即退70%	注8

注1：本公司于2019 年8 月26 日取得“常新税税通【2019】256387 号”国家税务总 局常州国家高新技术产业开发区（常州市新北区）税务局《税务事项通知书》，根据《财 政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号），自2019 年8 月1 日至2099 年12 月31 日，该公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策，退税 比例70%。

注2：子公司常州维尔利环境服务有限公司：于2015 年7 月31 日取得常州市武进区 国家税务局审核通过的“武国税流优惠认字[2015]第10 号”《税收优惠资格认定结果通 知书》，根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的通知（财税[2015]78 号），自2015 年7 月1 日起，该公司享受增值税即征即退优惠政 策，适用资源综合利用劳务中的污水处理劳务，退税比例为70%。

注3：子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司：于2016 年6 月22 日取得常州市 武进区国家税务局审核通过的《税务资格备案表（通用）》，根据财政部、国家税务总局 关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），该 公司享受增值税即征即退优惠政策，适用资源综合利用“四、农林剩余物及其他”中的废 弃动物油和植物油以及“五、资源综合利用劳务”中的垃圾处理劳务，退税比例为70%。

注4：子公司湖南仁和惠明环保科技有限公司：于2015 年7 月28 日取得浏阳市国家 税务局审核通过的《税务资格备案表》，根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合 利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），自2015 年7 月1 日起， 该公司享受增值税即征即退优惠政策，适用资源综合利用劳务中的垃圾处理、污泥处理处 置劳务，退税比例为70%。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注5：子公司苏州汉风科技发展有限公司：根据财政部和国家税务总局2010 年12 月 30 日“财税〔2010〕110 号”文《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税 政策问题的通知》，对实施的符合条件的合同能源管理项目，暂免征收增值税。

注6：子公司桐庐维尔利餐厨废弃物处理有限公司：于2017 年10 月30 日取得由浙 江省桐庐县国家税务局出具的《税务资格备案表》，根据财政部、国家税务总局关于印发 《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），享受增值税 即征即退优惠政策，退税比例为70%。

注7：子公司敦化市中能环保电力有限公司：于2020 年11 月18 日取得由国家税务 总局敦化市税务局出具的《税务资格备案表》，根据财政部、国家税务总局关于印发《资 源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），享受增值税即征 即退优惠政策。

注8：子公司海南维尔利环境服务有限公司、温岭维尔利环境服务有限公司、桐庐沙 湾畈维尔利污水处理有限公司、沈阳维尔利环境科技有限公司、泉州维尔利环境服务有限 公司：根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的通知（财税[2015]78 号），上述项目公司享受增值税即征即退优惠政策（相关税收优 惠备案表均已取得当地税务机关的批准），适用资源综合利用劳务中的垃圾处理、污泥处 理处置劳务，退税比例为70%。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020 年1 月1 日，“年 末”系指2020 年12 月31 日，“本年”系指2020 年1 月1 日至12 月31 日，“上年”系 指2019 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	年末余额	年初余额
现金	321,727.28	908,074.63
银行存款	535,413,609.80	562,263,326.70
其他货币资金	218,488,014.03	255,850,586.35
合计	754,223,351.11	819,021,987.68
其中：存放在境外的款项总额	21,124,163.92	32,954,429.02

注：年末使用受限资金共173,478,463.43 元，主要是保函保证金、银行承兑汇票保 证金、信用证保证金等各类保证金。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	0.00	0.00
其中：债务工具投资	0.00	0.00
权益工具投资	0.00	0.00
其他	0.00	0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	588,134,641.74	0.00
其中：债务工具投资	0.00	0.00
混合工具投资	0.00	0.00
其他（注1）	588,134,641.74	0.00
合计	588,134,641.74	0.00

注1：主要为本集团投资的结构性存款，具体如下：

银行名称	挂钩标的	金额(万元）	预期收益率	起息日	到期日
农业银行常州 九洲支行	欧元/美元汇率	10,111.50	1.8%或3.5%	2020/5/22	2021/5/14
中信银行常州 新北支行	澳元/新西兰元汇率	16,000.00	1.75%或2.6%或 3%	2020/12/21	2021/6/30
	欧元/瑞士法郎汇率	6,000.00	1.48%或2.75%或 3.15%	2020/12/21	2021/3/22
	美元/加拿大元汇率	5,003.56	1.48%或2.6%或 3%	2020/12/21	2021/1/20
中国银行常州 市新北区支行	欧元兑美元即期汇率	7,068.62	1.8%或4.22%	2020/9/3	2021/3/8
南京银行常州 新北支行	3 个月美元同业拆借 利率	6,066.44	1.82%或3.35%	2020/9/3	2021/6/7
江苏江南农村 商业银行股份 有限公司营业 部	中债收益率-带偿期 10 年收益率	1,270.36	1.32%或5.48%	2020/9/15	2021/3/11
	中债收益率-带偿期 10 年收益率	1,254.90	1.32%或5.28%	2020/9/15	2021/3/11
	黄金期货AU999	1,523.99	1.32%或5.38%	2020/9/15	2021/3/11

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	黄金期货AU999	1,505.89	1.32%或5.18%	2020/9/15	2021/3/11
江苏银行常州 钟楼支行	欧元/美元汇率	3,008.20	1.4%至3.55%	2020/11/27	2021/2/27
合计		58,813.46

3. 衍生金融资产

3. 衍生金融资产
项目	年末余额	年初余额
衍生金融资产	33,323,000.00
合计	33,323,000.00

注：本公司与物产中大公用环境投资有限公司（以下简称物产环境）签订股权转让协 议，本公司向物产环境转让桐庐维尔利水务有限公司和桐庐维尔利横村水务有限公司（以 下统称标的公司）100%股权。股权转让协议约定，如果标的公司在约定期限内完成污水处 理费调价，则物产环境根据实际调整后水价向本公司支付股权差额款。股权差额款上限为 5,188.40 万元,约定期限自标的公司工商变更登记完成之日起三年。

本公司将该项合同未来可能收款权利作为一项金融资产，该金融资产经过估值测算， 于2020 年9 月末估值为3,332.30 万元。

4. 应收票据

（1） 应收票据分类

（1） 应收票据分类
项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	年末余额	年初余额
	96,199,257.72	71,494,604.51
	4,995,799.58	20,225,729.97
	101,195,057.30	91,720,334.48

（2） 年末已用于质押的应收票据

（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 银行承兑汇票 合计	年末已质押金额
	8,046,000.00
	8,046,000.00

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	109,308,584.42	91,204,094.80
商业承兑汇票	0.00	1,439,323.47
合计	109,308,584.42	92,643,418.27

（4） 按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	101,195,057.30	100.00	0.00	0.00	101,195,057.30
其中：银行承兑汇票	96,199,257.72	95.06	0.00	0.00	96,199,257.72
商业承兑汇票	4,995,799.58	4.94	0.00	0.00	4,995,799.58
合计	101,195,057.30	100.00	0.00	0.00	101,195,057.30

(续上表)

(续上表)
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	92,260,663.63	100.00	540,329.15	0.59	91,720,334.48
其中：银行承兑汇票	71,494,604.51	77.49	0.00	0.00	71,494,604.51
商业承兑汇票	20,766,059.12	22.51	540,329.15	2.60	20,225,729.97
合计	92,260,663.63	100.00	540,329.15	0.59	91,720,334.48

（5） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

类别	年初余额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	540,329.15	0.00	540,329.15	0.00	0.00
合计	540,329.15	0.00	540,329.15	0.00	0.00

52

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
一、按单项计提坏账准备	40,615,149.20	2.07	19,260.00	0.05	40,595,889.20
二、按组合计提坏账准备	1,921,074,797.77	97.93	214,603,635.82	11.17	1,706,471,161.95
1.账龄组合	1,921,074,797.77	97.93	214,603,635.82	11.17	1,706,471,161.95
合计	1,961,689,946.97	-	214,622,895.82	-	1,747,067,051.15

(续上表)

(续上表)
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
一、按单项计提坏账准备	177,251,227.43	12.13	18,757.19	0.01	177,232,470.24
二、按组合计提坏账准备	1,284,115,152.27	87.87	154,739,007.10	12.05	1,129,376,145.17
1.账龄组合	1,284,115,152.27	87.87	154,739,007.10	12.05	1,129,376,145.17
合计	1,461,366,379.70	-	154,757,764.29	-	1,306,608,615.41

注：应收账款年末余额较年初余额增加，主要是本年新增工程项目较多，按合同约定 结算的工程款增加较多。

1） 按组合计提应收账款坏账准备

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6 个月	1,013,214,573.20	0.00	0
7-12 个月	220,207,731.77	11,010,386.61	5
1－2 年	367,378,501.52	36,737,850.16	10
2－3 年	159,141,683.06	47,742,504.93	30
3－4 年	69,156,032.51	34,578,016.26	50
4－5 年	37,206,989.27	29,765,591.42	80
5 年以上	54,769,286.44	54,769,286.44	100
合计	1,921,074,797.77	214,603,635.82	-

53

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：该组合系以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。

（2） 应收账款按账龄列示

（2） 应收账款按账龄列示
账龄	年末金额
0-6 个月	1,032,936,282.98
7-12 个月	226,354,834.92
1-2 年	369,176,551.98
2-3 年	159,141,683.06
3-4 年	78,038,070.46
4-5 年	41,273,237.13
5 年以上	54,769,286.44
合计	1,961,689,946.97

（3） 本年应收账款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销
按组合计提 的坏账准备	154,757,764.29	82,667,936.39	22,143,768.13	659,036.73	214,622,895.82
合计	154,757,764.29	82,667,936.39	22,143,768.13	659,036.73	214,622,895.82

• （4） 本年实际核销应收账款659,036.73 元。

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额327,467,475.78 元，占应收 账款年末余额合计数的比例16.69%，计提坏账准备年末余额为22,071,858.32 元。

6. 应收款项融资

6. 应收款项融资
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	25,768,734.21	55,745,035.47
合计	25,768,734.21	55,745,035.47

• 注：应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以票面金额作为其公允价值恰

• 当估计值。

7. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目 年末余额 年初余额

54

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	55,167,840.51	73.06	141,946,838.46	82.02
1－2年	12,362,535.91	16.36	15,355,945.00	8.87
2－3年	3,762,669.70	4.98	4,578,473.50	2.65
3年以上	4,227,764.86	5.60	11,171,888.01	6.46
合计	75,520,810.98	-	173,053,144.97	-

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额18,552,909.36 元，占预付 款项年末余额合计数的比例24.57%。

8. 其他应收款

8. 其他应收款
项目	年末余额	年初余额
应收利息	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	191,770,097.51	162,854,249.34
合计	191,770,097.51	162,854,249.34

8.1 应收股利和应收利息

年末无应收股利，无应收利息。

8.2 其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金和押金	169,793,243.76	159,672,672.28
备用金	20,326,184.82	8,774,455.62
往来款	4,896,894.30	1,029,344.53
代收代付款	4,494,974.52	3,526,220.45
股权转让款	2,697,800.00	0.00
其他	3,327,751.04	1,012,294.49
合计	205,536,848.44	174,014,987.37

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

	坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		未来12 个月预 期信用 损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)

55

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用 损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
2020 年1 月1 日余额		11,160,738.03		11,160,738.03
2020 年1 月1 日其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		2,623,862.90		2,623,862.90
本年转回		17,850.00		17,850.00
本年转销和核销
2020 年12 月31 日余额		13,766,750.93		13,766,750.93

（3） 按账龄披露

（3） 按账龄披露
账龄	年末金额
1 年以内	70,175,117.13
其中：6 个月以内	60,449,477.01
7-12 个月	9,725,640.12
1-2 年	54,603,285.31
2-3 年	62,963,197.70
3-4 年	1,777,844.00
4-5 年	7,395,955.00
5 年以上	8,621,449.30
合计	205,536,848.44

（4） 其他应收款坏账准备情况

类别	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	年末金额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	11,160,738.03	2,623,862.90	17,850.00	0.00	13,766,750.93
合计	11,160,738.03	2,623,862.90	17,850.00	0.00	13,766,750.93

（5） 本年度无核销的其他应收款

（6） 其他应收款金额前五名单位情况

56

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占年末合 计数比例 (%)	坏账准备 年末余额
巴马旅游投资开发有限公司	履约保证金	52,840,000.00	1-3年	25.71	0.00
巴马城市建设投资开发有限公司	履约保证金	41,600,000.00	2-3年	20.24	0.00
北京高能时代环境技术股份有限公司	履约保证金	7,131,040.00	2-4年	3.47	2,328,112.00
物产中大横村（桐庐）水处理有限公司	往来款	4,800,000.00	0-6个月	2.34	0.00
长春市财政局	履约保证金	4,124,223.00	2-4年	2.01	0.00
合计	—	110,495,263.00	—	53.77	2,328,112.00

1. 存货

（1） 存货分类

（1） 存货分类
项目	年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
合同履约成本	442,453,596.79	67,970.98	442,385,625.81
运营成本	14,720,938.00	0.00	14,720,938.00
原材料	66,062,570.38	0.00	66,062,570.38
在产品	63,695,290.50	0.00	63,695,290.50
半成品	8,108,165.08	2,480,331.93	5,627,833.15
库存商品	25,495,659.54	12,253.75	25,483,405.79
其他	1,210,684.58	0.00	1,210,684.58
合计	621,746,904.87	2,560,556.66	619,186,348.21

(续上表)

(续上表)
项目	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
合同履约成本	360,540,557.10	0.00	360,540,557.10
运营成本	4,507,889.56	0.00	4,507,889.56
原材料	70,020,361.05	0.00	70,020,361.05
在产品	48,817,926.12	0.00	48,817,926.12
半成品	9,890,688.40	2,766,200.34	7,124,488.06
库存商品	12,257,335.16	0.00	12,257,335.16
其他	59,689.97	0.00	59,689.97
合计	506,094,447.36	2,766,200.34	503,328,247.02

注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、35（2）。

57

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
原材料	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
在产品	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
半成品	2,766,200.34	0.00	0.00	285,868.41	0.00	2,480,331.93
库存商品	0.00	12,253.75	0.00	0.00	0.00	12,253.75
合同履约成本	0.00	67,970.98	0.00	0.00	0.00	67,970.98
合计	2,766,200.34	80,224.73	0.00	285,868.41	0.00	2,560,556.66

10. 合同资产

（1） 合同资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	1,133,661,766.34	43,172,342.19	1,090,489,424.15
合计	1,133,661,766.34	43,172,342.19	1,090,489,424.15

（续上表）

（续上表）
项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	1,020,685,147.66	43,166,837.34	977,518,310.32
合计	1,020,685,147.66	43,166,837.34	977,518,310.32

注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、35（2）。

（2） 本年合同资产计提减值准备情况

项目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原因
合同资产减值准备	459,098.04	453,593.20	0.00	-
合计	459,098.04	453,593.20	0.00	—

11. 一年内到期的非流动资产

项目	年末余额	年初余额	性质
长期应收款	25,360,717.90	40,000,000.00	分期销售货款
长期待摊费用	400,000.00	377,358.49	融资租赁咨询费
合计	25,760,717.90	40,377,358.49

58

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 其他流动资产

12. 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
待转销项税	125,010,222.60	108,903,949.75
待抵扣进项税	123,392,715.44	94,530,734.98
预缴企业所得税	320,586.56	958,469.49
其他	40.21	8.26
合计	248,723,564.81	204,393,162.48

注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、35（2）。

13. 长期应收款

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	折现率 （%）
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
分期收款销 售商品	0.00	0.00	0.00	23,123,650.90	0.00	23,123,650.90	6.30%
合计	0.00	0.00	0.00	23,123,650.90	0.00	23,123,650.90	-

59

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14. 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准 备年末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利	计提 减值 准备	其他
联营企业
国投维尔利马桥（上海） 再生资源有限公司	0.00	34,230,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	34,230,000.00	0.00
常州华衍维尔利环境产 业有限公司	0.00	6,000,000.00	0.00	7,309.37	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6,007,309.37	0.00
常州维中新能源有限公 司	0.00	2,040,000.00	0.00	1,638,820.99		0.00	0.00	0.00	4,484,031.34	8,162,852.33	0.00
中德原（荆门）静脉产业 有限公司	56,130,000.00	3,870,000.00	0.00	-3,191,320.36	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	56,808,679.64	0.00
广州银利环境服务有限 公司	51,347,841.42	1,487,500.00	0.00	39,192.65	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	52,874,534.07	0.00
海口神维环境服务有限 公司	18,476,409.40	0.00	0.00	507,555.44	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	18,983,964.84	0.00
台州福星维尔利环保科 技有限公司	23,056,595.58	0.00	0.00	-1,546,168.86	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	21,510,426.72	0.00
中广核突泉生物能源有 限公司	16,800,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	16,800,000.00	0.00

60

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准 备年末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利	计提 减值 准备	其他
广州万维环保有限公司	3,799,442.19	0.00	0.00	-256,871.73	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	3,542,570.46	0.00
江苏沿江生态大保护工 程有限公司	239,366.08	0.00	100,000.00	0.00	0.00	0.00	139,366.08	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	169,849,654.67	47,627,500.00	100,000.00	-2,801,482.50	0.00	0.00	139,366.08	0.00	4,484,031.34	218,920,337.43	0.00

61

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：国投维尔利马桥（上海）再生资源有限公司作为马桥再生资源化利用PPP 项目的 项目公司，成立于2020 年6 月5 日，注册资本17,000.00 万元，由国投生态环境投资发 展有限公司、本公司和上海建工七建集团有限公司共同出资设立。本公司已出资3,423.00 万元、持股比例48.90%。本公司负责马桥再生资源化利用PPP 再生资源处理厂（场）的 建设、运营维护和移交。

15. 其他非流动金融资产

15. 其他非流动金融资产
项目	年末余额	年初余额
湖南省建筑设计院有限公司	128,672,533.96	0.00
深圳鼎青创业投资合伙企业（有限合伙）	18,000,000.00	20,000,000.00
山西国新生物质能源开发有限公司	6,250,000.00	0.00
江苏江南农村商业银行股份有限公司	296,742.15	296,742.15
常州江南商学咨询有限公司	0.00	100,000.00
合计	153,219,276.11	20,396,742.15

注1：本集团其他非流动金融资产均为权益性投资工具；

注2：本公司于2020 年12 月以公开摘牌方式取得湖南省建筑设计院有限公司17.65% 的股权，股权受让价格12,867.26 万元。

16. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	实验生产设备	交通工具	电子及办公 设备	节能服务设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	368,693,683.52	319,872,010.49	62,780,390.03	34,111,430.86	288,827,012.86	1,074,284,527.76
2.本年增加金额	571,935.00	51,897,224.65	6,482,104.05	4,908,568.30	13,300,180.00	77,160,012.00
（1）购置	0.00	46,519,178.70	6,438,499.89	4,815,598.62	13,300,180.00	71,073,457.21
（2）在建工程转入	0.00	5,285,682.33	0.00	0.00	0.00	5,285,682.33
（3）外币报表折算 差额	571,935.00	92,363.62	43,604.16	92,969.68	0.00	800,872.46
3.本年减少金额	50,378.54	32,435,855.86	1,186,414.16	347,532.89	0.00	34,020,181.45
（1）处置或报废	50,378.54	32,435,855.86	1,186,414.16	347,532.89	0.00	34,020,181.45
4.年末余额	369,215,239.98	339,333,379.28	68,076,079.92	38,672,466.27	302,127,192.86	1,117,424,358.31
二、累计折旧
1.年初余额	81,815,085.70	120,129,866.01	31,880,925.75	23,432,602.48	158,953,070.89	416,211,550.83

62

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	实验生产设备	交通工具	电子及办公 设备	节能服务设备	合计
2.本年增加金额	15,983,089.54	94,508,901.40	7,622,549.15	3,514,120.92	67,829,435.85	189,458,096.86
（1）计提	15,910,309.68	94,445,978.54	7,595,194.71	3,441,869.54	67,829,435.85	189,222,788.32
（2）外币报表折算 差额	72,779.86	62,922.86	27,354.44	72,251.38	0.00	235,308.54
3.本年减少金额	0.00	7,607,611.08	1,022,829.40	180,800.71	0.00	8,811,241.19
（1）处置或报废	0.00	7,607,611.08	1,022,829.40	180,800.71	0.00	8,811,241.19
4.年末余额	97,798,175.24	207,031,156.33	38,480,645.50	26,765,922.69	226,782,506.74	596,858,406.50
三、减值准备
1.年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	311,122.21	311,122.21
2.年末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	311,122.21	311,122.21
四、账面价值
1.年末账面价值	271,417,064.74	132,302,222.95	29,595,434.42	11,906,543.58	75,033,563.91	520,254,829.60
2.年初账面价值	286,878,597.82	199,742,144.48	30,899,464.28	10,678,828.38	129,562,819.76	657,761,854.72

（2） 年末本集团无未办妥产权证书的固定资产。

17. 在建工程

17. 在建工程
项目	年末账面价值	年初账面价值
在建工程	668,012,043.25	422,860,008.14
合计	668,012,043.25	422,860,008.14

（1）在建工程明细表

（1）在建工程明细表
项目	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
敦化焚烧BOO 项目	291,921,387.40	0.00	291,921,387.40
武鸣生物天然气产业化项目	122,919,612.18	0.00	122,919,612.18
危险废物集中焚烧处理工程	92,821,783.10	0.00	92,821,783.10
成功磷化节能技术改造	91,782,232.80	0.00	91,782,232.80
并盛化工锅炉项目	31,489,327.88	0.00	31,489,327.88
都乐新1#及2#厂房	15,765,425.51	0.00	15,765,425.51
展厅装修	12,227,904.27	0.00	12,227,904.27
维尔利新大楼	6,652,356.88	0.00	6,652,356.88
生态农业养殖大棚项目	1,972,207.78	0.00	1,972,207.78
都乐新厂房公共项目	459,805.45	0.00	459,805.45

63

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
合计	668,012,043.25	0.00	668,012,043.25

（续表）

（续表）
项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
敦化焚烧BOO 项目	198,243,973.42	0.00	198,243,973.42
武鸣生物天然气产业化项目	115,539,163.56	0.00	115,539,163.56
危险废物集中焚烧处理工程	79,594,433.63	0.00	79,594,433.63
并盛化工锅炉项目	19,910,646.60	0.00	19,910,646.60
展厅装修	1,192,465.94	0.00	1,192,465.94
都乐新厂房公共项目	271,471.26	0.00	271,471.26
青州永恒温室	390,000.00	0.00	390,000.00
催化氧化实验装备DL-C06000	1,249,417.78	0.00	1,249,417.78
冷凝单元实验装备	747,269.55	0.00	747,269.55
吸附单元实验装备	654,781.48	0.00	654,781.48
双塔变压吸附实验装置	200,944.63	0.00	200,944.63
填埋气发电工程	4,077,803.43	0.00	4,077,803.43
三亚渗滤液BOT 二期	787,636.86	0.00	787,636.86
合计	422,860,008.14	0.00	422,860,008.14

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
			转入固定资产	其他减少
敦化焚烧BOO 项目	198,243,973.42	93,677,413.98	0.00	0.00	291,921,387.40
武鸣生物天然气产业化 项目	115,539,163.56	7,380,448.62	0.00	0.00	122,919,612.18
危险废物集中焚烧处理 工程	79,594,433.63	13,227,349.47	0.00	0.00	92,821,783.10
成功磷化节能技术改造	0.00	91,782,232.80	0.00	0.00	91,782,232.80
并盛化工锅炉项目	19,910,646.60	11,578,681.28	0.00	0.00	31,489,327.88
都乐新1#及2#厂房	0.00	15,765,425.51	0.00	0.00	15,765,425.51
展厅装修	1,192,465.94	11,035,438.33	0.00	0.00	12,227,904.27
维尔利新大楼	0.00	6,652,356.88	0.00	0.00	6,652,356.88
生态农业养殖大棚项目	0.00	1,972,207.78	0.00	0.00	1,972,207.78
都乐新厂房公共项目	271,471.26	188,334.19	0.00	0.00	459,805.45

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
			转入固定资产	其他减少
填埋气发电工程	4,077,803.43	0.00	0.00	4,077,803.43	0.00
催化氧化实验装备 DL-C06000	1,249,417.78	175,931.31	1,425,349.09	0.00	0.00
三亚渗滤液BOT 二期	787,636.86	0.00	0.00	787,636.86	0.00
冷凝单元实验装备	747,269.55	421,610.64	1,168,880.19	0.00	0.00
吸附单元实验装备	654,781.48	753,022.28	1,407,803.76	0.00	0.00
青州永恒温室	390,000.00	160,000.00	550,000.00	0.00	0.00
双塔变压吸附实验装置	200,944.63	532,704.66	733,649.29	0.00	0.00
合计	422,860,008.14	255,303,157.73	5,285,682.33	4,865,440.29	668,012,043.25

（3）重大在建工程开展情况

工程名称	预算数 （万元）	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金来源
敦化焚烧BOO 项目	31,970.55	91.31	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
武鸣生物天然气产业化项目	12,677.03	96.96	未完工	469.52	235.40	4.90%	借款、自筹 资金
危险废物集中焚烧处理工程	9,770.28	95.00	未完工	677.17	188.98	4.90%	借款、自筹 资金
成功磷化节能技术改造	9,800.00	93.66	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
并盛化工锅炉项目	4,200.00	74.97	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
都乐新1#及2#厂房	8,000.00	19.71	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
展厅装修	1,300.00	94.06	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
维尔利新大楼	21,723.17	3.06	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
生态农业养殖大棚项目	0.00	0.00	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
都乐新厂房公共项目	2,000.00	2.30	未完工	0.00	0.00	—	自筹资金
合计	—	—	—			—

（4）本公司在建工程不存在重大减值迹象，本年度无需计提减值准备。

18. 无形资产

（1）无形资产明细

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	特许经营权	软件	其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	49,145,552.82	41,381,818.40	5,226,940.00	1,506,874,098.14	3,635,616.63	31,000.00	1,606,295,025.99
2.本年增加	7,906,383.00	36,507.19	0.00	580,731,091.77	579,578.54	0.00	589,253,560.50

65

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(1)购置	7,906,383.00	0.00	0.00	0.00	548,924.55	0.00	8,455,307.55
(2)自建	0.00	0.00	0.00	580,731,091.77	0.00	0.00	580,731,091.77
(3) 外币折 算差价	0.00	36,507.19	0.00	0.00	30,653.99	0.00	67,161.18
3.本年减少	0.00	200,000.00	0.00	283,386,769.08	72,974.45	0.00	283,659,743.53
(1)处置	0.00	200,000.00	0.00	283,386,769.08	72,974.45	0.00	283,659,743.53
4.年末余额	57,051,935.82	41,218,325.59	5,226,940.00	1,804,218,420.83	4,142,220.72	31,000.00	1,911,888,842.96
二、累计摊销
1.年初余额	6,849,073.32	21,138,219.66	3,114,599.83	160,319,065.00	2,834,557.19	31,000.00	194,286,515.00
2.本年增加	1,075,925.62	2,750,800.96	303,173.50	65,430,388.42	290,105.59	0.00	69,850,394.09
(1)计提	1,075,925.62	2,746,204.82	303,173.50	65,430,388.42	264,871.61	0.00	69,820,563.97
(2) 外币折 算差价	0.00	4,596.14	0.00	0.00	25,233.98	0.00	29,830.12
3.本年减少	0.00	200,000.00	0.00	47,637,254.54	72,974.45	0.00	47,910,228.99
(1)处置	0.00	200,000.00	0.00	47,637,254.54	72,974.45	0.00	47,910,228.99
4.年末余额	7,924,998.94	23,689,020.62	3,417,773.33	178,112,198.88	3,051,688.33	31,000.00	216,226,680.10
三、减值准备
1.年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.年末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.年末账面 价值	49,126,936.88	17,529,304.97	1,809,166.67	1,626,106,221.95	1,090,532.39	0.00	1,695,662,162.86
2.年初账面 价值	42,296,479.50	20,243,598.74	2,112,340.17	1,346,555,033.14	801,059.44	0.00	1,412,008,510.99

（2）年末不存在尚未办妥产权证书的土地使用权。

19. 商誉

（1）商誉原值

（1）商誉原值
被投资单位名称	年初余额	本年增加		本年 减少	年末余额
		企业合并 形成的	外币报表 折算差额
北京汇恒环保工程股份有限公司	15,632,527.63	0.00	0.00	0.00	15,632,527.63
常州大维环境科技有限公司	443,295.48	0.00	0.00	0.00	443,295.48
杭州能源环境工程有限公司	335,002,320.80	0.00	0.00	0.00	335,002,320.80
常州汇恒膜科技有限公司	926,377.71	0.00	0.00	0.00	926,377.71
常州金源机械设备有限公司	8,232,007.83	0.00	0.00	0.00	8,232,007.83
EuRec环保科技有限公司	4,063,561.32	0.00	0.00	0.00	4,063,561.32

66

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年增加	本年 减少	年末余额
		企业合并 形成的	外币报表 折算差额
苏州汉风科技发展有限公司	484,024,023.93	0.00	0.00	0.00	484,024,023.93
南京都乐制冷设备有限公司	201,211,952.35	0.00	0.00	0.00	201,211,952.35
合计	1,049,536,067.05	0.00	0.00	0.00	1,049,536,067.05

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
北京汇恒环保工程股份有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00
常州大维环境科技有限公司	443,295.48	0.00	0.00	443,295.48
杭州能源环境工程有限公司	16,710,302.95	0.00	0.00	16,710,302.95
常州汇恒膜科技有限公司	926,377.71	0.00	0.00	926,377.71
常州金源机械设备有限公司	8,232,007.83	0.00	0.00	8,232,007.83
EuRec 环保科技有限公司	4,063,561.32	0.00	0.00	4,063,561.32
苏州汉风科技发展有限公司	19,642,966.09	15,928,010.86	0.00	35,570,976.95
南京都乐制冷设备有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	50,018,511.38	15,928,010.86	0.00	65,946,522.24

（3）商誉减值测试情况如下：

项目	北京汇恒环保工程 股份有限公司①	杭州能源环境工程 有限公司②	苏州汉风科技发展 有限公司③	南京都乐制冷设备 有限公司④
商誉账面余额	15,632,527.63	335,002,320.80	484,024,023.93	201,211,952.35
商誉减值准备余额	0.00	16,710,302.95	19,642,966.09	0.00
商誉的账面价值	15,632,527.63	318,292,017.85	464,381,057.84	201,211,952.35
未确认归属于少数股东权益的商 誉价值	10,421,685.09	0.00	0.00	0.00
包含未确认归属于少数股东权益 的商誉价值	26,054,212.72	318,292,017.85	464,381,057.84	201,211,952.35
资产组的账面价值	153,187,670.06	297,879,229.43	684,546,953.02	231,322,051.93
包含整体商誉的资产组账面价值	179,241,882.78	616,171,247.28	1,148,928,010.86	432,534,004.28
资产组预计未来现金流量的现值 （可回收金额）	214,000,000.00	620,000,000.00	1,133,000,000.00	489,000,000.00
商誉减值损失	0.00	0.00	15,928,010.86	0.00

注1：资产组①北京汇恒环保工程股份有限公司

本公司基于评估基准日的评估范围，是与本公司收购北京汇恒环保工程股份有限公司 （以下简称北京汇恒）形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。被划分至资产组 的北京汇恒资产和负债包括营运资产、固定资产、无形资产及营运负债。资产组预计可回 收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司2021 年4 月7 日（金证评报字[2021]第0057 号《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购北京汇恒环保工程股份有限公司股权形成

67

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。根 据北京汇恒已签订的长期合作协议、销售合同、在手订单情况、历史营业收入的占比、增 长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋势对未来营业收入总体变化趋势的影 响以及未来企业发展方向等因素的综合分析，对资产组所在单位所预测的未来营业收入、 营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、所得税费用、息前税后净利润、 折旧与摊销、资本性支出、运营资本增加额进行分析调整，并对资产组的未来自由现金流 折现并加总，得到被评估资产组的经营性资产价值为214,000,000.00 元，折现率为10.50%。 经测试，本公司收购北京汇恒形成的商誉无需减值。

注2：资产组②杭州能源环境工程有限公司

本公司基于评估基准日的评估范围，是与本公司收购杭州能源环境工程有限公司（以 下简称杭能环境）形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。被划分至资产组的杭 能环境（合并报表口径）的资产和负债包括营运资产、固定资产、无形资产、长期待摊费 用及营运负债。资产组预计可回收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司2021 年4 月7 日（金证评报字[2021]第0060 号《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购杭州能 源环境工程有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资 产评估报告》的评估结果，根据杭能环境已签订的长期合作协议、销售合同、在手订单情 况、历史营业收入的占比、增长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋势对未 来营业收入总体变化趋势的影响以及未来企业发展方向等因素的综合分析，对资产组所在 单位所预测的未来营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、 所得税费用、息前税后净利润、折旧与摊销、资本性支出、运营资本增加额进行分析调整， 并对资产组的未来自由现金流折现并加总，得到被评估资产组的经营性资产价值为 620,000,000.00 元，折现率为10.50%。

经测试，本公司收购杭能环境形成的商誉无需减值。

注3：资产组③苏州汉风科技发展有限公司

本公司基于评估基准日的评估范围，是与本公司收购苏州汉风科技发展有限公司（以 下简称汉风科技）形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。被划分至资产组的汉 风科技资产和负债包括营运资产、固定资产、无形资产及营运负债。资产组预计可回收金 额利用了金证（上海）资产评估有限公司2021 年4 月2 日（金证评报字[2021]第0054 号 《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购苏州汉风科技有限公司股权形成的商誉进行 减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。根据汉风科技 已签订的长期合作协议、销售合同、在手订单情况、历史营业收入的占比、增长趋势情况 及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋势对未来营业收入总体变化趋势的影响以及未来 企业发展方向等因素的综合分析，对资产组所在单位所预测的未来营业收入、营业成本、 税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、所得税费用、息前税后净利润、折旧与摊

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 销、资本性支出、运营资本增加额进行分析调整，并对资产组的未来自由现金流折现并加

• 总，得到被评估资产组的经营性资产价值为1,133,000,000.00 元，折现率为10.5%。

• 经测试，本公司收购汉风科技形成的商誉本年应计提减值准备15,928,010.86 元。 注4：资产组④南京都乐制冷设备有限公司

本公司基于评估基准日的评估范围，是与本公司收购南京都乐制冷设备有限公司（以 下简称南京都乐）形成的商誉相关的资产组，系包含商誉的资产组。被划分至资产组的南 京都乐（合并报表口径）的资产和负债包括营运资产、固定资产、在建工程、无形资产及 营运负债。资产组预计可回收金额利用了金证（上海）资产评估有限公司2021 年4 月7 日（金证评报字[2021]第0061 号《维尔利环保科技集团股份有限公司拟对收购南京都乐制 冷设备有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评 估报告》的评估结果，根据南京都乐已签订的长期合作协议、销售合同、在手订单情况、 历史营业收入的占比、增长趋势情况及变化原因、宏观经济形势、行业发展趋势对未来营 业收入总体变化趋势的影响以及未来企业发展方向等因素的综合分析，对资产组所在单位 所预测的未来营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、所得 税费用、息前税后净利润、折旧与摊销、资本性支出、运营资本增加额进行分析调整，并 对资产组的未来自由现金流折现并加总，得到被评估资产组的经营性资产价值为 489,000,000.00 元，折现率为10.8%。

20. 长期待摊费用

20.	长期待摊费用
项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
装修费	10,180,104.06	13,316,838.86	3,438,612.88	0.00	20,058,330.04
装饰	1,012,950.00	1,080,000.00	355,950.09	0.00	1,736,999.91
合计	11,193,054.06	14,396,838.86	3,794,562.97	0.00	21,795,329.95

1. 递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	37,888,948.21	6,042,595.28	45,017,756.33	6,752,663.45
信用减值损失	232,431,855.59	36,074,998.66	159,361,997.34	24,568,231.35
递延收益	21,206,267.07	3,180,940.06	22,711,176.14	3,406,676.42
预提费用	32,649,169.21	4,897,375.38	34,047,342.88	5,107,101.43
可抵扣亏损	838,767.06	209,691.78	1,649,461.23	412,365.31
合计	325,015,007.14	50,405,601.16	262,787,733.92	40,247,037.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
衍生金融资产	33,323,000.00	4,998,450.00
合计	33,323,000.00	4,998,450.00

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	10,856,334.56	9,263,633.96
可抵扣亏损	114,418,317.62	85,842,340.36
合计	125,274,652.18	95,105,974.32

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额
2020		418,402.27
2021	404,299.15	5,360,669.43
2022	6,885,904.60	9,443,971.56
2023	5,248,160.31	4,731,044.58
2024	32,596,922.16	31,712,628.72
2025	9,912,330.25	3,729,833.98
2026	10,692,750.26	10,692,750.26
2027	0.00	0.00
2028	5,920,939.12	5,920,939.12
2029	5,214,911.09	1,113,136.08
2030	9,703,565.13	0.00
无限期（注释）	27,838,535.55	12,718,964.36
合计	114,418,317.62	85,842,340.36

注：无限期可抵扣亏损为境外子公司尚未弥补亏损。

22. 短期借款

借款类别 年末余额 年初余额

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	618,144,305.67	427,442,245.48
保证借款	161,322,571.11	134,190,034.85
抵押借款	33,073,004.35	14,045,522.54
抵押/担保借款	20,029,241.67	0.00
未到期已贴现票据	4,911,566.67	9,696,666.67
合计	837,480,689.47	585,374,469.54

• 注1：年末抵押借款抵押物为常州金源机械设备有限公司及南京都乐制冷设备有限公

• 司的土地及房屋建筑物；

• 注2：年末抵押/担保借款的抵押物为苏州汉风科技发展有限公司“王桥园区处理厂

• 项目”的应收账款；

• 注3：抵押物情况参见附注六、56“所有权或使用权受到限制的资产”。

23. 应付票据

23. 应付票据
票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	年末余额	年初余额
	353,690,276.10	380,739,797.00
	0.00	0.00
	353,690,276.10	380,739,797.00

1. 应付账款

（1）应付账款列示

（1）应付账款列示
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	年末余额	年初余额
	997,856,668.94	799,188,667.65
	249,508,502.28	195,023,610.55
	110,740,384.51	79,577,214.94
	14,640,962.01	39,907,636.05
	1,372,746,517.74	1,113,697,129.19

（2）账龄超过1 年的重要应付账款

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄超过1 年的重要应付账款合计297,507,177.67 元，占1 年以上应付账款的总金 额比例为79.36%，其中尚未支付的工程分包款173,314,771.58 元、尚未支付工程材料款 114,960,208.32 元，尚未支付的污水处理费9,232,197.77 元。

25. 合同负债

25. 合同负债
项目	年末余额	年初余额
预收合同款项	246,001,411.14	263,527,857.76
合计	246,001,411.14	263,527,857.76

注：年初余额与上年年末余额差异详见附注四、35（2）。

1. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	24,461,270.43	319,105,185.47	314,955,597.63	28,610,858.27
离职后福利-设定提存计划	208,674.47	5,946,591.48	5,715,608.69	439,657.26
辞退福利	0.00	189,068.15	118,700.00	70,368.15
一年内到期的其他福利	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	24,669,944.90	325,240,845.10	320,789,906.32	29,120,883.68

（2）短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	23,086,876.66	283,921,940.30	280,054,893.92	26,953,923.04
职工福利费	37,863.98	11,992,772.82	12,030,636.80	0.00
社会保险费	186,298.04	10,548,767.56	10,258,449.32	476,616.28
其中：医疗保险费	133,060.16	9,644,349.65	9,370,302.74	407,107.07
工伤保险费	5,532.61	73,443.01	76,810.05	2,165.57
生育保险费	47,705.27	830,974.90	811,336.53	67,343.64
住房公积金	650,748.36	8,655,166.08	8,903,988.04	401,926.40
工会经费和职工教育经费	499,483.39	3,986,538.71	3,707,629.55	778,392.55
短期带薪缺勤	0.00	0.00	0.00	0.00
短期利润分享计划	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	24,461,270.43	319,105,185.47	314,955,597.63	28,610,858.27

（3）设定提存计划

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	195,432.80	5,399,799.67	5,205,462.85	389,769.62
失业保险费	13,241.67	546,791.81	510,145.84	49,887.64
企业年金缴费	0.00	0	0	0.00
合计	208,674.47	5,946,591.48	5,715,608.69	439,657.26

27. 应交税费

27. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
增值税	226,761,477.91	214,651,527.47
企业所得税	58,590,983.03	40,153,660.36
个人所得税	199,077.50	271,290.37
城市维护建设税	13,541,909.71	13,317,267.13
教育费附加	10,089,412.29	10,277,138.48
房产税	1,306,752.81	903,540.60
土地使用税	406,232.58	230,998.54
印花税	165,634.82	219,742.32
其他	85,341.20	54,486.10
合计	311,146,821.85	280,079,651.37

28. 其他应付款

28. 其他应付款
项目	年末余额	年初余额
应付利息	3,241,747.73	0.00
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	85,681,711.81	103,483,896.27
合计	88,923,459.54	103,483,896.27

28.1 应付利息

28.1 应付利息
项目	年末余额	年初余额
应付债券利息	3,241,747.73
合计	3,241,747.73

28.2 应付股利

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

无。

28.3 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质	年末余额	年初余额
按权责发生制计提的应付费用	41,727,739.76	40,797,462.29
保证金和押金	10,395,236.16	13,440,477.18
往来款	21,707,993.25	38,426,190.57
代收代付款	10,148,098.28	9,547,145.74
其他	1,702,644.36	1,272,620.49
合计	85,681,711.81	103,483,896.27

（2） 账龄超过1 年的重要其他应付款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
计提应付费用	19,331,937.95	尚未结算
股权转让款	3,860,802.00	尚未结算
代收代付款	2,562,200.00	尚未支付
合计	25,754,939.95

29. 一年内到期的非流动负债

29. 一年内到期的非流动负债
项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	262,762,937.16	483,184,600.00
一年内到期的长期应付款	7,494,749.68	7,044,341.70
合计	270,257,686.84	490,228,941.70

30. 其他流动负债

30. 其他流动负债
项目	年末余额	年初余额
年末已转让未到期票据未终止确认	87,731,851.60	66,975,861.56
合计	87,731,851.60	66,975,861.56
31. 长期借款
借款类别	年末余额	年初余额

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别	年末余额	年初余额
质押借款	179,109,439.25	96,154,778.75
抵押借款	85,935,707.00
保证借款	196,505,126.09	224,947,033.03
信用借款	319,767,117.23	264,203,078.44
合计	781,317,389.57	585,304,890.22

注1：年末质押借款的质押物为绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司土地使用权、 特许经营权及西安维尔利环保科技有限公司对西安市餐厨垃圾资源化利用和无害化处理 项目（一期）特许经营权下的收费权益；

注2：年末抵押借款的抵押物为合阳汇恒华天环保有限公司对合阳县洽川风景区供排 水一体化PPP 项目的应收账款；

注3：年末保证借款主要为本公司为子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司、常 州大维环境科技有限公司、沈阳维尔利环境服务有限公司、枞阳维尔利环境服务有限公司、 广西维尔利环保技术开发有限公司借款提供的担保；

注4：抵押物情况参见附注六、56“所有权或使用权受到限制的资产”。

1. 应付债券

（1）应付债券分类

年末余额	年初余额
771,759,603.52
771,759,603.52

经中国证券监督管理委员会2020 年1 月3 日“证监许可[2020]21 号”《关于核准维 尔利环保科技集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，并经深圳证券交 易所同意，本公司公开发行面值总额917,238,700 元可转换公司债券，期限6 年。

（2）应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
维尔转债	100.00	2020/4/17	6 年	917,238,700.00
合计	—	—	—	917,238,700.00

（续上表）

债券名称	年初 余额	本年发行	按面值计提利 息	溢折价摊销	本年 偿还	转股注销应付 债券	年末余额
维尔转债		747,526,066.68	3,241,747.73	24,422,438.20		188,901.36	771,759,603.52

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债券名称	年初 余额	本年发行	按面值计提利 息	溢折价摊销	本年 偿还	转股注销应付 债券	年末余额
合计		747,526,066.68	3,241,747.73	24,422,438.20		188,901.36	771,759,603.52

33. 长期应付款

33. 长期应付款
项目	年末余额	年初余额
长期应付款-应付融资租赁款	25,465,234.55	32,955,658.30
合计	25,465,234.55	32,955,658.30

34. 预计负债

34. 预计负债
项目	年末余额	年初余额	形成原因
产品质量保证	20,507,435.18	15,367,179.07	产品质量保证
合计	20,507,435.18	15,367,179.07	—

35. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	189,250,530.90	29,141,220.00	15,831,819.03	202,559,931.87	见（2）
合计	189,250,530.90	29,141,220.00	15,831,819.03	202,559,931.87	—

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 政府补助项目

（2） 政府补助项目
政府补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入其他 收益金额	其他变动	年末余额	备注	与资产相关/与 收益相关
生态文明建设专项2020 年中央预算内投资计划（第二批）		17,998,000.00			17,998,000.00	注1	与资产相关
特种固废物深度处理回收成套技术与装备研发及产业化		5,000,000.00			5,000,000.00	注2	与资产相关
厨余垃圾高值化利用技术及成套装备		1,500,000.00			1,500,000.00	注3	与收益相关
张家港财政2020 年度第二批省工业企业补助		1,000,000.00			1,000,000.00	注4	与收益相关
社区垃圾智能识别分类与信息评估反馈一体化技术及装备研发		375,000.00			375,000.00	注5	与资产相关
规模化生物天然气工程试点项目	45,000,000.00				45,000,000.00	注6	与资产相关
关于省第八期太湖水环境综合治理专项补助资金使用报告	32,576,042.00		2,494,549.02	149,672.94	29,931,820.04	注7	与资产相关
第二批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点	21,327,184.00		1,239,468.00		20,087,716.00	注8	与资产相关
收到生活垃圾焚烧项目财政补助	16,760,000.00				16,760,000.00	注9	与资产相关
生态文明建设资金财政补助	13,000,000.00				13,000,000.00	注10	与资产相关
绍兴餐厨垃圾处理项目中央补助资金	12,429,855.09				12,429,855.09	注11	与资产相关
生物燃气产业化平台建设	8,266,666.67		300,000.00		7,966,666.67	注12	与资产相关
餐厨垃圾资源化处理技术、成套装置研发与产业化	8,000,000.00		2,000,000.00		6,000,000.00	注13	与资产相关
省科技成果转化专项资金	6,000,000.00				6,000,000.00	注14	与收益相关
水专项关键技术成果产业化二次开发与市场化推广研究课题	5,281,844.60	610,800.00	5,892,644.60		0.00	注15	与资产相关
收土地征地和拆迁补偿款	5,239,607.00				5,239,607.00	注6	与资产相关
资源节约循环利用重点工程	4,690,000.00				4,690,000.00	注17	与资产相关
中德节能装修补贴	2,951,326.00				2,951,326.00	注18	与资产相关
重点产业振兴和技术改造项目专项资金(垃圾渗滤液处理装备 产业化项目)	1,665,000.00		370,000.00		1,295,000.00	注19	与资产相关

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入其他 收益金额	其他变动	年末余额	备注	与资产相关/与 收益相关
污泥与废弃物处置及资源化利用技术集成与综合示范	1,573,961.23	1,736,500.00	3,310,461.23		0.00	注20	与资产相关
土地平整资金补贴	1,328,255.31		75,023.24		1,253,232.07		与资产相关
PPP 项目前期工作经费（资产）	750,000.00				750,000.00		与资产相关
孵化器奖励	500,000.00				500,000.00		与资产相关
高含固有机固废厌氧消化技术装备集成与工程示范	400,000.00	245,000.00			645,000.00		与资产相关
村镇生活垃圾及其残余物低成本无害化填埋与渗滤液处理技术 集成	363,789.00	180,020.00			543,809.00		与资产相关
城镇及工业有机固废高效热解成套技术工程示范（直接费用）	355,300.00	315,000.00			670,300.00		与资产相关
国际科技合作	300,000.00				300,000.00		与收益相关
高含体厌氧消化反应器及监控系统开发和关键装备装备创制	230,000.00	135,000.00			365,000.00		与资产相关
104 循环经济标准化试点	160,000.00				160,000.00		与收益相关
城镇及工业有机固废高效热解成套技术工程示范（间接费用）	51,700.00	45,900.00			97,600.00		与资产相关
重金属污染土壤稳定化固化修复技术研究	50,000.00				50,000.00		与收益相关
合计	189,250,530.90	29,141,220.00	15,682,146.09	149,672.94	202,559,931.87

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：根据省发改委根据《国家发展改革委关于下达生态文明建设专项2020 年中央 预算内投资计划（第二批）的通知》（发改投资〔2020〕969 号）和《关于申请下达生态 文明建设专项2020 年中央预算内投资计划的请示》（苏发改资环发〔2020〕450 号）的 文件，子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司获得“生态文明建设专项”项目建设补 助资金1799.80 万元。 截止本年末项目尚未完成，递延收益 将于相关资产达到可使用状态后匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注2：根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅文件苏财教[2020]84 号《江苏省财政厅 江苏省科学技术厅关于下达2020 年省科技成果转化专项资金的通知》，本公司本年收到 “特种固废物深度处理回收成套技术与装备研发及产业化”项目补助资金500 万元。截止 本年末课题任务尚未完成， 递延收益将于课题完成后计入损益。

注3：根据“科技助力经济2020”重点专项项目任务书“，本公司本年收到”厨余垃 圾高值化利用技术及成套装备“项目补助资金150 万元。

截止本年末项目尚未完成，递延收益将于项目完成后计入损益。

注4：根据《省工业和信息化厅省财政厅关于组织2020 年度省级工业和信息产业转 型升级专项资金项目申报的通知》（苏工信综合（2020）133 号），子公司江苏汉风科技 发展有限公司本年与江苏省工业和信息化厅与就项目先进节能环保技术装备集成应用解 决方案供应商签订任务书，获得课题专项资金500 万元。 截止本年末课题任务尚未完成，递延收益将于课题验收后

计入损益。

注5：根据国科议程办字[2020]10 号《关于国家重点研发计划“固废资源化”重点专 项2019 年度项目立项的通知》，本公司本年收到社区垃圾智能识别分类与信息评估反馈 一体化技术及装备研发课题经费32 万元。

截止本年末课题任务尚未完成，递延收益将于

课题验收后计入损益。

注6：根据“发改投资【2015】1377 号”、“发改投资【2016】2666 号”、“桂发 改投资【2015】997 号”、“桂发改农经【2016】878 号”“桂发改农经【2017】34 号” 的文件，子公司广西武鸣维尔利能源环保有限公司收到规模化生物天然气工程试点项目拨 款4500 万元。截止本年末项目尚未竣工完成，递延收益将于相关资产达到可使用状态后 匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注7：根据《关于省第八期太湖水环境综合治理专项补助资金使用报告》，子公司常 州维尔利餐厨废弃物处理有限公司获得项目补助资金。该项目已竣工，本年递延收益继续 结转至其他收益。

注8：根据国家发展和改革委员会办公厅、财政部办公厅、住房和城乡建设部办公厅 “发改办环资[2017]1071 号”文件，子公司常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司收到项

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

目补助资金。该项目已竣工，本年递延收益继续结转至其它收益。

注9：根据延州财建指【2018】83 号文件，子公司敦化市中能环保电力有限公司获得 生活垃圾焚烧项目建设补助1676 万元。截止本年末项目尚在建设中，递延收益将于相关 资产达到可使用状态后匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注10：根据吉发改投资（2019）241 号文件，子公司敦化市中能环保电力有限公司获 得生态文明建设专项补助1300 万。截止本年末项目尚在建设中，递延收益将于相关资产 达到可使用状态后匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注11：绍兴市被批准为国家第五批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市， 子公司绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司获得国家财政补贴1242.99 万元。 截止本年末项目尚未竣工完成，递延收益将于相关资产达到可使用 状态后匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注12：根据“发改投资[2013]1029 号”《发改委关于下达战略性新兴产业（能源） 2013 年第一批中央预算内投资计划的通知》”文件，子公司杭州能源环境有限公司获得 “生物燃气产业化平台”项目和土地使用权两个项目的补贴款1,000 万元，该项目已竣工， 本年递延收益继续结转至其他收益。

注13：根据常州市新北区财政局《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，母公 司维尔利环保科技集团股份有限公司收到专项补助资金。该项目已经完成，本年递延收益 继续结转至其他收益。

注14：子公司南京都乐制冷设备有限公司于2018 年12 月12 日与江苏省科学技术厅 签订了项目名称为“VOCs 气体净化及资源化工艺装备研发及产业化”的《江苏省科技成 果转化专项资金项目合同》，根据该合同，于2018 年12 月收到江苏省科学技术厅拨付的 省科技成果转化专项资金600 万元，截止本年末该项目尚未完成，递延收益将于项目完成 通过验收后结转损益。

注15：根据《财政部关于下达水体污染控制与治理科技重大专项2018 年中央财政资 金预算的通知》，“京津冀南部功能拓展区廊坊水环境综合整治技术与综合示范”等4 额 项目和8 个独立课题列入水体污染控制与治理科技重大专项2018 年计划并组织实施，截 止本年末所有课题项目已完成，递延收益全部结转损益。

注16：子公司敦化市中能环保电力有限公司获得征地和拆迁补偿523.96 万元，将于 动迁工作全部完成后结转损益。

注17：根据苏发改资环发〔2017〕号《关于资源节约循环利用重点工程2017 年中央 预算内投资项目复函的通知》的文件，子公司常州大维环境科技有限公司获得资源节约循

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

环利用重点工程项目补助469 万元。 截止本年末项目尚未竣工 完成，递延收益将于相关资产达到可使用状态后匹配资产折旧摊销进度计入损益。

注18：根据《常州国家高新区管理委员会与江苏维尔利环保科技股份有限公司共同 建设“常州高新区中德节能环保技术创新中心”协议书》，子公司收到专项补助295.13 万元。 截止本年末项目尚未完成，递延收益将于项目完成后计入 损益。

注19：根据常发改（2010）459 号《市发展改革委关于转发<省发展改革委关于江苏 维尔利环保科技股份有限公司垃圾渗滤液处理装备产业化项目2010 年重点产业振兴和技 术改造专项资金申请报告的批复>的通知》的文件，本公司获得专项补助资金166.50 万元。 本年递延收益随项目进度继续结转其他收益。

注20：根据环科技函[2017]268 号《关于水体污染控制与治理科技重大专项2017 年 立项项目（课题）的批复》，本公司收到课题经费补贴。截止本年末课题已完成，递延收 益全部结转损益。

36. 股本

项目	年初余额	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	年末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	783,784,957.00	0.00	0.00	0.00	-2,200,786.00	-2,200,786.00	781,584,171.00

注1：根据2020 年 4 月 26 日本公司召开的第四届董事会第八次会议审议通过的 《关于苏州汉风科技发展有限公司 2019 年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案暨对应 补偿措施的议案》，以及本公司与陈卫祖等三位承诺人签订的《盈利预测补偿协议》，陈 卫祖等三位承诺人本年合计向本公司补偿股份2,230,747 股。本公司于2020 年 9 月将陈 卫祖等三位承诺人补偿返还的股份办理注销手续。本次股份注销完成后，公司股份总数由 783,784,957 股变更为781,554,210 股。

注2：截止2020 年末，“维尔转债”持有人共计转股29,961 股，公司股份总额由 781,554,210 股变更为781,584,171 股。

37. 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	2,113,046,313.73	13,011,050.36	27,895,075.93	2,098,162,288.16
其他资本公积	22,592,487.37	155,630,633.32	29,961.00	178,193,159.69
合计	2,135,638,801.10	168,641,683.68	27,925,036.93	2,276,355,447.85

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：股本溢价本年变动如下：

（1）本公司向子公司南京都乐环保设备有限公司管理层实施股权激励转让部分股权， 股份支付费用增加股本溢价4,679,166.00 元；本公司转让子公司股权未丧失控制权，收 到对价与与原长期股权投资按成本法计算减少持股比例之间的差额，增加股本溢价 8,142,983.00 元。

• （2）本年可转换债券债转股，股本溢价增加188,901.36 元。

• （3）本公司注销收到的业绩补偿股份，减少股本溢价17,412,219.09 元。

（4）本公司收购子公司敦化市中能环保电力有限公司少数股东股权，支付对价与享 有子公司净资产份额之间差额冲减股本溢价10,482,856.84 元。

• 注2：其他资本公积本年变动如下：

• （1）本年发行可转换债券权益部分增加其他资本公积155,630,633.32 元。

• （2）本年可转换债券转股，减少其他资本公积29,961.00 元。

38. 其他综合收益

项目	年初余额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	年末余额
		本年所得税 前发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
一、以后将重 分类进损益的 其他综合收益	3,919,677.85	782,411.04	0.00	0.00	0.00	782,411.04	0.00	4,702,088.89
其中：外币报 表折算差额	3,919,677.85	782,411.04	0.00	0.00	0.00	782,411.04	0.00	4,702,088.89
合计	3,919,677.85	782,411.04	0.00	0.00	0.00	782,411.04	0.00	4,702,088.89

39. 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	65,479,906.40	33,815,860.22	0.00	99,295,766.62
合计	65,479,906.40	33,815,860.22	0.00	99,295,766.62

• 注1：盈余公积本年增加系母公司按照本年净利润10%计提的法定盈余公积。

• 注2：与上年年末余额差异详见附注四、35（2）。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40. 未分配利润

40. 未分配利润
项目	本年	上年
上年年末余额	907,345,026.70	641,617,197.96
加：年初未分配利润调整数	-39,195,740.53	0.00
本年年初余额	868,149,286.17	641,617,197.96
加：本年归属于母公司所有者的净利润	357,309,344.37	316,710,725.54
减：提取法定盈余公积	33,815,860.22	11,793,648.95
应付普通股股利	78,378,495.70	39,189,247.85
本年年末余额	1,113,264,274.62	907,345,026.70

注：年初未分配利润调整系本集团自2020 年1 月1 日执行新收入准则，进行相关追 溯调整。详见附注四、35（2）。

41. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,174,458,471.53	2,227,050,889.17	2,702,384,117.43	1,876,276,108.60
其中：环保工程	1,943,791,605.06	1,374,335,051.88	1,700,828,868.56	1,215,923,765.01
设备销售	547,096,661.92	346,180,599.64	429,832,367.92	243,863,645.58
运营服务	274,134,408.16	235,101,606.15	242,601,976.60	207,519,181.36
BOT 项目运营	329,272,929.41	220,156,025.86	204,535,348.40	134,665,159.79
节能服务	66,592,502.92	46,667,406.13	116,146,898.52	67,924,868.68
设计技术服务	13,570,364.06	4,610,199.51	8,438,657.43	6,379,488.18
其他业务	28,275,722.46	17,712,565.84	28,264,028.31	21,226,256.43
其中：材料销售	24,104,191.16	15,665,409.70	22,872,733.82	14,267,376.60
维修服务	392,506.20	335,767.47	597,453.80	237,712.27
其他	3,779,025.10	1,711,388.67	4,793,840.69	6,721,167.56
合计	3,202,734,193.99	2,244,763,455.01	2,730,648,145.74	1,897,502,365.03

42. 税金及附加

42. 税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	0.00	57,889.95
城市维护建设税	9,372,338.29	7,496,806.65
教育费附加	6,505,433.70	5,390,622.53

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

房产税	3,160,201.83	2,886,852.32
土地使用税	1,041,226.96	1,107,167.72
印花税	885,726.85	1,319,730.45
其他	85,605.29	62,121.61
合计	21,050,532.92	18,321,191.23

43. 销售费用

43. 销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	37,820,945.52	31,040,215.93
业务费	22,299,032.92	22,963,252.67
质保费	36,480,910.15	27,515,975.41
业务招待费	12,457,070.34	12,068,656.81
差旅费用	7,330,101.42	6,749,597.52
中标服务费	4,881,690.33	4,700,678.98
折旧费	3,102,313.39	2,646,063.15
其他	6,797,098.84	7,760,886.99
合计	131,169,162.91	115,445,327.46

44. 管理费用

44. 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	89,623,709.14	74,490,976.27
办公支出	53,160,059.74	55,620,014.73
折旧摊销	21,631,648.70	23,362,863.63
机构咨询服务费	12,998,712.01	8,698,893.21
其他	7,240,330.73	4,638,973.31
合计	184,654,460.32	166,811,721.15

45. 研发费用

45. 研发费用
项目	本年发生额	上年发生额
直接投入材料	51,534,123.54	42,703,993.72
人员人工	43,107,553.86	37,380,184.70
其他费用	10,834,089.07	6,968,928.75
折旧与摊销	5,052,144.10	3,000,987.10
合计	110,527,910.57	90,054,094.27

46. 财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	96,842,030.27	73,671,545.12
减：利息收入	7,818,742.98	24,053,494.10
加：汇兑损失	2,108,815.17	-2,610,862.08
加：其他支出	1,307,783.70	3,050,986.17
合计	92,439,886.16	50,058,175.11

47. 其他收益

47. 其他收益
产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的额
政府补助	46,201,639.91	25,345,697.39	20,797,451.45
其中：增值税即征即退	25,404,188.46	12,992,533.77	0.00
与研发项目相关的政府补助	13,556,105.83	10,616,683.78	13,556,105.83
与长期资产投资相关政府补助	7,133,299.46	1,631,282.44	7,133,299.46
地税返还个税手续费	108,046.16	105,197.40	108,046.16
合计	46,201,639.91	25,345,697.39	20,797,451.45

48. 投资收益

48. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
处置子公司股权产生的投资收益	16,275,822.08	0.00
购买理财产品的投资收益	9,392,569.83	697,375.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,801,482.50	-1,392,499.99
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	54,517.83	6,403.11
处置其他权益工具投资产生的投资损失	-28,284.48	0.00
合计	22,893,142.76	-688,721.88

49. 信用减值损失

49. 信用减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
应收账款坏账损失	-60,545,971.98	-27,760,485.48
其他应收款坏账损失	-2,606,012.90	1,519,615.97
应收票据减值损失	540,329.15	-540,329.15
合计：	-62,611,655.73	-26,781,198.66

50. 资产减值损失

50. 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失	-80,224.73	0.00

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
固定资产减值损失	0.00	-311,122.21
合同资产减值损失	-5,504.84	0.00
商誉减值损失	-15,928,010.86	-24,149,822.89
合计	-16,013,740.43	-24,460,945.10

51. 资产处置收益

51. 资产处置收益
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
非流动资产处置收益	2,545,636.48	63,883.44	2,545,636.48
其中:固定资产处置收益	2,545,636.48	63,883.44	2,545,636.48
合计	2,545,636.48	63,883.44	2,545,636.48

52. 营业外收入

（1）营业外收入明细

（1）营业外收入明细
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经 常性损益的额
业绩承诺补偿返还（注1）	20,101,508.54	0.00	20,101,508.54
政府补助	3,597,643.00	6,871,906.00	3,597,643.00
客户解除合同赔偿款	152,500.00	91,125.31	152,500.00
其他	2,064,376.21	495,525.95	2,064,376.21
合计	25,916,027.75	7,458,557.26	25,916,027.75

注1：业绩承诺补偿返还

根据本公司与陈卫祖等三位承诺人签订的《盈利预测补偿协议》，陈卫祖等三位承诺 人因苏州汉风科技发展有限公司未完成累计盈利预测数应补偿本公司股份2,230,747 股。 由于陈卫祖等所持本公司股份处于司法冻结状态，本公司出于谨慎考虑，在2019 年度财 务报表中未对陈卫祖等三位承诺人应补偿本公司股份事项进行会计处理。

根据2020 年 4 月 26 日本公司召开的第四届董事会第八次会议审议通过的《关于 苏州汉风科技发展有限公司 2019 年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案暨对应补偿措 施的议案》，陈卫祖等三位承诺人在本年度已向本公司返还补偿股份2,230,747 股。

（2）政府补助明细

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和 依据	与资产相关/ 与收益相关
省服务业领军企业奖励	1,000,000.00		注1	与收益相关
联合创新中心经费（江苏产业技术 研究院）	500,000.00		注2	与收益相关
以工代训补助资金	342,500.00		注3	与收益相关
2018 年度新北区技术标准奖励	315,000.00		注4	与收益相关
常州市绿色宜居城区第三批示范项 目及拨付首批奖补	210,000.00		注5	与收益相关
2020 年“三位一体”项目资金	200,000.00		注6	与收益相关
工业企业结构调整奖补资金	169,838.00		注7	与收益相关
其他科学技术支出资金	106,800.00		注8	与收益相关
以工代训补贴	101,000.00		注9	与收益相关
余杭区经信局补贴	100,000.00		注10	与收益相关
其他零星补助	552,505.00	295,906.00		与收益相关
桐庐县发展和改革局财政补贴		1,320,000.00		与收益相关
2018 年度第二批省级工业和信息 产业转型升级专项资金		1,250,000.00		与收益相关
永阳镇城镇基础设施补助		726,000.00		与收益相关
2019 年省政策引导类计划国际科 技合作第一批项目专项资金		700,000.00		与收益相关
小巨人补贴		700,000.00		与收益相关
永阳镇财政和资产管理局先进制造 业专项资金		553,000.00		与收益相关
溧水区科技局		300,000.00		与收益相关
三位一体专项资金		277,000.00		与收益相关
科技局科技创新补助		250,000.00		与收益相关
2018 年度认定企业技术中心奖励		200,000.00		与收益相关
2017 年深入实施品牌战略奖励		100,000.00		与收益相关
专利奖励		100,000.00		与收益相关
溧水区财政局科技创新奖励		100,000.00		与收益相关
合计	3,597,643.00	6,871,906.00

注1：根据苏发改服务发[2019]889 号《省发展改革委关于认定第四批省级生产性服 务业领军企业的通知》的文件,本公司入选江苏省生产性服务业百企升级引领工程的企业， 取得省级现代服务业发展专项资金奖励100 万元。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注2：根据《共建JITRI-维尔利联合创新中心合作协议》，本年收到江苏产业技术研 究院发放联合创新中心经费补助50 万元。

注3：根据市人力资源和社会保障局关于印发落实市政府《关于应对新冠肺炎疫情助 力企业恢复生产的意见》实施细则的通知（常人社办〔2020〕8 号，本年收到以工代训补 贴32.40 万元。

注4：根据常高新市管[2019]80 号《关于下达2018 年度常州市新北区技术标准奖励 的通知》的文件，本年收到技术标准奖励31.50 万元。

注5：常住建[2020]288 号《关于公布常州市绿色宜居城市第三批示范项目及拨付首 批奖补资金的通知》的文件，本年收到政府奖励资金21.00 万元。

注6：根据常工信综合[2020]169 号《关于下达2020 年“三位一体”第一批项目资金 的通知》的文件，本期收到专项奖励20 万元。

注7：本年收到工业企业结构调整奖励资金16.98 万元。

注8：根据常新人[2020]41 号《常州国家高新区（新北区）人力资源和社会保障局关 于下达2020 年常州国家高新区（新北区）第三批人才专项资金（紧缺人才）的通知》的 文件，本年收到政府补助10.68 万元。

注9：本年收到以工代训补贴16.98 万元。

注10：根据余经信【2020】47 号《关于下达2019 年余杭区小微企业上规升级财政奖 励资金的通知》的文件，本年收到相关补助10 万元。

53. 营业外支出

53. 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损 益的金额
业务赔款、滞纳金	2,174,005.27	1,187,548.65	2,174,005.27
对外捐赠	1,555,552.43	332,000.00	1,555,552.43
地方基金	919,157.13	741,672.85	919,157.13
核销应收款项	0.00	80,952.00	0.00
其他	3,093,929.50	2,422,722.05	3,093,929.50
合计	7,742,644.33	4,764,895.55	7,742,644.33

54. 所得税费用

（1）所得税费用

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	70,589,381.18	49,730,642.22
递延所得税费用	-5,160,113.20	-2,407,624.83
合计	65,429,267.98	47,323,017.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
本年合并利润总额	429,317,192.51
按法定/适用税率计算的所得税费用	64,397,578.88
子公司适用不同税率的影响	4,315,474.91
调整以前期间所得税的影响	1,929,460.16
非应税收入的影响	-2,584,708.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,597,814.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-11,269.64
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损影响	4,459,094.75
研发费加计扣除的影响	-9,674,176.18
所得税费用	65,429,267.98

55. 其他综合收益

详见本附注“六、37 其他综合收益”相关内容。

56. 现金流量表项目

• （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收到的递延收益	29,141,220.00	37,458,115.00
政府补助及其他营业外收入	8,831,875.26	8,559,305.29
保证金和押金	17,383,662.64	12,693,471.73
往来款	10,068,042.43	24,930,326.11
财务利息收入	6,573,270.63	23,172,624.17
备用金	476,392.73	972,231.03

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
收回已处置子公司往来款	111,115,000.00	0.00
其他	468,152.53	831,485.67
合计	184,057,616.22	108,617,559.00

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
支付费用	170,719,421.73	127,704,306.30
备用金	19,628,301.07	14,138,858.00
保证金和押金	12,495,014.01	90,230,948.72
往来款	3,015,462.64	33,252,774.59
捐赠支出	1,549,752.43	320,000.00
滞纳金	555,611.93	452,663.11
其他	1,562,634.06	4,133,070.43
合计	209,526,197.87	270,232,621.15

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
赎回理财产品	720,000,000.00
BOT项目试运行期间收款	62,484,750.24	95,380,391.10
其他	10,000,000.00	222,819.46
合计	792,484,750.24	95,603,210.56

4） 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
投资理财产品	1,305,000,000.00	0.00
购买房屋押金	2,000,000.00	0.00
处置子公司的期末现金余额	2,061,711.65	0.00
合计	1,309,061,711.65	0.00

5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
发行可转换债券	906,638,700.00
其他货币资金-非现金等价物	101,533,263.49	188,083,987.45
合计	1,008,171,963.49	188,083,987.45

6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
其他货币资金-非现金等价物	58,294,747.22	69,545,264.43
可转换债券发行费用	3,537,662.65	0.00
偿还其他借款	117,902.19	43,117.89
合计	61,950,312.06	69,588,382.32

（2）合并现金流量表补充资料

（2）合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	363,887,924.53	321,304,631.00
加：资产减值准备	16,013,740.43
信用减值准备	62,611,655.73	51,242,143.76
固定资产折旧	189,222,788.32	154,278,137.48
无形资产摊销	69,820,563.97	45,227,498.62
长期待摊费用摊销	3,794,562.97	1,439,756.99
处置固定资产、无形资产损失（收益“-”填列）	-2,545,636.48	-37,087.37
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	1,540,869.94	0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“-”填列）	96,842,030.27	71,556,094.47
投资损失（收益以“-”填列）	-22,893,142.76	732,517.94
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-10,158,563.20	-2,407,624.83
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	4,998,450.00	0.00
存货的减少（增加以“-”填列）	-228,834,719.87	-428,666,980.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-381,054,133.21	-334,627,036.96
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	199,465,018.25	315,415,144.09
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	362,711,408.89	195,457,194.33
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	580,744,887.68	602,305,007.98
减：现金的年初余额	602,305,007.98	767,595,876.38
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
现金及现金等价物净增加额	-21,560,120.30	-165,290,868.40

（3）当现金和现金等价物

（3）当现金和现金等价物
项目	年末余额	年初余额
现金	580,744,887.68	602,305,007.98
其中：库存现金	321,727.28	908,074.63
可随时用于支付的银行存款	535,413,609.80	562,263,326.70
可随时用于支付的其他货币资金	45,009,550.60	39,133,606.65
现金等价物
年末现金和现金等价物余额	580,744,887.68	602,305,007.98

57. 股东权益变动表项目

无。

58. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	173,478,463.43	保函、银行承兑汇票以及信用证的保证金等
应收票据	8,046,000.00	质押票据开立银行承兑汇票
应收账款	131,136,328.98	银行借款抵押
固定资产	15,963,589.72	银行借款抵押
无形资产	69,565,279.73	银行借款抵押

59. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金	19,207,988.06		21,409,726.56
其中：美元	1,455,384.62	6.5249	9,496,239.11
欧元	1,030,497.26	8.0250	8,269,740.51
泰铢	16,722,106.18	0.2179	3,643,746.94
应收账款	23,997,760.48		23,636,383.85
其中：美元	0.00	6.5249	0.00
欧元	2,357,760.48	8.0250	18,921,027.85
泰铢	21,640,000.00	0.2179	4,715,356.00
其他应收款	78,839,398.28		18,206,028.65

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
其中：欧元	131,537.16	8.0250	1,055,585.71
泰铢	78,707,861.12	0.2179	17,150,442.94
预付账款	20,946.33		134,367.63
其中：欧元	16,626.33	8.0250	133,426.30
泰铢	4,320.00	0.2179	941.33
应付账款	119,397,311.67		28,044,776.66
其中：欧元	259,776.67	8.0250	2,084,707.78
泰铢	119,137,535.00	0.2179	25,960,068.88
预收款项	10,000.00		80,250.00
其中：欧元	10,000.00	8.0250	80,250.00
其他应付款	3,022,279.55		1,336,601.35
其中：欧元	86,850.00	8.0250	696,971.25
泰铢	2,935,429.55	0.2179	639,630.10

（2）境外经营实体

（2）境外经营实体
单位名称	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
维尔利环境（卢森堡）服务有 限公司	卢森堡	美元	注册资本币别
欧洲维尔利环保科技有限公司	德国	欧元	当地要求
EuRec环保科技有限公司	德国	欧元	当地要求
维尔利环境服务（泰国）有限 公司	泰国曼谷	泰铢	泰国币种

60. 政府补助

• （1）政府补助情况详见附注六、47 其他收益、六、52（2）政府补助明细。

（2）本年未发生政府补助退回的情况。

1. 其他

无。

七、 合并范围的变化

1. 企业合并

本集团本年度未发生非同一控制下企业合并和同一控制下企业合并。

1. 反向购买

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团本年度未发生反向购买的情况。

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2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 处置子公司

（1）本集团处置子公司股权丧失控制权的情况

子公司名称	股权处置价款 (元)	股权处 置比例 （%）	股权处 置方式	丧失控制权 的时点	丧失控制 权时点的 确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
常州维中新能源 有限公司	1.00	2.00	转让	2020-6-23	工商登记 变更	109,918.75	49.00%	6,630,000.00	6,630,000.00	0.00
桐庐维尔利水务 有限公司	84,901,000.00	100.00	转让	2020-9-22	工商登记 变更	19,789,165.36	0.00%	0.00	0.00	0.00
桐庐维尔利横村 水务有限公司	83,312,000.00	100.00	转让	2020-9-22	工商登记 变更	-3,623,262.03	0.00%	0.00	0.00	0.00
合计	168.213.001.00	-	-	-	-	16,275,822.08	-	6,630,000.00	6,630,000.00	0.00

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 其他原因的合并范围变动

本年新成立的子公司明细如下：

子公司名称	成立日期/ 投资日期	注册 地	主营业务	注册资本	持股比例（%） 直接 间接	持股比例（%） 直接 间接
						间接
长春洁维环境服务有限公司	2020-8-3	长春	水污染治理服务	1000 万	0.00	100.00

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
常州维尔利环境服务 有限公司	江苏 常州	江苏 常州	BOT 项目建设和运 营	100.00		设立
北京汇恒环保工程股 份有限公司	北京	北京	工程承包和设备销售	59.71		非同一控制下 企业合并
常州汇恒膜科技有限 公司	江苏 常州	江苏 常州	膜生产销售		59.71	非同一控制下 企业合并
巴马汇恒环保有限公 司	广西 巴马	广西 巴马	污水处理项目公司		59.71	设立
合阳汇恒华天环保有 限公司	陕西 合阳	陕西 合阳	污水处理项目公司		59.71	设立
滕州汇滕环保技术有 限公司	山东滕 州	山东滕 州	污水处理		59.71	设立
常州维尔利餐厨废弃 物处理有限公司	江苏 常州	江苏 常州	BOT 项目建设和运 营	100.00		设立
海南维尔利环境服务 有限公司	海南 三亚	海南 三亚	BOT 项目建设和运 营	100.00		设立
常州埃瑞克环保科技 有限公司	江苏 常州	江苏 常州	设计、销售和技术服 务	66.26		非同一控制下 企业合并
湖南仁和惠明环保科 技有限公司	湖南 浏阳	湖南 浏阳	BOT 项目建设和运 营	100.00		非同一控制下 企业合并
常州大维环境科技有 限公司	江苏 常州	江苏 常州	环保技术服务和环保 设备的销售	100.00		非同一控制下 企业合并
温岭维尔利环境服务	浙江	浙江	BOT 项目建设和运	100.00		设立

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
有限公司	温岭	温岭	营
杭州能源环境工程有 限公司	浙江 杭州	浙江 杭州	沼气工程设计建设总 承包及成套设备制造 销售	100.00		非同一控制下 企业合并
杭州普达可再生能源 设备有限公司	浙江 杭州	浙江 杭州	生产销售可再生能源 设备材料		100.00	非同一控制下 企业合并
桐庐沙湾畈维尔利污 水处理有限公司	浙江 桐庐	浙江 桐庐	BOT 项目建设和运 营	100.00		设立
敦化市中能环保电力 有限公司	吉林 敦化	吉林 敦化	BOO 项目建设和运 营	100.00		非同一控制下 企业合并
维尔利环境（卢森堡） 服务有限公司	卢森堡	卢森堡	投资公司	100.00		设立
欧洲维尔利环保科技 有限公司	德国	德国	环保技术服务和环保 设备的销售		100.00	设立
EuRec 环保科技有限 公司	德国	德国	环保设备生产销售		70.00	非同一控制下 企业合并
维尔利环境服务（泰 国）有限公司	泰国	泰国	垃圾焚烧发电		100.00	设立
枞阳维尔利环境服务 有限公司	安徽 枞阳	安徽 枞阳	污水处理设施建设和 运营	90.00		设立
江苏维尔利环保科技 有限公司	江苏 常州	江苏 常州	环保工程和环保设备 的销售	100.00		设立
西安维尔利环保科技 有限公司	陕西 西安	陕西 西安	BOT 项目建设和运 营	100.00		设立
常州金源机械设备有 限公司	江苏 常州	江苏 常州	机械加工	100.00		非同一控制下 企业合并
江苏维尔利环境投资 有限公司	江苏 常州	江苏 常州	投资公司	100.00		设立
绍兴维尔利餐厨废弃 物再生利用有限公司	浙江 绍兴	浙江 绍兴	餐厨垃圾处理		80.00	设立
单县维尔利环境服务 有限公司	山东 菏泽	山东 菏泽	垃圾渗滤液处理	100.00		设立
长春维尔利餐厨废弃 物处理有限公司	吉林 长春	吉林 长春	餐厨垃圾处理	100.00		设立

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式 设立 设立 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 设立 设立 设立 设立 设立 非同一控制下 企业合并 设立
				直接	间接
桐庐维尔利餐厨废弃 物处理有限公司	浙江 桐庐	浙江 桐庐	餐厨垃圾处理		100.00
沈阳维尔利环境服务 有限公司	辽宁 沈阳	辽宁 沈阳	垃圾渗滤液处理		100.00
宁德维尔利环保科技 有限公司	福建 宁德	福建 宁德	餐厨垃圾处理	100.00
苏州汉风科技发展有 限公司	江苏 苏州	江苏 苏州	节能服务	100.00
南京都乐制冷设备有 限公司	江苏 南京	江苏 南京	油气回收设备制造与 销售	89.83
南京都乐环保科技有 限公司	江苏 南京	江苏 南京	空气净化设备制造与 销售		89.83
乐东维尔利环境服务 有限公司	乐东	乐东	商务服务业		100.00
沈阳维尔利环境科技 有限公司	沈阳	沈阳	商务服务业		100.00
常州维尔利生态农业 发展有限公司	常州 武进	常州 武进	科技推广和应用服务 业		100.00
东阳维尔利环境服务 有限公司	浙江 金华	浙江 金华	居民服务、修理和其 他服务业		100.00
常州维尔利德华节能 技术有限公司	常州	常州	专业技术服务业		100.00
广西维尔利环保技术 开发有限公司	广西 武鸣	广西 武鸣	电力、热力生产和供 应业	100.00
泉州维尔利环境服务 有限公司	福建 泉州	福建 泉州	垃圾渗滤液处理		100.00
西安维尔利环境服务 有限公司	陕西 西安	陕西 西安	垃圾渗滤液处理	100.00		设立
长春洁维环境服务有 限公司	长春	长春	水污染治理服务		100.00	设立

（2） 重要的非全资子公司

司
少数股东 持股比例	本年归属于少 数股东的损益	本年向少数 股东宣告分 派的股利	年末少数股东 权益余额
40.29%	7,823,217.70	0.00	90,788,468.88
33.74%	-690,384.10	0.00	-2,543,211.77

98

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	少数股东 持股比例	本年归属于少 数股东的损益	本年向少数 股东宣告分 派的股利	年末少数股东 权益余额
敦化市中能环保电力有限公司	20.00%	-101,952.11	0.00	0.00
枞阳维尔利环境服务有限公司	10.00%	-47,304.98	0.00	1,007,524.78
南京都乐环保科技有限公司	10.17%	0.00	0.00	30,511,017.00
EuRec 环保科技有限公司	30.00%	-348,134.03	0.00	3,661,476.73
绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用 有限公司	20.00%	-56,862.32	0.00	10,687,256.99

99

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京汇恒环保工程股份有限公司	477,950,099.80	48,451,594.49	526,401,694.29	215,128,511.78	85,935,707.00	301,064,218.78
常州埃瑞克环保科技有限公司	8,625,298.05	74,959.82	8,700,257.87	13,099,931.72	0.00	13,099,931.72
敦化市中能环保电力有限公司	30,924,338.36	292,437,716.75	323,362,055.11	280,026,732.29	35,749,607.00	315,776,339.29
枞阳维尔利环境服务有限公司	22,261,400.97	23,513,492.93	45,774,893.90	34,193,411.75	1,506,234.38	35,699,646.13
EuRec 环保科技有限公司	28,733,265.49	2,760,735.30	31,494,000.79	19,414,373.55	0.00	19,414,373.55
绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	34,279,652.95	206,741,938.79	241,021,591.74	34,502,729.52	153,082,577.27	187,585,306.79
南京都乐环保科技有限公司	398,048,595.16	46,633,351.97	444,681,947.13	213,228,833.97	6,000,000.00	219,228,833.97

（续）

（续）
子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京汇恒环保工程股份有限公司	384,514,844.36	31,629,985.57	416,144,829.93	187,729,414.51	0.00	187,729,414.51
常州埃瑞克环保科技有限公司	32,909,353.23	96,066.10	33,005,419.33	35,358,904.38	0.00	35,358,904.38
敦化市中能环保电力有限公司	29,232,509.94	198,651,139.50	227,883,649.44	184,038,566.08	35,749,607.00	219,788,173.08
枞阳维尔利环境服务有限公司	21,302,064.45	22,500,058.14	43,802,122.59	28,741,356.24	4,512,468.75	33,253,824.99
EuRec 环保科技有限公司	29,667,651.44	3,134,053.48	32,801,704.92	19,892,328.30	0.00	19,892,328.30
绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	35,707,209.58	201,455,691.46	237,162,901.04	31,617,766.35	151,580,055.90	183,197,822.25
南京都乐环保科技有限公司	289,378,848.31	29,469,859.92	318,848,708.23	130,576,920.46	6,000,000.00	136,576,920.46
常州维中新能源有限公司	6,131,401.72	4,259,526.43	10,390,928.15	1,490,716.83	0.00	1,490,716.83

100

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续上表）

（续上表）
子公司名称	本年发生额				上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京汇恒环保工程股份有限公司	154,264,352.71	19,417,269.04	19,417,269.04	25,712,760.60	92,552,338.05	15,725,129.25	15,725,129.25	-34,433,712.10
常州埃瑞克环保科技有限公司	68,976.11	-2,046,188.80	-2,046,188.80	-2,981.33	29,438,976.10	159,003.93	159,003.93	-5,398,704.27
敦化市中能环保电力有限公司	0.00	-509,760.54	-509,760.54	87,890,368.96	0.00	-489,636.49	-489,636.49	44,042,447.41
枞阳维尔利环境服务有限公司	0.00	-473,049.83	-473,049.83	17,039,870.11	0.00	-212,920.20	-212,920.20	401,939.15
EuRec 环保科技有限公司	38,871,126.51	-1,160,446.75	-1,160,446.75	-609,480.03	40,823,072.79	-6,754,143.86	-6,754,143.86	-10,067,139.16
绍兴维尔利餐厨废弃物再生利 用有限公司	41,061.91	-528,793.84	-528,793.84	1,577,252.90	234,345.14	-761,487.65	-761,487.65	2,744,875.10
南京都乐环保科技有限公司	273,695,701.70	38,502,159.39	38,502,159.39	10,852,170.48	233,624,209.33	48,566,700.81	48,566,700.81	-9,960,026.27

101

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

• （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

2. （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司对子公司南京都乐环保设备有限公司（简称南京都乐）管理层实施股权激励, 于2020 年11 月末向其转让南京都乐10.17%股权。本次股权转后，本公司仍持有南京都 乐89.83%股权，本公司对南京都乐的控制权未发生变化。

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

项目	南京都乐环保设备有限公司
现金	38,654,000.00
非现金资产的公允价值	0.00
处置对价合计	38,654,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额	30,511,017.00
差额	8,142,983.00
其中：调整资本公积	8,142,983.00
调整盈余公积	0.00
调整未分配利润	0.00

3. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企 业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法
				直接	间接
广州万维环保有限 公司	广东 广州	广东 广州	垃圾处理服务	49.00		权益法核算
广州银利环境服务 有限公司	广东 广州	广东 广州	环保工程施工及 服务	35.00		权益法核算
海口神维环境服务 有限公司	海南 海口	海南 海口	BOT 项目建设和 运营	30.00		权益法核算

102

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合营企业或联营企 业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 权益法核算 权益法核算
				直接	间接
台州福星维尔利环 保科技有限公司	浙江台 州	浙江台州	生态保护和环境 治理业		40.00
中德原（荆门）静脉 产业有限公司	湖北 荆门	湖北 荆门	静脉产业类咨询 服务、废物治理		30.00
中广核突泉生物能 源有限公司	内蒙古	内蒙古	化学原料和化学 制品制造业	30.00		权益法核算
国投维尔利马桥（上 海）再生资源有限公 司	上海	上海	城市生活垃圾经 营性服务	48.90		权益法核算 权益法核算
常州华衍维尔利环 境产业有限公司	常州	常州	餐厨垃圾处理	40

（ 2 ） 重要的联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	广州万维环保有限公司	广州银利环境服务有限 公司
流动资产	131,418.32	86,939,082.73
其中：现金和现金等价物	116,148.32	9,579,203.91
非流动资产	7,313,355.49	410,573,230.83
资产合计	7,444,773.81	497,512,313.56
流动负债	213,405.41	51,480,144.04
非流动负债	0.00	294,093,897.01
负债合计	213,405.41	345,574,041.05
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	7,231,368.40	151,938,272.51
按持股比例计算的净资产份额	3,543,370.52	53,178,395.38
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	3,543,370.52	53,178,395.38
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	0.00	42,441,947.60
财务费用	415.11	10,965,108.70
所得税费用	0.00	-81,581.95
净利润	-524,228.03	111,979.00

103

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	广州万维环保有限公司	广州银利环境服务有限 公司
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-524,228.03	111,979.00
本年度收到的来自联营企业股利	0.00	0.00

（续上表）

（续上表）
项目	年末余额/本年发生额
	海口神维环境服务有限 公司	中德原（荆门）静脉产 业有限公司
流动资产	68,913,570.94	62,003,501.24
其中：现金和现金等价物	21,480.78	29,287,116.21
非流动资产	107,681,910.17	460,892,808.16
资产合计	176,595,481.11	522,896,309.40
流动负债	39,882,033.09	16,813,043.92
非流动负债	41,000,000.00	318,000,000.00
负债合计	80,882,033.09	334,813,043.92
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	95,713,448.02	188,083,265.48
按持股比例计算的净资产份额	28,714,034.41	56,424,979.64
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	28,714,034.41	56,424,979.64
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	36,252,743.00	10,651,747.73
财务费用	2,808,847.14	10,055,137.78
所得税费用	0.00	0.00
净利润	1,691,851.46	-10,637,734.52
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	1,691,851.46	-10,637,734.52
本年度收到来自联营企业的股利	0.00	0.00

104

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续上表）

（续上表）
项目	年末余额/本年发生额
	台州福星维尔利环保科技 有限公司	中广核突泉生物能源有 限公司
流动资产	19,906,884.58	26,538,634.10
其中：现金和现金等价物	12,154,062.51	4,892,405.50
非流动资产	115,308,287.28	31,610,314.99
资产合计	135,215,171.86	58,148,949.09
流动负债	4,935,280.06	2,148,949.09
非流动负债	76,490,000.00	0.00
负债合计	81,425,280.06	2,148,949.09
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	53,789,891.80	56,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额	21,515,956.72	16,800,000.00
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	21,515,956.72	16,800,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	0.00	0.00
财务费用	-5,730.92	0.00
所得税费用	0.00	0.00
净利润	-3,865,422.14	0.00
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-3,865,422.14	0.00
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

（续上表）

（续上表）
项目	年末余额/本年发生额
	常州维中新能源有限公司	国投维尔利马桥（上海） 再生资源有限公司
流动资产	4,970,058.75	76,761,485.99
其中：现金和现金等价物	3,774,772.34	34,337,981.48
非流动资产	22,524,401.07	70,131,229.75

105

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	常州维中新能源有限公司	国投维尔利马桥（上海） 再生资源有限公司
资产合计	27,494,459.82	146,892,715.74
流动负债	10,835,577.51	145,842.74
非流动负债	0.00	76,946,873.00
负债合计	10,835,577.51	77,092,715.74
少数股东权益	0.00
归属于母公司股东权益	16,658,882.31	69,800,000.00
按持股比例计算的净资产份额	8,162,852.33	34,230,000.00
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	8,162,852.33	34,230,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	7,474,320.06	0.00
财务费用	-20,304.15	0.00
所得税费用	0.00	0.00
净利润	3,228,058.75	0.00
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	3,228,058.75	0.00
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

（续上表）

（续上表）
项目	年末余额/本年发生额
	常州华衍维尔利环境产业 有限公司
流动资产	15,023,833.43
其中：现金和现金等价物	15,023,833.43
非流动资产	0.00
资产合计	15,023,833.43
流动负债	5,560.00
非流动负债	0.00
负债合计	5,560.00
少数股东权益	0.00

106

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	常州华衍维尔利环境产业 有限公司
归属于母公司股东权益	15,018,273.43
按持股比例计算的净资产份额	6,007,309.37
调整事项	0.00
--商誉	0.00
--内部交易未实现利润	0.00
--其他	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	6,007,309.37
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无
营业收入	0.00
财务费用	-27,584.43
所得税费用	0.00
净利润	18,273.43
终止经营的净利润	0.00
其他综合收益	0.00
综合收益总额	18,273.43
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00

（续上表）

（续上表）
项目	年初余额/上年发生额
	广州万维环保有限公司	广州银利环境服务有限 公司
流动资产	397,684.17	57,803,116.32
其中：现金和现金等价物	282,414.17	7,077,196.75
非流动资产	7,329,439.21	431,796,086.84
资产合计	7,727,123.38	489,599,203.16
流动负债	-27,179.91	97,022,909.65
非流动负债	0.00	245,000,000.00
负债合计	-27,179.91	342,022,909.65
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	7,754,303.29	147,576,293.51
按持股比例计算的净资产份额	3,799,608.61	51,651,702.73
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00

107

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	广州万维环保有限公司	广州银利环境服务有限 公司
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	3,799,608.61	51,651,702.73
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	0.00	0.00
财务费用	517.00	7,672.41
所得税费用	0.00	0.00
净利润	-6,282.88	-1,222,494.29
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-6,282.88	-1,222,494.29
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

（续上表）

（续上表）
项目	年初余额/上年发生额
	海口神维环境服务 有限公司	中德原（荆门）静脉产业 有限公司
流动资产	74,681,015.31	90,246,797.82
其中：现金和现金等价物	619,310.44	44,978,797.41
非流动资产	90,365,617.34	313,787,784.18
资产合计	165,046,632.65	404,034,582.00
流动负债	22,140,852.49	-73,076,418.00
非流动负债	53,000,000.00	290,000,000.00
负债合计	75,140,852.49	216,923,582.00
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	89,905,780.16	187,111,000.00
按持股比例计算的净资产份额	26,971,734.05	56,133,300.00
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	26,971,734.05	56,133,300.00
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	32,909,364.56	0.00
财务费用	3,045,119.48	0.00

108

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	海口神维环境服务 有限公司	中德原（荆门）静脉产业 有限公司
所得税费用	220, 873.38	0.00
净利润	-2,842,516.64	0.00
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-2,842,516.64	0.00
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

（续上表）

（续上表）
项目	年初余额/上年发生额
	台州福星维尔利环保科 技有限公司	中广核突泉生物能源有 限公司
流动资产	16,400,608.66	47,902,035.55
其中：现金和现金等价物	11,910,114.67	17,002,663.00
非流动资产	89,884,677.03	8,448,244.49
资产合计	106,285,285.69	56,350,280.04
流动负债	5,089,971.75	350,280.04
非流动负债	43,540,000.00	0.00
负债合计	48,629,971.75	350,280.04
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	57,655,313.94	56,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额	23,062,125.58	16,800,000.00
调整事项	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	23,062,125.58	16,800,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资公允价值	无	无
营业收入	0.00	0.00
财务费用	5,293.49	0.00
所得税费用	0.00	0.00
净利润	-82,061.49	0.00
终止经营的净利润	0.00	0.00

109

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	台州福星维尔利环保科 技有限公司	中广核突泉生物能源有 限公司
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-82,061.49	0.00
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	0.00	88,800.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	0.00	-7,949.19
--其他综合收益		0.00
--综合收益总额	0.00	-7,949.19

（4） 联营企业不存在向公司转移资金能力存在的重大限制，不存在与联营企业投资 相关的未确认承诺，不存在与联营企业投资相关的或有负债

• （5） 联营企业未发生超额亏损，

4. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体

无。

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。

110

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(1)市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和泰铢有关。本公司部分业务以美元进行销售， 本公司下属子公司常州金源机械设备有限公司部分业务以美元和欧元进行销售，常州埃瑞 克环保科技有限公司、杭州能源环境工程有限公司以欧元进行部分采购，本公司境外子公 司以美元、欧元和泰铢进行结算。于2020年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧 元和泰铢余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元和泰铢余额的资 产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
货币资金-美元	1,455,384.62	56,661.31
货币资金-欧元	1,030,497.26	3,069,050.78
货币资金-泰铢	16,722,106.18	39,161,067.98
应收账款-美元	0.00	3,863,457.89
应收账款-欧元	2,357,760.48	420,103.26
应收账款-泰铢	21,640,000.00	36,271,768.20
预付款项-欧元	16,626.33	16,043.49
预付款项-泰铢	4,320.00	36,000.00
其他应收款-欧元	131,537.16	115,451.92
其他应收款-泰铢	78,707,861.12	750,477.29
存货-欧元	2,669,865.96	3,088,788.15
其他流动资产-欧元	107,218.50
其他流动资产-泰铢	8,068,556.61	2,566,976.53
固定资产-欧元	2,537,675.62	2,663,397.79
固定资产-泰铢	467,404.87	1,215,008.22
无形资产-欧元	149,652.20	178,191.20
商誉-欧元	517,829.23
应付账款-欧元	259,776.67	461,915.56
应付账款-泰铢	119,137,535.00	34,473,964.98
预收款项-欧元	10,000.00	83,390.00
应付职工薪酬-欧元	356354.32	356,354.32
应交税费-欧元	253,062.97	253,062.97

111

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
应交税费-泰铢	168,411.02	124,693.84
其它应付款-欧元	86,850.00	147,454.35
其它应付款-泰铢	2,935,429.55	133,600.00

2)利率风险

本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债将使本集团面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债将使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的 市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，本集团的带息 债务主要为可转换公司债券77,175.96万元和固定利率借款人民币188,905.58万元。

3）价格风险

本集团以市场价格采购钢材制品等原材料，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，主要包 括流动资金及应收款项的信用风险。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团应收款项系因开展经营活动而产生，本集团已采用了必要的政策确保销售客户 具有良好的信用记录，成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认 为本集团所承担的信用风险已经大为降低并在可控制范围内。除已披露的应收账款金额前 五名外（前五名金额合计327,467,475.78元），本集团无其他重大的信用集中风险。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的原 则是确保充分的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉 造成损害。本集团通过实施以下主要的流动性风险管理政策，从而有效地控制降低流动性 风险，主要包括：定期分析负债结构和期限以确保有充裕的资金；对银行借款的使用情况 进行监控并严格遵守借款协议；与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度等。

112

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团目前以银行借款作为主要融资来源,以发行公司债券作为辅助融资来源。于 2020年12月31日，本集团尚未使用的银行授信额度为147,101.63万元。

本集团年末持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：

于2020年12月31日金额：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	754,223,351.11				754,223,351.11
交易性金融资产	588,134,641.74				588,134,641.74
衍生金融资产		33,323,000.00			33,323,000.00
应收票据	101,195,057.30				101,195,057.30
应收账款	1,747,067,051.15				1,747,067,051.15
应收款项融资	25,768,734.21				25,768,734.21
预付款项	75,520,810.98				75,520,810.98
其他应收款	191,770,097.51				191,770,097.51
合同资产	1,090,489,424.15				1,090,489,424.15
一年内到期的非 流动资产	25,760,717.90				25,760,717.90
其他流动资产	248,723,564.81				248,723,564.81
其他非流动金融 资产				153,219,276.11	153,219,276.11
金融负债
短期借款	837,480,689.47				837,480,689.47
应付票据	353,690,276.10				353,690,276.10
应付账款	1,372,746,517.74				1,372,746,517.74
合同负债	246,001,411.14				246,001,411.14
应付职工薪酬	29,120,883.68				29,120,883.68
应交税费	311,185,352.61				311,185,352.61
其他应付款	88,923,459.54				88,923,459.54
一年内到期的非 流动负债	270,257,686.84				270,257,686.84
其他流动负债	87,731,851.60				87,731,851.60
长期借款		373,299,401.59	161,001,048.23	247,016,939.75	781,317,389.57
应付债券				771,759,603.52	771,759,603.52
长期应付款		25,465,234.55			25,465,234.55

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十、 公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资
1、银行承兑汇票			25,768,734.21	25,768,734.21
（二）交易性金融资产
以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产			588,134,641.74	588,134,641.74
衍生金融工具			33,323,000.00	33,323,000.00
（三）其他非流动金融资产
1、以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产			153,219,276.11	153,219,276.11
二、非持续的公允价值计量

2.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

（1）应收款项融资均为银行承兑汇票，本集团以票面金额为其公允价值合理估计值。

（2）交易性金融资产系本集团投资短期理财产品，本集团以相关资产不可观察输入 值（投资成本）以及可确定收益作为其公允价值的合理估计值。

（3）其他非流动金融资产系本集团的权益工具投资，本集团以相关资产的不可观察 输入值（投资成本）作为其公允价值的合理估计值。

十一、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最 终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)

114

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

控股股东及最 终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
常州德泽实业 投资有限公司	常州市新北区	实业投资 股权管理	1,000 万元	35.26	35.26

注：本集团最终控制方为李月中先生。

（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）

控股股东	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
常州德泽实业投资有限公司	1,000.00	0.00	0.00	1,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额（万元）	持股金额（万元）	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
常州德泽实业投资有限公司	27,557.23	27,557.23	35.26	35.26

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业” 相关内容。

4. 其他关联方

4. 其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系
李遥	董事、实际控制人李月中先生的直系亲属
北京点绿科技有限公司	李遥控制的公司
厦门牧云数据技术有限公司	公司一高管控制的公司
山西国新生物质能源开发有限公司	本公司年末直接持股比例为12.5%的被投资公司
广州银利环境服务有限公司	本公司年末直接持股比例为30%的被投资公司
中广核突泉生物能源有限公司	本公司年末直接持股比例为30%的被投资公司
海口神维环境服务有限公司	本公司年末直接持股比例为30%的被投资公司
中德原（荆门）静脉产业有限公司	本公司年末间接持股比例为30%的被投资公司

115

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 关联交易

1. 采购商品/接受劳务

1. 采购商品/接受劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
厦门牧云数据技术有限公司	采购商品/接受劳务	8,514,650.98	2,253,762.14
合计		8,514,650.98	2,253,762.14

2. 销售商品/提供劳务

2. 销售商品/提供劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
山西国新生物质能源开发有限公司	销售商品/提供劳务	28,846,726.23
海口神维环境服务有限公司	销售商品/提供劳务	8,374,538.17	54,644,316.82
广州银利环境服务有限公司	销售商品/提供劳务	261,152.24
中广核突泉生物能源有限公司	销售商品/提供劳务		79,946,027.21
中德原（荆门）静脉产业有限公司	销售商品/提供劳务		175,277,045.17
合计		37,482,416.64	309,867,389.20

3. 关联担保情况

	3. 关联担保情况
担保方 名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司	广州银利环境服务有限公司	119,000,000.00	2017-7-22	2032-7-21	否
本公司	绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	80,000,000.00	2018-3-26	2032-12-24	否
本公司	常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	45,000,000.00	2015-4-27	2023-4-27	否
本公司	常州大维环境科技有限公司	50,000,000.00	2017-7-13	2025-7-12	否
本公司	杭州能源环境工程有限公司	50,000,000.00	2020-5-9	2021-5-8	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	30,000,000.00	2018-8-8	2021-7-5	否
本公司	枞阳维尔利环境服务有限公司	13,000,000.00	2017-7-28	2022-6-21	否
本公司	海口神维环境服务有限公司	17,100,000.00	2017-9-30	2027-9-29	否
本公司	广西武鸣维尔利能源环保有限公司	50,000,000.00	2019-1-14	2028-1-14	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	50,000,000.00	2020-8-27	2021-8-27	否
本公司	绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	50,000,000.00	2019-6-25	2034-6-24	否
本公司	台州福星维尔利环保科技有限公司	48,000,000.00	2019-6-13	2032-6-13	否
本公司	南京都乐制冷设备有限公司	18,000,000.00	2020-7-7	2021-7-7	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	19,500,000.00	2019-12-13	2022-12-12	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	30,000,000.00	2020-8-26	2021-7-22	否
本公司	沈阳维尔利环境服务有限公司	79,000,000.00	2019-9-25	2031-11-25	否

116

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方 名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司	宁德维尔利环保科技有限公司	40,000,000.00	2019-12-25	2026-12-30	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	30,000,000.00	2020-12-23	2021-12-22	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	18,000,000.00	2020-3-30	2021-3-30	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	30,000,000.00	2020-11-12	2021-11-11	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	10,000,000.00	2019-11-20	2021-11-8	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	30,000,000.00	2020-5-7	2021-5-6	否
本公司	苏州汉风科技发展有限公司	50,000,000.00	2020-4-2	2021-4-2	否
本公司	西安维尔利环保科技有限公司	123,920,300.00	2020-3-20	2032-3-20	否
本公司	中广核突泉生物能源有限公司	63,000,000.00	债务履行期限届满后三年		否

4. 关键管理人员薪酬

4. 关键管理人员薪酬
项目名称 薪酬合计	本年发生额（万元）	上年发生额（万元）
	1,509.68	1,365.95

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

	1. 应收项目
项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准 备
应收账款	中广核突泉生物能源有限公司	69,930,000.00	6,993,000.00	69,930,000.00	0.00
应收账款	海口神维环境服务有限公司	13,769,133.00	1,272,730.10	5,804,200.00	0.00
应收账款	山西国新生物质能源开发有限公司	8,666,718.00	0.00	0.00	0.00
应收账款	广州银利环境服务有限公司	68,110.00	0.00	0.00	0.00

2. 应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
合同负债	国投维尔利马桥（上海）再生资源有限公司	36,501,000.00
预付账款	厦门牧云数据技术有限公司	654,317.63

（四） 关联方承诺

无。

117

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十二、 股份支付

本公司对子公司南京都乐环保设备有限公司管理层（简称南京都乐）实施股权激励， 于2020 年11 月末向其转让南京都乐10.17%股权，股份支付费用4,679,166.00 元。

十三、 或有事项

截至2020 年12 月31 日，本集团无应披露的重要或有事项。

十四、 承诺事项

截至2020 年12 月31 日，本集团无应披露的重要承诺事项。

118

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十五、 资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

1. 利润分配情况
项目	内容
拟分配的利润或股利	以2020 年度末股份总额781,584,171 股为基数，向全 体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计 分配现金股利78,158,417.10 元（含税）
经审议批准宣告发放利润或股利	无

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产

负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

无。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	31,069,662.92	13,141,357.56
商业承兑汇票	2,400,000.00	3,450,000.00
合计	33,469,662.92	16,591,357.56

（2） 年末无已用于质押的应收票据

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	48,851,531.10	31,933,200.00
商业承兑汇票	0.00	0.00
合计	48,851,531.10	31,933,200.00

（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

119

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
一、按单项计提坏账准备	272,875,057.91	27.85	0.00	0.00	272,875,057.91
1.单项计提组合	8,382,037.95	0.85	0.00	0.00	8,382,037.95
2.关联方组合	264,493,019.96	27.00	0.00	0.00	264,493,019.96
二、按信用风险特征组合计 提坏账准备应收账款	706,833,930.97	72.15	61,394,642.86	8.69	645,439,288.11
1.账龄组合	706,833,930.97	72.15	61,394,642.86	8.69	645,439,288.11
合计	979,708,988.88	-	61,394,642.86	-	918,314,346.02

（续上表）

（续上表）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
一、按单项计提坏账准备	293,211,114.31	40.54	0.00	0.00	293,211,114.31
1.单项计提组合	95,924,895.13	13.26	0.00	0.00	95,924,895.13
2.关联方组合	197,286,219.18	27.28	0.00	0.00	197,286,219.18
二、按信用风险特征组合计 提坏账准备应收账款	430,056,580.36	59.46	49,735,433.62	11.56	380,321,146.74
1.账龄组合	430,056,580.36	59.46	49,735,433.62	11.56	380,321,146.74
合计	723,267,694.67	-	49,735,433.62	-	673,532,261.05

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6 个月以内	455,518,814.03	-	0
7-12 个月	73,924,159.51	3,696,207.98	5
1－2 年	71,207,889.30	7,120,788.93	10
2－3 年	71,100,116.69	21,330,035.01	30
3－4 年	9,204,441.95	4,602,220.98	50
4－5 年	6,165,597.66	4,932,478.13	80
5 年以上	19,712,911.83	19,712,911.83	100
合计	706,833,930.97	61,394,642.86	-

120

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 组合中，关联方组合的应收账款

2） 组合中，关联方组合的应收账款
单位名称	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
北京汇恒环保工程股份有限公司	560,000.00	0.00	0.00
江苏维尔利环保科技有限公司	153,926,198.54	0.00	0.00
长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司	552,321.92	0.00	0.00
湖南仁和惠明环保科技有限公司	33,250.00	0.00	0.00
东阳维尔利环境服务有限公司	4,130,099.04	0.00	0.00
宁德维尔利环保科技有限公司	19,148.00	0.00	0.00
沈阳维尔利环境科技有限公司	59,251,441.10	0.00	0.00
西安维尔利环保科技有限公司	18,781.58	0.00	0.00
绍兴维尔利餐厨废弃物再生利用有限公司	92,159.28	0.00	0.00
单县维尔利环境服务有限公司	6,139,086.00	0.00	0.00
常州维尔利环境服务有限公司	418,401.99	0.00	0.00
常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	29,696,539.23	0.00	0.00
沈阳维尔利环境服务有限公司	2,595,221.23	0.00	0.00
杭州能源环境工程有限公司	7,060,372.05	0.00	0.00
合计	264,493,019.96	0.00	—

（2） 应收账款坏账准备

本年计提坏账准备金额33,123,987.63 元，转回坏账准备21,464,778.39 元。

（3） 本年度无核销的应收账款

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额313,117,526.36 元，占应收账 款年末余额合计数的比例31.96%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,854,487.12 元。

3.其他应收款

3. 其他应收款
项目	年末余额	年初余额
应收利息	0.00	0.00
应收股利	2,000,000.00	33,319,071.33
其他应收款	792,421,295.48	626,945,562.50
合计	794,421,295.48	660,264,633.83

121

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 3.1 本年末无应收利息

3.2 应收股利

（1） 应收股利明细

（1） 应收股利明细
项目（或被投资单位）	年末余额	年初余额
湖南仁和惠明环保科技有限公司	2,000,000.00	0.00
桐庐维尔利水务有限公司	0.00	26,617,441.06
桐庐横村镇污水处理有限公司	0.00	6,701,630.27
合计	2,000,000.00	33,319,071.33

3.3 其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款	746,687,116.56	593,944,287.54
保证金和押金	41,804,848.10	36,991,028.3
备用金	12,964,666.21	4,602,760.45
其他	2,000,000.00	1,088,013.89
合计	803,456,630.87	636,626,090.18

（2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月 预期信用损 失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值)
2020 年1 月1 日余额		9,680,527.68		9,680,527.68
2020 年1 月1 日其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		1,354,807.71		1,354,807.71
本年转回
本年转销和核销
2020 年12 月31 日余额		11,035,335.39		11,035,335.39

122

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表附注 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）按账龄披露

（3）按账龄披露
账龄	年末金额
1 年以内	495,556,336.45
其中：6 个月以内	306,542,159.35
7-12 个月	189,014,177.10
1-2 年	174,041,290.82
2-3 年	119,205,697.30
3-4 年	1,345,000.00
4-5 年	5,663,705.00
5 年以上	7,644,601.30
合计	803,456,630.87

（4）其他应收款坏账准备情况

类别	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	年末金额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	9,680,527.68	1,354,807.71	0.00	0.00	11,035,335.39
合计	9,680,527.68	1,354,807.71	0.00	0.00	11,035,335.39

（5）本年度实际核销的其他应收款

本年度无核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占年末合计 数比例(%)	坏账准备 年末余额
敦化市中能环保电力有限公司	往来款	261,689,260.33	3 年以内	32.57	0.00
常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	往来款	131,369,157.45	2 年以内	16.35	0.00
宁德维尔利环保科技有限公司	往来款	74,958,824.08	3 年以内	9.33	0.00
西安维尔利环保科技有限公司	往来款	64,790,000.00	1 年以内	8.06	0.00
常州金源机械设备有限公司	往来款	34,653,933.66	1 年以内	4.31	0.00
合计	—	567,461,175.52	—	70.62	0.00

123

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表补充资料

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4.长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,688,469,123.15	0.00	2,688,469,123.15	2,843,110,140.15	0.00	2,843,110,140.15
对联营、合营企业投资	132,438,378.74	0.00	132,438,378.74	90,663,059.09	0.00	90,663,059.09
合计	2,820,907,501.89	0.00	2,820,907,501.89	2,933,773,199.24	0.00	2,933,773,199.24

（2） 对子公司投资

（2） 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值 准备	减值准备年末余额
1.常州埃瑞克环保科技有限公司	5,609,279.10	0.00	0.00	5,609,279.10	0.00	0.00
2.常州维尔利环境服务有限公司	86,720,145.00	0.00	0.00	86,720,145.00	0.00	0.00
3.常州大维环境科技有限公司	50,358,402.40	0.00	0.00	50,358,402.40	0.00	0.00
4.北京汇恒环保工程股份有限公司	110,576,606.26	0.00	0.00	110,576,606.26	0.00	0.00
5.常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司	195,454,000.00	3,870,000.00	0.00	199,324,000.00	0.00	0.00
6.海南维尔利环境服务有限公司	23,070,000.00	0.00	0.00	23,070,000.00	0.00	0.00
7.湖南仁和惠明环保科技有限公司	55,483,900.00	0.00	0.00	55,483,900.00	0.00	0.00
8.温岭维尔利环境服务有限公司	33,490,000.00	0.00	0.00	33,490,000.00	0.00	0.00
9.杭州能源环境工程有限公司	459,999,894.46	0.00	0.00	459,999,894.46	0.00	0.00
10.桐庐维尔利水务有限公司	60,000,000.00	0.00	60,000,000.00	0.00	0.00	0.00

124

维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表补充资料

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值 准备	减值准备年末余额
11.桐庐沙湾畈维尔利污水处理有限公司	60,000,000.00	0.00	0.00	60,000,000.00	0.00	0.00
12.敦化市中能环保电力有限公司	8,000,000.00	12,000,000.00	0.00	20,000,000.00	0.00	0.00
13.桐庐横村镇污水处理有限公司	80,000,000.00	0.00	80,000,000.00	0.00	0.00	0.00
14.维尔利环境（卢森堡）服务有限公司	74,045,200.00	0.00	0.00	74,045,200.00	0.00	0.00
15.枞阳维尔利环境服务有限公司	9,900,000.00	0.00	0.00	9,900,000.00	0.00	0.00
16.江苏维尔利环保科技有限公司	200,000,000.00	0.00	0.00	200,000,000.00	0.00	0.00
17.西安维尔利环保科技有限公司	67,850,000.00	0.00	0.00	67,850,000.00	0.00	0.00
18.常州金源机械设备有限公司	78,142,712.93	0.00	0.00	78,142,712.93	0.00	0.00
19.江苏维尔利环境投资有限公司	24,550,000.00	0.00	0.00	24,550,000.00	0.00	0.00
20.单县维尔利环境服务有限公司	10,500,000.00	0.00	0.00	10,500,000.00	0.00	0.00
21.宁德维尔利环保科技有限公司	12,500,000.00	0.00	0.00	12,500,000.00	0.00	0.00
22.长春维尔利餐厨废弃物处理有限公司	5,000,000.00	0.00	0.00	5,000,000.00	0.00	0.00
23.苏州汉风科技发展有限公司	800,000,000.00	0.00	0.00	800,000,000.00	0.00	0.00
24.南京都乐制冷设备有限公司	300,010,000.00	0.00	30,511,017.00	269,498,983.00	0.00	0.00
25.广西维尔利环保技术开发有限公司	30,000,000.00	0.00	0.00	30,000,000.00	0.00	0.00
26.西安维尔利环境服务有限公司	1,850,000.00	0.00	0.00	1,850,000.00	0.00	0.00
合计	2,843,110,140.15	15,870,000.00	170,511,017.00	2,688,469,123.15	0.00	0.00

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表补充资料

2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准备 年末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
广州银利环境服务 有限公司	51,347,841.42	1,487,500.00	0.00	39,192.65	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	52,874,534.07	0.00
海口神维环境服务 有限公司	18,476,409.40	0.00	0.00	507,555.44	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	18,983,964.84	0.00
中广核突泉生物能 源有限公司	16,800,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	16,800,000.00	0.00
广州万维环保有限 公司	3,799,442.19	0.00	0.00	-256,871.73	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	3,542,570.46	0.00
江苏沿江生态大保 护工程有限公司	239,366.08	0.00	100,000.00	0.00	0.00	0.00	139,366.08	0.00	0.00	0.00	0.00
国投维尔利马桥 （上海）再生资源 有限公司	0.00	34,230,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	34,230,000.00	0.00
常州华衍维尔利环 境产业有限公司	0.00	6,000,000.00	0.00	7,309.37	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6,007,309.37	0.00
合计	90,663,059.09	41,717,500.00	100,000.00	297,185.73	0.00	0.00	139,366.08	0.00	0.00	132,438,378.74	0.00

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表补充资料 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

5.营业收入和营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,825,782,744.39	1,370,899,258.32	1,356,242,934.94	1,052,593,419.85
其中：环保工程	1,539,983,544.26	1,131,103,426.90	1,197,189,920.03	920,116,919.58
环保设备	27,341,308.85	25,776,451.71	15,088,312.11	9,024,801.46
运营服务	195,652,656.00	178,660,410.05	141,359,664.66	121,073,762.45
BOT项目运营	54,913,326.92	32,617,684.85
技术服务	7,891,908.36	2,741,284.81	2,605,038.14	2,377,936.36
其他业务	25,766,729.23	17,462,217.07	22,312,745.49	17,536,745.04
其中：材料销售	24,320,626.78	16,727,143.76	20,724,253.75	14,169,990.99
维修服务	360,647.79	326,333.51	456,743.61	218,333.56
其他	1,085,454.66	408,739.80	1,131,748.13	3,148,420.49
合计	1,851,549,473.62	1,388,361,475.39	1,378,555,680.43	1,070,130,164.89

6.投资收益

6. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
子公司分配股利	105,986,628.82	30,209,109.31
购买理财产品投资收益	9,392,569.83	604,875.00
处置子公司股股权产生的投资收益	36,355,983.00	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	297,545.18	-1,343,914.03
合计	152,032,726.83	29,470,070.28

十八、 财务报告批准

本财务报告于2021 年4 月8 日由本公司董事会批准报出。

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维尔利环保科技集团股份有限公司财务报表补充资料 2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本集团2020 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额
非流动资产处置损益	2,545,636.48
计入当期损益的政府补助	24,395,094.45
购买理财产品投资收益	9,392,569.83
处置子公司收益	16,275,822.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	14,600,709.27
小计	67,209,832.11
所得税影响额	11,507,706.94
少数股东权益影响额（税后）	170,620.83
合计	55,531,504.34

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团2020 年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润	8.77%	0.46	0.38
扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润	7.40%	0.39	0.32

维尔利环保科技集团股份有限公司

二○二一年四月八日

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