Annual Report • Mar 11, 2020
Annual Report
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참고서류 3.4 웰바이오텍(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020년 03월 11일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020년 03월 16일 |
| 권 유 자: | 성 명: 웰바이오텍 주식회사&cr주 소: 서울 강남구 영동대로 106길 17, 5층(삼성동, 경진빌딩)&cr전화번호: 02-6902-1300 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 보통주 | 606주 | 0.001% | 본인 | 자기주식 606주(0.001%)는 &cr상법 제369조에 의거 의결권 없음 |
※ 당사는 현재 자기주식 606주를 보유하고 있으며, 자기주식은 의결권이 제한됩니다.&cr※ 당사의 총발행주식수는 43,010,106주이며, 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식수는 43,009,500주입니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대양디엔아이 | 최대주주 | 보통주 | 3,247,049 | 7.55 | 최대주주 | - |
| (주)씨엔아이 | 최대주주 특별관계자 | 보통주 | 931,460 | 2.17 | 최대주주의 최대주주 | - |
| 박춘재 | 최대주주 특별관계자 | 보통주 | 525,854 | 1.22 | 임원 | - |
| 김시현 | 최대주주 특별관계자 | 보통주 | 487,671 | 1.13 | 종속회사 임원 | - |
| 오태훈 | 최대주주 특별관계자 | 보통주 | 325,114 | 0.76 | 종속회사 임원 | - |
| 계 | 보통주 | 5,517,148 | 12.83 | - | - |
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김진욱 | 보통주 | 0 | 직원 | - |
| 김정수 | 보통주 | 0 | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위2019년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주전체
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.주주총회의 원활한 회의진행 및 의결 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) 2020년 03월 16일, (종료일) 2020년 03월 26일
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | - |
| 홈페이지의 관리기관 | - |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | - |
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2020년 03월 26일 오전09시 &cr (장소) 서울 강남구 영동대로 106길 17, 1층 회의실
마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김진욱 (부서 및 직위) 인사총무팀 부장&cr (연락처) 02-6902-1300 &cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
1) 영업개황&cr ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주), 청도영창인특피혁(유))&cr 2003년 7월에 중국현지법인을 설립하고, 2004년 1월부터 상업생산을 시작하여 지속적인 생산량 증가와 판매증대 및 원가절감으로 꾸준한 수익을 창출하고 있습니다. 2004년 12월 한국 반월공장의 조업을 중단하고, 2005년부터 대상회사의 피혁사업은 중국공장에 원부재료를 조달하는 도소매업(상품매출)으로 사업구조를 전면 재편하였습니다
청도영창의 피혁원단사업은 우수한 기술력 보유와 안정된 거래선 확보를 통해 안정된 외형규모를 유지하고 있습니다. CR-FREE LEATHER 분야의 세계적 기술력을 토대로 자동차 SEAT 및 S.W.C를 자동차생산업체 및 협력업체에 공급하고 있으며, 특히 CR-LEATHER S.W.C는 북경현대, 기아자동차, TOYOTA, HONDA, NISSAN, GEELY 등 유명 자동차브랜드사에 직,간접적으로 공급하고 있습니다.
&cr유색사업부문으로는 해외 명품 브랜드인 BURBERRY, TUMI, KATE SPADE, TORY BURCH 등에 원단을 납품하고 있으며, 중국국내의 고급 브랜드인 DISSONA, FION, MARIS FROLG 등과 장기공급파트너로서의 관계를 유지하고 있습니다.&cr&cr ◆ 패션브랜드 사업 부문 (대상회사 : 웰바이오텍(주) )&cr당사는 고객이 원하는 상품의 디자인과 기획 생산은 물론, 다양한 영업전략을 통해 브랜드력을 높이고 고효율의 수익창출을 일궈내기 위해 노력하고 있습니다. 2018년11월 GS홈쇼핑과 방송판매계약을 맺고 'RYN'퍼펙트 방한화에 대한 판매를 시작하였으며, 2019년02월 기능성 신발 브랜드 'RYN'에 대한 특허, 디자인권 및 상표권 등을 취득하고, 패션 브랜드 사업을 본격화 하였습니다. 이와 더불어 '테뉴엣(tenuette)'이라는 자체 프리미엄 브랜드를 기획하여 본격적인 시장 진입을 준비하고 있습니다.&cr&cr패션브랜드 사업부문의 유통채널은 홈쇼핑, 백화점, 로드샵, 온라인샵 등 다양한 거래처와 전략적 협업관계를 맺고 있으며, 지속적인 유통채널 확대를 추진하고 있습니다. &cr&cr당사의 대표적인 거래선은 홈쇼핑 채널의 경우 NS홈쇼핑, 신세계홈쇼핑과 롯데홈쇼핑이 있으며, 현재 'RYN'브랜드를 필두로 안정적인 매출이 발생하고 있습니다. 테뉴엣 (tenuette) 은 전국 골프CC를 대상으로(약600여개 매장)영업을 전개하고 있으며, 2020년 본격적인 영업으로 매출발생을 기대하고 있습니다.&cr&cr당사는 패션브랜드사업의 혁신선상으로 다양한 프로그램 및 프로젝트를 통하여 어떠한 환경 변화에도 탄력적으로 대응하고 고부가가치를 창출하는 업계 리딩 기업으로 거듭날 것입니다.&cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
- 대차대조표(재무상태표)
<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제 45 기 2019. 12. 31 현재 |
| 제 44 기 2018. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 54,006,072,873 | 59,027,918,296 |
| 현금및현금성자산 | 7,425,028,700 | 15,275,181,025 |
| 단기금융상품 | 2,168,000,000 | 7,472,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,905,491,688 | 5,026,317,811 |
| 매출채권및기타채권 | 20,469,266,898 | 26,356,215,419 |
| 기타유동자산 | 622,934,591 | 611,491,799 |
| 재고자산 | 3,392,997,354 | 1,286,679,892 |
| 당기법인세자산 | 194,215,637 | - |
| 매각예정자산 | 9,828,138,005 | 3,000,032,350 |
| 비유동자산 | 42,046,451,722 | 38,420,981,758 |
| 장기금융상품 | 300,000,000 | 168,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,440,731,646 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 159,000,000 |
| 종속기업투자 | 18,298,025,056 | 9,763,162,346 |
| 관계기업투자 | 13,467,856,950 | 26,440,057,000 |
| 유형자산 | 605,197,531 | 682,392,404 |
| 기타무형자산 | 3,821,233,362 | 66,905,966 |
| 사용권자산 | 2,004,400,572 | - |
| 기타금융자산 | 1,109,006,605 | 740,904,347 |
| 순확정급여자산 | - | 400,559,695 |
| 자 산 총 계 | 96,052,524,595 | 97,448,900,054 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 20,973,246,378 | 23,979,512,375 |
| 매입채무및기타채무 | 843,587,585 | 850,652,168 |
| 유동성전환사채 | 18,784,393,942 | 21,765,063,080 |
| 당기법인세부채 | - | 83,281,774 |
| 환불부채 | 22,006,000 | 13,089,511 |
| 기타금융부채(유동) | 788,181,477 | - |
| 기타유동부채 | 535,077,374 | 1,267,425,842 |
| 비유동부채 | 1,563,676,771 | 283,836,819 |
| 순확정급여부채 | 51,641,104 | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,498,658,981 | 270,000,000 |
| 기타비유동부채 | 13,376,686 | 13,836,819 |
| 부 채 총 계 | 22,536,923,149 | 24,263,349,194 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 21,505,053,000 | 18,479,719,000 |
| 기타불입자본 | 75,963,694,125 | 62,157,177,977 |
| 기타자본구성요소 | 56,427,546,128 | 55,534,008,581 |
| 이익잉여금(결손금) | (80,380,691,807) | (62,985,354,698) |
| 자 본 총 계 | 73,515,601,446 | 73,185,550,860 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 96,052,524,595 | 97,448,900,054 |
- 손익계산서(포괄손익계산서)
<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| 매출 | 29,115,361,808 | 28,822,814,826 |
| 매출원가 | 25,181,269,276 | 25,595,789,644 |
| 매출총이익 | 3,934,092,532 | 3,227,025,182 |
| 판매비와관리비 | 9,800,798,082 | 5,124,485,212 |
| 대손상각비 | (3,845,052,064) | (2,189,130,329) |
| 영업이익(손실) | (2,021,653,486) | 291,670,299 |
| 금융수익 | 491,954,335 | 264,329,700 |
| 금융원가 | 1,436,647,140 | 3,028,156,699 |
| 기타영업외이익 | 3,115,502,373 | 3,132,624,324 |
| 기타영업외비용 | 15,796,136,154 | 13,367,394,117 |
| 기타의대손상각비 | 968,180,861 | 1,398,731,732 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,615,160,933) | (14,105,658,225) |
| 법인세비용(이익) | 185,484,332 | 69,736,291 |
| 당기순이익(손실) | (16,800,645,265) | (14,175,394,516) |
| 기타포괄손익 | (321,322,815) | 64,551,319 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (321,322,815) | 73,758,101 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | 9,000,000 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | - | (18,206,782) |
| 당기총포괄이익(손실) | (17,121,968,080) | (14,110,843,197) |
| 주당손익 | ||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (404) | (710) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (404) | (710) |
- 자본변동표
<자본변동표>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01(기초자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,880,414,107 | (49,064,896,928) | 22,618,980,485 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | (233,999,220) | 197,405,427 | (36,593,793) |
| 수정후 기초자본 | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,646,414,887 | (48,867,491,501) | 22,582,386,692 |
| 지분의 발행 | 4,527,420,000 | 30,050,547,640 | - | - | 34,577,967,640 |
| 주식선택권 | - | - | 366,531,309 | - | 366,531,309 |
| 전환권의 행사 | 6,327,357,000 | 22,928,109,031 | (1,148,562,623) | - | 28,106,903,408 |
| 전환권대가 | - | - | 1,662,605,008 | - | 1,662,605,008 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 57,531,319 | 57,531,319 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익누적액의 변동 | - | - | 7,020,000 | - | 7,020,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | (14,175,394,516) | (14,175,394,516) |
| 2018.12.31(기말자본) | 18,479,719,000 | 62,157,177,977 | 55,534,008,581 | (62,985,354,698) | 73,185,550,860 |
| 2019.01.01(기초자본) | 18,479,719,000 | 62,157,177,977 | 55,534,008,581 | (62,985,354,698) | 73,185,550,860 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | - | (46,389,809) | (46,389,809) |
| 수정후 기초자본 | 18,479,719,000 | 62,157,177,977 | 55,534,008,581 | (63,031,744,507) | 73,139,161,051 |
| 지분의 발행 | 718,114,500 | 3,688,508,900 | - | - | 4,406,623,400 |
| 주식선택권 | - | - | 1,370,061,163 | - | 1,370,061,163 |
| 전환권의 행사 | 2,307,219,500 | 10,118,007,248 | (656,722,946) | - | 11,768,503,802 |
| 전환권대가 | - | - | 583,530,517 | - | 583,530,517 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (630,310,407) | - | (630,310,407) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (321,322,815) | (321,322,815) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품평가손익누적액의 대체 | - | - | 226,979,220 | (226,979,220) | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (16,800,645,265) | (16,800,645,265) |
| 2019.12.31(기말자본) | 21,505,053,000 | 75,963,694,125 | 56,427,546,128 | (80,380,691,807) | 73,515,601,446 |
- 현금흐름표
<현금흐름표>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 45 ( 당 ) 기 | 제 44 ( 전 ) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,915,930,659 | (1,485,970,863) |
| 당기순손실 | (16,800,645,265) | (14,175,394,516) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 15,700,618,521 | 13,699,382,422 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 6,088,964,637 | (938,388,967) |
| 이자수취(영업) | 389,974,509 | 114,971,819 |
| 이자지급(영업) | - | (123,265,531) |
| 법인세납부 | (462,981,743) | (63,276,090) |
| 투자활동현금흐름 | (24,422,023,730) | (26,952,456,128) |
| 단기금융상품의 처분 | 22,472,000,000 | 10,789,400,700 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,383,433,338 | 4,388,497,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 5,095,308,359 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 159,000,000 | - |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 2,000,000,000 | - |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 17,050,000,000 | - |
| 투자부동산의 처분 | - | 3,350,000,000 |
| 유형자산의 처분 | - | 10,916,545,455 |
| 무형자산의 처분 | - | 381,818,181 |
| 임차보증금의 감소 | 138,973,000 | 150,000,000 |
| 기타보증금의 감소 | 2,100,000,000 | - |
| 선수금의 증가 | 300,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (17,000,000,000) | (18,198,400,700) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (13,593,209,150) | (5,000,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,000,000,000) | (4,940,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (300,000,000) | (111,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (20,489,272,710) | (18,857,200,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (14,306,084,730) | (9,199,952,000) |
| 유형자산의 취득 | (329,060,837) | (726,204,144) |
| 무형자산의 취득 | (5,514,350,000) | (46,988,000) |
| 임차보증금의 증가 | (128,761,000) | (848,973,000) |
| 기타보증금의 증가 | (2,460,000,000) | - |
| 재무활동현금흐름 | 11,667,966,629 | 38,659,402,101 |
| 주식의 발행 | 4,434,415,400 | 34,599,981,250 |
| 전환사채의 증가 | 15,767,735,760 | 14,993,921,520 |
| 단기차입금의 상환 | - | (10,912,440,364) |
| 전환사채의 상환 | (7,877,800,000) | - |
| 리스부채의 지급 | (628,559,936) | - |
| 신주발행비의 지급 | (27,824,595) | (22,060,305) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (7,838,126,442) | 10,220,975,110 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (12,025,883) | 3,435,976 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (7,850,152,325) | 10,224,411,086 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,275,181,025 | 5,050,769,939 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,425,028,700 | 15,275,181,025 |
&cr
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 91,908,864,879 | 75,061,829,805 |
| 1. 전기이월미처리결손금 | 75,061,829,805 | 61,083,840,716 |
| 2. 회계변경의누적효과 | (46,389,809) | 197,405,427 |
| 3. 전기오류수정 | - | - |
| 4. 당기순손실 | 16,800,645,265 | 14,175,394,516 |
| Ⅱ. 적립금이입액 | ||
| 1. 임의적립금 | - | - |
| 2. 해외시장개척준비금 | - | - |
| 3. 해외투자손실준비금 | - | - |
| 4. 중소기업투자준비금 | - | - |
| 5. 기술개발준비금 | - | - |
| Ⅲ. 결손금처리액 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - |
| 2. 기업합리화적립금 | - | - |
| 3. 배당금 | - | - |
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | 91,908,864,879 | 75,061,829,805 |
&cr&cr- 주석
| 제45 (당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제44 (전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr웰바이오텍 주식회사(이하 "회사")는 1975년 4월에 설립되어 피혁 및 패션브랜드 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 회사는 1997년 7월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대양디엔아이 외 5인(주1) | 5,517,148 | 12.83% | 2,377,897 | 6.43% |
| (주)더우주(주2) | 432,850 | 1.01% | 3,482,139 | 9.42% |
| 기타 | 37,060,108 | 86.17% | 31,099,402 | 84.14% |
| 합계 | 43,010,106 | 100.00% | 36,959,438 | 100.00% |
(주1) 당기 중 최대주주의 상호가 (주)디에이에셋에서 (주)대양디엔아이로 변경되었습니다.&cr(주2) 당기 중 최대주주가 (주)더우주에서 (주)대양디엔아이로 변경되었습니다. &cr&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr
상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 2,586,535 |
| 선급비용 | (84,229) |
| 자산총계 | 2,502,306 |
| 리스부채 | 2,538,490 |
| 부채총계 | 2,538,490 |
| 이익잉여금 | (36,184) |
| 자본총계 | (36,184) |
&cr사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr&cr② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 2,702,460 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 2,538,490 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 2,538,490 |
| 유동리스부채 | - |
| 비유동리스부채 | 2,538,490 |
&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.23%입니다.
&cr회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
&cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정 하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr &cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정률법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 20년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 7년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (13) 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 부동산 리스계약 등을 제외한 리스계약의 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(16) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 재화의 판매 (B2B고객)&cr&cr회사는 피혁생산을 위한 고객에 공급하는 피혁원단인 원피, 약품 및 반제품을 조달하여 판매 및 제조하고 있습니다. 상(제)품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상(제)품을 제조 및 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상(제)품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상(제)품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 피혁산업의 특성상 대부분의 원부자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 상(제)품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상(제)품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 재화의 판매 (B2C고객)&cr
회사는 가죽신발(방한화, 골프화 등)을 매입하여 홈쇼핑을 통하여 유통판매 하는 사업을 운영하고 있습니다. 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.
거래가격은 고객이 홈쇼핑 방송을 통해 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 15일 이내에 반품할 권리가있습니다. 따라서 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있으며, 이에 따른 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리(반환재고회수권)를 인식합니다.&cr회사는 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측하고 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가하지만, 홈쇼핑 유통판매의 사업초기에 따른 반품되는 재화의 수량이 거의 발생되지 않거나 누적된 경험의 기댓값의 부족 등으로 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr(22) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(23) 매각예정자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(24) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(25) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr(26) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무&cr &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
&cr (1) 금융자산의 범주 &cr &cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,425,028,700 | - | 7,425,028,700 |
| 단기금융상품 | - | 2,168,000,000 | - | 2,168,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,905,491,688 | - | - | 9,905,491,688 |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,469,266,898 | - | 20,469,266,898 |
| 장기금융상품 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,440,731,646 | - | - | 2,440,731,646 |
| 기타금융자산 | - | 1,109,006,605 | - | 1,109,006,605 |
| 합계 | 12,346,223,334 | 31,471,302,203 | - | 43,817,525,537 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 15,275,181,025 | - | 15,275,181,025 |
| 단기금융상품 | - | 7,472,000,000 | - | 7,472,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,026,317,811 | - | - | 5,026,317,811 |
| 매출채권및기타채권 | - | 26,356,215,419 | - | 26,356,215,419 |
| 장기금융상품 | - | 168,000,000 | - | 168,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 159,000,000 | 159,000,000 |
| 기타금융자산 | - | 740,904,347 | - | 740,904,347 |
| 합계 | 5,026,317,811 | 50,012,300,791 | 159,000,000 | 55,197,618,602 |
&cr (2) 금융부채의 범주 &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 843,587,585 | - | 843,587,585 |
| 유동성전환사채 | - | 18,784,393,942 | - | 18,784,393,942 |
| 미지급비용 | - | 187,642,244 | - | 187,642,244 |
| 기타금융부채 | - | 2,286,840,458 | - | 2,286,840,458 |
| 기타비유동부채 | - | 13,376,686 | - | 13,376,686 |
| 합계 | - | 22,115,840,915 | - | 22,115,840,915 |
&cr <전기> &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 850,652,168 | - | 850,652,168 |
| 유동성전환사채 | - | 21,765,063,080 | - | 21,765,063,080 |
| 미지급비용 | - | 156,105,972 | - | 156,105,972 |
| 기타금융부채 | - | 270,000,000 | - | 270,000,000 |
| 기타비유동부채 | - | 13,836,819 | - | 13,836,819 |
| 합계 | - | 23,055,658,039 | - | 23,055,658,039 |
&cr4. 공정가치 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 7,425,028,700 | 7,425,028,700 |
| 단기금융상품 | 2,168,000,000 | 2,168,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,905,491,688 | 8,033,090,552 |
| 매출채권및기타채권 | 20,469,266,898 | 20,469,266,898 |
| 장기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,440,731,646 | 2,440,731,646 |
| 기타금융자산 | 1,109,006,605 | 1,109,006,605 |
| 합계 | 43,817,525,537 | 41,945,124,401 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 843,587,585 | 843,587,585 |
| 유동성전환사채 | 18,784,393,942 | 18,784,393,942 |
| 미지급비용 | 187,642,244 | 187,642,244 |
| 기타금융부채 | 2,286,840,458 | 2,286,840,458 |
| 기타비유동부채 | 13,376,686 | 13,376,686 |
| 합계 | 22,115,840,915 | 22,115,840,915 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 15,275,181,025 | 15,275,181,025 |
| 단기금융상품 | 7,472,000,000 | 7,472,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,026,317,811 | 5,026,317,811 |
| 매출채권및기타채권 | 26,356,215,419 | 26,356,215,419 |
| 장기금융상품 | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 159,000,000 | 159,000,000 |
| 기타금융자산 | 740,904,347 | 740,904,347 |
| 합계 | 55,197,618,602 | 55,197,618,602 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 850,652,168 | 850,652,168 |
| 유동성전환사채 | 21,765,063,080 | 21,765,063,080 |
| 미지급비용 | 156,105,972 | 156,105,972 |
| 기타금융부채 | 270,000,000 | 270,000,000 |
| 기타비유동부채 | 13,836,819 | 13,836,819 |
| 합계 | 23,055,658,039 | 23,055,658,039 |
&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr &cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 수익증권 | 3,010,260,450 | - | - | 3,010,260,450 | 3,010,260,450 |
| 투자전환사채 | 6,895,231,238 | - | - | 6,895,231,238 | 6,895,231,238 |
| 소계 | 9,905,491,688 | - | - | 9,905,491,688 | 9,905,491,688 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자조합 출자금 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 투자상환전환우선주 | 1,940,731,646 | - | - | 1,940,731,646 | 1,940,731,646 |
| 소계 | 2,440,731,646 | - | - | 2,440,731,646 | 2,440,731,646 |
| 매각예정자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 9,828,138,005 | - | - | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 |
| 소계 | 9,828,138,005 | - | - | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 |
| 합계 | 22,174,361,339 | - | - | 22,174,361,339 | 22,174,361,339 |
&cr <전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 채권형 금융상품 | 5,026,317,811 | - | - | 5,026,317,811 | 5,026,317,811 |
| 소계 | 5,026,317,811 | - | - | 5,026,317,811 | 5,026,317,811 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 159,000,000 | - | - | 159,000,000 | 159,000,000 |
| 소계 | 159,000,000 | - | - | 159,000,000 | 159,000,000 |
| 합계 | 5,185,317,811 | - | - | 5,185,317,811 | 5,185,317,811 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 3,491,750 | 5,308,860 |
| 예금 | 7,421,536,950 | 15,269,872,165 |
| 합계 | 7,425,028,700 | 15,275,181,025 |
&cr6. 단기금융상품&cr&cr단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 2,168,000,000 | 7,472,000,000 |
&cr7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채권형 금융상품 | - | 5,026,317,811 |
| 수익증권 | 3,010,260,450 | - |
| 투자전환사채 | 6,895,231,238 | - |
| 소계 | 9,905,491,688 | 5,026,317,811 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자조합 출자금 | 500,000,000 | - |
| 투자상환전환우선주 | 1,940,731,646 | - |
| 소계 | 2,440,731,646 | - |
| 합계 | 12,346,223,334 | 5,026,317,811 |
&cr 8. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,624,168,597 | (563,098,924) | 20,061,069,673 | 29,912,759,999 | (4,408,150,988) | 25,504,609,011 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 1,845,517,369 | (1,486,649,369) | 358,868,000 | 2,051,502,620 | (1,315,502,620) | 736,000,000 |
| 미수금 | - | - | - | 55,370,821 | - | 55,370,821 |
| 미수수익 | 120,844,509 | (71,515,284) | 49,329,225 | 143,464,699 | (83,229,112) | 60,235,587 |
| 합계 | 22,590,530,475 | (2,121,263,577) | 20,469,266,898 | 32,163,098,139 | (5,806,882,720) | 26,356,215,419 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,408,150,988 | 563,098,924 | - | 4,408,150,988 | - | 563,098,924 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 1,315,502,620 | 355,580,087 | - | 184,433,338 | - | 1,486,649,369 |
| 미수수익 | 83,229,112 | 20,295,760 | - | 32,009,588 | - | 71,515,284 |
| 합계 | 5,806,882,720 | 938,974,771 | - | 4,624,593,914 | - | 2,121,263,577 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,597,281,317 | - | - | 2,189,130,329 | - | 4,408,150,988 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | - | 1,315,502,620 | - | - | - | 1,315,502,620 |
| 미수수익 | - | 83,229,112 | - | - | - | 83,229,112 |
| 합계 | 6,597,281,317 | 1,398,731,732 | - | 2,189,130,329 | - | 5,806,882,720 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,155,779,902 | 4,380,277,030 | 7,941,752,933 | 146,358,732 | 20,624,168,597 |
| 단기대여금 | - | 155,580,087 | - | 1,689,937,282 | 1,845,517,369 |
| 미수수익 | 30,316,548 | 22,650,082 | 13,278,903 | 54,598,976 | 120,844,509 |
| (충당금설정액) | (5,562,664) | (165,454,279) | (418,219,644) | (1,532,026,990) | (2,121,263,577) |
| 합계 | 8,180,533,786 | 4,393,052,920 | 7,536,812,192 | 358,868,000 | 20,469,266,898 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,853,987,297 | 6,546,554,038 | 13,124,506,608 | 1,387,712,056 | 29,912,759,999 |
| 미수금 | 55,370,821 | - | - | - | 55,370,821 |
| 단기대여금 | - | - | 916,000,000 | 1,135,502,620 | 2,051,502,620 |
| 미수수익 | 62,192,809 | 25,628,055 | 21,123,287 | 34,520,548 | 143,464,699 |
| (충당금설정액) | - | (27,585,277) | (3,221,562,219) | (2,557,735,224) | (5,806,882,720) |
| 합계 | 8,971,550,927 | 6,544,596,816 | 10,840,067,676 | - | 26,356,215,419 |
&cr9. 기타유동자산&cr&cr기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 609,492,420 | 503,542,405 |
| 선급비용 | 13,442,171 | 107,949,394 |
| 합계 | 622,934,591 | 611,491,799 |
10. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 566,926,883 | 566,926,883 | - |
| 상품 | 1,923,581,699 | 1,923,581,699 | - |
| 원재료 | 118,024,352 | 118,024,352 | - |
| 미착품 | 784,464,420 | 784,464,420 | - |
| 합계 | 3,392,997,354 | 3,392,997,354 | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 714,698,564 | 714,698,564 | - |
| 원재료 | 37,428,608 | 37,428,608 | - |
| 미착품 | 534,552,720 | 534,552,720 | - |
| 합계 | 1,286,679,892 | 1,286,679,892 | - |
11. 매각예정자산&cr&cr매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,387,795,000 | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 | 559,656,995 | 559,656,995 |
| 합계 | 10,387,795,000 | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 | 559,656,995 | 559,656,995 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 3,000,032,350 | 3,000,032,350 | 3,000,032,350 | - | - |
| 합계 | 3,000,032,350 | 3,000,032,350 | 3,000,032,350 | - | - |
&cr12. 장기금융상품&cr&cr장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 300,000,000 | - |
| 저축보험 | - | 168,000,000 |
| 합계 | 300,000,000 | 168,000,000 |
&cr13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 지분상품 | - | 159,000,000 |
| 합계 | - | 159,000,000 |
&cr 14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr (1) 현황&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 청도영창인특피혁(유) | 100.00% | 중국 | 2019.12.31 | 피혁원단생산 및 판매 | 원가법 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
| (주)씨앤에이에이전시(주1) | 51.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 엔터테인먼트 | 원가법 |
| (주)씨앤씨스쿨(주2) | 54.45% | 대한민국 | 2019.12.31 | 연기학원 | 원가법 |
| (주)씨엔씨엔터테인먼트(주2) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 매니지먼트 | 원가법 |
| (주)씨앤씨픽처스(주2) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 영화 및 드라마 제작 | 원가법 |
| (주)씨앤케이미디어랩(주2) | 51.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 영상 오디오 기록물 제작 및 배급 | 원가법 |
| (유)활황(주3) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 식음료 제조 및 판매 | 원가법 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC(주4) | 100.00% | 미국 | 2019.12.31 | 특수목적법인 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)녹원씨엔아이(주5) | 9.48% | 대한민국 | 2019.12.31 | 인쇄 및 인쇄관련 산업 | 원가법 |
(주1) 당기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득함에 따라 (주)씨앤에이에이전시가 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주2) 당기 중 (주)씨앤에이에이전시의 지분취득을 통하여 (주)씨앤씨스쿨, (주)씨엔씨엔터테인먼트, (주)씨앤씨픽처스, (주)씨앤케이미디어랩이 종속기업에 포함되었으며, 유효지분율로 표시하였습니다.&cr(주3) 당기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득함에 따라 (유)활황이 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주4) 당기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득함에 따라 Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC가 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주5) 보고기간 종료일 현재 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 청도영창인특피혁(유) | 100.00% | 중국 | 2018.12.31 | 피혁원단생산 및 판매 | 원가법 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 95.00% | 대한민국 | 2018.12.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜(주1) | 80.00% | 대한민국 | 2018.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 바이오제닉스코리아(주) | 29.48% | 대한민국 | 2018.12.31 | 유산균 제조 및 판매 | 원가법 |
(주1) 전기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득함에 따라 (주)나이스팜이 종속기업에 포함되었습니다.&cr&cr(2) 투자내용&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| 청도영창인특피혁(유) | 44,945,511,283 | 4,201,393,945 | - | 33,213,761,283 | 1,038,904,198 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | 3,215,023,509 | 3,193,162,346 | 2,163,162,346 | 2,091,808,617 | 2,163,162,346 |
| (주)나이스팜 | 7,600,000,000 | 1,201,548,635 | 7,600,000,000 | 7,600,000,000 | 878,122,803 | 7,600,000,000 |
| (주)씨앤에이에이전시 | 222,660,000 | (1,005,686,270) | - | - | - | - |
| (유)활황 | 6,485,432,710 | (406,097,486) | 6,485,432,710 | - | - | - |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,019,430,000 | 1,042,020,000 | 1,019,430,000 | - | - | - |
| 소계 | 63,466,196,339 | 8,248,202,333 | 18,298,025,056 | 42,976,923,629 | 4,008,835,618 | 9,763,162,346 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)녹원씨엔아이 | 14,306,084,730 | 6,645,850,573 | 13,467,856,950 | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | - | - | - | 26,440,057,000 | 1,909,610,852 | 26,440,057,000 |
| 소계 | 14,306,084,730 | 6,645,850,573 | 13,467,856,950 | 26,440,057,000 | 1,909,610,852 | 26,440,057,000 |
| 합계 | 77,772,281,069 | 14,894,052,906 | 31,765,882,006 | 69,416,980,629 | 5,918,446,470 | 36,203,219,346 |
&cr(3) 변동내용&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 청도영창인특피혁(유)(주1) | - | 11,731,750,000 | - | (271,779,120) | 11,459,970,880 | - |
| 로드스타씨앤에어(주)(주2) | 2,163,162,346 | 1,030,000,000 | - | - | - | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 7,600,000,000 | - | - | - | - | 7,600,000,000 |
| (주)씨앤에이에이전시 | - | 222,660,000 | - | - | 222,660,000 | - |
| (유)활황 | - | 6,485,432,710 | - | - | - | 6,485,432,710 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | - | 1,019,430,000 | - | - | - | 1,019,430,000 |
| 소계 | 9,763,162,346 | 20,489,272,710 | - | (271,779,120) | 11,682,630,880 | 18,298,025,056 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)녹원씨엔아이(주3) | - | 14,306,084,730 | - | (838,227,780) | - | 13,467,856,950 |
| 바이오제닉스코리아(주)(주4) | 26,440,057,000 | - | 16,430,000,000 | (10,010,057,000) | - | - |
| 소계 | 26,440,057,000 | 14,306,084,730 | 16,430,000,000 | (10,848,284,780) | - | 13,467,856,950 |
| 합계 | 36,203,219,346 | 34,795,357,440 | 16,430,000,000 | (11,120,063,900) | 11,682,630,880 | 31,765,882,006 |
(주1) 당기 중 종속기업인 청도영창인특피혁(유)에 USD 10,000,000을 출자하였습니다.&cr(주2) 당기 중 종속기업인 로드스타씨앤에어(주)의 지분 5%(1,500주, 금액 30,000천원)를 취득하여 당기말 현재 지분율 100%로 인식 되었으며, 당기 중 1,000,000천원을 출자하여 100,000주를 추가 취득하였습니다.&cr(주3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)녹원씨엔아이의 주식236,522주(금액 1,300,871천원)의 취득에 이어 1,235,227주(금액 12,166,986천원)를 단계적으로 추가 취득함에 따라, 전체 1,471,749주(금액 13,467,857천원)를 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr(주4) 당기 중 관계기업인 바이오제닉스코리아(주)의 주식 498,869주 중 310,000주를 처분하였으며, 남은 주식 188,869주 10,387,795천원은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
<전기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 청도영창인특피혁(유) | - | 11,528,979,120 | - | - | 11,528,979,120 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2,163,162,346 | - | - | - | - | 2,163,162,346 |
| (주)나이스팜 | - | 7,600,000,000 | - | - | - | 7,600,000,000 |
| (주)코스메트리(주1) | 3,000,032,350 | - | - | (3,000,032,350) | - | - |
| 소계 | 5,163,194,696 | 19,128,979,120 | - | (3,000,032,350) | 11,528,979,120 | 9,763,162,346 |
| <관계기업> | ||||||
| 바이오제닉스코리아(주) | 17,240,105,000 | 9,199,952,000 | - | - | - | 26,440,057,000 |
| 소계 | 17,240,105,000 | 9,199,952,000 | - | - | - | 26,440,057,000 |
| 합계 | 22,403,299,696 | 28,328,931,120 | - | (3,000,032,350) | 11,528,979,120 | 36,203,219,346 |
(주1) 전기 중 종속기업인 (주)코스메트리의 주식 174,929주를 매각하기로 결정하여,매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(4) 요약재무정보&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 청도영창인특피혁(유) | 31,305,855,820 | 27,104,461,875 | 4,201,393,945 | 36,809,527,334 | (8,343,711,481) | (8,343,711,481) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 5,760,691,920 | 2,545,668,411 | 3,215,023,509 | 26,244,160,791 | 144,362,140 | 111,497,169 |
| (주)나이스팜 | 8,483,767,951 | 6,981,832,157 | 1,501,935,794 | 10,733,171,834 | 610,575,940 | 404,282,290 |
| (주)씨앤에이에이전시 | 1,909,136,939 | 2,580,756,755 | (671,619,816) | 1,927,030,194 | (1,007,545,026) | (956,225,300) |
| (주)씨앤씨스쿨 | 842,646,422 | 1,177,088,293 | (334,441,871) | 1,579,189,065 | (1,241,044,751) | (1,265,713,605) |
| (주)씨엔씨엔터테인먼트 | 28,763,853 | 50,859,805 | (22,095,952) | 234,700,000 | (18,875,766) | (18,875,766) |
| (주)씨앤씨픽처스 | 17,927,960 | 50,985,426 | (33,057,466) | - | (75,800,625) | (75,800,625) |
| (주)씨앤케이미디어랩 | 45,387,344 | 85,011,060 | (39,623,716) | - | (89,623,716) | (89,623,716) |
| (유)활황 | 1,302,055,600 | 1,708,153,086 | (406,097,486) | 5,086,765,341 | 316,879,980 | 316,879,980 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,042,020,000 | - | 1,042,020,000 | - | - | - |
| 소계 | 50,738,253,809 | 42,284,816,868 | 8,453,436,941 | 82,614,544,559 | (9,704,783,305) | (9,917,291,054) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)녹원씨엔아이 | 105,152,419,713 | 35,048,510,710 | 70,103,909,003 | 62,274,838,210 | (7,906,837,973) | (9,367,239,560) |
| 소계 | 105,152,419,713 | 35,048,510,710 | 70,103,909,003 | 62,274,838,210 | (7,906,837,973) | (9,367,239,560) |
| 합계 | 155,890,673,522 | 77,333,327,578 | 78,557,345,944 | 144,889,382,769 | (17,611,621,278) | (19,284,530,614) |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 청도영창인특피혁(유) | 31,103,561,227 | 30,064,657,029 | 1,038,904,198 | 46,607,268,938 | (7,981,431,806) | (7,981,431,806) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 4,391,356,341 | 2,189,452,534 | 2,201,903,807 | 23,641,998,112 | 93,935,840 | 93,935,840 |
| (주)나이스팜 | 5,959,565,501 | 4,861,911,997 | 1,097,653,504 | 7,313,352,169 | 254,566,665 | 269,163,906 |
| (주)코스메트리 | - | - | - | 5,316,683,653 | (1,811,839,453) | (1,811,839,453) |
| 소계 | 41,454,483,069 | 37,116,021,560 | 4,338,461,509 | 82,879,302,872 | (9,444,768,754) | (9,430,171,513) |
| <관계기업> | ||||||
| 바이오제닉스코리아(주) | 16,664,722,444 | 10,187,073,690 | 6,477,648,754 | 9,497,292,013 | (4,401,270,678) | (4,801,653,700) |
| 소계 | 16,664,722,444 | 10,187,073,690 | 6,477,648,754 | 9,497,292,013 | (4,401,270,678) | (4,801,653,700) |
| 합계 | 58,119,205,513 | 47,303,095,250 | 10,816,110,263 | 92,376,594,885 | (13,846,039,432) | (14,231,825,213) |
15. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | 4,300,915 | - | - | 760,173 |
| 시설장치 | 762,417,272 | 349,262,507 | - | - | 413,154,765 |
| 기계장치 | 192,250,110 | 65,028,600 | - | - | 127,221,510 |
| 집기비품 | 118,929,239 | 59,566,906 | - | - | 59,362,333 |
| 합계 | 1,083,356,459 | 478,158,928 | - | - | 605,197,531 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | 4,179,451 | - | - | 881,637 |
| 시설장치 | 666,627,272 | 42,718,241 | - | - | 623,909,031 |
| 차량운반구 | 43,006,765 | 43,003,765 | - | - | 3,000 |
| 집기비품 | 311,454,322 | 258,554,336 | - | - | 52,899,986 |
| 합계 | 1,030,848,197 | 348,455,793 | - | - | 682,392,404 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 881,637 | 623,909,031 | - | 3,000 | 52,899,986 | - | 682,392,404 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | - | 15,790,000 | 192,250,110 | - | 41,020,727 | 80,000,000 | 329,060,837 |
| 대체 | - | - | 80,000,000 | - | - | - | - | 80,000,000 |
| 감소 : | ||||||||
| 감가상각 | - | 121,464 | 306,544,266 | 65,028,600 | - | 34,535,380 | - | 406,229,710 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 기타 | - | - | - | - | 3,000 | 23,000 | - | 26,000 |
| 기말 | 4,698,750 | 760,173 | 413,154,765 | 127,221,510 | - | 59,362,333 | - | 605,197,531 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,935,795,590 | 1,287,985,712 | - | 6,426,599 | 6,222,972 | - | 10,236,430,873 |
| 증가 : | - | ||||||
| 취득 | - | - | 59,627,272 | - | 59,576,872 | 607,000,000 | 726,204,144 |
| 대체 | - | - | 607,000,000 | - | - | - | 607,000,000 |
| 감소 : | - | ||||||
| 처분 | 8,931,096,840 | 1,284,354,234 | - | 4,492,839 | 134,118 | - | 10,220,078,031 |
| 감가상각 | - | 2,749,841 | 42,718,241 | 1,930,760 | 12,765,740 | - | 60,164,582 |
| 대체 | - | - | - | - | - | 607,000,000 | 607,000,000 |
| 기말 | 4,698,750 | 881,637 | 623,909,031 | 3,000 | 52,899,986 | - | 682,392,404 |
&cr16. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,521,000,000 | 69,712,500 | 82,787,500 | - | 1,368,500,000 |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | 69,712,500 | 82,787,500 | - | 1,368,500,000 |
| 상표권 | 2,471,000,000 | 323,583,337 | 1,121,416,663 | - | 1,026,000,000 |
| 회원권(주1) | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 소프트웨어 | 50,338,000 | 17,104,638 | - | - | 33,233,362 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | 585,365,844 | 1,414,634,156 | - | - |
| 합계 | 7,588,338,000 | 1,065,478,819 | 2,701,625,819 | - | 3,821,233,362 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(주1) | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 소프트웨어 | 111,410,500 | 69,504,534 | - | - | 41,905,966 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | 585,365,844 | 1,414,634,156 | - | - |
| 합계 | 2,136,410,500 | 654,870,378 | 1,414,634,156 | - | 66,905,966 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 특허권 | 디자인권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - | 25,000,000 | 41,905,966 | 66,905,966 |
| 증가 : | ||||||
| 개별취득 | 1,521,000,000 | 1,521,000,000 | 2,471,000,000 | - | 1,350,000 | 5,514,350,000 |
| 감소 : | ||||||
| 상각 | 69,712,500 | 69,712,500 | 323,583,337 | - | 10,022,604 | 473,030,941 |
| 손상차손 | 82,787,500 | 82,787,500 | 1,121,416,663 | - | - | 1,286,991,663 |
| 기말 | 1,368,500,000 | 1,368,500,000 | 1,026,000,000 | 25,000,000 | 33,233,362 | 3,821,233,362 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 회원권 | 소프트웨어 | 특허실시권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 374,591,790 | 1,284,634 | 1,951,219,513 | 2,327,095,937 |
| 증가 : | - | |||
| 개별취득 | - | 46,988,000 | - | 46,988,000 |
| 감소 : | - | |||
| 처분 | 349,591,790 | - | - | 349,591,790 |
| 상각 | - | 6,366,668 | 536,585,357 | 542,952,025 |
| 손상차손 | - | - | 1,414,634,156 | 1,414,634,156 |
| 기말 | 25,000,000 | 41,905,966 | - | 66,905,966 |
&cr(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 1,368,500,000 | 20년 | - | - |
| 디자인권 | 1,368,500,000 | 20년 | - | - |
| 상표권 | 1,026,000,000 | 7년 | - | - |
| 회원권 | 25,000,000 | 비한정 | 25,000,000 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 33,233,362 | 5년 | 41,905,966 | 5년 |
| 합계 | 3,821,233,362 | 66,905,966 |
&cr17. 기타금융자산&cr&cr기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 808,991,000 | 819,203,000 |
| 기타보증금 | 362,000,000 | - |
| 현재가치할인차금-보증금 | (61,984,395) | (78,298,653) |
| 합계 | 1,109,006,605 | 740,904,347 |
18. 리스&cr
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 부동산 | 1,901,262,489 |
| 차량운반구 | 103,138,083 |
| 합계 | 2,004,400,572 |
&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 524,336,135 |
| 차량운반구 | 47,327,326 |
| 합계 | 571,663,461 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 97,966,408 |
| 단기리스료 | 106,703,658 |
&cr당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 507백만원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 629백만원입니다.&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 623,421,096 | 618,181,477 | - | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,552,186,496 | 1,391,556,981 | - | - |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,175,607,592 | 2,009,738,458 | - | - |
&cr리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 표시되었습니다.&cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 618,181,477 | - |
| 비유동 | 1,391,556,981 | - |
| 합계 | 2,009,738,458 | - |
&cr19. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 687,361,963 | 744,087,178 |
| 미지급금 | 156,225,622 | 106,564,990 |
| 합계 | 843,587,585 | 850,652,168 |
20. 전환사채&cr&cr(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | - | 6,900,000,000 |
| 21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.03.05 | 2021.03.05 | 0%, 4% | - | 5,000,000,000 |
| 22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0%, 4% | 9,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2019.09.10 | 2022.09.10 | 0%, 4% | 10,000,000,000 | - |
| 액면가액합계 | 19,000,000,000 | 21,900,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (173,689,089) | (4,474,771) | |||
| 전환권조정 | (2,451,366,969) | (2,884,343,749) | |||
| 사채상환할증금 | 2,409,450,000 | 2,753,881,600 | |||
| 사채장부금액합계 | 18,784,393,942 | 21,765,063,080 | |||
| 자본요소(전환권대가) | 857,094,544 | 1,746,492,434 |
&cr(2) 당기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr
- 23회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.68%를 일시상환 |
| 발행일 | 2019.09.10 |
| 만기일 | 2022.09.10 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2020년 09월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 3,089원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2020년 09월 10일부터 2022년 08월 10일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr21. 기타유동부채&cr &cr기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 300,000,000 | 1,000,000,000 |
| 예수금 | 47,435,130 | 111,319,870 |
| 미지급비용 | 187,642,244 | 156,105,972 |
| 합계 | 535,077,374 | 1,267,425,842 |
&cr 22. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,192,798,891 | 897,462,188 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,141,157,787) | (1,298,021,883) |
| 합계 | 51,641,104 | (400,559,695) |
&cr (2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 897,462,188 | 1,435,144,383 |
| 근무원가 | 207,219,351 | 152,579,850 |
| 이자원가 | 19,465,973 | 33,058,164 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 등 | 315,208,209 | (80,042,009) |
| 급여지급액 | (246,556,830) | (643,278,200) |
| 기말 | 1,192,798,891 | 897,462,188 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,298,021,883 | 1,055,992,039 |
| 이자수익 | 28,478,570 | 23,153,474 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (6,114,606) | (6,283,908) |
| 사용자의 기여금 | - | 638,000,000 |
| 급여지급액 | (179,228,060) | (412,839,722) |
| 기말 | 1,141,157,787 | 1,298,021,883 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,141,157,787 | 1,298,021,883 |
| 합계 | 1,141,157,787 | 1,298,021,883 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 207,219,351 | 152,579,850 |
| 순이자손익 | (9,012,597) | 9,904,690 |
| 합계 | 198,206,754 | 162,484,540 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 198,206,754 | 162,484,540 |
| 합계 | 198,206,754 | 162,484,540 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (321,322,815) | 73,758,101 |
| 법인세효과 | - | (16,226,782) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (321,322,815) | 57,531,319 |
&cr (6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.84% | 2.25% |
| 미래임금상승률 | 2.58% | 2.38% |
&cr 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기> (단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 1,118,908,448 | |
| 1% 감소 | 1,276,124,873 | |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 1,275,776,587 | |
| 1% 감소 | 1,117,811,331 |
&cr <전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 834,687,105 | |
| 1% 감소 | 968,492,516 | |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 967,710,999 | |
| 1% 감소 | 834,154,902 |
&cr (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.69년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 93,032,790 | 136,452,636 | 1,093,384,458 | 527,453,099 | 1,733,519,571 | 3,583,842,554 |
23. 환불부채&cr
환불부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 22,006,000 | 13,089,511 |
| 합계 | 22,006,000 | 13,089,511 |
&cr환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.&cr&cr24. 기타금융부채&cr&cr기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 277,102,000 | 270,000,000 |
| 리스부채 | 2,009,738,458 | - |
| 합계 | 2,286,840,458 | 270,000,000 |
&cr25. 기타비유동부채&cr&cr기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기미지급비용 | 13,376,686 | 13,836,819 |
| 합계 | 13,376,686 | 13,836,819 |
&cr26. 자본금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 43,010,106 | 36,959,438 |
| 보통주자본금 | 21,505,053,000 | 18,479,719,000 |
(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 기초 | 7,624,942,000 | |||
| 유상증자 | 2018-07-13 | 7,915,490 | 3,550 | 3,957,745,000 |
| 유상증자 | 2018-11-14 | 1,139,350 | 5,705 | 569,675,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-14 | 1,398,430 | 2,181 | 699,215,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-15 | 889,496 | 2,181 | 444,748,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-16 | 119,210 | 2,181 | 59,605,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-19 | 320,953 | 2,181 | 160,476,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-20 | 458,505 | 2,181 | 229,252,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-21 | 687,756 | 2,181 | 343,878,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-22 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-23 | 137,551 | 2,181 | 68,775,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-27 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-07 | 91,701 | 2,181 | 45,850,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-17 | 1,192,111 | 2,181 | 596,055,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-18 | 2,292,524 | 2,181 | 1,146,262,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-20 | 917,010 | 2,181 | 458,505,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-21 | 3,668,038 | 2,181 | 1,834,019,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-24 | 22,925 | 2,181 | 11,462,500 |
| 기말 | 18,479,719,000 | |||
| <당기> | ||||
| 기초 | 18,479,719,000 | |||
| 전환사채 전환 | 2019-01-02 | 91,701 | 2,181 | 45,850,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-07 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-16 | 45,850 | 2,181 | 22,925,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-18 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-23 | 687,757 | 2,181 | 343,878,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-24 | 687,757 | 2,181 | 343,878,500 |
| 유상증자 | 2019-02-01 | 248,444 | 4,025 | 124,222,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-02-08 | 688,071 | 2,180 | 344,035,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-02-26 | 45,871 | 2,180 | 22,935,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-03-05 | 799,743 | 3,126 | 399,871,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-03-07 | 479,845 | 3,126 | 239,922,500 |
| 유상증자 | 2019-03-15 | 375,000 | 4,000 | 187,500,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-04-15 | 229,462 | 2,179 | 114,731,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-06-28 | 229,463 | 2,179 | 114,731,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-06-28 | 170,415 | 2,934 | 85,207,500 |
| 유상증자 | 2019-10-23 | 812,785 | 2,380 | 406,392,500 |
| 기말 | 21,505,053,000 |
&cr27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr&cr(1) 기타불입자본&cr
1) 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 75,776,050,614 | 61,969,534,466 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 합계 | 75,963,694,125 | 62,157,177,977 |
&cr2) 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 61,969,534,466 | 13,834,340,743 | 27,824,595 | 75,776,050,614 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 합계 | 62,157,177,977 | 13,834,340,743 | 27,824,595 | 75,963,694,125 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,990,877,795 | 53,000,716,976 | 22,060,305 | 61,969,534,466 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 합계 | 9,178,521,306 | 53,000,716,976 | 22,060,305 | 62,157,177,977 |
(2) 기타자본구성요소&cr
1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,736,592,472 | 366,531,309 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,042,989,598 | 1,746,492,434 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | - | (226,979,220) |
| 합계 | 56,427,546,128 | 55,534,008,581 |
&cr2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 366,531,309 | 1,370,061,163 | - | 1,736,592,472 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,746,492,434 | 583,530,517 | 1,287,033,353 | 1,042,989,598 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | (226,979,220) | - | (226,979,220) | - |
| 합계 | 55,534,008,581 | 1,953,591,680 | 1,060,054,133 | 56,427,546,128 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 366,531,309 | - | 366,531,309 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,232,450,049 | 2,132,419,026 | 1,618,376,641 | 1,746,492,434 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | - | (226,979,220) | - | (226,979,220) |
| 합계 | 54,880,414,107 | 2,271,971,115 | 1,618,376,641 | 55,534,008,581 |
(3) 주식기준보상제도&cr
회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.&cr&cr1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) | 부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2020.03.29 | 3,048 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 310,000 | 2019.03.06 | 2021.03.06 | 4,481 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 800,000 | 2019.03.21 | 2021.03.21 | 4,576 | 3,310 |
&cr 주식선택권은 부여일의 회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.&cr
2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
당기 중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 3,475.50원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 구분 | |
|---|---|---|
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 2019.03.21 부여한 주식선택권 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 주식가격(단위: 원) | 4,610 | 4,150 |
| 행사가격(단위: 원) | 4,521 | 4,618 |
| 기대변동성 | 100.45% | 96.33% |
| 옵션만기 | 7.0 | 7.0 |
| 배당수익률 | 0% | 0% |
| 무위험이자율 | 1.997% | 1.906% |
회사는 종업원주식선택권제도와 관련하여 당기에 1,641,840천원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.
&cr28. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (102,417,652) | 218,905,163 |
| 기타이익잉여금 | (226,979,220) | - |
| 미처리결손금 | (91,908,864,879) | (75,061,829,805) |
| 합계 | (80,380,691,807) | (62,985,354,698) |
&cr(2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | - | - | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | - | - | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | - | - | 7,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 218,905,163 | - | 321,322,815 | (102,417,652) |
| 기타이익잉여금 | - | (226,979,220) | - | (226,979,220) |
| 미처리결손금 | (75,061,829,805) | (16,847,035,074) | - | (91,908,864,879) |
| 합계 | (62,985,354,698) | (17,074,014,294) | 321,322,815 | (80,380,691,807) |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | - | - | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | - | - | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | - | - | 7,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,373,844 | 149,822,867 | 92,291,548 | 218,905,163 |
| 미처리결손금 | (61,083,840,716) | (13,977,989,089) | - | (75,061,829,805) |
| 합계 | (49,064,896,928) | (13,828,166,222) | 92,291,548 | (62,985,354,698) |
&cr29. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 21,805,272,136 | 28,604,392,952 |
| 제품매출 | 6,552,127,143 | - |
| 수수료수입 | 3,800,000 | 16,165,853 |
| 임대료수입 | 575,570,000 | 119,498,180 |
| 기타매출 | 178,592,529 | 82,757,841 |
| 합계 | 29,115,361,808 | 28,822,814,826 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 6,745,210,141 | - |
| 기말제품 | 566,926,883 | - |
| 제품매출원가 | 6,178,283,258 | - |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 714,698,564 | 1,589,964,166 |
| 당기상품매입원가 | 20,137,364,302 | 24,643,176,135 |
| 기말상품 | 1,923,581,699 | 714,698,564 |
| 상품매출원가 | 18,928,481,167 | 25,518,441,737 |
| <기타매출원가> | 74,504,851 | 77,347,907 |
| 합계 | 25,181,269,276 | 25,595,789,644 |
&cr30. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,121,760,131 | 1,823,823,117 |
| 퇴직급여 | 198,206,754 | 162,484,540 |
| 복리후생비 | 282,187,623 | 167,247,935 |
| 여비교통비 | 200,373,198 | 94,471,468 |
| 차량유지비 | 51,202,220 | 40,874,473 |
| 접대비 | 197,495,562 | 180,749,993 |
| 교육훈련비 | 3,935,557 | 2,746,000 |
| 통신비 | 16,881,492 | 18,974,026 |
| 전력비 | 41,627,247 | 4,445,493 |
| 소모품비 | 34,102,737 | 23,499,969 |
| 도서인쇄비 | 4,101,333 | 6,143,900 |
| 세금과공과 | 22,917,391 | 34,379,546 |
| 임차료 | 104,160,000 | 322,217,757 |
| 보험료 | 17,302,096 | 8,993,936 |
| 지급수수료 | 1,600,872,677 | 1,199,974,469 |
| 판매수수료 | 808,841,351 | 237,208,664 |
| 운송보관비 | 433,597,468 | 23,932,597 |
| 광고선전비 | 193,489,909 | 69,315,710 |
| 견본비 | 7,014,469 | 4,057,275 |
| 감가상각비 | 977,893,171 | 61,240,130 |
| 무형자산상각비 | 473,030,941 | 542,952,025 |
| 포장비 | 4,320,000 | - |
| 경상연구개발비 | 21,644,472 | - |
| 주식보상비 | 1,641,840,283 | 94,752,189 |
| 건물관리비 | 342,000,000 | - |
| 합계 | 9,800,798,082 | 5,124,485,212 |
&cr31. 기타영업외이익 및 기타영업외비용&cr &cr(1) 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,534,573,756 | 895,619,397 |
| 외화환산이익 | 39,614,273 | 523,830,666 |
| 유형자산처분이익 | - | 701,261,658 |
| 투자부동산처분이익 | - | 948,434,079 |
| 무형자산처분이익 | - | 32,226,391 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 26,317,811 |
| 관계기업투자처분이익 | 997,738,000 | - |
| 리스양도이익 | 1,178,740 | - |
| 사채상환이익 | 487,529,123 | - |
| 잡이익 | 54,868,481 | 4,934,322 |
| 합계 | 3,115,502,373 | 3,132,624,324 |
(2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 104,712,156 | 335,381,208 |
| 외화환산손실 | 18,743,506 | 77,450,939 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,794,235 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,282,600,939 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 838,227,780 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 11,682,630,880 | 11,528,979,120 |
| 종속기업투자처분손실 | 32,350 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 559,656,995 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,286,991,663 | 1,414,634,156 |
| 리스양도손실 | 13,491,461 | - |
| 잡손실 | 9,048,424 | 6,154,459 |
| 합계 | 15,796,136,154 | 13,367,394,117 |
&cr 32. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 491,954,335 | 264,329,700 |
| 합계 | 491,954,335 | 264,329,700 |
(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,436,647,140 | 3,028,156,699 |
| 합계 | 1,436,647,140 | 3,028,156,699 |
33. 법인세비용 &cr &cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 141,315,162 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 405,246,458 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 5,058,426 | - |
| 법인세추납액 | 180,425,906 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (476,825,329) |
| 법인세비용 | 185,484,332 | 69,736,291 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (16,226,782) |
| 회계변경의 효과 | - | 10,321,326 |
| 전환권대가 | - | (468,939,873) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (1,980,000) |
| 합계 | - | (476,825,329) |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (16,615,160,933) | (14,105,658,225) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (3,655,335,405) | (3,103,244,810) |
| 조정사항 : | ||
| 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 4,114,270,886 | 2,839,989,380 |
| 법인세추납액 | 180,425,906 | 11,259,998 |
| 자본에 직접 가감된 법인세비용 | - | 476,825,329 |
| 기타 | (453,877,055) | (155,093,606) |
| 소계 | 3,840,819,737 | 3,172,981,101 |
| 법인세비용 | 185,484,332 | 69,736,291 |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,038,999,000 | - | 1,038,999,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 71,420,803,512 | 11,954,410,000 | 83,375,213,512 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000,000 | - | 945,000,000 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | 13,836,819 | (460,133) | 13,376,686 | - | - | - |
| 환불부채 | 13,089,511 | 8,916,489 | 22,006,000 | - | - | - |
| 토지 | 2,933,285 | - | 2,933,285 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 356,194,345 | - | 356,194,345 | - | - | - |
| 부도어음 | 17,312,881 | - | 17,312,881 | - | - | - |
| 전환권조정 | (2,884,343,749) | 432,976,780 | (2,451,366,969) | (634,555,625) | - | (634,555,625) |
| 선급비용 | (78,006,651) | 16,314,258 | (61,692,393) | (17,161,463) | - | (17,161,463) |
| 퇴직급여충당부채 | 897,462,188 | 362,665,473 | 1,260,127,661 | 197,441,681 | - | 197,441,681 |
| 대손금 | 6,087,227,836 | 808,747,940 | 6,895,975,776 | - | - | - |
| 대손충당금 | 5,406,800,368 | (3,245,357,299) | 2,161,443,069 | 924,497,238 | - | 924,497,238 |
| 외화환산손실 | 77,450,939 | (58,707,433) | 18,743,506 | 17,039,207 | - | 17,039,207 |
| 만기보유증권 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 1,082,500,722 | (1,000,000) | 1,081,500,722 | - | - | - |
| 미수수익 | (701,007,583) | 22,620,190 | (678,387,393) | (154,221,668) | - | (154,221,668) |
| 회계변경 | (52,729,883) | - | (52,729,883) | (11,600,574) | - | (11,600,574) |
| 외화환산이익 | (523,830,666) | 484,216,393 | (39,614,273) | (115,242,747) | - | (115,242,747) |
| 퇴직연금보험 | (897,462,188) | (243,695,599) | (1,141,157,787) | (197,441,681) | - | (197,441,681) |
| 상환할증금 | 2,753,881,600 | (344,431,600) | 2,409,450,000 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | (4,474,771) | 61,846,280 | 57,371,509 | (984,450) | - | (984,450) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (9,000,000) | 9,000,000 | - | (1,980,000) | - | (1,980,000) |
| 현재가치할인차금 | 78,298,653 | (16,314,258) | 61,984,395 | - | - | - |
| 유급연차비용 | 41,494,456 | 6,317,750 | 47,812,206 | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 1,414,634,156 | 585,365,844 | 2,000,000,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (26,317,811) | 3,145,704,763 | 3,119,386,952 | (5,789,918) | - | (5,789,918) |
| 상표권 | - | 991,983,334 | 991,983,334 | - | - | - |
| 사용권자산 | - | (2,004,400,572) | (2,004,400,572) | - | - | - |
| 리스부채 | - | 2,104,173,035 | 2,104,173,035 | - | - | - |
| 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 | - | 2,728,582,258 | 2,728,582,258 | - | - | - |
| 합계 | 86,870,746,969 | 17,809,473,893 | 104,680,220,862 | - | - | - |
<전기>&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,038,999,000 | - | 1,038,999,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 60,174,606,947 | 11,246,196,565 | 71,420,803,512 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000,000 | - | 945,000,000 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 13,836,819 | 13,836,819 | - | - | - |
| 환불부채 | - | 13,089,511 | 13,089,511 | - | - | - |
| 토지 | 2,933,285 | - | 2,933,285 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 356,194,345 | - | 356,194,345 | 353,965 | (353,965) | - |
| 부도어음 | 17,312,881 | - | 17,312,881 | - | - | - |
| 전환권조정 | (4,198,481,898) | 1,314,138,149 | (2,884,343,749) | 24,051,742 | (658,607,367) | (634,555,625) |
| 선급비용 | - | (78,006,651) | (78,006,651) | - | (17,161,463) | (17,161,463) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,144,369,858 | (246,907,670) | 897,462,188 | 251,761,369 | (54,319,688) | 197,441,681 |
| 대손금 | 6,087,227,836 | - | 6,087,227,836 | - | - | - |
| 대손충당금 | 3,266,641,127 | 2,140,159,241 | 5,406,800,368 | - | 924,497,238 | 924,497,238 |
| 외화환산손실 | 2,414,786,790 | (2,337,335,851) | 77,450,939 | 531,253,094 | (514,213,887) | 17,039,207 |
| 만기보유증권 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 1,081,500,722 | 1,000,000 | 1,082,500,722 | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | 645,627,006 | (645,627,006) | - | - | - | - |
| 미수수익 | (558,036,034) | (142,971,549) | (701,007,583) | (122,767,927) | (31,453,741) | (154,221,668) |
| 회계변경 | (52,729,883) | - | (52,729,883) | - | (11,600,574) | (11,600,574) |
| 외화환산이익 | (124,669,838) | (399,160,828) | (523,830,666) | (27,427,364) | (87,815,383) | (115,242,747) |
| 퇴직연금보험 | (1,145,356,456) | 247,894,268 | (897,462,188) | (251,978,420) | 54,536,739 | (197,441,681) |
| 상환할증금 | 4,307,808,000 | (1,553,926,400) | 2,753,881,600 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | (4,474,771) | (4,474,771) | - | (984,450) | (984,450) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (9,000,000) | (9,000,000) | - | (1,980,000) | (1,980,000) |
| 현재가치할인차금 | - | 78,298,653 | 78,298,653 | - | - | - |
| 유급연차비용 | - | 41,494,456 | 41,494,456 | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,414,634,156 | 1,414,634,156 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (26,317,811) | (26,317,811) | - | (5,789,918) | (5,789,918) |
| 합계 | 75,803,733,688 | 11,067,013,281 | 86,870,746,969 | 405,246,459 | (405,246,459) | - |
34. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 판관비및대손상각비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (2,106,317,462) | (2,106,317,462) |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 25,473,970,687 | 25,473,970,687 |
| 외주가공비 | - | 1,813,616,051 | 1,813,616,051 |
| 인건비 | 2,319,966,885 | - | 2,319,966,885 |
| 복리후생비 | 282,187,623 | - | 282,187,623 |
| 전력비 | 41,627,247 | - | 41,627,247 |
| 지급수수료 | 1,600,872,677 | - | 1,600,872,677 |
| 판매수수료 | 808,841,351 | - | 808,841,351 |
| 운송보관비 | 433,597,468 | - | 433,597,468 |
| 감가상각비 | 977,893,171 | - | 977,893,171 |
| 무형자산상각비 | 473,030,941 | - | 473,030,941 |
| 대손상각비 | (3,845,052,064) | - | (3,845,052,064) |
| 임차료 | 104,160,000 | - | 104,160,000 |
| 기타비용 | 2,758,620,719 | - | 2,758,620,719 |
| 영업비용의 합계(주1) | 5,955,746,018 | 25,181,269,276 | 31,137,015,294 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다.&cr&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 판관비및대손상각비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 303,284,274 | 303,284,274 |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 25,292,505,370 | 25,292,505,370 |
| 인건비 | 1,986,307,657 | - | 1,986,307,657 |
| 복리후생비 | 167,247,935 | - | 167,247,935 |
| 지급수수료 | 1,199,974,469 | - | 1,199,974,469 |
| 판매수수료 | 237,208,664 | - | 237,208,664 |
| 운송보관비 | 23,932,597 | - | 23,932,597 |
| 감가상각비 | 61,240,130 | - | 61,240,130 |
| 무형자산상각비 | 542,952,025 | - | 542,952,025 |
| 대손상각비 | (2,189,130,329) | - | (2,189,130,329) |
| 임차료 | 322,217,757 | - | 322,217,757 |
| 기타비용 | 583,403,978 | - | 583,403,978 |
| 영업비용의 합계(주1) | 2,935,354,883 | 25,595,789,644 | 28,531,144,527 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다.&cr
35. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익&cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | (16,800,645,265) | (14,175,394,516) |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,610,379 | 19,956,641 |
| 기본주당순이익 | (404) | (710) |
&cr(2) 보통주당기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 : | ||
| 당기순이익 | (16,800,645,265) | (14,175,394,516) |
| 보통주당기순이익 | (16,800,645,265) | (14,175,394,516) |
&cr(3) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 : | 41,610,985 | 19,957,247 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,610,379 | 19,956,641 |
&cr 36. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr &cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,436,647,140 | 3,028,156,699 |
| 법인세비용 | 185,484,332 | 69,736,291 |
| 외화환산손실 | 18,743,506 | 77,450,939 |
| 감가상각비 | 977,893,171 | 61,240,130 |
| 무형자산상각비 | 473,030,941 | 542,952,025 |
| 대손상각비 | (3,845,052,064) | (2,189,130,329) |
| 유형자산처분손실 | - | 4,794,235 |
| 무형자산손상차손 | 1,286,991,663 | 1,414,634,156 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,282,600,939 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 838,227,780 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,682,630,880 | 11,528,979,120 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 32,350 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 559,656,995 | - |
| 퇴직급여 | 198,206,754 | 162,484,540 |
| 주식보상비용 | 1,641,840,283 | 94,752,189 |
| 기타의대손상각비 | 968,180,861 | 1,398,731,732 |
| 리스양도손실 | 13,491,461 | - |
| 잡손실 | 26,000 | 1,001,000 |
| 이자수익 | (491,954,335) | (264,329,700) |
| 외화환산이익 | (39,614,273) | (523,830,666) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (26,317,811) |
| 관계기업투자처분이익 | (997,738,000) | - |
| 투자부동산처분이익 | - | (948,434,079) |
| 유형자산처분이익 | - | (701,261,658) |
| 무형자산처분이익 | - | (32,226,391) |
| 사채상환이익 | (487,529,123) | - |
| 리스양도이익 | (1,178,740) | - |
| 합계 | 15,700,618,521 | 13,699,382,422 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 9,221,706,951 | 1,399,211,632 |
| 미수금의 감소 | 55,370,821 | 321,477,597 |
| 선급금의 증가 | (1,091,597,955) | (22,737,570) |
| 선급비용의 감소 | 72,646 | 33,572,967 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,106,317,462) | 303,284,274 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 179,228,060 | (225,160,278) |
| 확정급여채무의 감소 | (246,556,830) | (643,278,200) |
| 매입채무의 감소 | (55,812,114) | (1,565,926,552) |
| 미지급금의 증가 | 49,660,632 | 77,085,320 |
| 예수금의 증가(감소) | (63,884,740) | 84,252,850 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 31,536,272 | (150,182,218) |
| 환불부채의 증가(감소) | 8,916,489 | (33,825,608) |
| 임대보증금 증가(감소) | 107,102,000 | (530,000,000) |
| 장기미지급비용 증가(감소) | (460,133) | 13,836,819 |
| 합계 | 6,088,964,637 | (938,388,967) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 321,322,815 | 73,758,101 |
| 전환사채의 전환 | 13,480,172,546 | 29,255,512,726 |
| 매각예정자산으로 분류 | 10,387,795,000 | 3,000,032,350 |
| 관계기업투자로 분류 | 1,300,871,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 1,985,559,741 | 63,000,000 |
| 선급금의 단기대여금으로 대체 | 174,900,000 | - |
| 건설중인자산의 대체 | 80,000,000 | 607,000,000 |
| 유형자산의 제거 | 276,526,575 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 170,000,000 | - |
| 임대보증금과 채권의 상계 | 100,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 | - | 9,000,000 |
| 종속기업투자에 대한 주식선택권 | - | 271,779,120 |
37. 특수관계자거래 &cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 최상위지배기업 | (주)씨엔아이 | - | |
| 지배기업 | (주)대양디엔아이 | (주)더우주 | (주1) |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | 청도영창인특피혁유한공사 | 청도영창인특피혁유한공사 | |
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 로드스타씨앤에어(주) | |
| 종속기업 | (주)나이스팜 | (주)나이스팜 | |
| 종속기업 | - | (주)코스메트리 | (주2) |
| 종속기업 | (주)씨앤에이에이전시 | - | (주3) |
| 종속기업 | (주)씨앤씨스쿨 | - | (주4) |
| 종속기업 | (주)씨엔씨엔터테인먼트 | - | (주4) |
| 종속기업 | (주)씨앤씨픽처스 | - | (주4) |
| 종속기업 | (주)씨앤케이미디어랩 | - | (주4) |
| 종속기업 | (유)활황 | - | (주5) |
| 종속기업 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | - | (주6) |
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | - | (주7) |
| 관계기업 | - | 바이오제닉스코리아(주) | (주8) |
| <기타특수관계자> | |||
| 기타의 특수관계자 | (주)로버웰 | - | (주9) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 |
(주1) 당기 중 최대주주가 (주)더우주에서 (주)대양디엔아이로 변경되었습니다.&cr (주2) 당기 중 지분의 매각으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(주3) 당기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주4) 당기 중 (주)씨앤에이에이전시의 지분취득을 통하여 (주)씨앤씨스쿨, (주)씨엔씨엔터테인먼트, (주)씨앤씨픽처스, (주)씨앤케이미디어랩이 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주5) 당기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주6) 당기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.&cr(주7) 당기 중 지분의 취득으로 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr(주 8) 당기 중 지분의 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(주9) 회사의 주요 경영진이 지배력을 행사하고 있습니다.&cr &cr(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매입 | 운반비 | 기타 | 손상차손 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 19,648,567,676 | - | - | 14,188,344 | - | 25,971,492 | 11,459,970,880 | (4,408,150,988) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 12,083,636 | 109,020,000 | - | - | 211,716,079 | 11,073,130 | - | - |
| (주)나이스팜 | 676,714,151 | 130,620,000 | 35,615,123 | 20,313,637 | - | 5,013,625 | - | - |
| (주)씨앤에이에이전시 | 1,350,000 | - | - | - | - | 1,583,250 | 222,660,000 | - |
| (주)씨앤씨스쿨 | - | - | - | - | - | 92,784 | - | - |
| (유)활황 | 283,991,020 | 10,530,000 | - | - | - | - | - | - |
| (주)로버웰 | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| (주)더우주 | - | 149,590,000 | 45,364,840 | 1,659,093 | - | - | - | - |
| (주)녹원씨엔아이 | - | - | 15,199,475 | - | - | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | 106,454,720 | - | 3,528,328 | 14,254,400 | - | - | 559,656,995 | 806,518,924 |
| 합계 | 20,729,161,203 | 403,760,000 | 99,707,766 | 50,415,474 | 211,716,079 | 43,734,281 | 12,242,287,875 | (3,601,632,064) |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 매출 | 이자수익 | 잡이익 | 매입 | 유형자산매각 | 운반비 | 손상차손 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 26,429,004,162 | - | - | - | - | - | 11,528,979,120 | (2,189,130,329) |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 2,117,260 | - | - | - | 77,201,569 | - | - |
| (주)나이스팜 | 13,821,333 | - | - | - | - | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | 16,165,853 | 31,984,657 | 1,257,022 | 95,314,606 | - | - | - | - |
| (주)더우주 | 50,284,450 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족(주1) | - | - | - | - | 10,900,000,000 | - | - | - |
| (주)모다 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 26,509,275,798 | 34,101,917 | 1,257,022 | 95,314,606 | 10,900,000,000 | 77,201,569 | 11,528,979,120 | (2,189,130,329) |
(주1) 종속기업인 로드스타씨앤에어(주)의 舊대표이사(보고기간말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다.&cr
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 사채권 등 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 16,702,026,091 | - | - | - | - | - | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | - | - | 17,000,292 | 9,716,914 | 100,000,000 | - |
| (주)나이스팜 | 674,385,567 | - | - | 1,940,731,646 | - | - | 70,000,000 | - |
| (주)씨앤에이에이전시 | - | - | - | 1,007,000,000 | - | - | - | - |
| (유)활황 | 36,872,466 | - | 360,000,000 | - | - | - | 4,000,000 | - |
| (주)녹원씨엔아이 | - | - | - | 4,015,830,102 | - | - | - | - |
| (주)로버웰 | - | - | - | - | - | - | 1,050,000 | 10,124,580,822 |
| (주)더우주 | 358,868,000 | 45,364,840 | ||||||
| 바이오제닉스코리아(주)(주1) | 806,518,924 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 18,219,803,048 | 358,868,000 | 405,364,840 | 6,963,561,748 | 17,000,292 | 9,716,914 | 175,050,000 | 10,124,580,822 |
(주1) 회사는 당기말 현재 바이오제닉스코리아(주)에 대한 매출채권 806,519천원에 대하여 563,099천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유)(주1) | 28,218,484,845 | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | 5,161,888 |
| (주)나이스팜 | 11,924,000 | - | 70,000,000 |
| 바이오제닉스코리아(주) | 1,075,858,325 | 32,598,163 | - |
| (주)더우주 | 20,482,000 | - | 101,130,000 |
| 합계 | 29,326,749,170 | 32,598,163 | 176,291,888 |
(주1) 회사는 전기말 현재 청도영창인특피혁(유)에 대한 매출채권 28,218,485천원에 대하여 4,408,150천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더우주(주1) | 500,000,000 | 141,132,000 | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주)(주2) | - | 716,000,000 | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | - |
| 합계 | 800,000,000 | 1,157,132,000 | - | - |
(주1) 회사는 동 대여거래에 대한 지급보증으로 (주)더우주의 주식 100,000주와 (주)더우주가 보유한 기타 비상장주식 80,000주를 담보로 제공받았습니다.&cr(주2) 회사는 원금 716,000천원 외 동 대여거래로부터 발생한 이자 19,465천원을&cr추가로 회수하였습니다.&cr
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어(주) | 400,000,000 | 400,000,000 | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | 3,340,000,000 | 2,624,000,000 | - | - |
| 합계 | 3,740,000,000 | 3,024,000,000 | - | - |
(5) 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | 투자지분 매수 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 사채매입 | 주식선택권 | 유상증자 | 전환권행사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 11,731,750,000 | - | (271,779,120) | - | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 1,000,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)나이스팜 | - | 2,000,080,000 | - | - | - | - |
| (주)씨앤에이에이전시 | 222,660,000 | 2,000,000,000 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | 3,434,428,300 | 550,333,406 | 6,485,432,710 |
| 합계 | 12,954,410,000 | 4,000,080,000 | (271,779,120) | 3,434,428,300 | 550,333,406 | 6,485,432,710 |
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | 투자지분 매수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 주식선택권 | 유상증자 | 전환권행사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더우주 | - | - | 6,100,000,500 | - | - |
| 청도영창인특피혁(유) | 11,257,200,000 | 271,779,120 | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | 2,200,083,000 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | 4,999,993,215 | 1,579,912,550 | 7,600,000,000 |
| 합계 | 13,457,283,000 | 271,779,120 | 11,099,993,715 | 1,579,912,550 | 7,600,000,000 |
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr1) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어(주) | 1,200,000천원 | 하나은행 | 어음할인 |
<전기> &cr
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어(주) | 1,200,000천원 | 하나은행 | 어음할인 |
| 400,000천원 | 우리은행 | 정기예금 4억 담보 |
&cr2) 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr회사는 당기 중 제23회차 전환사채 발행과 관련하여, 특수관계자인 (주)로버웰의 피담보채무를 보증하기 위하여 회사 소유의 (주)녹원씨엔아이 전환사채(권면금액 : 40억원)와 기명식 보통주식 406,090주를 담보제공하고 있습니다.&cr
(7) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 840,767,040 | 812,694,257 |
&cr 38. 우발상황과 약정사항 &cr &cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | - | 400,000,000 | 질권 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,910,000,000 | - | 질권 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 300,000,000 | - | 질권 |
| 합계 | 2,210,000,000 | 400,000,000 |
&cr(2) 보험가입내용&cr (단위 : 원)
| 구분 | 부보자산 | 보험기간 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 책임보험 | 임원배상책임보험 | 2019.10.31 - 2020.10.31 | 2,000,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.05.14 - 2020.05.13 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.05.16 - 2020.05.15 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.08.19 - 2020.08.18 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.12.06 - 2020.12.05 | 30,000,000 |
| 이행지급 | 한국전력공사(주) 전기요금 지급보증 | 2019.01.03 - 2021.04.03 | 17,000,000 |
| 이행지급 | 한국전력공사(주) 전기요금 지급보증 | 2019.11.29 - 2020.03.28 | 1,500,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2018.10.30 - 2020.10.29 | 10,000,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2019.05.21 - 2021.05.20 | 10,000,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2019.08.06 - 2021.08.05 | 80,000,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2019.12.27 - 2021.12.26 | 5,000,000 |
| 공탁보증 | 부동산가압류 | 2018.03.14 - 2021.03.13 | 7,000,000 |
| 공탁보증 | 채권가압류 | 2019.06.05 - 2022.06.04 | 80,000,000 |
&cr그 외 미래에셋생명(주)에 직장인기업복지보험 등이 가입되어 있습니다.&cr
(3) 금융기관 여신한도약정&cr
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | $700,000.00 | $152,421.70 | Sight LC |
| 무역금융 | 기업은행 | $1,200,000.00 | $1,200,000.00 | Usance LC |
| 합계 | $1,900,000.00 | $1,352,421.70 |
&cr(4) 계류중인 소송사건&cr&cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 민사소송 | 4,000,000,000 | 웰바이오텍(주) | (주)모다 | 서울고등법원 | 원고일부승 | 특허실시권 원상회복 |
| 민사소송 | 200,000,000 | 웰바이오텍(주) | (주)씨브이 | 서울중앙지방법원 | 제소 | 대여금 |
| 민사소송 | 174,900,000 | 웰바이오텍(주) | (주)미팜에프에스 외 1명 | 서울중앙지방법원 | 제소 | 대여금 |
&cr 39. 영업부문&cr &cr(1) 회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 피혁사업부문 | 피혁원단 |
| 패션브랜드사업부문 | 신발 등 |
| 유통사업부문 | 식음료 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
(2) 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 피혁사업부문 | 패션브랜드사업부문 | 유통사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 14,422,062,402 | 4,582,325,700 | 2,023,779,835 | 777,104,199 | 21,805,272,136 |
| 제품매출 | 6,158,729,292 | 393,397,851 | - | - | 6,552,127,143 |
| 수수료수입 | - | - | 3,800,000 | - | 3,800,000 |
| 임대료수입 | - | - | - | 575,570,000 | 575,570,000 |
| 기타매출 | 20,919,361 | - | - | 157,673,168 | 178,592,529 |
| 합계 | 20,601,711,055 | 4,975,723,551 | 2,027,579,835 | 1,510,347,367 | 29,115,361,808 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 피혁사업부문 | 패션브랜드사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 26,385,481,863 | 694,388,993 | 1,524,522,096 | 28,604,392,952 |
| 수수료수입 | - | - | 16,165,853 | 16,165,853 |
| 임대료수입 | - | - | 119,498,180 | 119,498,180 |
| 기타매출 | 77,347,907 | - | 5,409,934 | 82,757,841 |
| 합계 | 26,462,829,770 | 694,388,993 | 1,665,596,063 | 28,822,814,826 |
&cr(3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 19,648,567,676 | 피혁사업부문 |
| 합계 | 19,648,567,676 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 26,429,004,162 | 피혁사업부문 |
| 합계 | 26,429,004,162 |
&cr 40. 위험관리 &cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr2) 유동성위험관리&cr&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 843,587,585 | - | - |
| 전환사채 | 18,784,393,942 | - | - |
| 미지급비용 | 187,642,244 | - | - |
| 임대보증금 | 170,000,000 | 107,102,000 | - |
| 리스부채 | 623,421,096 | 1,552,186,496 | - |
| 장기미지급비용 | - | - | 13,376,686 |
| 합계 | 20,609,044,867 | 1,659,288,496 | 13,376,686 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 850,652,168 | - | - |
| 전환사채 | 21,765,063,080 | - | - |
| 미지급비용 | 156,105,972 | - | - |
| 임대보증금 | - | 270,000,000 | - |
| 장기미지급비용 | - | - | 13,836,819 |
| 합계 | 22,771,821,220 | 270,000,000 | 13,836,819 |
&cr3) 시장위험&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr&cr (원화단위 : 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 14,880,507.40 | 17,228,651,467 | 312,096.00 | 361,344,748 |
| EUR | - | - | 48,165.00 | 62,490,716 |
| RMB | - | - | 289,996.82 | 48,064,073 |
| 합계 | 17,228,651,467 | 471,899,537 |
&cr(나) 이자율위험관리&cr&cr회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 22,536,923,149 | 24,263,349,194 |
| 자본총계 | 73,515,601,446 | 73,185,550,860 |
| 부채비율 | 30.66% | 33.15% |
&cr41. 보고기간후 사건&cr &cr(1) 회사는 2020년 1월 10일 운영자금과 채무상환자금 조달을 목적으로 제 24회 무기명식 이권부 무보증 국내사모전환사채(발행금액 10,000,000천원, 1주당 전환가액 2,450원)를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 회사는 상기에서 조달한 채무상환자금 4,000,000천원으로 2020년 1월 13일 회사의 특수관계자인 (주)로버웰이 보유하고 있는 제 23회 무기명식 이권부 무보증 국내사모전환사채의 일부(사채권면금액 4,000,000천원, 1주당 전환가액 3,089원)를 상환하였습니다. 동 상환으로 인하여 주석 37에서 기술된 특수관계자에게 제공한 담보가해지되었습니다.&cr&cr(3) 회사는 보고기간 후 회사의 종속회사인 청도영창인특피혁유한공사에 다음과 같이 출자하였습니다.&cr
| 일자 | 출자금액(미화) |
|---|---|
| 2020년 2월 10일 | $3,500,000 |
| 2020년 2월 17일 | $3,500,000 |
| 2020년 2월 24일 | $3,000,000 |
| 2020년 3월 4일 | $3,500,000 |
| 합계 | $13,500,000 |
&cr&cr
- 연결대차대조표(재무상태표)
<연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제 45 기 2019. 12. 31 현재 |
| 제 44 기 2018. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 72,351,328,925 | 71,625,373,521 |
| 현금및현금성자산 | 10,658,310,877 | 18,495,198,580 |
| 단기금융상품 | 2,420,700,000 | 7,522,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,940,511,688 | 5,026,317,811 |
| 매출채권및기타채권 | 20,255,310,073 | 18,013,293,428 |
| 기타유동자산 | 1,797,005,267 | 1,379,997,151 |
| 재고자산 | 17,282,620,017 | 16,820,710,063 |
| 계약자산 | 168,732,998 | 64,475,696 |
| 매각예정자산 | 9,828,138,005 | 4,303,380,792 |
| 비유동자산 | 47,472,626,836 | 39,532,323,254 |
| 장기금융상품 | 311,475,440 | 168,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 600,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 159,001,000 |
| 관계기업투자 | 13,467,856,950 | 25,056,876,541 |
| 유형자산 | 2,323,756,204 | 5,325,876,398 |
| 영업권 | 12,713,870,178 | 6,045,364,754 |
| 기타무형자산 | 5,233,590,343 | 1,493,439,090 |
| 사용권자산 | 11,005,244,089 | - |
| 기타금융자산 | 1,816,832,632 | 1,283,765,471 |
| 자 산 총 계 | 119,823,955,761 | 111,157,696,775 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 32,844,942,450 | 34,198,398,471 |
| 매입채무및기타채무 | 7,266,850,992 | 5,397,103,352 |
| 단기차입금 | 1,595,404,257 | 2,384,062,176 |
| 유동성장기차입금 | 576,640,000 | 66,640,000 |
| 유동성전환사채 | 18,784,393,942 | 21,765,063,080 |
| 당기법인세부채 | 85,977,106 | 413,053,469 |
| 환불부채 | 306,645,480 | 309,175,918 |
| 계약부채 | 1,045,467,824 | 505,402,726 |
| 기타금융부채(유동) | 1,437,072,839 | - |
| 기타유동부채 | 1,746,490,010 | 1,959,522,619 |
| 매각예정자산에직접관련된부채 | - | 1,398,375,131 |
| 비유동부채 | 11,342,527,087 | 557,154,178 |
| 장기차입금 | 123,320,000 | 99,960,000 |
| 순확정급여부채 | 1,205,333,157 | 49,749,772 |
| 기타금융부채(비유동) | 9,968,859,561 | 200,000,000 |
| 기타비유동부채 | 13,376,686 | 13,836,819 |
| 충당부채 | 30,746,672 | - |
| 이연법인세부채 | 891,011 | 193,607,587 |
| 부 채 총 계 | 44,187,469,537 | 34,755,552,649 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 76,303,386,798 | 74,669,467,717 |
| 자본금 | 21,505,053,000 | 18,479,719,000 |
| 기타불입자본 | 76,129,478,122 | 62,157,177,977 |
| 기타자본구성요소 | 56,706,437,443 | 55,871,850,513 |
| 이익잉여금(결손금) | (78,037,581,767) | (61,839,279,773) |
| 비지배지분 | (666,900,574) | 1,732,676,409 |
| 자 본 총 계 | 75,636,486,224 | 76,402,144,126 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 119,823,955,761 | 111,157,696,775 |
&cr
- 연결손익계산서(포괄손익계산서)
<연 결손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| 매출 | 83,816,105,780 | 73,932,352,313 |
| 매출원가 | 74,782,030,727 | 70,565,580,221 |
| 매출총이익 | 9,034,075,053 | 3,366,772,092 |
| 판매비와관리비 | 18,963,796,746 | 11,159,836,655 |
| 대손상각비 | 1,465,119,825 | 657,912,830 |
| 영업이익(손실) | (11,394,841,518) | (8,450,977,393) |
| 금융수익 | 323,256,977 | 270,285,454 |
| 금융원가 | 2,276,875,029 | 3,109,724,579 |
| 지분법이익(손실) | - | (1,412,430,957) |
| 기타영업외이익 | 7,080,787,050 | 3,764,805,044 |
| 기타영업외비용 | 8,792,687,553 | 4,129,772,117 |
| 기타의대손상각비 | 1,338,180,861 | 1,398,731,732 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,398,540,934) | (14,466,546,280) |
| 법인세비용(이익) | 154,100,529 | 29,044,525 |
| 계속영업이익(손실) | (16,552,641,463) | (14,495,590,805) |
| 중단영업이익(손실) | - | (1,811,839,453) |
| 당기순이익(손실) | (16,552,641,463) | (16,307,430,258) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (15,298,196,520) | (15,565,917,621) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,254,444,943) | (741,512,637) |
| 기타포괄손익 | (763,202,501) | 160,641,947 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (762,437,272) | 92,472,513 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 9,000,000 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 58,185,388 | (22,323,953) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 해외사업장환산외환차이 | (58,889,963) | 52,242,889 |
| 지분법자본변동 | (60,654) | 29,250,498 |
| 당기총포괄이익(손실) | (17,315,843,964) | (16,146,788,311) |
| 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기총포괄이익(손실) | (15,932,313,467) | (15,405,275,674) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익(손실) | (1,383,530,497) | (741,512,637) |
| 주당손익 | ||
| 계속영업과 중단영업 | ||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (368) | (780) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (368) | (780) |
| 계속영업 | ||
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (368) | (729) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (368) | (729) |
&cr
- 연결자본변동표
<연결자본변동표>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01(기초자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 55,136,762,652 | (46,478,060,230) | 25,462,165,728 | 1,387,681,190 | 26,849,846,918 |
| 회계정책의 변경효과 | (233,999,220) | 132,569,518 | (101,429,702) | (101,429,702) | |||
| 수정후 기초자본 | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,902,763,432 | (46,345,490,712) | 25,360,736,026 | 1,387,681,190 | 26,748,417,216 |
| 지분의 발행 | 4,527,420,000 | 30,050,547,640 | 34,577,967,640 | 34,577,967,640 | |||
| 주식선택권 | 366,531,309 | 366,531,309 | 366,531,309 | ||||
| 전환권의 행사 | 6,327,357,000 | 22,928,109,031 | (1,148,562,623) | 28,106,903,408 | 28,106,903,408 | ||
| 전환권대가 | 1,662,605,008 | 1,662,605,008 | 1,662,605,008 | ||||
| 해외사업환산 | 52,242,889 | 52,242,889 | 52,242,889 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | 388,658,812 | 388,658,812 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 72,128,560 | 72,128,560 | 72,128,560 | ||||
| 지분법자본변동 | 29,250,498 | 29,250,498 | 29,250,498 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익누적액의 변동 | 7,020,000 | 7,020,000 | 7,020,000 | ||||
| 기타 | 697,849,044 | 697,849,044 | |||||
| 당기순손실 | (15,565,917,621) | (15,565,917,621) | (741,512,637) | (16,307,430,258) | |||
| 2018.12.31(기말자본) | 18,479,719,000 | 62,157,177,977 | 55,871,850,513 | (61,839,279,773) | 74,669,467,717 | 1,732,676,409 | 76,402,144,126 |
| 2019.01.01(기초자본) | 18,479,719,000 | 62,157,177,977 | 55,871,850,513 | (61,839,279,773) | 74,669,467,717 | 1,732,676,409 | 76,402,144,126 |
| 회계정책의 변경효과 | (177,884,869) | (177,884,869) | 22,898,083 | (154,986,786) | |||
| 수정후 기초자본 | 18,479,719,000 | 62,157,177,977 | 55,871,850,513 | (62,017,164,642) | 74,491,582,848 | 1,755,574,492 | 76,247,157,340 |
| 지분의 발행 | 718,114,500 | 3,688,508,900 | 4,406,623,400 | 4,406,623,400 | |||
| 주식선택권 | 1,370,061,163 | 1,370,061,163 | 1,370,061,163 | ||||
| 전환권의 행사 | 2,307,219,500 | 10,118,007,248 | (656,722,946) | 11,768,503,802 | 11,768,503,802 | ||
| 전환권대가 | 583,530,517 | 583,530,517 | 583,530,517 | ||||
| 전환사채의 상환 | (630,310,407) | (630,310,407) | (630,310,407) | ||||
| 해외사업환산 | (58,889,963) | (58,889,963) | (58,889,963) | ||||
| 연결대상범위의 변동 | 181,658,805 | 181,658,805 | (925,298,623) | (743,639,818) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (672,843,995) | (672,843,995) | (45,564,822) | (718,408,817) | |||
| 지분법자본변동 | (60,654) | (60,654) | (60,654) | ||||
| 종속기업지분의 추가취득으로 발생한 차이 | 168,142,321 | (4,056,195) | 164,086,126 | (197,166,678) | (33,080,552) | ||
| 종속기업의 전환사채 발행 | (2,358,324) | (2,358,324) | (2,358,324) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품평가손익누적액의 대체 | 226,979,220 | (226,979,220) | |||||
| 당기순손실 | (15,298,196,520) | (15,298,196,520) | (1,254,444,943) | (16,552,641,463) | |||
| 2019.12.31(기말자본) | 21,505,053,000 | 76,129,478,122 | 56,706,437,443 | (78,037,581,767) | 76,303,386,798 | (666,900,574) | 75,636,486,224 |
&cr
- 현금흐름표
<현금흐름표>
| 제 45 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 44 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,727,487,398) | (9,274,913,069) |
| 당기순이익(손실) | (16,552,641,463) | (16,307,430,258) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 11,842,612,724 | 9,313,559,119 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,240,559,474) | (2,129,788,893) |
| 이자수취(영업) | 398,738,026 | 120,927,573 |
| 이자지급(영업) | (229,637,911) | (202,586,652) |
| 법인세납부(환급) | (945,999,300) | (69,593,958) |
| 투자활동현금흐름 | (8,295,686,831) | (15,751,947,417) |
| 단기금융상품의 처분 | 22,484,858,400 | 10,789,400,700 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,383,433,338 | 4,398,131,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 5,095,308,359 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 159,000,000 | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 2,000,000,000 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 17,050,000,000 | |
| 투자부동산의 처분 | 3,350,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 15,860,891 | 11,001,742,255 |
| 무형자산의 처분 | 381,818,181 | |
| 임차보증금의 감소 | 526,967,912 | 901,594,355 |
| 기타보증금의 감소 | 2,100,000,000 | |
| 선수금의 증가 | 300,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (17,200,000,000) | (18,198,400,700) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (12,635,149,150) | (5,000,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,000,000,000) | (4,949,133,900) |
| 장기금융상품의 취득 | (301,200,000) | (218,267,879) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (5,172,617,306) | (7,593,053,624) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (14,306,084,730) | (9,199,952,000) |
| 유형자산의 취득 | (584,893,089) | (1,392,635,085) |
| 무형자산의 취득 | (5,515,210,456) | (48,788,000) |
| 임차보증금의 증가 | (235,961,000) | (974,403,000) |
| 기타보증금의 증가 | (2,460,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 8,137,657,583 | 35,077,287,851 |
| 주식의 발행 | 4,434,415,400 | 34,599,981,250 |
| 전환사채의 증가 | 15,767,735,760 | 14,993,921,520 |
| 단기차입금의 증가 | 2,620,717,818 | 2,650,882,903 |
| 장기차입금의 증가 | 300,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (4,743,657,034) | (17,128,777,517) |
| 전환사채의 상환 | (7,877,800,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (266,640,000) | |
| 장기차입금의 상환 | (16,660,000) | |
| 종속기업투자지분의 일부매입 | (36,000,000) | |
| 리스부채의 지급 | (2,033,289,766) | |
| 신주발행비의 지급 | (27,824,595) | (22,060,305) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (7,885,516,646) | 10,050,427,365 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 48,628,943 | (2,207,935) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (7,836,887,703) | 10,048,219,430 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,495,198,580 | 8,508,636,073 |
| 매각예정처분자산집단의 현금및현금성자산 | (61,656,923) | |
| 기말현금및현금성자산 | 10,658,310,877 | 18,495,198,580 |
&cr연결주석
| 제45 (당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제44 (전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 웰바이오텍 주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 웰바이오텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1975년 4월에 설립되어 피혁 및 패션브랜드 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 지배기업은 1997년 7월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대양디엔아이 외 5인(주1) | 5,517,148 | 12.83% | 2,377,897 | 6.43% |
| (주)더우주(주2) | 432,850 | 1.01% | 3,482,139 | 9.42% |
| 기타 | 37,060,108 | 86.17% | 31,099,402 | 84.14% |
| 합계 | 43,010,106 | 100.00% | 36,959,438 | 100.00% |
(주1) 당기 중 최대주주의 상호가 (주)디에이에셋에서 (주)대양디엔아이로 변경되었습니다.&cr(주2) 당기 중 최대주주가 (주)더우주에서 (주)대양디엔아이로 변경되었습니다. &cr
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 100.00% | 중국 | 2019.12.31 | 피혁원단생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
| (주)씨앤에이에이전시 | 51.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 엔터테인먼트 | 의결권과반수보유 |
| (주)씨앤씨스쿨(주1) | 54.45% | 대한민국 | 2019.12.31 | 연기학원 | 의결권과반수보유 |
| (주)씨엔씨엔터테인먼트(주1) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 매니지먼트 | 의결권과반수보유 |
| (주)씨앤씨픽처스(주1) | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 영화 및 드라마 제작 | 의결권과반수보유 |
| (주)씨앤케이미디어랩(주1) | 51.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 영상 오디오 기록물 제작 및 배급 | 의결권과반수보유 |
| (유)활황 | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 식음료 제조 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 100.00% | 미국 | 2019.12.31 | 특수목적법인 | 의결권과반수보유 |
(주1) 당기 중 (주)씨앤씨스쿨, (주)씨엔씨엔터테인먼트, (주)씨앤씨픽처스, (주)씨앤케이미디어랩은 (주)씨앤에이에이전시가 지분취득을 통하여 종속기업에 포함되었으며,유효지분율로 표시하였습니다.&cr &cr<전기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 100.00% | 중국 | 2018.12.31 | 피혁원단생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 95.00% | 대한민국 | 2018.12.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2018.12.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
&cr 2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당 기> &cr (단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 31,305,855,820 | 27,104,461,875 | 4,201,393,945 | 36,809,527,334 | (8,343,711,481) | (8,343,711,481) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 5,760,691,920 | 2,545,668,411 | 3,215,023,509 | 26,244,160,791 | 144,362,140 | 111,497,169 |
| (주)나이스팜 | 8,483,767,951 | 6,981,832,157 | 1,501,935,794 | 10,733,171,834 | 610,575,940 | 404,282,290 |
| (주)씨앤에이에이전시 | 1,909,136,939 | 2,580,756,755 | (671,619,816) | 1,927,030,194 | (1,007,545,026) | (956,225,300) |
| (주)씨앤씨스쿨 | 842,646,422 | 1,177,088,293 | (334,441,871) | 1,579,189,065 | (1,241,044,751) | (1,265,713,605) |
| (주)씨엔씨엔터테인먼트 | 28,763,853 | 50,859,805 | (22,095,952) | 234,700,000 | (18,875,766) | (18,875,766) |
| (주)씨앤씨픽처스 | 17,927,960 | 50,985,426 | (33,057,466) | - | (75,800,625) | (75,800,625) |
| (주)씨앤케이미디어랩 | 45,387,344 | 85,011,060 | (39,623,716) | - | (89,623,716) | (89,623,716) |
| (유)활황 | 1,302,055,600 | 1,708,153,086 | (406,097,486) | 5,086,765,341 | 316,879,980 | 316,879,980 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 1,042,020,000 | - | 1,042,020,000 | - | - | - |
&cr < 전기> &cr (단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 31,103,561,227 | 30,064,657,029 | 1,038,904,198 | 46,607,268,938 | (7,981,431,806) | (7,981,431,806) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 4,391,356,341 | 2,189,452,534 | 2,201,903,807 | 23,641,998,112 | 93,935,840 | 93,935,840 |
| (주)나이스팜 | 5,959,565,501 | 4,861,911,997 | 1,097,653,504 | 7,313,352,169 | 254,566,665 | 269,163,906 |
| (주)코스메트리 | - | - | - | 5,316,684 | (1,811,839) | (1,811,839) |
3) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)씨앤에이에이전시 | 신규포함 | 지분 취득 |
| (주)씨앤씨스쿨 | 신규포함 | 종속기업 편입 |
| (주)씨엔씨엔터테인먼트 | 신규포함 | 종속기업 편입 |
| (주)씨앤씨픽처스 | 신규포함 | 종속기업 편입 |
| (주)씨앤케이미디어랩 | 신규포함 | 종속기업 편입 |
| (유)활황 | 신규포함 | 지분 취득 |
| Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 신규포함 | 지분 취득 |
| (주)코스메트리 | 제외 | 지분 매각 |
&cr<전기>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)나이스팜 | 신규포함 | 지분 취득 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr&cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 12,356,847 |
| 선급비용 | (371,031) |
| 자산총계 | 11,985,816 |
| 리스부채 | 12,206,266 |
| 부채총계 | 12,206,266 |
| 이익잉여금 | (220,450) |
| 자본총계 | (220,450) |
&cr사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr&cr② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 12,994,712 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 12,206,266 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 12,206,266 |
| 유동리스부채 | 1,278,436 |
| 비유동리스부채 | 10,927,830 |
&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 7.28%입니다.
&cr연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
&cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(2) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr &cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다.
(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10년 | 정률법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정률법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 20년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 7년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(15) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스계약 등을 제외한 리스계약의 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr &cr(19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(21) 수익 &cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 재화의 판매 (B2B고객)&cr&cr연결실체는 피혁생산을 위한 고객에 공급하는 피혁원단인 원피, 약품 및 반제품을 조달하여 판매 및 제조하고 있습니다. 상(제)품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상(제)품을 제조 및 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상(제)품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상(제)품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 피혁산업의 특성상 대부분의 원부자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 상(제)품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상(제)품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 재화의 판매 (B2C고객)&cr
연결실체는 가죽신발(방한화, 골프화 등)을 매입하여 홈쇼핑을 통하여 유통판매 하는사업을 운영하고 있습니다. 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.
거래가격은 고객이 홈쇼핑 방송을 통해 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결실체의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 15일 이내에 반품할 권리가있습니다. 따라서 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야할 연결실체의 의무는 충당부채로 인식하고 있으며, 이에 따른 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리(반환재고회수권)를 인식합니다.&cr&cr연결실체는 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측하고 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가하지만, 홈쇼핑 유통판매의 사업초기에 따른 반품되는 재화의 수량이 거의 발생되지 않거나 누적된 경험의 기댓값의 부족 등으로 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
&cr(23) 자산손상&cr&cr재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(24) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(25) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(26) 매각예정자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(27) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(28) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(29) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr&cr 1) 금융상품의 공정가치 &cr &cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 영업권 손상 &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr&cr3) 이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr4) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr&cr (1) 금융자산의 범주
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 10,658,310,877 | - | 10,658,310,877 |
| 단기금융상품 | - | 2,420,700,000 | - | 2,420,700,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,940,511,688 | - | - | 9,940,511,688 |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,255,310,073 | - | 20,255,310,073 |
| 장기금융상품 | - | 311,475,440 | - | 311,475,440 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 600,000,000 | - | - | 600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | - | 1,816,832,632 | - | 1,816,832,632 |
| 합계 | 10,540,511,688 | 35,462,629,022 | 1,000 | 46,003,141,710 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 18,495,198,580 | - | 18,495,198,580 |
| 단기금융상품 | - | 7,522,000,000 | - | 7,522,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,026,317,811 | - | - | 5,026,317,811 |
| 매출채권및기타채권 | - | 18,013,293,428 | - | 18,013,293,428 |
| 장기금융상품 | - | 168,000,000 | - | 168,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 159,001,000 | 159,001,000 |
| 기타금융자산 | - | 1,283,765,471 | - | 1,283,765,471 |
| 합계 | 5,026,317,811 | 45,482,257,479 | 159,001,000 | 50,667,576,290 |
&cr(2) 금융부채의 범주 &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 7,266,850,992 | - | 7,266,850,992 |
| 단기차입금 | - | 1,595,404,257 | - | 1,595,404,257 |
| 유동성장기차입금 | - | 576,640,000 | - | 576,640,000 |
| 유동성전환사채 | - | 18,784,393,942 | - | 18,784,393,942 |
| 미지급비용 | - | 749,692,221 | - | 749,692,221 |
| 장기차입금 | - | 123,320,000 | - | 123,320,000 |
| 기타금융부채 | - | 11,405,932,400 | - | 11,405,932,400 |
| 기타비유동부채 | - | 13,376,686 | - | 13,376,686 |
| 합계 | - | 40,515,610,498 | - | 40,515,610,498 |
&cr <전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,397,103,352 | - | 5,397,103,352 |
| 차입금 | - | 2,384,062,176 | - | 2,384,062,176 |
| 유동성장기차입금 | - | 66,640,000 | - | 66,640,000 |
| 유동성전환사채 | - | 21,765,063,080 | - | 21,765,063,080 |
| 미지급비용 | - | 455,154,063 | - | 455,154,063 |
| 장기차입금 | - | 99,960,000 | - | 99,960,000 |
| 기타금융부채 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 기타비유동부채 | - | 13,836,819 | - | 13,836,819 |
| 합계 | - | 30,381,819,490 | - | 30,381,819,490 |
4. 공정가치&cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 10,658,310,877 | 10,658,310,877 |
| 단기금융상품 | 2,420,700,000 | 2,420,700,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,940,511,688 | 8,068,110,552 |
| 매출채권및기타채권 | 20,255,310,073 | 20,255,310,073 |
| 장기금융상품 | 311,475,440 | 311,475,440 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 1,816,832,632 | 1,816,832,632 |
| 합계 | 46,003,141,710 | 44,130,740,574 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 7,266,850,992 | 7,266,850,992 |
| 단기차입금 | 1,595,404,257 | 1,595,404,257 |
| 유동성장기차입금 | 576,640,000 | 576,640,000 |
| 유동성전환사채 | 18,784,393,942 | 18,784,393,942 |
| 미지급비용 | 749,692,221 | 749,692,221 |
| 장기차입금 | 123,320,000 | 123,320,000 |
| 기타금융부채 | 11,405,932,400 | 11,405,932,400 |
| 기타비유동부채 | 13,376,686 | 13,376,686 |
| 합계 | 40,515,610,498 | 40,515,610,498 |
&cr <전기>
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 18,495,198,580 | 18,495,198,580 |
| 단기금융상품 | 7,522,000,000 | 7,522,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,026,317,811 | 5,026,317,811 |
| 매출채권및기타채권 | 18,013,293,428 | 18,013,293,428 |
| 장기금융상품 | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 159,001,000 | 159,001,000 |
| 기타금융자산 | 1,283,765,471 | 1,283,765,471 |
| 합계 | 50,667,576,290 | 50,667,576,290 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,397,103,352 | 5,397,103,352 |
| 차입금 | 2,384,062,176 | 2,384,062,176 |
| 유동성장기차입금 | 66,640,000 | 66,640,000 |
| 유동성전환사채 | 21,765,063,080 | 21,765,063,080 |
| 미지급비용 | 455,154,063 | 455,154,063 |
| 장기차입금 | 99,960,000 | 99,960,000 |
| 기타금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 기타비유동부채 | 13,836,819 | 13,836,819 |
| 합계 | 30,381,819,490 | 30,381,819,490 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr &cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 수익증권 | 3,010,260,450 | - | - | 3,010,260,450 | 3,010,260,450 |
| 투자전환사채 | 5,888,231,238 | - | - | 5,888,231,238 | 5,888,231,238 |
| 기타 지분상품 | 1,042,020,000 | - | - | 1,042,020,000 | 1,042,020,000 |
| 소계 | 9,940,511,688 | - | - | 9,940,511,688 | 9,940,511,688 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자조합 출자금 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타 지분상품 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 소계 | 600,000,000 | - | - | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 소계 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 매각예정자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 9,828,138,005 | - | - | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 |
| 소계 | 9,828,138,005 | - | - | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 |
| 합계 | 20,368,650,693 | - | - | 20,368,650,693 | 20,368,650,693 |
&cr <전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 채권형 금융상품 | 5,026,317,811 | - | - | 5,026,317,811 | 5,026,317,811 |
| 소계 | 5,026,317,811 | - | - | 5,026,317,811 | 5,026,317,811 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 159,001,000 | - | - | 159,001,000 | 159,001,000 |
| 소계 | 159,001,000 | - | - | 159,001,000 | 159,001,000 |
| 합계 | 5,185,318,811 | - | - | 5,185,318,811 | 5,185,318,811 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 7,538,343 | 5,898,380 |
| 예금 | 10,650,772,534 | 18,489,300,200 |
| 합계 | 10,658,310,877 | 18,495,198,580 |
&cr6. 단기금융상품&cr&cr단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 2,420,700,000 | 7,522,000,000 |
&cr7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 채권형 금융상품 | - | 5,026,317,811 |
| 수익증권 | 3,010,260,450 | - |
| 투자전환사채 | 5,888,231,238 | - |
| 기타 지분상품 | 1,042,020,000 | - |
| 소계 | 9,940,511,688 | 5,026,317,811 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 투자조합 출자금 | 500,000,000 | - |
| 기타 지분상품 | 100,000,000 | - |
| 소계 | 600,000,000 | - |
| 합계 | 10,540,511,688 | 5,026,317,811 |
&cr8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 22,598,302,105 | (3,120,152,475) | 19,478,149,630 | 18,588,189,946 | (1,775,742,488) | 16,812,447,458 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 2,095,517,369 | (1,696,649,369) | 398,868,000 | 2,051,502,620 | (1,315,502,620) | 736,000,000 |
| 미수금 | 328,194,961 | - | 328,194,961 | 404,610,383 | - | 404,610,383 |
| 미수수익 | 121,612,766 | (71,515,284) | 50,097,482 | 143,464,699 | (83,229,112) | 60,235,587 |
| 합계 | 25,143,627,201 | (4,888,317,128) | 20,255,310,073 | 21,187,767,648 | (3,174,474,220) | 18,013,293,428 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,775,742,488 | 1,465,409,987 | 121,000,000 | - | - | 3,120,152,475 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 1,315,502,620 | 565,580,087 | - | 184,433,338 | - | 1,696,649,369 |
| 미수수익 | 83,229,112 | 20,295,760 | - | 32,009,588 | - | 71,515,284 |
| 합계 | 3,174,474,220 | 2,051,285,834 | 121,000,000 | 216,442,926 | - | 4,888,317,128 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,245,011,331 | 835,270,917 | - | 259,383,432 | (45,156,328) | 1,775,742,488 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 30,000 | 1,315,502,620 | - | 5,000 | (25,000) | 1,315,502,620 |
| 미수수익 | - | 83,229,112 | - | - | - | 83,229,112 |
| 합계 | 1,245,041,331 | 2,234,002,649 | - | 259,388,432 | (45,181,328) | 3,174,474,220 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 14,409,085,690 | 2,176,850,943 | 2,031,066,945 | 3,981,298,527 | 22,598,302,105 |
| 미수금 | 289,775,133 | 183,720 | - | 38,236,108 | 328,194,961 |
| 단기대여금 | 40,000,000 | 155,580,087 | - | 1,899,937,282 | 2,095,517,369 |
| 미수수익 | 31,084,805 | 22,650,082 | 13,278,903 | 54,598,976 | 121,612,766 |
| (충당금설정액) | (33,491,469) | (177,020,341) | (450,116,075) | (4,227,689,243) | (4,888,317,128) |
| 합계 | 14,736,454,159 | 2,178,244,491 | 1,594,229,773 | 1,746,381,650 | 20,255,310,073 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,480,038,443 | 1,794,456,417 | 1,199,582,115 | 2,114,112,971 | 18,588,189,946 |
| 미수금 | 366,380,985 | - | - | 38,229,398 | 404,610,383 |
| 단기대여금 | - | - | 916,000,000 | 1,135,502,620 | 2,051,502,620 |
| 미수수익 | 62,192,809 | 25,628,055 | 21,123,287 | 34,520,548 | 143,464,699 |
| (충당금설정액) | (98,305,330) | (50,227,578) | (237,644,479) | (2,788,296,833) | (3,174,474,220) |
| 합계 | 13,810,306,907 | 1,769,856,894 | 1,899,060,923 | 534,068,704 | 18,013,293,428 |
&cr9. 기타유동자산 &cr
기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,001,447,640 | 721,407,783 |
| 선급비용 | 795,557,627 | 658,589,368 |
| 합계 | 1,797,005,267 | 1,379,997,151 |
10. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 4,900,658,444 | 3,032,709,019 | (1,867,949,425) |
| 상품 | 3,885,641,340 | 3,885,641,340 | - |
| 재공품 | 9,111,612,033 | 5,682,096,058 | (3,429,515,975) |
| 원재료 | 2,330,335,161 | 2,019,560,105 | (310,775,056) |
| 부재료 | 1,913,588,362 | 1,584,706,242 | (328,882,120) |
| 미착품 | 1,136,935,836 | 1,077,907,253 | (59,028,583) |
| 합계 | 23,278,771,176 | 17,282,620,017 | (5,996,151,159) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 5,207,596,648 | 3,394,144,791 | (1,813,451,857) |
| 상품 | 2,107,907,015 | 2,107,907,015 | - |
| 재공품 | 9,012,612,605 | 6,332,931,366 | (2,679,681,239) |
| 원재료 | 1,992,965,792 | 1,659,454,814 | (333,510,978) |
| 부재료 | 2,548,583,436 | 2,123,453,983 | (425,129,453) |
| 미착품 | 1,340,222,679 | 1,202,818,094 | (137,404,585) |
| 합계 | 22,209,888,175 | 16,820,710,063 | (5,389,178,112) |
11. 매각예정자산&cr&cr(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,387,795,000 | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 | 559,656,995 | 559,656,995 |
| 합계 | 10,387,795,000 | 9,828,138,005 | 9,828,138,005 | 559,656,995 | 559,656,995 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 4,303,380,792 | 4,303,380,792 | 4,303,380,792 | - | - |
| 합계 | 4,303,380,792 | 4,303,380,792 | 4,303,380,792 | - | - |
(2) 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매각자산 | 관련부채 | 매각자산 | 관련부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | - | 163,115,973 | - |
| 유형자산 | - | - | 124,765,048 | - |
| 재고자산 | - | - | 1,046,878,523 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 589,955,627 | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | 61,656,923 | - |
| 기타자산 | - | - | 2,317,008,698 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 99,444,358 |
| 차입금 | - | - | - | 661,444,743 |
| 기타부채 | - | - | - | 637,486,030 |
| 합계 | - | - | 4,303,380,792 | 1,398,375,131 |
12. 장기금융상품&cr&cr장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | 300,000,000 | - |
| 저축보험 | 11,475,440 | 168,000,000 |
| 합계 | 311,475,440 | 168,000,000 |
&cr13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 지분상품 | 1,000 | 159,001,000 |
| 합계 | 1,000 | 159,001,000 |
&cr 14. 관계기업 및 공동기업투자&cr &cr(1) 현황&cr&cr관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)녹원씨엔아이(주1) | 9.48% | 대한민국 | 2019.12.31 | 인쇄 및 인쇄관련 산업 | 지분법 |
(주1) 보고기간 종료일 현재 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr<전기> &cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오제닉스코리아(주) | 29.48% | 대한민국 | 2018.12.31 | 유산균 제조 및 판매 | 지분법 |
&cr (2) 투자내용&cr&cr관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||
| (주)녹원씨엔아이 | 14,306,084,730 | 6,645,850,573 | 13,467,856,950 | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | - | - | - | 26,440,057,000 | 1,909,610,852 | 25,056,876,541 |
| 합계 | 14,306,084,730 | 6,645,850,573 | 13,467,856,950 | 26,440,057,000 | 1,909,610,852 | 25,056,876,541 |
&cr(3) 지분법 평가내용&cr&cr관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||||
| (주)녹원씨엔아이(주1) | - | 14,306,084,730 | - | - | - | - | (838,227,780) | 13,467,856,950 |
| 바이오제닉스코리아(주)(주2) | 25,056,876,541 | - | - | - | 15,570,483,890 | - | (9,486,392,651) | - |
| 합계 | 25,056,876,541 | 14,306,084,730 | - | - | 15,570,483,890 | - | (10,324,620,431) | 13,467,856,950 |
(주1) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)녹원씨엔아이의 주식236,522주(금액 1,300,871천원)의 취득에 이어 1,235,227주(금액 12,166,986천원)를 단계적으로 추가 취득함에 따라, 전체 1,471,749주(금액 13,467,857천원)를 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr(주2) 당기 중 관계기업인 바이오제닉스코리아(주)의 주식 498,869주 중 310,000주를 처분하였으며, 남은 주식 188,869주 10,387,795천원은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
<전기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||||
| 바이오제닉스코리아(주) | 17,240,105,000 | 9,199,952,000 | (1,412,430,957) | 29,250,498 | - | - | - | 25,056,876,541 |
| 합계 | 17,240,105,000 | 9,199,952,000 | (1,412,430,957) | 29,250,498 | - | - | - | 25,056,876,541 |
&cr(4) 요약재무정보&cr&cr연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | (주)녹원씨엔아이 |
|---|---|
| 유동자산 | 38,426,583,054 |
| 비유동자산 | 66,725,836,659 |
| 유동부채 | 29,830,250,999 |
| 비유동부채 | 5,218,259,711 |
| 수익 | 62,274,838,210 |
| 당기순이익 | (7,906,837,973) |
| 총포괄손익 | (9,367,239,560) |
| 수령한 배당금 | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 바이오제닉스코리아(주) |
|---|---|
| 유동자산 | 6,207,318,977 |
| 비유동자산 | 10,457,403,467 |
| 유동부채 | 9,132,657,827 |
| 비유동부채 | 1,054,415,863 |
| 수익 | 9,497,292,013 |
| 당기순이익 | (4,401,270,678) |
| 총포괄손익 | (4,801,653,700) |
| 수령한 배당금 | - |
&cr15. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | 4,300,915 | - | - | 760,173 |
| 구축물 | 192,874,920 | 123,245,270 | - | - | 69,629,650 |
| 시설장치 | 1,505,376,667 | 703,482,678 | - | - | 801,893,989 |
| 기계장치 | 18,351,033,388 | 14,076,262,116 | 3,355,423,532 | - | 919,347,740 |
| 공구와기구 | 1,394,465,133 | 1,226,321,563 | - | - | 168,143,570 |
| 차량운반구 | 384,625,073 | 321,778,805 | - | - | 62,846,268 |
| 집기비품 | 1,258,673,367 | 962,237,303 | - | - | 296,436,064 |
| 합계 | 23,096,808,386 | 17,417,628,650 | 3,355,423,532 | - | 2,323,756,204 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | 4,179,451 | - | - | 881,637 |
| 구축물 | 171,830,170 | 116,028,645 | - | - | 55,801,525 |
| 시설장치 | 795,447,272 | 102,147,763 | - | - | 693,299,509 |
| 기계장치 | 18,730,351,907 | 14,296,515,608 | 298,981,538 | - | 4,134,854,761 |
| 공구와기구 | 1,364,005,771 | 1,186,023,002 | - | - | 177,982,769 |
| 차량운반구 | 422,010,849 | 332,095,688 | - | - | 89,915,161 |
| 집기비품 | 1,204,802,836 | 1,036,360,550 | - | - | 168,442,286 |
| 합계 | 22,698,208,643 | 17,073,350,707 | 298,981,538 | - | 5,325,876,398 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 881,637 | 55,801,525 | 693,299,509 | 4,134,854,761 | 177,982,769 | 89,915,160 | 168,442,286 | - | 5,325,876,397 |
| 증가 : | ||||||||||
| 취득 | - | - | 18,205,381 | 69,140,000 | 276,834,717 | 5,579,550 | - | 135,133,441 | 80,000,000 | 584,893,089 |
| 사업결합취득 | - | - | - | 248,357,743 | - | - | 4,983,334 | 57,663,702 | - | 311,004,779 |
| 순외환차이 | - | - | 802,238 | - | 61,299,837 | 3,483,152 | 1,794,914 | (2,439,525) | - | 64,940,616 |
| 대체 | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - | - | - | 80,000,000 |
| 기타 | - | - | - | 93,624,624 | 114,150,506 | - | - | 12,159,540 | - | 219,934,670 |
| 감소 : | ||||||||||
| 처분 | - | - | - | 1,421,897 | 13,224,528 | - | 4,550,000 | 9,000 | - | 19,205,425 |
| 감가상각 | - | 121,464 | 5,179,494 | 381,105,990 | 499,559,811 | 18,901,901 | 29,294,140 | 74,491,380 | - | 1,008,654,180 |
| 손상차손 | - | - | - | - | 3,155,007,742 | - | - | - | - | 3,155,007,742 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 3,000 | 23,000 | - | 26,000 |
| 기말 | 4,698,750 | 760,173 | 69,629,650 | 801,893,989 | 919,347,740 | 168,143,570 | 62,846,268 | 296,436,064 | - | 2,323,756,204 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,935,795,590 | 1,287,985,712 | 27,466,486 | 5,851,932 | 4,591,709,204 | 179,433,084 | 220,898,347 | 108,965,837 | - | 15,358,106,192 |
| 증가 : | ||||||||||
| 취득 | - | - | 45,381,818 | 184,054,544 | 437,770,140 | 17,142,927 | - | 101,285,656 | 607,000,000 | 1,392,635,085 |
| 사업결합취득 | - | - | - | 3,000 | - | - | 12,000,833 | 15,000 | - | 12,018,833 |
| 대체 | - | - | - | 607,000,000 | - | - | - | - | - | 607,000,000 |
| 감소 : | ||||||||||
| 처분 | 8,931,096,840 | 1,284,354,234 | 2,745,600 | - | 164,046,893 | - | 13,013,354 | 134,118 | - | 10,395,391,039 |
| 매각예정자산 | - | - | - | 37,324,407 | - | - | 80,668,646 | 6,771,995 | - | 124,765,048 |
| 감가상각 | - | 2,749,841 | 13,514,772 | 66,285,559 | 409,596,668 | 17,628,018 | 49,317,877 | 34,154,888 | - | 593,247,623 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | 607,000,000 | 607,000,000 |
| 손상차손 | - | - | - | - | 305,668,026 | - | - | - | - | 305,668,026 |
| 순외환차이 | - | - | 786,407 | - | 15,312,996 | 965,224 | (15,856) | 763,205 | - | 17,811,976 |
| 기말 | 4,698,750 | 881,637 | 55,801,525 | 693,299,510 | 4,134,854,761 | 177,982,769 | 89,915,159 | 168,442,287 | - | 5,325,876,398 |
&cr16. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(주1) | 13,811,046,783 | - | 1,097,176,605 | - | 12,713,870,178 |
| 특허권 | 1,521,000,000 | 69,712,500 | 82,787,500 | - | 1,368,500,000 |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | 69,712,500 | 82,787,500 | - | 1,368,500,000 |
| 상표권 | 2,471,000,000 | 323,583,337 | 1,121,416,663 | - | 1,026,000,000 |
| 회원권(주1) | 183,700,000 | - | 33,700,000 | - | 150,000,000 |
| 소프트웨어 | 61,203,456 | 21,081,921 | - | - | 40,121,535 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | 585,365,844 | 1,414,634,156 | - | - |
| 기타 | 1,449,587,330 | 169,118,522 | - | - | 1,280,468,808 |
| 합계 | 23,018,537,569 | 1,238,574,624 | 3,832,502,424 | - | 17,947,460,521 |
(주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr &cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(주1) | 6,045,364,754 | - | - | - | 6,045,364,754 |
| 회원권(주1) | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 소프트웨어 | 114,945,500 | 71,933,951 | - | - | 43,011,549 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | 585,365,844 | 1,414,634,156 | - | - |
| 기타 | 1,449,587,330 | 24,159,789 | - | - | 1,425,427,541 |
| 합계 | 9,634,897,584 | 681,459,584 | 1,414,634,156 | - | 7,538,803,844 |
(주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 영업권 | 특허권 | 디자인권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,045,364,754 | - | - | - | 25,000,000 | 43,011,549 | 1,425,427,541 | 7,538,803,844 |
| 증가 : | ||||||||
| 개별취득 | - | 1,521,000,000 | 1,521,000,000 | 2,471,000,000 | - | 2,210,456 | - | 5,515,210,456 |
| 사업결합취득 | 7,765,682,029 | - | - | - | - | 6,362,167 | - | 7,772,044,196 |
| 대체 | - | - | - | - | 158,700,000 | - | - | 158,700,000 |
| 감소 : | ||||||||
| 상각 | - | 69,712,500 | 69,712,500 | 323,583,337 | - | 11,462,637 | 144,958,733 | 619,429,707 |
| 손상차손 | 1,097,176,605 | 82,787,500 | 82,787,500 | 1,121,416,663 | 33,700,000 | - | - | 2,417,868,268 |
| 기말 | 12,713,870,178 | 1,368,500,000 | 1,368,500,000 | 1,026,000,000 | 150,000,000 | 40,121,535 | 1,280,468,808 | 17,947,460,521 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 영업권 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 특허실시권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,209,915,125 | 1,701,183 | 374,591,790 | 3,944,800 | 1,951,219,513 | - | 3,541,372,411 |
| 증가 : | |||||||
| 개별취득 | - | 300,000 | - | 48,488,000 | - | - | 48,788,000 |
| 사업결합취득 | 6,045,364,754 | - | - | - | - | 3,686,315,786 | 9,731,680,540 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||||
| 처분 | - | - | 349,591,790 | - | - | - | 349,591,790 |
| 상각 | - | 512,902 | - | 8,046,251 | 536,585,357 | 247,832,635 | 792,977,145 |
| 손상차손 | - | - | - | - | 1,414,634,156 | - | 1,414,634,156 |
| 매각예정자산 | 163,115,973 | 1,488,281 | - | 1,375,000 | - | 2,013,055,610 | 2,179,034,864 |
| 기타 | 1,046,799,152 | - | - | - | - | - | 1,046,799,152 |
| 기말 | 6,045,364,754 | - | 25,000,000 | 43,011,549 | - | 1,425,427,541 | 7,538,803,844 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 12,713,870,178 | 비한정 | 6,045,364,754 | 비한정 |
| 특허권 | 1,368,500,000 | 20년 | - | - |
| 디자인권 | 1,368,500,000 | 20년 | - | - |
| 상표권 | 1,026,000,000 | 7년 | - | - |
| 회원권 | 150,000,000 | 비한정 | 25,000,000 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 40,121,535 | 5년 | 43,011,549 | 5년 |
| 기타 | 1,280,468,808 | 10년 | 1,425,427,541 | 10년 |
| 합계 | 17,947,460,521 | 7,538,803,844 |
&cr17. 기타금융자산
&cr기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,906,342,544 | 1,362,064,124 |
| 기타보증금 | 106,450,000 | - |
| 현재가치할인차금-보증금 | (195,959,912) | (78,298,653) |
| 합계 | 1,816,832,632 | 1,283,765,471 |
18. 리스&cr
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 부동산 | 10,002,328,415 |
| 시설장치 | 698,669,051 |
| 차량운반구 | 304,246,623 |
| 합계 | 11,005,244,089 |
&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 1,501,437,133 |
| 시설장치 | 53,780,622 |
| 차량운반구 | 113,355,052 |
| 합계 | 1,668,572,807 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 844,525,209 |
| 단기리스료 | 233,124,545 |
&cr당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 255백만원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 2,033백만원입니다.&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,919,588,533 | 1,337,072,839 | - | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,430,699,201 | 4,087,005,310 | - | - |
| 5년 초과 | 7,906,833,518 | 5,874,752,251 | - | - |
| 합계 | 16,257,121,252 | 11,298,830,400 | - | - |
&cr리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 표시되었습니다.&cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,337,072,839 | - |
| 비유동 | 9,961,757,561 | - |
| 합계 | 11,298,830,400 | - |
&cr19. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,088,169,462 | 4,995,945,183 |
| 미지급금 | 1,178,681,530 | 401,158,169 |
| 합계 | 7,266,850,992 | 5,397,103,352 |
&cr20. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : | 기업은행 | 4.47% | 363,122,960 | 636,770,542 |
| 신한은행 | 4.17% ~ 5.98% | 300,000,000 | - | |
| 기업은행 | 4.43% | 240,000,000 | - | |
| 기업은행 | 2.29% | 200,000,000 | - | |
| (주)가족이엔티 | 3.00% | 100,000,000 | - | |
| (주)씨앤케이미디어랩 대표이사 | - | 15,000,000 | - | |
| 기업은행 | - | 100,000,000 | - | |
| 기업은행 | - | 62,000,000 | - | |
| (유)활황 대표이사 | - | 215,281,297 | - | |
| 우리은행 | 3.10% | - | 380,000,000 | |
| 기업은행 | libor+1.2% | - | 517,291,634 | |
| (주)나이스팜 대표이사 | - | - | 350,000,000 | |
| (주)나이스팜 개인주주 | 5.70% | - | 500,000,000 | |
| 소계 | 1,595,404,257 | 2,384,062,176 | ||
| 유동성장기차입금 : | 기업은행 | 3.26% ~ 5.97% | 510,000,000 | - |
| 기업은행 | 6.72% | 66,640,000 | 66,640,000 | |
| 소계 | 576,640,000 | 66,640,000 | ||
| 합계 | 2,172,044,257 | 2,450,702,176 |
&cr(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 : | 기업은행 | 3.26% ~ 5.97% | 510,000,000 | - |
| 기업은행 | 6.72% | 99,960,000 | 166,600,000 | |
| 신한은행 | - | 90,000,000 | - | |
| 합계 | 699,960,000 | 166,600,000 | ||
| 유동성대체액 | 576,640,000 | 66,640,000 | ||
| 비유동성잔액 | 123,320,000 | 99,960,000 |
21. 전환사채&cr
(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | - | 6,900,000,000 |
| 21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.03.05 | 2021.03.05 | 0%, 4% | - | 5,000,000,000 |
| 22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0%, 4% | 9,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2019.09.10 | 2022.09.10 | 0%, 4% | 10,000,000,000 | - |
| 액면가액합계 | 19,000,000,000 | 21,900,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (173,689,089) | (4,474,771) | |||
| 전환권조정 | (2,451,366,969) | (2,884,343,749) | |||
| 사채상환할증금 | 2,409,450,000 | 2,753,881,600 | |||
| 사채장부금액합계 | 18,784,393,942 | 21,765,063,080 | |||
| 자본요소(전환권대가) | 857,094,544 | 1,746,492,434 |
(2) 당기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr
- 23회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.68%를 일시상환 |
| 발행일 | 2019.09.10 |
| 만기일 | 2022.09.10 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2020년 09월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 3,089원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2020년 09월 10일부터 2022년 08월 10일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr 22. 기타유동부채&cr
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 795,078,784 | 1,343,184,933 |
| 예수금 | 201,719,005 | 161,183,623 |
| 미지급비용 | 749,692,221 | 455,154,063 |
| 합계 | 1,746,490,010 | 1,959,522,619 |
&cr23. 퇴직급여부채&cr&cr (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,599,480,957 | 1,513,945,833 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,394,147,800) | (1,464,196,061) |
| 합계 | 1,205,333,157 | 49,749,772 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,513,945,833 | 1,851,619,723 |
| 근무원가 | 602,948,488 | 358,651,753 |
| 이자원가 | 40,278,705 | 33,058,164 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 등 | 763,865,298 | (98,756,421) |
| 급여지급액 | (378,049,915) | (706,659,536) |
| 사업결합과 사업처분 | 56,492,548 | 76,032,150 |
| 기말 | 2,599,480,957 | 1,513,945,833 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,464,196,061 | 1,241,374,990 |
| 이자수익 | 34,041,525 | 23,153,474 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (9,809,459) | (6,283,908) |
| 사용자의 기여금 | 130,934,773 | 638,000,000 |
| 급여지급액 | (225,556,359) | (432,548,495) |
| 사업결합과 사업처분 | 341,259 | 500,000 |
| 기말 | 1,394,147,800 | 1,464,196,061 |
&cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,394,147,800 | 1,464,196,061 |
| 합계 | 1,394,147,800 | 1,464,196,061 |
(4) 총비용&cr&cr 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 586,817,504 | 358,651,753 |
| 순이자손익 | 6,237,180 | 9,904,690 |
| 합계 | 593,054,684 | 368,556,443 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 593,054,684 | 368,556,443 |
| 합계 | 593,054,684 | 368,556,443 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (762,437,272) | 92,472,513 |
| 법인세효과 | 58,185,388 | (20,343,953) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (704,251,884) | 72,128,560 |
&cr (6) 보험수리적가정 &cr&cr 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.84%~3.29% | 2.24%~2.25% |
| 미래임금상승률 | 2.38%~5.49% | 2.00%~2.38% |
&cr 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기> (단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,435,373,152 | |
| 1% 감소 | 2,787,430,472 | |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 2,786,652,201 | |
| 1% 감소 | 2,432,953,782 |
&cr <전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 1,451,170,750 | |
| 1% 감소 | 1,584,976,161 | |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 1,584,194,644 | |
| 1% 감소 | 1,450,638,547 |
&cr (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 194,561,777 | 231,410,513 | 1,617,070,405 | 1,251,507,527 | 5,777,458,979 | 9,072,009,201 |
&cr 24. 환불부채&cr
환불부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 306,645,480 | 309,175,918 |
| 합계 | 306,645,480 | 309,175,918 |
&cr환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.&cr&cr25. 기타금융부채&cr&cr기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 107,102,000 | 200,000,000 |
| 리스부채 | 11,298,830,400 | - |
| 합계 | 11,405,932,400 | 200,000,000 |
&cr26. 기타비유동부채&cr&cr기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기미지급비용 | 13,376,686 | 13,836,819 |
| 합계 | 13,376,686 | 13,836,819 |
27. 충당부채&cr &cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| &cr구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | - | - |
| 설정 | 29,711,995 | - |
| 현재가치기간경과 | 1,034,677 | - |
| 기말 : | ||
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 30,746,672 | - |
&cr28. 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복합운송주선용역 | 168,732,998 | 64,475,696 |
| 차감: 손실충당금(대손충당금) | - | - |
| 합계 | 168,732,998 | 64,475,696 |
| 유동 | 168,732,998 | 64,475,696 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 168,732,998 | 64,475,696 |
&cr(2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복합운송주선용역(주1) | 1,045,467,824 | 505,402,726 |
| 합계 | 1,045,467,824 | 505,402,726 |
| 유동 | 1,045,467,824 | 505,402,726 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 1,045,467,824 | 505,402,726 |
(주1) 복합운송주선용역과 관련한 계약부채는 원가기준 투입법에 따라 발생한 원가 범위 내에서 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.&cr
29. 자본금&cr
(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 43,010,106 | 36,959,438 |
| 보통주자본금 | 21,505,053,000 | 18,479,719,000 |
(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 기초 | 7,624,942,000 | |||
| 유상증자 | 2018-07-13 | 7,915,490 | 3,550 | 3,957,745,000 |
| 유상증자 | 2018-11-14 | 1,139,350 | 5,705 | 569,675,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-14 | 1,398,430 | 2,181 | 699,215,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-15 | 889,496 | 2,181 | 444,748,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-16 | 119,210 | 2,181 | 59,605,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-19 | 320,953 | 2,181 | 160,476,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-20 | 458,505 | 2,181 | 229,252,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-21 | 687,756 | 2,181 | 343,878,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-22 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-23 | 137,551 | 2,181 | 68,775,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-11-27 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-07 | 91,701 | 2,181 | 45,850,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-17 | 1,192,111 | 2,181 | 596,055,500 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-18 | 2,292,524 | 2,181 | 1,146,262,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-20 | 917,010 | 2,181 | 458,505,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-21 | 3,668,038 | 2,181 | 1,834,019,000 |
| 전환사채 전환 | 2018-12-24 | 22,925 | 2,181 | 11,462,500 |
| 기말 | 18,479,719,000 | |||
| <당기> | ||||
| 기초 | 18,479,719,000 | |||
| 전환사채 전환 | 2019-01-02 | 91,701 | 2,181 | 45,850,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-07 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-16 | 45,850 | 2,181 | 22,925,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-18 | 229,252 | 2,181 | 114,626,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-23 | 687,757 | 2,181 | 343,878,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-24 | 687,757 | 2,181 | 343,878,500 |
| 유상증자 | 2019-02-01 | 248,444 | 4,025 | 124,222,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-02-08 | 688,071 | 2,180 | 344,035,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-02-26 | 45,871 | 2,180 | 22,935,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-03-05 | 799,743 | 3,126 | 399,871,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-03-07 | 479,845 | 3,126 | 239,922,500 |
| 유상증자 | 2019-03-15 | 375,000 | 4,000 | 187,500,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-04-15 | 229,462 | 2,179 | 114,731,000 |
| 전환사채 전환 | 2019-06-28 | 229,463 | 2,179 | 114,731,500 |
| 전환사채 전환 | 2019-06-28 | 170,415 | 2,934 | 85,207,500 |
| 유상증자 | 2019-10-23 | 812,785 | 2,380 | 406,392,500 |
| 기말 | 21,505,053,000 |
&cr30. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr
(1) 기타불입자본&cr&cr1) 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 75,776,050,614 | 61,969,534,466 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 165,783,997 | - |
| 합계 | 76,129,478,122 | 62,157,177,977 |
&cr2) 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 61,969,534,466 | 13,834,340,743 | 27,824,595 | 75,776,050,614 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | - | 168,142,321 | 2,358,324 | 165,783,997 |
| 합계 | 62,157,177,977 | 14,002,483,064 | 30,182,919 | 76,129,478,122 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,990,877,795 | 53,000,716,976 | 22,060,305 | 61,969,534,466 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | - | - | - | - |
| 합계 | 9,178,521,306 | 53,000,716,976 | 22,060,305 | 62,157,177,977 |
&cr(2) 기타자본구성요소&cr&cr1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,736,592,472 | 366,531,309 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,042,989,598 | 1,746,492,434 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | 29,189,844 | 29,250,498 |
| 해외사업환산차 | 249,701,471 | 308,591,434 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | - | (226,979,220) |
| 합계 | 56,706,437,443 | 55,871,850,513 |
&cr2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 366,531,309 | 1,370,061,163 | - | 1,736,592,472 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,746,492,434 | 583,530,517 | 1,287,033,353 | 1,042,989,598 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | 29,250,498 | - | 60,654 | 29,189,844 |
| 해외사업환산차 | 308,591,434 | - | 58,889,963 | 249,701,471 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | (226,979,220) | - | (226,979,220) | - |
| 합계 | 55,871,850,513 | 1,953,591,680 | 1,119,004,750 | 56,706,437,443 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 366,531,309 | - | 366,531,309 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,232,450,049 | 2,132,419,026 | 1,618,376,641 | 1,746,492,434 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | - | 29,250,498 | - | 29,250,498 |
| 해외사업환산차 | 256,348,545 | 52,242,889 | - | 308,591,434 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | - | (226,979,220) | - | (226,979,220) |
| 합계 | 55,136,762,652 | 2,353,464,502 | 1,618,376,641 | 55,871,850,513 |
(3) 주식기준보상제도&cr
연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.&cr&cr1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) | 부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2020.03.29 | 3,048 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 310,000 | 2019.03.06 | 2021.03.06 | 4,481 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 800,000 | 2019.03.21 | 2021.03.21 | 4,576 | 3,310 |
&cr 주식선택권은 부여일의 연결실체의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩 니다.&cr&cr 2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
당기 중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 3,475.50원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 구분 | |
|---|---|---|
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 2019.03.21 부여한 주식선택권 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 주식가격(단위: 원) | 4,610 | 4,150 |
| 행사가격(단위: 원) | 4,521 | 4,618 |
| 기대변동성 | 100.45% | 96.33% |
| 옵션만기 | 7.0 | 7.0 |
| 배당수익률 | 0% | 0% |
| 무위험이자율 | 1.997% | 1.906% |
연결실체는 종업원주식선택권제도와 관련하여 당기에 1,370,061천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.
&cr31. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (439,341,591) | 233,502,404 |
| 기타이익잉여금 | (226,979,220) | - |
| 미처리결손금 | (89,228,830,900) | (73,930,352,121) |
| 합계 | (78,037,581,767) | (61,839,279,773) |
&cr(2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | - | - | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | - | - | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | - | - | 7,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 233,502,404 | 58,185,388 | 731,029,383 | (439,341,591) |
| 기타이익잉여금 | - | (226,979,220) | - | (226,979,220) |
| 미처리결손금 | (73,930,352,121) | (15,480,137,584) | (181,658,805) | (89,228,830,900) |
| 합계 | (61,839,279,773) | (15,648,931,416) | 549,370,578 | (78,037,581,767) |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | - | - | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | - | - | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000,000 | - | - | 7,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 161,373,844 | (20,343,953) | (92,472,513) | 233,502,404 |
| 미처리결손금 | (58,497,004,018) | (15,433,348,103) | - | (73,930,352,121) |
| 합계 | (46,478,060,230) | (15,453,692,056) | (92,472,513) | (61,839,279,773) |
&cr32. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 37,513,693,091 | 46,607,268,938 |
| 상품매출 | 18,499,716,541 | 3,858,728,002 |
| 운송매출 | 25,896,643,365 | 23,339,102,739 |
| 수수료수입 | 38,764,358 | 16,165,853 |
| 수강료수입 | 701,395,287 | - |
| 임대료수입 | 335,930,000 | 105,676,847 |
| 기타매출 | 829,963,138 | 5,409,934 |
| 합계 | 83,816,105,780 | 73,932,352,313 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 5,207,596,648 | 6,129,005,517 |
| 당기제품제조원가 | 35,420,236,369 | 45,834,229,658 |
| 기말제품 | 4,900,658,444 | 5,207,596,648 |
| 제품매출원가 | 35,727,174,573 | 46,755,638,527 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 2,107,907,015 | 3,438,606,569 |
| 당기상품매입원가 | 17,086,697,096 | 1,616,893,511 |
| 기말상품 | 3,885,641,340 | 2,107,907,015 |
| 상품매출원가 | 15,308,962,771 | 2,947,593,065 |
| <운송매출원가> | 23,319,800,150 | 20,862,348,629 |
| <기타매출원가> | 426,093,233 | - |
| 합계 | 74,782,030,727 | 70,565,580,221 |
&cr33. 판매비와 관리비&cr&cr판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,640,285,355 | 4,533,333,212 |
| 퇴직급여 | 593,054,684 | 305,383,808 |
| 복리후생비 | 640,927,133 | 322,970,190 |
| 여비교통비 | 428,024,754 | 286,354,995 |
| 차량유지비 | 152,693,199 | 104,351,423 |
| 접대비 | 515,696,089 | 456,982,423 |
| 교육훈련비 | 9,179,107 | 4,877,860 |
| 통신비 | 46,326,603 | 40,184,451 |
| 전력비 | 60,540,440 | 4,869,083 |
| 소모품비 | 165,176,126 | 109,006,480 |
| 도서인쇄비 | 13,379,506 | 9,306,117 |
| 세금과공과 | 105,843,921 | 117,559,145 |
| 임차료 | 272,584,708 | 469,103,091 |
| 보험료 | 98,634,592 | 97,234,314 |
| 지급수수료 | 2,337,160,816 | 1,489,961,377 |
| 판매수수료 | 1,069,999,799 | 423,446,429 |
| 운송보관비 | 856,237,011 | 653,766,013 |
| 광고선전비 | 254,180,525 | 88,629,171 |
| 견본비 | 319,828,685 | 110,567,925 |
| 감가상각비 | 1,659,111,849 | 96,325,781 |
| 무형자산상각비 | 619,429,707 | 792,339,243 |
| 주식보상비 | 1,370,061,163 | 366,531,309 |
| 경상연구개발비 | 21,644,472 | - |
| 건물관리비 | 350,825,775 | 7,249,762 |
| 포장비 | 158,831,156 | 175,666,153 |
| 수선비 | 28,589,356 | 7,544,764 |
| 잡비 | 175,550,215 | 86,292,136 |
| 합계 | 18,963,796,746 | 11,159,836,655 |
&cr34. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 &cr&cr (1) 기타영업외이익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,696,594,071 | 1,042,571,007 |
| 외화환산이익 | 650,095,410 | 528,106,205 |
| 유형자산처분이익 | 17,169,912 | 701,261,658 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 26,317,811 |
| 무형자산처분이익 | - | 32,226,391 |
| 종속기업투자처분이익 | 1,191,750,214 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 2,380,979,113 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | 948,434,079 |
| 리스양도이익 | 1,178,740 | - |
| 사채상환이익 | 487,529,123 | - |
| 채무면제이익 | 309,574,463 | - |
| 잡이익 | 345,916,004 | 485,887,893 |
| 합계 | 7,080,787,050 | 3,764,805,044 |
(2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,218,983,978 | 2,050,046,108 |
| 외화환산손실 | 36,331,968 | 91,049,720 |
| 유형자산처분손실 | 3,344,534 | 4,794,235 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 194,637,462 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 838,227,780 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 559,656,995 | - |
| 유형자산손상차손 | 3,155,007,742 | 305,668,026 |
| 무형자산손상차손 | 2,417,868,268 | 1,414,634,156 |
| 리스양도손실 | 13,491,461 | - |
| 잡손실 | 355,137,365 | 263,579,872 |
| 합계 | 8,792,687,553 | 4,129,772,117 |
&cr 35. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 323,256,977 | 270,285,454 |
| 합계 | 323,256,977 | 270,285,454 |
(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,276,875,029 | 3,109,724,579 |
| 합계 | 2,276,875,029 | 3,109,724,579 |
&cr36. 관계기업 및 공동기업투자손익&cr
관계기업 및 공동기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <관계기업투자손익> | ||
| 지분법손익 | - | (1,412,430,957) |
| 합계 | - | (1,412,430,957) |
&cr37. 법인세비용 &cr &cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 113,091,241 | 170,433,193 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (192,716,576) | 353,285,926 |
| 세액공제의 이월로 인한 금액 | - | (13,732,094) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 5,435,896 | - |
| 법인세추납액 | 180,425,906 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 47,864,062 | (480,942,500) |
| 법인세비용 | 154,100,529 | 29,044,525 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 58,185,388 | (20,343,953) |
| 회계변경의 효과 | (10,321,326) | 10,321,326 |
| 전환권대가 | - | (468,939,873) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (1,980,000) |
| 합계 | 47,864,062 | (480,942,500) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (16,398,540,934) | (14,466,546,280) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (3,607,679,005) | (3,040,705,028) |
| 조정사항 : | ||
| 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 4,114,270,886 | 2,785,466,200 |
| 법인세추납액 | 180,425,906 | 11,259,998 |
| 자본에 직접 가감된 법인세비용 | 47,864,062 | 480,942,500 |
| 기타 | (580,781,320) | (207,919,145) |
| 소계 | 3,761,779,534 | 3,069,749,553 |
| 법인세비용 | 154,100,529 | 29,044,525 |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,038,999,000 | - | 1,038,999,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 71,420,803,512 | 11,954,410,000 | 83,375,213,512 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000,000 | - | 945,000,000 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | 13,836,819 | (460,133) | 13,376,686 | - | - | - |
| 환불부채 | 130,247,366 | 63,307,768 | 193,555,134 | 25,774,728 | 11,966,081 | 37,740,809 |
| 토지 | 2,933,285 | - | 2,933,285 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 416,471,425 | 1,599,867 | 418,071,292 | 13,260,958 | 351,971 | 13,612,929 |
| 부도어음 | 17,312,881 | - | 17,312,881 | - | - | - |
| 전환권조정 | (2,884,343,749) | 432,976,780 | (2,451,366,969) | (634,555,625) | - | (634,555,625) |
| 선급비용 | (78,006,651) | 16,314,258 | (61,692,393) | (17,161,463) | - | (17,161,463) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,088,987,938 | 725,892,286 | 1,814,880,224 | 239,577,346 | 79,909,898 | 319,487,244 |
| 대손금 | 6,087,227,836 | 808,747,940 | 6,895,975,776 | - | - | - |
| 대손충당금 | 5,494,730,897 | (2,891,754,766) | 2,602,976,131 | 943,841,954 | 77,792,557 | 1,021,634,511 |
| 외화환산손실 | 77,450,939 | (58,707,433) | 18,743,506 | 17,039,207 | - | 17,039,207 |
| 만기보유증권 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 1,082,500,722 | (1,000,000) | 1,081,500,722 | - | - | - |
| 미수수익 | (701,007,583) | 22,620,190 | (678,387,393) | (154,221,668) | - | (154,221,668) |
| 회계변경 | (52,729,883) | - | (52,729,883) | (11,600,574) | - | (11,600,574) |
| 외화환산이익 | (523,830,666) | 484,216,393 | (39,614,273) | (115,242,747) | - | (115,242,747) |
| 퇴직연금보험 | (897,962,188) | (243,702,895) | (1,141,665,083) | (197,551,681) | (1,605) | (197,553,286) |
| 상환할증금 | 2,753,881,600 | (344,431,600) | 2,409,450,000 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | (4,474,771) | 61,846,280 | 57,371,509 | (984,450) | - | (984,450) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (9,000,000) | 9,000,000 | - | (1,980,000) | - | (1,980,000) |
| 현재가치할인차금 | 78,298,653 | (16,314,258) | 61,984,395 | - | - | - |
| 유급연차비용 | 68,077,689 | 27,253,958 | 95,331,647 | 5,848,311 | 4,605,966 | 10,454,277 |
| 무형자산손상차손 | 1,414,634,156 | 585,365,844 | 2,000,000,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (26,317,811) | 3,145,704,763 | 3,119,386,952 | (5,789,918) | - | (5,789,918) |
| 상표권 | - | 991,983,334 | 991,983,334 | - | - | - |
| 사용권자산 | - | (2,038,588,650) | (2,038,588,650) | - | (7,521,377) | (7,521,377) |
| 리스부채 | - | 2,138,056,030 | 2,138,056,030 | - | 7,454,258 | 7,454,258 |
| 기타무형자산 | 1,425,427,541 | (144,958,733) | 1,280,468,808 | (313,594,059) | 31,890,921 | (281,703,138) |
| 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 | 13,732,094 | 2,714,850,164 | 2,728,582,258 | 13,732,094 | (13,732,094) | - |
| 합계 | 88,792,881,051 | 18,444,227,387 | 107,237,108,438 | (193,607,587) | 192,716,576 | (891,011) |
&cr<전기>&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,038,999,000 | - | 1,038,999,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 60,174,606,947 | 11,246,196,565 | 71,420,803,512 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000,000 | - | 945,000,000 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 13,836,819 | 13,836,819 | - | - | - |
| 환불부채 | - | 130,247,366 | 130,247,366 | - | 25,774,728 | 25,774,728 |
| 토지 | 2,933,285 | - | 2,933,285 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 356,194,345 | 60,277,080 | 416,471,425 | 353,965 | 12,906,993 | 13,260,958 |
| 부도어음 | 17,312,881 | - | 17,312,881 | - | - | - |
| 전환권조정 | (4,198,481,898) | 1,314,138,149 | (2,884,343,749) | 24,051,742 | (658,607,367) | (634,555,625) |
| 선급비용 | - | (78,006,651) | (78,006,651) | - | (17,161,463) | (17,161,463) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,144,369,858 | (55,381,920) | 1,088,987,938 | 251,761,369 | (12,184,023) | 239,577,346 |
| 대손금 | 6,087,227,836 | - | 6,087,227,836 | - | - | - |
| 대손충당금 | 3,266,641,127 | 2,228,089,770 | 5,494,730,897 | - | 943,841,954 | 943,841,954 |
| 외화환산손실 | 2,414,786,790 | (2,337,335,851) | 77,450,939 | 531,253,094 | (514,213,887) | 17,039,207 |
| 만기보유증권 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 1,081,500,722 | 1,000,000 | 1,082,500,722 | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | 645,627,006 | (645,627,006) | - | - | - | - |
| 미수수익 | (558,036,034) | (142,971,549) | (701,007,583) | (122,767,927) | (31,453,741) | (154,221,668) |
| 회계변경 | (52,729,883) | - | (52,729,883) | - | (11,600,574) | (11,600,574) |
| 외화환산이익 | (124,669,838) | (399,160,828) | (523,830,666) | (27,427,364) | (87,815,383) | (115,242,747) |
| 퇴직연금보험 | (1,145,356,456) | 247,394,268 | (897,962,188) | (251,978,420) | 54,426,739 | (197,551,681) |
| 상환할증금 | 4,307,808,000 | (1,553,926,400) | 2,753,881,600 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | (4,474,771) | (4,474,771) | - | (984,450) | (984,450) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | (9,000,000) | (9,000,000) | - | (1,980,000) | (1,980,000) |
| 현재가치할인차금 | - | 78,298,653 | 78,298,653 | - | - | - |
| 유급연차비용 | - | 68,077,689 | 68,077,689 | - | 5,848,311 | 5,848,311 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,414,634,156 | 1,414,634,156 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (26,317,811) | (26,317,811) | - | (5,789,918) | (5,789,918) |
| 기타무형자산 | - | 1,425,427,541 | 1,425,427,541 | - | (313,594,059) | (313,594,059) |
| 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 | - | 13,732,094 | 13,732,094 | - | 13,732,094 | 13,732,094 |
| 합계 | 75,803,733,688 | 12,989,147,363 | 88,792,881,051 | 405,246,459 | (598,854,046) | (193,607,587) |
38. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 판관비및대손상각비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (461,909,954) | (461,909,954) |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 61,320,382,695 | 61,320,382,695 |
| 외주가공비 | - | 4,124,067,948 | 4,124,067,948 |
| 인건비 | 7,233,340,039 | 4,319,179,974 | 11,552,520,013 |
| 복리후생비 | 640,927,133 | 409,664,082 | 1,050,591,215 |
| 전력비 | 60,540,440 | 886,381,679 | 946,922,119 |
| 지급수수료 | 2,337,160,816 | 93,143,562 | 2,430,304,378 |
| 판매수수료 | 1,069,999,799 | - | 1,069,999,799 |
| 운송보관비 | 856,237,011 | 8,143,102 | 864,380,113 |
| 감가상각비 | 1,659,111,849 | 467,124,163 | 2,126,236,012 |
| 무형자산상각비 | 619,429,707 | - | 619,429,707 |
| 대손상각비 | 1,465,119,825 | - | 1,465,119,825 |
| 임차료 | 272,584,708 | 671,018,394 | 943,603,102 |
| 기타비용 | 4,214,465,244 | 2,944,835,082 | 7,159,300,326 |
| 영업비용의 합계(주1) | 20,428,916,571 | 74,782,030,727 | 95,210,947,298 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. &cr
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 판관비및대손상각비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 6,930,332,089 | 6,930,332,089 |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 50,119,882,472 | 50,119,882,472 |
| 외주가공비 | - | 2,883,585,744 | 2,883,585,744 |
| 인건비 | 4,838,717,020 | 4,711,933,209 | 9,550,650,229 |
| 복리후생비 | 322,970,190 | 419,779,400 | 742,749,590 |
| 수도광열비 | 4,869,083 | 1,097,063,853 | 1,101,932,936 |
| 지급수수료 | 1,489,961,377 | 113,155,989 | 1,603,117,366 |
| 판매수수료 | 423,446,429 | - | 423,446,429 |
| 운송보관비 | 653,766,013 | 20,294,379 | 674,060,392 |
| 감가상각비 | 96,325,781 | 450,031,479 | 546,357,260 |
| 무형자산상각비 | 792,339,243 | - | 792,339,243 |
| 대손상각비 | 657,912,830 | - | 657,912,830 |
| 임차료 | 469,103,091 | 687,891,002 | 1,156,994,093 |
| 기타비용 | 2,068,338,428 | 3,131,630,605 | 5,199,969,033 |
| 영업비용의 합계(주1) | 11,817,749,485 | 70,565,580,221 | 82,383,329,706 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. &cr
39. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익&cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | (15,298,196,520) | (16,307,430,258) |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,610,379 | 19,956,641 |
| 기본주당순이익 | (368) | (780) |
&cr(2) 보통주당기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 : | ||
| 지배기업지분당기순이익 | (15,298,196,520) | (16,307,430,258) |
| 지배기업보통주당기순이익 | (15,298,196,520) | (16,307,430,258) |
&cr(3) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 41,610,985 | 19,957,247 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 41,610,379 | 19,956,641 |
40. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,276,875,029 | 3,109,724,579 |
| 법인세비용 | 154,100,529 | 29,044,525 |
| 외화환산손실 | 36,331,968 | 91,049,720 |
| 감가상각비 | 2,126,236,012 | 594,323,171 |
| 무형자산상각비 | 619,429,707 | 792,977,145 |
| 대손상각비 | 1,465,119,825 | 657,754,283 |
| 재고자산감모손실 | - | 660,771,307 |
| 유형자산처분손실 | 3,344,534 | 4,794,235 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 11,083,404 |
| 유형자산손상차손 | 3,155,007,742 | 305,668,026 |
| 무형자산손상차손 | 2,417,868,268 | 1,414,634,156 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | - | 500,000,000 |
| 지분법손실 | - | 1,412,430,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 194,637,462 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 838,227,780 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 559,656,995 | - |
| 퇴직급여 | 593,054,684 | 368,556,444 |
| 주식보상비용 | 1,370,061,163 | 366,531,309 |
| 기타의대손상각비 | 1,338,180,861 | 1,398,726,732 |
| 리스양도손실 | 13,491,461 | - |
| 잡손실 | 94,283,341 | 102,120,724 |
| 이자수익 | (323,256,977) | (270,285,454) |
| 외화환산이익 | (650,095,410) | (528,106,205) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (26,317,811) |
| 종속기업투자처분이익 | (1,191,750,214) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (2,380,979,113) | - |
| 투자부동산처분이익 | - | (948,434,079) |
| 유형자산처분이익 | (17,169,912) | (701,261,658) |
| 무형자산처분이익 | - | (32,226,391) |
| 사채상환이익 | (487,529,123) | - |
| 채무면제이익 | (309,574,463) | - |
| 리스양도이익 | (1,178,740) | - |
| 잡이익 | (51,760,685) | - |
| 합계 | 11,842,612,724 | 9,313,559,119 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (2,380,594,717) | (2,658,526,760) |
| 미수금의 감소 | 84,068,298 | 526,077,508 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,178,862,461) | 355,717,823 |
| 선급비용의 감소(증가) | 56,839,547 | (180,417,195) |
| 재고자산의 감소 | 431,871,670 | 4,504,841,258 |
| 계약자산의 증가 | (39,288,523) | (64,475,696) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 89,259,086 | (205,451,505) |
| 확정급여채무의 감소 | (372,126,574) | (706,659,536) |
| 매입채무의 증가(감소) | 86,409,007 | (2,667,869,531) |
| 미지급금의 증가 | 726,460,863 | 67,044,094 |
| 선수금의 증가(감소) | 40,477,843 | (900,834,505) |
| 예수금의 증가(감소) | (31,368,330) | 101,660,417 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 150,608,135 | (151,707,410) |
| 환불부채의 감소 | (7,081,740) | (69,253,410) |
| 임대보증금의 감소 | (22,898,000) | (600,000,000) |
| 계약부채의 증가 | 126,126,555 | 505,402,716 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | (460,133) | 14,662,839 |
| 합계 | (2,240,559,474) | (2,129,788,893) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 321,322,815 | 73,758,101 |
| 전환사채의 전환 | 13,480,172,546 | 29,255,512,726 |
| 매각예정순자산으로 분류 | 10,387,795,000 | 2,905,005,661 |
| 관계기업투자로 분류 | 1,300,871,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 1,985,559,741 | 63,000,000 |
| 선급금의 단기대여금으로 대체 | 174,900,000 | - |
| 단기대여금의 선급금 대체 | 210,000,000 | - |
| 건설중인자산의 대체 | 80,000,000 | 607,000,000 |
| 유형자산의 제거 | 276,526,575 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 170,000,000 | - |
| 임대보증금과 채권의 상계 | 100,000,000 | - |
| 보증금의 회원권으로 대체 | 158,700,000 | - |
| 매출채권의 제각 | 35,545,916 | - |
| 단기차입금의 선수금 대체 | 100,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 576,640,000 | 66,640,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 | - | 9,000,000 |
&cr(5) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가 | 6,708,092,710 | 7,600,000,000 |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | (1,535,475,404) | (6,946,376) |
| 차감 계 | 5,172,617,306 | 7,593,053,624 |
&cr41. 특수관계자거래&cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 최상위지배기업 | (주)씨엔아이 | - | |
| 지배기업 | (주)대양디엔아이 | (주)더우주 | (주1) |
| <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 관계기업 | (주)녹원씨엔아이 | - | (주2) |
| 관계기업 | - | 바이오제닉스코리아(주) | (주3) |
| <기타특수관계자> | |||
| 기타의 특수관계자 | (주)로버웰 | - | (주4) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 |
(주1) 당기 중 최대주주가 (주)더우주에서 (주)대양디엔아이로 변경되었습니다.&cr (주2) 당기 중 지분의 취득으로 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr(주 3) 당기 중 지분의 매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(주4) 연결실체의 주요 경영진이 지배력을 행사하고 있습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매입 | 손상차손 | 대손상각비 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)로버웰 | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)더우주 | 757,584 | 149,590,000 | 45,364,840 | 1,659,093 | - | - | - |
| (주)녹원씨엔아이 | - | - | 15,199,475 | - | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | 106,454,720 | - | 3,528,328 | 14,254,400 | 559,656,995 | 806,518,924 | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | - | - | - | 5,696,075 |
| 합계 | 107,212,304 | 153,590,000 | 64,092,643 | 15,913,493 | 559,656,995 | 806,518,924 | 5,696,075 |
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 매출 | 이자수익 | 잡이익 | 매입 | 유형자산매각 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오제닉스코리아(주) | 16,165,853 | 31,984,657 | 1,257,022 | 95,314,606 | - | - |
| (주)더우주 | 50,284,450 | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족(주1) | - | - | - | - | 10,900,000,000 | 4,763,014 |
| (주)모다 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 66,450,303 | 31,984,657 | 1,257,022 | 95,314,606 | 10,900,000,000 | 4,763,014 |
(주1) 종속기업인 로드스타씨앤에어(주)의 舊대표이사(보고기간말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다.&cr
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 사채권 등 | 임대보증금 | 전환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)녹원씨엔아이 | - | - | - | 5,888,231,238 | - | - |
| (주)로버웰 | - | - | - | - | 1,050,000 | 10,124,580,822 |
| (주)더우주 | - | 358,868,000 | 45,364,840 | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주)(주1) | 806,518,924 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 806,518,924 | 358,868,000 | 45,364,840 | 5,888,231,238 | 1,050,000 | 10,124,580,822 |
(주1) 연결실체는 당기말 현재 바이오제닉스코리아(주)에 대한 매출채권 806,519천원에 대하여 563,099천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더우주 | 20,482,000 | - | - | 101,130,000 |
| 바이오제닉스코리아(주) | 1,075,858,325 | 32,598,163 | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | 35,263,479 |
| 합계 | 1,096,340,325 | 32,598,163 | - | 136,393,479 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더우주(주1) | 500,000,000 | 141,132,000 | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주)(주2) | - | 716,000,000 | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | 300,000,000 | 300,000,000 | 15,000,000 | 886,356,630 |
| 합계 | 800,000,000 | 1,157,132,000 | 15,000,000 | 886,356,630 |
(주1) 연결실체는 동 대여거래에 대한 지급보증으로 (주)더우주의 주식 100,000주와 (주)더우주가 보유한 기타 비상장주식 80,000주를 담보로 제공받았습니다.&cr(주2) 연결실체는 원금 716,000천원 외 동 대여거래로부터 발생한 이자 19,465천원을 추가로 회수하였습니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오제닉스코리아(주) | 3,340,000,000 | 2,624,000,000 | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | 9,134,000 | 9,634,000 | 745,000,000 | 497,500,000 |
| 합계 | 3,349,134,000 | 2,633,634,000 | 745,000,000 | 497,500,000 |
(5) 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | 투자지분 매수 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 사채매입 | 주식선택권 | 유상증자 | 전환권행사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | 3,434,428,300 | 550,333,406 | 6,485,432,710 |
| 합계 | - | - | - | 3,434,428,300 | 550,333,406 | 6,485,432,710 |
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | 투자지분 매수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 주식선택권 | 유상증자 | 전환권행사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더우주 | - | - | 6,100,000,500 | - | - |
| 바이오제닉스코리아(주) | 2,200,083,000 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | 4,999,993,215 | 1,579,912,550 | 7,600,000,000 |
| 합계 | 2,200,083,000 | - | 11,099,993,715 | 1,579,912,550 | 7,600,000,000 |
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr1) 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 보증금액 | 보증내용 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 및 가까운 가족&cr(기타 특수관계자) | 1,230,000,000 | 어음할인/법인카드 | 하나은행 |
| 1,060,000,000 | 차입금관련 보증 등 | - | |
| 합계 | 2,290,000,000 |
&cr<전기> &cr (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 보증금액 | 보증내용 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 및 가까운 가족&cr(기타 특수관계자) | 300,000,000 | 중소기업자금대출 보증 | 기업은행 |
| 300,000,000 | 중소기업자금대출 보증 | 기업은행 | |
| 700,000,000 | 차입금관련 보증 등 | - | |
| 합계 | 1,300,000,000 |
&cr2) 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체는 당기 중 제23회차 전환사채 발행과 관련하여, 특수관계자인 (주)로버웰의 피담보채무를 보증하기 위하여 지배기업 소유의 (주)녹원씨엔아이 전환사채(권면금액 : 40억원)와 기명식 보통주식 406,090주를 담보제공하고 있습니다.&cr
(7) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,691,200,395 | 1,424,427,591 |
42. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | - | 400,000,000 | 질권 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,910,000,000 | - | 질권 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 질권 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 200,000,000 | - | 질권 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 300,000,000 | - | 질권 |
| 합계 | 2,460,000,000 | 450,000,000 |
&cr(2) 제공받은 지급보증내용&cr
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 380,000,000 | 기업은행 | - | 차입금 관련 보증 |
| 서울보증보험 | 50,000,000 | 광동제약 등 | - | 이행보증 |
| 기술보증기금 | 204,000,000 | 기업은행 | - | 차입금 관련 보증 |
| 신용보증기금 | 297,000,000 | 기업은행 | - | 차입금 관련 보증 |
| 조행훈 | 20,000,000 | 우리카드 | - | 법인카드 |
| 합계 | 951,000,000 |
(3) 보험가입내용&cr (단위 : 원)
| 구분 | 부보자산 | 보험기간 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 책임보험 | 임원배상책임보험 | 2019.10.31 - 2020.10.31 | 2,000,000,000 |
| 책임보험 | 화물배상책임보험 | 2019.01.28 - 2020.01.28 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.05.14 - 2020.05.13 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.05.16 - 2020.05.15 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.08.19 - 2020.08.18 | 100,000,000 |
| 이행지급 | 공급계약 지급보증 | 2019.12.06 - 2020.12.05 | 30,000,000 |
| 이행지급 | 한국전력공사(주) 전기요금 지급보증 | 2019.01.03 - 2021.04.03 | 17,000,000 |
| 이행지급 | 한국전력공사(주) 전기요금 지급보증 | 2019.11.29 - 2020.03.28 | 1,500,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2018.10.30 - 2020.10.29 | 10,000,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2019.05.21 - 2021.05.20 | 10,000,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2019.08.06 - 2021.08.05 | 80,000,000 |
| 이행지급 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 2019.12.27 - 2021.12.26 | 5,000,000 |
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 2019.11.25 - 2020.11.24 | 49,592,272,314 |
| 재물보험 | 임차건물 | 2018.07.30 - 2023.07.30 | 1,000,000,000 |
| 공탁보증 | 부동산가압류 | 2018.03.14 - 2021.03.13 | 7,000,000 |
| 공탁보증 | 채권가압류 | 2019.06.05 - 2022.06.04 | 80,000,000 |
&cr그 외 미래에셋생명(주)에 직장인기업복지보험 및 (주)KB손해보험에 자동차 보험 등이 가입되어 있습니다.&cr
(4) 금융기관 여신한도약정&cr (단위 : 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | $700,000.00 | $152,421.70 | Sight LC |
| 무역금융 | 기업은행 | $1,200,000.00 | $1,200,000.00 | Usance LC |
| 상업어음할인 | 하나은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 운전자금 | 하나은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 구매자금 | 하나은행 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 구매자금 | 신한은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 운전자금 | 국민은행 | 200,000,000 | 200,000,000 | |
| 구매자금 | 기업은행 | 475,000,000 | 111,877,040 | |
| 운전자금 | 기업은행 | 200,000,000 | 200,000,000 | |
| 합계 | USD | $1,900,000.00 | $1,352,421.70 | |
| 원화 | 2,015,000,000 | 1,651,877,040 |
&cr(5) 계류중인 소송사건&cr&cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 민사소송 | 4,000,000,000 | 웰바이오텍(주) | (주)모다 | 서울고등법원 | 원고일부승 | 특허실시권 원상회복 |
| 민사소송 | 200,000,000 | 웰바이오텍(주) | (주)씨브이 | 서울중앙지방법원 | 제소 | 대여금 |
| 민사소송 | 174,900,000 | 웰바이오텍(주) | (주)미팜에프에스 외 1명 | 서울중앙지방법원 | 제소 | 대여금 |
43. 영업부문&cr &cr(1) 연결실체의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 피혁사업부문 | 피혁원단 |
| 패션브랜드사업부문 | 신발 등 |
| 물류사업부문 | 해운항공물류 |
| 바이오사업부문 | 의약품 등 |
| 유통사업부문 | 식음료 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
&cr(2) 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 피혁사업부문 | 패션브랜드사업부문 | 물류사업부문 | 바이오사업부문 | 유통사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 37,120,295,240 | 393,397,851 | - | - | - | - | 37,513,693,091 |
| 상품매출 | 554,327,360 | 4,582,325,700 | - | 10,494,060,502 | 2,781,182,931 | 87,820,048 | 18,499,716,541 |
| 운송매출 | - | - | 25,896,643,365 | - | - | - | 25,896,643,365 |
| 수수료수입 | - | - | - | - | 3,800,000 | 34,964,358 | 38,764,358 |
| 학원매출 | - | - | - | - | - | 701,395,287 | 701,395,287 |
| 임대료수입 | - | - | - | - | - | 335,930,000 | 335,930,000 |
| 기타매출 | 82,776,258 | - | 114,063,365 | 218,797,695 | - | 414,325,820 | 829,963,138 |
| 합계 | 37,757,398,858 | 4,975,723,551 | 26,010,706,730 | 10,712,858,197 | 2,784,982,931 | 1,574,435,513 | 83,816,105,780 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 피혁사업부문 | 물류사업부문 | 바이오사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 46,607,268,938 | - | - | - | 46,607,268,938 |
| 상품매출 | 2,185,085,481 | - | 1,673,642,521 | 3,858,728,002 | |
| 운송매출 | - | 23,339,102,739 | - | - | 23,339,102,739 |
| 수수료수입 | - | - | - | 16,165,853 | 16,165,853 |
| 임대료수입 | - | - | - | 105,676,847 | 105,676,847 |
| 기타매출 | - | - | - | 5,409,934 | 5,409,934 |
| 합계 | 48,792,354,419 | 23,339,102,739 | 1,673,642,521 | 127,252,634 | 73,932,352,313 |
&cr 44. 위험관리&cr &cr(1) 금융위험관리&cr&cr 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr 2) 유동성위험관리&cr&cr 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,170,000,001 | 28,750,857 | 68,100,134 |
| 단기차입금 | 1,595,404,257 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 576,640,000 | - | - |
| 전환사채 | 18,784,393,942 | - | - |
| 미지급비용 | 749,692,221 | - | - |
| 장기차입금 | - | 123,320,000 | - |
| 임대보증금 | 100,000,000 | 7,102,000 | - |
| 리스부채 | 1,919,588,533 | 6,430,699,201 | 7,906,833,518 |
| 장기미지급비용 | - | - | 13,376,686 |
| 합계 | 30,895,718,954 | 6,589,872,058 | 7,988,310,338 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,397,103,352 | - | - |
| 단기차입금 | 2,384,062,176 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,640,000 | - | - |
| 전환사채 | 21,765,063,080 | - | - |
| 미지급비용 | 455,154,063 | - | - |
| 장기차입금 | - | 99,960,000 | - |
| 임대보증금 | - | 200,000,000 | - |
| 장기미지급비용 | - | - | 13,836,819 |
| 합계 | 30,068,022,671 | 299,960,000 | 13,836,819 |
&cr3) 시장위험&cr&cr 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr
(원화단위 : 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,520,920.24 | 4,076,521,454 | 14,835,113.18 | 17,176,094,039 |
| EUR | 17,018.30 | 22,080,053 | 62,334.94 | 80,875,221 |
| JPY | - | - | 33,700.00 | 358,389 |
| CHF | - | - | 1,050.80 | 1,256,252 |
| 합계 | 4,098,601,507 | 17,258,583,901 |
(나) 이자율위험관리&cr&cr연결실체는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 44,187,469,537 | 34,755,552,649 |
| 자본총계 | 75,636,486,224 | 76,402,144,126 |
| 부채비율 | 58.42% | 45.49% |
45. 보고기간후 사건&cr&cr(1) 지배기업은 2020년 1월 10일 운영자금과 채무상환자금 조달을 목적으로 제 24회무기명식 이권부 무보증 국내사모전환사채(발행금액 10,000,000천원, 1주당 전환가액 2,450원)를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 지배기업은 상기에서 조달한 채무상환자금 4,000,000천원으로 2020년 1월 13일 연결실체의 특수관계자인 (주)로버웰이 보유하고 있는 제 23회 무기명식 이권부 무보증 국내사모전환사채의 일부(사채권면금액 4,000,000천원, 1주당 전환가액 3,089원)를 상환하였습니다. 동 상환으로 인하여 주석 41에서 기술된 특수관계자에게 제공한 담보가 해지되었습니다.&cr&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
배당없음
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 15억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 3.4억원 |
| 최고한도액 | 15억원 |
주) 상기 이사의 수(사외이사수)는 전기사업연도말 기준이며, 퇴사자를 포함하지 않았습니다. 실제 지급된 보수총액은 퇴사자를 포함하여 지급된 보수총액입니다.&cr
※ 기타 참고사항
-
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0.6억원 |
| 최고한도액 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
-
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