Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2018
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.5 웰바이오텍(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 44 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 웰바이오텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 구 세 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 영동대로 106길 17, 5층 |
| (전 화) 02-6902-1300 | |
| (홈페이지) http://www.wellbiotec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 구 세 현 |
| (전 화) 02-6902-1300 | |
목 차
| I. 회사의 개요 | |
| II. 사업의 내용 | |
| III. 재무에 관한 사항 | |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | |
| VII. 주주에 관한 사항 | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| 【 전문가의 확인 】 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 공시서명(20181114).jpg 공시서명(20181114)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 '웰바이오텍 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WELLBIOTEC CO., LTD.라 표기합니다. &cr
나. 설립일자 및 존속기간&cr 1975년 04월 19일에 피혁원단 가공 및 피혁제품 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1997년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. &cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 서울 강남구 영동대로106길 17, 5층 (삼성동, 경진빌딩)&cr전화번호 : 02-6902-1300&cr홈페이지 : http://www.wellbiotec.co.kr&cr
라. 중소기업 해당 여부&cr 중소기업기본법 제2조 및 동 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr
마. 주요 사업의 내용 등
(1) 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 수출입업&cr2. 봉제품의 제조 및 판매업&cr3. 피혁제품의 생산 및 판매&cr4. 원피 및 피혁반제품 제조 가공업&cr5. 주택 건설 임대 및 건자재 판매업&cr6. 부동산 임대업&cr7. 사업 및 경영상담업&cr8. 식음료 및 음식점업&cr9. 화장품 도.소매업&cr10. 자동차 부품 제조 및 판매업&cr11. 전자 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업&cr12. 유통업&cr13. 교육 서비스업&cr14. 교육 관련 데이터베이스업&cr15. 태양광 발전사업 및 신재생 에너지 개발사업&cr16. 무선인식(RFID) 전자부품 제조 및 유통사업&cr17. 생명공학기술을 이용한 인공피부 및 인공장기의 제조 및 판매업&cr18. 생명공학기술을 이용한 인체삽입용 인공성형물의 제조 및 판매업&cr19. 생명공학 관련 재료물질의 제조 및 판매업&cr20. 화장품 제조 및 판매업&cr21. 세포외 지질(콜라겐)을 활용한 제품 재료공학 및 의료용 제품제조 판매업&cr22. 친환경탄소제로주택 건축 및 시공&cr23. 태양광시스템을 이용한 탄소제로주택사업&cr24. 친환경주택 건축 및 보급사업&cr25. 탄소배출권 관련 업무수행 및 매매업&cr26. 대체에너지 개발사업관련 지분출자 및 투자업&cr27. 일반건축업(토목건축공사업, 조경공사업, 산업환경설비공사업)&cr28. 원유,석탄,천연가스,휘발유,등유,중유,경유,아스팔트,윤활유,항공유,용제,나프타,윤활기유,기초유분, 기타 석유 및 화학제품과 그 부산물의 수입,제조,저장,수송,판매,수출업 &cr29. 원유, 석탄 및 천연가스를 포함한 국내외 자원의 탐사, 채취와 그 개발사업에의 참여 또는 타인의 수요에 응하여 제공하는 기술용역업무의 수행 &cr30. 국내외 자원개발 및 판매업 &cr 31. 국내외 자원개발 투자업 &cr32. 바이오산업 및 미생물 제조 33. 건강보조식품 제조 및 유통 34. 화장품 부자재 수출입업 35. 화장품, 화장품 부자재 무역업 36. 화장품 부자재 도소매업 37. 화장품 방문, 통신 판매업 38. 신약개발 39. 의약품 제조, 판매 유통 40. 생활용품 제조, 판매 유통 41. 일반식품 제조, 판매 유통 42. 신발 원단 제조, 판매 유통 43. 신발 제조, 판매 유통 44. 의류 원단 제조, 판매 유통 45. 의류 제조, 판매 유통 46 . 소프트웨어 개발 및 판매 47. 각호에 관련되는 통신판매업 48. 각호에 관련되는 부대사업일체 49. 각호에 관련되는 수입,수출입업 |
- |
(2) 계열회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| - 청도영창인특피혁(유)&cr 1. 피혁제품의 생산 및 판매&cr 2. 피혁 및 피혁반제품 제조 및 가공업&cr&cr- 로드스타씨앤에어(주)&cr 1. 복합운송주선업&cr 2. 육상운송업&cr 3. 무역업&cr&cr- (주)코스메트리&cr 1. 화장품, 의류 및 의료기기 수출입업 및 도소매&cr 2. 가정용기기 및 기구 수출입업 및 도소매&cr 3. 일용잡화(생활용품포함)수출입업 및 도소매&cr&cr- 바이오제닉스코리아(주)&cr 1. 건강식품(유산균) 제조 및 도소매&cr 2. 무역업, 전자상거래업&cr | - |
바. 종속회사에 관한 사항 &cr 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사 를 가 지고 있습니다.&cr(1) 계열회사의 내용
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 |
|---|---|---|
| 비상장사 | 4 | 청도영창인특피혁(유),로드스타씨앤에어(주), &cr (주)코스메트리, 바이오제닉스코리아(주) |
(2) 연결대상 종속회사 개황
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 청도영창인특피혁(유)03.07.01중국 청도피혁제조 외37,592,338 지분100%보유 해당 (자산총액의 10%이상) 로드스타씨앤에어(주)03.01.28서울 중구복합운송 외2,919,046 지분95%보유해당없음 (주) 코스메트리 15.12.17서울 강서화장품도소매 외3,469,382 지분60%보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
(주) 본 보고서 작성기준일 이후 당사는 (주)나이스팜의 지분 80%를 인수하였으며, 이후 연결대상에 포함될 예정입니다. &cr
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1997년 07월 18일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사 및 주요종속 회 사의 최근 5사업연도에 대한 주요연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 2013.08.14 조행훈 대표이사 취임&cr2013.09.03 최대주주변경 : 송동현 → 조행훈&cr2014.06.11 인천 동구 송림동 토지(5,124㎡)취득&cr2017.11.14 최대주주변경 : 조행훈 → (주)프로비아이티&cr2017.11.15 김기태 대표이사 취임&cr2017.11.30 최대주주변경 : (주)프로비아이티 → (주)파티게임즈 &cr 2018.01.23 인천 동구 송림동 토지(5,124㎡), 건물(2,314.56㎡)처분&cr2018.03.29 상호변경(구) 주식회사 와이비로드 → (신) 웰바이오텍 주식회사 &cr2018.07.11 최대주주변경 : (주)파티게임즈 → (주)더우주&cr2018.07.17 구세현 대표이사 취임 |
| 청도영창인특피혁(유) | 2011년 1월 국제회계기준(IFRS)채택 적용 2012년 5월 중국내수 핸드백 & 신발 거래처 공급( DISSONA,FION외 확보) 2016년 11월 북경현대.기아 S.W.C 공급 2018년 1월 AEO(AUTHORIZED ECONOMIC OPERATOR) 고급인증기업획득(청도세관) 2018년 7월 중국 환경국 환경영향재평가 비준 |
&cr 나. 본점소재지의 변경
| 구 분 | 변경일 | 변경주소지 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 본사 이전 | 2007.08.20 | 서울특별시 강남구 선릉로433 5층 | - |
| 본사 이전 | 2018.08.30 | 서울특별시 강남구 영동대로 106길 17, 5층 | - |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 변 동 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2014.03.21 | 사내이사 조행훈 재선임, Richard in sung Cho, 한주현, 이정희 선임&cr사외이사 김덕진, 이선영 선임&cr감사 배형철 재선임 | - |
| 2015.07.31 | 사내이사 이정희 사임, 사외이사 이선영 사임 | - |
| 2017.03.24 | 사내이사 조행훈 재선임, Richard in sung Cho, 한주현 재선임&cr사외이사 김덕진 재선임&cr감사 배형철 재선임 | - |
| 2017.11.15 | 사내이사 조행훈 재선임, Richard in sung Cho, 한주현 중도사임&cr사외이사 김덕진 중도사임&cr감사 배형철 중도사임 | - |
| 2017.11.15 | 사내이사 김기태 선임, 사내이사 허민수선임, 사내이사 정대우 선임&cr사외이사 정경수 선임&cr감사 김기훈 선임 | |
| 2017.11.29 | 사외이사 정경수 중도사임 | - |
| 2018.03.29 | 사외이사 신재훈 선임 | - |
| 2018.07.17 | 사내이사 정대우, 허민수 중도사임&cr사외이사 신재훈 중도사임 | - |
| 2018.07.17 | 사내이사 구세현 선임, 사내이사 이하준 선임,&cr사외이사 김용철 선임, 사외이사 양승일 선임 | 현재 이사회 구성원&cr사내이사3명&cr사외이사2명&cr감사1명 |
&cr 라. 최대주주의 변동
(단위 : 주,% )
| 최대주주명 | 최대주주 변동일/지분변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 조행훈 외1인 | 2013.09.13 / 2014.09.24 | 2,827,658 | 18.54 | - |
| (주)프로비아이티 | 2017.11.14 | 1,763,829 | 11.57 | - |
| (주)파티게임즈 | 2017.11.30 | 1,763,829 | 11.57 | - |
| (주)더우주 | 2018.07.11 / 2018.07.13 | 3,482,139 | 15.03 | - |
마. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 1988.02.11 | 영창실업교역 주식회사 | 영창실업 주식회사 |
| 2009.11.19 | 영창실업 주식회사 | 주식회사 와이비로드 |
| 2018.03.29 | 주식회사 와이비로드 | 웰바이오텍 주식회사 |
&cr 바. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 2017.11.22 | 바이오제닉스코리아(주) 지분취득(7%) |
| 2017.11.22 | 코스메트리(주) 지분취득(40%) |
| 2017.12.18 | 바이오제닉스코리아(주) 지분취득(누적17.83%) |
| 2017.12.22 | 코스메트리(주) 지분취득(누적60%) |
| 2018.01.23 | 인천시 동구 송림동 토지(5,124㎡) 및 건물(2,314.56㎡) 매각 |
| 2018.03.06 | 바이오제닉스코리아(주) 지분취득(누적28.53%) |
| 2018.03.29 | 바이오제닉스코리아(주) 지분취득(누적29.48%) |
| 2018.07.19 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD1,000,000) |
| 2018.07.25 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,000,000) |
| 2018.07.30 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD1,000,000) |
| 2018.08.02 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,000,000) |
| 2018.08.08 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,000,000) |
| 2018.10.05 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,000,000) |
| 2018.10.31 | (주)나이스팜 지분취득 (80%) |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황증자(감자)현황2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013년 04월 06일유상증자(일반공모)보통주841,8005001,1402013년 12월 10일신주인수권행사보통주1,063,8295009402014년 09월 24일신주인수권행사보통주1,063,8295009402018년 07월 13일유상증자(제3자배정)보통주7,915,4905003,550
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 11월 14일2020년 11월 14일10,000기명식&cr보통주2018.11.14~2020.10.141002,19110,0004,564,125-2017년 12월 15일2020년 12월 15일24,500기명식&cr보통주2018.12.15~2020.11.151002,19124,50011,182,108-2018년 03월 05일2021년 03월 05일5,000기명식&cr보통주2019.03.05~2021.02.051003,1415,0001,591,849-2018년 09월 11일2021년 09월 11일10,000기명식&cr보통주2019.09.11~2021.08.111004,19510,0002,397,506-49,500---49,50019,735,588-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회&cr사모전환사채 |
| 제20회&cr사모전환사채 |
| 제21회&cr사모전환사채 |
| 제22회&cr사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
전환가액 조정내역( 단위 : 원)
| 구분 | 조정기준일 | 조정사유 | 조정전 전환가액 | 조정후 전환가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19회&cr사모전환사채 | 2018.07.13 | 사모유증(할인발행) | 2,267 | 2,191 | - |
| 제20회&cr사모전환사채 | 2018.07.13 | 사모유증(할인발행) | 2,267 | 2,191 | - |
| 제21회&cr사모전환사채 | 2018.07.13 | 사모유증(할인발행) | 3,250 | 3,141 | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등주식의 총수 현황2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-200,000,000-200,000,000-23,165,374-23,165,374---------------------23,165,374-23,165,374-606-606-23,164,768-23,164,768-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황자기주식 취득 및 처분 현황2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주606---606--------보통주606---606--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주23,165,374-종류주식0-보통주606자기주식종류주식0-보통주0-종류주식0-보통주0-종류주식0-보통주0-종류주식0-보통주23,164,768-종류주식0-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
| 가. 배당에 관한 사항 | ||
| (1) 당사 정관 제10조의4(신주의 배당기산일) | ||
| 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. | ||
| (2) 당사 정관 제45조(이익배당) | ||
| ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. | ||
| ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. | ||
| ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. | ||
| (3) 당사 정관 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ||
| ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. | ||
| ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 |
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표주요배당지표500500500-9,242-8,743-2,457-8,617-15,8471,700-606-573-161000000000-000-000-000-000-000-000-000-000
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
가. 업계의 현황&cr (1) 산업의 특성&cr ◆ 피혁사업부문&cr피혁산업은 크게 동물의 껍질을 염장 또는 화학적, 물리적으로 가공처리하여 피혁원단을 생산하는 제혁업과 원단을 재단, 봉재하여 의류, 신발, 가방등을 생산하는 피혁제품 제조업으로 구성됩니다. 1960년대까지 국내의 피혁산업은 취약한 생산기반으로 내수시장 중심으로 그 명맥을 유지했으나, 1960년대말 수출특화산업으로 지정되면서 정부의 활발한 지원에 힘입어 성장기반이 조성되었고, 1980년대 초반부터 의류 및 신발등 피혁제품의 호황속에 피혁업체의 대형화와 기술개발로 매년 고속의 성장을 거듭하였습니다. 21세기로 접어든 시점에서 우리나라는 중국, 이태리, 인도와 함께 전세계 피혁생산량의 2/3를 공급할 정도로 급부상하였습니다.&cr&cr국내에서 생산된 피혁원단은 주로 중국과 동남아 지역 등으로 수출되어 가방, 핸드백, 신발, 의류 등의 최종 생산공정을 거쳐 미국과 유럽 등지로 판매되고 있습니다. 따라서, 국내 피혁산업은 국제적인 분업구조속에서 피혁제품산업의 주요시장인 미국과 유럽 등의 수요변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.&cr&cr또한 피혁산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 국제원피가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재의 가격이 손익에 막대한 영향을 미치고 있습니다. 완제품 생산시 불량이 발생하면 재생이 불가능하므로 주문자 요청에 의한 생산 및 주문자 검사후에 제품을 인도하고 있으며 주문자의 선택사항을 최대한 반영한 제품을 생산하여 판매하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국 피혁업체의 급속한 성장이 국내 피혁업체의 위협적인 존재가 되고 있으나 현재까지 축적해온 피혁제조기술의 우위를 바탕으로 고부가가치 제품을 생산하여 비교우위를 지속시키기 위해 국내의 피혁업체는 노력을 다하고 있습니다.&cr&cr (2) 산업의 성장성&cr ◆ 피혁사업부문&cr 1980년대 후반이후 피혁제품 제조업은 인건비의 급격한 상승과 원화절상등 원가의 상승요인과 동남아 개도국들의 저임금, 물량공세에 시장을 차츰 잠식당하였으나, 원단을 생산하는 피혁산업의 경우 축적된 기술력, 생산기반의 확충에 따른 경쟁력의 우위로 꾸준한 수출 증가세를 이루었습니다.&cr&cr1997년말 IMF 의 외환위기 속에서 국내 굴지의 피혁업체들이 도산하는 가운데 국내 피혁산업은 새로운 전환기를 맞이하였습니다. 국내피혁산업에 지대한 영향을 끼치는 미국의 피혁제품 수입시장은 1990년대부터 지속적으로 증가하였으나, 2000년 미국경기침체와 함께 2001년 9.11테러사건 이후 시장이 위축되었습니다. 이후 세계경제 상황에 따라 상승과 하락을 반복하고 있는 상황입니다. &cr&cr또한 장기적인 관점에서 핸드백, 신발, 자동차 등 저가, 고가를 막론하고 천연가죽제품은 인류의 탄생부터 현재까지 꾸준히 사랑받고 있습니다. 인조가죽기술(합성피혁)이 발달되고 있는 현상황에도 불구하고 천연가죽의 우수성은 더욱더 입증되고 각광받았으며, 인류의 육식이 늘어남에 따른 피혁원재료의 꾸준한 공급에 힘입어 천연가죽산업은 무한한 성장 가능성을 갖고 있습니다.&cr&cr (3) 경기변동의 특성 및 자원조달의 특성&cr ◆ 피혁사업부문&cr피혁산업이 경기변동에서 크게 차지하는 요인은 우선적으로 세계의 원피수급에 있다고 할 수 있습니다. 원자재 전량을 해외에서 수입하는 국내의 제혁업은 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상을 보였고, 1997년말 불어닥친 IMF의 외환위기 속에서는 수출용 원자재 마저도 수입신용장이 개설이 안되는 극심한 원자재 구득난으로 인하여 국내굴지의 피혁원단 업체들이 상당한 타격을 입었고 어려움을 겪었습니다. 현재는 수급업체와의 원만한 협력속에 수출경쟁력이 활성화되고 있습니다.&cr&cr2001년 상반기에는 유럽에서 광우병이 발생하여 고기수요를 비정상적으로 왜곡시킴에 따라 도축량이 감소했으며, 결과적으로 원피수급 부족으로 인해 원피국제가격이 20% ~ 45%범위에서 급격히 상승하였고, 이후에도 2009년 하반기에 급격한 상승을 시작으로 현재까지 변동폭이 매우 불안정한 상태입니다.&cr &cr (4) 경쟁요소&cr ◆ 피혁사업부문&cr 세계피혁원단의 주요 생산국은 중국을 비롯하여 동남아에서 생산하고 있으며 중국의 피혁기술은 10년 전에 비해 현재는 이태리 및 유럽 피혁의 고급기술을 전수받아 부가가치가 높은 가죽을 많이 생산하고 있다.
&cr 나. 회사의 현황&cr (1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주), 청도영창인특피혁(유))&cr 2003년 7월에 중국현지법인을 설립하고, 2004년 1월부터 상업생산을 시작하여 지속적인 생산량 증가와 판매증대 및 원가절감으로 꾸준한 수익을 창출하고 있습니다. 2004년 12월 한국 반월공장의 조업을 중단하고, 2005년부터 대상회사의 피혁사업은 중국공장에 원부재료를 조달하는 도소매업(상품매출)으로 사업구조를 전면 재편하였습니다
청도영창의 피혁원단사업은 우수한 기술력 보유와 안정된 거래선 확보를 통해 안정된 외형규모를 유지하고 있습니다. CR-FREE LEATHER 분야의 세계적 기술력을 토대로 HONDA 자동차 SEAT 및 폭스바겐 S.W.C를 다량공급하고 있으며 CR-LEATHER S.W.C는 북경현대, 기아자동차, TOYOTA, HONDA, NISSAN, GEELY등 다수의 자동차에 공급하고 있습니다.
해외 핸드백BRAND인 BURBERRY, TUMI, KATE SPADE, TORY BURCH 등에 납품하고 있으며 중국국내의 고급BRAND인 DISSONA, FION, MARIS FROLG 등과 장기공급파트너로서의 관계를 굳건히 유지하고 있습니다. &cr &cr2) 공시대상 사업부문의 구분&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))&cr중국현지법인인 청도영창은 지속적인 기술개발과 투자로 생산량을 증대해 왔고, 신제품의 개발 및 해외 직수출의 판매전략으로 해외유명 Leather-Show에 참가하여 매년 신규 Order를 확보하였습니다. 2003년 7월 준공하여 시운전 기간을 거쳐 2004년 1월 부터 단계적으로 상업생산을 시작하였고, 현재 1일 약2,000매 생산으로 안정적이고 정상적인 생산이 이루어 지고 있습니다. 그리고 카시트 전용라인의 별도구축으로 카시트, White Leather 등 Mass Product가 가능한 품목라인업을 강화하여 2005년 1월 일본혼다자동차에 크롬프리카시트 원단 납품을 시작으로 2009년에는 일본스즈끼자동차에도 납품을 진행하였습니다. 또한 핸들커버는 현재 폭스바겐, 도요다, 북경현대,기아자동차 등에 납품되고 있습니다 &cr
(2) 시장점유율 등&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))
당사의 피혁사업부문 매출은 제품과 상품매출로 나뉘어져 있습니다.
한국표준산업분류코드 : 46209 (원피도매)
| 【사업보고서상 피혁원단부문의 시장점유율】 | (단위:백만원) |
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|
| 웰바이오텍 | 70,786 | 85,292 |
| 조광피혁 | 174,294 | 198,566 |
| 삼양통상 | 170,589 | 195,767 |
주1) 당사의 매출은 연결재무제표 기준입니다.&cr주2) 동종업체 매출은 각사의 사업보고서상 총매출액 기준으로 작성되었으며 피혁부문외에 타부문매출이 포함되어 있을 수 있습니다.
&cr (3) 시장의 특성&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))&cr피혁원단 시장은 전세계적으로 꾸준한 수요를 가지고 있으며, 세계적으로도 국내의 피혁생산 기술은 인정을 높이받고 있는 상태입니다. 국내 피혁업은 원자재 전량을 해외에서 수입하기 때문에 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상이 매우 큽니다. 당사는 현재 RICH, TASMAN, BRAUN등 안정적인 공급체와 지속적으로 거래를 유지하고 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
◆ 바이오사업부문&cr당사는 사업다각화를 위하여 바이오사업부문의 신규사업을 추진하고 있으며, 이와 관련하여 보고서제출일 현재 바이오제닉스코리아(주)의 지분29.5%(누적기준)을 취득하였고, (주)나이스팜의 지분 80%을 취득하였습니다. &cr이와 관련하여 진행사항에 대해서는 향후 공시를 통하여 보고하도록 하겠습니다.&cr &cr (5)조직도
조직도.jpg 조직도
&cr 다. 종속회사의 사업현황
(1) 종속회사의 요약재무현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁 | 33,953,816 | 33,943,833 | 35,151,076 | (6,843,813) | 2018년 3분기 |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 4,708,273 | 2,442,016 | 18,130,226 | 199,276 | 2018년 3분기 |
| (주)코스메트리 | 3,021,788 | 1,266,680 | 4,227,798 | (1,228,437) | 2018년 3분기 |
※ 청도영창인특피혁(유)은 위엔화를 원화로 환산하여 표시하였습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_44_00141273_웰바이오텍(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 43 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 3분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 70,765,063,334 | 45,911,914,200 |
| 현금및현금성자산 | 16,381,707,658 | 8,508,636,073 |
| 단기금융상품 | 20,488,649,938 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,815,975,651 | 12,069,745,001 |
| 기타유동자산 | 2,006,128,008 | 1,582,490,974 |
| 재고자산 | 17,072,602,079 | 23,751,042,152 |
| 비유동자산 | 36,022,751,435 | 41,094,551,083 |
| 장기금융상품 | 217,207,959 | 120,000,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 25,663,430,187 | 17,240,105,000 |
| 기타비유동금융자산 | 150,002,000 | 651,002,000 |
| 투자부동산 | 0 | 2,402,641,470 |
| 유형자산 | 5,222,535,631 | 15,358,106,191 |
| 영업권 | 1,209,915,125 | 1,209,915,125 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,571,534,421 | 2,331,457,286 |
| 기타비유동자산 | 1,988,126,112 | 1,376,077,553 |
| 이연법인세자산 | 0 | 405,246,458 |
| 자산총계 | 106,787,814,769 | 87,006,465,283 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 59,558,017,801 | 58,746,373,632 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 58,015,462,643 | 56,478,608,085 |
| 단기차입금 | 4,138,137,617 | 16,404,828,211 |
| 유동성장기차입금 | 49,594,720,390 | 34,087,459,094 |
| 단기매입채무 | 4,282,604,636 | 5,986,320,780 |
| 미지급법인세 | 82,710,256 | 348,026,170 |
| 기타유동부채 | 1,459,844,902 | 1,919,739,377 |
| 비유동부채 | 692,627,397 | 1,410,244,733 |
| 기타비유동금융부채 | 14,662,907 | 800,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 677,964,490 | 610,244,733 |
| 부채총계 | 60,250,645,198 | 60,156,618,365 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 45,632,953,058 | 25,462,165,728 |
| 자본금 | 11,582,687,000 | 7,624,942,000 |
| 기타불입자본 | 33,301,642,636 | 9,178,521,306 |
| 기타자본구성요소 | 56,034,578,918 | 55,136,762,652 |
| 이익잉여금(결손금) | (55,285,955,496) | (46,478,060,230) |
| 비지배지분 | 904,216,513 | 1,387,681,190 |
| 자본총계 | 46,537,169,571 | 26,849,846,918 |
| 자본과부채총계 | 106,787,814,769 | 87,006,465,283 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 21,101,267,602 | 58,205,797,001 | 17,381,402,540 | 53,417,322,403 |
| 매출원가 | 19,297,628,875 | 56,169,722,530 | 16,313,761,704 | 48,409,852,718 |
| 매출총이익 | 1,803,638,727 | 2,036,074,471 | 1,067,640,836 | 5,007,469,685 |
| 판매비와관리비 | 3,462,546,811 | 9,079,014,950 | 1,963,847,137 | 5,831,691,009 |
| 영업이익(손실) | (1,658,908,084) | (7,042,940,479) | (896,206,301) | (824,221,324) |
| 지분법손익 | (284,368,392) | (704,646,760) | 0 | 0 |
| 금융수익 | 88,241,566 | 152,630,901 | 6,472,338 | 18,272,234 |
| 금융원가 | 560,099,426 | 1,598,211,999 | 131,786,198 | 338,025,595 |
| 기타이익 | 336,034,213 | 5,215,990,076 | 997,242,546 | 2,419,778,203 |
| 기타손실 | 1,656,521,425 | 4,959,116,461 | 178,884,491 | 3,213,600,254 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,735,621,548) | (8,936,294,722) | (203,162,106) | (1,937,796,736) |
| 법인세비용 | 0 | 305,316,078 | 0 | 100,564,916 |
| 당기순이익(손실) | (3,735,621,548) | (9,241,610,800) | (203,162,106) | (2,038,361,652) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,629,926,704) | (8,758,146,123) | (196,293,982) | (2,034,443,593) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (105,694,844) | (483,464,677) | (6,868,124) | (3,918,059) |
| 기타포괄손익 | 171,885,243 | (39,853,278) | 87,839,062 | (20,699,250) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 171,885,243 | (39,853,278) | 87,839,062 | (20,699,250) |
| 총포괄손익 | (3,563,736,305) | (9,281,464,078) | (115,323,044) | (2,059,060,902) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (245) | (606) | (13) | (134) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,688,997,505 | (37,832,487,252) | 33,762,668,685 | 195,301,499 | 33,857,970,184 |
| 지분의 발행 | |||||||
| 주식매입선택권 | |||||||
| 전환권대가 | |||||||
| 해외사업환산 | (20,699,250) | (20,699,250) | (20,699,250) | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||||||
| 당기순이익(손실) | (2,034,443,593) | (2,034,443,593) | (3,918,059) | (2,038,361,652) | |||
| 2017.09.30 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,668,298,255 | (39,866,930,845) | 31,607,525,842 | 191,383,440 | 31,798,909,282 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 55,136,762,652 | (46,478,060,230) | 25,462,165,728 | 1,387,681,190 | 26,849,846,918 |
| 지분의 발행 | 3,957,745,000 | 24,123,121,330 | 28,080,866,330 | 28,080,866,330 | |||
| 주식매입선택권 | 112,203,721 | 112,203,721 | 112,203,721 | ||||
| 전환권대가 | 775,716,680 | 775,716,680 | 775,716,680 | ||||
| 해외사업환산 | 81,875,918 | 81,875,918 | 81,875,918 | ||||
| 지분법자본변동 | (71,980,053) | (71,980,053) | (71,980,053) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,749,143) | (49,749,143) | (49,749,143) | ||||
| 당기순이익(손실) | (8,758,146,123) | (8,758,146,123) | (483,464,677) | (9,241,610,800) | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 11,582,687,000 | 33,301,642,636 | 56,034,578,918 | (55,285,955,496) | 45,632,953,058 | 904,216,513 | 46,537,169,571 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,123,068,401) | (1,871,230,432) |
| 당기순이익(손실) | (9,241,610,800) | (2,038,361,652) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,588,985,314 | 1,743,845,030 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,825,643,884 | (1,061,773,105) |
| 이자수취(영업) | 76,502,352 | 18,272,234 |
| 이자지급(영업) | (202,763,018) | (317,642,889) |
| 법인세납부(환급) | (169,826,133) | (215,570,050) |
| 투자활동현금흐름 | (17,790,898,320) | (1,233,693,587) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 3,364,000,000 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 3,350,000,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 10,997,576,705 | 441,924 |
| 무형자산의 처분 | 381,818,181 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 120,000,000 | 93,954,084 |
| 단기금융상품의 취득 | (20,488,649,938) | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (4,537,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (97,207,959) | (90,000,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (9,199,952,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (914,846,750) | (1,238,089,595) |
| 무형자산의 취득 | (34,588,000) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (732,048,559) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 30,648,045,620 | 2,618,636,396 |
| 주식의 발행 | 28,099,989,500 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 6,423,264,909 | 3,268,636,396 |
| 전환사채의 증가 | 14,994,393,743 | 0 |
| 유동성사채의 상환 | 0 | (650,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (18,850,479,362) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (19,123,170) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 7,734,078,899 | (486,287,623) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 138,992,686 | 6,452,361 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 7,873,071,585 | (479,835,262) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,508,626,073 | 3,078,356,362 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,381,707,658 | 2,598,521,100 |
3. 연결재무제표 주석
| 제44기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 제43기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 |
| &cr웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 &cr기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 웰바이오텍 주식회사(이하 "당사)와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당사의 개요
당사의 개요는 다음과 같으며 당기중 회사명을 (주)와이비로드에서 웰바이오텍 주식회사로 변경하였습니다. &cr(1) 설립연월일: 1975년 4월 19일&cr(2) 상장연월일: 1997년 7월 18일&cr(3) 주요 영업의 내용: 피혁 및 피혁의류판매&cr(4) 소재지: (본사) 서울특별시 강남구 영동대로106길 17, 5층 &cr (5) 전화번호: (02) 6902-1300&cr(6) 대표자의 성명: 구 세 현
(7) 당3분기말 현재 납입자본금은 11,582,687천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜더우주 | 3,482,139 | 15.03% |
| 기타 | 19,683,235 | 84.97% |
| 합계 | 23,165,374 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업 현황
| 법인명 | 주요영업활동 | 소유지분율 | 법인설립 및 영업소재지 |
|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁 유한공사 | 피혁원단생산 및 판매 | 100.00% | 중국 |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 해운 및 항공물류 | 95.00% | 대한민국 |
| ㈜코스메트리 | 화장품 제조 및 도소매 | 60.00% | 대한민국 |
&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당분기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 33,953,816 | 33,943,833 | 35,151,076 | (6,843,813) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 4,708,273 | 2,442,016 | 18,130,226 | 199,276 |
| ㈜코스메트리 | 3,021,788 | 1,266,680 | 4,227,798 | (1,228,437) |
| 합 계 | 41,683,877 | 37,652,529 | 57,509,100 | (7,872,974) |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) |
| ㈜코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) |
| 합 계 | 43,980,766 | 41,158,918 | 76,844,033 | (5,689,231) |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 3분기연결재무제표 작성기준 &cr연결실체 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당3분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
가. 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당3분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향이 없을 것이라 판단하였습니다.&cr&cr연결실체는 주석5에 기재된 금융자산에 대해서 2018년 1월 1일 기준으로 대여금 및 수취채권을 상각후원가측정 금융자산으로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. &cr&cr그리고 주석5에 기재된 기타금융부채는 2018년 1월 1일 기준으로 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
나. 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
&cr연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 평가결과 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
다. 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
라. 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
당3분기 현재 연결실체는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.
반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금 액 | 내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당3분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 400,000 | - | 차입금에 대한 담보제공 |
5. 범주별금융상품 및 공정가치 &cr(1) 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 16,381,708 | - | - | 16,381,708 | 16,381,708 |
| 단기금융상품 | 20,488,650 | - | - | 20,488,650 | 20,488,650 |
| 매출채권및기타채권 | 14,815,976 | - | - | 14,815,976 | 14,815,976 |
| 장기금융상품 | 217,208 | 217,208 | 217,208 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 150,002 | 150,002 | 150,002 |
| 미수수익 | 76,622 | - | - | 76,622 | 76,622 |
| 합 계 | 51,980,164 | - | 150,002 | 52,130,166 | 52,130,166 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,508,636 | - | - | 8,508,636 | 8,508,636 |
| 매출채권및기타채권 | 12,069,745 | - | - | 12,069,745 | 12,069,745 |
| 장기금융상품 | 120,000 | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 미수수익 | 493 | - | - | 493 | 493 |
| 매도가능금융자산 | 651,002 | - | - | 651,002 | 651,002 |
| 합 계 | 21,349,876 | - | - | 21,349,876 | 21,349,876 |
(2) 금융부채&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정지정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,282,605 | 4,282,605 | 4,282,605 |
| 단기차입금 | - | - | 4,138,138 | 4,138,138 | 4,138,138 |
| 전환사채 | - | - | 49,594,720 | 49,594,720 | 49,594,720 |
| 미지급비용 | - | - | 421,446 | 421,446 | 421,446 |
| 장기미지급비용 | - | - | 14,663 | 14,663 | 14,663 |
| 합 계 | - | - | 58,451,572 | 58,451,572 | 58,451,572 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 5,986,321 | 5,986,321 | 5,986,321 |
| 단기차입금 | - | 16,404,828 | 16,404,828 | 16,404,828 |
| 전환사채 | - | 34,087,459 | 34,087,459 | 34,087,459 |
| 미지급비용 | - | 566,070 | 566,070 | 566,070 |
| 임대보증금 | - | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 합 계 | - | 57,844,678 | 57,844,678 | 57,844,678 |
6. 단기금융상품
보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 20,488,650 | - |
7. 매출채권및기타채권 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,293,285 | 11,106,535 |
| 차감:대손충당금 | (1,261,402) | (1,245,011) |
| 매출채권(순액) | 12,031,883 | 9,861,524 |
| 단기대여금 | 2,676,000 | 1,503,000 |
| 차감:대손충당금 | - | (30) |
| 단기대여금(순액) | 2,676,000 | 1,502,970 |
| 미수금 | 108,093 | 705,251 |
| 합 계 | 14,815,976 | 12,069,745 |
모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,976,005 | 379,962 | 495,309 | 1,442,009 | 13,293,285 |
| 미수금 | 108,093 | - | - | - | 108,093 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | 226,000 | 1,450,000 | - | 2,676,000 |
| (충당금설정액) | (89,494) | (7,226) | (31,369) | (1,133,312) | (1,261,401) |
| 합 계 | 11,994,604 | 598,736 | 1,913,940 | 308,697 | 14,815,977 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,142,813 | 374,229 | 140,473 | 1,449,020 | 11,106,535 |
| 미수금 | 705,251 | - | - | - | 705,251 |
| 단기대여금 | 1,503,000 | - | - | - | 1,503,000 |
| (충당금설정액) | (76,329) | (7,485) | (8,102) | (1,153,126) | (1,245,042) |
| 합 계 | 11,274,735 | 366,744 | 132,371 | 295,894 | 12,069,744 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비' 및 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
(3) 당3분기 및 전3분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 제각 | 환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,245,011 | 126,998 | 110,607 | - | 1,261,402 |
| 단기대여금 | 30 | - | 30 | - | |
| 합 계 | 1,245,041 | 126,998 | 110,607 | 30 | 1,261,402 |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,541,018 | - | 7,079 | 1,533,939 |
&cr(4) 당3분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. &cr
8. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 76,622 | 493 |
| 선급금 | 1,355,980 | 1,156,703 |
| 선급비용 | 373,422 | 390,278 |
| 당기법인세자산 | 39,457 | 35,017 |
| 기타유동자산 | 160,647 | - |
| 합 계 | 2,006,128 | 1,582,491 |
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 2,510,582 | 3,438,607 |
| 상품평가충당금 | (821,136) | - |
| 제품 | 8,557,357 | 6,129,006 |
| 제품평가충당금 | (4,225,447) | - |
| 원재료 | 674,407 | 2,608,064 |
| 재공품 | 11,236,490 | 9,516,812 |
| 재공품평가충당금 | (3,122,656) | - |
| 부재료 | 2,213,550 | 2,010,723 |
| 미착품 | 49,454 | 47,831 |
| 합 계 | 17,072,601 | 23,751,043 |
10. 장기금융상품
보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 217,208 | 120,000 |
&cr 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상품구분 | 종 목 | 수 량 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 금융자산&cr | 지분증권&cr | 원익투자파트너스㈜ | 30,000주 | 150,000 | 150,000 |
| ㈜쿵게임즈 | 29,923주 | - | 500,000 | ||
| ㈜뷰시스템 | 6,000주 | 1 | 1 | ||
| ㈜텔코아시스템 | 9,500주 | - | - | ||
| ㈜유엠테크 | 46,000주 | - | - | ||
| 한국피혁공업협동조합 | - | - | 1,000 | ||
| 시뮬레이션테크 | 5,156주 | 1 | 1 | ||
| 합 계 | 150,002 | 651,002 |
(주)연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. &cr
(2) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 651,002 | 151,002 |
| 취 득 | - | - |
| 손상차손 | (500,000) | |
| 처분 | (1,000) | - |
| 기 말 | 150,002 | 151,002 |
| 차감:유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 150,002 | 151,002 |
&cr 12. 관계기업투자 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 취득원가 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 498,869 | 29.48% | 2,396,252 | 26,440,057 | 25,663,430 | 유산균 제조 및 판매 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 취득원가 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 325,285 | 19.71% | 2,100,586 | 17,240,105 | 17,240,105 | 유산균 제조 및 판매 |
(2) 당3분기의 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr(당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 17,240,105 | 9,199,952 | - | (704,647) | (71,980) | 25,663,430 |
&cr(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 20,531,837 | 12,404,752 | 6,855,610 | (2,408,464) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12,736,319 | 2,078,858 | 4,647,506 | (3,790,217) |
(4) 당3분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr(당3분기말)
| 구분 | 바이오제닉스 |
|---|---|
| 관계기업 기말 지배주주 순자산(A) | 8,121,337 |
| 연결실체 지분율(B) | 29.48% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 2,394,170 |
| (+) 영업권 | 23,269,261 |
| (-) 내부거래효과 제거 | - |
| 기말 장부금액 | 25,663,431 |
13. 투자부동산
(1) 당3분기 및 전3분기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | 2,362,488 | - | - |
| 건 물 | 40,154 | - | 39,078 | 1,076 | - |
| 합 계 | 2,402,642 | - | 2,401,566 | 1,076 | - |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 44,456 | - | - | 3,227 | 41,229 |
| 합 계 | 2,406,944 | - | - | 3,227 | 2,403,717 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | - | - | 2,402,642 | 3,232,558 |
주) 당3분기 중 투자부동산의 공정가치 변동이 크지 않다고 판단되어 전기말 공정가치를 사용하였습니다&cr
14. 유형자산
(1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,935,796 | - | 8,931,097 | - | - | - | 4,699 |
| 건 물 | 1,287,986 | - | 1,284,354 | 2,720 | - | - | 912 |
| 구축물 | 27,466 | 44,122 | 2,669 | 9,998 | - | (314) | 58,607 |
| 시설장치 | 5,852 | 54,827 | - | 15,852 | - | - | 44,827 |
| 기계장치 | 4,591,709 | 413,064 | 159,492 | 293,407 | 213,586 | (52,469) | 4,285,819 |
| 공구와기구 | 179,433 | 14,463 | - | 12,655 | - | (2,051) | 179,190 |
| 차량운반구 | 220,898 | - | 8,101 | 35,275 | - | (1,232) | 176,290 |
| 비 품 | 108,966 | 60,370 | 134 | 23,958 | - | (1,052) | 144,192 |
| 건설중인자산 | - | 328,000 | - | - | - | - | 328,000 |
| 합 계 | 15,358,106 | 914,846 | 10,385,847 | 393,865 | 213,586 | (57,118) | 5,222,536 |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | - | 8,857,808 |
| 건 물 | 1,125 | 1,314,188 | - | 19,412 | - | 1,295,901 |
| 구축물 | 45,467 | - | - | 12,766 | (238) | 32,463 |
| 시설장치 | 10,659 | - | - | 3,605 | - | 7,054 |
| 기계장치 | 4,694,477 | 378,487 | 135,403 | 347,669 | 110,745 | 4,700,637 |
| 공구와기구 | 183,087 | 8,765 | - | 11,914 | (962) | 178,976 |
| 차량운반구 | 156,349 | - | 29,859 | 25,960 | 25,699 | 126,229 |
| 비 품 | 119,772 | 9,129 | - | 15,811 | (536) | 112,554 |
| 건설중인자산 | 472,479 | (472,479) | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,541,223 | 1,238,090 | 165,262 | 437,137 | 134,708 | 15,311,622 |
(주1)대체 및 환율변동효과
(3) 당3분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 장부가액 | 보험금액 | 가입처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물(*1) | -(*1) | 7,049,564 | 중국삼성화재 |
| 기계장치외 | 4,737,202 | 22,250,443 | 중국삼성화재 | |
| 재고자산 | 16,266,614 | 29,803,367 | 중국삼성화재 | |
| 합 계 | 21,003,816 | 59,103,374 |
(*1) 임차건물로 장부가액은 없습니다.&cr
15. 무형자산
당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,209,915 | - | - | - | 1,209,915 |
| 소프트웨어 | 3,945 | 34,588 | - | 5,521 | 33,012 |
| 회원권 | 374,592 | - | 349,592 | - | 25,000 |
| 상표권 | 1,701 | - | - | 373 | 1,328 |
| 특허실시권 | 1,951,220 | - | - | 439,025 | 1,512,195 |
| 합 계 | 3,541,373 | 34,588 | 349,592 | 444,919 | 2,781,450 |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 6,435 | - | 1,957 | 4,478 |
| 회원권 | 374,592 | - | - | 374,592 |
| 합 계 | 381,027 | - | 1,957 | 379,070 |
16. 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,988,126 | 1,376,078 |
17. 매입채무및기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,905,013 | 5,739,137 |
| 미지급금 | 377,591 | 247,184 |
| 합 계 | 4,282,604 | 5,986,321 |
&cr 18. 차입부채
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | - | 6,820,000 |
| 기업은행(USANCE) | libor+1.2% | - | 3,638,071 | |
| 수출진흥자금 | 3.99% | - | 454,369 | |
| 우리은행 | 4.79% | - | 150,000 | |
| 우리은행 | 4.79% | - | 153,266 | |
| 우리은행 | 3.10% | 380,000 | 400,000 | |
| 국민은행 | 5.99% | - | 50,000 | |
| 신한은행 | libor+2.65% | - | 748,524 | |
| 중국은행 | libor+1.1% | 2,741,159 | 3,663,073 | |
| 기업은행 | 500,000 | |||
| 벤츠파이낸셜 | 4.67% | 37,031 | 46,526 | |
| 천재원 | - | 399,000 | 199,000 | |
| 이하준 | - | 80,947 | 82,000 | |
| 합 계 | 4,138,137 | 16,404,829 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 표면이자율, 보장수익율 | 당3분기말 | 전기말 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | 10,000,000 | 10,000,000 | 2,191원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 24,500,000 | 24,500,000 | 2,191원 |
| 21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.03.05 | 2021.03.05 | 0%, 4% | 5,000,000 | - | 3,141원 |
| 22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 4,195원 |
| 액면가액합계 | 49,500,000 | 34,500,000 | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | 94,720 | (412,541) | ||||
| 사채장부가액합계 | 49,594,720 | 34,087,459 | ||||
| 자본요소(전환권대가) | 2,008,167 | 1,232,450 |
당기중 사채할인발행차금상각액 2,596천원과 전환권조정 1,411,453천원을 이자비용으로 계상하였습니다.
(3) 당3분기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr - 21회차 사모전환사채
| 액면금액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.03.05 |
| 만기일 | 2021.03.05 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년03월05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가액 | 1주당 3,141원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 03월05일부터 2021년 02월05일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr- 22회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.09.11 |
| 만기일 | 2021.09.11 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년09월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가액 | 1주당 4,195원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 09월 11일부터 2021년 08월 11일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
(4) 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의 회신 연석결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
19. 기타유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 965,450 | 1,258,753 |
| 예수금 | 72,949 | 94,917 |
| 미지급비용 | 421,446 | 566,070 |
| 합 계 | 1,459,845 | 1,919,740 |
&cr 20. 기타비유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | 14,663 | - |
| 임대보증금 | - | 800,000 |
| 합 계 | 14,663 | 800,000 |
21. 퇴직급여채무
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,549,270 | 1,851,620 |
| 사외적립자산 | (871,306) | (1,241,375) |
| 순퇴직급여채무 | 677,964 | 610,245 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,851,620 | 2,004,276 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 260,132 | 211,612 |
| 이자비용 | 25,400 | 24,868 |
| 소계 | 285,532 | |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | 55,978 | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (643,859) | (127,752) |
| 기 말 | 1,549,271 | 2,113,004 |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,241,375 | 1,371,919 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 사외적립자산의 기대수익 | 18,104 | 16,629 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | (7,574) | (3,329) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (409,376) | (119,383) |
| 기여금 | ||
| 제도가입자가 납부한 기여금 | 28,777 | 35,536 |
| 기 말 | 871,306 | 1,301,372 |
(4) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 260,132 | 211,612 |
| 이자비용 | 25,400 | 24,868 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (18,104) | - |
| 합계 | 267,428 | 236,480 |
(5) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 871,306 | 1,241,375 |
(6) 당3분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.65% | 2.65% |
| 미래임금상승율(물가상승률 포함) | 2.38% | 2.38% |
22. 자본금&cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 23,165,374주 | 15,249,884주 |
| 자본금 | 11,582,687,000원 | 7,624,942,000원 |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 7,624,942 | 7,624,942 |
| 유상증자 | 3,957,745 | - |
| 기 말 | 11,582,687 | 7,624,942 |
&cr23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 33,113,999 | 8,990,878 |
| 자기주식처분이익 | 187,644 | 187,644 |
| 합 계 | 33,301,643 | 9,178,522 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | 112,204 | - |
| 자기주식 | (667) | (667) |
| 감자차익 | 51,513,418 | 51,513,418 |
| 재평가적립금 | 1,863,524 | 1,863,524 |
| 전환권대가 | 2,008,167 | 1,232,450 |
| 신주인수권대가 | 271,689 | 271,689 |
| 지분법자본변동 | (71,980) | - |
| 해외사업환산손익 | 338,224 | 256,349 |
| 합 계 | 56,034,579 | 55,136,763 |
&cr 24. 주식기준보상&cr연결실체는 2018년 1월 10일 및 2018년 3월 29일, 연결실체 임원 및 자회사 임원에게 각각 주식선택권 100,000주와 450,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년동안 임원 및 자회사 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 7년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1월 10일 | 3월 29일 |
| --- | --- | --- |
| 부여일 주식가격(단위:원) | 3,390 | 2,690 |
| 행사가격(단위:원) | 3,542 | 2,957 |
| 기대변동성 | 21.9% | 23.9% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 |
| 무위험이자율 | 2.58% | 2.56% |
연결실체는 당3분기에 112,204천원의 보상비용을 인식하였습니다.
25. 결손금 &cr연결실체의 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 기업합리화적립금 | 329,183 | 329,183 |
| 임의적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 111,625 | 161,374 |
| 미처리결손금 | (67,255,150) | (58,497,004) |
| 합 계 | (55,285,956) | (46,478,061) |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 미처리결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (58,497,004) | (49,754,990) |
| 지배주주지분순이익 | (8,758,146) | (2,034,444) |
| 기 말 | (67,255,150) | (51,789,434) |
&cr 26. 수익
(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 2,066,823 | 4,923,269 | - | - |
| 제품매출 | 12,153,493 | 35,155,606 | 12,479,063 | 37,581,636 |
| 해상운송수입 | 6,081,529 | 15,931,597 | 4,290,364 | 13,958,800 |
| 항공운송수입 | 790,935 | 2,131,445 | 479,375 | 1,559,286 |
| 임대료수입 | 2,618 | 58,010 | 132,600 | 317,600 |
| 수수료수입 | 5,870 | 5,870 | - | - |
| 합 계 | 21,101,268 | 58,205,797 | 17,381,402 | 53,417,322 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 수익 인식방법에 따른 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 상품매출 | 2,066,823 | 4,923,269 | - | - |
| 제품매출 | 12,153,493 | 35,155,606 | 12,479,063 | 37,581,636 |
| 운송수입 | 6,872,465 | 18,063,042 | 4,769,739 | 15,518,086 |
| 소계 | 21,092,781 | 58,141,917 | 17,248,802 | 53,099,722 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 임대료수입 | 2,618 | 58,010 | 132,600 | 317,600 |
| 수수료수입 | 5,870 | 5,870 | ||
| 합 계 | 21,101,269 | 58,205,797 | 17,381,402 | 53,417,322 |
27. 비용의 성격별 분류 &cr당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 3,380,672 | 3,380,672 | - | 6,678,440 | 6,678,440 |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 12,632,512 | 12,632,512 | - | 39,417,136 | 39,417,136 |
| 외주가공비 | - | 730,871 | 730,871 | - | 1,954,739 | 1,954,739 |
| 인건비 | 1,516,125 | 1,174,576 | 2,690,701 | 4,387,742 | 3,611,442 | 7,999,184 |
| 복리후생비 | 124,631 | 103,133 | 227,764 | 296,632 | 321,304 | 617,936 |
| 수도광열비 | 2,229 | 24,191 | 26,420 | 6,314 | 68,741 | 75,055 |
| 지급수수료 | 568,454 | 40,763 | 609,217 | 1,069,435 | 92,943 | 1,162,378 |
| 판매수수료 | 77,841 | - | 77,841 | 183,895 | - | 183,895 |
| 운송보관비 | 174,774 | 6,749 | 181,523 | 510,949 | 15,284 | 526,233 |
| 감가상각비 | 22,941 | 114,358 | 137,299 | 72,576 | 334,415 | 406,991 |
| 무형자산상각비 | 148,480 | - | 148,480 | 444,919 | - | 444,919 |
| 대손상각비 | 30,939 | - | 30,939 | 126,998 | - | 126,998 |
| 임차료 | 136,135 | 170,423 | 306,558 | 379,901 | 519,119 | 899,020 |
| 기타비용 | 659,998 | 919,381 | 1,579,379 | 1,599,654 | 3,156,158 | 4,755,812 |
| 영업비용의 합계(*1) | 3,462,547 | 19,297,629 | 22,760,176 | 9,079,015 | 56,169,721 | 65,248,736 |
(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 3,232,821 | 3,232,821 | - | 1,327,528 | 1,327,528 |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 11,564,616 | 11,564,616 | - | 38,432,010 | 38,432,010 |
| 외주가공비 | - | - | - | - | - | - |
| 인건비 | 1,112,469 | 835,265 | 1,947,734 | 3,412,744 | 3,816,249 | 7,228,993 |
| 복리후생비 | 50,200 | 104,265 | 154,465 | 162,984 | 323,342 | 486,326 |
| 수도광열비 | - | 26,175 | 26,175 | - | 113,663 | 113,663 |
| 지급수수료 | 149,944 | 15,753 | 165,697 | 446,318 | 61,251 | 507,569 |
| 판매수수료 | 29,478 | - | 29,478 | 106,760 | - | 106,760 |
| 운송보관비 | 164,424 | 29,111 | 193,535 | 493,568 | 58,635 | 552,203 |
| 감가상각비 | 24,314 | 49,514 | 73,828 | 58,991 | 370,211 | 429,202 |
| 무형자산상각비 | 533 | - | 533 | 1,957 | - | 1,957 |
| 대손상각비 | 373 | - | 373 | (3,862) | - | (3,862) |
| 임차료 | 70,967 | 255,086 | 326,053 | 200,864 | 521,796 | 722,660 |
| 기타비용 | 361,146 | 201,156 | 562,302 | 951,367 | 3,385,170 | 4,336,537 |
| 영업비용의 합계(*1) | 1,963,848 | 16,313,762 | 18,277,610 | 5,831,691 | 48,409,855 | 54,241,546 |
(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr
28. 종업원급여&cr당3분기 및 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원급여 | 1,403,545 | 3,997,978 | 1,014,067 | 3,101,522 |
| 사회보장분담금 | 27,486 | 70,264 | 20,896 | 66,733 |
| 기타급여 | 3,599 | 52,072 | 2,670 | 8,010 |
| 퇴직급여 | 81,494 | 267,428 | 74,835 | 236,479 |
| 합 계 | 1,516,124 | 4,387,742 | 1,112,468 | 3,412,744 |
| 종업원수(명) | 511 | 529 |
29. 금융수익 및 금융원가 &cr(1) 당3분기 및 전3분기의 순금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 88,242 | 152,631 | 6,472 | 18,272 |
| 금융원가 | 560,099 | 1,598,212 | 131,787 | 338,026 |
| 순금융손익 | (471,857) | (1,445,581) | (125,315) | (319,754) |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 88,242 | 152,631 | 6,472 | 18,272 |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 560,099 | 1,598,212 | 131,787 | 338,026 |
30. 기타손익 &cr(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 578,605 | 2,172,752 | 990,725 | 2,392,612 |
| 외화환산이익 | (285,462) | 1,324,829 | 6,463 | 10,882 |
| 유형자산처분이익 | 10,509 | 701,262 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | 30 | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | 948,434 | - | - |
| 무형자산처분이익 | 32,226 | 32,226 | - | - |
| 잡이익 | 155 | 36,457 | 55 | 16,284 |
| 합 계 | 336,033 | 5,215,990 | 997,243 | 2,419,778 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,601,207 | 3,740,054 | 559,068 | 1,820,371 |
| 외화환산손실 | 25,282 | 168,477 | (418,554) | 581,123 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,794 | - | - |
| 재고자산감모손실 | - | - | - | 645,627 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 500,000 | - | - |
| 잡손실 | 30,032 | 545,791 | 38,371 | 166,479 |
| 합 계 | 1,656,521 | 4,959,116 | 178,885 | 3,213,600 |
&cr31. 이연법인세
(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 11,260 | 223,852 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (405,246) | 123,287 |
| 총법인세효과 | (405,246) | 123,287 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 111,190 | - |
| 계속사업손익 법인세비용 | 305,316 | 100,565 |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (8,936,295) | (1,937,797) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,965,985) | (426,315) | ||
| 조정사항 | 1,449,464 | 540,583 | ||
| - 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 1,491,144 | 139,160 | ||
| - 법인세추납액 | 11,260 | 8,536 | ||
| - 자본에 직접 가감된 법인세 비용 | (111,190) | - | ||
| - 기타 세율변동효과 | 58,250 | 392,887 | ||
| 법인세비용 | 305,316 | 100,565 | ||
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 당3분기 세전순손실을 보고하여, 유효세율을 별도로 산정하지 않았습니다.&cr
32. 주당손익
(1) 기본주당손익
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익 | (3,735,621,548) | (9,241,610,800) | (203,162,106) | (2,038,361,652) |
| 보통주순이익 | (3,735,621,548) | (9,241,610,800) | (203,162,106) | (2,038,361,652) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 15,249,278 | 15,249,278 | 15,249,278 | 15,249,278 |
| 기본주당이익 | (245) | (606) | (13) | (134) |
(주1) 당3분기 및 전3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다.&cr
(2) 희석주당순이익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
33. 현금흐름표 &cr(1) 당3분기 및 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 394,942 | 440,368 |
| 무형자산상각비 | 444,919 | 1,957 |
| 퇴직급여 | 267,428 | 236,479 |
| 외화환산손실 | 168,477 | - |
| 대손상각비 | 126,998 | (3,862) |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 501,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 89,533 | 2,958 |
| 재고자산평가손실 | 821,136 | - |
| 지분법손실 | 704,647 | - |
| 주식보상비용 | 112,204 | - |
| 잡손실 | 213,586 | - |
| 이자비용 | 1,598,212 | 338,026 |
| 법인세비용 | 305,316 | 100,565 |
| 외화환산이익 | (1,324,829) | - |
| 기타의대손충당금환입 | (30) | - |
| 기타투자자산처분이익 | (948,434) | - |
| 유형자산처분이익 | (701,262) | - |
| 무형자산처분이익 | (32,226) | - |
| 이자수익 | (152,631) | (18,272) |
| 합 계 | 2,588,986 | 1,743,846 |
(2) 당3분기 및 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,122,172) | (285,565) |
| 미수금의 감소 | 597,158 | 87,558 |
| 선급금의 감소(증가) | (199,277) | 271,881 |
| 선급비용의 감소 | 16,856 | (32,395) |
| 기타유동자산의 증가 | (160,647) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,857,304 | (1,973,155) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,804,907) | 428,661 |
| 미지급금의 증가(감소) | 130,407 | (73,434) |
| 선수금의 감소 | (293,302) | (139,937) |
| 예수금의 증가(감소) | (21,968) | (437) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (800,000) | 800,000 |
| 미지급비용의 감소 | (126,023) | (87,745) |
| 퇴직금의 지급 | (632,518) | (127,752) |
| 퇴직보험예치금의 감소 | 370,069 | 70,547 |
| 장기미지급비용의 증가 | 14,663 | - |
| 합 계 | 1,825,643 | (1,061,773) |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (49,749) | - |
| 보험수리적손익 법인세효과 | 13,803 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 54,000 | - |
| 유산스차입금 재고자산 매입거래 | 4,581,233 | - |
| 전환사채발행관련 비현금거래 | 775,717 | - |
| 전환권대가 법인세효과 | 111,190 | - |
34. 특수관계자 거래
연결실체의 당3분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업등의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국 내 | (주)모다 | |
| 지배기업 | 국 내 | (주)더우주 | (주)파티게임즈 |
| 관계기업 | 국 내 | (주)바이오제닉스코리아 | (주)바이오제닉스코리아 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | (주)나임 | |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | 천재원 | 천재원 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | 이하준 |
주) (주)나임은 최대주주변경으로 특수관계가 소멸되었습니다&cr
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당3분기 | 전3분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 이자수익 | 유형자산매각 | 이자수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | 5,870 | 115,455 | 23,329 | - | - |
| (주)나임 | - | - | 42,608 | - | - |
| (주)더우주 | 2,618 | - | - | - | - |
| 조애리(주1) | - | - | - | 10,900,000 | - |
| 합 계 | 8,488 | 115,455 | 65,937 | 10,900,000 | - |
(주1)연결실체의 종속기업인 로드스타씨앤에어㈜의 구 대표이사(당3분기말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다. (주)나임은 최대주주변경으로 특수관계가 소멸되었습니다&cr
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | 대여금 | 차입금 | 대여금 | 차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | 432,015 | 57,728 | 1,226,000 | - | - | - |
| (주)더우주 | 2,880 | - | - | - | - | - |
| (주)나임 | - | - | 1,150,000 | - | 1,500,000 | - |
| 천재원 | - | - | - | 399,000 | - | - |
| 이하준 | - | - | - | 80,947 | - | - |
| 합 계 | 434,895 | 57,728 | 2,376,000 | 479,947 | 1,500,000 | - |
주) (주)나임은 최대주주변경으로 특수관계가 소멸되었습니다&cr
(4) 당3분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 단기대여금 | - | 3,340,000 | 2,114,000 | 1,226,000 |
&cr(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr지배기업은 종속기업인 로드스타씨앤에어에 대한 지급보증과 관련하여 우리은행 단기금융상품 400,000천원이 담보로 제공되었습니다(주석4참고).&cr&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상금액
연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 등 | 987,582 | 1,143,126 | 270,937 | 813,855 |
상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권 한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
35. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 주석 34참고) &cr 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.
&cr
36. 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참고 ) &cr (1) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증금액 | 보증자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 원자재구매자금 |
| 합 계 | 900,000 |
37. 우발채무와 주요 약정사항 &cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다. &cr
(2) 당3분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 신용한도는 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 상업어음할인 | 1,000,000 | 462,160 | |
| 우리은행 | 운전자금 | 380,000 | 380,000 | |
| 기업은행 | 운전자금 | 500,000 | 500,000 | |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000 | USD 2,305,989.00 | |
| 수출진흥자금 | 500,000 | USD 0 | 한국무역보험공사 보증 90% | |
| Usance | 500,000 | - | 한국무역보험공사 보증 90% | |
| 합 계 | 2,880,000 | 1,342,160 | ||
| USD 3,000,000 | USD 2,305,989.00 |
(3) 당3분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
38. 사업 및 지역별 부문 정보 &cr(1) 사업별 부문에 대한 일반정보
연결실체의 사업부문은 피혁제조매출과 해운항공물류 및 화장품 부분으로 나누어지며, 당3분기 피혁제품매출의 비중은 전체의 약 60%를 차지합니다.&cr &cr(2) 지역별 부문의 정보 &cr 연결실체의 제품은 100% 중국에 판매되고 있으며, 물류매출의 경우 해외매출이 10.1%, 국내매출이 89.9%를 차지하고 있으며 화장품은 100%국내에 판매되고 있습니다.
(3) 각 사업부문별 요약 재무정보
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 사업부 | 자 산 | 매 출 | 영업이익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 피혁제조 | 99,057,754 | 35,847,773 | (6,494,655) |
| 해운항공물류 | 4,708,273 | 18,130,226 | 184,397 |
| 화장품 | 3,021,788 | 4,227,798 | (732,682) |
| 합 계 | 106,787,815 | 58,205,797 | (7,042,940) |
39. 재무위험관리 &cr 연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험 &cr1) 외환위험&cr외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당3분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, $) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,688,164.38 | 10,780,020 | 3,519,730.11 | 3,916,454 |
| EUR | 22,767.04 | 29,474 | ||
| GBP | 0.00 | 0 | ||
| CHF | 0.00 | 0 | ||
| 합계 | 9,688,164.38 | 10,780,020 | 3,542,497 | 3,945,927 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락) 할 경우 원화금액 이 683,436천원 증가 합니다.&cr
2) 이자율 위험
연결실체는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 537,329천원 증가합니다.&cr &cr3) 가격 위험&cr당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 150,002천원입니다.&cr
(2) 신용위험 &cr 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
(3) 유동성 위험&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,282,605 | - | - |
| 단기차입금 | 4,138,138 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 49,594,720 | - | - |
| 미지급비용 | 421,446 | - | - |
| 장기미지급비용 | - | - | 14,663 |
| 합 계 | 58,436,909 | - | 14,663 |
( 4) 자본 위험 관리&cr연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 60,250,645 | 60,156,618 |
| 자 본 | 46,537,170 | 26,849,847 |
| 부채비율 | 129.5% | 224.0% |
(5) 공정가치의 추정&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를&cr사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr (당반기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 150,002 | 150,002 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 651,002 | 651,002 |
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr &cr40. 보고기간후 사건&cr(1) 당사는 당분기말 이후(주)파티게임즈가 연대보증한 USANCE한도 US3,000,000과 USANCE 500,000천원, 수출진흥자금 500,000원의 상환 및 해지로 소멸되었습니다.&cr&cr(2) 당사는 당분기말 이후 종속기업인 청도영창인특피혁(유)사에 2백만달러를 추가 출자하여 총 10백만달러를 출자하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 당분기말 이후 (주)나이스팜 지분취득(7,600,000천원, 지분80%)으로 종속기업으로 추가편입되었습니다.&cr&cr41. 기타사항 &cr당기중 당사의 최대주주로 변경된 (주)더우주 및 (주)더우주의 최대주주인 이하준과 당사와의 당기 중 발생한 주요거래내용으로 재무정보이용자에 참고가 될 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1)(주)에스알아이앤디는 (주)더우주의 최대주주인 이하준의 동일지배하의 관계기업입니다. &cr&cr(2)(주)에스알아이앤디는 당3분기중 당사의 관계기업인 (주)바이오제닉스 주식 75,471주를 당사에 3,999백만원에 매각하였습니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 43 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 3분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 57,281,905,488 | 39,920,429,709 |
| 현금및현금성자산 | 11,171,029,790 | 5,050,769,939 |
| 단기금융상품 | 20,478,649,938 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 24,566,439,402 | 32,741,560,243 |
| 기타유동금융자산 | 770,019,517 | 538,135,361 |
| 재고자산 | 295,766,841 | 1,589,964,166 |
| 비유동자산 | 43,680,467,687 | 38,165,945,434 |
| 장기금융상품 | 147,000,000 | 120,000,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 14,163,794,696 | 5,163,194,696 |
| 지분법적용 투자지분 | 26,440,057,000 | 17,240,105,000 |
| 기타비유동금융자산 | 150,001,000 | 151,001,000 |
| 투자부동산 | 0 | 2,402,641,470 |
| 유형자산 | 362,937,663 | 10,236,430,873 |
| 영업권 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,567,474,328 | 2,327,095,937 |
| 기타비유동자산 | 849,203,000 | 120,230,000 |
| 이연법인세자산 | 0 | 405,246,458 |
| 자산총계 | 100,962,373,175 | 78,086,375,143 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 51,101,600,561 | 47,690,960,997 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 50,911,480,867 | 47,335,076,803 |
| 단기차입금 | 0 | 10,912,440,364 |
| 유동성장기차입금 | 49,594,720,390 | 34,087,459,094 |
| 단기매입채무 | 1,316,760,477 | 2,335,177,345 |
| 미지급법인세 | 0 | 5,242,702 |
| 기타유동부채 | 190,119,694 | 350,641,492 |
| 비유동부채 | 342,495,417 | 1,179,152,344 |
| 기타비유동부채 | 14,662,907 | 800,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 327,832,510 | 379,152,344 |
| 부채총계 | 51,444,095,978 | 48,870,113,341 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,582,687,000 | 7,624,942,000 |
| 기타불입자본 | 33,301,642,636 | 9,178,521,306 |
| 기타자본구성요소 | 55,768,334,508 | 54,880,414,107 |
| 이익잉여금(결손금) | (51,134,386,947) | (42,467,615,611) |
| 자본총계 | 49,518,277,197 | 29,216,261,802 |
| 자본과부채총계 | 100,962,373,175 | 78,086,375,143 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 6,937,846,089 | 19,635,938,761 | 6,902,775,851 | 24,680,375,852 |
| 매출원가 | 5,944,228,335 | 18,473,110,886 | 6,317,411,486 | 22,428,531,327 |
| 매출총이익 | 993,617,754 | 1,162,827,875 | 585,364,365 | 2,251,844,525 |
| 판매비와관리비 | 1,470,110,856 | 11,175,784,494 | 636,262,484 | 1,924,774,156 |
| 영업이익(손실) | (476,493,102) | (10,012,956,619) | (50,898,119) | 327,070,369 |
| 금융수익 | 86,427,365 | 148,389,340 | 5,407,089 | 15,808,784 |
| 금융원가 | 525,878,657 | 1,520,028,995 | 112,855,847 | 285,748,955 |
| 기타이익 | 232,788,049 | 3,503,151,305 | 25,681,883 | 406,988,725 |
| 기타손실 | 177,480,346 | 430,261,146 | (193,130,792) | 2,446,224,477 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (860,636,691) | (8,311,706,115) | 60,465,798 | (1,982,105,554) |
| 법인세비용 | 0 | 305,316,078 | 0 | 90,652,642 |
| 당기순이익(손실) | (860,636,691) | (8,617,022,193) | 60,465,798 | (2,072,758,196) |
| 기타포괄손익 | (811,544) | (49,749,143) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (811,544) | (49,749,143) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (861,448,235) | (8,666,771,336) | 60,465,798 | (2,072,758,196) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 49 | 490 | 4 | (136) |
| 자본변동표 |
| 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (26,716,558,857) | 44,457,940,867 |
| 지분의 발행 | |||||
| 주식매입선택권 | 0 | ||||
| 전환권대가 | 0 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | ||||
| 당기순이익(손실) | (2,072,758,196) | (2,072,758,196) | |||
| 2017.09.30 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (28,789,317,063) | 42,385,182,671 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,880,414,107 | (42,467,615,611) | 29,216,261,802 |
| 지분의 발행 | 3,957,745,000 | 24,123,121,330 | 28,080,866,330 | ||
| 주식매입선택권 | 112,203,721 | 112,203,721 | |||
| 전환권대가 | 775,716,680 | 775,716,680 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,749,143) | (49,749,143) | |||
| 당기순이익(손실) | (8,617,022,193) | (8,617,022,193) | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 11,582,687,000 | 33,301,642,636 | 55,768,334,508 | (51,134,386,947) | 49,518,277,197 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 879,245,877 | (1,844,902,822) |
| 당기순이익(손실) | (8,617,022,193) | (2,072,758,196) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 8,092,777,276 | 1,197,408,568 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,396,635,886 | (843,754,672) |
| 이자수취(영업) | 72,260,791 | 15,808,784 |
| 이자지급(영업) | (123,265,531) | (265,236,542) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 0 |
| 법인세납부(환급) | 57,859,648 | 123,629,236 |
| 투자활동현금흐름 | (26,754,519,311) | (931,708,388) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 3,364,000,000 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 3,350,000,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 10,916,545,455 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 381,818,181 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 120,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (20,478,649,938) | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (4,940,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (27,000,000) | (90,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (9,000,600,000) | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (9,199,952,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (358,620,009) | (841,708,388) |
| 무형자산의 취득 | (33,088,000) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (848,973,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 31,995,533,285 | 2,216,933,150 |
| 단기차입금의 증가 | 6,583,788,768 | 2,216,933,150 |
| 전환사채의 증가 | 14,994,393,743 | 0 |
| 주식의 발행 | 28,099,989,500 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (17,663,515,556) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (19,123,170) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 6,120,259,851 | (559,678,060) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,120,259,851 | (559,678,060) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,050,769,939 | 747,353,866 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,171,029,790 | 187,675,806 |
5. 재무제표 주석
| 제44기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 제43기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 |
| &cr웰바이오텍 주식회사 |
1. 당사의 개요 &cr당사의 개요는 다음과 같으며 당기중 회사명을 (주)와이비로드에서 웰바이오텍 주식회사로 변경하였습니다. &cr&cr(1) 설립연월일: 1975년 4월 19일&cr(2) 상장연월일: 1997년 7월 18일&cr(3) 주요 영업의 내용: 피혁 및 피혁의류판매&cr ( 4) 소재지: (본사) 서울특별시 강남구 영 동 대 로106길 17, 5층&cr (5) 전화번호: (02) 6902-1300&cr(6) 대표자의 성명: 구 세 현
(7) 당3분기말 현재 납입자본금은 11,582,687천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜더우주 | 3,482,139 | 15.03% |
| 기타 | 19,683,235 | 84.97% |
| 합계 | 23,165,374 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr1) 재무제표 작성기준 &cr 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당3분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
가. 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당3분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향이 없을 것이라 판단하였습니다.&cr&cr당사는 주석5에 기재된 금융자산에 대해서 2018년 1월 1일 기준으로 대여금 및 수취채권을 상각후원가측정 금융자산으로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. &cr&cr그리고 주석5에 기재된 기타금융부채는 2018년 1월 1일 기준으로 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
나. 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 평가결과 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
다. 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
라. 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당3분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호&cr'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
당3분기 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.
반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금 액 | 내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당3분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 400,000 | - | 담보제공 |
5. 범주별금융상품 및 공정가치 &cr(1) 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,171,030 | - | - | 11,171,030 | 11,171,030 |
| 단기금융상품 | 20,478,650 | - | - | 20,478,650 | 20,478,650 |
| 매출채권및기타채권 | 24,566,439 | - | - | 24,566,439 | 24,566,439 |
| 장기금융상품 | 147,000 | - | - | 147,000 | 147,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 150,001 | 150,001 | 150,001 |
| 미수수익 | 76,622 | - | - | 76,622 | 76,622 |
| 합 계 | 56,439,741 | - | 150,001 | 56,589,742 | 56,589,742 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,050,770 | - | - | 5,050,770 | 5,050,770 |
| 매출채권및기타채권 | 32,741,560 | - | - | 32,741,560 | 32,741,560 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 151,001 | 151,001 | 151,001 |
| 미수수익 | 493 | - | - | 493 | 493 |
| 합 계 | 37,792,823 | - | 151,001 | 37,943,824 | 37,943,824 |
&cr(2) 금융부채&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정지정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,316,760 | 1,316,760 | 1,316,760 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 49,594,720 | 49,594,720 | 49,594,720 |
| 미지급비용 | - | - | 144,470 | 144,470 | 144,470 |
| 장기미지급비용 | - | - | 14,663 | 14,663 | 14,663 |
| 합 계 | - | - | 51,070,613 | 51,070,613 | 51,070,613 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 2,335,177 | 2,335,177 | 2,335,177 |
| 단기차입금 | - | 10,912,440 | 10,912,440 | 10,912,440 |
| 유동성장기차입금 | - | 34,087,459 | 34,087,459 | 34,087,459 |
| 미지급비용 | - | 323,574 | 323,574 | 323,574 |
| 임대보증금 | - | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 합 계 | - | 48,458,650 | 48,458,650 | 48,458,650 |
6. 단기금융상품 &cr보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 20,478,650 | - |
7. 매출채권및기타채권 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 29,204,927 | 30,864,712 |
| 차감:대손충당금 | (7,714,488) | - |
| 매출채권(순액) | 21,490,439 | 30,864,712 |
| 단기대여금 | 3,076,000 | 1,500,000 |
| 미수금 | - | 376,848 |
| 합 계 | 24,566,439 | 32,741,560 |
모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,994,253 | 5,983,183 | 10,065,867 | 6,161,624 | 29,204,927 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,400,000 | 226,000 | 1,450,000 | - | 3,076,000 |
| (충당금설정액) | - | - | - | (7,714,488) | (7,714,488) |
| 합 계 | 8,394,253 | 6,209,183 | 11,515,867 | (1,552,864) | 24,566,439 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,202,658 | 6,770,176 | 16,891,878 | - | 30,864,712 |
| 미수금 | 376,848 | - | - | - | 376,848 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 9,079,506 | 6,770,176 | 16,891,878 | - | 32,741,560 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr(3) 당3분기 및 전3분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | 7,714,488 | - | 7,714,488 |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 286,730 | - | - | 286,730 |
(4) 당3분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
&cr8. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 76,622 | 493 |
| 선급금 | 634,471 | 480,805 |
| 선급비용 | 22,099 | 56,837 |
| 당기법인세자산 | 36,828 | - |
| 합 계 | 770,020 | 538,135 |
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,116,903 | 1,589,964 |
| 평가충당금 | (821,136) | - |
| 합 계 | 295,767 | 1,589,964 |
&cr10. 장기금융상품
보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 147,000 | 120,000 |
&cr11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상품구분 | 종 목 | 수 량 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 금융자산 | 지분증권 | 원익투자파트너스㈜ | 30,000주 | 150,000 | 150,000 |
| ㈜뷰시스템 | 6,000주 | 1 | 1 | ||
| ㈜텔코아시스템 | 9,500주 | - | - | ||
| ㈜유엠테크 | 46,000주 | - | - | ||
| 한국피혁공업협동조합 | - | - | 1,000 | ||
| 합 계 | 150,001 | 151,001 |
(주)당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 151,001 | 151,001 |
| 처 분 | (1,000) | - |
| 기 말 | 150,001 | 151,001 |
| 차감:유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 150,001 | 151,001 |
12. 종속기업투자&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr (당3분기말)
| 법인명 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산월 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부가액(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 중국 | 12월 | - | 100.00% | 9,983 | 9,000,600 | 피혁원단생산 및 판매 |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 28,500 | 95.00% | 2,152,944 | 2,163,162 | 해운 및 항공물류 |
| ㈜코스메트리 | 대한민국 | 12월 | 174,929 | 60.00% | 1,053,065 | 3,000,032 | 화장품 제조 및 판매 |
| 합 계 | 3,215,992 | 14,163,794 |
(전기말)
| 법인명 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산월 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부가액(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유)(*2) | 중국 | 12월 | - | 100.00% | (2,228,680) | - | 피혁원단생산 및 판매 |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 28,500 | 95.00% | 1,963,632 | 2,163,162 | 해운 및 항공물류 |
| ㈜코스메트리 | 대한민국 | 12월 | 174,929 | 60.00% | 1,790,127 | 3,000,032 | 화장품 제조 및 판매 |
| 합 계 | 1,525,079 | 5,163,194 |
(2) 종속기업 등의 요약 재무정보&cr (당3분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 반기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 33,953,816 | 33,943,833 | 35,151,076 | (6,843,813) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 4,708,273 | 2,442,016 | 18,130,226 | 199,276 |
| ㈜코스메트리 | 3,021,788 | 1,266,680 | 4,227,798 | (1,228,437) |
| 합 계 | 41,683,877 | 37,652,529 | 57,509,100 | (7,872,974) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) |
| ㈜코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) |
| 합 계 | 43,980,766 | 41,158,918 | 76,844,033 | (5,689,231) |
13. 관계기업투자 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 결산월 | 법인설립 및 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 498,869 | 29.48% | 2,396,252 | 26,440,057 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 325,285 | 19.71% | 2,100,586 | 17,240,105 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr(2) 당3분기의 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr(당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 17,240,105 | 9,199,952 | - | - | 26,440,057 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr(당3분기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 20,531,837 | 12,404,752 | 6,855,610 | (2,408,464) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12,736,319 | 2,078,858 | 4,647,506 | (3,790,217) |
14. 투자부동산
(1) 당3분기 및 전3분기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | 2,362,488 | - | - |
| 건 물 | 40,154 | - | 39,078 | 1,076 | - |
| 합 계 | 2,402,642 | - | 2,401,566 | 1,076 | - |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 44,456 | - | - | 3,227 | 41,229 |
| 합 계 | 2,406,944 | - | - | 3,227 | 2,403,717 |
(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | - | - | 2,402,642 | 3,232,558 |
주) 당3분기 중 투자부동산의 공정가치 변동이 크지 않다고 판단되어 전기말 공정가치를 사용하였습니다&cr
15. 유형자산
(1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| 단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,935,796 | - | 8,931,097 | - | 4,699 |
| 건 물 | 1,287,986 | - | 1,284,354 | 2,720 | 912 |
| 차량운반구 | 6,427 | - | 4,493 | 1,931 | 3 |
| 집기비품 | 6,223 | 30,620 | 134 | 7,385 | 29,324 |
| 건설중인자산 | - | 328,000 | - | - | 328,000 |
| 합 계 | 10,236,432 | 30,620 | 10,220,078 | 12,036 | 34,938 |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | - | 8,857,808 |
| 건 물 | 1,125 | 1,314,188 | - | 19,412 | - | 1,295,901 |
| 차량운반구 | 11,702 | - | - | 3,957 | - | 7,745 |
| 집기비품 | 6,953 | - | - | 2,344 | - | 4,609 |
| 건설중인자산 | 472,479 | 15,809 | - | - | (488,288) | - |
| 합 계 | 9,350,067 | 1,329,997 | - | 25,713 | (488,288) | 10,166,063 |
16. 무형자산
당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,285 | 33,088 | - | 4,094 | 30,279 |
| 회원권 | 374,592 | - | 349,592 | - | 25,000 |
| 특허실시권 | 1,951,220 | - | - | 439,025 | 1,512,195 |
| 합 계 | 2,327,097 | 33,088 | 349,592 | 443,119 | 1,567,474 |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 2,752 | - | 1,190 | 1,562 |
| 회원권 | 374,592 | - | - | 374,592 |
| 합 계 | 377,344 | - | 1,190 | 376,154 |
17. 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 849,203 | 120,230 |
18. 매입채무및기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,227,858 | 2,305,698 |
| 미지급금 | 88,902 | 29,480 |
| 합 계 | 1,316,760 | 2,335,178 |
19. 차입부채
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | - | 6,820,000 |
| USANCE | 기업은행 | libor+1.2% | - | 3,638,071 |
| 수출진흥자금 | 기업은행 | 3.99% | - | 454,369 |
| 합 계 | - | 10,912,440 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 표면이자율, 보장수익율 | 당3분기말 | 전기말 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | 10,000,000 | 10,000,000 | 2,191원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 24,500,000 | 24,500,000 | 2,191원 |
| 21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.03.05 | 2021.03.05 | 0%, 4% | 5,000,000 | - | 3,141원 |
| 22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 4,195원 |
| 액면가액합계 | 49,500,000 | 34,500,000 | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | 94,720 | (412,541) | ||||
| 사채장부가액합계 | 49,594,720 | 34,087,459 | ||||
| 자본요소(전환권대가) | 2,008,167 | 1,232,450 |
당기 중 사채할인발행차금상각액 2,596천원과 전환권조정 1,411,453천원을 이자비용으로 계상하였습니다.
(3) 당3분기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr - 21회차 사모전환사채
| 액면금액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.03.05 |
| 만기일 | 2021.03.05 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년03월05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가액 | 1주당 3,141원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 03월05일부터 2021년 02월05일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr- 22회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.09.11 |
| 만기일 | 2021.09.11 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년09월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가액 | 1주당 4,195원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 09월 11일부터 2021년 08월 11일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
(4) 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의 회신 연석결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
20. 기타유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 9,999 | - |
| 예수금 | 35,650 | 27,067 |
| 미지급비용 | 144,470 | 323,574 |
| 합 계 | 190,119 | 350,641 |
&cr 21. 기타비유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | 14,663 | - |
| 임대보증금 | - | 800,000 |
| 합 계 | 14,663 | 800,000 |
22. 퇴직급여채무
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,035,098 | 1,435,144 |
| 사외적립자산 | (707,265) | (1,055,992) |
| 순퇴직급여채무 | 327,833 | 379,152 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,435,144 | 1,671,786 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 108,271 | 136,193 |
| 이자비용 | 25,400 | 24,868 |
| 소계 | 133,671 | 161,061 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | 55,978 | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (589,695) | (46,582) |
| 기 말 | 1,035,098 | 1,786,265 |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,055,992 | 1,156,055 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 사외적립자산의 기대수익 | 18,104 | 16,629 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | (7,573) | (3,329) |
| 제도에서 지급한 금액 | - | - |
| 지급액 | (359,256) | (24,638) |
| 기 말 | 707,267 | 1,144,717 |
&cr(4) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 108,271 | 136,193 |
| 이자비용 | 25,400 | 24,868 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (18,104) | - |
| 합계 | 115,567 | 161,061 |
&cr(5) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당3분기 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 707,265 | 1,055,992 |
(6) 당3분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.65% | 2.65% |
| 미래임금상승율(물가상승률 포함) | 2.38% | 2.38% |
23. 자본금&cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 23,165,374주 | 15,249,884주 |
| 자본금 | 11,582,687,000원 | 7,624,942,000원 |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 7,624,942 | 7,624,942 |
| 유상증자 | 3,957,745 | - |
| 기 말 | 11,582,687 | 7,624,942 |
24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 33,113,999 | 8,990,878 |
| 자기주식처분이익 | 187,644 | 187,644 |
| 합 계 | 33,301,643 | 9,178,522 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | 112,204 | - |
| 자기주식 | (667) | (667) |
| 감자차익 | 51,513,418 | 51,513,418 |
| 재평가적립금 | 1,863,524 | 1,863,524 |
| 전환권대가 | 2,008,167 | 1,232,450 |
| 신주인수권대가 | 271,689 | 271,689 |
| 합 계 | 55,768,335 | 54,880,414 |
25. 주식기준보상&cr당사는 2018년 1월 10일 및 2018년 3월 29일, 당사의 임원 및 자회사 임원에게 각각 주식선택권 100,000주와 450,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년동안 동 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 7년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1월 10일 | 3월 29일 |
| --- | --- | --- |
| 부여일 주식가격 | 3,390 | 2,690 |
| 행사가격 | 3,542 | 2,957 |
| 기대변동성 | 21.9% | 23.9% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 |
| 무위험이자율 | 2.58% | 2.56% |
당사는 당3분기에 112,204천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr &cr26. 결손금 &cr당사의 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 기업합리화적립금 | 329,183 | 329,183 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 111,625 | 161,374 |
| 미처리결손금 | (63,103,582) | (54,486,559) |
| 합 계 | (51,134,388) | (42,467,616) |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 미처리결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (54,486,559) | (38,639,061) |
| 당기순손실 | (8,617,022) | (2,135,791) |
| 기 말 | (63,103,581) | (40,774,852) |
27. 수익
(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 6,929,358 | 19,572,059 | 6,770,176 | 24,362,776 |
| 임대료수입 | 2,618 | 58,010 | 132,600 | 317,600 |
| 수수료수입 | 5,870 | 5,870 | - | - |
| 합 계 | 6,937,846 | 19,635,939 | 6,902,776 | 24,680,376 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 수익 인식방법에 따른 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 상품매출 | 6,929,358 | 19,572,059 | 6,770,176 | 24,362,776 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 임대료수입 | 2,618 | 58,010 | 132,600 | 317,600 |
| 수수료수입 | 5,870 | 5,870 | - | - |
| 합 계 | 6,937,846 | 19,635,939 | 6,902,776 | 24,680,376 |
&cr(3) 당3분기 및 전3분기 중 발행한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 5,944,228 | 18,473,111 | 6,317,411 | 22,428,531 |
| 합 계 | 5,944,228 | 18,473,111 | 6,317,411 | 22,428,531 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 109,256 | 109,256 | - | 1,294,197 | 1,294,197 | |
| 원재료및상품매입액 | 5,834,973 | 5,834,973 | - | 17,178,914 | 17,178,914 | |
| 외주가공비 | - | - | - | - | - | |
| 인건비 | 515,438 | 515,438 | 1,478,380 | - | 1,478,380 | |
| 복리후생비 | 46,918 | 46,918 | 110,350 | - | 110,350 | |
| 지급수수료 | 492,512 | 492,512 | 860,860 | - | 860,860 | |
| 판매수수료 | - | - | - | - | - | |
| 운송보관비 | 27,849 | 27,849 | 70,925 | - | 70,925 | |
| 감가상각비 | 4,029 | 4,029 | 13,111 | - | 13,111 | |
| 무형자산상각비 | 148,129 | 148,129 | 443,118 | - | 443,118 | |
| 대손상각비 | - | - | 7,714,488 | - | 7,714,488 | |
| 임차료 | 52,723 | 52,723 | 147,984 | - | 147,984 | |
| 기타비용 | 182,512 | 182,512 | 336,570 | - | 336,570 | |
| 영업비용의 합계(*1) | 1,470,110 | 5,944,229 | 7,414,339 | 11,175,786 | 18,473,111 | 29,648,897 |
(*1) 영업비용은 요약포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (3,255) | (3,255) | - | 691,104 | 691,104 | |
| 원재료및상품매입액 | 7,702,874 | 7,702,874 | - | 21,737,428 | 21,737,428 | |
| 외주가공비 | - | - | - | - | - | |
| 인건비 | 437,670 | 437,670 | 1,321,877 | - | 1,321,877 | |
| 복리후생비 | 11,672 | 11,672 | 46,004 | - | 46,004 | |
| 지급수수료 | 98,293 | 98,293 | 285,885 | - | 285,885 | |
| 판매수수료 | - | - | 3,052 | - | 3,052 | |
| 운송보관비 | 13,635 | 13,635 | 59,934 | - | 59,934 | |
| 감가상각비 | 15,371 | 15,371 | 28,938 | - | 28,938 | |
| 무형자산상각비 | 277 | 277 | 1,190 | - | 1,190 | |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - | |
| 임차료 | 30,120 | 30,120 | 90,360 | - | 90,360 | |
| 기타비용 | 29,223 | 29,223 | 87,533 | - | 87,533 | |
| 영업비용의 합계(*1) | 636,261 | 7,699,619 | 8,335,880 | 1,924,773 | 22,428,532 | 24,353,305 |
(*1) 영업비용은 요약 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr&cr29. 종업원급여
당3분기 및 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원급여 | 437,434 | 1,240,477 | 360,417 | 1,086,074 |
| 사회보장분담금 | 27,486 | 70,264 | 20,896 | 66,733 |
| 기타급여 | 3,599 | 52,072 | 2,670 | 8,010 |
| 퇴직급여 | 46,918 | 115,567 | 53,686 | 161,060 |
| 합 계 | 515,437 | 1,478,380 | 437,669 | 1,321,877 |
| 종업원수(명) | 35 | 35 |
30. 금융수익 및 금융원가 &cr(1) 당3분기 및 전3분기의 순금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 86,427 | 148,389 | 5,407 | 15,809 |
| 금융원가 | 525,879 | 1,520,029 | 112,856 | 285,749 |
| 순금융손익 | (439,452) | (1,371,640) | (107,449) | (269,940) |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기의 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 86,427 | 148,389 | 5,407 | 15,809 |
(3) 당3분기 및 전3분기의 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 525,879 | 1,520,029 | 112,856 | 285,749 |
31. 기타손익 &cr(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 476,051 | 537,383 | 24,251 | 404,979 |
| 외화환산이익 | (286,008) | 1,283,826 | 1,421 | 1,439 |
| 유형자산처분이익 | 10,509 | 701,262 | - | - |
| 기타투자자산처분이익 | - | 948,434 | - | - |
| 무형자산처분이익 | 32,226 | 32,226 | - | - |
| 잡이익 | 10 | 20 | 10 | 570 |
| 합 계 | 232,788 | 3,503,151 | 25,682 | 406,988 |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 159,248 | 262,813 | 226,692 | 1,240,312 |
| 외화환산손실 | 18,231 | 156,153 | (419,823) | 560,285 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,794 | - | - |
| 재고자산감모손실 | - | - | - | 645,627 |
| 잡손실 | 1 | 6,501 | - | - |
| 합 계 | 177,480 | 430,261 | (193,131) | 2,446,224 |
&cr32. 이연법인세
(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 11,260 | 213,940 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (405,246) | 123,287 |
| 총법인세효과 | (405,246) | 123,287 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 111,190 | - |
| 계속사업손익 법인세비용 | 305,316 | 90,653 |
&cr(2) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (8,311,706) | (2,045,139) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,828,575) | (449,930) | ||
| 조정사항 | 1,944,551 | 540,583 | ||
| - 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 1,986,231 | 139,160 | ||
| - 법인세추납액 | 11,260 | 8,536 | ||
| - 자본에 직접 가감된 법인세비용 | (111,190) | |||
| - 기타 | 58,250 | 392,887 | ||
| 법인세비용 | 305,316 | 90,653 | ||
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 당3분기 세전순손실을 보고하여, 유효세율을 별도로 산정하지 않았습니다.&cr
33. 주당손익
(1) 기본주당손익
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당3분기순손실 | (860,636,691) | (8,617,022,193) | 63,032,998 | (2,072,758,196) |
| 기본주당손익 계산에 &cr사용된 순손익 | (860,636,691) | (8,617,022,193) | 63,032,998 | (2,072,758,196) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 17,597,830 | 17,597,830 | 15,249,278 | 15,249,278 |
| 기본주당손익 | (49) | (490) | 4 | (136) |
(주1) 당3분기 및 전3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다.&cr
(2) 희석주당순손익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표 &cr(1) 당3분기 및 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 13,111 | 28,938 |
| 무형자산상각비 | 443,118 | 1,190 |
| 퇴직급여 | 115,567 | 161,060 |
| 외화환산손실 | 156,153 | - |
| 대손상각비 | 7,714,488 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 |
| 유형자산처분손실 | 4,794 | - |
| 재고자산평가손실 | 821,136 | - |
| 주식보상비용 | 112,204 | - |
| 잡손실 | 1,000 | - |
| 이자비용 | 1,520,029 | 285,749 |
| 법인세비용 | 305,316 | 90,653 |
| 외화환산이익 | (1,283,826) | - |
| 투자부동산처분이익 | (948,434) | - |
| 유형자산처분이익 | (701,262) | - |
| 무형자산처분이익 | (32,226) | - |
| 이자수익 | (148,389) | (15,809) |
| 합 계 | 8,092,779 | 1,197,408 |
(2) 당3분기 및 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 증가 | 2,834,970 | (2,187,642) |
| 미수금의 감소 | 376,848 | 50,449 |
| 선급금의 감소 | (153,666) | 547,206 |
| 선급비용의 감소 | 34,739 | 1,701 |
| 재고자산의 감소 | 473,061 | 45,477 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,077,301) | 288,681 |
| 미지급금의 증가(감소) | 59,423 | (52,700) |
| 선수금의 감소 | 10,000 | (300,000) |
| 예수금의 증가 | 8,583 | 45 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (800,000) | 800,000 |
| 미지급비용의 감소 | (161,819) | (1,726) |
| 퇴직금지급 | (571,591) | (46,582) |
| 퇴직보험예치금의 증가 | 348,727 | 11,338 |
| 장기미지급비용의 증가 | 14,663 | - |
| 합 계 | 1,396,637 | (843,753) |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (49,749) | - |
| 보험수리적손익 법인세효과 | 13,803 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 54,000 | - |
| 유산스차입금 재고자산매입거래 | 4,581,233 | - |
| 전환권대가 | 775,717 | - |
| 전환권대가 법인세효과 | 111,190 | - |
35. 특수관계자 거래
당사의 당3분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업등의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국내 | - | (주)모다 |
| 지배기업 | 국내 | (주)더우주 | (주)파티게임즈 |
| 종속기업 | 중 국 | 청도영창인특피혁(유) | 청도영창인특피혁(유) |
| 국 내 | 로드스타씨앤에어㈜ | 로드스타씨앤에어(주) | |
| 국 내 | (주)코스메트리 | (주)코스메트리 | |
| 관계기업 | 국 내 | (주)바이오제닉스코리아 | (주)바이오제닉스코리아 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | - | (주)나임 |
주) (주)나임은 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당3분기 | 전3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 매입 | 운반비 | 이자수익 | 유형자산매각 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 18,872,059 | - | - | - | - | 24,362,776 | - |
| 로드스타씨앤에어㈜ | - | - | 67,183 | - | - | - | 58,152 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 5,870 | 115,455 | - | 23,329 | - | - | - |
| (주)나임 | - | - | - | 42,608 | - | - | - |
| (주)더우주 | 2,618 | - | - | - | - | - | - |
| 조애리(주1) | - | - | - | - | 10,900,000 | - | - |
| 합 계 | 18,880,547 | 115,455 | 67,183 | 65,937 | 10,900,000 | 24,362,776 | 58,152 |
주) 당분기 중 청도영창인특피혁(유)에 대한 매출채권28,440,033천원에 대하여 7,714,488천원의 대손상각비를 인식하였습니다.&cr(주1)당사의 종속기업인 로드스타씨앤에어㈜의 구 대표이사(당반기말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다. &cr주) (주)나임은 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 28,440,033 | - | - | 30,864,712 | - | - |
| 로드스타씨앤에어㈜ | - | 400,000 | 5,946 | - | - | 7,328 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 432,015 | 1,226,000 | 57,728 | - | - | - |
| (주)더우주 | 2,880 | - | - | - | - | - |
| ㈜나임 | - | 1,150,000 | - | - | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 28,874,928 | 2,776,000 | 63,674 | 30,864,712 | 1,500,000 | 7,328 |
당사는 당3분기 말 현재 청도영창인특피혁(유)사에 대한 매출채권 28,440,033천원에 대하여 7,714,488천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다 . 또한 ㈜나임에 대한 대여금과 관련하여 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.
&cr(4) 당3분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어(주) | 단기대여금 | - | 400,000 | 400,000 | |
| (주)바이오제닉스코리아 | 단기대여금 | - | 3,340,000 | 2,114,000 | 1,226,000 |
(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역 &cr (당3분기말)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 1,000,000천원 | 하나은행 | 어음할인 |
| 400,000천원 | 우리은행 | 정기예금 4억 담보 |
(전기말)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 480,000천원 | 우리은행 | 운영자금 |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 등 | 659,717 | 651,400 |
상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권 한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 주석 35 참고) &cr 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 .&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.&cr&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
&cr&cr37. 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 35 참고) &cr (1) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증금액 | 보증자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 원자재구매자금 |
| 합 계 | 900,000 |
38. 우발채무와 주요 약정사항 &cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다. &cr&cr(2) 당3분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 신용한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000 | USD 0 | |
| 500,000 | USD 0 | 한국무역보험공사 90%보증 | ||
| 수출진흥자금 | 500,000 | - | 한국무역보험공사 90%보증 | |
| 합 계 | 1,000,000 | - | ||
| USD 3,000,000 | USD 0 |
(3) 당3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
39. 사업 및 지역별 부문 정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 사업 및 지역별 부문 정보 주석에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
40. 재무위험관리 &cr 당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험 &cr1) 외환위험&cr외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 30,578,806.42 | 34,025,038 | 771,900.34 | 858,894 |
| 합 계 | 30,578,806.42 | 34,025,038 | 771,900.34 | 858,894 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락) 할 경우 원화금액 이 3,316,614천원 증가 합니다.
&cr2) 이자율 위험
당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 495,947천원 증가합니다.
(2) 신용위험 &cr 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr 3) 가격 위험&cr당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 150,001천원입니다.&cr
(3) 유동성 위험&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,316,760 | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 전환사채 | 49,594,720 | - | - |
| 미지급비용 | 144,470 | - | - |
| 장기미지급비용 | 14,663 | ||
| 합 계 | 51,055,950 | - | 14,663 |
( 4) 자본 위험 관리&cr당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 51,444,096 | 48,870,113 |
| 자 본 | 49,518,277 | 29,216,262 |
| 부채비율 | 103.9% | 167.3% |
(5) 공정가치의 추정&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를&cr사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr (당3분기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당3분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익&cr공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 150,001 | 150,001 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 151,001 | 151,001 |
&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
40. 보고기간후 사건&cr(1) 당사는 당분기말 이후(주)파티게임즈가 연대보증한 USANCE한도 US3,000,000과 USANCE 500,000천원, 수출진흥자금 500,000원의 상환 및 해지로 소멸되었습니다.&cr&cr(2) 당사는 당분기말 이후 종속기업인 청도영창인특피혁(유)사에 2백만달러를 추가 출자하여 총 10백만달러를 출자하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 당분기말 이후 (주)나이스팜 지분취득(7,600,000천원, 지분80%)으로 종속기업으로 추가편입되었습니다.&cr&cr41. 기타사항 &cr당기중 당사의 최대주주로 변경된 (주)더우주 및 (주)더우주의 최대주주인 이하준과 당사와의 당기 중 발생한 주요거래내용으로 재무정보이용자에 참고가 될 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1)(주)에스알아이앤디는 (주)더우주의 최대주주인 이하준의 동일지배하의 관계기업입니다. &cr&cr(2)(주)에스알아이앤디는 당3분기중 당사의 관계기업인 (주)바이오제닉스 주식 75,471주를 당사에 3,999백만원에 매각하였습니다. &cr
6. 기타 재무에 관한 사항
6-1. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :백만원,% )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기&cr3분기 | 매 출 채 권 | 29,205 | 7,714 | 26.4 |
| 합 계 | 29,205 | 7,714 | 26.4 | |
| 제43기 | 매 출 채 권 | 30,865 | 0 | 0.0 |
| 합 계 | 30,865 | 0 | 0.0 | |
| 제42기 | 매 출 채 권 | 30,621 | 287 | 0.9 |
| 미수수익 | 558 | 558 | 100.0 | |
| 합 계 | 31,179 | 845 | 2.7 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)
(단위 :백만원,% )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기&cr3분기 | 매 출 채 권 | 13,293 | 1,261 | 9.4 |
| 단기대여금 | 2,676 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 15,969 | 1,261 | 7.9 | |
| 제43기 | 매 출 채 권 | 11,107 | 1,245 | 11.2 |
| 단기대여금 | 1,503 | 1 | 0.06 | |
| 합 계 | 12,610 | 1,246 | 9.8 | |
| 제42기 | 매 출 채 권 | 10,912 | 1,541 | 14.1 |
| 미수수익 | 558 | 558 | 100.0 | |
| 합 계 | 11,470 | 2,099 | 18.3 |
&cr(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 0 | 845 | 845 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 7,714 | -845 | 0 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 7,714 | 0 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액(제각) | 0 | -845 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 0 | 0 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,714 | 0 | 845 |
&cr(4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,246 | 2,099 | 2,011 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 15 | -863 | 0 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 15 | 0 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액(제각) | 0 | -853 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 0 | 88 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,261 | 1,246 | 2,099 |
(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.&cr* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.
- 매출채권&cr회사는 최저 0.1%에서 최대 95%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.&cr정상채권 : 정상채권에 대해서는 채권의 연령에 따라 1%~95%에 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기 회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.&cr
(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,994,253 | 5,983,183 | 10,065,867 | 6,161,624 | 29,204,927 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,400,000 | 226,000 | 1,450,000 | - | 3,076,000 |
| (충당금설정액) | - | - | - | (7,714,488) | (7,714,488) |
| 합 계 | 8,394,253 | 6,209,183 | 11,515,867 | (1,552,864) | 24,566,439 |
&cr (7) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,976,005 | 379,962 | 495,309 | 1,442,009 | 13,293,285 |
| 미수금 | 108,093 | - | - | - | 108,093 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | 226,000 | 1,450,000 | - | 2,676,000 |
| (충당금설정액) | (89,494) | (7,226) | (31,369) | (1,133,312) | (1,261,401) |
| 합 계 | 11,994,604 | 598,736 | 1,913,940 | 308,697 | 14,815,977 |
&cr 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 피혁사업부 | 제품 | 0 | 0 | 0 | - |
| 상품 | 296 | 1,590 | 60 | - | |
| 재공품 | 0 | 0 | 646 | - | |
| 부재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 원재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 미착품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 296 | 1,590 | 706 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.29 | 2.04 | 1.18 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 26.12회 | 27.90회 | 34.1회 | - |
&cr(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 피혁사업부 | 제품 | 4,332 | 6,129 | 9,011 | - |
| 상품 | 1,689 | 3,439 | 60 | - | |
| 재공품 | 8,114 | 9,517 | 12,662 | - | |
| 부재료 | 2,214 | 2,011 | 2,447 | - | |
| 원재료 | 674 | 2,608 | 1,543 | - | |
| 미착품 | 49 | 48 | 278 | - | |
| 소 계 | 17,073 | 23,751 | 26,001 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 16.0 | 27.3 | 43.4 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.7회 | 2.8회 | 3.1회 | - |
&cr(3) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2018년 01월 04일~05일&cr실사일 업무시간 종료 후를 기준으로 재고자산을 실시하였으며, 실사일 이후의 입고 및 불출내역등을 가감하여 12월말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였음.&cr&cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음.&cr&cr3) 장기체화재고&cr당사는 윈피중개 및 피혁을 제조하는 업체로서 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고 등은 없음.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제44기(3분기)안진회계법인--제43기(당기)정동회계법인적정-제42기(전기)정동회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제44기안진회계법인재무제표 검토, &cr개별(연결)재무제표 감사150,000,000-제43기정동회계법인재무제표 검토, &cr개별(연결)재무제표 감사50,000,000488시간제42기정동회계법인재무제표 검토, &cr개별(연결)재무제표 감사55,000,000528시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제××기(당기)----------제××기(전기)----------제××기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr - 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항
당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.
1) 주주총회 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한사항 &cr ① 주주총회 소집&cr ② 영업보고서 및 재무제표의 승인&cr ③ 정관의 변경&cr ④ 자본의 감소&cr ⑤ 이사의 선임 및 해임&cr ⑥ 주식배당 결정&cr ⑦ 주식매수선택권 부여&cr ⑧ 이사.감사의 보수&cr ⑨ 기타 주주총회에 부의할 의안&cr&cr2) 재무 등에 관한 사항 &cr ① 준비금의 자본전입 &cr ② 주식발행에 관한 사항 &cr -신주발행의 결정 &cr -전환사채, 신주인수권부 사채의 발행 &cr ③ 자기주식의 취득, 처분, 소각 &cr ④ 기타 재무등에 관한 사항&cr 3) 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한사항&cr 4) 중요사업계획수립 및 결산에 관한사항&cr 5) 중요재산의 취득과 처분에 관한사항&cr 6) 외부차입, 담보 제공 및 지급보증에 관한사항&cr 7) 중요 불량채권의 상각에 관한 사항&cr 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
&cr 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
이사후보의 인적사항은 주주총회 2주전에 소집통지서 및 주주총회 소집공고 공시를 통하여 주주들에게 공지하고 있으며, 최근3년동안 이사후보는 이사회추천이었으며, 주주추천은 없었습니다.&cr&cr 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김용철 | 사외이사 | 위원회 없음 |
| 양승일 | 사외이사 | 위원회 없음 |
라. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김용철 | (주)씨아이피시스템 본부장 | 없음 | - | - |
| 양승일 | (주)씨엔아이 대표이사 | 없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무조직: 경영지원팀 (담당자 : 경영지원팀 ☎ 02-6902-1311)
마. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 구 성 | 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다 | - |
| 소집권자 | ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 | - |
| 소집절차 | ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. | - |
| 결의방법 | ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다&cr②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. | - |
| 부의사항 | ①상법상의 이사회의 결의사항&cr②주주총회 상정안에 관한 사항&cr③중요한 재무에 관한 사항&cr④인사 관련 사항&cr⑤기타 | - |
&cr(2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.01.10 | 주식매수선택권부여의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.01.23 | 부동산 매도 결정의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.02.01 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.02.05 | 자금대여의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018.02.06 | 타법인출자증권 취득의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018.02.08 | 21회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2018.02.08 | 제43기 재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2018.02.22 | 제43기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2018.03.06 | 타법인출자증권 취득의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2018.03.09 | 43기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2018.03.28 | 타법인출자증권 취득의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2018.05.30 | 청도영창인특피혁유한공사 출자의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2018.06.01 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2018.06.01 | 유상증자(3자배정) 결정의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2018.06.01 | 사모전환사채(22회차)발행의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2018.07.02 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2018.07.12 | 유상증자(3자배정) 배정자 변경의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2018.07.17 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2018.07.26 | 사모전환사채(22회차)납입일정 변경의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2018.08.30 | 본점이전의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2018.09.13 | 정기예금 담보제공 및 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2018.09.14 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2018.09.20 | 임시주주총회 안건 확정의 건&cr유상증자(3자배정) 결정의 건 | 가결 | - |
(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 신재훈&cr(출석률: 67%) | 김용철&cr(출석률: 0%) | 양승일&cr(출석률: 50%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.10 | 주식매수선택권부여의 건 | - | - | - |
| 2 | 2018.01.23 | 부동산 매도 결정의 건 | - | - | - |
| 3 | 2018.02.01 | 전자투표제도 시행의 건 | - | - | - |
| 4 | 2018.02.05 | 자금대여의 건 | - | - | - |
| 5 | 2018.02.06 | 타법인출자증권 취득의 건 | - | - | - |
| 6 | 2018.02.08 | 21회차 전환사채 발행의 건 | - | - | - |
| 7 | 2018.02.08 | 제43기 재무제표 확정의 건 | - | - | - |
| 8 | 2018.02.22 | 제43기 연결재무제표 확정의 건 | - | - | - |
| 9 | 2018.03.06 | 타법인출자증권 취득의 건 | - | - | - |
| 10 | 2018.03.09 | 43기 정기주주총회 소집의 건 | - | - | - |
| 11 | 2018.03.28 | 타법인출자증권 취득의 건 | - | - | - |
| 12 | 2018.05.30 | 청도영창인특피혁유한공사 출자의 건 | 불참 | - | - |
| 13 | 2018.06.01 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2018.06.01 | 유상증자(3자배정) 결정의 건 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2018.06.01 | 사모전환사채(22회차)발행의 건 | 찬성 | - | - |
| 16 | 2018.07.02 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 찬성 | - | - |
| 17 | 2018.07.12 | 유상증자(3자배정) 배정자 변경의 건 | 불참 | - | - |
| 18 | 2018.07.17 | 대표이사 변경의 건 | - | 불참 | 찬성 |
| 19 | 2018.07.26 | 사모전환사채(22회차)납입일정 변경의 건 | - | 불참 | 찬성 |
| 20 | 2018.08.30 | 본점이전의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 21 | 2018.09.13 | 정기예금 담보제공 및 연대보증의 건 | - | 불참 | 찬성 |
| 22 | 2018.09.14 | 임시주주총회 소집의 건 | - | 불참 | 불참 |
| 23 | 2018.09.20 | 임시주주총회 안건 확정의 건&cr유상증자(3자배정) 결정의 건 | - | 불참 | 불참 |
주) 1회차부터 13회차까지는 사외이사가 부재상태이기 때문에 참석인원이 없습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
| ① 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없슴" |
| ② 감사1명 선임 |
| 1) 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없슴" |
| 2) 감사인 권한과 책임 : &cr 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때는 자회사에 대하여 영업의 보고&cr 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 &cr 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조&cr 사할 수 있다. |
&cr(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
| ① 업무감사권 | ||
| 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. | ||
| ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 | ||
| 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구 하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ③ 이사보고의 수령권 | ||
| 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에 즉시 감사에 이를 보고해야 한다. | ||
| ④ 자회사에 대한 조사권 | ||
| 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ⑤ 이사의 위법행위 유지 청구권 | ||
| 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. | ||
| ⑥ 각종의 소권 | ||
| 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등의 소를 제기 할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다. | ||
| ⑦ 주주총회 소집청구권 | ||
| 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. | ||
| ⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. | ||
| ⑨ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한 | ||
| ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 |
&cr나. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김기훈 | 동양증권 기업금융 | 공인회계사 |
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.01.10 | 주식매수선택권부여의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 2018.01.23 | 부동산 매도 결정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 3 | 2018.02.01 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 4 | 2018.02.05 | 자금대여의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 5 | 2018.02.06 | 타법인출자증권 취득의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 6 | 2018.02.08 | 21회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 7 | 2018.02.08 | 제43기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 8 | 2018.02.22 | 제43기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 9 | 2018.03.06 | 타법인출자증권 취득의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 10 | 2018.03.09 | 43기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 11 | 2018.03.28 | 타법인출자증권 취득의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 12 | 2018.05.30 | 청도영창인특피혁유한공사 출자의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 13 | 2018.06.01 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 14 | 2018.06.01 | 유상증자(3자배정) 결정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 15 | 2018.06.01 | 사모전환사채(22회차)발행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 16 | 2018.07.02 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 17 | 2018.07.12 | 유상증자(3자배정) 배정자 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 18 | 2018.07.17 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 19 | 2018.07.26 | 사모전환사채(22회차)납입일정 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 20 | 2018.08.30 | 본점이전의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 21 | 2018.09.13 | 정기예금 담보제공 및 연대보증의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 22 | 2018.09.14 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 23 | 2018.09.20 | 임시주주총회 안건 확정의 건&cr유상증자(3자배정) 결정의 건 | 가결 | 불참 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없으며 경영권 분쟁이 발생된 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)더우주최대주주보통주1,763,82911.573,482,13915.03-------보통주1,763,82911.573,482,13915.03-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
(주)더우주7이하준40.7--이하준40.7------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
10,3496,5023,8478,897-3,299-1,678
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- (주)더우주는 보유주식 3,482,139주 중 795,000주(3.4%)에 대하여 주식담보 등의 계약을 체결하고 있습니다.&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018년 07월 11일(주)더우주3,482,13915.03-2017년 11월 30일(주)파티게임즈1,763,82911.57-2017년 11월 14일(주)프로비아이티1,763,82911.57-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2018년 10월 01일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)더우주3,482,13915.03(주)디에이에셋1,690,1407.30--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 상기 기준일은 최근일 기준 주주명부 폐쇄 기준일입니다.&cr&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 10월 01일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,43799.5512,045,71352.0
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주) 상기 기준일은 최근일 기준 주주명부 폐쇄 기준일입니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구세현남1973년 12월대표이사등기임원상근총괄(주)한스글로벌 이사&crJ.parly.noba 대표이사003개월2021년 07월 17일이하준남1973년 04월사내이사등기임원상근관리(주)더우주 대표이사&cr(주)우주스킨사이언스 대표이사003개월2021년 07월 17일김기태남1973년 12월사내이사등기임원상근영업바이오제닉스코리아 대표이사0011개월2020년 11월 15일김용철남1970년 08월사외이사등기임원비상근사외이사(주)씨아이피시스템 본부장003개월2021년 07월 17일양승일남1964년 08월사외이사등기임원비상근사외이사(주)씨엔아이 대표이사003개월2021년 07월 17일김기훈남1971년 01월감사등기임원비상근감사(주)녹원씨아이 부사장0011개월2020년 11월 15일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
피혁사업남31000318년80026-피혁사업여700078년10515-38000388년90524-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 연간급여총액은 2018년09월30일까지 합계액입니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사81,500-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 보고서제출일 기준&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 929533-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 528056-3155-000-100-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 1222-00-00-1222-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박윤식미등기임원2018년 01월 10일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주100,00000100,0002020.01.11~&cr2025.01.103,542 김기태등기임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주200,00000200,0002020.03.30~&cr2025.03.292,957 허민수미등기임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주150,00000150,0002020.03.30~&cr2025.03.292,957 천재원계열회사 임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주50,0000050,0002020.03.30~&cr2025.03.292,957 변무경계열회사 임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주50,0000050,0002020.03.30~&cr2025.03.292,957
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
(1) 계열회사 현황
| (기준일 : 2018년 9월 30일) | (단위 : 주, %) |
| 회 사 명 | 소유주식수 | 지분율 | 대주주명 |
|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁유한공사 | - | 100.0 | 웰바이오텍(주) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 28,500 | 95.0 | 웰바이오텍(주) |
| (주)코스메트리 | 174,929 | 60.0 | 웰바이오텍(주) |
| 바이오제닉스코리아 (주) | 476,228 | 29.5 | 웰바이오텍(주) |
주) 청도영창인특피혁(유)는 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. &cr&cr (2) 계열회사 요약재무현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 33,953,816 | 33,943,833 | 35,151,076 | (6,843,813) | 2018년 3분기 |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 4,708,273 | 2,442,016 | 18,130,226 | 199,276 | |
| (주)코스메트리 | 3,021,788 | 1,266,680 | 4,227,798 | (1,228,437) | |
| 바이오제닉스코리아 (주) | 20,531,837 | 12,404,752 | 6,855,610 | (2,408,464) |
※ 청도영창인특피혁(유)은 위엔화를 원화로 환산하여 표시하였습니다.&cr&cr (3) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당3분기 | 전3분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 매입 | 운반비 | 이자수익 | 유형자산매각 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 18,872,059 | - | - | - | - | 24,362,776 | - |
| 로드스타씨앤에어㈜ | - | - | 67,183 | - | - | - | 58,152 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 5,870 | 115,455 | - | 23,329 | - | - | - |
| (주)나임 | - | - | - | 42,608 | - | - | - |
| (주)더우주 | 2,618 | - | - | - | - | - | - |
| 조애리(주1) | - | - | - | - | 10,900,000 | - | - |
| 합 계 | 18,880,547 | 115,455 | 67,183 | 65,937 | 10,900,000 | 24,362,776 | 58,152 |
주1) 당사의 종속기업인 로드스타씨앤에어㈜의 구 대표이사(당반기말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다. (주)나임은 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 28,440,033 | - | - | 30,864,712 | - | - |
| 로드스타씨앤에어㈜ | - | 400,000 | 5,946 | - | - | 7,328 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 432,015 | 1,226,000 | 57,728 | - | - | - |
| (주)더우주 | 2,880 | - | - | - | - | - |
| ㈜나임 | - | 1,150,000 | - | - | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 28,874,928 | 2,776,000 | 63,674 | 30,864,712 | 1,500,000 | 7,328 |
주 ) 당사는 당 3분기 말 현 재 청도영창인특피혁(유)사에 대한 매출채권 28,440,033천원에 대하여 7,714,488천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다 . 또한 ㈜나임은 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.
&cr(5) 당3분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어(주) | 단기대여금 | - | 400,000 | 400,000 | |
| (주)바이오제닉스코리아 | 단기대여금 | - | 3,340,000 | 2,114,000 | 1,226,000 |
(6) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역 &cr (당3분기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 1,000,000 | 하나은행 | 어음할인 |
| 400,000 | 우리은행 | 정기예금 4억 담보 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등&cr - 해당사항없음&cr&cr 2. 최대주주등과의 자산양수도 등&cr - 해당사항없음&cr&cr 3. 최대주주등과의 영업거래&cr - 해당사항없음&cr&cr 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래&cr - 해당사항없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2018.01.10 | 주식매수선택권부여에관한 신고 | 주식매수선택권부여 1명(이사회) | 완료 |
| 2018.01.23 | 주요사항보고(유형자산양도결정) | 인천동구 송림도동 토지,건물매각 | 완료 |
| 2018.02.06 | 타법인주식및출자증권취득 | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2018.02.08 | 21회차 전환사채 발행 | 21회차전환사채 50억원&cr 납입일 : 2018.03.06 | 완료 |
| 2018.02.22 | 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 | 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 | 완료 |
| 2018.03.06 | 주식관련사채등의 발행결과(자율공시) | 21회차 전환사채 납입완료 | 완료 |
| 2018.03.06 | 타법인주식및출자증권취득 | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2018.03.09 | 정기주주총회 소집결의 | 정기주총 소집관련 이사회 | 완료 |
| 2018.03.09 | 참고서류 | 의결권모집을 위한 참고서류 | 완료 |
| 2018.03.14 | 주주총회집중일 개최사유신고 | 주총집중일 개최사요신고(3/29) | 완료 |
| 2018.03.14 | 주주총회 소집공고 | 주주총회 소집공고 | 완료 |
| 2018.03.19 | 감사보고서제출 | 감사보고서제출 | 완료 |
| 2018.03.29 | 정기주주총회 결과 | 원안대로 가결 | 완료 |
| 2018.03.29 | 사외이사 선임관련 신고 | 사외이사 신재훈 선임 | 완료 |
| 2018.03.29 | 주식매수선택권부여에관한 신고 | 주식매수선택권부여 4명(주주총회) | 완료 |
| 2018.03.30 | 사업보고서제출 | 43기 사업보고서 | 완료 |
| 2018.04.11 | 투자판단관련주요경영사항 | 최대주주변경을 수반하는 양수도계약 체결 | 완료 |
| 2018.05.15 | 1분기 사업보고서 제출 | 1분기 사업보고서 제출 | 완료 |
| 2018.06.01 | 주주총회 소집결의 | 임시주주총회 소집 | 완료 |
| 2018.06.01 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 3자배정 유상증자(1년보호예수)&cr7,915,490주&cr28,099,989,500원 | 완료 |
| 2018.06.01 | 주요사항보고서(전환사채발행 결정) | 22회차 사모전환사채 발행&cr100억원 | 완료 |
| 2018.07.02 | 주주총회 소집공고 | 임시주주총회 소집공고 | 완료 |
| 2018.07.02 | 주주총회 소집결의(정정) | 임시주총 의안확정에 따른 정정공시 | 완료 |
| 2018.07.11 | 최대주주변경 | (주)파티게임즈 → (주)더우주 | 완료 |
| 2018.07.11 | 최대주주등소유주식변동신고 | 최대주주변동시 소유주식 신고(거래소) | 완료 |
| 2018.07.12 | 주요사항보고서(유상증자결정)정정 | 3자배정자 변경에 따른 정정신고 | 완료 |
| 2018.07.12 | 유상증자 발행결과(자율공시) | 100%납입완료에 따른 안내공시 | 완료 |
| 2018.07.17 | 임시주주총회 결과 | 원안대로 승인&cr사내이사2명, 사외이사2명 신규선임 | 완료 |
| 2018.07.17 | 사외이사 중도퇴임 신고 | 신재훈 중도사임 | 완료 |
| 2018.07.17 | 사외이사 선임관련 신고 | 김용철 신규선임 | 완료 |
| 2018.07.17 | 사외이사 선임관련 신고 | 양승일 신규선임 | 완료 |
| 2018.07.17 | 대표이사 변경 | 김기태 대표이사 → 구세현 대표이사 | 완료 |
| 2018.07.26 | 주요사항보고서(전환사채발행 결정)정정 | 납일일자 변경&cr2018.7.26 → 2018.09.11 | 완료 |
| 2018.08.03 | 최대주주등소유주식변동신고 | 최대주주변동시 소유주식 신고(거래소) | 완료 |
| 2018.08.14 | 반기보고서 | 44기 반기보고서 제출 | 완료 |
| 2018.09.11 | 전환사채 발행결과(자율공시) | 22회차 전환사채 발행결과 | 완료 |
| 2018.09.14 | 임시주주총회 소집 결의 | 임시주주총회 소집 결의 | 완료 |
| 2018.09.20 | 임시주주총회 소집결의 정정 | 임시주주총회 안건확정에 따른 정정 | 완료 |
| 2018.09.20 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 3자배정 유상장자(1년보호예수)&cr1,455,603주&cr9,999,992,610원 | 완료 |
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제43기&cr정기주주총회&cr(2018.03.29) | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관일부변경의 건&cr제3호의안 : 사외이사선임의 건&cr제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr 제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr 제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건(이 사회부여분) | 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr원안대로 승인 &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제44기&cr임시주주총회&cr(2018.07.17) | 제1호의안 : 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사2명) | 원안대로 승인 | - |
3. 우발부채 등
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| [기준일 : 2018년 9월 30일 ] | (단위:원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 채무보증 현황
(단위:천$,백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 계열회사 | 480 | 0 | 80 | 400 | 우리은행 |
| 1,000 | 0 | 0 | 1,000 | 하나은행 |
&cr다. 채무인수약정 현황&cr 신고서 제출일 현재 채무인수약정현황이 없습니다. &cr&cr라. 기타의 우발부채 등
① 지급보증 &cr 보고기간 종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 원자재구매자금 |
② 보고서제출일 현재 금융기관으로부터 제공받은 신용한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 유산스 | USD 3,000,000 | 0 | - |
| 500,000 | 0 | 한국무역보험공사 90%보증 | ||
| 수출진흥자금 | 500,000 | 0 | 한국무역보험공사 90%보증 | |
| 합 계 | 1,000,000 | 0 | - | |
| USD 3,000,000 | 0 |
&cr③ 보고서 제출일 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다.&cr
④ 보고서 제출일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.&cr&cr ⑤ 보고서 제출일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 1,000,000천원 | 하나은행 | 어음할인 |
| 400,000천원 | 우리은행 | 정기예금 4억 담보 |
&cr 마. 계류중인 소송사건 &cr 보고서 제출일 현재 당사가 피해자로서 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
4. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황&cr - 당사는 3분기보고서 작성일 기준 현재 해당 사항이 없습니다.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 2018년10월16일 : 타법인 주식 및 출자증권 취득
| 지분취득법인명 | 취득주식수 | 지분율 | 취득금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나이스팜 | 83,200주 | 80% | 7,600,000,000원 | - |
&cr- 2018년11월13일 : 3자배정유상증자 납입완료
| 증자방식 | 발행주식수 | 신주발행가액 | 총발행금액 | 납입일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3자배정증자 | 1,139,350주 | 5,705원 | 6,499,991,750원 | 2018년11월13일 | 1년보호예수 |
&cr- 2018년11월13일 : 전환사채 전환가액변동
| 구분 | 전환가액조정사유 | 조정기준일 | 조정전 | 조정후 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 19회차전환사채 | 사모유상증자 &cr할인발행 | 2018.11.13&cr(납입일) | 2,191 | 2,181 | - |
| 20회차전환사채 | 2,191 | 2,181 | - | ||
| 21회차전환사채 | 3,141 | 3,127 | - | ||
| 22회차전환사채 | 4,195 | 4,176 | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
사모전환사채19회차2017년 11월 14일운영자금10,000,000,000운영자금10,000,000,000-사모전환사채20회차2017년 12월 15일운영자금24,500,000,000운영자금24,500,000,000-사모전환사채21회차2018년 03월 05일운영자금5,000,000,000운영자금5,000,000,000-사모유상증자2018년 07월 12일운영자금28,099,989,500운영자금28,099,989,500-사모전환사채22회차2018년 09월 11일운영자금10,000,000,000운영자금10,000,000,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
기명식 보통주7,915,4902018년 08월 02일2019년 08월 02일1년모집(전매제한)23,165,374
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-
2. 전문가와의 이해관계
-
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.