Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 15, 2022
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 웰바이오텍(주) 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2022년 03월 15일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 웰바이오텍 주식회사&cr주 소: 서울 강남구 영동대로106길 17, 5층&cr전화번호: 02-6902-1300 |
| 작 성 자: | 성 명: 김진욱&cr부서 및 직위: 경영지원팀 이사&cr전화번호: 02-6902-1300 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
웰바이오텍(주)본인2022년 03월 15일2022년 03월 30일2022년 03월 21일미위탁주주총회의 원활한 회의 진행과 의결 정족수 확보해당사항 없음--전자투표 가능한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr (인터넷)&crhttps://evote.ksd.or.kr/m (모바일)□ 재무제표의승인□ 감사의선임□ 주식매수선택권의부여□ 기타주주총회의목적사항□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 웰바이오텍(주)보통주6060.001본인자기주식
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(주)대양디엔아이최대주주보통주3,525,0506.01최대주주-(주)씨엔아이최대주주의 특수관계인보통주1,129,4601.92최대주주의 특수관계인-박춘재최대주주의 특수관계인보통주505,8690.86최대주주의 특수관계인-5,160,3798.79-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 정진호보통주0직원직원-김정수보통주0직원직원-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2022년 03월 15일2022년 03월 21일2022년 03월 30일2022년 03월 30일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 주주 전체(2021년12월31일 기준)
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXOX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를&cr받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처&cr ·주 소 : 서울 강남구 영동대로 106길 17, 5층&cr 웰바이오텍(주) 경영지원팀(우편번호 : 06170)&cr ·전화번호 : 02-6902-1300&cr ·팩스번호 : 02-864-1071&cr- 우편 접수 여부 : 가능&cr- 접수 기간 : 2022년 3월 21일 ~ 3월 30일 제47기 정기주주총회 개시 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 03월 30일 오전 09시서울 강남구 영동대로 106길 17, 1층 회의실
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2022년03월20일~2022년03월29일한국예탁결제원인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr&cr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m- 기간 중 24시간 행사 가능&cr (단, 기간 첫날에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr- 시스템 접속 및 인증서를 통한 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사&cr ☞ 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등&cr- 수정동의안 처리&cr : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한&cr 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 주주총회 개최 시에는 총회장 입구에 비치된&cr '열화상 카메라' 및 '체온계' 등으로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수&cr 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주총회 장소에의 출입을 제한할 수 있음&cr 을 알려드립니다. 또한 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제&cr 한이 있을 수 있으며, 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.&cr&cr- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
리테일 사업부의 유통채널은 현재 GS리테일, 코리아세븐 등의 CVS 판매채널을 메인으로 하고 있으며, 학교급식, 휴게소, 음식료품점 등에 식음료 및 HMR상품을 개발 유통하고 있습니다. 또한, GS리테일과 코리아세븐 등의 1차벤더사로써 PB브랜드 상품을 공동개발 운영하고 있습니다.&cr
또한, 칠삼브라더스의 “임창정의 소주한잔”, “임창정의 모서리족발” 브랜드와 카카오아이엑스의 “카카오프렌즈” 캐릭터 상품을 이용한 식품, 음료, 디저트, 냉장/냉동 등의 HMR 상품을 개발 유통하고 있으며, 일동제약과 람노서스 IDCC3201 유산균 (면역세포 조절을 통해 면역세포 개선 및 아토피 등의 알러지 증상을 예방하고 완화시켜주는 효능을 갖은 특허 받은 유산균) 을 이용하여 다양한 음료를 개발하여 내수시장과 해외시장에 진출하고 있습니다.&cr
COVID-19의 영향으로 사회생활의 변화(포스트 코로나)에 대응하여 현재 운영하는 제품 군들을 오프라인 시장에서 온라인 시장으로의 사업을 공격적으로 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전국 프랜차이즈 PC방 및 물류망을 통해 제품을 납품하는 신사업을 전개하는 등 꾸준하게 사업을 확장해 나가고 있습니다.
◆ 패션브랜드 사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
고객이 원하는 상품의 디자인과 기획 생산은 물론, 다양한 영업전략을 통해 브랜드력을 높이고 고효율의 수익창출을 일궈내기 위해 노력하고 있습니다. 2018년11월 GS홈쇼핑과 방송판매계약을 맺고 'RYN'퍼펙트 방한화에 대한 판매를 시작하였으며, 2019년02월 기능성 신발 브랜드 'RYN'에 대한 특허, 디자인권 및 상표권 등을 취득하고, 패션 브랜드 사업을 본격화 하였습니다. 이와 더불어 '테뉴엣(tenuette)'이라는 자체 프리미엄 브랜드를 기획하여 본격적인 시장 진입을 준비하고 있습니다.&cr
패션브랜드 사업부문의 유통채널은 홈쇼핑, 백화점, 로드샵, 온라인샵 등 다양한 거래처와 전략적 협업관계를 맺고 있으며, 지속적으로 유통채널을 확대하고 있습니다.
당사의 대표적인 거래선은 홈쇼핑 채널의 경우 NS홈쇼핑, 신세계홈쇼핑과 롯데홈쇼핑이 있으며, 현재 'RYN'브랜드를 필두로 안정적인 매출이 발생하고 있습니다. 테뉴엣(tenuette)은 전국 골프CC를 대상으로(약 600여개 매장)영업을 전개하고 있으며, 2020년 본격적인 영업으로 매출이 발생되고 있습니다.&cr
당사는 패션브랜드사업의 혁신선상으로 다양한 프로그램 및 프로젝트를 통하여 어떠한 환경 변화에도 탄력적으로 대응하고 고부가가치를 창출하는 업계 리딩 기업으로 거듭날 것입니다.
&cr◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
2003년 7월에 중국현지법인을 설립하고, 2004년 1월부터 상업생산을 시작으로 그해 12월 한국 반월공장의 조업을 중단하고, 2005년부터 대상회사의 피혁사업은 중국공장에 원부재료를 조달하는 도,소매업(상품매출)으로 사업구조를 전면 재편하였습니다. 최근에는 피혁사업부문의 손익이 장기적으로 개선되지 않아, 당사는 2020년에 중국현지법인인 청도영창을 매각하여 2020년 수익구조 개선을 위한 작업을 진행하였습니다. 현재 당사는 원부재료 중 원피가공을 위한 국내외 약품공급을 주로 진행하는 것으로 사업구조를 변경하였습니다.
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))
로드스타는 STELL COIL, ELECTRIC CABLE, MACHINE, FOOD등을 항공 및 해상(아시아, 미국, 유럽 등)을 이용하여 국제운송을 서비스를 제공하고 있습니다.
[ 운용 가능한 운송수단 ]
가. 벌크서비스 : 중국이나 유럽 등지로 나가는 약5천톤의 물량을 핸들링하고 있으며 주요 취급 품목은 SCRAP/STEEL COIL/CABLE/LIME 등
나. 항공운송서비스 : 전세계적인 항공 망을 갖춘 자체 네트워크 및 해외파트너들과의 실시간 업무협조로 전문적이고 특화된 서비스를 제공
다. 컨테이너서비스: 매월 약3,000TEU를 유럽, 호주, 미주 등 전 세계로 운송
◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)
㈜나이스팜은 약국, 병,의원에 의약품유통 사업과 제약회사에 당사의 기술력을 바탕으로 0EM 방식으로 약을 주문 생산 및 유통을 하고 있습니다. 유통 대상 의약품은 전문 의약품, 일반 의약품 및 건강 기능식 제품입니다.
당사는 뛰어난 영업력을 바탕으로 매년 25% 이상 성장을 하고 있으며, 2019년 매출 100억원을 돌파하였고, 2020년에는 1,700억원 이상의 매출을 달성하였습니다.&cr
또한 건강기능식품은 캐나다 및 미국 파트너사와 협업을 통해 국내 시장에 우수한 품질의 60여종 이상의 건강 기능식품을 공급하고 있으며, 일반의약품 및 전문의약품 포함하여 약 1,000여개의 제품을 보유하고 있습니다.
&cr (2) 공시대상 사업부문의 구분&cr 당사의 주요사업은 유통사업으로 한 국표 준상 업분류코드는 아래와 같습니다.
한국표준산업분류코드 상 대분류, 중분류 : 46332 (도매 및 상품 중개업)
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
사업초기의 단순 유통에서 상품 기획, 컨설팅, 팩키징, 브랜드 콜라보, 수출 등으로 사업분야를 확장하여, 음료, 가공식품, 냉장식품, 냉장 디저트 상품을 오프라인 시장에 전개하고 있으며, 포스트 코로나 환경을 대비하여 온라인 전용상품 등으로 사업을 전개 및 확장을 진행 하고 있습니다.
| 항목 | 제품기획사항 | 타켓 유통채널 |
|---|---|---|
| 음료 | 메이저 유통사 전용 PB상품개발 카카오, 일동제약 등 브랜드 콜라보 상품 |
CVS, 온라인, 수출 학교매점, 고속도로 등 |
| 가공식품 | 메이저 유통사 전용 PB상품개발 카카오, 일동제약 등 브랜드 콜라보 상품 |
CVS, 온라인, 수출 학교매점, 고속도로 등 |
| 냉장식품 | 임창정 소주한잔 등의 브랜드 콜라보 상품 베이컨 소시지, 치즈 소시지 상품 |
CVS, 온라인, 마트 식자재 시장 등 |
| 디저트 식품 | 메이저 유통사 전용PB상품개발 카카오 등의 브랜드 콜라보 제품 |
CVS, 온라인 |
| 온라인 전용상품 | 메이저 온라인 유통사 전용PB상품개발 카카오, 자체 브랜드 상품등의 상품개발 |
온라인, 학교매점, 수출 |
| 육류가공식품 | 메이저 온라인 유통사 납품 제품 가공&crKF365 하이포크 삼겹구이, KF365 양념육 등의 육류 가공 식품 | 온라인 |
◆ 패션브랜드 사업 부문 (대상회사 : 웰바이오텍(주) ) &cr 당사의 패션 브랜드 사업부문은 초기에는 'RYN'브랜드에 대한 홈쇼핑 유통 판매를 위한 프로젝트팀으로 운영되었으나, 2019년초부터 정식 사업부로 확장되어 사업을 진행하고 있습니다.&cr&cr국내외 검증된 OEM생산업체를 통해 고품질의 브랜드 상품을 제조하여, 국내 홈쇼핑사 및 오프라인 매장을 통해 판매가 이루어 지고 있습니다.
| 사업부문 | 브랜드 | 상품CONCEPT | 타겟 | |
|---|---|---|---|---|
| 연령 | 특성 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신발/&cr 가방 등 | 린(RYN)&cr 테뉴엣(tenuette) | 모던하고 시크한 &cr 럭셔리 캐릭터 브랜드 | 20대중반 ~&cr 50대중반 | 리즈너블하며 절제된 스타일을 스포츠웨어 |
&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) )&cr당사가 주로 약품을 납품하는 중국 업체는 지속적인 기술개발과 투자로 생산량을 증대해 왔고, 신제품의 개발 및 해외 직수출의 판매전략으로 해외유명 Leather-Show에 참가하여 매년 신규 Order를 확보하였습니다. 2003년 7월 준공하여 시운전 기간을 거쳐 2004년 1월 부터 단계적으로 상업생산을 시작하였고, 1일 최대 2,000매 생산으로 안정적이고 정상적인 생산이 이루어 지고 있습니다. 그 리고 카시트 전용라인의 별도구축으로 카시트, White Leather 등 Mass Product가 가능한 품목라인업을 강화하여 2005년 1월 일본혼다자동차에 크롬프리카시트 원단 납품을 시작으로 2009년에는 일본스즈끼자동차에도 납품을 진행하였습니다. 또한 핸들커버는 현재 폭스바겐, 도요다, 북경현대, 기아자동차 등에 납품되고 있습니다.
&cr◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))&cr사업부문의 시장지역에 있어 유럽, 미주, 중동, 아프리카, 중국, 베트남에 집중되어 있으나, 강한 네트워크와 정보기술력을 바탕으로 운송영역을 전세계로 넓히고 있고, 통합된 시스템으로 좀더 효율적인 서비스를 제공하기 위하여 정보기술에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 이에 매출액 및 운송능력은 매년 꾸준히 증가하고 있습니다. &cr&cr ◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)&cr 제약 유통은 국내 전지역이며, 중국 및 베트남에 꾸준히 수출 물량이 증가하고 있습니다. 당사는 전국 4,000여 약국, 병의원과 직접 거래를 하는 유통망을 보유하고 있습니다. 당사는 약사 자격증을 보유한 자체 R&D 연구소에서 매년 10여종 이상의 건강 기능식 및 일반 의약품을 독자적으로 개발하고 있습니다.&cr
(3) 시장점유율 등
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
현재 FMCG 마켓현황은 최근1년 36조 462억원 시장으로 비식품 시장은 -5.3%감소 시장을 보이고 있으나, 식음료 관련 시장은 지속적으로 성장을 하고 있습니다. 특히, 음료군이 가장 높은 성장세를 보이고 있으며, 편의점 가공군과 장류군, 조미군 (일반가공식품)의 성장하고 있습니다.
| 식품 전체 (담배, 제약 제외) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 편의점 가공 | 주류 | 제과류 | 유가공 | 신선군 | 음료 | 커피&차 | 조미군 | 장류군 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성장률 | +2.0% | -1.7% | -3.5% | +0.8% | -1.6% | +6.5% | -1.1% | +1.0% | +1.6% |
*참조: NIELSON RETAIL INDEX 2019&cr
닐슨 식품 소매점 채널별 비중 변화 (vs MAT18)
사업보고서(20200814).jpg 사업보고서(20200814)
식품군에서는 냉동/간편식, 비식품군에서는 홈&퍼스널 케어 제품이 구매 경험률이 상승하고 있는 트렌드 입니다. 또한, 편의점을 제외한 모든 경로 내 FMCG시장은 감소하였으나, 식품군/비식품군은 모두 성장하여 비중이 확대하고 되고 있습니다. 오프라인 채널내 음료/편의점 가공/시선군 위주로 편의점만 매출 비중이 증가하며 높은 비중 증가로 높은 중요도를 가져가고 있습니다.
편의점내 주요 전년대비 성장률은 음료 12.2%, 편의점 가공 6.1%, 신선군 9.7%, 조미군 20.4% 성장하고 있어, 해당 사업에 집중하여, Market share를 높이는 것은 중요 전략입니다. (*참조: NIELSON RETAIL INDEX 2019)
&cr ◆ 패션브랜드 사업 부문 (대상회사 : 웰바이오텍(주) ) &cr 패션브랜드 사업 부문의 시장은 각각의 제품군에 대한 수요시장이 세분화되어 있고 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있기 때문에 객관적이고 신뢰할 만한 점유율을 산정하기 어려워 기재를 생략하였습니다.&cr &cr ◆ 피혁사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) )
| 【사업보고서상 피혁부문의 시장점유율】 | (단위:백만원) |
| 구 분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|
| 웰바이오텍 | 60,431 | 83,816 | 73,932 |
| 조광피혁 | 97,316 | 108,240 | 127,669 |
| 삼양통상 | 198,417 | 192,107 | 183,198 |
주1) 당사의 매출은 연결재무제표 기준입니다.&cr주2) 동종업체 매출은 각사의 감사보고서상 총매출액 기준으로 작성되었으며 피혁부문외에 타부문매출이 포함되어 있을 수 있습니다.
당사의 피혁사업부문은 2021년부터는 기존의 피혁매출을 제외하고 원피약품의 납품을 통해 매출을 구성하고 있습니다. 국내 피혁시장과는 달리 원피약품시장 규모는 소규모 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있기 때문에 객관적이고 신뢰할 만한 시장 규모와 시장 점유율을 산정하는데 어려움이 있습니다. 다만, 당사가 주로 납품하는 중국의 피혁업체의 시장점유율에 따라 납품 규모가 책정되므로 그 영향력을 받고 있습니다.&cr 중국 피혁 업체의 정보는 확인이 불가하여 참고사항으로 국내 피혁 회사의 시장 점유율을 상단에 제시하였습니다.
&cr ◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))&cr21세기 들어 매년 200개~300개업체가 신규로 진출할 정도로 시장규모가 거대화 되어 가고 있으며, 전체 시장규모에 비하여 동사업부문의 매출규모가 미비하여 시장점유율을 추산할 수 없습니다.&cr&cr ◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)&cr 국내 건강기능식품 시장은 제약회사와 식품회사가 주도하는 체제이며, 2019년 기준 2.72조원 시장규모에 약 500여개 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있습니다. 규모의 경쟁으로 상위 3% 업체가 해당 시장을 주도하고 있으며, 100억원 미만 매출규모의 업체들은 시장점유율이 낮을 수 밖에 없으며, 치열한 경쟁구조를 보여주고 있습니다.
| 【건강기능식품 매출액 규모별 업체 현황】 | (단위:개소) |
| 년 도 | 10 억원 &cr미만 | 10~50&cr억원 | 50~100&cr억원 | 100~300&cr억원 | 300~500&cr억원 | 500~1,000&cr억원 | 1,000억원&cr이상 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 | 340 | 98 | 28 | 25 | 5 | 7 | 5 | 508 |
| 2018년 | 349 | 89 | 32 | 16 | 2 | 9 | 3 | 500 |
| 2017년 | 358 | 86 | 23 | 14 | 4 | 9 | 2 | 496 |
주1) 식품의약품안전처(2020년 12월 발행) 참조&cr주2) 2020년도 자료 미발표로 해당연도 자료는 생략하였습니다.
(4) 시장의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
리테일사업 부문에서 집중하고 있는 HMR (Home Meal Replacement, 가정간편식)관련 사업은 향후 고성장을 지속해 나갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니 다. 뿐만 아니라, 최근 밀키트 시장도 2020년 2,000억원 규모에서 2021년 3,000억원 규모로 확대되고 있습니다. 이에 시장이 고성장하면서 현재는 공급이 수요를 창출하는 상황이 지속되고 있습니다.
브랜드파워나 다양한 SKU를 선 보일 수 있는 제품력 및 생산 인프라를 확보한 기업이 향후 시장을 선점할 가능성이 크고, 자체 브랜드를 빌딩하여 브랜드 가치를 높이고 수익성을 개선하는 것이 가장 중요합니다. 또한, 최근 트렌드인 브랜드 콜라보 상품을 이용하여 시장점유율을 높이는 것이 중요한데, 현재 리테일 사업부문은 “임창정의 소주한잔, 임창정의 모서리 족발”, 카카오 IX 전략적 제휴를 통한 카카오 캐릭터 상품을 기획 및 유통하고, 일동제약, 휴온스 등 다양한 분야의 국내 1위 브랜드 회사와 협업을 통하여 다양한 상품을 개발, 유통을 하고 있으며, 엔터테인먼트 업계와의 상품 콜라보를 통해 밀키트 시장에도 뛰어들며 시장 점유율을 높이고 있습니다. 2021년에는 더 많은 소비자들의 니즈와 트렌드를 반영한 다양한 상품들을 준비하고 있습니다. &cr
◆ 패션브랜드 사업 부문 (대상회사 : 웰바이오텍(주) ) &cr 국내 패션 브랜드 관련 시장은 경기악화의 영향으로 예년에 비해 다소 침체되어 있으나, 수요 자체는 꾸준히 발생하고 있습니다. 신발 브랜드 상품의 경우 과거 국내 부산신발산업지역을 기점으로 많은 생산이 이루어졌으나, 최근에는 지속적인 인건비 상승 등의 영향으로 중국이나 베트남 등과 같은 해외 현지 공장에서 생산하고 국내에 수입하여 유통하는 구조입니다. &cr&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) )&cr피혁원단 시장은 전세계적으로 꾸준한 수요를 가지고 있으며, 세계적으로도 국내의 피혁생산 기술은 인정을 높이받고 있는 상태입니다. 국내 피혁업은 원자재 대부분을 해외에서 수입하기 때문에 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상이 매우 큽니다. 당사는 안정적인 공급망을 보유하고 있는 기존 중국 거래처를 통해 원피약품을 안정적으로 공급하며 지속적으로 거래를 유지하고 있습니다. 최근, COVID-19 및 반도체 수급의 문제에 따라 차량 생산이 지연되고 있음에 따라, 자동차용 피혁 납품 또한 지연되고 있는 실정입니다. &cr
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))&cr 당사는 10년간 거래한 합금철 관련 대기업과의 지속적인 거래를 통한 노하우를 축적하고 있어, 이를 바탕으로 안정적인 물량을 확보하고 있습니다. 또한, 2019년부터 시작한 석유화학관련 대기업과의 거래를 시작으로 다수의 석유화학기업의 물량을 확보하여 선사와의 관계에서도 신뢰를 얻어 경쟁력있는 운임 및 선복 확보의 역량을 키워가고 있습니다.
복합운송을 위한 경쟁력중의 하나인 해외운송네트워크와 관련해서 당사는 주요 해외네트워크협회들에 가입되어 있을 뿐아니라 18년간 신뢰관계로 이어온 해외운송네트워크를 통해 안정적이고 경쟁력있는 서비스를 제공하고 있습니다.
비록 국제물류주선업의 진입장벽은 낮을 수 있으나 당사의 주력 아이템인 합금철 및 석유화학제품에 대한 운송노하우와 대선사와의 신뢰관계, 그리고 안정적이고 다양한 해외운송네트워크는 당사의 강력한 경쟁력으로써 작용하고 있습니다.&cr &cr ◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)&cr의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있습니다. 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있으며, 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편입니다. 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정이며, 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있습니다. 나이스팜은 독자적인 유통망을 바탕으로 지속적으로 고객군을 늘려가고 있으며, 지속적인 고객 증가를 위해 영업에 집중투자를 하고 있습니다.
&cr (5) 신규사업등의 내용 및 전망&cr ◆ PDRN/PN 사업 &cr 당사는 사업다각화를 위하여 PDRN(폴리데옥시리보뉴클레오티드) 및 PN 사업부문을 신사업으로 추진하고 있습니다. 사 업 추진을 위해, 지난 2021년10월20일 (주)세원생명공학 및 군산대학교 해양과학대학과 산학협력 업무협약(MOU) 체결을 통해, 안정적인 사업 기반을 구축하고 시너지창출을 위해 노력하고 있습니다. PDRN 및 PN은 연어 생식세포에서 추출한 해양생물자원으로써, 세포성장 및 조직재생에 효과가 있어 의약품부터 코스메틱제품까지 다양하게 활 용되고 있으며 그 성장이 기대되는 시장입니다. 이와 관련하여 진행사항에 대해서는 향후 공시 등을 통해서 안내하도록 하겠습니다. &cr &cr ◆ EV충 전 기 사업&cr 당 사 는 또 다른 신규사업으로 , 전기차(EV) 충전기 사업을 추진하고 있습니다. 최근 전기자동차 시장은 탄소중립정책 등으로 환경에 대한 정부정책이 강화되면서 2021년 하반기 국내 전기차 보급 수는 20만대, 2022년에는 30만대를 넘어설 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 시장 속에서, 당사는 전기차 충전기 전문 제조 기업인 중국의 (주)주하이 파일럿 테크놀로지(PILOT)와 프로젝트 계약을 체결하였고, 더 나아가 한국형 EV충전기의 개발 및 국내 보급을 위해 자동차 부품 전문 생산 기업인 (주)신오전자와 생산 협력을 통해 보다 빠른 제품 출시를 위해 적극적으로 사업을 진행하고 있습니다. &cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
&cr ▶ 개별재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 47 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 ( 당 ) 기 | 제 46 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 53,195,875,420 | 14,701,777,412 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,5 | 2,932,468,245 | 1,343,324,200 |
| 단기금융상품 | 3,4,6 | 1,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7 | 5,097,257,105 | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,8 | 5,530,599,524 | 3,063,467,348 |
| 기타유동자산 | 9 | 1,718,078,747 | 139,545,954 |
| 재고자산 | 10 | 1,567,124,090 | 3,315,231,893 |
| 계약자산 | 23 | - | 31,275,160 |
| 당기법인세자산 | 50,347,709 | 8,932,857 | |
| 매각예정자산 | 11 | 35,300,000,000 | 300,000,000 |
| 비유동자산 | 20,869,666,572 | 45,855,643,456 | |
| 장기금융상품 | 3,4,12 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7 | - | 2,039,310,001 |
| 종속기업투자 | 13 | 8,157,851,657 | 9,682,481,209 |
| 관계기업투자 | 13 | 9,057,643,005 | 16,987,448,700 |
| 유형자산 | 14 | 270,196,370 | 288,926,757 |
| 무형자산 | 15 | 1,011,208,499 | 125,180,898 |
| 사용권자산 | 18 | 1,145,874,238 | 1,776,569,745 |
| 기타금융자산 | 3,4,16 | 1,026,892,803 | 1,255,726,146 |
| 기타비유동자산 | 17 | - | 13,500,000,000 |
| 자 산 총 계 | 74,065,541,992 | 60,557,420,868 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 33,452,259,962 | 32,741,972,681 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,4,19 | 1,082,218,950 | 508,661,800 |
| 유동성전환사채 | 3,4,20 | 15,345,258,373 | 29,626,674,627 |
| 계약부채 | 23 | - | 323,655,743 |
| 기타유동금융부채 | 3,4,24 | 889,577,240 | 1,217,616,643 |
| 기타유동부채 | 3,4,21 | 16,135,205,399 | 1,065,363,868 |
| 비유동부채 | 9,084,426,536 | 8,459,483,801 | |
| 전환사채 | 3,4,20 | 8,494,835,112 | 7,363,819,882 |
| 순확정급여부채 | 22 | 56,239,824 | 104,428,485 |
| 기타비유동금융부채 | 3,4,24 | 527,898,591 | 985,152,209 |
| 기타비유동부채 | 25 | 5,453,009 | 6,083,225 |
| 부 채 총 계 | 42,536,686,498 | 41,201,456,482 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 26 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 |
| 기타불입자본 | 27 | 104,651,316,976 | 79,884,303,890 |
| 기타자본구성요소 | 27 | 61,636,755,555 | 61,620,759,081 |
| 결손금 | 28 | (164,097,839,037) | (144,804,262,085) |
| 자 본 총 계 | 31,528,855,494 | 19,355,964,386 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 74,065,541,992 | 60,557,420,868 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 ( 당 ) 기 | 제 46 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 29 | 21,745,811,961 | 16,233,122,566 |
| 매출원가 | 29,34 | 21,822,323,279 | 15,574,794,753 |
| 매출총이익(손실) | (76,511,318) | 658,327,813 | |
| 판매비와관리비 | 30,34 | 7,130,143,177 | 12,732,496,340 |
| 영업손실 | (7,206,654,495) | (12,074,168,527) | |
| 금융수익 | 32 | 292,766,086 | 166,674,890 |
| 금융원가 | 32 | 4,841,813,468 | 2,609,220,091 |
| 기타수익 | 31 | 2,377,420,052 | 2,135,354,268 |
| 기타비용 | 31 | 9,880,785,552 | 52,243,625,994 |
| 법인세비용차감전순손실 | (19,259,067,377) | (64,624,985,454) | |
| 법인세비용 | 33 | (1,255,402) | (253,162,380) |
| 당기순손실 | (19,257,811,975) | (64,371,823,074) | |
| 기타포괄손익 | (35,764,977) | (51,747,204) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (35,764,977) | (51,747,204) |
| 당기총포괄손실 | (19,293,576,952) | (64,423,570,278) | |
| 주당손실 | |||
| 기본주당손실 | 35 | (348) | (1,473) |
| 희석주당손실 | 35 | (348) | (1,473) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초자본) | 21,505,053,000 | 75,963,694,125 | 56,427,546,128 | (80,380,691,807) | 73,515,601,446 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,229,505,085 | - | 1,229,505,085 |
| 전환권의 행사 | 1,150,110,500 | 3,920,609,765 | (78,058,792) | - | 4,992,661,473 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 4,473,098,319 | - | 4,473,098,319 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (431,331,659) | - | (431,331,659) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (51,747,204) | (51,747,204) |
| 당기순손실 | - | - | - | (64,371,823,074) | (64,371,823,074) |
| 2020.12.31 (전기말자본) | 22,655,163,500 | 79,884,303,890 | 61,620,759,081 | (144,804,262,085) | 19,355,964,386 |
| 2021.01.01 (당기초자본) | 22,655,163,500 | 79,884,303,890 | 61,620,759,081 | (144,804,262,085) | 19,355,964,386 |
| 주식보상비용 | - | - | 309,809,443 | - | 309,809,443 |
| 전환권의 행사 | 6,683,458,500 | 24,767,013,086 | (751,250,769) | - | 30,699,220,817 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 2,249,358,954 | - | 2,249,358,954 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (2,056,424,989) | - | (2,056,424,989) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (35,764,977) | (35,764,977) |
| 사업결합 | - | - | 264,503,835 | - | 264,503,835 |
| 당기순손실 | - | - | - | (19,257,811,975) | (19,257,811,975) |
| 2021.12.31 (당기말자본) | 29,338,622,000 | 104,651,316,976 | 61,636,755,555 | (164,097,839,037) | 31,528,855,494 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 ( 당 ) 기 | 제 46 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,949,170,143) | 9,128,875,776 | |
| 당기순손실 | (19,257,811,975) | (64,371,823,074) | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 36 | 14,818,684,421 | 59,450,138,611 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 36 | (928,952,759) | 13,720,168,554 |
| 이자수취 | 171,396,601 | 116,729,133 | |
| 이자지급 | (711,072,799) | (224,782,608) | |
| 법인세환급(납부) | (41,413,632) | 438,445,160 | |
| 투자활동현금흐름 | (6,926,973,890) | (39,674,715,266) | |
| 단기금융상품의 감소 | 8,500,000,000 | 3,168,000,000 | |
| 단기대여금및수취채권의 감소 | 3,553,666,665 | 3,010,420,973 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 7,814,063,207 | 1,546,113,534 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 100,000,000 | |
| 종속기업투자의 처분 | - | 1,044,532,000 | |
| 유형자산의 처분 | 154,732 | - | |
| 임차보증금의 감소 | 11,463,000 | 5,000,000 | |
| 기타보증금의 감소 | - | 540,000,000 | |
| 선수금의 증가 | 160,000,000 | 350,000,000 | |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 191,652,531 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (3,500,000,000) | (7,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (10,022,500,000) | (8,739,232,955) | |
| 단기대여금및수취채권의 증가 | (6,724,000,000) | (2,906,205,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | (6,500,000,000) | (16,084,150,000) | |
| 유형자산의 취득 | (114,509,645) | (75,012,000) | |
| 무형자산의 취득 | (196,664,380) | (84,181,818) | |
| 임차보증금의 증가 | (100,000,000) | (150,000,000) | |
| 기타보증금의 증가 | (300,000) | (900,000,000) | |
| 비유동선급금의 증가 | - | (13,500,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 14,462,363,859 | 24,498,455,970 | |
| 전환사채의 발행 | 31,887,168,000 | 31,221,008,280 | |
| 선수금의 증가 | - | 100,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (210,312,797) | - | |
| 전환사채의 상환 | (16,150,343,146) | (6,055,200,000) | |
| 리스부채의 지급 | (984,413,985) | (753,593,933) | |
| 신주발행비의 지급 | (79,734,213) | (13,758,377) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 | 1,586,219,826 | (6,047,383,520) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,924,219 | (34,320,980) | |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 1,589,144,045 | (6,081,704,500) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,343,324,200 | 7,425,028,700 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,932,468,245 | 1,343,324,200 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
주석
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 웰바이오텍 주식회사 |
1. 일반사항&cr웰바이오텍 주식회사(이하 "회사")는 1975년 4월에 설립되어 리테일 및 패션브랜드사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며,회사는 1997년 7월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대양디엔아이 | 3,525,050 | 6.01% | 3,525,050 | 7.78% |
| (주)씨엔아이 | 1,129,460 | 1.92% | 1,129,460 | 2.49% |
| 박춘재 | 505,869 | 0.86% | 505,869 | 1.12% |
| 기타 | 53,516,865 | 91.21% | 40,149,948 | 88.61% |
| 합계 | 58,677,244 | 100.00% | 45,310,327 | 100.00% |
&cr
2. 중요한 회계정책 &cr (1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2021년 12월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. &cr
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시
1) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 종속기업 및 관계기업 투자 &cr 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 외화환산&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품 &cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정 하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정률법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(9) 무형자산&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 7년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 차입원가&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(11) 정부보조금&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(12) 매각예정자산&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 유동자산으로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr (13) 리스 &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 부동산 리스계약 등을 제외한 리스계약의 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 전환사채&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금&cr - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감 한 금액&cr
(17) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익&cr 회사의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 1) 수행의무의 식별&cr 회사는 음료, 가공식품, 냉장식품, 디저트식품, 육류가공식품 등을 고객에게 공급하는 리테일(Retail)사업과 신발 및 의류 등을 홈쇼핑 및 오프라인 매장을 통하여 유통판매하는 패션사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 재화 판매 외 별도로 제공되는용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr&cr재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr3) 변동대가&cr회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr&cr5) 유의적인 금융요소&cr회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr
(19) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여 &cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인 식하고 있 으 며, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.&cr &cr(20) 자산손상&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(22) 주당이익&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(23) 오류수정&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(24) 중요한 회계추정 및 판단
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. &cr
4) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 범주별 금융상품&cr (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 금융자산 &cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,932,468,245 | - | 2,932,468,245 |
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,097,257,105 | - | - | 5,097,257,105 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,530,599,524 | - | 5,530,599,524 |
| 장기금융상품 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 기타금융자산 | - | 1,026,892,803 | - | 1,026,892,803 |
| 합계 | 5,097,257,105 | 10,689,960,572 | - | 15,787,217,677 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,343,324,200 | - | 1,343,324,200 |
| 단기금융상품 | - | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 3,063,467,348 | - | 3,063,467,348 |
| 장기금융상품 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,039,310,001 | - | - | 2,039,310,001 |
| 기타금융자산 | - | 1,255,726,146 | - | 1,255,726,146 |
| 합계 | 2,539,310,001 | 11,862,517,694 | - | 14,401,827,695 |
2) 금융부채 &cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,082,218,950 | 1,082,218,950 |
| 유동성전환사채 | - | 15,345,258,373 | 15,345,258,373 |
| 기타유동부채 | - | 244,364,139 | 244,364,139 |
| 기타금융부채 | - | 1,357,836,020 | 1,357,836,020 |
| 금융보증채무 | - | 59,639,811 | 59,639,811 |
| 전환사채 | - | 8,494,835,112 | 8,494,835,112 |
| 합계 | - | 26,584,152,405 | 26,584,152,405 |
&cr (전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 508,661,800 | 508,661,800 |
| 유동성전환사채 | - | 29,626,674,627 | 29,626,674,627 |
| 기타유동부채 | - | 274,757,238 | 274,757,238 |
| 기타금융부채 | - | 2,136,812,219 | 2,136,812,219 |
| 금융보증채무 | - | 65,956,633 | 65,956,633 |
| 전환사채 | - | 7,363,819,882 | 7,363,819,882 |
| 합계 | - | 39,976,682,399 | 39,976,682,399 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분표시는 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 127,351,107 | - | 165,414,979 | 292,766,086 |
| 이자비용 | (4,841,813,468) | - | - | (4,841,813,468) |
| 평가손익 | - | - | (22,500,000) | (22,500,000) |
| 처분손익 | - | - | 259,991,999 | 259,991,999 |
| 대손상각비환입 | 1,036,663,088 | - | - | 1,036,663,088 |
| 기타의 대손상각비환입 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 외환차이(수익) | 211,075,254 | - | - | 211,075,254 |
| 외환차이(비용) | (8,275,710) | - | - | (8,275,710) |
| 합계 | (3,467,999,729) | - | 402,906,978 | (3,065,092,751) |
&cr(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 123,923,688 | - | 42,751,202 | 166,674,890 |
| 이자비용 | (2,609,220,091) | - | - | (2,609,220,091) |
| 평가손익 | - | - | (3,980,183,297) | (3,980,183,297) |
| 대손상각비 | (2,247,135,723) | - | - | (2,247,135,723) |
| 기타의 대손상각비 | (237,735,719) | - | - | (237,735,719) |
| 외환차이(수익) | 702,106,612 | - | - | 702,106,612 |
| 외환차이(비용) | (452,882,751) | - | - | (452,882,751) |
| 합계 | (4,720,943,984) | - | (3,937,432,095) | (8,658,376,079) |
4. 공정가치 &cr (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 2,932,468,245 | 2,932,468,245 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,097,257,105 | 5,097,257,105 |
| 매출채권및기타채권 | 5,530,599,524 | 5,530,599,524 |
| 장기금융상품 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 기타금융자산 | 1,026,892,803 | 1,026,892,803 |
| 합계 | 15,787,217,677 | 15,787,217,677 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,082,218,950 | 1,082,218,950 |
| 유동성전환사채 | 15,345,258,373 | 15,345,258,373 |
| 기타유동부채 | 244,364,139 | 244,364,139 |
| 기타금융부채 | 1,357,836,020 | 1,357,836,020 |
| 금융보증채무 | 59,639,811 | 59,639,811 |
| 전환사채 | 8,494,835,112 | 8,494,835,112 |
| 합계 | 26,584,152,405 | 26,584,152,405 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(전기말)
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 1,343,324,200 | 1,343,324,200 |
| 단기금융상품 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,063,467,348 | 3,063,467,348 |
| 장기금융상품 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,039,310,001 | 2,039,310,001 |
| 기타금융자산 | 1,255,726,146 | 1,255,726,146 |
| 합계 | 14,401,827,695 | 14,401,827,695 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 508,661,800 | 508,661,800 |
| 유동성전환사채 | 29,626,674,627 | 29,626,674,627 |
| 기타유동부채 | 274,757,238 | 274,757,238 |
| 기타금융부채 | 2,136,812,219 | 2,136,812,219 |
| 금융보증채무 | 65,956,633 | 65,956,633 |
| 전환사채 | 7,363,819,882 | 7,363,819,882 |
| 합계 | 39,976,682,399 | 39,976,682,399 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | 3,014,301,370 | - | - | 3,014,301,370 | 3,014,301,370 |
| 투자상환전환우선주 | 2,082,955,735 | - | - | 2,082,955,735 | 2,082,955,735 |
| 합계 | 5,097,257,105 | - | - | 5,097,257,105 | 5,097,257,105 |
&cr (전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자조합 출자금 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자상환전환우선주 | 2,039,310,001 | - | - | 2,039,310,001 | 2,039,310,001 |
| 합계 | 2,539,310,001 | - | 500,000,000 | 2,039,310,001 | 2,539,310,001 |
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr회사는 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.&cr &cr 회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
5. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 170,000 |
| 예금 | 2,932,468,245 | 1,343,154,200 |
| 합계 | 2,932,468,245 | 1,343,324,200 |
&cr6. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 1,000,000,000 | 6,000,000,000 |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석38 참조)
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자전환사채 | 3,014,301,370 | - |
| 투자상환전환우선주 | 2,082,955,735 | - |
| 투자조합 출자금 | - | 500,000,000 |
| 소계 | 5,097,257,105 | 500,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자상환전환우선주 | - | 2,039,310,001 |
| 합계 | 5,097,257,105 | 2,539,310,001 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 유동당기손익-공정가치금융자산 | 비유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자조합 출자금 | 상환전환우선주 | 투자전환사채 | 수익증권 | 보험적립금 | 상환전환우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 500,000,000 | - | - | - | - | 2,039,310,001 | 2,539,310,001 |
| 개별취득 | - | - | 10,000,000,000 | 22,500,000 | - | - | 10,022,500,000 |
| 사업결합취득 | - | - | - | 2,886,684 | 16,828,360 | - | 19,715,044 |
| 처분 | (500,000,000) | - | (7,034,356,164) | (2,886,684) | (16,828,360) | - | (7,554,071,208) |
| 대체(*) | - | 2,044,597,035 | - | - | - | (2,044,597,035) | - |
| 평가손익 | - | - | - | (22,500,000) | - | - | (22,500,000) |
| 이자수익 | - | 38,358,700 | 48,657,534 | - | - | 5,287,034 | 92,303,268 |
| 기말 | - | 2,082,955,735 | 3,014,301,370 | - | - | - | 5,097,257,105 |
(*) 상환전환우선주의 유동성대체를 포함하고 있습니다.&cr
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 비유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자전환사채 | 단기매매증권 | 투자조합 출자금 | 투자조합 출자금 | 상환전환우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,010,260,450 | 6,895,231,238 | - | - | 500,000,000 | 1,940,731,646 | 12,346,223,334 |
| 개별취득 | 18,750,000 | 7,300,000,000 | 1,420,482,955 | - | - | - | 8,739,232,955 |
| 처분 | - | - | (1,420,482,955) | - | - | - | (1,420,482,955) |
| 대체(*) | - | (13,188,231,238) | - | 500,000,000 | (500,000,000) | - | (13,188,231,238) |
| 평가손익 | (3,029,010,450) | (1,007,000,000) | - | - | - | 55,827,153 | (3,980,183,297) |
| 이자수익 | - | - | - | - | - | 42,751,202 | 42,751,202 |
| 기말 | - | - | - | 500,000,000 | - | 2,039,310,001 | 2,539,310,001 |
(*) 전환사채의 출자전환에 따라 관계기업투자로 대체한 금액 13,188백만원과 투자조합출자금의 유동성대체 500백만원을 포함하고 있습니다.
8. 매출채권 및 기타채권 &cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,171,086,430 | (1,930,395,739) | 2,240,690,691 | 5,788,990,676 | (2,810,234,647) | 2,978,756,029 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 4,911,634,731 | (1,734,301,396) | 3,177,333,335 | 1,741,301,396 | (1,741,301,396) | - |
| 미수금 | 43,868,391 | - | 43,868,391 | 27,990,772 | - | 27,990,772 |
| 미수수익 | 123,306,083 | (54,598,976) | 68,707,107 | 111,319,523 | (54,598,976) | 56,720,547 |
| 합계 | 9,249,895,635 | (3,719,296,111) | 5,530,599,524 | 7,669,602,367 | (4,606,135,019) | 3,063,467,348 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,810,234,647 | 603,266,597 | (1,639,929,685) | 156,824,180 | 1,930,395,739 |
| 유동성기타채권 : | |||||
| 단기대여금 | 1,741,301,396 | - | (7,000,000) | - | 1,734,301,396 |
| 미수수익 | 54,598,976 | - | - | - | 54,598,976 |
| 합계 | 4,606,135,019 | 603,266,597 | (1,646,929,685) | 156,824,180 | 3,719,296,111 |
&cr(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 563,098,924 | 2,311,496,349 | (64,360,626) | 2,810,234,647 |
| 유동성기타채권 : | ||||
| 단기대여금 | 1,486,649,369 | 358,868,000 | (104,215,973) | 1,741,301,396 |
| 미수수익 | 71,515,284 | 45,364,840 | (62,281,148) | 54,598,976 |
| 합계 | 2,121,263,577 | 2,715,729,189 | (230,857,747) | 4,606,135,019 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,827,647,832 | 50,488,210 | 232,141,333 | 2,060,809,055 | 4,171,086,430 |
| 미수금 | 43,868,391 | - | - | - | 43,868,391 |
| 단기대여금 | 2,000,000,000 | 1,177,333,335 | - | 1,734,301,396 | 4,911,634,731 |
| 미수수익 | 26,998,356 | 26,274,232 | 1,559,452 | 68,474,043 | 123,306,083 |
| 합계 | 3,898,514,579 | 1,254,095,777 | 233,700,785 | 3,863,584,494 | 9,249,895,635 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,716,204,103 | 1,255,711,518 | 881,393,115 | 1,935,681,940 | 5,788,990,676 |
| 미수금 | 27,990,772 | - | - | - | 27,990,772 |
| 단기대여금 | - | - | - | 1,741,301,396 | 1,741,301,396 |
| 미수수익 | 22,469,041 | 24,357,633 | 8,728,984 | 55,763,865 | 111,319,523 |
| 합계 | 1,766,663,916 | 1,280,069,151 | 890,122,099 | 3,732,747,201 | 7,669,602,367 |
9. 기타유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,289,913,917 | 708,429,401 |
| 손실충당금 | (652,931,940) | (652,931,940) |
| 선급비용 | 81,096,770 | 84,048,493 |
| 합계 | 1,718,078,747 | 139,545,954 |
10. 재고자산&cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 4,614,016,497 | (3,120,892,407) | 1,493,124,090 |
| 원재료 | 74,000,000 | - | 74,000,000 |
| 합계 | 4,688,016,497 | (3,120,892,407) | 1,567,124,090 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 4,999,451,559 | (1,684,219,666) | 3,315,231,893 |
당기 중 재고자산 평가손실로 인식한 금액은 1,914백만원입니다.&cr
11. 매각예정자산&cr(1)보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 손상전 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아(주) | 9,828,138,005 | - | - |
| 종속기업투자 | (주)금영이엔지 | 35,000,000,000 | 35,000,000,000 | 35,000,000,000 |
| 종속기업투자 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,019,430,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 45,847,568,005 | 35,300,000,000 | 35,300,000,000 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 손상전 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아(주) | 9,828,138,005 | - | - |
| 종속기업투자 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,019,430,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 10,847,568,005 | 300,000,000 | 300,000,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액(손상전)중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 손상차손누계액은 11,107백만원입니다.&cr&cr12. 장기금융상품&cr보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 200,000,000 | 200,000,000 |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석38 참조)
13. 종속기업 및 관계기업투자&cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr (당 기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)녹원씨엔아이(*) | 18.57% | 대한민국 | 2021.12.31 | 인쇄 및 인쇄관련 산업 | 원가법 |
(*) 보고기간종료일 현재 보유지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr
(전 기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2020.12.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2020.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
| (유)활황 | 100.00% | 대한민국 | 2020.12.31 | 식음료 제조 및 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)녹원씨엔아이(*) | 18.57% | 대한민국 | 2020.12.31 | 인쇄 및 인쇄관련 산업 | 원가법 |
(*) 보고기간종료일 현재 보유지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 7,600,000,000 | 4,964,689,311 | 7,600,000,000 | 6,337,969,420 |
| (유)활황 | - | - | 6,485,432,710 | 151,349,443 |
| 소계 | 10,793,162,346 | 8,157,851,657 | 17,278,595,056 | 9,682,481,209 |
| <관계기업> | ||||
| (주)녹원씨엔아이 | 27,684,947,734 | 9,057,643,005 | 27,684,947,734 | 16,987,448,700 |
| 합계 | 38,478,110,080 | 17,215,494,662 | 44,963,542,790 | 26,669,929,909 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)금영이엔지(*1) | - | 35,000,000,000 | (35,000,000,000) | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | - | - | - | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜(*3) | 6,337,969,420 | - | - | (1,373,280,109) | 4,964,689,311 |
| (유)활황(*2) | 151,349,443 | - | (151,349,443) | - | - |
| 소계 | 9,682,481,209 | 35,000,000,000 | (35,151,349,443) | (1,373,280,109) | 8,157,851,657 |
| <관계기업> | |||||
| (주)녹원씨엔아이(*3) | 16,987,448,700 | - | - | (7,929,805,695) | 9,057,643,005 |
| 합계 | 26,669,929,909 | 35,000,000,000 | (35,151,349,443) | (9,303,085,804) | 17,215,494,662 |
(*1) 당기 중 (주)금영이엔지 주식을 양도하기로 하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 (유)활황을 흡수합병하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr (*3) 당기 중 (주)나이스팜과 (주)녹원씨엔아이에 대하여 손상의 징후가 발생하여 손상차손 9,303백만원을 인식하였습니다. 회사는 당해 자산의 회수가능가액을 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 추정하였으며, 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 23,705백만원(전기말: 10,697백만원)입니다.
(전기)
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 청도영창인특피혁(유) | - | 16,084,150,000 | (16,084,150,000) | - | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | - | - | - | - | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 7,600,000,000 | - | - | - | (1,262,030,580) | 6,337,969,420 |
| (유)활황 | 6,485,432,710 | - | - | - | (6,334,083,267) | 151,349,443 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,019,430,000 | - | - | (1,019,430,000) | - | - |
| 소계 | 18,298,025,056 | 16,084,150,000 | (16,084,150,000) | (1,019,430,000) | (7,596,113,847) | 9,682,481,209 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)녹원씨엔아이(*) | 13,467,856,950 | - | - | 14,217,090,784 | (10,697,499,034) | 16,987,448,700 |
| 합계 | 31,765,882,006 | 16,084,150,000 | (16,084,150,000) | 13,197,660,784 | (18,293,612,881) | 26,669,929,909 |
(*) (주)녹원씨엔아이 전환사채권의 전환권행사로 인한 대체금액 13,188백만원 및 금융자산 재측정이익 1,029백만원에 따른 증가분입니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 보유주식수(주) | 주당시가(*) | 시가총액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 3,205,179 | 5,770 | 18,493,882,830 | 9,057,643,005 |
(*) 당기말 현재 주권매매 거래정지 상태이며, 거래정지 직전일 종가입니다. 한편, &cr(주)녹원씨엔아이는 2021년 4월 21일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며,거래소는 2021년 6월 11일 기업심사위원회를 개최하여 (주)녹원씨엔아이에 개선기간 1년을 부여하기로 심의ㆍ의결하였습니다.&cr&cr(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 보유주식수(주) | 주당시가 | 시가총액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 3,205,179 | 5,300 | 16,987,448,700 | 16,987,448,700 |
14. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,543,843) | - | 517,245 |
| 시설장치 | 778,859,272 | (644,221,055) | (7,552,800) | 127,085,417 |
| 기계장치 | 298,250,110 | (97,700,881) | (98,533,062) | 102,016,167 |
| 차량운반구 | 4,779,645 | (2,155,620) | - | 2,624,025 |
| 집기비품 | 186,000,056 | (132,483,169) | (20,262,121) | 33,254,766 |
| 합계 | 1,277,648,921 | (881,104,568) | (126,347,983) | 270,196,370 |
&cr(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,422,379) | - | 638,709 |
| 시설장치 | 776,399,272 | (540,157,981) | (7,552,800) | 228,688,491 |
| 기계장치 | 192,250,110 | (93,717,048) | (98,533,062) | - |
| 집기비품 | 179,959,239 | (104,796,311) | (20,262,121) | 54,900,807 |
| 합계 | 1,158,368,459 | (743,093,719) | (126,347,983) | 288,926,757 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 638,709 | 228,688,491 | - | - | 54,900,807 | 288,926,757 |
| 개별취득 | - | - | 2,460,000 | 106,000,000 | 4,779,645 | 1,270,000 | 114,509,645 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - | 3,766,609 | 3,766,609 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (154,732) | (154,732) |
| 감가상각 | - | (121,464) | (104,063,074) | (3,983,833) | (2,155,620) | (26,527,918) | (136,851,909) |
| 기말 | 4,698,750 | 517,245 | 127,085,417 | 102,016,167 | 2,624,025 | 33,254,766 | 270,196,370 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 집기비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 760,173 | 413,154,765 | 127,221,510 | 59,362,333 | 605,197,531 |
| 개별취득 | - | - | 13,982,000 | - | 61,030,000 | 75,012,000 |
| 감가상각 | - | (121,464) | (190,895,474) | (28,688,448) | (45,229,405) | (264,934,791) |
| 손상차손 | - | - | (7,552,800) | (98,533,062) | (20,262,121) | (126,347,983) |
| 기말 | 4,698,750 | 638,709 | 228,688,491 | - | 54,900,807 | 288,926,757 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,190,036,141) | 695,995,794 |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 289,846,198 | - | - | 289,846,198 |
| 소프트웨어 | 66,338,000 | (40,906,532) | (5,100,000) | 20,331,468 |
| 기타무형자산 | 5,706,375 | (671,336) | - | 5,035,039 |
| 합계 | 12,760,922,508 | (658,378,282) | (11,091,335,727) | 1,011,208,499 |
&cr(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 93,181,818 | - | - | 93,181,818 |
| 소프트웨어 | 66,338,000 | (29,238,920) | (5,100,000) | 31,999,080 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 합계 | 7,672,519,818 | (1,231,405,178) | (6,315,933,742) | 125,180,898 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 93,181,818 | 31,999,080 | - | 125,180,898 |
| 개별취득 | - | 196,664,380 | - | - | 196,664,380 |
| 사업결합취득(*) | 1,146,530,288 | - | - | 5,706,375 | 1,152,236,663 |
| 상각 | - | - | (11,667,612) | (671,336) | (12,338,948) |
| 손상차손 | (450,534,494) | - | - | - | (450,534,494) |
| 기말 | 695,995,794 | 289,846,198 | 20,331,468 | 5,035,039 | 1,011,208,499 |
(*) (유)활황 합병에 따른 증가입니다.&cr
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특허권 | 디자인권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,368,500,000 | 1,368,500,000 | 1,026,000,000 | 25,000,000 | 33,233,362 | 3,821,233,362 |
| 개별취득 | - | - | - | 68,181,818 | 16,000,000 | 84,181,818 |
| 상각 | (35,588,003) | (35,588,003) | (82,616,071) | - | (12,134,282) | (165,926,359) |
| 손상차손 | (1,332,911,997) | (1,332,911,997) | (943,383,929) | - | (5,100,000) | (3,614,307,923) |
| 기말 | - | - | - | 93,181,818 | 31,999,080 | 125,180,898 |
16. 기타금융자산&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,052,528,000 | 953,991,000 |
| 기타보증금 | 2,550,000 | 347,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (28,185,197) | (45,264,854) |
| 합계 | 1,026,892,803 | 1,255,726,146 |
17. 기타비유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동선급금 | - | 13,500,000,000 |
18. 리스 &cr (1) 사용권자산&cr1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 877,560,092 | 1,537,737,770 |
| 차량운반구 | 268,314,146 | 238,831,975 |
| 합계 | 1,145,874,238 | 1,776,569,745 |
&cr2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,776,569,745 | 2,004,400,572 |
| 개별취득 | 258,845,090 | 459,936,236 |
| 사업결합취득 | 4,332,245 | - |
| 감가상각 | (753,889,486) | (687,767,063) |
| 리스해지 | (139,983,356) | - |
| 기말 | 1,145,874,238 | 1,776,569,745 |
&cr3) 당기와 전기 중 상기 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 각각 595백만원과 566백만원입니다.&cr&cr(2) 리스부채&cr1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의&cr현재가치 | 리스료 | 리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 676,091,340 | 659,937,429 | 810,723,105 | 787,873,008 |
| 1년 초과 5년 이내 | 470,160,595 | 354,796,591 | 1,171,324,571 | 984,102,209 |
| 합계 | 1,146,251,935 | 1,014,734,020 | 1,982,047,676 | 1,771,975,217 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동(*) | 659,937,429 | 787,873,008 |
| 비유동(*) | 354,796,591 | 984,102,209 |
| 합계 | 1,014,734,020 | 1,771,975,217 |
(*) 리스부채는 재무상태표상 '기타금융부채'로 표시하고 있습니다.
3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,771,975,217 | 2,009,738,458 |
| 개별취득 | 258,845,090 | 422,606,236 |
| 사업결합취득 | 4,778,277 | - |
| 이자비용 | 68,339,646 | 93,224,456 |
| 리스부채의 지급 | (984,413,985) | (753,593,933) |
| 리스해지 | (104,790,225) | - |
| 기말 | 1,014,734,020 | 1,771,975,217 |
(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액&cr당기와 전기 중 상기 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 660,177,678 | 628,864,419 |
| 차량운반구 | 93,711,808 | 58,902,644 |
| 소계 | 753,889,486 | 687,767,063 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 68,339,646 | 93,224,456 |
| 단기리스료 | 6,702,908 | 3,363,637 |
회사의 리스관련 총 현금유출액은 당기와 전기 중 각각 991백만원과 757백만원입니다.
19. 매입채무 및 기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 720,644,807 | 347,141,496 |
| 미지급금 | 361,574,143 | 161,520,304 |
| 합계 | 1,082,218,950 | 508,661,800 |
20. 전환사채&cr(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율/ 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 22회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0% / 4% | - | 9,000,000,000 |
| 23회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2019.09.10 | 2022.09.10 | 0% / 4% | - | 5,500,000,000 |
| 24회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.01.10 | 2023.01.10 | 2% / 4% | - | 9,500,000,000 |
| 25회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.04.08 | 2023.04.08 | 3% / 4% | - | 5,000,000,000 |
| 26회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.12.14 | 2026.12.14 | 2% / 3% | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 27회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 2% / 5% | 15,000,000,000 | - |
| 28회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1% / 2% | - | - |
| 액면가액합계 | 26,000,000,000 | 40,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (183,220,025) | (316,645,820) | |||
| 전환권조정 | (4,143,647,490) | (5,661,969,671) | |||
| 사채상환할증금 | 2,166,961,000 | 2,969,110,000 | |||
| 사채장부금액합계 | 23,840,093,485 | 36,990,494,509 | |||
| 유동 | 15,345,258,373 | 29,626,674,627 | |||
| 비유동 | 8,494,835,112 | 7,363,819,882 | |||
| 자본요소(전환권대가)(*) | 4,281,740,202 | 4,803,467,972 |
(*) 회사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 금융감독원의 질의회신 【회제이-00094】에 따라 상기 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(2) 당기 중 전환사채 액면금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 재발행 | 조기상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제22회 사모전환사채 | 9,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | (9,000,000,000) | (10,000,000,000) | - |
| 제23회 사모전환사채 | 5,500,000,000 | - | - | - | (5,500,000,000) | - |
| 제24회 사모전환사채 | 9,500,000,000 | - | 3,500,000,000 | (3,000,000,000) | (10,000,000,000) | - |
| 제25회 사모전환사채 | 5,000,000,000 | - | 3,500,000,000 | (3,500,000,000) | (5,000,000,000) | - |
| 제26회 사모전환사채 | 11,000,000,000 | - | - | - | - | 11,000,000,000 |
| 제27회 사모전환사채 | - | 15,000,000,000 | - | - | - | 15,000,000,000 |
| 제28회 사모전환사채 | - | 15,000,000,000 | - | (15,000,000,000) | - | - |
| 합계 | 40,000,000,000 | 30,000,000,000 | 17,000,000,000 | (30,500,000,000) | (30,500,000,000) | 26,000,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr - 26회차 사모전환사채
| 액면금액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5471%를 일시상환 |
| 발행일 | 2020.12.14 |
| 만기일 | 2026.12.14 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 3년이 되는 2023년 12월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 2,335원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 14일부터 2026년 11월 14일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 27회차 사모전환사채
| 액면금액 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.6452%를 일시상환 |
| 발행일 | 2021.02.26 |
| 만기일 | 2024.02.26 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 2,928원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2022년 2월 26일부터 2024년 1월 26일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
21. 기타유동부채&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 15,820,186,485 | 750,085,680 |
| 예수금 | 70,654,775 | 40,520,950 |
| 미지급비용 | 244,364,139 | 274,757,238 |
| 합계 | 16,135,205,399 | 1,065,363,868 |
22. 순확정급여부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 840,734,408 | 729,243,428 |
| 사외적립자산 공정가치 | (784,494,584) | (624,814,943) |
| 합계 | 56,239,824 | 104,428,485 |
&cr (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 729,243,428 | 1,192,798,891 |
| 당기근무원가 | 348,728,373 | 313,064,574 |
| 이자원가 | 11,635,254 | 21,091,598 |
| 축소, 정산 이익 | - | (21,957,366) |
| 사업결합에 의한 효과 | 66,904,019 | - |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (25,731,319) | (395,327) |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | 59,719,642 | 49,507,108 |
| 급여지급액 | (348,460,252) | (824,866,050) |
| 사업결합에 의한 정산손익 | (1,304,737) | - |
| 기말 | 840,734,408 | 729,243,428 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 624,814,943 | 1,141,157,787 |
| 이자수익 | 9,969,073 | 20,141,399 |
| 사업결합에 의한 효과 | 548,218 | - |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,776,654) | (2,635,423) |
| 사용자의 기여금 | 365,000,000 | 289,000,000 |
| 급여지급액 | (213,512,778) | (822,848,820) |
| 정산지급액 | (548,218) | - |
| 기말 | 784,494,584 | 624,814,943 |
( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원금보장형 상품 | 784,494,584 | 624,814,943 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 348,728,373 | 313,064,574 |
| 순이자원가 | 1,666,181 | 950,199 |
| 사업결합에 의한 정산손익 | (1,304,737) | - |
| 합계 | 349,089,817 | 292,057,407 |
&cr(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 349,089,817 | 292,057,407 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (35,764,977) | (51,747,204) |
(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 1.65% |
| 미래임금상승률 | 5.45% | 2.70% |
&cr (9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 : | ||||
| 1% 증가 | 802,533,170 | 95.46% | 689,855,935 | 94.60% |
| 1% 감소 | 883,392,606 | 105.07% | 773,908,325 | 106.12% |
| 임금상승률 : | ||||
| 1% 증가 | 883,500,476 | 105.09% | 773,722,292 | 106.10% |
| 1% 감소 | 801,728,046 | 95.36% | 689,268,629 | 94.52% |
&cr (10) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.91년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 60,741,475 | 91,899,393 | 1,369,979,128 | 197,444,469 | 1,161,865,298 | 2,881,929,763 |
23. 계약자산과 계약부채&cr보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 반품재고회수권 | - | 31,275,160 |
| 계약부채 | ||
| 환불부채(*) | - | 323,655,743 |
(*) 환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.
24. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 343,102,000 | 348,152,000 |
| 기타보증금 | - | 16,685,002 |
| 리스부채 | 1,014,734,020 | 1,771,975,217 |
| 금융보증채무 | 59,639,811 | 65,956,633 |
| 합계 | 1,417,475,831 | 2,202,768,852 |
| 유동 | 889,577,240 | 1,217,616,643 |
| 비유동 | 527,898,591 | 985,152,209 |
25. 기타비유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 5,453,009 | 6,083,225 |
26. 자본금&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 58,677,244주 | 45,310,327주 |
| 보통주자본금 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 주, 원)
| 구분 | 일자 | 발행주식수(주) | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 45,310,327 | 22,655,163,500 | ||
| <당기증가> | ||||
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-13 | 490,677 | 2,038 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-02-16 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-02 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-03 | 1,021,450 | 2,937 | 510,725,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-10 | 231,160 | 2,163 | 115,580,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-23 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-09 | 753,768 | 1,990 | 376,884,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 1,702,417 | 2,937 | 851,208,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-13 | 308,283 | 2,163 | 154,141,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-13 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-14 | 490,677 | 2,038 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-14 | 736,015 | 2,038 | 368,007,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-15 | 154,035 | 2,163 | 77,017,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-15 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-16 | 1,849,283 | 2,163 | 924,641,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-16 | 1,758,793 | 1,990 | 879,396,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-05-11 | 490,677 | 2,038 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-05-25 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-06-09 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-06-21 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 소계 | 13,366,917 | 6,683,458,500 | ||
| 기말 | 58,677,244 | 29,338,622,000 |
(전기)
(단위: 주, 원)
| 구분 | 일자 | 발행주식수(주) | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 43,010,106 | 21,505,053,000 | ||
| <당기증가> | ||||
| 전환사채 전환 | 2020-07-10 | 219,780 | 2,275 | 109,890,000 |
| 전환사채 전환 | 2020-09-10 | 1,756,817 | 2,163 | 878,408,500 |
| 전환사채 전환 | 2020-09-14 | 92,464 | 2,163 | 46,232,000 |
| 전환사채 전환 | 2020-12-21 | 231,160 | 2,163 | 115,580,000 |
| 소계 | 2,300,221 | 1,150,110,500 | ||
| 기말 | 45,310,327 | 22,655,163,500 |
27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 104,463,673,465 | 79,696,660,379 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 합계 | 104,651,316,976 | 79,884,303,890 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권(*1) | 2,613,907,000 | 2,966,097,557 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가(*2) | 4,281,740,202 | 4,803,467,972 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금(*3) | 1,093,144,295 | 203,229,494 |
| 합계 | 61,636,755,555 | 61,620,759,081 |
(*1) 당기 중 주식보상원가 인식과 권리소멸에 따른 변동분입니다.&cr (*2) 당기 중 전환사채발행(제27회, 제28회) 및 전환사채 조기상환과 재발행 및 전환권의 행사 등에 따른 변동분입니다.&cr (*3) 당기 중 (유)활황 합병차액과 주식선택권 소멸에 따른 변동분입니다.&cr &cr(3) 주식기준보상제도&cr 회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기일 | 행사가격(원) | 부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2025.03.29 | 2,885 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 273,000 | 2019.03.06 | 2026.03.06 | 3,804 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 400,000 | 2019.03.21 | 2026.03.21 | 3,865 | 3,310 |
&cr 주식선택권은 부여일의 회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.
&cr2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 947,393,657 | 92,463,343 | - | 1,039,857,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,768,653,900 | 217,346,100 | 662,000,000 | 1,324,000,000 |
| 합계 | 2,966,097,557 | 309,809,443 | 662,000,000 | 2,613,907,000 |
&cr(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 219,606,156 | 30,443,844 | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 484,592,335 | 462,801,322 | - | 947,393,657 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,032,393,981 | 736,259,919 | - | 1,768,653,900 |
| 합계 | 1,736,592,472 | 1,229,505,085 | - | 2,966,097,557 |
28. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 미처리결손금 | (175,955,408,981) | (156,661,832,029) |
| 합계 | (164,097,839,037) | (144,804,262,085) |
&cr(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (144,804,262,085) | (80,380,691,807) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (35,764,977) | (51,747,204) |
| 당기순손실 | (19,257,811,975) | (64,371,823,074) |
| 기말 | (164,097,839,037) | (144,804,262,085) |
(3) 결손금처리계산서
| 제47기 | 2021년 1월 1일 | 부터 | 제46기 | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 3월 30일 | 처리확정일 | 2021년 3월 30일 |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (175,955,408,981) | (156,661,832,029) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (156,661,832,029) | (92,238,261,751) | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (35,764,977) | (51,747,204) | ||
| 3. 당기순손실 | (19,257,811,975) | (64,371,823,074) | ||
| Ⅱ. 적립금이입액 | 7,000,000,000 | - | ||
| 1. 임의적립금 | 7,000,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | 100,000,000,000 | - | ||
| 1. 자본준비금 감액 | 100,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (68,955,408,981) | (156,661,832,029) |
29. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매(*1) | 21,050,898,025 | 15,185,329,550 |
| 용역의 제공 | 694,913,936 | 1,047,793,016 |
| 합계 | 21,745,811,961 | 16,233,122,566 |
(*1) 회사는 당기와 전기의 상품매출 중 대리인 거래로 판단되는 금액을 순액으로 인식하였습 니다.&cr&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객매출 | 21,745,811,961 | 16,233,122,566 |
| 내부고객매출 | - | - |
| 내수/수출: | ||
| 내수매출 | 21,655,931,811 | 7,509,181,985 |
| 수출매출 | 89,880,150 | 8,723,940,581 |
| 수익인식시기: | ||
| 한시점에 수익인식 | 21,745,811,961 | 16,233,122,566 |
(3) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | - | 3,718,753,186 |
| 상품매출원가(*1) | 21,406,414,704 | 11,330,798,421 |
| 임대매출원가(*2) | 379,829,805 | 470,978,556 |
| 기타매출원가 | 36,078,770 | 54,264,590 |
| 합계 | 21,822,323,279 | 15,574,794,753 |
(*1) 회사는 당기와 전기 중 상품매출 중 대리인 거래로 판단되는 금액을 순액으로 인식하였습니다.&cr(*2) 회사는 당기와 전기 중 판관비로 계상하던 임대원가를 임대매출원가로 별도표시하였습니다.&cr
30. 판매비와 관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,678,120,669 | 2,527,879,808 |
| 퇴직급여 | 349,089,817 | 292,057,407 |
| 복리후생비 | 253,539,595 | 285,266,420 |
| 여비교통비 | 44,269,828 | 29,951,318 |
| 차량유지비 | 65,798,209 | 55,622,152 |
| 접대비 | 191,043,592 | 133,941,440 |
| 교육훈련비 | 1,218,000 | 1,178,700 |
| 통신비 | 17,494,642 | 16,923,303 |
| 전력비 | 23,277,858 | 31,072,922 |
| 소모품비 | 56,081,638 | 74,377,995 |
| 도서인쇄비 | 2,680,547 | 1,987,637 |
| 세금과공과 | 196,606,184 | 19,595,582 |
| 임차료 | 6,702,908 | 3,363,637 |
| 보험료 | 25,108,298 | 19,907,131 |
| 지급수수료 | 1,158,326,241 | 2,347,548,124 |
| 판매수수료 | 1,151,037,523 | 1,733,037,500 |
| 운송보관비 | 441,534,075 | 358,360,458 |
| 광고선전비 | 177,111,409 | 226,296,427 |
| 견본비 | 147,503,174 | 27,514,287 |
| 감가상각비 | 660,492,372 | 666,702,754 |
| 대손상각비 | (1,036,663,088) | 2,247,135,723 |
| 무형자산상각비 | 12,338,948 | 165,926,359 |
| 경상연구개발비 | - | 42,348,768 |
| 해외시장개척비 | 5,202,077 | 37,974,859 |
| 주식보상비 | 309,809,443 | 1,229,505,085 |
| 건물관리비 | 192,419,218 | 157,020,544 |
| 합계 | 7,130,143,177 | 12,732,496,340 |
31. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 208,151,035 | 702,106,612 |
| 외화환산이익 | 2,924,219 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 259,991,999 | 1,158,856,495 |
| 리스해지이익 | 881,922 | - |
| 사채상환이익 | 1,761,121,407 | 118,622,516 |
| 잡이익 | 144,349,470 | 55,409,492 |
| 합계 | 2,377,420,052 | 2,135,354,268 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 8,275,710 | 174,118,222 |
| 외화환산손실 | - | 278,764,529 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 22,500,000 | 4,036,010,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4,366,370 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,373,280,109 | 7,596,113,847 |
| 관계기업투자손상차손 | 7,929,805,695 | 10,697,499,034 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 10,547,568,005 |
| 유형자산손상차손 | - | 126,347,983 |
| 무형자산손상차손 | 450,534,494 | 3,614,307,923 |
| 기타의대손상각비 | (7,000,000) | 81,919,719 |
| 리스해지손실 | 45,234,311 | - |
| 사채상환손실 | 41,780,875 | - |
| 기부금 | 2,642,750 | - |
| 잡손실 | 13,731,608 | 2,459,912 |
| 합계 | 9,880,785,552 | 52,243,625,994 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 292,766,086 | 166,674,890 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,841,813,468 | 2,609,220,091 |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액 | (1,255,402) | - |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | - | (253,162,380) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | (1,255,402) | (253,162,380) |
(2) 당기와 전기의 유효세율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효세율&cr(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
34. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,748,107,803 | 77,765,461 |
| 원재료 및 상품매입액 | 18,954,459,253 | 14,614,854,310 |
| 외주가공비 | 683,301,811 | 812,633,054 |
| 인건비 | 3,027,210,486 | 2,819,937,215 |
| 복리후생비 | 253,539,595 | 285,266,420 |
| 전력비 | 23,277,858 | 31,072,922 |
| 지급수수료 | 1,158,326,241 | 2,347,548,124 |
| 판매수수료 | 1,151,037,523 | 1,733,037,500 |
| 운송보관비 | 498,158,682 | 427,902,386 |
| 감가상각비 | 890,741,395 | 666,702,754 |
| 무형자산상각비 | 12,338,948 | 165,926,359 |
| 대손상각비 | (1,036,663,088) | 2,247,135,723 |
| 임차료 | 6,702,908 | 3,363,637 |
| 기타비용 | 1,581,927,041 | 2,074,145,228 |
| 합계(*) | 28,952,466,456 | 28,307,291,093 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr
35. 주당손익 &cr(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당손익 : | ||
| 보통주당기순손실 | (19,257,811,975) | (64,371,823,074) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 55,355,000 | 43,691,476 |
| 기본주당손실 | (348) | (1,473) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 55,355,606 | 43,692,082 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 55,355,000 | 43,691,476 |
&cr(2) 당기와 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
36. 현금흐름표&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr &cr(2) 당기순이익조정을 위한 가감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,841,813,468 | 2,609,220,091 |
| 법인세비용 | (1,255,402) | (253,162,380) |
| 외화환산손실 | - | 278,764,529 |
| 재고자산평가손실 | 1,913,592,365 | 1,684,219,666 |
| 감가상각비 | 890,741,395 | 952,701,854 |
| 무형자산상각비 | 12,338,948 | 165,926,359 |
| 대손상각비 | (1,036,663,088) | 2,247,135,723 |
| 유형자산손상차손 | - | 126,347,983 |
| 무형자산손상차손 | 450,534,494 | 3,614,307,923 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 22,500,000 | 4,036,010,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4,366,370 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,373,280,109 | 7,596,113,847 |
| 관계기업투자손상차손 | 7,929,805,695 | 10,697,499,034 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 10,547,568,005 |
| 퇴직급여 | 349,089,817 | 292,057,407 |
| 주식보상비 | 309,809,443 | 1,229,505,085 |
| 기타의대손상각비 | (7,000,000) | 81,919,719 |
| 사채상환손실 | 41,780,875 | - |
| 리스해지손실 | 45,234,311 | - |
| 잡손실 | 768,257 | - |
| 이자수익 | (292,766,086) | (166,674,890) |
| 외화환산이익 | (2,924,219) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (55,827,153) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (259,991,999) | (1,158,856,495) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (44,532,000) |
| 사채상환이익 | (1,761,121,407) | (118,622,516) |
| 리스해지이익 | (881,922) | - |
| 잡이익 | (633) | - |
| 합계 | 14,818,684,421 | 59,450,138,611 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,147,123,748 | 14,590,819,994 |
| 계약자산의 감소(증가) | 31,275,160 | (31,275,160) |
| 미수금의 감소(증가) | (16,853,553) | (27,990,772) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,575,662,035) | 672,480,959 |
| 선급비용의 감소(증가) | (3,225,039) | (4,649,689) |
| 재고자산의 감소(증가) | 237,696,046 | (1,431,454,205) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (150,939,004) | 533,848,820 |
| 퇴직급여지급액 | (348,460,252) | (824,866,050) |
| 매입채무의 증가(감소) | 341,392,138 | (340,306,089) |
| 미지급금의 증가(감소) | (203,429,932) | 5,294,682 |
| 선수금의 증가(감소) | (91,184,420) | 85,680 |
| 예수금의 증가(감소) | 28,355,089 | (6,914,180) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 16,980,256 | 3,003,280 |
| 계약부채의 증가(감소) | (323,655,743) | 301,649,743 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (1,050,000) | 71,050,000 |
| 기타보증금의 증가(감소) | (16,685,002) | 216,685,002 |
| 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | (630,216) | (7,293,461) |
| 합계 | (928,952,759) | 13,720,168,554 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로 분류 | - | 13,188,220,084 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 | 2,044,597,035 | 500,000,000 |
| 비유동선급금의 종속기업투자로 대체 | 13,500,000,000 | - |
| 전환사채발행에 의한 종속기업투자취득 | 15,000,000,000 | - |
| 전환사채상환에 의한 선수금의 증가 | 15,000,000,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 31,530,205,799 | 5,084,478,642 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금으로 대체 | 662,000,000 | - |
| 종속기업투자의 매각예정자산으로 분류 | 35,000,000,000 | 1,019,430,000 |
| 기타보증금 관련 채권채무의 상계 | - | 200,000,000 |
| 기타보증금의 상품으로 대체 | - | 175,000,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 609,065,553 | 651,152,656 |
| 사용권자산의 인식 | 263,177,335 | 459,936,236 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | (210,312,797) | - | - | 210,312,797 | - |
| 유동성전환사채 | 29,626,674,627 | 15,657,090,641 | 2,963,905,334 | (1,707,927,489) | (31,194,484,740) | 15,345,258,373 |
| 전환사채 | 7,363,819,882 | - | 1,131,015,230 | - | - | 8,494,835,112 |
| 리스부채 | 1,771,975,217 | (984,413,985) | 68,339,646 | - | 158,833,142 | 1,014,734,020 |
| 합계 | 38,762,469,726 | 14,462,363,859 | 4,163,260,210 | (1,707,927,489) | (30,825,338,801) | 24,854,827,505 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 18,784,393,942 | 14,165,808,280 | 2,148,092,712 | (118,622,516) | (5,352,997,791) | 29,626,674,627 |
| 전환사채 | - | 11,000,000,000 | 59,008,601 | - | (3,695,188,719) | 7,363,819,882 |
| 리스부채 | 2,009,738,458 | (753,593,933) | 93,224,456 | - | 422,606,236 | 1,771,975,217 |
| 합계 | 20,794,132,400 | 24,412,214,347 | 2,300,325,769 | (118,622,516) | (8,625,580,274) | 38,762,469,726 |
37. 특수관계자거래 &cr(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | (주)금영이엔지 | - | (*1) |
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 로드스타씨앤에어(주) | |
| 종속기업 | (주)나이스팜 | (주)나이스팜 | |
| 종속기업 | - | (유)활황 | (*2) |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | (주)녹원씨엔아이 | |
| 관계기업의 종속기업 | (주)하이소닉 | (주)하이소닉 | (*3) |
| <기타특수관계자> | |||
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | (주)씨엔아이 | |
| 주요주주 | (주)대양디엔아이 | (주)대양디엔아이 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버웰 | (주)로버웰 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버홀딩스 | (주)로버홀딩스 | |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 |
(*1) 당기말 현재 종속기업에서 제외되어 매각예정자산으로 분류되었습니다.&cr(*2) 당기말 현재 지배기업에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당기말 현재 관계기업인 (주)녹원씨엔아이에서 매각예정으로 결정되었습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매입 | 운반비 | 손상차손 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)금영이엔지 | 909,091 | - | - | - | - | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 11,936,364 | 145,080,000 | 82,799,997 | - | 66,788,056 | - | - | |
| (주)나이스팜 | - | 132,990,000 | 43,645,734 | 24,749,291 | - | 1,373,280,109 | - | |
| (유)활황 | 1,175,441,834 | 12,030,000 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | - | - | - | - | - | 7,929,805,695 | - |
| 기타 | (주)로버웰 | - | 6,000,000 | - | 4,010,749,330 | - | - | 25,000,000 |
| (주)로버홀딩스 | - | 4,500,000 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,188,287,289 | 300,600,000 | 126,445,731 | 4,035,498,621 | 66,788,056 | 9,303,085,804 | 25,000,000 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매입 | 운반비 | 손상차손 | 지급수수료 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도영창인특피혁(유) | 3,693,952,207 | - | - | 1,461,058 | - | - | - | 1,230,503,052 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 12,680,000 | 145,080,000 | - | - | 309,844,439 | - | - | - | |
| (주)나이스팜 | - | 131,682,000 | 52,077,228 | 34,804,326 | 50,000 | 1,262,030,580 | - | - | |
| (유)활황 | 2,337,573,732 | 43,350,000 | - | - | - | 6,334,083,267 | - | - | |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 1,181,818 | - | 4,713,114 | - | - | 10,697,499,034 | - | - |
| 기타 | (주)로버웰 | - | 6,000,000 | - | - | - | - | 200,000,000 | - |
| (주)로버홀딩스 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 6,045,387,757 | 328,112,000 | 56,790,342 | 36,265,384 | 309,894,439 | 18,293,612,881 | 200,000,000 | 1,230,503,052 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금(*) | 기타채권 | 사채권 등 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | - | 2,000,000,000 | 15,879,452 | - | 2,216,417 | 100,000,000 |
| (주)나이스팜 | 367,339,508 | - | 9,326,026 | 2,082,955,735 | - | 70,000,000 | |
| 기타 | (주)로버웰 | - | - | 286,779,816 | - | - | 1,050,000 |
| 합계 | 367,339,508 | 2,000,000,000 | 311,985,294 | 2,082,955,735 | 2,216,417 | 171,050,000 |
(*) 상기 대여금과 관련하여 로드스타씨앤에어(주)의 매출채권이 담보로 제공(설정액: 36억원)되어 있습니다.&cr
(전기말 )
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 사채권 등 | 미지급금 | 임대보증금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | - | - | - | 1,997,801 | 100,000,000 | - |
| (주)나이스팜 | 523,847,328 | 9,326,026 | 2,039,310,001 | - | 70,000,000 | - | |
| (유)활황 | 394,071,688 | 345,000,000 | - | - | 4,000,000 | - | |
| 기타 | (주)로버웰 | - | - | - | 27,500,000 | 1,050,000 | 5,670,973,736 |
| (주)로버홀딩스 | - | - | - | - | 1,050,000 | - | |
| 합계 | 917,919,016 | 354,326,026 | 2,039,310,001 | 29,497,801 | 176,100,000 | 5,670,973,736 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주)(*) | 5,500,000,000 | 3,500,000,000 | - | - |
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | 54,512,797 |
| 합계 | 5,500,000,000 | 3,500,000,000 | - | 54,512,797 |
(*) 상기 대여금과 관련하여 로드스타씨앤에어(주)의 매출채권이 담보로 제공(설정액: 36억원)되어 있습니다.&cr
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)나이스팜 | 1,406,205,000 | 1,406,205,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | - |
| 합계 | 2,906,205,000 | 2,906,205,000 | - | - |
&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분매수 | 지분매도 | 전환권행사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 21,500,000,000 | (15,000,000,000) | - |
| (주)로버웰 | - | - | 500,000,000 | |
| 합계 | 21,500,000,000 | (15,000,000,000) | 500,000,000 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 출자거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 전환권행사 | 지분매매 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 청도영창인특피혁(유) | 16,084,150,000 | - | (16,084,150,000) |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | - | 13,188,220,084 | - |
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | 13,500,000,000 |
| 합계 | 16,084,150,000 | 13,188,220,084 | (2,584,150,000) |
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증내역&cr1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과같습니다.&cr(당기말)
(단위: US$, 원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)금영이엔지 | 운영자금대출 | 1,800,000,000 | 기업은행 |
| 기업운전무역어음대출 | 1,235,000,000 | 한국무역보험공사 | ||
| 기업운전무역어음대출 | 60,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 로드스타씨앤에어(주) | 어음할인 | 600,000,000 | KEB하나은행 | |
| 일반자금대출 | 456,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 수입신용장 | US$ 1,200,000 | 기업은행 |
| 구매자금대출 | 527,000,000 | 기업은행 | ||
| 합계 | US$ 1,200,000&cr4,678,000,000 |
(전기말)
(단위: US$, 원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 어음할인 | 600,000,000 | KEB하나은행 |
| 일반자금대출 | 600,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 수입신용장 | US$ 1,200,000 | 기업은행 |
| 구매자금대출 | 1,560,000,000 | 기업은행 | ||
| 온랜딩자금대출 | 129,030,936 | 기업은행 | ||
| 중소기업운전자금대출 | 805,934,440 | 기업은행 | ||
| 무역어음대출 | 600,000,000 | 신한은행 | ||
| 합계 | US$ 1,200,000&cr4,294,965,376 |
2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내용은 없습니다. &cr&cr(7) 주요경영진에 대한 보상&cr 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,236,033,359 | 988,798,987 |
| 퇴직급여 | 317,851,041 | 179,894,738 |
| 주식보상비 | 217,346,100 | 766,703,763 |
| 합계 | 1,771,230,500 | 1,935,397,488 |
38. 우발부채와 약정사항 &cr (1) 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 바로저축은행 | - | 5,000,000,000 | 사채원리금상환 | 바로저축은행 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 200,000,000 | 200,000,000 | 보증보험담보 | 서울보증보험 |
| 합계 | 1,200,000,000 | 6,200,000,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 담보제공사항 | 담보주식수 | 피담보채무 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)금영이엔지 보통주 | 33,330 | 제27회 전환사채 원금 100억원 등 관련 채무 | (주)상상인저축은행 |
| 16,670 | 제27회 전환사채 원금 50억원 등 관련 채무 | (주)상상인플러스저축은행 | |
| 합계 | 50,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 757,700,000 | 450,800,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: US$)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$ 700,000 | - | Sight LC |
(전기말)
(단위: US$)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$ 700,000 | US$ 525,273 | Sight LC |
39. 영업부문&cr (1) 회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. &cr회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 영업부문을 다음과 같이 구분하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 리테일사업부문 | 식음료 등 |
| 패션브랜드사업부문 | 신발 등 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 리테일사업 | 패션브랜드사업 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 16,712,765,580 | 4,136,580,256 | 102,800,171 | 20,952,146,007 |
| 수수료수익 | - | 104,090 | 82,972,228 | 83,076,318 |
| 임대수익 | - | - | 594,557,666 | 594,557,666 |
| 기타매출 | - | 17,279,952 | 98,752,018 | 116,031,970 |
| 합계 | 16,712,765,580 | 4,153,964,298 | 879,082,083 | 21,745,811,961 |
&cr(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 피혁사업 | 패션브랜드사업 | 리테일사업 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | - | 3,143,566,937 | 3,044,092,462 | 5,198,813,976 | 11,386,473,375 |
| 제품매출 | 3,578,915,583 | 58,271,951 | - | - | 3,637,187,534 |
| 수수료수익 | 468,740,316 | 650,174 | - | - | 469,390,490 |
| 임대수익 | - | - | - | 566,377,962 | 566,377,962 |
| 기타매출 | 12,024,564 | 43,305,606 | - | 118,363,035 | 173,693,205 |
| 합계 | 4,059,680,463 | 3,245,794,668 | 3,044,092,462 | 5,883,554,973 | 16,233,122,566 |
회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 21,655,931,811 | 7,509,181,985 |
| 중국 | 86,247,318 | 3,715,740,581 |
| 기타 | 3,632,832 | 5,008,200,000 |
| 합계 | 21,745,811,961 | 16,233,122,566 |
(4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 비중 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 38.29% | 8,326,258,786 | 리테일사업부문 |
| 주요거래처(B) | 21.52% | 4,680,158,879 | 리테일사업부문 |
| 합계 | 13,006,417,665 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 비중 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 30.85% | 5,008,200,000 | 기타사업부문 |
| 주요거래처(B) | 22.76% | 3,693,952,207 | 피혁사업부문 |
| 주요거래처(C) | 14.67% | 2,380,923,732 | 리테일사업부문 |
| 합계 | 11,083,075,939 |
40. 위험관리 &cr(1) 금융위험관리&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,082,218,950 | - | - | 1,082,218,950 |
| 전환사채 | 15,345,258,373 | 8,494,835,112 | - | 23,840,093,485 |
| 기타유동부채 | 244,364,139 | - | - | 244,364,139 |
| 임대보증금 | 170,000,000 | 173,102,000 | - | 343,102,000 |
| 리스부채 | 676,091,340 | 470,160,595 | - | 1,146,251,935 |
| 합계 | 17,517,932,802 | 9,138,097,707 | - | 26,656,030,509 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 508,661,800 | - | - | 508,661,800 |
| 전환사채 | 29,626,674,627 | - | 7,363,819,882 | 36,990,494,509 |
| 기타유동부채 | 274,757,238 | - | - | 274,757,238 |
| 임대보증금 | 347,102,000 | 1,050,000 | - | 348,152,000 |
| 리스부채 | 810,723,105 | 783,324,571 | 388,000,000 | 1,982,047,676 |
| 합계 | 31,567,918,770 | 784,374,571 | 7,751,819,882 | 40,104,113,223 |
3) 시장위험&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
(원화단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 428,271.91 | 507,716,349 | - | - |
&cr (전기말)
(원화단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,539,835.88 | 2,763,341,436 | 47,568.00 | 51,753,984 |
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 10% 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 50,771,635 | (50,771,635) | 271,158,745 | (271,158,745) |
&cr(나) 이자율위험관리&cr회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 39,324,682 | (39,324,682) | 73,431,542 | (73,431,542) |
| 이자비용 | (248,548,275) | 248,548,275 | (387,624,697) | 387,624,697 |
| 합계 | (209,223,593) | 209,223,593 | (314,193,155) | 314,193,155 |
&cr(2) 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 42,536,686,498 | 41,201,456,482 |
| 자본총계(b) | 31,528,855,494 | 19,355,964,386 |
| 부채비율(a/b) | 134.91% | 212.86% |
&cr
41. 사업결합&cr (1) 회사는 경영효율성 제고를 통한 기업가치 극대화를 위하여 2021년 5월 3일을 합병기일로 하여 종속기업인 (유)활황을 흡수합병하 였습니다. 본 합병은 합 병으로 인한합병신주를 발행하지 아니하는 무증자 흡수합병방식이며, 2021년 5월 3일 법원의 인가를 얻어 2021년 5월 4일자 이사회결의에 의해 승인되었습니다.
&cr(2) 본 합병은 동일지배하에 있는 지배종속기업간 합병에 해당하므로 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 현재의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 추가로 인식한 영업권은 없습니다. 합병으로 인하여 인수한 식별가능한 순자산가액과 이전대가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| Ⅰ.이전대가 | 151,349,443 |
| 종속기업투자주식 장부금액 | 151,349,443 |
| Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | 415,853,278 |
| 자산총계 | 2,066,904,758 |
| 부채총계 | 1,651,051,480 |
| 식별가능한 순자산가액 | 415,853,278 |
| Ⅲ.기타자본잉여금(*) | 264,503,835 |
(*) 사업결합으로 인수한 식별가능한 순자산 장부가액과 그 대가로 지급하는 금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
42. 보고기간후 사건&cr (1) 회사는 (주)금영이엔지 지분 매각과 관련하여 2022년 1월 20일 양수도대금의 일부인 중도금 11,000백만원을 지급받았습니다.&cr&cr(2) 회사는 2022년 1월 20일 위 양수도대금으로 제26회 전환사채 11,000백만원을 전액 상환하였습니다.&cr&cr(3) 회사는 2022년 1월 4일 종속기업인 로드스타씨앤에어(주)에 운영자금으로 1,000백만원을 대여하였습니다.&cr&cr(4) 회사는 제29회 전환사채(권면총액 5,000백만원)의 발행일자를 2022년 1월 28일에서 2022년 4월 22일로 변경하였습니다.&cr&cr(5) 회사의 관계기업인 (주)녹원씨엔아이는 2022년 1월 17일 제3자 배정 유상증자에 따라 최대주주가 변경되었습니다.&cr&cr43. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관&cr회사의 당기 재무제표는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.&cr
&cr ▶ 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 47 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 46 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 ( 당 ) 기 | 제 46 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 121,199,334,910 | 29,929,424,441 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,5 | 3,909,288,626 | 1,748,110,889 |
| 단기금융상품 | 3,4,6,41 | 1,050,000,000 | 6,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7 | 3,014,301,370 | 502,886,684 |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,9 | 24,760,797,958 | 13,791,561,761 |
| 기타유동자산 | 10 | 7,098,906,537 | 1,710,944,793 |
| 재고자산 | 11 | 2,818,776,760 | 5,403,007,764 |
| 계약자산 | 25 | 462,852,960 | 422,912,550 |
| 당기법인세자산 | 36 | 50,347,709 | - |
| 매각예정자산 | 12,44 | 78,034,062,990 | 300,000,000 |
| 비유동자산 | 17,584,529,439 | 40,991,487,343 | |
| 장기금융상품 | 3,4,13,41 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,7 | - | 15,628,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,8 | 1,000 | 1,000 |
| 관계기업투자 | 14 | 9,057,643,005 | 16,987,448,700 |
| 유형자산 | 15 | 338,441,099 | 388,249,875 |
| 무형자산 | 16 | 5,009,139,203 | 6,807,384,715 |
| 사용권자산 | 19 | 1,533,559,560 | 2,016,399,064 |
| 기타비유동금융자산 | 3,4,17 | 1,186,933,224 | 1,076,375,629 |
| 기타비유동자산 | 18 | - | 13,500,000,000 |
| 이연법인세자산 | 36 | 258,812,348 | - |
| 자 산 총 계 | 138,783,864,349 | 70,920,911,784 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 92,150,028,884 | 41,739,534,703 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,4,20,43 | 8,292,842,187 | 5,376,070,405 |
| 단기차입금 | 3,4,21,43 | 2,280,428,723 | 1,730,114,495 |
| 유동성장기차입금 | 3,4,21,43 | 60,000,000 | 93,320,000 |
| 유동성전환사채 | 3,4,22,43 | 15,345,258,373 | 29,626,674,627 |
| 당기법인세부채 | 36 | 674,615,130 | 185,449,241 |
| 계약부채 | 25 | 6,937,637,563 | 2,035,769,727 |
| 기타유동금융부채 | 3,4,19,26,43 | 875,636,530 | 1,181,585,675 |
| 기타유동부채 | 3,4,23,43 | 16,530,422,625 | 1,510,550,533 |
| 매각예정자산에직접관련된부채 | 12,44 | 41,153,187,753 | - |
| 비유동부채 | 10,187,664,939 | 9,690,859,772 | |
| 장기차입금 | 3,4,21,43 | 180,000,000 | 240,000,000 |
| 전환사채 | 3,4,22,43 | 8,494,835,112 | 7,363,819,882 |
| 순확정급여부채 | 24 | 879,345,864 | 999,905,294 |
| 기타비유동금융부채 | 3,4,19,26,43 | 628,030,954 | 1,081,051,371 |
| 기타비유동부채 | 27,43 | 5,453,009 | 6,083,225 |
| 부 채 총 계 | 102,337,693,823 | 51,430,394,475 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 35,942,703,347 | 18,986,381,122 | |
| 자본금 | 29 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 |
| 기타불입자본 | 30 | 104,822,315,756 | 80,050,087,887 |
| 기타자본구성요소 | 30 | 56,206,001,452 | 61,709,121,393 |
| 결손금 | 31 | (154,424,235,861) | (145,427,991,658) |
| 비지배지분 | 503,467,179 | 504,136,187 | |
| 자 본 총 계 | 36,446,170,526 | 19,490,517,309 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 138,783,864,349 | 70,920,911,784 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 ( 당 ) 기 | 제 46 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 32,42 | 121,623,324,836 | 60,431,404,732 |
| 매출원가 | 32,37 | 111,895,024,370 | 54,023,729,813 |
| 매출총이익 | 9,728,300,466 | 6,407,674,919 | |
| 판매비와관리비 | 33,37 | 13,278,862,899 | 18,979,783,162 |
| 영업손실 | (3,550,562,433) | (12,572,108,243) | |
| 금융수익 | 35,40 | 169,476,416 | 116,860,971 |
| 금융원가 | 35,40 | 4,938,543,096 | 2,656,333,655 |
| 지분법손익 | 14 | (4,778,134,209) | (1,600,007,776) |
| 기타수익 | 34,40 | 3,044,712,450 | 2,534,038,696 |
| 기타비용 | 34,40 | 6,462,579,382 | 36,951,315,388 |
| 법인세비용차감전순손실 | (16,515,630,254) | (51,128,865,395) | |
| 법인세비용 | 36 | 391,269,984 | (221,267,326) |
| 계속영업손실 | (16,906,900,238) | (50,907,598,069) | |
| 중단영업손익 | 1,581,784,328 | (16,917,863,003) | |
| 당기순손실 | (15,325,115,910) | (67,825,461,072) | |
| 당기순손실의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실 | (15,324,446,902) | (67,430,803,240) | |
| 계속영업손실 | (16,906,231,230) | (50,898,276,653) | |
| 중단영업이익(손실) | 1,581,784,328 | (16,532,526,587) | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 | (669,008) | (394,657,832) | |
| 계속영업손실 | (669,008) | (9,321,416) | |
| 중단영업손실 | - | (385,336,416) | |
| 기타포괄손익 | (5,158,333,845) | (53,247,160) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 96,278,735 | 78,902,155 | |
| 지분법자본변동(재측정요소) | (85,939,969) | 20,454,173 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | - | (249,701,471) | |
| 지분법자본변동 | (5,168,672,611) | 97,097,983 | |
| 당기총포괄손실 | (20,483,449,755) | (67,878,708,232) | |
| 당기총포괄손실의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기총포괄손실 | (20,482,780,747) | (67,509,004,788) | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손실 | (669,008) | (369,703,444) | |
| 주당손실 | |||
| 기본주당손실 | 38 | (277) | (1,543) |
| 희석주당손실 | 38 | (277) | (1,543) |
| 기본주당계속영업손실 | 38 | (305) | (1,165) |
| 희석주당계속영업손실 | 38 | (305) | (1,165) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초자본) | 21,505,053,000 | 76,129,478,122 | 56,706,437,443 | (78,037,581,767) | 76,303,386,798 | (666,900,574) | 75,636,486,224 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,229,505,085 | - | 1,229,505,085 | - | 1,229,505,085 |
| 전환권의 행사 | 1,150,110,500 | 3,920,609,765 | (78,058,792) | - | 4,992,661,473 | - | 4,992,661,473 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 4,473,098,319 | - | 4,473,098,319 | - | 4,473,098,319 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (431,331,659) | - | (431,331,659) | - | (431,331,659) |
| 해외사업환산 | - | - | (249,701,471) | - | (249,701,471) | - | (249,701,471) |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | - | - | 1,540,740,205 | 1,540,740,205 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 53,947,767 | 53,947,767 | 24,954,388 | 78,902,155 |
| 지분법자본변동 | - | - | 59,172,468 | 29,189,844 | 88,362,312 | - | 88,362,312 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (42,744,262) | (42,744,262) | - | (42,744,262) |
| 당기순손실 | - | - | - | (67,430,803,240) | (67,430,803,240) | (394,657,832) | (67,825,461,072) |
| 2020.12.31 (전기말자본) | 22,655,163,500 | 80,050,087,887 | 61,709,121,393 | (145,427,991,658) | 18,986,381,122 | 504,136,187 | 19,490,517,309 |
| 2021.01.01 (당기초자본) | 22,655,163,500 | 80,050,087,887 | 61,709,121,393 | (145,427,991,658) | 18,986,381,122 | 504,136,187 | 19,490,517,309 |
| 주식보상비용 | - | - | 309,809,443 | - | 309,809,443 | - | 309,809,443 |
| 전환권의 행사 | 6,683,458,500 | 24,767,013,086 | (751,250,722) | - | 30,699,220,864 | - | 30,699,220,864 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 2,249,358,954 | - | 2,249,358,954 | - | 2,249,358,954 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (2,056,425,036) | - | (2,056,425,036) | - | (2,056,425,036) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 96,278,735 | 96,278,735 | - | 96,278,735 |
| 지분법자본변동 | - | - | (5,254,612,580) | - | (5,254,612,580) | - | (5,254,612,580) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 6,237,138,747 | 6,237,138,747 | - | 6,237,138,747 |
| 대체 및 기타변동에 따른 증가(감소) | - | 5,214,783 | - | (5,214,783) | - | - | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (15,324,446,902) | (15,324,446,902) | (669,008) | (15,325,115,910) |
| 2021.12.31 (당기말자본) | 29,338,622,000 | 104,822,315,756 | 56,206,001,452 | (154,424,235,861) | 35,942,703,347 | 503,467,179 | 36,446,170,526 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 47 ( 당 ) 기 | 제 46 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 712,970,119 | (5,704,812,823) | |
| 당기순손실 | (15,325,115,910) | (67,825,461,072) | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 39 | 18,514,104,881 | 66,683,363,323 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 39 | (1,224,942,281) | (4,147,886,096) |
| 이자수취 | 308,419,662 | 454,686,623 | |
| 이자지급 | (1,303,348,860) | (322,344,802) | |
| 법인세납부 | (256,147,373) | (547,170,799) | |
| 투자활동현금흐름 | 7,942,374,322 | (26,958,713,926) | |
| 단기금융상품의 감소 | 8,500,000,000 | 6,985,600,000 | |
| 단기대여금및수취채권의 감소 | 602,093,676 | 1,605,465,973 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 8,025,639,207 | 1,546,113,534 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 100,000,000 | |
| 종속기업투자의 처분으로 인한 순현금유입 | - | (6,304,280) | |
| 유형자산의 처분 | 154,732 | 8,104,437 | |
| 임차보증금의 감소 | 13,283,000 | 10,710,000 | |
| 기타보증금의 감소 | - | 525,000,000 | |
| 선수금의 증가 | 160,000,000 | 350,000,000 | |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 6,739,523,263 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (3,669,204,350) | (11,984,640,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (10,023,700,000) | (8,742,832,955) | |
| 단기대여금및수취채권의 증가 | (1,424,000,000) | (1,500,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (112,425,456) | - | |
| 유형자산의 취득 | (565,915,370) | (1,049,589,817) | |
| 무형자산의 취득 | (196,664,380) | (226,340,818) | |
| 임차보증금의 증가 | (105,710,000) | (180,000,000) | |
| 기타보증금의 증가 | (700,000) | (900,000,000) | |
| 비유동선급금의 증가 | - | (13,500,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 13,700,810,021 | 23,780,915,778 | |
| 전환사채의 발행 | 31,887,168,000 | 31,221,008,280 | |
| 단기차입금의 증가 | 7,869,757,891 | 1,555,366,269 | |
| 장기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 300,000,000 | |
| 선수금의 증가 | - | 100,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (9,496,783,619) | (1,053,482,538) | |
| 전환사채의 상환 | (16,150,343,146) | (6,055,200,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (93,320,000) | (20,000,000) | |
| 장기차입금의 상환 | - | (156,640,000) | |
| 리스부채의 지급 | (1,235,934,892) | (2,096,377,856) | |
| 신주발행비의 지급 | (79,734,213) | (13,758,377) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 39 | 22,356,154,462 | (8,882,610,971) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 93,445,700 | (27,589,017) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 22,449,600,162 | (8,910,199,988) | |
| 기초현금및현금성자산 | 1,748,110,889 | 10,658,310,877 | |
| 매각예정처분자산집단의 현금및현금성자산 | (20,288,422,425) | - | |
| 기말현금및현금성자산 | 3,909,288,626 | 1,748,110,889 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
주석
| 제 47 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr(1) 지배기업의 개요
웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 웰바이오텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1975년 4월에 설립되어 리테일 및 패션브랜드 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 지배기업은 1997년 7월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대양디엔아이 | 3,525,050 | 6.01% | 3,525,050 | 7.78% |
| (주)씨엔아이 | 1,129,460 | 1.92% | 1,129,460 | 2.49% |
| 박춘재 | 505,869 | 0.86% | 505,869 | 1.12% |
| 기타 | 53,516,865 | 91.21% | 40,149,948 | 88.61% |
| 합계 | 58,677,244 | 100.00% | 45,310,327 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
&cr(전기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2020.12.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2020.12.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
| (유)활황 | 100.00% | 대한민국 | 2020.12.31 | 식음료 제조 및 판매 | 의결권과반수보유 |
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 22,331,154,669 | 16,324,223,984 | 6,006,930,685 | 85,754,364,662 | 3,188,798,208 | 3,262,903,412 |
| (주)나이스팜 | 9,053,818,527 | 7,218,624,346 | 1,835,194,181 | 13,930,139,934 | 120,001,662 | 177,940,170 |
( 전기말)
(단위: 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 7,717,099,933 | 4,973,072,660 | 2,744,027,273 | 30,254,192,623 | (456,805,554) | (470,996,236) |
| (주)나이스팜 | 8,921,076,201 | 7,263,822,190 | 1,657,254,011 | 13,276,579,228 | 30,546,279 | 155,318,217 |
| (유)활황 | 630,511,236 | 1,412,878,366 | (782,367,130) | 3,703,804,147 | (298,397,712) | (278,329,609) |
&cr 3) 당기 중 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (유)활황 | 제외 | 피합병 |
2. 중요한 회계정책&cr (1) 재무제표 작성기준&cr회사의 연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 12월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. &cr
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 &cr1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 연결기준&cr종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
( 4) 사업결합
연결회사는 사업결합을 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 공동약정&cr 연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과 비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr
(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(10) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 유형자산&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정률법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(12) 무형자산&cr연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 7년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 차입원가&cr연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(14) 정부보조금&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(15) 리스&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스계약 등을 제외한 리스계약의 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(17) 전환사채&cr연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr &cr (18) 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금&cr - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감 한 금액 &cr&cr(19) 자기주식&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(21) 수익 &cr
연결회사의 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별&cr 연 결 회사는 음료, 가공식품, 냉장식품, 디저트식품, 육류가공식품 등을 고객에게 공급하는 리테일(Retail)사업과 신발 및 의류 등을 홈쇼핑 및 오프라인 매장을 통하여 유통판매하는 패션사업을 주로 영위하고 있습니다. 또한, 항공 및 해상을 이용하여 국제운송 서비스를 제공하는 복합운송사업과 일반의약품과 전문의약품을 포함한 제품을 주문 생산 및 유통하는 제약, 바이오사업도 진행하고 있습니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별합니다.&cr&cr재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr연결회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결회사는 연결회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결회사가 수행하여 만든자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr
4) 변동대가&cr연결회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
5) 거래가격의 배분&cr 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr&cr6) 유의적인 금융요소&cr연결회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr
(22) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제 의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인 식하고 있 으 며, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.&cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(23) 자산손상&cr재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(24) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr
1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(25) 주당이익&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(26) 매각예정자산&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(27) 오류수정&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(28) 중요한 회계추정 및 판단&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr &cr보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr&cr2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. &cr
4) 영업권 손상 &cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr
5) 금융자산의 손상&cr기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 범주별 금융상품&cr (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 금융자산 &cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,909,288,626 | - | 3,909,288,626 |
| 단기금융상품 | - | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,014,301,370 | - | - | 3,014,301,370 |
| 매출채권및기타채권 | - | 24,760,797,958 | - | 24,760,797,958 |
| 장기금융상품 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | - | 1,186,933,224 | - | 1,186,933,224 |
| 합계 | 3,014,301,370 | 31,107,019,808 | 1,000 | 34,121,322,178 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,748,110,889 | - | 1,748,110,889 |
| 단기금융상품 | - | 6,050,000,000 | - | 6,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 502,886,684 | - | - | 502,886,684 |
| 매출채권및기타채권 | - | 13,791,561,761 | - | 13,791,561,761 |
| 장기금융상품 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,628,360 | - | - | 15,628,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | - | 1,076,375,629 | - | 1,076,375,629 |
| 합계 | 518,515,044 | 22,866,048,279 | 1,000 | 23,384,564,323 |
2) 금융부채 &cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,292,842,187 | - | 8,292,842,187 |
| 단기차입금 | - | 2,280,428,723 | - | 2,280,428,723 |
| 유동성장기차입금 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 15,345,258,373 | - | 15,345,258,373 |
| 기타금융부채 | - | 1,475,955,933 | - | 1,475,955,933 |
| 금융보증채무 | - | 27,711,551 | - | 27,711,551 |
| 기타유동부채 | - | 398,036,765 | - | 398,036,765 |
| 전환사채 | - | 8,494,835,112 | - | 8,494,835,112 |
| 장기차입금 | - | 180,000,000 | - | 180,000,000 |
| 합계 | - | 36,555,068,644 | - | 36,555,068,644 |
&cr (전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,376,070,405 | - | 5,376,070,405 |
| 단기차입금 | - | 1,730,114,495 | - | 1,730,114,495 |
| 유동성장기차입금 | - | 93,320,000 | - | 93,320,000 |
| 유동성전환사채 | - | 29,626,674,627 | - | 29,626,674,627 |
| 기타금융부채 | - | 2,208,178,558 | - | 2,208,178,558 |
| 금융보증채무 | - | 54,458,488 | - | 54,458,488 |
| 기타유동부채 | - | 415,210,525 | - | 415,210,525 |
| 전환사채 | - | 7,363,819,882 | - | 7,363,819,882 |
| 장기차입금 | - | 240,000,000 | - | 240,000,000 |
| 합계 | - | 47,107,846,980 | - | 47,107,846,980 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분표시는 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 47,707,171 | - | 121,769,245 | 169,476,416 |
| 이자비용 | (4,938,543,096) | - | - | (4,938,543,096) |
| 평가손익 | - | - | (22,500,000) | (22,500,000) |
| 처분손익 | - | - | 259,991,999 | 259,991,999 |
| 대손상각비 | 982,859,405 | - | - | 982,859,405 |
| 기타의 대손상각비 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 외환차이(수익) | 749,977,103 | - | - | 749,977,103 |
| 외환차이(비용) | (377,427,600) | - | - | (377,427,600) |
| 합계 | (3,528,427,017) | - | 359,261,244 | (3,169,165,773) |
&cr(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 74,109,769 | - | 42,751,202 | 116,860,971 |
| 이자비용 | (2,656,333,655) | - | - | (2,656,333,655) |
| 평가손익 | - | - | (5,025,410,072) | (5,025,410,072) |
| 대손상각비 | (3,096,696,040) | - | - | (3,096,696,040) |
| 기타의 대손상각비 | (96,919,719) | - | - | (96,919,719) |
| 외환차이(수익) | 920,654,682 | - | - | 920,654,682 |
| 외환차이(비용) | (835,981,355) | - | - | (835,981,355) |
| 합계 | (5,691,166,318) | - | (4,982,658,870) | (10,673,825,188) |
4. 공정가치&cr (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 3,909,288,626 | 3,909,288,626 |
| 단기금융상품 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,014,301,370 | 3,014,301,370 |
| 매출채권및기타채권 | 24,760,797,958 | 24,760,797,958 |
| 장기금융상품 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 1,186,933,224 | 1,186,933,224 |
| 합계 | 34,121,322,178 | 34,121,322,178 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,292,842,187 | 8,292,842,187 |
| 단기차입금 | 2,280,428,723 | 2,280,428,723 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 15,345,258,373 | 15,345,258,373 |
| 기타금융부채 | 1,475,955,933 | 1,475,955,933 |
| 금융보증채무 | 27,711,551 | 27,711,551 |
| 기타유동부채 | 398,036,765 | 398,036,765 |
| 전환사채 | 8,494,835,112 | 8,494,835,112 |
| 장기차입금 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| 합계 | 36,555,068,644 | 36,555,068,644 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(전기말)
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 1,748,110,889 | 1,748,110,889 |
| 단기금융상품 | 6,050,000,000 | 6,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 502,886,684 | 502,886,684 |
| 매출채권및기타채권 | 13,791,561,761 | 13,791,561,761 |
| 장기금융상품 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,628,360 | 15,628,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 1,076,375,629 | 1,076,375,629 |
| 합계 | 23,384,564,323 | 23,384,564,323 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,376,070,405 | 5,376,070,405 |
| 단기차입금 | 1,730,114,495 | 1,730,114,495 |
| 유동성장기차입금 | 93,320,000 | 93,320,000 |
| 유동성전환사채 | 29,626,674,627 | 29,626,674,627 |
| 기타금융부채 | 2,208,178,558 | 2,208,178,558 |
| 금융보증채무 | 54,458,488 | 54,458,488 |
| 기타유동부채 | 415,210,525 | 415,210,525 |
| 전환사채 | 7,363,819,882 | 7,363,819,882 |
| 장기차입금 | 240,000,000 | 240,000,000 |
| 합계 | 47,107,846,980 | 47,107,846,980 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | 3,014,301,370 | - | - | 3,014,301,370 | 3,014,301,370 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 3,014,302,370 | - | - | 3,014,302,370 | 3,014,302,370 |
&cr (전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자조합 출자금 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 수익증권 | 2,886,684 | - | - | 2,886,684 | 2,886,684 |
| 소계 | 502,886,684 | - | 500,000,000 | 2,886,684 | 502,886,684 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 보험적립금 | 15,628,360 | - | - | 15,628,360 | 15,628,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 518,516,044 | - | 500,000,000 | 18,516,044 | 518,516,044 |
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.&cr
보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr 연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.&cr &cr 연결회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.&cr
5. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 896,170 | 631,550 |
| 예금 | 3,908,392,456 | 1,747,479,339 |
| 합계 | 3,909,288,626 | 1,748,110,889 |
&cr6. 단기금융상품&cr 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 1,050,000,000 | 6,050,000,000 |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석41 참조) &cr
7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자전환사채 | 3,014,301,370 | - |
| 수익증권 | - | 2,886,684 |
| 투자조합 출자금 | - | 500,000,000 |
| 소계 | 3,014,301,370 | 502,886,684 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 보험적립금 | - | 15,628,360 |
| 합계 | 3,014,301,370 | 518,515,044 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 비유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자조합 출자금 | 투자전환사채 | 보험적립금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,886,684 | 500,000,000 | - | 15,628,360 | 518,515,044 |
| 취득 | 22,500,000 | - | 10,000,000,000 | 1,200,000 | 10,023,700,000 |
| 처분 | (2,886,684) | (500,000,000) | (7,034,356,164) | (16,828,360) | (7,554,071,208) |
| 평가손익 | (22,500,000) | - | - | - | (22,500,000) |
| 이자수익 | - | - | 48,657,534 | - | 48,657,534 |
| 기말 | - | - | 3,014,301,370 | - | 3,014,301,370 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 비유동당기손익&cr-공정가치금융자산 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자전환사채 | 투자조합 &cr출자금 | 단기매매증권 | 기타 지분상품 | 보험적립금 | 투자조합 &cr출자금 | 기타 지분상품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,010,260,450 | 5,888,231,238 | - | - | 1,042,020,000 | - | 500,000,000 | 100,000,000 | 10,540,511,688 |
| 취득 | 18,750,000 | 9,297,139,226 | - | 1,420,482,955 | - | 3,600,000 | - | - | 10,739,972,181 |
| 처분 | - | - | - | (1,420,482,955) | - | - | - | (100,000,000) | (1,520,482,955) |
| 대체 | 2,700,000 | (13,188,231,238) | 500,000,000 | (1,042,020,000) | 11,475,440 | (500,000,000) | - | (14,216,075,798) | |
| 평가손익 | (3,028,823,766) | (1,997,139,226) | - | - | 552,920 | - | - | (5,025,410,072) | |
| 기말 | 2,886,684 | - | 500,000,000 | - | - | 15,628,360 | - | - | 518,515,044 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 지분상품 | 1,000 | 1,000 |
&cr9. 매출채권 및 기타채권&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 26,277,818,233 | (3,339,605,720) | 22,938,212,513 | 17,934,646,730 | (4,505,876,378) | 13,428,770,352 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 3,111,634,731 | (1,734,301,396) | 1,377,333,335 | 1,741,301,396 | (1,741,301,396) | - |
| 미수금 | 401,750,481 | - | 401,750,481 | 314,628,631 | - | 314,628,631 |
| 미수수익 | 98,100,605 | (54,598,976) | 43,501,629 | 102,761,754 | (54,598,976) | 48,162,778 |
| 합계 | 29,889,304,050 | (5,128,506,092) | 24,760,797,958 | 20,093,338,511 | (6,301,776,750) | 13,791,561,761 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,505,876,378 | 714,371,435 | (183,411,253) | (1,697,230,840) | 3,339,605,720 |
| 유동성기타채권 : | |||||
| 단기대여금 | 1,741,301,396 | - | - | (7,000,000) | 1,734,301,396 |
| 미수수익 | 54,598,976 | - | - | - | 54,598,976 |
| 합계 | 6,301,776,750 | 714,371,435 | (183,411,253) | (1,704,230,840) | 5,128,506,092 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,120,152,475 | 3,380,865,188 | (238,143,164) | (64,360,626) | (1,692,637,495) | 4,505,876,378 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 1,696,649,369 | 358,868,000 | - | (104,215,973) | (210,000,000) | 1,741,301,396 |
| 미수수익 | 71,515,284 | 45,364,840 | - | (62,281,148) | - | 54,598,976 |
| 합계 | 4,888,317,128 | 3,785,098,028 | (238,143,164) | (230,857,747) | (1,902,637,495) | 6,301,776,750 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,003,157,260 | 842,779,386 | 1,344,975,792 | 5,086,905,795 | 26,277,818,233 |
| 단기대여금 | - | 1,377,333,335 | - | 1,734,301,396 | 3,111,634,731 |
| 미수금 | 359,384,290 | 352,623 | 3,777,460 | 38,236,108 | 401,750,481 |
| 미수수익 | 11,118,904 | 26,274,232 | 1,559,452 | 59,148,017 | 98,100,605 |
| 합계 | 19,373,660,454 | 2,246,739,576 | 1,350,312,704 | 6,918,591,316 | 29,889,304,050 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,355,438,109 | 2,909,583,624 | 2,326,839,423 | 4,342,785,574 | 17,934,646,730 |
| 미수금 | 269,946,277 | 4,934,490 | 1,328,036 | 38,419,828 | 314,628,631 |
| 단기대여금 | - | - | - | 1,741,301,396 | 1,741,301,396 |
| 미수수익 | 22,469,041 | 21,666,345 | 2,094,246 | 56,532,122 | 102,761,754 |
| 합계 | 8,647,853,427 | 2,936,184,459 | 2,330,261,705 | 6,179,038,920 | 20,093,338,511 |
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,461,117,658 | 1,016,097,486 |
| 손실충당금 | (652,931,940) | (652,931,940) |
| 선급비용 | 5,290,720,819 | 1,347,779,247 |
| 합계 | 7,098,906,537 | 1,710,944,793 |
&cr11. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 5,865,669,167 | (3,120,892,407) | 2,744,776,760 |
| 원재료 | 74,000,000 | - | 74,000,000 |
| 합계 | 5,939,669,167 | (3,120,892,407) | 2,818,776,760 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 7,087,227,430 | (1,684,219,666) | 5,403,007,764 |
당기 중 재고자산 평가손실금액은 1,914백만원입니다. &cr
12. 매각예정자산&cr (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 손상전 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아(주) | 9,828,138,005 | - | - |
| 종속기업투자 | (주)금영이엔지 | 77,734,062,990 | 77,734,062,990 | 77,734,062,990 |
| 종속기업투자 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,019,430,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 88,581,630,995 | 78,034,062,990 | 78,034,062,990 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 손상전 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아(주) | 9,828,138,005 | - | - |
| 종속기업투자 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,019,430,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 10,847,568,005 | 300,000,000 | 300,000,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액(손상전)중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 매각예정자산의 손상차손누계액은 11,107백만원입니다.&cr
13. 장기금융상품&cr보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 200,000,000 | 200,000,000 |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석41 참조)
14. 관계기업투자&cr (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)녹원씨엔아이(*) | 18.57% | 대한민국 | 2021.12.31 | 인쇄 및 인쇄관련 산업 | 지분법 |
(*) 보고기간종료일 현재 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr &cr (전기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)녹원씨엔아이(*) | 18.57% | 대한민국 | 2020.12.31 | 인쇄 및 인쇄관련 산업 | 지분법 |
(*) 보고기간종료일 현재 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)녹원씨엔아이 | 27,684,947,734 | 9,057,643,005 | 27,684,947,734 | 16,987,448,700 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,987,448,700 | 13,467,856,950 |
| 기타 | - | 14,217,090,784 |
| 지분법손익 | (4,778,134,209) | (1,600,007,776) |
| 지분법자본변동 | (5,254,612,580) | 88,362,312 |
| 지분법이익잉여금변동 | 6,237,138,747 | (42,744,262) |
| 손상차손 | (4,134,197,653) | (9,143,109,308) |
| 기말 | 9,057,643,005 | 16,987,448,700 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 손상차손(*) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익에&cr대한 지분 | 재측정요소에&cr대한 지분 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)녹원씨엔아이 | 16,987,448,700 | (4,778,134,209) | (5,168,672,611) | (85,939,969) | 6,237,138,747 | (4,134,197,653) | 9,057,643,005 |
(*) 당기 중 (주)녹원씨엔아이에 대하여 손상의 징후가 발생하여 손상차손 4,134백만원을 인식하였습니다. 연결회사는 당해 자산의 회수가능가액을 공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 추정하였으며, 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 13,277백만원(전기말: 9,143)백만원입니다. &cr
(전기)
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 기타(*) | 손상차손 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익에&cr대한 지분 | 재측정요소에&cr대한 지분 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)녹원씨엔아이 | 13,467,856,950 | (1,600,007,776) | 67,908,139 | 20,454,173 | (42,744,262) | 14,217,090,784 | (9,143,109,308) | 16,987,448,700 |
(*) 전기 중 (주)녹원씨엔아이 전환사채권의 전환권행사로 인한 추가취득 13,188백만원(1,733,430주)과 금융자산 재측정이익 1,029백만원에 따른 증가분입니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)녹원씨엔아이 | 102,350,140,847 | 43,626,591,257 | 16,850,309,161 | (20,608,706,842) |
(전기말)
(단위: 원)
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)녹원씨엔아이 | 136,346,253,672 | 60,113,000,975 | 55,512,186,764 | (8,894,525,667) |
(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | (주)녹원씨엔아이 |
|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 84,034,157,506 |
| 연결회사의 지분율(B) | 18.57% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 15,604,563,389 |
| (+) 영업권 | 6,730,386,577 |
| (-) 손상차손 | (13,277,306,961) |
| 기말 장부금액 | 9,057,643,005 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | (주)녹원씨엔아이 |
|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 104,474,378,499 |
| 연결회사의 지분율(B) | 18.57% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 19,400,171,431 |
| (+) 영업권 | 6,730,386,577 |
| (-) 손상차손 | (9,143,109,308) |
| 기말 장부금액 | 16,987,448,700 |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업인 (주)녹원씨엔아이의 시가총액은 18,494백만원(전기말: 16,987백만원)입니다. 한편 (주)녹원씨엔아이는 2021년 4월 21일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 거래소는 2021년 6월 11일 기업심사위원회를 개최하여 (주)녹원씨엔아이에 개선기간 1년을 부여하기로 심의ㆍ의결하였습니다.&cr
15. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,543,843) | - | 517,245 |
| 시설장치 | 918,859,272 | (745,876,389) | (7,552,800) | 165,430,083 |
| 기계장치 | 298,250,110 | (97,700,881) | (98,533,062) | 102,016,167 |
| 차량운반구 | 76,779,645 | (74,154,620) | - | 2,625,025 |
| 집기비품 | 368,573,512 | (285,157,562) | (20,262,121) | 63,153,829 |
| 합계 | 1,672,222,377 | (1,207,433,295) | (126,347,983) | 338,441,099 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,422,379) | - | 638,709 |
| 시설장치 | 916,399,272 | (619,640,023) | (7,552,800) | 289,206,449 |
| 기계장치 | 192,250,110 | (93,717,048) | (98,533,062) | - |
| 차량운반구 | 72,000,000 | (71,999,000) | - | 1,000 |
| 집기비품 | 431,147,121 | (317,180,033) | (20,262,121) | 93,704,967 |
| 합계 | 1,621,556,341 | (1,106,958,483) | (126,347,983) | 388,249,875 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 638,709 | 289,206,449 | - | 1,000 | 93,704,967 | 388,249,875 |
| 취득 | - | - | 2,460,000 | 106,000,000 | 4,779,645 | 13,189,455 | 126,429,100 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (154,732) | (154,732) |
| 감가상각 | - | (121,464) | (126,236,366) | (3,983,833) | (2,155,620) | (43,585,861) | (176,083,144) |
| 기말 | 4,698,750 | 517,245 | 165,430,083 | 102,016,167 | 2,625,025 | 63,153,829 | 338,441,099 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 760,173 | 69,629,650 | 801,893,989 | 919,347,740 | 168,143,570 | 62,846,268 | 296,436,064 | - | 2,323,756,204 |
| 취득 | - | - | - | 13,982,000 | 29,117,952 | 4,509,417 | - | 86,252,592 | 915,727,856 | 1,049,589,817 |
| 순외환차이 | - | - | 646,856 | - | 19,324,325 | 1,372,811 | 1,197,338 | 968,801 | (21,006,865) | 2,503,266 |
| 기타 | - | - | (64,421,339) | (206,607,547) | (223,549,951) | (163,626,323) | (39,092,915) | (166,962,369) | (894,720,991) | (1,758,981,435) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (5,830,822) | (3,433,233) | - | (9,264,055) |
| 감가상각 | - | (121,464) | (5,855,167) | (312,509,193) | (311,190,629) | (10,399,475) | (19,118,869) | (99,294,767) | - | (758,489,564) |
| 손상차손 | - | - | - | (7,552,800) | (433,049,437) | - | - | (20,262,121) | - | (460,864,358) |
| 기말 | 4,698,750 | 638,709 | - | 289,206,449 | - | - | 1,000 | 93,704,967 | - | 388,249,875 |
16. 무형자산 &cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 12,931,396,689 | - | (9,312,124,873) | 3,619,271,816 |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 448,546,198 | - | (33,700,000) | 414,846,198 |
| 소프트웨어 | 71,292,456 | (45,027,104) | (5,100,000) | 21,165,352 |
| 기타 | 1,455,293,705 | (501,437,868) | - | 953,855,837 |
| 합계 | 20,419,529,048 | (1,163,265,386) | (14,247,124,459) | 5,009,139,203 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 12,931,396,689 | - | (7,488,310,270) | 5,443,086,419 |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 251,881,818 | - | (33,700,000) | 218,181,818 |
| 소프트웨어 | 71,292,456 | (33,075,620) | (5,100,000) | 33,116,836 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타 | 1,456,636,382 | (343,636,740) | - | 1,112,999,642 |
| 합계 | 22,224,207,345 | (1,578,878,618) | (13,837,944,012) | 6,807,384,715 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,443,086,419 | 218,181,818 | 33,116,836 | 1,112,999,642 | 6,807,384,715 |
| 취득 | - | 196,664,380 | - | - | 196,664,380 |
| 상각 | - | - | (11,951,484) | (159,143,805) | (171,095,289) |
| 손상차손(*) | (1,823,814,603) | - | - | - | (1,823,814,603) |
| 기말 | 3,619,271,816 | 414,846,198 | 21,165,352 | 953,855,837 | 5,009,139,203 |
(*) 당기 중 영업권에 대하여 손상의 징후가 발생하여 손상차손 1,824백만원을 인식하였습니다. 회사는 당해 자산의 회수가능가액을 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 추정하였으며, 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 9,312백만원입니다. &cr
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 영업권 | 특허권 | 디자인권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,713,870,178 | 1,368,500,000 | 1,368,500,000 | 1,026,000,000 | 150,000,000 | 40,121,535 | 1,280,468,808 | 17,947,460,521 |
| 취득 | - | - | - | - | 68,181,818 | 158,159,000 | - | 226,340,818 |
| 상각 | - | (35,588,003) | (35,588,003) | (82,616,071) | - | (35,309,193) | (174,518,218) | (363,619,488) |
| 손상차손 | (7,488,310,270) | (1,332,911,997) | (1,332,911,997) | (943,383,929) | - | (5,100,000) | - | (11,102,618,193) |
| 기타 | 217,526,511 | - | - | - | - | (124,754,506) | 7,049,052 | 99,821,057 |
| 기말 | 5,443,086,419 | - | - | - | 218,181,818 | 33,116,836 | 1,112,999,642 | 6,807,384,715 |
17. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,114,706,747 | 1,018,550,993 |
| 기타보증금 | 106,550,000 | 105,850,000 |
| 현재가치할인차금 | (34,323,523) | (48,025,364) |
| 합계 | 1,186,933,224 | 1,076,375,629 |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 1,186,933,224 | 1,076,375,629 |
18. 기타비유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동선급금 | - | 13,500,000,000 |
19. 리스&cr (1) 사용권자산&cr1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 884,807,362 | 1,722,106,195 |
| 차량운반구 | 648,752,198 | 294,292,869 |
| 합계 | 1,533,559,560 | 2,016,399,064 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,016,399,064 | 11,005,244,089 |
| 개별취득 | 490,422,746 | 700,475,032 |
| 사업결합취득 | 9,484,719 | - |
| 감가상각 | (842,763,613) | (1,755,590,111) |
| 리스해지 | (139,983,356) | (7,023,907) |
| 기타 | - | (7,926,706,039) |
| 기말 | 1,533,559,560 | 2,016,399,064 |
&cr3) 당기와 전기 중 상기 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 각각 304백만원 및 246백만원입니다.&cr
(2) 리스부채&cr1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의&cr현재가치 | 리스료 | 리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 766,232,640 | 747,924,979 | 965,412,754 | 937,340,185 |
| 1년 초과 5년 이내 | 735,366,995 | 554,928,954 | 1,288,531,516 | 1,080,001,371 |
| 합계 | 1,501,599,635 | 1,302,853,933 | 2,253,944,270 | 2,017,341,556 |
(*) 리스부채는 연결재무상태표상 '기타금융부채'로 표시하고 있습니다.&cr&cr2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 747,924,979 | 937,340,185 |
| 비유동 | 554,928,954 | 1,080,001,371 |
| 합계 | 1,302,853,933 | 2,017,341,556 |
3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,017,341,556 | 11,298,830,400 |
| 개별취득 | 386,329,938 | 700,475,032 |
| 사업결합취득 | 7,010,608 | - |
| 이자비용 | (15,542,956) | - |
| 리스부채의 지급 | (987,494,988) | (2,096,377,856) |
| 리스해지 | (104,790,225) | - |
| 기말 | 1,302,853,933 | 9,902,927,576 |
(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액&cr당기와 전기 중 상기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 715,604,603 | 1,669,341,031 |
| 차량운반구 | 127,159,010 | 86,249,080 |
| 소계 | 842,763,613 | 1,755,590,111 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (15,542,956) | 100,591,890 |
| 단기리스료 | 191,281,607 | 74,856,110 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 9,476,102 | 1,119,815 |
&cr연결회사의 리스관련 총 현금유출액은 당기와 전기 중 각각 1,427백만원 및 2,171백만원입니다.&cr
20. 매입채무 및 기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,402,871,411 | 5,009,205,016 |
| 미지급금 | 889,970,776 | 366,865,389 |
| 합계 | 8,292,842,187 | 5,376,070,405 |
| 유동 | 8,292,842,187 | 5,376,070,405 |
| 비유동 | - | - |
21. 차입금&cr보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율&cr(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 4.47% | 560,428,723 | 355,991,088 |
| 신한은행 | 3.93% | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 기업은행 | - | - | 100,000,000 | |
| 기업은행 | - | - | 55,800,000 | |
| 신한은행 | - | - | 60,253,601 | |
| (유)활황 대표이사 | - | - | 206,512,797 | |
| 국민은행 | - | - | 50,379,143 | |
| 하나은행 | 4.02% | 380,000,000 | 500,000,000 | |
| 하나은행 | - | - | 101,177,866 | |
| 웰바이오텍(주) 대표이사 | 4.60% | 900,000,000 | - | |
| (주)나이스팜 대표이사 | 6.00% | 140,000,000 | - | |
| 소계 | 2,280,428,723 | 1,730,114,495 | ||
| 유동성장기차입금 | 기업은행 | 5.87% | 60,000,000 | 93,320,000 |
| 장기차입금 | 기업은행 | - | - | 33,320,000 |
| 기업은행 | 5.87% | 240,000,000 | 300,000,000 | |
| 소계 | 240,000,000 | 333,320,000 | ||
| 차감: 유동성대체액 | (60,000,000) | (93,320,000) | ||
| 장기차입금잔액 | 180,000,000 | 240,000,000 | ||
| 합계 | 2,520,428,723 | 2,063,434,495 |
&cr22. 전환사채&cr(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율/ 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 22회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0% / 4% | - | 9,000,000,000 |
| 23회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2019.09.10 | 2022.09.10 | 0% / 4% | - | 5,500,000,000 |
| 24회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.01.10 | 2023.01.10 | 2% / 4% | - | 9,500,000,000 |
| 25회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.04.08 | 2023.04.08 | 3% / 4% | - | 5,000,000,000 |
| 26회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.12.14 | 2026.12.14 | 2% / 3% | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 27회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 2% / 5% | 15,000,000,000 | - |
| 28회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1% / 2% | - | - |
| 액면가액합계 | 26,000,000,000 | 40,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (183,220,025) | (316,645,820) | |||
| 전환권조정 | (4,143,647,490) | (5,661,969,671) | |||
| 사채상환할증금 | 2,166,961,000 | 2,969,110,000 | |||
| 사채장부금액합계 | 23,840,093,485 | 36,990,494,509 | |||
| 유동 | 15,345,258,373 | 29,626,674,627 | |||
| 비유동 | 8,494,835,112 | 7,363,819,882 | |||
| 자본요소(전환권대가)(*) | 4,281,740,202 | 4,803,467,972 |
(*) 연결회사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 금융감독원의 질의회신 【회제이-00094】에 따라 상기 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. &cr
(2) 당기 중 전환사채 액면금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 재발행 | 조기상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제22회 사모전환사채 | 9,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | (9,000,000,000) | (10,000,000,000) | - |
| 제23회 사모전환사채 | 5,500,000,000 | - | - | - | (5,500,000,000) | - |
| 제24회 사모전환사채 | 9,500,000,000 | - | 3,500,000,000 | (3,000,000,000) | (10,000,000,000) | - |
| 제25회 사모전환사채 | 5,000,000,000 | - | 3,500,000,000 | (3,500,000,000) | (5,000,000,000) | - |
| 제26회 사모전환사채 | 11,000,000,000 | - | - | - | - | 11,000,000,000 |
| 제27회 사모전환사채 | - | 15,000,000,000 | - | - | - | 15,000,000,000 |
| 제28회 사모전환사채 | - | 15,000,000,000 | - | (15,000,000,000) | - | - |
| 합계 | 40,000,000,000 | 30,000,000,000 | 17,000,000,000 | (30,500,000,000) | (30,500,000,000) | 26,000,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr - 26회차 사모전환사채
| 액면금액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5471%를 일시상환 |
| 발행일 | 2020.12.14 |
| 만기일 | 2026.12.14 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 3년이 되는 2023년 12월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 2,335원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 14일부터 2026년 11월 14일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 27회차 사모전환사채
| 액면금액 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.6452%를 일시상환 |
| 발행일 | 2021.02.26 |
| 만기일 | 2024.02.26 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 2,928원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2022년 2월 26일부터 2024년 1월 26일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 28회차 사모전환사채
| 액면금액 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 1% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 2% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0838%를 일시상환 |
| 발행일 | 2021.02.26 |
| 만기일 | 2024.02.26 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 2,928원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2022년 2월 26일부터 2024년 1월 26일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
보고기간종료일 현재 제28회 전환사채는 전액 상환이 완료되었습니다.&cr
23. 기타유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 15,890,528,027 | 970,420,148 |
| 예수금 | 195,499,884 | 124,919,860 |
| 미지급비용 | 398,036,765 | 415,210,525 |
| 합계 | 16,530,422,625 | 1,510,550,533 |
24. 순확정급여부채&cr (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,893,031,497 | 1,870,704,411 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,013,685,633) | (870,799,117) |
| 합계 | 879,345,864 | 999,905,294 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,870,704,411 | 2,599,480,957 |
| 당기근무원가 | 563,844,966 | 537,510,517 |
| 이자원가 | 43,276,194 | 48,813,516 |
| 축소, 정산 이익 | - | (21,957,366) |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (56,740,845) | (4,310,108) |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | (85,203,863) | (116,376,899) |
| 급여지급액 | (441,544,629) | (871,047,111) |
| 사업결합에 의한 정산손익 | (1,304,737) | - |
| 기타 | - | (301,409,095) |
| 기말 | 1,893,031,497 | 1,870,704,411 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 870,799,117 | 1,394,147,800 |
| 이자수익 | 17,675,155 | 27,537,078 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (8,422,875) | (6,592,767) |
| 사용자의 기여금 | 365,000,000 | 289,000,000 |
| 급여지급액 | (230,817,546) | (833,293,032) |
| 정산지급액 | (548,218) | 38 |
| 기말 | 1,013,685,633 | 870,799,117 |
( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,013,685,633 | 870,799,117 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 563,844,966 | 537,510,517 |
| 순이자원가 | 25,601,039 | 21,276,438 |
| 합계 | 589,446,005 | 536,829,589 |
&cr(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 589,446,005 | 560,161,311 |
| 중단영업손익 | - | (23,331,722) |
| 합계 | 589,446,005 | 536,829,589 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 96,278,735 | 78,902,155 |
(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39%~3.83% | 1.65%~3.34% |
| 미래임금상승률 | 3.47%~5.45% | 2.70%~5.00% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 : | ||||
| 1% 증가 | 1,768,665,710 | 93.43% | 1,737,182,848 | 92.86% |
| 1% 감소 | 2,035,047,215 | 107.50% | 2,024,419,326 | 108.22% |
| 임금상승률 : | ||||
| 1% 증가 | 2,035,689,030 | 107.54% | 2,024,169,676 | 108.20% |
| 1% 감소 | 1,765,880,219 | 93.28% | 1,734,927,248 | 92.74% |
&cr (10) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.98년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 143,347,653 | 187,285,603 | 1,732,104,337 | 1,123,788,464 | 5,271,100,442 | 8,457,626,499 |
25. 계약자산과 계약부채&cr (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품재고회수권 | - | 31,275,160 |
| 복합운송주선용역 | 462,852,960 | 391,637,390 |
| 합계 | 462,852,960 | 422,912,550 |
| 유동 | 462,852,960 | 422,912,550 |
| 비유동 | - | - |
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채(*) | 145,081,689 | 503,128,807 |
| 복합운송주선용역 | 6,792,555,874 | 1,532,640,920 |
| 합계 | 6,937,637,563 | 2,035,769,727 |
| 유동 | 6,937,637,563 | 2,035,769,727 |
| 비유동 | - | - |
(*) 환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.&cr
26. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 173,102,000 | 174,152,000 |
| 기타보증금 | - | 16,685,002 |
| 리스부채 | 1,302,853,933 | 2,017,341,556 |
| 금융보증채무 | 27,711,551 | 54,458,488 |
| 합계 | 1,503,667,484 | 2,262,637,046 |
| 유동 | 875,636,530 | 1,181,585,675 |
| 비유동 | 628,030,954 | 1,081,051,371 |
27. 기타비유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 5,453,009 | 6,083,225 |
&cr 28. 충당부채&cr 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 30,746,672 |
| 설정액 | - | - |
| 현재가치기간경과 | - | 767,716 |
| 기타 | - | (31,514,388) |
| 기말 | - | - |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | - | - |
29. 자본금&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 58,677,244주 | 45,310,327주 |
| 보통주자본금 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 주, 원)
| 구분 | 일자 | 발행주식수(주) | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 45,310,327 | 22,655,163,500 | ||
| <당기증가> | ||||
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-11 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-01-13 | 490,677 | 2,038 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-02-16 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-02 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-03 | 1,021,450 | 2,937 | 510,725,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-10 | 231,160 | 2,163 | 115,580,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-03-23 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-09 | 753,768 | 1,990 | 376,884,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 1,702,417 | 2,937 | 851,208,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-12 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-13 | 308,283 | 2,163 | 154,141,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-13 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-14 | 490,677 | 2,038 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-14 | 736,015 | 2,038 | 368,007,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-15 | 154,035 | 2,163 | 77,017,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-15 | 170,241 | 2,937 | 85,120,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-16 | 1,849,283 | 2,163 | 924,641,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-04-16 | 1,758,793 | 1,990 | 879,396,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-05-11 | 490,677 | 2,038 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 2021-05-25 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-06-09 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 2021-06-21 | 245,338 | 2,038 | 122,669,000 |
| 소계 | 13,366,917 | 6,683,458,500 | ||
| 기말 | 58,677,244 | 29,338,622,000 |
(전기)
(단위: 주, 원)
| 구분 | 일자 | 발행주식수(주) | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 43,010,106 | 21,505,053,000 | ||
| <당기증가> | ||||
| 전환사채 전환 | 2020-07-10 | 219,780 | 2,275 | 109,890,000 |
| 전환사채 전환 | 2020-09-10 | 1,756,817 | 2,163 | 878,408,500 |
| 전환사채 전환 | 2020-09-14 | 92,464 | 2,163 | 46,232,000 |
| 전환사채 전환 | 2020-12-21 | 231,160 | 2,163 | 115,580,000 |
| 소계 | 2,300,221 | 1,150,110,500 | ||
| 기말 | 45,310,327 | 22,655,163,500 |
30. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 기타불입자본&cr1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 104,463,673,465 | 79,696,660,379 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | 165,783,997 |
| 합계 | 104,822,315,756 | 80,050,087,887 |
2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 79,696,660,379 | 24,846,747,299 | 79,734,213 | 104,463,673,465 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 165,783,997 | 5,214,783 | - | 170,998,780 |
| 합계 | 80,050,087,887 | 24,851,962,082 | 79,734,213 | 104,822,315,756 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 75,776,050,614 | 3,934,368,142 | 13,758,377 | 79,696,660,379 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 165,783,997 | - | - | 165,783,997 |
| 합계 | 76,129,478,122 | 3,934,368,142 | 13,758,377 | 80,050,087,887 |
(2) 기타자본구성요소&cr1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,613,907,000 | 2,966,097,557 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 4,281,740,202 | 4,803,467,972 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | (5,166,250,268) | 88,362,312 |
| 기타자본잉여금 | 828,640,460 | 203,229,494 |
| 합계 | 56,206,001,452 | 61,709,121,393 |
2) 기 타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권(*1) | 2,966,097,557 | 309,809,443 | 662,000,000 | 2,613,907,000 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가(*2) | 4,803,467,972 | 2,249,358,954 | 2,771,086,724 | 4,281,740,202 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | 88,362,312 | (5,166,250,268) | 88,362,312 | (5,166,250,268) |
| 기타자본잉여금 | 203,229,494 | 662,000,000 | 36,589,034 | 828,640,460 |
| 합계 | 61,709,121,393 | (1,945,081,871) | 3,558,038,070 | 56,206,001,452 |
(*1) 당기 중 주식보상원가 인식과 권리소멸에 따른 변동분입니다.&cr(*2) 당기 중 전환사채 발행(제27회, 제28회), 전환사채 조기상환과 재발행 및 전환권의 행사 등에 따른 변동분입니다.&cr
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,736,592,472 | 1,229,505,085 | - | 2,966,097,557 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,042,989,598 | 4,473,098,319 | 712,619,945 | 4,803,467,972 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | 29,189,844 | 88,362,312 | 29,189,844 | 88,362,312 |
| 해외사업환산차 | 249,701,471 | (249,701,471) | - | - |
| 기타자본잉여금 | - | 203,229,494 | - | 203,229,494 |
| 합계 | 56,706,437,443 | 5,744,493,739 | 741,809,789 | 61,709,121,393 |
(3) 주식기준보상제도&cr 연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.&cr
1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) | 부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2025.03.29 | 2,885 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 273,000 | 2019.03.06 | 2026.03.06 | 3,804 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 400,000 | 2019.03.21 | 2026.03.21 | 3,865 | 3,310 |
&cr 주식선택권은 부여일의 연결회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩 니다.
&cr2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 947,393,657 | 92,463,343 | - | 1,039,857,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,768,653,900 | 217,346,100 | 662,000,000 | 1,324,000,000 |
| 합계 | 2,966,097,557 | 309,809,443 | 662,000,000 | 2,613,907,000 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 보상원가 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 219,606,156 | 30,443,844 | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 484,592,335 | 462,801,322 | - | 947,393,657 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,032,393,981 | 736,259,919 | - | 1,768,653,900 |
| 합계 | 1,736,592,472 | 1,229,505,085 | - | 2,966,097,557 |
31. 결손금&cr(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 지분법이익잉여금변동 | 6,194,394,485 | (42,744,262) |
| 미처리결손금 | (172,476,200,290) | (157,242,817,340) |
| 합계 | (154,424,235,861) | (145,427,991,658) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (145,427,991,658) | (78,037,581,767) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 96,278,735 | 53,947,767 |
| 지분법자본변동 | - | 29,189,844 |
| 지분법이익잉여금변동 | 6,237,138,747 | (42,744,262) |
| 대체 및 기타변동에 따른 감소 | (5,214,783) | - |
| 당기순손실 | (15,324,446,902) | (67,430,803,240) |
| 기말 | (154,424,235,861) | (145,427,991,658) |
(3) 지배기업의 결손금처리계산서
| 제47기 | 2021년 1월 1일 | 부터 | 제46기 | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 3월 30일 | 처리확정일 | 2021년 3월 30일 |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (175,955,408,981) | (156,661,832,029) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (156,661,832,029) | (92,238,261,751) | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (35,764,977) | (51,747,204) | ||
| 3. 당기순손실 | (19,257,811,975) | (64,371,823,074) | ||
| Ⅱ. 적립금이입액 | 7,000,000,000 | - | ||
| 1. 임의적립금 | 7,000,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | 100,000,000,000 | - | ||
| 1. 자본준비금 감액 | 100,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (68,955,408,981) | (156,661,832,029) |
&cr32. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 34,025,591,939 | 30,127,378,596 |
| 용역의 제공 | 87,597,732,897 | 30,304,026,136 |
| 합계 | 121,623,324,836 | 60,431,404,732 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객매출 | 121,623,324,836 | 60,122,336,958 |
| 내부고객매출 | - | 309,067,774 |
| 내수/수출: | ||
| 내수매출 | 106,755,198,591 | 42,086,036,615 |
| 수출매출 | 14,868,126,245 | 18,345,368,117 |
| 수익인식시기: | ||
| 한시점에 수익인식 | 35,868,960,174 | 30,177,212,109 |
| 기간에 걸쳐 수익인식(*) | 85,754,364,662 | 30,254,192,623 |
(*) 복합운송주선용역 관련한 수익을 원가기준 투입법과 운송경과일수 에 따른 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | - | 3,649,211,258 |
| 상품매출원가 | 32,390,979,637 | 21,927,316,665 |
| 운송매출원가 | 78,064,963,454 | 26,747,281,219 |
| 임대매출원가 | 212,409,755 | 230,065,690 |
| 기타매출원가 | 1,226,671,524 | 1,469,854,981 |
| 합계 | 111,895,024,370 | 54,023,729,813 |
33. 판매비와 관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,409,228,949 | 5,347,242,422 |
| 퇴직급여 | 588,141,268 | 560,161,311 |
| 복리후생비 | 541,653,330 | 559,429,462 |
| 여비교통비 | 76,221,216 | 60,711,586 |
| 차량유지비 | 121,920,983 | 106,924,709 |
| 접대비 | 462,583,729 | 371,165,973 |
| 교육훈련비 | 4,555,750 | 8,306,600 |
| 통신비 | 46,431,479 | 39,768,679 |
| 전력비 | 27,368,179 | 35,299,221 |
| 소모품비 | 82,290,598 | 110,860,956 |
| 도서인쇄비 | 18,638,752 | 12,602,764 |
| 세금과공과 | 303,311,204 | 110,232,622 |
| 임차료 | 197,977,010 | 165,688,768 |
| 보험료 | 46,644,075 | 41,302,357 |
| 지급수수료 | 1,476,673,520 | 2,692,826,809 |
| 판매수수료 | 1,177,455,864 | 1,841,445,576 |
| 운송보관비 | 696,994,323 | 650,138,965 |
| 광고선전비 | 204,998,108 | 278,337,744 |
| 견본비 | 147,587,174 | 27,051,849 |
| 감가상각비 | 880,576,332 | 952,492,673 |
| 대손상각비 | (982,859,405) | 3,096,696,040 |
| 무형자산상각비 | 171,095,289 | 341,058,825 |
| 주식보상비 | 309,809,443 | 1,229,505,085 |
| 경상연구개발비 | - | 42,348,768 |
| 해외시장개척비 | 5,202,077 | 37,974,859 |
| 건물관리비 | 264,190,015 | 257,158,335 |
| 포장비 | - | 2,775,204 |
| 수선비 | 173,637 | 275,000 |
| 합계 | 13,278,862,899 | 18,979,783,162 |
34. 기타수익 및 기타비용 &cr (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 729,887,601 | 881,952,259 |
| 외화환산이익 | 20,089,502 | 38,702,423 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 739,604 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 259,991,999 | 1,158,856,495 |
| 리스해지이익 | 881,922 | - |
| 사채상환이익 | 1,761,121,407 | 118,622,516 |
| 잡이익 | 272,164,914 | 335,165,399 |
| 합계 | 3,044,137,345 | 2,534,038,696 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 352,087,031 | 449,687,365 |
| 외화환산손실 | 25,340,569 | 386,293,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 22,500,000 | 5,026,149,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4,366,370 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,134,197,653 | 9,143,109,308 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 10,547,568,005 |
| 유형자산손상차손 | - | 126,347,983 |
| 무형자산손상차손 | 1,823,814,603 | 11,102,618,193 |
| 기타의대손상각비 | (7,000,000) | 96,919,719 |
| 리스해지손실 | 45,234,311 | - |
| 사채상환손실 | 41,780,875 | - |
| 기부금 | 2,642,750 | - |
| 잡손실 | 21,981,590 | 68,254,779 |
| 합계 | 6,462,579,382 | 36,951,315,388 |
35. 금융수익 및 금융원가&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 169,476,416 | 116,860,971 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,938,543,096 | 2,656,333,655 |
36. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액 | 685,995,518 | - |
| 기타 조정사항 | (37,168,588) | (215,695,111) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (257,556,946) | (5,572,215) |
| 법인세비용 | 391,269,984 | (221,267,326) |
(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 7,596,113,847 | 1,373,280,109 | 8,969,393,956 | 1,671,145,047 | 302,121,624 | 1,973,266,671 |
| 관계기업투자 | 10,697,499,034 | 7,929,805,695 | 18,627,304,729 | 2,353,449,787 | 1,744,557,253 | 4,098,007,040 |
| 기타장기종업원급여부채 | 6,083,225 | (630,216) | 5,453,009 | 1,338,310 | (138,648) | 1,199,662 |
| 환불부채 | 503,128,807 | (358,047,118) | 145,081,689 | 110,688,337 | (78,770,366) | 31,917,971 |
| 토지 | 2,933,285 | - | 2,933,285 | 645,323 | - | 645,323 |
| 감가상각누계액 | 418,062,227 | (354,585,413) | 63,476,814 | 91,973,691 | (78,008,791) | 13,964,900 |
| 매도가능증권 | - | 128,921,198 | 128,921,198 | - | 28,362,664 | 28,362,664 |
| 전환권조정 | (5,661,969,671) | 1,518,322,181 | (4,143,647,490) | (1,245,633,327) | 334,030,880 | (911,602,447) |
| 선급비용 | - | (59,639,811) | (59,639,811) | - | (13,120,758) | (13,120,758) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,176,654,273 | 754,239,479 | 1,930,893,752 | 244,640,056 | 165,932,685 | 410,572,741 |
| 대손충당금 | 5,696,698,009 | 390,875,880 | 6,087,573,889 | 1,219,367,518 | 85,992,694 | 1,305,360,212 |
| 외화환산손실 | 278,764,529 | (278,764,529) | - | 61,328,196 | (61,328,196) | - |
| 임차보증금 | - | 6,138,326 | 6,138,326 | - | 1,350,432 | 1,350,432 |
| 미지급비용 | - | 113,087,035 | 113,087,035 | - | 24,879,148 | 24,879,148 |
| 미수수익 | (111,319,523) | (11,986,560) | (123,306,083) | (24,490,295) | (2,637,043) | (27,127,338) |
| 퇴직연금보험 | (625,863,161) | (388,370,690) | (1,014,233,851) | (137,689,895) | (85,441,552) | (223,131,447) |
| 상환할증금 | 2,969,110,000 | (802,149,000) | 2,166,961,000 | 653,204,200 | (176,472,780) | 476,731,420 |
| 사채할인발행차금 | (316,645,820) | 133,425,795 | (183,220,025) | (69,662,080) | 29,353,675 | (40,308,405) |
| 현재가치할인차금 | 45,264,854 | (17,079,657) | 28,185,197 | 9,958,268 | (3,757,525) | 6,200,743 |
| 유급연차비용 | 94,034,375 | (6,025,696) | 88,008,679 | 20,047,595 | (1,325,653) | 18,721,942 |
| 무형자산손상차손 | 2,005,100,000 | 484,234,494 | 2,489,334,494 | 441,122,000 | 106,531,589 | 547,653,589 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,990,385,987 | 55,894,408 | 5,046,280,395 | 1,097,884,917 | 12,296,770 | 1,110,181,687 |
| 상표권 | 1,523,783,334 | - | 1,523,783,334 | 335,232,333 | - | 335,232,333 |
| 사용권자산 | (1,795,834,361) | 49,402,532 | (1,746,431,829) | (395,083,559) | 10,868,558 | (384,215,001) |
| 리스부채 | 1,923,374,299 | (380,869,192) | 1,542,505,107 | 423,272,791 | (83,791,222) | 339,481,569 |
| 매각예정자산 | 11,107,225,000 | - | 11,107,225,000 | 2,443,589,500 | - | 2,443,589,500 |
| 재고자산평가충당금 | 1,369,128,938 | 1,751,763,469 | 3,120,892,407 | 301,208,366 | 385,387,963 | 686,596,329 |
| 계약자산 | (31,275,160) | 31,275,160 | - | (6,880,535) | 6,880,535 | - |
| 유형자산손상차손 | 124,662,656 | - | 124,662,656 | 27,425,784 | - | 27,425,784 |
| 특허권 | 1,151,214,286 | - | 1,151,214,286 | 253,267,143 | - | 253,267,143 |
| 디자인권 | 1,064,300,000 | - | 1,064,300,000 | 234,146,000 | - | 234,146,000 |
| 금융보증채무 | 65,956,633 | (6,316,822) | 59,639,811 | 14,510,459 | (1,389,701) | 13,120,758 |
| 상환전환우선주 | 144,621,484 | - | 144,621,484 | 31,816,726 | - | 31,816,726 |
| 전환권부채 | (144,621,484) | - | (144,621,484) | (31,816,726) | - | (31,816,726) |
| 기타무형자산 | (1,112,999,642) | 158,136,800 | (954,862,842) | (244,859,921) | 34,790,096 | (210,069,825) |
| 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 | 83,849,846,970 | (1,709,418,509) | 82,140,428,461 | 18,446,966,334 | (376,072,074) | 18,070,894,260 |
| 실현가능성이 낮은 이연법인세자산 | (129,003,417,230) | (9,328,499,587) | (138,331,916,817) | (28,332,112,343) | (2,052,269,909) | (30,384,382,252) |
| 합계 | - | 1,176,419,761 | 1,176,419,761 | - | 258,812,348 | 258,812,348 |
(전기)
(단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,038,999,000 | (1,038,999,000) | - | 228,579,780 | (228,579,780) | - |
| 종속기업투자 | 83,375,213,512 | (75,779,099,665) | 7,596,113,847 | 18,342,546,973 | (16,671,401,926) | 1,671,145,047 |
| 관계기업투자 | - | 10,697,499,034 | 10,697,499,034 | - | 2,353,449,787 | 2,353,449,787 |
| 기타투자자산 | 945,000,000 | (945,000,000) | - | 207,900,000 | (207,900,000) | - |
| 기타장기종업원급여부채 | 13,376,686 | (7,293,461) | 6,083,225 | 2,942,871 | (1,604,561) | 1,338,310 |
| 환불부채 | 193,555,134 | 309,573,673 | 503,128,807 | 42,582,129 | 68,106,208 | 110,688,337 |
| 토지 | 2,933,285 | - | 2,933,285 | 645,323 | - | 645,323 |
| 감가상각누계액 | 418,071,292 | (9,065) | 418,062,227 | 91,975,685 | (1,994) | 91,973,691 |
| 부도어음 | 17,312,881 | (17,312,881) | - | 3,808,834 | (3,808,834) | - |
| 전환권조정 | (2,451,366,969) | (3,210,602,702) | (5,661,969,671) | (539,300,733) | (706,332,594) | (1,245,633,327) |
| 선급비용 | (61,692,393) | 61,692,393 | - | (13,572,326) | 13,572,326 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,814,880,224 | (638,225,951) | 1,176,654,273 | 399,273,648 | (154,633,592) | 244,640,056 |
| 대손금 | 6,895,975,776 | (6,895,975,776) | - | 1,517,114,671 | (1,517,114,671) | - |
| 대손충당금 | 2,602,976,131 | 3,093,721,878 | 5,696,698,009 | 572,654,748 | 646,712,770 | 1,219,367,518 |
| 외화환산손실 | 18,743,506 | 260,021,023 | 278,764,529 | 4,123,571 | 57,204,625 | 61,328,196 |
| 만기보유증권 | 400,000,000 | (400,000,000) | - | 88,000,000 | (88,000,000) | - |
| 잡손실 | 1,081,500,722 | (1,081,500,722) | - | 237,930,159 | (237,930,159) | - |
| 미수수익 | (678,387,393) | 567,067,870 | (111,319,523) | (149,245,226) | 124,754,931 | (24,490,295) |
| 회계변경 | (52,729,883) | 52,729,883 | - | (11,600,574) | 11,600,574 | - |
| 외화환산이익 | (39,614,273) | 39,614,273 | - | (8,715,140) | 8,715,140 | - |
| 퇴직연금보험 | (1,141,665,083) | 515,801,922 | (625,863,161) | (251,166,318) | 113,476,423 | (137,689,895) |
| 상환할증금 | 2,409,450,000 | 559,660,000 | 2,969,110,000 | 530,079,000 | 123,125,200 | 653,204,200 |
| 사채할인발행차금 | 57,371,509 | (374,017,329) | (316,645,820) | 12,621,732 | (82,283,812) | (69,662,080) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | 61,984,395 | (16,719,541) | 45,264,854 | 13,636,567 | (3,678,299) | 9,958,268 |
| 유급연차비용 | 95,331,647 | (1,297,272) | 94,034,375 | 20,972,962 | (925,367) | 20,047,595 |
| 무형자산손상차손 | 2,000,000,000 | 5,100,000 | 2,005,100,000 | 440,000,000 | 1,122,000 | 441,122,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,119,386,952 | 1,870,999,035 | 4,990,385,987 | 686,265,129 | 411,619,788 | 1,097,884,917 |
| 상표권 | 991,983,334 | 531,800,000 | 1,523,783,334 | 218,236,333 | 116,996,000 | 335,232,333 |
| 사용권자산 | (2,038,588,650) | 242,754,289 | (1,795,834,361) | (448,489,503) | 53,405,944 | (395,083,559) |
| 리스부채 | 2,138,056,030 | (214,681,731) | 1,923,374,299 | 470,372,326 | (47,099,535) | 423,272,791 |
| 매각예정자산 | - | 11,107,225,000 | 11,107,225,000 | - | 2,443,589,500 | 2,443,589,500 |
| 재고자산평가충당금 | - | 1,369,128,938 | 1,369,128,938 | - | 301,208,366 | 301,208,366 |
| 계약자산 | - | (31,275,160) | (31,275,160) | - | (6,880,535) | (6,880,535) |
| 유형자산손상차손 | - | 124,662,656 | 124,662,656 | - | 27,425,784 | 27,425,784 |
| 특허권 | - | 1,151,214,286 | 1,151,214,286 | - | 253,267,143 | 253,267,143 |
| 디자인권 | - | 1,064,300,000 | 1,064,300,000 | - | 234,146,000 | 234,146,000 |
| 금융보증채무 | - | 65,956,633 | 65,956,633 | - | 14,510,459 | 14,510,459 |
| 기타무형자산 | (1,280,468,808) | 167,469,166 | (1,112,999,642) | (281,703,138) | 36,843,217 | (244,859,921) |
| 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 | 2,728,582,258 | 81,121,264,712 | 83,849,846,970 | 600,288,097 | 17,846,678,237 | 18,446,966,334 |
| 실현가능성이 낮은 이연법인세자산 | (104,680,220,891) | (24,323,196,339) | (129,003,417,230) | (23,029,648,591) | (5,302,463,752) | (28,332,112,343) |
| 합계 | (4,050,069) | 4,050,069 | - | (891,011) | 891,011 | - |
37. 비용의 성격별 분류&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,134,700,872 | 11,879,612,253 |
| 원재료 및 상품매입액 | 29,610,047,381 | 32,671,982,950 |
| 외주가공비 | 1,837,831,045 | 1,608,660,420 |
| 인건비 | 6,997,370,217 | 8,899,077,093 |
| 복리후생비 | 541,653,330 | 878,459,389 |
| 전력비 | 27,368,179 | 757,894,580 |
| 지급수수료 | 1,476,673,520 | 2,798,577,228 |
| 판매수수료 | 1,177,455,864 | 1,841,445,576 |
| 운송보관비 | 78,797,029,640 | 727,905,429 |
| 감가상각비 | 1,009,362,038 | 1,429,492,686 |
| 무형자산상각비 | 171,095,289 | 341,058,825 |
| 대손상각비 | (982,859,405) | 3,096,696,040 |
| 임차료 | 197,977,010 | 902,226,190 |
| 기타비용 | 2,178,182,289 | 5,170,424,316 |
| 합계(*) | 125,173,887,269 | 73,003,512,975 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
38. 주당손익 &cr(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분보통주당기순손실 | (15,324,446,902) | (67,430,803,240) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 55,355,000 | 43,691,476 |
| 기본주당손실 | (277) | (1,543) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 55,355,606 | 43,692,082 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 55,355,000 | 43,691,476 |
&cr(2) 당기 및 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.&cr
39. 연결현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 연결당기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,473,760,176 | 3,309,022,450 |
| 법인세비용 | 696,769,016 | (221,267,326) |
| 외화환산손실 | 74,868,797 | 386,293,990 |
| 재고자산평가손실 | 1,913,592,365 | 216,042,990 |
| 감가상각비 | 1,415,623,136 | 2,514,079,675 |
| 무형자산상각비 | 869,056,550 | 363,619,488 |
| 대손상각비 | (560,157,276) | 2,727,208,741 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,159,618 |
| 유형자산손상차손 | - | 460,864,358 |
| 무형자산손상차손 | 1,823,814,603 | 11,102,618,193 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 22,500,000 | 5,026,149,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4,366,370 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 | - | 15,000,000 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 20,159,917,331 |
| 지분법손실 | 4,778,134,209 | 1,600,007,776 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,134,197,653 | 9,143,109,308 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 10,547,568,005 |
| 퇴직급여 | 588,141,268 | 552,507,893 |
| 주식보상비 | 309,809,443 | 1,229,505,085 |
| 기타의대손상각비 | (7,000,000) | 708,446,954 |
| 사채상환손실 | 41,780,875 | - |
| 리스해지손실 | 45,234,311 | - |
| 잡손실 | 9,119,785 | 68,164,531 |
| 이자수익 | (373,108,699) | (453,276,543) |
| 외화환산이익 | (622,832,004) | (38,702,423) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,237,620) | (739,604) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (259,991,999) | (1,158,856,495) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (1,282,708,260) |
| 사채상환이익 | (1,761,121,407) | (118,622,516) |
| 리스해지이익 | (881,922) | - |
| 공사손실충당부채환입 | (94,390,641) | - |
| 잡이익 | (575,738) | (178,115,942) |
| 합계 | 18,514,104,881 | 66,683,363,323 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (17,028,485,855) | (5,849,462,905) |
| 미수금의 감소(증가) | (143,286,289) | 367,317 |
| 미수수익의 감소 | 1,800,302,572 | - |
| 선급금의 증가 | (3,380,744,542) | (486,330,062) |
| 선급비용의 증가 | (4,801,265,890) | (369,472,781) |
| 재고자산의 감소(증가) | 670,638,639 | (134,713,122) |
| 부가세대급금의 감소 | 270,295,545 | - |
| 보증금의 증가 | (972,826,567) | - |
| 계약자산의 감소(증가) | 2,538,496,906 | (254,179,552) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (133,634,236) | 544,092,577 |
| 퇴직급여지급액 | (457,886,259) | (886,524,960) |
| 매입채무의 증가 | 9,152,587,889 | 1,639,898,432 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,141,995,991) | 419,789,602 |
| 선수금의 증가 | 234,563,377 | 160,459,319 |
| 예수금의 증가(감소) | 135,460,873 | (60,567,295) |
| 부가세예수금의 증가 | 845,805,789 | - |
| 미지급비용의 증가 | 1,050,159,031 | 50,470,770 |
| 임대보증금의 증가 | 1,950,000 | 71,050,000 |
| 기타보증금의 증가(감소) | (17,810,002) | 231,685,002 |
| 계약부채의 증가 | 10,081,927,582 | 782,845,023 |
| 충당부채의 증가 | 71,438,543 | - |
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | (630,216) | (7,293,461) |
| 합계 | (1,224,942,281) | (4,147,886,096) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로 분류 | - | 13,188,220,084 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 | - | 500,000,000 |
| 전환사채의 전환 | 31,530,205,799 | 5,084,478,642 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금으로 대체 | 662,000,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 832,779,801 | 672,360,215 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 기타보증금 관련 채권채무의 상계 | - | 200,000,000 |
| 기타보증금의 상품으로 대체 | - | 175,000,000 |
| 매출채권의 제각 | 183,411,253 | 214,303,165 |
| 사용권자산의 인식 | 499,907,465 | 700,475,032 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,730,114,495 | 610,567,829 | - | - | (60,253,601) | 2,280,428,723 |
| 유동성장기차입금 | 93,320,000 | (93,320,000) | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 29,626,674,627 | 15,657,090,641 | 2,963,905,334 | (1,719,340,532) | (31,183,071,697) | 15,345,258,373 |
| 장기차입금 | 240,000,000 | - | - | - | (60,000,000) | 180,000,000 |
| 리스부채 | 2,017,341,556 | (987,494,988) | (15,542,956) | - | 288,550,321 | 1,302,853,933 |
| 합계 | 33,707,450,678 | 15,186,843,482 | 2,948,362,378 | (1,719,340,532) | (30,954,774,977) | 19,168,541,029 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,595,404,257 | 501,883,731 | - | - | (367,173,493) | 1,730,114,495 |
| 유동성장기차입금 | 576,640,000 | (86,640,000) | - | - | (396,680,000) | 93,320,000 |
| 유동성전환사채 | 18,784,393,942 | 14,165,808,280 | 2,148,092,712 | (118,622,516) | (5,352,997,791) | 29,626,674,627 |
| 장기차입금 | 123,320,000 | 210,000,000 | - | - | (93,320,000) | 240,000,000 |
| 리스부채 | 11,298,830,400 | (2,096,377,856) | - | - | 700,475,032 | 9,902,927,576 |
| 합계 | 32,378,588,599 | 12,694,674,155 | 2,148,092,712 | (118,622,516) | (5,509,696,252) | 41,593,036,698 |
(6) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가 | (6,500,000,000) | - |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | 13,239,523,263 | - |
| 차감 계 | 6,739,523,263 | - |
40. 특수관계자거래&cr(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <연결회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | (주)녹원씨엔아이 | |
| 관계기업의 종속기업 | - | (주)하이소닉 | (*) |
| <기타특수관계자> | |||
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | (주)씨엔아이 | |
| 주요주주 | (주)대양디엔아이 | (주)대양디엔아이 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버웰 | (주)로버웰 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버홀딩스 | (주)로버홀딩스 | |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 |
(*) 당기말 현재 관계기업인 (주)녹원씨엔아이에서 매각예정으로 결정되었습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr (당기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 임대료수익 | 매입 | 지급수수료 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | (주)로버웰 | 6,000,000 | 4,010,749,330 | 25,000,000 | - |
| (주)로버홀딩스 | 4,500,000 | - | - | - | |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | 12,438,898 | |
| 합계 | 10,500,000 | 4,010,749,330 | 25,000,000 | 12,438,898 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 1,181,818 | - | 4,713,114 | - |
| 관계기업의 종속기업 | (주)하이소닉 | 6,459,746 | - | - | - |
| 기타 | (주)로버웰 | - | 6,000,000 | - | 200,000,000 |
| (주)로버홀딩스 | - | 2,000,000 | - | - | |
| 합계 | 7,641,564 | 8,000,000 | 4,713,114 | 200,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 차입금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)로버웰 | 286,779,816 | - | 1,050,000 | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | 1,040,000,000 | - | 12,438,898 | |
| 합계 | 286,779,816 | 1,040,000,000 | 1,050,000 | 12,438,898 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미지급금 | 임대보증금 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업의 종속기업 | (주)하이소닉 | 723,207 | - | - | - |
| 기타 | (주)로버웰 | - | 27,500,000 | 1,050,000 | 5,670,973,736 |
| (주)로버홀딩스 | - | - | 1,050,000 | - | |
| 합계 | 723,207 | 27,500,000 | 2,100,000 | 5,670,973,736 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금차입거래 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 1,040,000,000 | 54,512,797 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분매수 | 지분매도 | 전환권행사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 21,500,000,000 | (15,000,000,000) | - |
| (주)로버웰 | - | - | 500,000,000 | |
| 합계 | 21,500,000,000 | (15,000,000,000) | 500,000,000 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 출자거래 | |
|---|---|---|---|
| 전환권행사 | 지분매매 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 13,188,220,084 | - |
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | 13,500,000,000 |
| 합계 | 13,188,220,084 | 13,500,000,000 |
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: US$, 원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 수입신용장 | US$1,200,000 | 기업은행 |
| 구매자금대출 | 526,623,458 | 기업은행 | ||
| 합계 | US$1,200,000&cr526,623,458 |
&cr(전기말)
(단위: US$, 원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | 수입신용장 | US$1,200,000 | 기업은행 |
| 구매자금대출 | 1,560,000,000 | 기업은행 | ||
| 온랜딩자금대출 | 129,030,936 | 기업은행 | ||
| 중소기업운전자금대출 | 805,934,440 | 기업은행 | ||
| 무역어음대출 | 600,000,000 | 신한은행 | ||
| 합계 | US$1,200,000&cr3,094,965,376 |
2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 지급보증 | 198,000,000 | 국민은행 |
| 지급보증 | 360,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 부동산담보 | 360,000,000 | 신한은행 | ||
| 지급보증 | 467,214,892 | 기업은행 | ||
| 지급보증 | 300,000,000 | 신한은행 | ||
| 합계 | 1,685,214,892 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 지급보증 | 220,000,000 | 국민은행 |
| 부동산담보 | 360,000,000 | 기업은행 | ||
| 지급보증 | 419,976,000 | 기업은행 | ||
| 지급보증 | 111,708,000 | 신한은행 | ||
| 합계 | 1,111,684,000 |
&cr3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내용은 없습니다.&cr
(7) 주요경영진에 대한 보상&cr 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,825,601,544 | 1,473,306,107 |
| 퇴직급여 | 558,465,554 | 323,960,720 |
| 주식보상비 | 217,346,100 | 766,703,763 |
| 합계 | 2,601,413,198 | 2,563,970,590 |
41. 우발상황과 약정사항&cr (1) 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 바로저축은행 | - | 5,000,000,000 | 사채원리금상환 | 바로저축은행 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 상품매입대금 | 거래처 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 200,000,000 | 200,000,000 | 보증보험담보 | 서울보증보험 |
| 합계 | 1,250,000,000 | 6,250,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 담보제공사항 | 담보주식수 | 담보설정액 | 피담보채무 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)금영이엔지 보통주 | 33,330 | 13,000,000,000 | 제27회 전환사채 원금 100억원 등 관련 채무 | (주)상상인저축은행 |
| 16,670 | 6,500,000,000 | 제27회 전환사채 원금 50억원 등 관련 채무 | (주)상상인플러스저축은행 | |
| 합계 | 50,000 | 19,500,000,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 851,014,000 | 530,800,000 |
| 신용보증기금 | 차입금 관련 보증 | 기업은행 | 380,000,000 | 380,000,000 |
| 합계 | 1,231,014,000 | 910,800,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도약정사항은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: US$, 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$700,000.00 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 기업운전상업어음할인 | KEB하나은행 | 500,000,000 | - | |
| 기업운전일반자금대출 | KEB하나은행 | 380,000,000 | 380,000,000 | |
| 기업종합통장대출 | KEB하나은행 | 300,000,000 | - | |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | 300,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 180,000,000 | - | |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 475,000,000 | 468,783,594 | |
| 마이너스대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 167,986,948 | |
| 합계 | USD | US$700,000.00 | - | |
| 원화 | 2,425,000,000 | 1,016,770,542 |
(전기말)
(단위: US$, 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$700,000.00 | US$525,273.00 | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 기업운전상업어음할인 | KEB하나은행 | 500,000,000 | 101,177,866 | |
| 기업운전일반자금대출 | KEB하나은행 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | 50,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 200,000,000 | 50,379,143 | |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 475,000,000 | 355,991,088 | |
| 마이너스대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 33,320,000 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 200,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 69,000,000 | 55,800,000 | |
| 종합통장대출(일반) | 신한은행 | 70,000,000 | 60,253,601 | |
| 합계 | USD | US$700,000.00 | US$525,273.00 | |
| 원화 | 3,054,000,000 | 1,856,921,698 |
42. 영업부문&cr (1) 연결회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. &cr연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 영업부문을 다음과 같이 구분하였습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 리테일사업부문 | 식음료 등 |
| 패션브랜드사업부문 | 신발 등 |
| 물류사업부문 | 해운항공물류 |
| 바이오사업부문 | 의약품 등 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
&cr(2) 당기와 전기 중 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. &cr(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 리테일 | 패션브랜드 | 물류 | 바이오 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 17,300,256,661 | 4,136,580,256 | - | 12,523,549,597 | 65,205,425 | 34,025,591,939 |
| 용역매출 | - | - | 85,639,014,621 | - | - | 85,639,014,621 |
| 수수료수익 | - | 104,090 | - | - | 82,972,228 | 83,076,318 |
| 임대수익 | - | - | - | - | 304,457,666 | 304,457,666 |
| 기타매출 | - | 17,279,952 | 48,561,985 | 1,406,590,337 | 98,752,018 | 1,571,184,292 |
| 합계 | 17,300,256,661 | 4,153,964,298 | 85,687,576,606 | 13,930,139,934 | 551,387,337 | 121,623,324,836 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 피혁 | 패션브랜드 | 물류 | 바이오 | 리테일 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 3,578,915,583 | 58,271,951 | - | - | - | - | 3,637,187,534 |
| 상품매출 | (22,006,000) | 3,143,566,937 | - | 12,083,674,592 | 4,410,322,877 | 5,186,133,976 | 24,801,692,382 |
| 용역매출 | - | - | 29,576,345,120 | - | - | - | 29,576,345,120 |
| 수수료수익 | 468,740,316 | 650,174 | - | - | - | - | 469,390,490 |
| 임대수익 | - | - | - | - | - | 246,265,962 | 246,265,962 |
| 기타매출 | 12,024,564 | 43,305,606 | 368,779,729 | 1,158,050,310 | - | 118,363,035 | 1,700,523,244 |
| 합계 | 4,037,674,463 | 3,245,794,668 | 29,945,124,849 | 13,241,724,902 | 4,410,322,877 | 5,550,762,973 | 60,431,404,732 |
연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 106,755,198,591 | 42,086,036,615 |
| 중국 | 2,242,314,905 | 845,088,826 |
| 기타 | 12,625,811,340 | 17,500,279,291 |
| 합계 | 121,623,324,836 | 60,431,404,732 |
43. 위험관리&cr (1) 금융위험관리&cr 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr
1) 신용위험관리&cr 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
2) 유동성위험관리&cr 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,292,842,187 | - | - | 8,292,842,187 |
| 단기차입금 | 2,280,428,723 | - | - | 2,280,428,723 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 15,345,258,373 | 8,494,835,112 | - | 23,840,093,485 |
| 기타유동부채 | 398,036,765 | - | - | 398,036,765 |
| 장기차입금 | - | 180,000,000 | - | 180,000,000 |
| 임대보증금 | 100,000,000 | 73,102,000 | - | 173,102,000 |
| 리스부채 | 766,232,640 | 575,018,575 | 160,348,420 | 1,501,599,635 |
| 합계 | 27,242,798,688 | 9,322,955,687 | 160,348,420 | 36,726,102,795 |
(전기말)
(단위: 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,376,070,405 | - | - | 5,376,070,405 |
| 단기차입금 | 1,730,114,495 | - | - | 1,730,114,495 |
| 유동성장기차입금 | 93,320,000 | - | - | 93,320,000 |
| 전환사채 | 29,626,674,627 | - | 7,363,819,882 | 36,990,494,509 |
| 기타유동부채 | 415,210,525 | - | - | 415,210,525 |
| 장기차입금 | - | 60,000,000 | 180,000,000 | 240,000,000 |
| 임대보증금 | 173,102,000 | 1,050,000 | - | 174,152,000 |
| 리스부채 | 893,920,281 | 972,023,989 | 388,000,000 | 2,253,944,270 |
| 합계 | 38,308,412,333 | 1,033,073,989 | 7,931,819,882 | 47,273,306,204 |
3) 시장위험&cr 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
(원화단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,591,836.07 | 3,072,621,623 | 325,131.75 | 385,443,659 |
| EUR | 40,028.30 | 53,731,588 | 67,291.43 | 90,327,973 |
| 합계 | 3,126,353,211 | 475,771,632 |
(전기말)
(원화단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,223,510.05 | 4,595,178,912 | 728,698.69 | 792,824,155 |
| EUR | 12,551.67 | 16,797,146 | 27,577.03 | 36,904,676 |
| JPY | - | - | 90,786.00 | 957,120 |
| 합계 | 4,611,976,058 | 830,685,951 |
&cr연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 10% 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 268,717,796 | (268,717,796) | 380,235,476 | (380,235,476) |
| EUR | (3,659,639) | 3,659,639 | (2,010,753) | 2,010,753 |
| JPY | - | - | (95,712) | 95,712 |
| 합계 | 265,058,158 | (265,058,158) | 378,129,011 | (378,129,011) |
(나) 이자율위험관리&cr연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 49,583,925 | (49,583,925) | 77,974,793 | (77,974,793) |
| 이자비용 | (178,656,871) | 178,656,871 | (316,901,091) | 316,901,091 |
| 합계 | (129,072,946) | 129,072,946 | (238,926,298) | 238,926,298 |
(2) 자본위험관리&cr 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 102,337,693,823 | 51,430,394,475 |
| 자본총계(b) | 36,446,170,526 | 19,490,517,309 |
| 부채비율(a/b) | 280.79% | 263.87% |
44. 중단영업&cr (1) 중단영업손익의 내용&cr2021년 12월 24일 연결회사는 (주)금영이엔지의 사업부문을 매각하기로 결의하였습니다. 동 사업부문의 매각과 관련된 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 매출 | 82,118,741,218 |
| 매출원가 | 73,131,508,733 |
| 매출총이익 | 8,987,232,485 |
| 판매비와관리비 | 6,636,884,395 |
| 영업이익 | 2,350,348,090 |
| 금융수익 | 204,145,085 |
| 금융원가 | 319,335,312 |
| 기타수익 | 1,501,207,808 |
| 기타비용 | 1,040,468,599 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,695,897,072 |
| 법인세비용 | 582,503,770 |
| 당기순이익 | 2,113,393,302 |
| 무형자산상각효과 | (542,849,523) |
| 내부거래제거효과이익 | 909,091 |
| 당기손익으로재분류된이익 | 10,331,458 |
| 중단영업이익 | 1,581,784,328 |
| 중단영업 기본주당이익 | 29 |
| 중단영업 희석주당이익 | 29 |
(2) 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,415,687,560 |
| 투자활동현금흐름 | 13,278,410,198 |
| 재무활동현금흐름 | (1,486,033,461) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 80,358,128 |
| 중단영업순현금흐름 | 20,288,422,425 |
(3) 매각예정자산으로 분류된 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| <자산> | |
| 유동자산 | 53,802,735,793 |
| 비유동자산 | 23,931,327,197 |
| 소계 | 77,734,062,990 |
| <부채> | |
| 유동부채 | 37,595,324,278 |
| 비유동부채 | 3,557,863,475 |
| 소계 | 41,153,187,753 |
| 차감 계 | 36,580,875,237 |
45. 계속기업의 불확실성
(1) 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.&cr&cr 그러나, 연결회사는 당기 중 영업손실 3,551백만원과 당기순손실 15,325백만원이 발생됨에 따라 당기말 현재 154,424백만원의 누적결손금을 보이고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. &cr &cr(2) 이러한 계속기업가정의 불확실성에 대하여 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연결회사는 EV충전기 및 PDRN 사업을 신성장 동력으로 추진하고자 합니다. 이를 통해 안정적 매출 기반을 만들고 시장 지배력을 강화할 계획입니다.&cr&crEV충전기 사업은 향후 전기차 시장 확대와 더불어 2022년에는 일정 규모 이상의 시설에서 전기차 충전기 의무 설치화 시행에 따라 보다 높은 수요가 예상되는 분야입니다. 연결회사는 EV LUCY(이브이 루시)라는 EV 충전기 브랜드를 런칭하였고, 전북 군산옥구농공단지에 공장을 설립하고 EV충전기 양산을 준비하고 있습니다. 초고속 충전기 시장에서 전략적으로 용이한 지역을 우선 공략하고, 향후 수도권 역진출을 계획하고 있습니다.&cr&crPDRN(Poly Deoxy Ribo Nucleotide)은 연어나 송어의 생식세포에서 유전자 조각을 추출한 재생물질로서 피부 재생, 노화 방지 및 주름, 흉터, 스크래치 등의 개선효과가탁월합니다. 연결회사는 연어를 비롯해 해양수산부 산하 기관으로부터 원천기술을 이전 받은 어종을 추가로 확보하여 수급 문제에서 유리한 상황이며, 장기적 관점에서 대량양산을 위한 효율적인 추출법을 연구개발하고 있습니다. 향후 의료시장은 물론 일반 코스메틱 시장에도 판로를 열어 연간 수천억원 시장을 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다.&cr
2) 연결회사는 제29회 전환사채 5,000백만원 및 제30회 전환사채 5,000백만원을 각각 2022년 4월 22일과 2022년 5월 27일에 발행할 예정이며, 2022년 7월 29일에는 약 10,000백만원의 유상증자를 시행할 예정입니다. 이로 인하여 운영자금 조달과 함께 신규사업 투자를 위한 추가 재원을 확보하고자 합니다. 또한, 기존 발행된 제26회 전환사채 등은 조기상환하여 부채 및 이자비용을 절감하고 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr&cr3) 연결회사가 보유한 넓은 유통망을 활용하여 GS25 및 CU 등의 편의점에 코로나19자가진단키트를 공급하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 에스디바이오센서(주)의 자가진단키트 스탠다드큐(STANDARD™ Q COVID-19 Ag Home Test)의 공급으로서, 첫 공급계약을 체결한 지 약 일주일 만에 13,672백만원의 누적 계약금액을 달성하였습니다. &cr&cr이와 같이 편의점에 본격적인 자가진단키트 판매를 시작함에 따라 주요 편의점 업체들의 공급 요청이 크게 증가하고 있는 상황이며, 향후 공급물량을 충분히 확보하고 추가적인 판매망 확대에 최선을 다할 계획입니다.&cr&cr4) 연결회사는 향후 계속하여 성장이 예상되는 육가공식품의 리테일사업에 더욱 집중하여 매출 확대와 적극적인 수익 창출을 실현하고자 합니다. 앞으로의 시장은 고돈가가이어지는 환경 속에서 소비자의 소비패턴이 외식에서 가정소비로 전환되고, 배달시장의 성장으로 인한 축산물의 온라인 판매가 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr이러한 시장환경을 기반으로 기존 쿠팡, 마켓컬리 등 외 COSTCO(코스트코) 오프라인점 및 온라인몰에 신규 입점하여 판로를 확대하고자 합니다. 또한, 동물복지나 무항생제를 추구하는 프리미엄 신제품을 개발하여 런칭하고, 고돈가 시즌의 안정적인 매출을 위한 제품 다양화에 초점을 두고자 합니다.&cr
(3) 이러한 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. &cr
46. 보고기간후 사건&cr (1) 매각예정자산의 매각완료 및 전환사채 상환&cr연결회사는 (주)금영이엔지 지분 매각과 관련하여 2022년 1월 20일 중도금 11,000백만원과 2022년 2월 23일 잔금 9,000백만원을 지급받음으로써 매각을 완료하였습니다&cr&cr연결회사는 2022년 1월 20일 위 중도금으로 제26회 전환사채 11,000백만원을 전액 상환하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 발행변경&cr연결회사는 제29회 전환사채(권면총액 5,000백만원)의 발행일자를 2022년 1월 28일에서 2022년 4월 22일로, 제30회 전환사채(권면총액 5,000백만원)의 발행일자를 2022년 2월 18일에서 2022년 5월 27일로 변경하였습니다.&cr&cr(3) 관계기업의 최대주주 변경&cr연결회사의 관계기업인 (주)녹원씨엔아이는 2022년 1월 17일 제3자 배정 유상증자에 따라 최대주주가 변경되었습니다.&cr&cr47. 연결재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관&cr연결회사의 당기 연결재무제표는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다 .
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
배당없음
&cr
□ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 최강호 | 1970.08.13 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최강호 | 공인회계사 | 2015.05~현재 | 성율회계법인 공인회계사 | 없음 |
| 2015.04~2010.04 | 태영회계법인 공인회계사 | |||
| 2005.07~2010.03 | 회계법인 성지 공인회계사 | |||
| - | - | - | - | - |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
공인회계사로서의 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 내부통제 및 이사회의 의사결정을 진행함에 있어 감사업무를 성실하게 수행할 것으로 평가되어 추천함.
확인서 확인서(20220315).jpg 확인서(20220315)
<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | 1(명) |
※ 기타 참고사항
-
□ 주식매수선택권의 부여
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
당사 정관 제1조의3에 의거 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원에 대한 보상 및 경영목표 달성을 위해 주식매수선택권을 부여할 필요가 있어, 금번 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여와 관련하여 승인(특별결의)을 받고자 함.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구00외3명 | 임원 | 이사 등 | 보통주식 | 793,000 |
| 김00외16명 | 직원 | 부장 등 | 보통주식 | 270,000 |
| 총( 21 )명 | - | - | - | 총(1,063,000)주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사 기간 및 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 웰바이오텍(주) 보통주식 1,063,000 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 2024년03월31일~2029년03월30일 | - |
| 기타 조건의 개요 | - | - |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 58,677,244 | 발행주식총수의100분의15의 범위 내 | 보통주식 | 8,801,586 | 6,915,586 |
- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 3/29 | 1 | 보통주식 | 150,000 | 0 | 0 | 150,000 |
| 2019년 | 3/06 | 9 | 보통주식 | 273,000 | 0 | 0 | 273,000 |
| 2019년 | 3/21 | 2 | 보통주식 | 400,000 | 0 | 0 | 400,000 |
| 2022년 | 3/30 | 21 | 보통주식 | 1,063,000 | 0 | 0 | 1,063,000 |
| 계 | 총( 33 )명 | - | 총( 1,886,000)주 | 총( 0 )주 | 총( 0 )주 | 총( 1,886,000 )주 |
▶ 상기의 부여인원은 부여취소 건을 제외한 인원입니다.
※ 기타 참고사항
-
□ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
자본준비금의 결손보전 승인의 건
나. 의안의 요지&cr재무구조 개선을 위하여 주식발행초과금1,000억과 임의적립금70억을 결손보전 진행하고자 함(합계 총1,070억)&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 2021년12월(E) | 결손보전 | 반영후 |
|---|---|---|---|
| 자본 | |||
| (1) 자본금 | 29,339 | - | 29,339 |
| (2) 기타불입자본 - 주식발행초과금 - 기타 |
104,651 104,464 188 |
(100,000) (100,000) - |
4,651 4,464 188 |
| (3) 기타자본구성요소 - 감자차익 - 기타 |
63,220 51,513 11,706 |
- - - |
63,220 51,513 11,706 |
| (4) 결손금 - 임의적립금 - 미처리결손금 등 |
(166,179) 7,000 (173,179) |
100,000 (7,000) 107,000 |
(66,179) - (66,179) |
| 자본총계 | 31,031 | - | 31,031 |
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 15억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 11( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 5억원 |
| 최고한도액 | 15억원 |
주) 상기 이사의 수는 당기 중 중도퇴임 및 만기퇴임한 이사를 포함한 인원수입니다.
&cr※ 기타 참고사항
-
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 3천만원 |
| 최고한도액 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
-
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