Annual Report • Dec 13, 2018
Annual Report
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사업보고서 3.3 (주)와이비로드 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2018년 12월 13일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년03월30일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항&cr3. 연결제무제표 주석 | 특수관계자 내용추가 | 아래참조 | 아래참조 |
&cr ◆ 정정전&cr
3. 연결재무제표 주석
31. 특수관계자 거래 &cr (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 종속기업명 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 중 국 | 청도영창인특피혁(유) |
| 국 내 | 로드스타씨앤에어(주) | |
| 국 내 | 로드스타피앤비(주) | |
| 관계기업 | 국 내 | 바이오제닉스코리아(주) |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | (주)나임 |
&cr(2) 당기 및 전기의 연결회사 및 기타 특수관계자간의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 31,565,434 | - | 50,209,260 | 405,690 |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 81,219 | - | 124,440 |
| 합 계 | 31,565,434 | 81,219 | 50,209,260 | 530,130 |
&cr&cr ◆ 정정후&cr
3. 연결재무제표 주석
31. 특수관계자 거래 &cr (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 종속기업명 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국 내 | (주)모다 |
| 지배기업 | 국 내 | (주)파티게임즈 |
| 종속기업 | 중 국 | 청도영창인특피혁(유) |
| 국 내 | 로드스타씨앤에어㈜ | |
| 국 내 | 로드스타피앤비㈜ | |
| 국 내 | (주)코스메트리 | |
| 관계기업 | 국 내 | 바이오제닉스코리아(주) |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | (주)나임 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 31,565,434 | - | 50,209,260 | 405,690 |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 81,219 | - | 124,440 |
| (주)모다 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 31,565,434 | 2,081,219 | 50,209,260 | 530,130 |
&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 공시서명(20181210).jpg 공시서명(20181210)
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 43 기)
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 03월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 웰바이오텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 기 태 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 선릉로433 세방빌딩 신관6층 |
| (전 화)02-6902-1300 | |
| (홈페이지) http://www.wellbiotec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명)김 기 태 |
| (전 화) 02-6902-1300 | |
목 차
| I. 회사의 개요 | |
| II. 사업의 내용 | |
| III. 재무에 관한 사항 | |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | |
| VII. 주주에 관한 사항 | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| 【 전문가의 확인 】 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 180330111917_0001.jpg 서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 '웰바이오텍 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WELLBIOTEC CO., LTD.라 표기합니다. &cr
나. 설립일자 및 존속기간&cr 1975년 04월 19일에 피혁원단 가공 및 피혁제품 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1997년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. &cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 서울 강남구 선릉로 433 6층 웰바이오텍(주)&cr전화번호 : 02-6902-1300&cr홈페이지 : http://www.wellbiotec.co.kr&cr
라. 중소기업 해당 여부&cr 중소기업기본법 제2조 및 동 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr
마. 주요 사업의 내용 등
(1) 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 수출입업&cr2. 봉제품의 제조 및 판매업&cr3. 피혁제품의 생산 및 판매&cr4. 원피 및 피혁반제품 제조 가공업&cr5. 주택 건설 임대 및 건자재 판매업&cr6. 부동산 임대업&cr7. 사업 및 경영상담업&cr8. 식음료 및 음식점업&cr9. 화장품 도.소매업&cr10. 자동차 부품 제조 및 판매업&cr11. 전자 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업&cr12. 유통업&cr13. 교육 서비스업&cr14. 교육 관련 데이터베이스업&cr15. 태양광 발전사업 및 신재생 에너지 개발사업&cr16. 무선인식(RFID) 전자부품 제조 및 유통사업&cr17. 생명공학기술을 이용한 인공피부 및 인공장기의 제조 및 판매업&cr18. 생명공학기술을 이용한 인체삽입용 인공성형물의 제조 및 판매업&cr19. 생명공학 관련 재료물질의 제조 및 판매업&cr20. 화장품 제조 및 판매업&cr21. 세포외 지질(콜라겐)을 활용한 제품 재료공학 및 의료용 제품제조 판매업&cr22. 친환경탄소제로주택 건축 및 시공&cr23. 태양광시스템을 이용한 탄소제로주택사업&cr24. 친환경주택 건축 및 보급사업&cr25. 탄소배출권 관련 업무수행 및 매매업&cr26. 대체에너지 개발사업관련 지분출자 및 투자업&cr27. 일반건축업(토목건축공사업, 조경공사업, 산업환경설비공사업)&cr28. 원유,석탄,천연가스,휘발유,등유,중유,경유,아스팔트,윤활유,항공유,용제,나프타,윤활기유,기초유분, 기타 석유 및 화학제품과 그 부산물의 수입,제조,저장,수송,판매,수출업 &cr29. 원유, 석탄 및 천연가스를 포함한 국내외 자원의 탐사, 채취와 그 개발사업에의 참여 또는 타인의 수요에 응하여 제공하는 기술용역업무의 수행 &cr30. 국내외 자원개발 및 판매업 &cr 31. 국내외 자원개발 투자업 &cr32. 바이오산업 및 미생물 제조 33. 건강보조식품 제조 및 유통 34. 화장품 부자재 수출입업 35. 화장품, 화장품 부자재 무역업 36. 화장품 부자재 도소매업 37. 화장품 방문, 통신 판매업 38. 신약개발 39. 의약품 제조, 판매 유통 40. 생활용품 제조, 판매 유통 41. 일반식품 제조, 판매 유통 42. 신발 원단 제조, 판매 유통 43. 신발 제조, 판매 유통 44. 의류 원단 제조, 판매 유통 45. 의류 제조, 판매 유통 46 . 소프트웨어 개발 및 판매 47. 각호에 관련되는 통신판매업 48. 각호에 관련되는 부대사업일체 49. 각호에 관련되는 수입,수출입업 |
- |
(2) 계열회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| -청도영창인특피혁&cr 1. 피혁제품의 생산 및 판매&cr 2. 피혁 및 피혁반제품 제조 및 가공업&cr&cr-로드스타씨앤에어&cr 1. 복합운송주선업&cr 2. 육상운송업&cr 3. 무역업&cr&cr-코스메트리&cr 1. 화장품, 의류 및 의료기기 수출입업 및 도소매&cr 2. 가정용기기 및 기구 수출입업 및 도소매&cr 3. 일용잡화(생활용품포함)수출입업 및 도소매&cr&cr-바이오제닉스코리아&cr 1. 건강식품(유산균) 제조 및 도소매&cr 2. 무역업, 전자상거래업&cr | - |
바. 계열회사에 관한 사항 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr(1) 계열회사의 내용
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 |
|---|---|---|
| 비상장사 | 4 | 청도영창인특피혁(유),로드스타씨앤에어(주), &cr(주)코스메트리, 바이오제닉스코리아(주) |
(2) 연결대상 종속회사 개황
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 청도영창인특피혁(유)03.07.01중국 청도피혁제조외37,592,338 지분100%보유해당(주1)로드스타씨앤에어(주)03.01.28서울 중구복합운송외2,919,046 지분95%보유해당없음(주)코스메트리15.12.17서울 강서화장품도소매외3,469,382 지분60%보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 주요종속회사 판단기준&cr 1) 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의10%이상인 종속회사&cr 2) 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 750억원이상인 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)코스메트리지분60%보유------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 연혁
가. 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 주요연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 2009.11.19 상호변경(구) 영창실업주식회사 → (신)주식회사 와이비로드&cr2013.08.14 조행훈 대표이사 취임&cr2013.09.03 최대주주변경 : 송동현 → 조행훈&cr2014.06.11 인천 동구 송림동 토지(5,124㎡)취득&cr2017.11.14 최대주주변경 : 조행훈 → (주)프로비아이티&cr2017.11.15 김기태 대표이사 취임&cr2017.11.30 최대주주변경 : (주)프로비아이티 → (주)파티게임즈 &cr 2018.01.23 인천 동구 송림동 토지(5,124㎡), 건물(2,314.56㎡)처분&cr2018.03.29 상호변경(구) 주식회사 와이비로드 → (신) 웰바이오텍 주식회사 |
| 청도영창인특피혁(유) | 2003년 3월 청도영창인특피혁(유) 공장준공&cr2004년 1월 TUMI, COACH, Burberry, Timberland 등 원단을 납품&cr2004년 7월 Carseat전용라인 구축 생산가동&cr2005년 3월 일본혼다자동차에 크롬프리카시트 원단을 납품&cr2007년12월 폭스바겐(독일), CHERY자동차(중국) 스티어링 휠커버 납품 |
&cr 나. 본점소재지의 변경&cr 당사는 2007년 08월 20일에 서울특별시 금천구 가산동 459-29에서 서울특별시 강남구 선릉로433 6층으로 본사를 이전했습니다.&cr&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 변 동 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2014.03.21 | 사내이사 조행훈 재선임, Richard in sung Cho, 한주현, 이정희 선임&cr사외이사 김덕진, 이선영 선임&cr감사 배형철 재선임 | - |
| 2015.07.31 | 사내이사 이정희 사임, 사외이사 이선영 사임 | - |
| 2017.03.24 | 사내이사 조행훈 재선임, Richard in sung Cho, 한주현 재선임&cr사외이사 김덕진 재선임&cr감사 배형철 재선임 | - |
| 2017.11.15 | 사내이사 김기태 선임, 사내이사 허민수선임, 사내이사 정대우 선임&cr사외이사 정경수 선임&cr감사 김시훈 선임 | - |
| 2017.11.29 | 사외이사 정경수 중도사임 | - |
| 2018.03.29 | 사외이사 신재훈 선임 | - |
&cr 라. 최대주주의 변동
(단위 : 주,% )
| 최대주주명 | 최대주주 변동일/지분변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 조행훈 외1인 | 2013.09.13/2014.09.24 | 2,827,658 | 18.54 | - |
| (주)프로비아이티 | 2017.11.14 | 1,763,829 | 11.57 | - |
| (주)파티게임즈 | 2017.11.30 | 1,763,829 | 11.57 | - |
주1) 상기 지분율은 지분변동일 기준시점의 지분율입니다.&cr
마. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 1988.02.11 | 영창실업교역 주식회사 | 영창실업 주식회사 |
| 2009.11.19 | 영창실업 주식회사 | 주식회사 와이비로드 |
| 2018.03.29 | 주식회사 와이비로드 | 웰바이오텍 주식회사 |
&cr 바. 합병, 분할(합병) 등
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2007.05.29&cr2007.07.13&cr2007.08.17 | 물적분할 이사회 결의&cr물적분할 임시주주총회 결의(와이씨컴퍼니(주))&cr물적분할 기일 | - |
&cr 사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 2012.12.31 | 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 전환 |
| 2013.08.14 | 대표이사 조행훈 취임 |
| 2014.07.28 | 인천시 동구 송림동 토지매입(공장용지 5,124㎡) |
| 2017.11.14 | 대표이사 김기태 취임 |
| 2017.11.22 | 바이오제닉스코리아(주) 출자(7%) |
| 2017.11.22 | (주)코스메트리출자(40%) |
| 2017.12.18 | 바이오제닉스코리아(주)출자(누적17.83%) |
| 2017.12.22 | (주)코스메트리출자(누적60%) |
| 2018.01.23 | 인천시 동구 송림동 토지(5,124㎡) 및 건물(2,314.56㎡) 매각 |
| 2018.03.06 | 바이오제닉스코리아(주)출자(누적28.53%) |
| 2018.03.06 | 바이오제닉스코리아(주)출자(누적29.48%) |
3. 자본금 변동사항증자(감자)현황2018년 03월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013년 04월 06일유상증자(일반공모)보통주841,8005001,1402013년 12월 10일신주인수권행사보통주1,063,8295009402014년 09월 24일신주인수권행사보통주1,063,829500940
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 03월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 11월 14일2020년 11월 14일10,000기명식&cr보통주2018.11.14~2020.10.141002,26710,0004,411,116-2017년 12월 15일2020년 12월 15일24,500기명식&cr보통주2018.12.15~2020.11.151002,26724,50010,807,234-2018년 03월 05일2021년 03월 05일5,000기명식&cr보통주2019.03.05~2021.02.051003,2505,0001,538,461-39,500---39,50016,756,811-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회&cr사모전환사채 |
| 제20회&cr사모전환사채 |
| 제21회&cr사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황2018년 03월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-15,249,884-15,249,884---------------------15,249,884-15,249,884-606-606-15,249,278-15,249,278-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황자기주식 취득 및 처분 현황2018년 03월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주606---606--------보통주606---606--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2018년 03월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,249,884-우선주0-보통주606자기주식우선주0-보통주0-우선주0-보통주0-우선주0-보통주0-우선주0-보통주15,249,278-우선주0-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
| 가. 배당에 관한 사항 | ||
| (1) 당사 정관 제10조의4(신주의 배당기산일) | ||
| 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. | ||
| (2) 당사 정관 제45조(이익배당) | ||
| ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. | ||
| ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. | ||
| ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. | ||
| (3) 당사 정관 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ||
| ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. | ||
| ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 |
나. 주요배당지표
500500500-8,743-2,457555-22,4451,7002,497-573-16136000000000-000-000-000-000-000-000-000-000
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr ① 피혁사업부문&cr피혁산업은 크게 동물의 껍질을 염장 또는 화학적, 물리적으로 가공처리하여 피혁원단을 생산하는 제혁업과 원단을 재단, 봉재하여 의류, 신발, 가방등을 생산하는 피혁제품 제조업으로 구성됩니다. 1960년대까지 국내의 피혁산업은 취약한 생산기반으로 내수시장 중심으로 그 명맥을 유지했으나, 1960년대말 수출특화산업으로 지정되면서 정부의 활발한 지원에 힘입어 성장기반이 조성되었고, 1980년대 초반부터 의류 및 신발등 피혁제품의 호황속에 피혁업체의 대형화와 기술개발로 매년 고속의 성장을 거듭하였습니다. 21세기로 접어든 시점에서 우리나라는 중국, 이태리, 인도와 함께 전세계 피혁생산량의 2/3를 공급할 정도로 급부상하였습니다.&cr&cr국내에서 생산된 피혁원단은 주로 중국과 동남아 지역 등으로 수출되어 가방, 핸드백, 신발, 의류 등의 최종 생산공정을 거쳐 미국과 유럽 등지로 판매되고 있습니다. 따라서, 국내 피혁산업은 국제적인 분업구조속에서 피혁제품산업의 주요시장인 미국과 유럽 등의 수요변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.&cr&cr또한 피혁산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 국제원피가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재의 가격이 손익에 막대한 영향을 미치고 있습니다. 완제품 생산시 불량이 발생하면 재생이 불가능하므로 주문자 요청에 의한 생산 및 주문자 검사후에 제품을 인도하고 있으며 주문자의 선택사항을 최대한 반영한 제품을 생산하여 판매하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국 피혁업체의 급속한 성장이 국내 피혁업체의 위협적인 존재가 되고 있으나 현재까지 축적해온 피혁제조기술의 우위를 바탕으로 고부가가치 제품을 생산하여 비교우위를 지속시키기 위해 국내의 피혁업체는 노력을 다하고 있습니다.&cr &cr (2) 산업의 성장성&cr ① 피혁사업부문&cr1980년대 후반이후 피혁제품 제조업은 인건비의 급격한 상승과 원화절상등 원가의 상승요인과 동남아 개도국들의 저임금, 물량공세에 시장을 차츰 잠식당하였으나, 원단을 생산하는 피혁산업의 경우 축적된 기술력, 생산기반의 확충에 따른 경쟁력의 우위로 꾸준한 수출 증가세를 이루었습니다.&cr&cr1997년말 IMF 의 외환위기 속에서 국내 굴지의 피혁업체들이 도산하는 가운데 국내 피혁산업은 새로운 전환기를 맞이하였습니다. 국내피혁산업에 지대한 영향을 끼치는 미국의 피혁제품 수입시장은 1990년대부터 지속적으로 증가하였으나, 2000년 미국경기침체와 함께 2001년 9.11테러사건 이후 시장이 위축되었습니다. 이후 세계경제 상황에 따라 상승과 하락을 반복하고 있는 상황입니다. &cr&cr또한 장기적인 관점에서 핸드백, 신발, 자동차 등 저가, 고가를 막론하고 천연가죽제품은 인류의 탄생부터 현재까지 꾸준히 사랑받고 있습니다. 인조가죽기술(합성피혁)이 발달되고 있는 현상황에도 불구하고 천연가죽의 우수성은 더욱더 입증되고 각광받았으며, 인류의 육식이 늘어남에 따른 피혁원재료의 꾸준한 공급에 힘입어 천연가죽산업은 무한한 성장 가능성을 갖고 있습니다.&cr
(3) 경기변동의 특성 및 자원조달의 특성&cr ① 피혁사업부문&cr피혁산업이 경기변동에서 크게 차지하는 요인은 우선적으로 세계의 원피수급에 있다고 할 수 있습니다. 원자재 전량을 해외에서 수입하는 국내의 제혁업은 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상을 보였고, 1997년말 불어닥친 IMF의 외환위기 속에서는 수출용 원자재 마저도 수입신용장이 개설이 안되는 극심한 원자재 구득난으로 인하여 국내굴지의 피혁원단 업체들이 상당한 타격을 입었고 어려움을 겪었습니다. 현재는 수급업체와의 원만한 협력속에 수출경쟁력이 활성화되고 있습니다.&cr&cr2001년 상반기에는 유럽에서 광우병이 발생하여 고기수요를 비정상적으로 왜곡시킴에 따라 도축량이 감소했으며, 결과적으로 원피수급 부족으로 인해 원피국제가격이 20% ~ 45%범위에서 급격히 상승하였고, 이후에도 2009년 하반기에 급격한 상승을 시작으로 현재까지 변동폭이 매우 불안정한 상태입니다.&cr&cr (4) 경쟁요소&cr ① 피혁사업부문&cr세계피혁원단 생산국은 미국, 이태리 등 일부 선진국을 제외하고는 대부분 한국, 중국 및 동남아에서 생산하고 있으며, 기술력에 있어서는 이태리가 고급원단만을 주로 생산하는 반면 미국과 한국이 고급 및 중급원단, 중국과 동남아에서는 하급원단를 주로 생산하고 있습니다. 현재 국내 피혁원단생산기술력은 중국 및 동남아에 비해 약10년 정도 앞선것으로 파악됩니다.
&cr 나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황&cr① 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주), 청도영창인특피혁(유))&cr청도영창의 피혁원단사업은 우수한 기술력 보유와 안정된 거래선 확보를 통해 안정된 외형규모를 유지하고 있습니다. Heavy Leather분야에서의 세계적 기술력을 토대로 Coach, TUMI, Burberry, 팀버랜드, 리복, 스트릿레이트, 아이그너, 스톤마운틴 등 세계유수의 피혁제품 업체들과 장기공급파트너로서의 관계를 굳건히 유지하고 있습니다. 2003년 7월에 중국현지법인을 설립하고, 2004년 1월부터 상업생산을 시작하여 지속적인 생산량 증가와 판매증대 및 원가절감으로 꾸준한 수익을 창출하고 있습니다. 2004년 12월 한국 반월공장의 조업을 중단하고, 2005년부터 (주)와이비로드의 피혁사업은 중국공장에 원부재료를 조달하는 도소매업(상품매출)으로 사업구조를 전면 재편하였습니다&cr &cr2) 공시대상 사업부문의 구분&cr① 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))&cr중국현지법인인 청도영창은 지속적인 기술개발과 투자로 생산량을 증대해 왔고, 신제품의 개발 및 해외 직수출의 판매전략으로 해외유명 Leather-Show에 참가하여 매년 신규 Order를 확보하였습니다. 2003년 7월 준공하여 시운전 기간을 거쳐 2004년 1월 부터 단계적으로 상업생산을 시작하였고, 현재 1일 약2,000매 생산으로 안정적이고 정상적인 생산궤도에 진입하였습니다. 그리고 카시트 전용라인의 별도구축으로 카시트, White Leather 등 Mass Product가 가능한 품목라인업을 강화하여 2005년 1월 일본혼다자동차에 크롬프리카시트 원단 납품을 시작으로 2009년에는 일본스즈끼자동차에도 납품을 진행하였습니다. 또한 핸들커버는 현재 도요다, 폭스바겐, BMW 등에 납품되고 있습니다 &cr당사는는 중국공장 생산량 확대와 한국공장 조업중단에 따라 사업구조가 제품매출 중심에서 상품(중국공장 원부재료 조달)매출로 재편되었습니다. &cr
(2) 시장점유율 등&cr ① 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))
당사의 피혁사업부문 매출은 제품과 상품매출로 나뉘어져 있습니다.
한국표준산업분류코드 : 46209 (원피도매)
| 【사업보고서상 피혁원단부문의 시장점유율】 | (단위:백만원) |
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|
| 웰바이오텍 | 70,786 | 85,292 |
| 조광피혁 | 174,294 | 198,566 |
| 삼양통상 | 170,589 | 195,767 |
주1) 당사의 매출은 연결재무제표 기준입니다.&cr주2) 동종업체 매출은 각사의 사업보고서상 총매출액 기준으로 작성되었으며 피혁부문외에 타부문매출이 포함되어 있을 수 있습니다.
&cr (3) 시장의 특성&cr ① 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))&cr피혁원단 시장은 전세계적으로 꾸준한 수요를 가지고 있으며, 세계적으로도 국내의 피혁생산 기술은 인정을 높이받고 있는 상태입니다. 국내 피혁업은 원자재 전량을 해외에서 수입하기 때문에 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상이 매우 큽니다. 당사는 현재 RICH, TASMAN, BRAUN등 안정적인 공급체와 지속적으로 거래를 유지하고 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 사업다각화를 위하여 바이오사업부문의 신규사업을 추진하고 있으며, 이와 관련하여 바이오제닉스코리아(주)의 지분을 보고서제출일 현재 28.53%까지 취득하였고, 바이오제닉스코리아와 함께 중국내 사업을 진행할 예정입니다.&cr이와관련하여 향후 진행사항에 대해서는 공시를 통하여 보고하도록 하겠습니다&cr
(5)조직도
사업보고서 조직도(2013.11) - 복사본.jpg 조직도
&cr다. 자회사의 사업현황
(1) 자회사의 요약재무현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) | 2017년말 |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) | 2017년말 |
| (주)코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) | 2017년말 |
※ 청도영창인특피혁(유)은 위엔화를 원화로 환산하여 표시하였습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
-기재생략(기업공시 작성기준 제5-1-1조)&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_43_00141273_(주)와이비로드.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 43 기 2017.12.31 현재 |
| 제 42 기 2016.12.31 현재 |
| 제 41 기 2015.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 45,911,914,200 | 40,845,199,127 | 40,847,187,462 |
| 현금및현금성자산 | 8,508,636,073 | 3,078,356,362 | 4,280,597,352 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 13,652,235,975 | 11,766,094,677 | 12,607,576,680 |
| 재고자산 | 23,751,042,152 | 26,000,748,088 | 23,959,013,430 |
| 비유동자산 | 41,094,551,083 | 19,019,500,407 | 18,241,161,084 |
| 장기금융상품 | 120,000,000 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 651,002,000 | 151,002,000 | 151,002,000 |
| 비유동매도가능금융자산 | 651,002,000 | 151,002,000 | 151,002,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 17,240,105,000 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 17,240,105,000 | 0 | 0 |
| 투자부동산 | 2,402,641,470 | 2,406,943,666 | 2,411,245,862 |
| 유형자산 | 15,358,106,191 | 14,541,224,100 | 13,800,268,415 |
| 영업권 | 1,209,915,125 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,331,457,286 | 381,026,657 | 34,643,467 |
| 기타비유동자산 | 1,376,077,553 | 1,509,664,329 | 1,527,243,450 |
| 이연법인세자산 | 405,246,458 | 29,639,655 | 316,757,890 |
| 자산총계 | 87,006,465,283 | 59,864,699,534 | 59,088,348,546 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 58,746,373,632 | 25,374,372,228 | 21,340,365,787 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 56,478,608,085 | 23,008,718,720 | 18,954,016,102 |
| 단기차입금 | 16,404,828,211 | 18,063,976,198 | 14,938,636,910 |
| 유동성장기차입금 | 34,087,459,094 | 650,000,000 | 0 |
| 단기매입채무 | 5,986,320,780 | 4,294,742,522 | 4,015,379,192 |
| 미지급법인세 | 348,026,170 | 351,703,944 | 733,843,581 |
| 기타유동부채 | 1,919,739,377 | 2,013,949,564 | 1,652,506,104 |
| 비유동부채 | 1,410,244,733 | 632,357,122 | 1,175,333,915 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 800,000,000 | 0 | 650,000,000 |
| 장기임대보증금 | 800,000,000 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | 650,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 610,244,733 | 632,357,122 | 525,333,915 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 60,156,618,365 | 26,006,729,350 | 22,515,699,702 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 25,462,165,728 | 33,662,668,685 | 36,370,422,779 |
| 자본금 | 7,624,942,000 | 7,624,942,000 | 7,624,942,000 |
| 자본잉여금 | 9,178,521,306 | 9,181,216,432 | 9,181,216,432 |
| 기타자본구성요소 | 55,136,762,652 | 54,688,997,505 | 54,880,330,423 |
| 이익잉여금(결손금) | (46,478,060,230) | (37,832,487,252) | (35,316,066,076) |
| 비지배지분 | 1,387,681,190 | 195,301,499 | 202,226,065 |
| 자본총계 | 26,849,846,918 | 33,857,970,184 | 36,572,648,844 |
| 자본과부채총계 | 87,006,465,283 | 59,864,699,534 | 59,088,348,546 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 70,785,770,560 | 85,292,458,501 | 112,488,077,209 |
| 매출원가 | 68,010,351,957 | 77,391,290,209 | 101,846,448,103 |
| 매출총이익 | 2,775,418,603 | 7,901,168,292 | 10,641,629,106 |
| 판매비와관리비 | 7,905,116,741 | 8,308,058,695 | 8,565,030,089 |
| 영업이익(손실) | (5,129,698,138) | (406,890,403) | 2,076,599,017 |
| 금융수익 | 26,388,718 | 28,209,379 | 26,760,509 |
| 금융원가 | 585,048,571 | 363,994,285 | 422,870,321 |
| 기타이익 | 3,354,225,714 | 3,409,477,984 | 3,174,289,062 |
| 기타손실 | 6,703,418,816 | 4,725,071,266 | 3,315,142,865 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,037,551,093) | (2,058,268,591) | 1,539,635,402 |
| 법인세비용 | (294,487,963) | 398,808,257 | 983,892,224 |
| 당기순이익(손실) | (8,743,063,130) | (2,457,076,848) | 555,743,178 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,742,014,281) | (2,450,152,282) | 550,244,150 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,048,849) | (6,924,566) | 5,499,028 |
| 기타포괄손익 | 32,133,645 | (257,601,812) | 184,975,257 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (64,307,658) | (66,268,894) | 75,698,494 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 96,441,303 | (191,332,918) | 109,276,763 |
| 총포괄손익 | (8,710,929,485) | (2,714,678,660) | 740,718,435 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (573) | (161) | 36 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 8,470,297,562 | 54,771,053,660 | (35,942,008,720) | 34,924,284,502 | 196,727,037 | 35,121,011,539 |
| 주식발행초과금 | 710,918,870 | 710,918,870 | 710,918,870 | ||||
| 전환권대가 | |||||||
| 해외사업환산대 | 109,276,763 | 109,276,763 | 109,276,763 | ||||
| 환율변동 | |||||||
| 당기순이익(손실) | 550,244,150 | 550,244,150 | 5,499,028 | 555,743,178 | |||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 보험수리적손익 | 75,698,494 | 75,698,494 | 75,698,494 | ||||
| 2015.12.31 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,880,330,423 | (35,316,066,076) | 36,370,422,779 | 202,226,065 | 36,572,648,844 |
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,880,330,423 | (35,316,066,076) | 36,370,422,779 | 202,226,065 | 36,572,648,844 |
| 주식발행초과금 | |||||||
| 전환권대가 | |||||||
| 해외사업환산대 | (191,332,918) | (191,332,918) | (191,332,918) | ||||
| 환율변동 | |||||||
| 당기순이익(손실) | (2,450,152,282) | (2,450,152,282) | (6,924,566) | (2,457,076,848) | |||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 보험수리적손익 | (66,268,894) | (66,268,894) | (66,268,894) | ||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,688,997,505 | (37,832,487,252) | 33,662,668,685 | 195,301,499 | 33,857,970,184 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,688,997,505 | (37,832,487,252) | 33,662,668,685 | 195,301,499 | 33,857,970,184 |
| 주식발행초과금 | (2,695,126) | (2,695,126) | (2,695,126) | ||||
| 전환권대가 | 512,072,805 | 512,072,805 | 512,072,805 | ||||
| 해외사업환산대 | (64,307,658) | (64,307,658) | (64,307,658) | ||||
| 환율변동 | |||||||
| 당기순이익(손실) | (8,742,014,281) | (8,742,014,281) | (1,048,849) | (8,743,063,130) | |||
| 연결대상범위의 변동 | 1,193,428,540 | 1,193,428,540 | |||||
| 보험수리적손익 | 96,441,303 | 96,441,303 | 96,441,303 | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 55,136,762,652 | (46,478,060,230) | 25,462,165,728 | 1,387,681,190 | 26,849,846,918 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,018,127,148) | (2,365,591,058) | 4,277,476,174 |
| 당기순이익(손실) | (8,743,063,130) | (2,457,076,848) | 555,743,178 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,138,913,397 | 1,878,699,998 | 2,450,097,359 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,981,896,939 | (814,051,823) | 2,745,260,802 |
| 이자수취(영업) | 25,895,568 | 28,209,379 | 26,760,509 |
| 이자지급(영업) | (469,301,987) | (358,658,695) | (427,849,194) |
| 법인세납부(환급) | 47,532,065 | (642,713,069) | (1,072,536,480) |
| 투자활동현금흐름 | (24,084,833,526) | (1,912,647,827) | (987,310,580) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 0 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 | |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 0 | |
| 유형자산의 처분 | 36,073,227 | 45,347,873 | 20,203,336 |
| 임차보증금의 감소 | 133,586,776 | 17,579,121 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | 0 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,503,000,000) | 0 | 0 |
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | (500,000,000) | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (17,240,105,000) | 0 | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (120,000,000) | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,681,473,404) | (1,625,983,031) | (944,920,526) |
| 무형자산의 취득 | (3,209,915,125) | (349,591,790) | (7,115,000) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | 0 | (55,478,390) |
| 재무활동현금흐름 | 32,180,803,533 | 3,125,339,288 | (1,354,739,435) |
| 주식의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 34,489,951,520 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 3,125,339,288 | 0 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 지분상품의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 주식발행초과금 환수 | 0 | 0 | 710,918,870 |
| 단기차입금의 상환 | (1,659,147,987) | 0 | (2,065,658,305) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
| 차입금의 상환 | (650,000,000) | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 현금의기타유입(유출) | 0 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,077,842,859 | (1,152,899,597) | 1,935,426,159 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 216,775,070 | (49,341,393) | 66,518,485 |
| 연결실체의 본동으로 인한 현금흐름 | 1,135,661,782 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 5,430,279,711 | (1,202,240,990) | 2,001,944,644 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,078,356,362 | 4,280,597,352 | 2,278,652,708 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,508,636,073 | 3,078,356,362 | 4,280,597,352 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 43(당) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 제 42(전) 기말 2016년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 와이비로드 및 종속회사 |
1. 일반적 사항 &cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 와이비로드(이하 "당사)와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배회사의 개요
지배회사의 개요는 다음과 같습니다.&cr1) 설립연월일: 1975년 4월 19일&cr2) 상장연월일: 1997년 7월 18일&cr3) 주요 영업의 내용: 피혁 및 피혁의류제조&cr4) 소재지: (본사) 서울특별시 강남구 영동대로 106길 17, 5층&cr5) 전화번호: (02) 6902-1300&cr6) 대표자의 성명: 구 세 현
7) 주주현황
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ㈜파티게임즈 | 1,763,829 | 11.57% | |
| 에이취아이엠테크㈜ | 1,063,829 | 6.98% | |
| 기타 | 12,422,226 | 81.45% | |
| 합 계 | 15,249,884 | 100.00% |
(2) 종속기업 현황
| 종소기업명 | 주업종 | 지분율 | 지 역 |
|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁 유한공사 | 피혁원단생산 및 판매 | 100.00% | 중국 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 해운 및 항공물류 | 95.00% | 내국법인 |
| ㈜코스메트리 | 화장품 제조 및 도소매 | 60.00% | 내국법인 |
&cr(3) 종속기업 등의 요약 재무정보&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) |
| (주)코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) |
| 합 계 | 43,980,766 | 41,158,918 | 76,844,033 | (5,689,231) |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 42,316,662 | 38,845,654 | 68,082,399 | (3,708,477) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 4,177,868 | 2,089,909 | 16,793,001 | (138,491) |
| 합 계 | 46,494,530 | 40,935,563 | 84,875,400 | (3,846,968) |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr 연결회사의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(1) 재무제표 작성기준
1) 측정기준
재무제표는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 등 금융자산 및 금융부채를 제외하고 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr2) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr3) 중요한 회계추정 및 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정&cr재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구하고 있으나 중간연결재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 연결실체는 연차연결재무제표 작성 시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간연결재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다&cr&cr - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. &cr 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr &cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구 분 | 계약상 현금흐름 특성 | ||
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | ||
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (주1) | 당기손익-공정가치 측정 (주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) | ||
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 20,579백만원 을 상각후원가로 측정하고 있으며, 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으므로, 예비영향평가 결과에 따르면 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없으므로, 예비영향평가 결과에 다르면 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr② 금융부채의 분류 및 측정&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.&cr &cr③ 금융자산과 계약자산의 손상&cr 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.
| 구 분 (주1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(주2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 13,315백만원 을 보유하고 있고, 해당 금융자산에 대하여 손실충당금 1,245백만원을 설정 하고 있으며, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 미수금 등에 대해 전체기간 기대손용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 예비영향평가 결과에 따르면, 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr④ 위험회피회계&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 위험회피회계 관련 금융상품이 없으므로, 예비영향평가 결과에 따르면 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 지배기업 회계부서 인원을 구성하여 수익구조 및 입수 가능한 정보에 기초한 현황 분석 및 이슈를 파악했습니다(수행의무의 식별, 변동대가, 거래가격의 배분, 계약이행원가, 보증, 리이선싱). 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과에 따르면 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr &cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr (3) 사업결합
종속기업의 취득 및 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 사업결합원가는피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 당사가 제공한 자산, 인수 하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 한국채택국제회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 한국채택국제회계기준서 제1103호 "사업결합"에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식합니다.&cr &cr사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고, 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다. &cr
(4) 연결기준 &cr1) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.
3) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기의 손실로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 외화환산&cr연결회사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(6) 현금및현금성자산&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(7) 금융자산&cr금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.
&cr1) 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 만기보유금융자산&cr만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
3) 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
4) 대여금및수취채권&cr대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
5) 금융자산의 손상&cr당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.
&cr (8) 재고자산&cr연결회사는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정율법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 회원권으로 구 성 되 며 당해 자 산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 또는 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.&cr&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(13) 금융부채 및 지분상품&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 금융부채
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
가. 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타금융부채&cr기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr
(14) 퇴직급여&cr확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 수익인식&cr수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. &cr&cr2) 이자수익 &cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 배당금수익 &cr배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(16) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세 &cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
&cr(17) 배당금&cr배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 주당이익 &cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
&cr3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 &cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
(3) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(4) 퇴직급여제도&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr&cr(5) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr&cr 4. 범주별금융상품 및 공정가치 &cr (1) 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,508,636 | - | - | 8,508,636 | 8,508,636 |
| 매출채권및기타채권 | 12,069,745 | - | - | 12,069,745 | 12,069,745 |
| 미수수익 | 493 | - | - | 493 | 493 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 651,002 | 651,002 | 651,002 |
| 합 계 | 20,578,874 | - | 651,002 | 21,229,876 | 21,229,876 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,078,356 | - | - | 3,078,356 | 3,078,356 |
| 매출채권및기타채권 | 9,756,273 | - | - | 9,756,273 | 9,756,273 |
| 미수수익 | 557,543 | - | - | 557,543 | 557,543 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 151,002 | 151,002 | 151,002 |
| 합 계 | 13,392,172 | - | 151,002 | 13,543,174 | 13,543,174 |
&cr(2) 금융부채&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 5,986,321 | 5,986,321 | 5,986,321 |
| 단기차입금 | - | 16,404,828 | 16,404,828 | 16,404,828 |
| 유동성장기차입금 | - | 34,087,459 | 34,087,459 | 34,087,459 |
| 미지급비용 | - | 566,070 | 566,070 | 566,070 |
| 임대보증금 | - | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 합 계 | - | 57,844,678 | 57,844,678 | 57,844,678 |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 4,294,743 | 4,294,743 | 4,294,743 |
| 단기차입금 | - | 18,063,976 | 18,063,976 | 18,063,976 |
| 미지급비용 | - | 400,462 | 400,462 | 400,462 |
| 합 계 | - | 22,759,181 | 22,759,181 | 22,759,181 |
&cr 5. 매출채권및기타채권 &cr (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,106,535 | 10,912,427 |
| (충당금설정액) | (1,245,011) | (1,541,018) |
| 단기대여금 | 1,503,000 | - |
| (충당금설정액) | (30) | - |
| 미수금 | 705,251 | 384,864 |
| 합 계 | 12,069,745 | 9,756,273 |
모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,142,813 | 374,229 | 140,473 | 1,449,020 | 11,106,535 |
| 미수금 | 705,251 | - | - | - | 705,251 |
| 단기대여금 | 1,503,000 | - | - | - | 1,503,000 |
| (충당금설정액) | (76,329) | (7,485) | (8,102) | (1,153,126) | (1,245,042) |
| 합 계 | 11,274,735 | 366,744 | 132,371 | 295,894 | 12,069,744 |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,007,290 | 316,966 | 121,411 | 1,466,760 | 10,912,427 |
| 미수금 | 384,864 | - | - | - | 384,864 |
| (충당금설정액) | (69,384) | (4,461) | (413) | (1,466,760) | (1,541,018) |
| 합 계 | 9,322,770 | 312,505 | 120,998 | - | 9,756,273 |
&cr 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,541,018 | 17,265 | 26,542 | 286,730 | 1,245,011 |
| 합 계 | 1,541,018 | 17,265 | 26,542 | 286,730 | 1,245,011 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,456,050 | 233,933 | 148,965 | - | 1,541,018 |
| 합 계 | 1,456,050 | 233,933 | 148,965 | - | 1,541,018 |
&cr(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. &cr&cr6. 기타유동자산&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 493 | 557,543 |
| (충당금설정액) | - | (557,543) |
| 선급금 | 1,156,703 | 1,420,226 |
| 선급비용 | 390,278 | 422,250 |
| 당기법인세자산 | 35,017 | 167,346 |
| 합 계 | 1,582,491 | 2,009,822 |
&cr7. 재고자산&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 3,438,607 | 59,873 |
| 제품 | 6,129,006 | 9,011,337 |
| 원재료 | 2,608,064 | 1,543,245 |
| 재공품 | 9,516,812 | 12,661,781 |
| 부재료 | 2,010,723 | 2,446,827 |
| 미착품 | 47,831 | 277,686 |
| 합 계 | 23,751,043 | 26,000,749 |
&cr8. 장기금융상품&cr보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 120,000 | - |
| 합 계 | 120,000 | - |
&cr 9. 매도가능금융자산 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상품구분 | 구 분 | 회사명 | 수 량 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 금융자산 | 지분증권 | 원익투자파트너스㈜ | 30,000주 | 150,000 | 150,000 |
| ㈜쿵게임즈 | 29,923주 | 500,000 | - | ||
| (주)뷰시스템 | 6,000주 | 1 | 1 | ||
| ㈜텔코아시스템 | 9,500주 | - | - | ||
| ㈜유엠테크 | 46,000주 | - | - | ||
| 한국피혁공업협동조합 | - | 1,000 | 1,000 | ||
| 시뮬레이션테크 | 5,156주 | 1 | 1 | ||
| 합 계 | 651,002 | 151,002 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 151,002 | 151,002 |
| 취 득 | - | - |
| 연결취득 | 500,000 | - |
| 처 분 | - | - |
| 기 말 | 651,002 | 151,002 |
| 차감:유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 651,002 | 151,002 |
10. 관 계기업투자&cr(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 법인설립및영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | 대한민국 | 325,285 | 19.71% | 2,100,586 | 17,240,105 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr(2) 당기 및 전기의 관계기업투자의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | - | 17,240,105 | - | - | 17,240,105 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | 12,736,319 | 2,078,858 | 4,647,506 | (3,790,217) |
11. 투자부동산 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 상세내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 86,044 | - | 45,890 | - | 40,154 |
| 합 계 | 2,448,532 | - | 45,890 | - | 2,402,642 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 86,044 | - | 41,588 | - | 44,456 |
| 합 계 | 2,448,532 | - | 41,588 | - | 2,406,944 |
(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 44,456 | - | - | 4,302 | 40,154 |
| 합 계 | 2,406,944 | - | - | 4,302 | 2,402,642 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 48,758 | - | - | 4,302 | 44,456 |
| 합 계 | 2,411,246 | - | - | 4,302 | 2,406,944 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 2,402,642 | 3,232,558 | 2,406,944 | 2,649,145 |
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,935,796 | - | - | - | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,319,249 | - | 31,263 | - | 1,287,986 |
| 구축물 | 155,140 | - | 127,674 | - | 27,466 |
| 시설장치 | 42,170 | - | 36,318 | - | 5,852 |
| 기계장치 | 19,982,448 | - | 15,390,739 | - | 4,591,709 |
| 공구와기구 | 1,354,605 | - | 1,175,172 | - | 179,433 |
| 차량운반구 | 727,574 | - | 506,676 | - | 220,898 |
| 비 품 | 1,092,092 | - | 983,126 | - | 108,966 |
| 합 계 | 33,609,074 | - | 18,250,968 | - | 15,358,106 |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | 8,857,808 |
| 건 물 | 5,061 | - | 3,936 | - | 1,125 |
| 구축물 | 164,250 | - | 118,783 | - | 45,467 |
| 시설장치 | 42,170 | - | 31,511 | - | 10,659 |
| 기계장치 | 20,890,746 | - | 16,196,269 | - | 4,694,477 |
| 공구와기구 | 1,411,272 | - | 1,228,185 | - | 183,087 |
| 차량운반구 | 653,918 | - | 497,569 | - | 156,349 |
| 비 품 | 1,116,492 | - | 996,720 | - | 119,772 |
| 건설중인자산 | 472,479 | - | - | - | 472,479 |
| 합 계 | 33,614,196 | - | 19,072,973 | - | 14,541,223 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 타(*1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | 77,988 | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,125 | - | - | 122 | 1,286,983 | 1,287,986 |
| 구축물 | 45,467 | 31,187 | - | 17,314 | (31,874) | 27,466 |
| 시설장치 | 10,659 | 2,090 | - | 8,184 | 1,287 | 5,852 |
| 기계장치 | 4,694,477 | 1,010,637 | 143,074 | 457,597 | (512,734) | 4,591,709 |
| 공구와기구 | 183,087 | 4,161 | - | 15,519 | 7,704 | 179,433 |
| 차량운반구 | 156,349 | 82,610 | 42,377 | 34,519 | 58,835 | 220,898 |
| 비품 | 119,772 | 22,819 | - | 24,330 | (9,295) | 108,966 |
| 건설중인자산 | 472,479 | 472,479 | - | - | (944,958) | - |
| 합 계 | 14,541,223 | 1,625,983 | 185,451 | 557,585 | (66,064) | 15,358,106 |
(*1) 기타 : 환산차이
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 타(*1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | - | 8,857,808 |
| 건 물 | 1,246 | - | - | 121 | - | 1,125 |
| 구축물 | 32,547 | 31,187 | - | 17,315 | (952) | 45,467 |
| 시설장치 | 16,753 | 2,090 | - | 8,184 | - | 10,659 |
| 기계장치 | 4,413,596 | 1,010,637 | 143,074 | 457,598 | (129,084) | 4,694,477 |
| 공구와기구 | 200,303 | 4,161 | - | 15,518 | (5,859) | 183,087 |
| 차량운반구 | 153,725 | 82,610 | 42,377 | 34,519 | (3,090) | 156,349 |
| 비품 | 124,291 | 22,819 | - | 24,331 | (3,007) | 119,772 |
| 건설중인자산 | - | 472,479 | - | - | - | 472,479 |
| 합 계 | 13,800,269 | 1,625,983 | 185,451 | 557,586 | (141,992) | 14,541,223 |
(*1) 기타 : 환산차이&cr
(3) 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 장부가액 | 보험금액 | 가입처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 1,286,983 | 2,466,473 | KB손해보험 |
| 건물 | (*1) | 7,131,049 | 중국삼성화재 | |
| 기계장치외 | 4,798,609 | 22,507,633 | 중국삼성화재 | |
| 재고자산 | 21,434,720 | 30,147,861 | 중국삼성화재 | |
| 합 계 | 26,233,329 | 59,786,543 |
(*1) 임차건물로 장부가액은 없습니다.&cr
13. 무형자산 &cr당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | 1,209,915 | - | 1,209,915 |
| 소프트웨어 | 6,435 | - | 2,490 | 3,945 |
| 회원권 | 374,592 | - | - | 374,592 |
| 상표권 | - | 1,701 | - | 1,701 |
| 특허실시권 | - | 2,000,000 | 48,780 | 1,951,220 |
| 합 계 | 381,027 | 3,211,616 | 51,270 | 3,541,373 |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 9,643 | - | 3,208 | 6,435 |
| 회원권 | 25,000 | 349,592 | - | 374,592 |
| 합 계 | 34,643 | 349,592 | 3,208 | 381,027 |
14. 기타비유동자산 &cr보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,376,078 | 1,509,664 |
| 합 계 | 1,376,078 | 1,509,664 |
15. 매입채무및기타채무 &cr보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,739,137 | 3,985,225 |
| 미지급금 | 247,184 | 309,517 |
| 합 계 | 5,986,321 | 4,294,742 |
16. 차입부채 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 차입처 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | 6,820,000 | 7,600,000 |
| KEB하나은행 | 3.71% | - | 2,000,000 | |
| 기업은행(USANCE) | libor+1.2% | 3,638,071 | 2,554,938 | |
| 수출진흥자금 | 3.67% | 454,369 | 454,369 | |
| 우리은행 | 4.79% | 150,000 | 200,000 | |
| 우리은행 | 4.79% | 153,266 | - | |
| 우리은행 | 6.25% | 400,000 | - | |
| 국민은행 | 6.28% | 50,000 | - | |
| 신한은행 | libor+2.65% | 3,663,073 | 841,333 | |
| 중국은행 | libor+1.1% | 748,524 | 4,413,335 | |
| 벤츠파이낸셜 | 4.67% | 46,526 | - | |
| 천재원 | - | 199,000 | - | |
| 이하준 | - | 82,000 | - | |
| 합 계 | 16,404,829 | 18,063,975 |
(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 유동성은행장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 상환일 | 이자율 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 우리은행 | 2017.09.15 | 3.42% | - | 150,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 2017.09.15 | 3.42% | - | 500,000 |
| 합 계 | - | 650,000 | |||
| 유동성대체 | - | (650,000) | |||
| 잔 액 | - | - |
&cr2) 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 표면이자율, &cr보장수익율 | 당기말 | 전기말 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 2,267원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 24,500,000 | - | 2,267원 |
| 액면가액합계 | 34,500,000 | - | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | (412,541) | - | ||||
| 사채장부가액합계 | 34,087,459 | - |
당기 중 사채할인발행차금상각액 254천원과 전환권조정 등 상각액 109,326천원을 이자비용으로 계상하였습니다.
(3) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr1) 제19회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.11.14 |
| 만기일 | 2020.11.14 |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.9.15~2018.10.15, 2차 2019.9.15~2019.10.15 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 108.16% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 11월 14일부터 2020년 10월 14일까지 |
2) 제20회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 24,500,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.12.15 |
| 만기일 | 2020.12.15 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.10.16~2018.11.15, 2차 2019.01.14~2019.02.13&cr3차 2019.04.16~2019.05.16, 4차 2019.07.17~2019.08.16&cr5차 2019.10.16~2019.11.15, 6차 2020.01.15~2020.02.14&cr7차 2020.04.16~2010.05.18, 8차 2020.07.17~2020.08.17 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 105.04%, 3차 106.08%, 4차 107.12%&cr5차 108.16%, 6차 109.2416%, 7차 110.3232%, 8차 111.4048% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 12월 15일부터 2020년 11월 15일까지 |
17. 기타유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,258,753 | 1,568,662 |
| 예수금 | 94,917 | 44,826 |
| 미지급비용 | 566,070 | 400,462 |
| 합 계 | 1,919,740 | 2,013,950 |
18. 기타비유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 800,000 | - |
| 합 계 | 800,000 | - |
19. 퇴직급여채무
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,851,620 | 2,004,276 |
| 사외적립자산 | (1,241,375) | (1,371,919) |
| 퇴직급여채무 | 610,245 | 632,357 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,004,276 | 1,693,312 |
| 당기근무원가 | 276,915 | 308,167 |
| 이자비용 | 33,157 | 30,161 |
| 급여지급액 | (462,728) | (93,633) |
| 보험수리적손익 | - | 66,269 |
| 기 말 | 1,851,620 | 2,004,276 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,371,919 | 1,167,979 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 22,172 | 19,837 |
| 보험수리적손익 | (8,835) | (8,042) |
| 사용자의 기여금 | 71,612 | 285,779 |
| 급여지급액(자산관리기관 부담지급액) | (215,493) | (93,634) |
| 기 말 | 1,241,375 | 1,371,919 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 276,915 | 308,167 |
| 이자비용 | 33,157 | 30,161 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (22,172) | (19,837) |
| 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총비용 | 287,900 | 318,491 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr1) 할인율 등
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.65% | 2.13% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.21% | 2.21% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 2.38% | 2.38% |
&cr2) 사망률 및 퇴직률&cr 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직률 및 사망률을 사용하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 하락(-1.0%) | 상승(+1.0%) |
| --- | --- | --- |
| 임금상승율의 1% 변동시 | ||
| 확정급여채무의 변동액 | (76,385) | 82,082 |
| 변동후 임금상승율 | 1.38% | 3.38% |
| 할인율의 1% 변동시 | ||
| 확정급여채무의 변동액 | 82,591 | (74,428) |
| 변동후 할인율 | 1.65% | 3.65% |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
20. 자본금&cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 15,249,884주 | 15,249,884주 |
| 자본금 | 7,624,942,000원 | 7,624,942,000원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 7,624,942 | 7,624,942 |
| 유상증자 | - | - |
| 기 말 | 7,624,942 | 7,624,942 |
21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 8,990,878 | 8,993,573 |
| 자기주식처분이익 | 187,644 | 187,644 |
| 합 계 | 9,178,522 | 9,181,217 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (667) | (667) |
| 감자차익 | 51,513,418 | 51,513,418 |
| 재평가적립금 | 1,863,524 | 1,863,524 |
| 전환권대가 | 1,232,450 | 720,377 |
| 신주인수권대가 | 271,689 | 271,689 |
| 해외사업환산대 | 256,349 | 320,656 |
| 합 계 | 55,136,763 | 54,688,997 |
22. 결 손금&cr 연결회사의 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 소 계 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 329,183 | 329,183 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 7,329,183 | 7,329,183 |
| 결손금: | ||
| 보험수리적손익 | 161,374 | 64,933 |
| 미처리결손금 | (58,497,004) | (49,754,990) |
| 소 계 | (58,335,630) | (49,690,057) |
| 합 계 | (46,478,061) | (37,832,488) |
(2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | (49,754,990) | (47,304,837) |
| 당기순이익(손실) | (8,742,014) | (2,450,152) |
| 기 말 | (58,497,004) | (49,754,989) |
&cr 23. 매출액 및 매출원가&cr (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 50,266,874 | 68,623,898 |
| 해상운송수입 | 17,867,234 | 15,401,938 |
| 항공운송수입 | 2,190,663 | 1,266,623 |
| 임대료수입 | 461,000 | - |
| 합 계 | 70,785,771 | 85,292,459 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 50,366,409 | 62,853,135 |
| 해상운송원가 | 15,767,476 | 13,508,896 |
| 항공운송원가 | 1,876,467 | 1,029,259 |
| 합 계 | 68,010,352 | 77,391,290 |
&cr24. 비용의 성격별 분류 &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | - | 2,249,706 | 2,249,706 | - | (2,041,735) | (2,041,735) |
| 원재료및상품매입액 | - | 65,760,646 | 65,760,646 | - | 79,339,366 | 79,339,366 |
| 외주가공비 | - | - | - | - | 93,658 | 93,658 |
| 인건비 | 4,495,168 | - | 4,495,168 | 4,682,859 | - | 4,682,859 |
| 복리후생비 | 212,192 | - | 212,192 | 221,811 | - | 221,811 |
| 지급수수료 | 690,750 | - | 690,750 | 535,510 | - | 535,510 |
| 판매수수료 | 138,447 | - | 138,447 | 266,980 | - | 266,980 |
| 운반비 | 653,168 | - | 653,168 | 627,619 | - | 627,619 |
| 감가상각비 | 77,891 | - | 77,891 | 53,125 | - | 53,125 |
| 무형자산상각비 | 51,271 | - | 51,271 | 3,209 | - | 3,209 |
| 대손상각비 | 17,265 | - | 17,265 | 100,580 | - | 100,580 |
| 임차료 | 263,417 | - | 263,417 | 260,034 | - | 260,034 |
| 기타비용 | 1,305,547 | - | 1,305,547 | 1,556,332 | - | 1,556,332 |
| 영업비용의 합계(*1) | 7,905,116 | 68,010,352 | 75,915,468 | 8,308,059 | 77,391,289 | 85,699,348 |
(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.
25. 종업원급여&cr 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 직원급여 | 4,088,180 | 4,239,516 |
| 사회보장분담금 | 86,237 | 105,015 |
| 기타급여 | 10,680 | - |
| 퇴직급여 | 310,072 | 338,328 |
| 합 계 | 4,495,169 | 4,682,859 |
| 종업원수(명) | 513 | 588 |
26. 금융수익 및 금융원가 &cr(1) 당기 및 전기의 순금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | 26,389 | 28,209 |
| 금융원가 | 585,049 | 363,994 |
| 순금융수익(원가) | (558,660) | (335,785) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 26,389 | 28,209 |
| 합 계 | 26,389 | 28,209 |
(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 585,049 | 363,994 |
| 합 계 | 585,049 | 363,994 |
&cr27. 기타영업외손익
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 3,204,849 | 1,534,714 |
| 외화환산이익 | 131,358 | 1,687,451 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,048 |
| 잡이익 | 18,018 | 182,264 |
| 합 계 | 3,354,225 | 3,409,477 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 2,124,953 | 4,225,210 |
| 외화환산손실 | 2,474,729 | 199,063 |
| 재고자산감모손실 | 1,890,996 | - |
| 잡손실 | 212,741 | 300,799 |
| 합 계 | 6,703,419 | 4,725,072 |
&cr28. 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 70,253 | 111,690 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 375,607 | (287,118) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 총법인세효과 | 375,607 | (287,118) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 계속사업손익 법인세비용 | (305,354) | 398,808 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (16,152,852) | (2,058,268) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,553,627) | 461,845 | ||
| 조정사항 | 3,248,273 | (63,037) | ||
| - 비과세수익 | - | - | ||
| - 비공제비용 | - | - | ||
| - 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 2,846,851 | 2,389 | ||
| - 세액공제 | - | - | ||
| - 법인세추납액 | 8,536 | 40,126 | ||
| - 기타 세율변동효과 | 392,886 | (105,552) | ||
| 법인세비용 | (305,354) | 398,808 | ||
| 유효법인세율 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (가산할 일시적 차이) | |||||
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | - | 1,038,999 | - |
| 종속기업투자 | 47,864,147 | 12,310,460 | - | 60,174,607 | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | - | 945,000 | - |
| 토지 | 2,933 | - | - | 2,933 | - |
| 감가상각누계액 | 354,585 | 1,609 | - | 356,194 | 354 |
| 부도어음 | 17,313 | - | - | 17,313 | - |
| 전환권조정-비유동 | - | 109,326 | - | 109,326 | 24,052 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,318,161 | 284,831 | 458,622 | 1,144,370 | 251,761 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | - | 6,087,228 | - |
| 대손충당금 | 3,282,498 | 3,266,641 | 3,282,498 | 3,266,641 | - |
| 외화환산손실 | 179,871 | 2,414,787 | 179,871 | 2,414,787 | 531,253 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | - | 400,000 | - |
| 잡손실 | 1,081,501 | - | - | 1,081,501 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 | - | 645,627 | - |
| 소 계 | 62,572,236 | 19,033,281 | 3,920,991 | 77,684,526 | 807,420 |
| (차감할 일시적 차이) | |||||
| 미수수익 | (557,543) | (493) | - | (558,036) | (122,768) |
| 회계변경 | (52,730) | - | - | (52,730) | - |
| 외화환산이익 | (1,631,287) | (124,670) | (1,631,287) | (124,670) | (27,427) |
| 퇴직연금보험 | (1,132,020) | (13,337) | (1) | (1,145,356) | (251,978) |
| 소 계 | (3,373,580) | (138,500) | (1,631,288) | (1,880,792) | (402,173) |
| 합 계 | 59,198,656 | 18,894,781 | 2,289,703 | 75,803,734 | 405,247 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (가산할 일시적 차이) | |||||
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | - | 1,038,999 | 220,000 |
| 종속기업투자 | 47,864,147 | - | - | 47,864,147 | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | - | 945,000 | - |
| 토지 | 2,933 | - | - | 2,933 | - |
| 감가상각누계액 | 354,585 | - | - | 354,585 | - |
| 부도어음 | 17,313 | - | - | 17,313 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,366,353 | 126,127 | 174,319 | 1,318,161 | 289,996 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | - | 6,087,228 | - |
| 대손충당금 | 3,271,639 | 3,347,636 | 3,336,777 | 3,282,498 | - |
| 외화환산손실 | 15,469 | 179,871 | 15,469 | 179,871 | 39,572 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | - | 400,000 | 88,000 |
| 잡손실 | 1,081,501 | - | - | 1,081,501 | - |
| 소 계 | 62,445,167 | 3,653,634 | 3,526,565 | 62,572,236 | 637,568 |
| (차감할 일시적 차이) | |||||
| 기타투자자산 | (557,543) | (557,543) | (557,543) | (557,543) | - |
| 회계변경 | (52,730) | - | - | (52,730) | - |
| 외화환산이익 | (107,149) | (1,631,287) | (107,149) | (1,631,287) | (358,883) |
| 퇴직연금보험 | (920,225) | (211,795) | - | (1,132,020) | (249,044) |
| 소 계 | (1,637,647) | (2,400,625) | (664,692) | (3,373,580) | (607,927) |
| 합 계 | 60,807,520 | 1,253,009 | 2,861,873 | 59,198,656 | 29,641 |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 세무조정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 38,999 | 38,999 |
| 종속기업투자 | 60,174,607 | 47,864,147 |
| 기타투자자산 | 945,000 | 387,457 |
| 토지 | 2,933 | 2,933 |
| 감가상각누계액 | 301,856 | 301,856 |
| 부도어음 | 17,313 | 17,313 |
| 대손금 | 6,087,228 | 6,087,228 |
| 대손충당금 | 3,266,641 | - |
| 합 계 | 70,834,577 | 54,699,933 |
&cr(5) 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 없습니다.
&cr 29. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (8,743,063,130) | (2,457,076,848) |
| 보통주순이익(손익) | (8,743,063,130) | (2,457,076,848) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 15,249,884 | 15,249,884 |
| 기본주당이익(손실) | (573) | (161) |
(*1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.&cr
(2) 희석주당순이익&cr당기와 전기는 희석화 효과가 없어 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.&cr
(3) 잠재적보통주의 내역&cr당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액(액면) | 청구기간 | 발행될주식수 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회 신주인수권부사채 | 10,000,000 | 18.11.14~20.10.14 | 4,411,116주 | 주당행사가격:2,267원 |
| 제20회 신주인수권부사채 | 24,500,000 | 18.12.15~20.11.15 | 10,807,234주 | 주당행사가격:2,267원 |
30. 현금흐름표 &cr(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 567,279 | 561,887 |
| 무형자산상각비 | 51,271 | 3,209 |
| 퇴직급여 | 310,072 | 338,328 |
| 대손상각비 | 17,295 | 100,580 |
| 재고자산감모손실 | 1,890,996 | - |
| 유형자산처분손실 | 40,524 | 145,152 |
| 이자비용 | 585,049 | 363,994 |
| 법인세비용 | (294,488) | 398,808 |
| 유형자산처분이익 | - | (5,048) |
| 잡이익 | (2,695) | - |
| 이자수익 | (26,389) | (28,209) |
| 합 계 | 3,138,914 | 1,878,701 |
&cr(2) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (507,381) | 693,381 |
| 미수금의 감소(증가) | (320,387) | (46,371) |
| 선급금의 감소(증가) | 263,523 | 373,982 |
| 선급비용의 감소(증가) | 31,972 | (131,208) |
| 재고자산의 감소(증가) | 358,710 | (2,041,735) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,753,911 | 275,497 |
| 미지급금의 증가(감소) | (62,333) | 3,867 |
| 선수금의 증가(감소) | (309,909) | 386,319 |
| 예수금의 증가(감소) | 50,091 | (13,305) |
| 임대보증금의 증가(감소) | 800,000 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 159,441 | (16,906) |
| 퇴직급의 지급 | (366,287) | (93,633) |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 130,544 | (203,940) |
| 합 계 | 1,981,895 | (814,052) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 제각 | 286,730 | - |
| 보험수리적손익에 의한 퇴직급여채무 증가 | (75,698) | (69,021) |
31. 특수관계자 거래 &cr (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 종속기업명 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국 내 | (주)모다 |
| 지배기업 | 국 내 | (주)파티게임즈 |
| 종속기업 | 중 국 | 청도영창인특피혁(유) |
| 국 내 | 로드스타씨앤에어㈜ | |
| 국 내 | 로드스타피앤비㈜ | |
| 국 내 | (주)코스메트리 | |
| 관계기업 | 국 내 | (주)바이오제닉스코리아 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | (주)나임 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 31,565,434 | - | 50,209,260 | 405,690 |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 81,219 | - | 124,440 |
| (주)모다 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 31,565,434 | 2,081,219 | 50,209,260 | 530,130 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 및 기타 특수관계자간의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 30,864,712 | - | 30,334,458 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 7,328 | - | 6,428 |
| (주)나임 | 1,500,000 | - | - | - |
| 합 계 | 32,364,712 | 7,328 | 30,334,458 | 6,428 |
(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr (당 기)
| (단위 : 천원, 달러) | |||
|---|---|---|---|
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 480,000천원 | 우리은행 | 운영자금 |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다. &cr &cr(전 기)
| (단위 : 천원, 달러) | |||
|---|---|---|---|
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 180,000천원 | 우리은행 | 운영자금 | |
| 600,000천원 | 우리은행 | 운영자금 |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다. &cr &cr (5) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 등 | 1,066,845 | 1,313,609 |
상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권 한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
32. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 31 참조 ).
&cr(1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결회사의 자산&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반대출 | 토지 | 8,853,109 | 9,120,000 |
| 합 계 | 8,853,109 | 9,120,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증자 | 보증처 | 보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 440,000 | 단기차입금 |
| 합 계 | 440,000 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 없습니다.
33. 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 28 참조) &cr (1) 보고기간 종료일 현재 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 습니다.
| (단위 : 천원, 달러) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증금액 | 보증자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 홍콩신한은행 | USD 700,000 | 신한은행 | Stand by L/C |
| 구로세관 | 15,000 | 서울보증보험 | 관세환급 |
| 합 계 | 915,000 &crUSD 700,000 |
34. 우발채무와 주요 약정사항&cr (1) 당기말 현재 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 달러) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 상업어음할인 | 440,000 | 380,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 | 200,000 | - | |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000&cr500,000 | USD2,982,415.50&cr454,369 | 한국무역보험공사 90% 보증 |
| 수출진흥자금 | 500,000 | 442,711 | 한국무역보험공사 90% 보증 | |
| 합 계 | 1,440,000 &crUSD 3,000,000 | 897,080 &crUSD2,114,140.25 |
&cr (2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr35. 사업 및 지역별 부문 정보
(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 &cr 연결회사의 사업부문은 피혁제조매출과 해운항공물류 부분으로 나누어지며, 당기 피혁제품매출의 비중은 전체의 약 71%를 차지합니다.&cr &cr(2) 지역별 부문의 정보 &cr 연결회사의 제품은 100% 중국에 판매되고 있으며, 물류매출의 경우 해외매출이 7%, 국내매출이 93%를 차지 하 고 있습니다.&cr
(3) 각 사업부문별 요약 재무정보
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 사업부 | 자 산 | 매 출 | 영업이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 피혁제조 | 86,348,835 | 61,414,603 | (5,057,798) |
| 해운항공물류 | 657,631 | 9,371,167 | (71,901) |
| 합 계 | 87,006,466 | 70,785,770 | (5,129,699) |
36. 재무위험관리 &cr 연결회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험 &cr1) 외환위험&cr외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 각 통화단위) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,174,455.83 | 4,472,511.97 | 8,643,479.00 | 9,260,623.39 |
| EUR | 0.00 | 0.00 | 17,952.74 | 22,966.04 |
| GBP | 4,708.53 | 6,778.07 | ||
| 합계 | 4,472,512 | 9,290,368 |
&cr 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락) 할 경우 원화금액이 481,786천원 감소(증가) 합니다.&cr &cr 2) 이자율 위험
연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 504,923 천원 증가(감소) 합니다.&cr
(2) 신용위험 &cr 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
당기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 매출채권 및 수취채권 | 12,069,745 |
| 매도가능 금융자산 | 651,002 |
| 합 계 | 12,720,747 |
(3) 유동성 위험&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,986,321 | - | - |
| 단기차입금 | 16,404,828 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 34,087,459 | - | - |
| 미지급비용 | 566,070 | - | - |
| 임대보증금 | - | 800,000 | - |
| 합 계 | 57,044,678 | 800,000 | - |
( 4) 자본 위험 관리&cr연결회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 60,156,618 | 26,006,729 |
| 자 본 | 26,849,847 | 33,857,970 |
| 부채비율 | 224.0% | 76.8% |
&cr (5) 공정가치의 추정&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를&cr사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr (당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 651,002 | 651,002 |
| 자산합계 | - | - | 651,002 | 651,002 |
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 부채합계 | - | - | - | - |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | 151,002 | 151,002 | |
| 자산합계 | - | - | 151,002 | 151,002 |
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 부채합계 | - | - | - | - |
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr
※ 하단의 재무제표는 2018년12월10일자로 변경작성되었습니다. 변경내역은 정정내역을 참고하시기 바랍니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 43 기 2017.12.31 현재 |
| 제 42 기 2016.12.31 현재 |
| 제 41 기 2015.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 33,323,148,392 | 32,961,146,287 | 29,258,688,320 |
| 현금및현금성자산 | 5,050,769,939 | 747,353,866 | 1,325,786,842 |
| 단기금융상품 | 0 | 0 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 26,682,414,287 | 31,508,292,712 | 25,889,605,905 |
| 재고자산 | 1,589,964,166 | 705,499,709 | 2,043,295,573 |
| 비유동자산 | 38,165,945,434 | 26,908,846,959 | 26,414,929,590 |
| 장기금융상품 | 120,000,000 | 0 | 0 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 5,163,194,696 | 14,473,622,339 | 14,473,622,339 |
| 지분법적용 투자지분 | 17,240,105,000 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 151,001,000 | 151,001,000 | 151,001,000 |
| 투자부동산 | 2,402,641,470 | 2,406,943,666 | 2,411,245,862 |
| 유형자산 | 10,236,430,873 | 9,350,066,808 | 8,912,135,198 |
| 영업권 | 0 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,327,095,937 | 377,343,491 | 29,937,301 |
| 기타비유동자산 | 120,230,000 | 120,230,000 | 120,230,000 |
| 이연법인세자산 | 405,246,458 | 29,639,655 | 316,757,890 |
| 자산총계 | 71,489,093,826 | 59,869,993,246 | 55,673,617,910 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 47,690,960,997 | 14,896,321,272 | 12,384,851,143 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 47,335,076,803 | 14,452,829,442 | 11,803,624,953 |
| 단기차입금 | 10,912,440,364 | 12,609,307,841 | 10,342,842,900 |
| 유동성장기차입금 | 34,087,459,094 | 0 | 0 |
| 단기매입채무 | 2,335,177,345 | 1,843,521,601 | 1,460,782,053 |
| 미지급법인세 | 5,242,702 | 0 | 439,920,944 |
| 기타유동부채 | 350,641,492 | 443,491,830 | 141,305,246 |
| 비유동부채 | 1,179,152,344 | 515,731,107 | 465,045,472 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 800,000,000 | 0 | 0 |
| 비유동확정계약부채 | 800,000,000 | 0 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 379,152,344 | 515,731,107 | 465,045,472 |
| 부채총계 | 48,870,113,341 | 15,412,052,379 | 12,849,896,615 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,624,942,000 | 7,624,942,000 | 7,624,942,000 |
| 자본잉여금 | 9,178,521,306 | 9,181,216,432 | 9,181,216,432 |
| 기타자본구성요소 | 54,880,414,107 | 54,368,341,302 | 54,368,341,302 |
| 이익잉여금(결손금) | (49,064,896,928) | (26,716,558,867) | (28,350,778,439) |
| 자본총계 | 22,618,980,485 | 44,457,940,867 | 42,823,721,295 |
| 자본과부채총계 | 71,489,093,826 | 59,869,993,246 | 55,673,617,910 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 32,026,433,759 | 51,156,450,382 | 64,601,714,331 |
| 매출원가 | 28,771,988,702 | 46,950,916,847 | 59,276,513,712 |
| 매출총이익 | 3,254,445,057 | 4,205,533,535 | 5,325,200,619 |
| 판매비와관리비 | 9,373,422,903 | 2,786,426,644 | 3,270,579,392 |
| 영업이익(손실) | (6,118,977,846) | 1,419,106,891 | 2,054,621,227 |
| 금융수익 | 21,259,735 | 20,270,773 | 19,392,509 |
| 금융원가 | 516,024,454 | 299,467,304 | 358,748,338 |
| 기타이익 | 742,367,593 | 2,734,361,546 | 2,617,403,961 |
| 기타손실 | 16,878,758,149 | 1,774,975,183 | 881,878,179 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (22,750,133,121) | 2,099,296,723 | 3,450,791,180 |
| 법인세비용 | (305,353,757) | 398,808,257 | 953,832,275 |
| 당기순이익(손실) | (22,444,779,364) | 1,700,488,466 | 2,496,958,905 |
| 기타포괄손익 | 96,441,303 | (66,268,894) | 75,698,494 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 96,441,303 | (66,268,894) | 75,698,494 |
| 총포괄손익 | (22,348,338,061) | 1,634,219,572 | 2,572,657,399 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,472) | 112 | 164 |
| 자본변동표 |
| 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 8,470,297,562 | 54,368,341,302 | (30,923,435,939) | 39,540,145,026 |
| 주식발행초과금 | 710,918,870 | 710,918,870 | |||
| 해외사업환산대 | |||||
| 당기순이익(손실) | 2,496,958,905 | 2,496,958,905 | |||
| 보험수리적손익 | 75,698,494 | ||||
| 2015.12.31 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (28,350,778,439) | 42,823,721,295 |
| 2016.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (28,350,778,439) | 42,823,721,295 |
| 주식발행초과금 | |||||
| 해외사업환산대 | |||||
| 당기순이익(손실) | 1,700,488,466 | 1,700,488,466 | |||
| 보험수리적손익 | (66,268,894) | (66,268,894) | |||
| 2016.12.31 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (26,716,558,867) | 44,457,940,867 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (26,716,558,867) | 44,457,940,867 |
| 주식발행초과금 | (2,695,126) | (2,695,126) | |||
| 해외사업환산대 | 512,072,805 | 512,072,805 | |||
| 당기순이익(손실) | (22,444,779,364) | (22,444,779,364) | |||
| 보험수리적손익 | 96,441,303 | 96,441,303 | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,880,414,107 | (49,064,896,928) | 22,618,980,485 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,707,244,472) | (2,049,868,318) | 1,457,073,392 |
| 당기순이익(손실) | (22,444,779,364) | 1,700,488,466 | 2,496,958,905 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 20,045,225,638 | 888,210,219 | 1,667,211,753 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,030,598,614) | (3,646,058,810) | (1,412,888,695) |
| 이자수취(영업) | 20,766,585 | 20,270,773 | 19,392,509 |
| 이자지급(영업) | (400,148,163) | (293,868,210) | (363,510,495) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 0 | 0 |
| 법인세납부(환급) | 102,289,446 | (718,910,756) | (950,090,585) |
| 투자활동현금흐름 | (24,782,423,498) | (795,029,599) | (4,630,000) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 만기보유금융자산의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 31,818,181 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 0 | 2,500,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,500,000,000) | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (120,000,000) | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,000,032,350) | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (17,240,105,000) | 0 | 0 |
| 기타 장기성 자산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (922,286,148) | (477,255,990) | (5,130,000) |
| 무형자산의 취득 | (2,000,000,000) | (349,591,790) | (2,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 32,793,084,043 | 2,266,464,941 | (397,841,190) |
| 주식발행초과금 환수 | 0 | 0 | 710,918,870 |
| 전환사채의 증가 | 34,489,951,520 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 2,266,464,941 | 0 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 지분상품의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (1,696,867,477) | 0 | (1,108,760,060) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
| 차입금의 상환 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 현금의기타유입(유출) | 0 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,303,416,073 | (578,432,976) | 1,054,602,202 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,303,416,073 | (578,432,976) | 1,054,602,202 |
| 기초현금및현금성자산 | 747,353,866 | 1,325,786,842 | 271,184,640 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,050,769,939 | 747,353,866 | 1,325,786,842 |
5. 재무제표 주석
| 제43(당)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제42(전)기 2016년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 와이비로드 |
1. 당사의 개요 &cr당사의 개요는 다음과 같습니다.&cr(1) 설립연월일: 1975년 4월 19일&cr(2) 상장연월일: 1997년 7월 18일&cr(3) 주요 영업의 내용: 피혁 및 피혁의류제조&cr(4) 소재지: (본사) 서울특별시 강남구 영동대로 106길 17, 5층&cr(5) 전화번호: (02) 6902-1300&cr(6) 대표자의 성명: 구 세 현
(7) 주주현황
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜파티게임즈 | 1,763,829 | 11.57% |
| 에이취아이엠테크㈜ | 1,063,829 | 6.98% |
| 기타 | 12,422,226 | 81.45% |
| 합 계 | 15,249,884 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2017년 12월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(1) 재무제표 작성기준
1) 측정기준
재무제표는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 등 금융자산 및 금융부채를 제외하고 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr3) 중요한 회계추정 및 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.
&cr (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정&cr 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구하고 있으나 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 회사는 연차재무제표 작성 시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. &cr 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr &cr ① 금융자산의 분류 및 측정&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구 분 | 계약상 현금흐름 특성 | ||
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | ||
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (주1) | 당기손익-공정가치 측정 (주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) | ||
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 37,792백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으므로, 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없으므로, 예비영향평가 결과에 다르면 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr ② 금융부채의 분류 및 측정&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로, 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.&cr &cr ③ 금융자산과 계약자산의 손상&cr 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.
| 구 분 (주1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr (주2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 32,742백만원(연결자회사 30,865백만원 포함)을 보유하고 있고, 해당 금융자산에 대하여 손실충당금 은 없으며, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 미수금 등에 대해 전체기간 기대손용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 예비영향평가 결과에 따르면, 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr ④ 위험회피회계&cr 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr 회사는 2017년 12월 31일 현재 위험회피회계 관련 금융상품이 없으므로, 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.&cr 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 지배기업 회계부서 인원을 구성하여 수익구조 및 입수 가능한 정보에 기초한 현황 분석 및 이슈를 파악했습니다(수행의무의 식별, 변동대가, 거래가격의 배분, 계약이행원가, 보증, 리이선싱). 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr (3) 사업결합
종속기업의 취득 및 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 사업결합원가는피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 당사가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 한국채택국제회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 한국채택국제회계기준서 제1103호 "사업결합"에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식합니다.&cr &cr사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고, 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(5) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(6) 금융자산&cr금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.
&cr1) 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 만기보유금융자산&cr만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
3) 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 대여금및수취채권&cr대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
&cr5) 금융자산의 손상&cr당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr6) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.
(7) 종속기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 재고자산&cr당사는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 42 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 집기비품 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 회원권으로 구 성 되 며 당해 자 산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상&cr당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.&cr&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(13) 금융부채 및 지분상품&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품&cr지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 금융부채
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
가. 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타금융부채&cr기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr
(14) 퇴직급여&cr확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 수익인식&cr수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. &cr&cr2) 이자수익 &cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 배당금수익 &cr배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(16) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세 &cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다
&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
(17) 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 주당이익 &cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 &cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
(3) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(4) 퇴직급여제도&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr
(5) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
4. 범주별금융상품 및 공정가치 &cr (1) 금융자산&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,050,770 | - | - | 5,050,770 | 5,050,770 |
| 매출채권및기타채권 | 26,144,279 | - | - | 26,144,279 | 26,144,279 |
| 미수수익 | 493 | - | - | 493 | 493 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 151,001 | 151,001 | 151,001 |
| 합 계 | 31,195,542 | - | 151,001 | 31,346,543 | 31,346,543 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 747,354 | - | - | 747,354 | 747,354 |
| 매출채권및기타채권 | 30,390,744 | - | - | 30,390,744 | 30,390,744 |
| 미수수익 | 557,543 | - | - | 557,543 | 557,543 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 151,001 | 151,001 | 151,001 |
| 합 계 | 31,695,641 | - | 151,001 | 31,846,642 | 31,846,642 |
&cr(2) 금융부채&cr보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 2,335,177 | 2,335,177 | 2,335,177 |
| 단기차입금 | - | 10,912,440 | 10,912,440 | 10,912,440 |
| 유동성장기차입금 | - | 34,087,459 | 34,087,459 | 34,087,459 |
| 미지급비용 | - | 323,574 | 323,574 | 323,574 |
| 임대보증금 | - | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 합 계 | - | 48,458,650 | 48,458,650 | 48,458,650 |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,843,522 | 1,843,522 | 1,843,522 |
| 단기차입금 | - | 12,609,308 | 12,609,308 | 12,609,308 |
| 미지급비용 | - | 114,669 | 114,669 | 114,669 |
| 합 계 | - | 14,567,499 | 14,567,499 | 14,567,499 |
&cr 5. 매출채권및기타채권 &cr (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 30,864,712 | 30,621,110 |
| (대손충당금) | (6,597,281) | (286,730) |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - |
| 미수금 | 376,848 | 56,363 |
| 합 계 | 26,144,279 | 30,390,743 |
모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,202,658 | 6,770,176 | 16,891,878 | - | 30,864,712 |
| 미수금 | 376,848 | - | - | - | 376,848 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| (충당금설정액) | - | - | (6,597,281) | - | (6,597,281) |
| 합 계 | 9,079,506 | 6,770,176 | 10,294,597 | - | 26,144,279 |
&cr(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,961,738 | 12,322,831 | 6,049,889 | 286,652 | 30,621,110 |
| 미수금 | 56,363 | - | - | - | 56,363 |
| (충당금설정액) | (77) | - | - | (286,652) | (286,729) |
| 합 계 | 12,018,024 | 12,322,831 | 6,049,889 | - | 30,390,744 |
&cr 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 286,730 | 6,597,281 | 286,730 | 6,597,281 |
| 합 계 | 286,730 | 6,597,281 | 286,730 | 6,597,281 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 제 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 286,730 | - | - | 286,730 |
| 합 계 | 286,730 | - | - | 286,730 |
&cr(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. &cr
6. 기타유동자산&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수수익 | 493 | 557,543 |
| (대손충당금) | - | (557,543) |
| 선급금 | 480,805 | 933,191 |
| 선급비용 | 56,837 | 17,059 |
| 당기법인세자산 | - | 167,300 |
| 합 계 | 538,135 | 1,117,550 |
7. 재고자산&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,589,964 | 59,873 |
| 재공품 | - | 645,627 |
| 합 계 | 1,589,964 | 705,500 |
8. 장기금융상품&cr보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 등 | 120,000 | - |
| 합 계 | 120,000 | - |
&cr9. 매도가능금융자산 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상품구분 | 구 분 | 회사명 | 수 량 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 금융자산 | 지분증권 | 원익투자파트너스㈜ | 30,000주 | 150,000 | 150,000 |
| (주)뷰시스템 | 6,000주 | 1 | 1 | ||
| ㈜텔코아시스템 | 9,500주 | - | - | ||
| (주)유엠테크 | 46,000주 | - | - | ||
| 한국피혁공업협동조합 | - | 1,000 | 1,000 | ||
| 합 계 | 151,001 | 151,001 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 151,001 | 151,001 |
| 취 득 | - | - |
| 손상차손인식 | - | - |
| 처 분 | - | - |
| 기 말 | 151,001 | 151,001 |
10. 종속기업투자&cr (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. &cr(당 기)
| 법인명 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부가액&cr(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유)(*2) | 중국 | - | 100.00% | (2,228,680) | - | 피혁원단생산 및 판매 |
| 로드스타씨앤에어(주)(*1)(*2) | 대한민국 | 28,500 | 95.00% | 1,963,632 | 2,163,162 | 해운 및 항공물류 |
| (주)코스메트리 | 대한민국 | 174,929 | 60.00% | 1,790,127 | 3,000,032 | 화장품 제조 및 판매 |
| 합 계 | 1,525,079 | 5,163,195 |
| (*1) | 로드스타피앤비(주)와 연결후 순자산 지분가액입니다. |
| (*2) | 당기 중 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
(전 기)
| 법인명 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부가액&cr(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁 | 중국 | - | 100.00% | 3,471,008 | 12,310,460 | 피혁원단생산 및 판매 |
| 로드스타씨앤에어(주)(*1) | 대한민국 | 28,500 | 95.00% | 1,983,560 | 2,163,162 | 해운 및 항공물류 |
| 합 계 | 5,454,568 | 14,473,622 |
| (*1) | 로드스타피앤비(주)와 연결후 순자산 지분가액입니다. |
(2) 당기 및 전기의 종속기업투자주식의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 12,310,460 | - | - | 12,310,460 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2,163,162 | - | - | - | 2,163,162 |
| (주)코스메트리 | - | 3,000,032 | - | - | 3,000,032 |
| 합 계 | 14,473,622 | 3,000,032 | - | 12,310,460 | 5,163,194 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 12,310,460 | - | - | - | 12,310,460 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2,163,162 | - | - | - | 2,163,162 |
| 합 계 | 14,473,622 | - | - | - | 14,473,622 |
&cr (3) 종속기업 등의 요약 재무정보&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) |
| (주)코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) |
| 합 계 | 43,980,766 | 41,158,918 | 76,844,033 | (5,689,231) |
| (*1) | 로드스타피앤비(주)와 연결후 재무정보 입니다. |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁 | 42,316,662 | 38,845,654 | 68,082,399 | (3,708,477) |
| 로드스타씨앤에어(주)(*1) | 4,177,868 | 2,089,909 | 16,793,001 | (138,491) |
| 합 계 | 46,494,530 | 40,935,563 | 84,875,400 | (3,846,968) |
| (*1) | 로드스타피앤비(주)와 연결후 재무정보 입니다. |
11. 관계기업투자&cr (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. &cr(당 기)
| 법인명 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부가액&cr(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오제닉스코리아 | 대한민국 | 325,285 | 19.71% | 2,100,586 | 17,240,105 | 유산균 제조 및 판매 |
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | - | 17,240,105 | - | - | 17,240,105 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오제닉스코리아 | 12,736,319 | 2,078,858 | 4,647,506 | (3,790,217) |
12. 투자부동산 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 86,044 | - | 45,890 | - | 40,154 |
| 합 계 | 2,448,532 | - | 45,890 | - | 2,402,642 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 86,044 | - | 41,588 | - | 44,456 |
| 합 계 | 2,448,532 | - | 41,588 | - | 2,406,944 |
&cr(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 44,456 | - | - | 4,302 | 40,154 |
| 합 계 | 2,406,944 | - | - | 4,302 | 2,402,642 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 48,758 | - | - | 4,302 | 44,456 |
| 합 계 | 2,411,246 | - | - | 4,302 | 2,406,944 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 2,402,642 | 3,232,558 | 2,406,944 | 2,649,145 |
&cr13. 유형자산 &cr(1) 보고기간 종료일 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,935,796 | - | - | - | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,319,249 | - | 31,263 | - | 1,287,986 |
| 차량운반구 | 204,216 | - | 197,789 | - | 6,427 |
| 집기비품 | 252,732 | - | 246,509 | - | 6,223 |
| 합 계 | 10,711,993 | - | 475,561 | - | 10,236,432 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | 8,857,808 |
| 건 물 | 5,061 | - | 3,936 | - | 1,125 |
| 차량운반구 | 204,216 | - | 192,514 | - | 11,702 |
| 집기비품 | 250,142 | - | 243,189 | - | 6,953 |
| 건설중인자산 | 472,479 | - | - | - | 472,479 |
| 합 계 | 9,789,706 | - | 439,639 | - | 9,350,067 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | 77,988 | - | - | - | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,125 | 825,900 | - | 27,327 | 488,288 | 1,287,986 |
| 차량운반구 | 11,702 | - | - | 5,275 | - | 6,427 |
| 집기비품 | 6,953 | 2,590 | - | 3,320 | - | 6,223 |
| 건설중인자산 | 472,479 | 15,809 | - | - | (488,288) | - |
| 합 계 | 9,350,067 | 922,287 | - | 35,922 | - | 10,236,432 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | 8,857,808 |
| 건 물 | 1,246 | - | - | 121 | 1,125 |
| 차량운반구 | 48,081 | - | 26,770 | 9,609 | 11,702 |
| 집기비품 | 5,001 | 4,777 | - | 2,825 | 6,953 |
| 건설중인자산 | - | 472,479 | - | - | 472,479 |
| 합 계 | 8,912,136 | 477,256 | 26,770 | 12,555 | 9,350,067 |
(3) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 장부가액 | 보험금액 | 가입처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 1,286,983 | 2,466,473 | KB손해보험 |
&cr14. 무형자산 &cr당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 2,752 | - | 1,467 | 1,285 |
| 회원권 | 374,592 | - | - | 374,592 |
| 특허실시권 | - | 2,000,000 | 48,780 | 1,951,220 |
| 합 계 | 377,344 | 2,000,000 | 50,247 | 2,327,097 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 4,937 | - | 2,185 | 2,752 |
| 회원권 | 25,000 | 349,592 | - | 374,592 |
| 합 계 | 29,937 | 349,592 | 2,185 | 377,344 |
15. 기타비유동자산 &cr보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 120,230 | 120,230 |
| 합 계 | 120,230 | 120,230 |
&cr16. 매입채무및기타채무 &cr보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,305,698 | 1,766,230 |
| 미지급금 | 29,480 | 77,292 |
| 합 계 | 2,335,178 | 1,843,522 |
&cr 17. 차입부채 &cr(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 차입처 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | 6,820,000 | 7,600,000 |
| KEB하나은행 | 3.71% | - | 2,000,000 | |
| USANCE | 기업은행 | libor+1.2% | 3,638,071 | 2,554,938 |
| 수출진흥자금 | 기업은행 | 3.67% | 454,369 | 454,369 |
| 합 계 | 10,912,440 | 12,609,307 |
(2) 보고기간 종료일 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율, &cr보장수익율 | 당기말 | 전기말 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 2,267원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 24,500,000 | - | 2,267원 |
| 액면가액합계 | 34,500,000 | - | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | (412,541) | - | ||||
| 사채장부가액합계 | 34,087,459 | - |
당기 중 사채할인발행차금상각액 254천원과 전환권조정 등 상각액 109,326천원을 이자비용으로 계상하였습니다.
(3) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr 1) 제19회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.11.14 |
| 만기일 | 2020.11.14 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.9.15~2018.10.15, 2차 2019.9.15~2019.10.15 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 108.16% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 11월 14일부터 2020년 10월 14일까지 |
2) 제20회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 24,500,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.12.15 |
| 만기일 | 2020.12.15 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.10.16~2018.11.15, 2차 2019.01.14~2019.02.13&cr3차 2019.04.16~2019.05.16, 4차 2019.07.17~2019.08.16&cr5차 2019.10.16~2019.11.15, 6차 2020.01.15~2020.02.14&cr7차 2020.04.16~2010.05.18, 8차 2020.07.17~2020.08.17 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 105.04%, 3차 106.08%, 4차 107.12%&cr5차 108.16%, 6차 109.2416%, 7차 110.3232%, 8차 111.4048% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 12월 15일부터 2020년 11월 15일까지 |
&cr18. 기타유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 300,000 |
| 예수금 | 27,067 | 28,823 |
| 미지급비용 | 323,574 | 114,669 |
| 합 계 | 350,641 | 443,492 |
19. 기타비유동부채&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 800,000 | - |
| 합 계 | 800,000 | - |
&cr 20. 퇴직급여채무
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,435,144 | 1,671,786 |
| 사외적립자산 | (1,055,992) | (1,156,055) |
| 퇴직급여채무 | 379,152 | 515,731 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,671,786 | 1,449,251 |
| 당기근무원가 | 181,590 | 166,051 |
| 이자비용 | 33,157 | 30,161 |
| 급여지급액 | (354,947) | (39,945) |
| 보험수리적손익 | (96,441) | 66,268 |
| 기 말 | 1,435,145 | 1,671,786 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,156,055 | 984,205 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 22,172 | 19,837 |
| 보험수리적손익 | (8,835) | (8,041) |
| 사용자의 기여금 | - | 200,000 |
| 급여지급액(자산관리기관 부담지급액) | (113,400) | (39,946) |
| 기 말 | 1,055,992 | 1,156,055 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 181,590 | 166,051 |
| 이자비용 | 33,157 | 30,161 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (22,172) | (19,837) |
| 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총비용 | 192,575 | 176,375 |
(5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr1) 할인율 등
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.65% | 2.13% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.21% | 2.21% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 2.38% | 2.38% |
&cr2) 사망률 및 퇴직률&cr 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 사망률 및 퇴직률을 사용하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 하락(-1.0%) | 상승(+1.0%) |
| --- | --- | --- |
| 임금상승율의 1% 변동시 | ||
| 확정급여채무의 변동액 | (76,385) | 82,082 |
| 변동후 임금상승율 | 1.38% | 3.38% |
| 할인율의 1% 변동시 | ||
| 확정급여채무의 변동액 | 82,591 | (74,428) |
| 변동후 할인율 | 1.65% | 3.65% |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr21. 자본금&cr(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 15,249,884주 | 15,249,884주 |
| 자본금 | 7,624,942,000원 | 7,624,942,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 7,624,942 | 7,624,942 |
| 유상증자 | - | - |
| 기 말 | 7,624,942 | 7,624,942 |
22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 8,990,878 | 8,993,573 |
| 자기주식처분이익 | 187,644 | 187,644 |
| 합 계 | 9,178,522 | 9,181,217 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (667) | (667) |
| 감자차익 | 51,513,418 | 51,513,418 |
| 재평가적립금 | 1,863,524 | 1,863,524 |
| 전환권대가 | 1,232,450 | 720,377 |
| 신주인수권대가 | 271,689 | 271,689 |
| 합 계 | 54,880,414 | 54,368,341 |
23. 결손금 &cr 당사의 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이제한되어 있는 결손금의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 소 계 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 329,183 | 329,183 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 7,329,183 | 7,329,183 |
| 결손금: | ||
| 보험수리적손익 | 161,374 | 64,933 |
| 미처리결손금 | (61,083,841) | (38,639,061) |
| 소 계 | (60,922,467) | (38,574,128) |
| 합 계 | (49,064,898) | (26,716,559) |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일: 2018년 3월 29일 | 처리확정일: 2017년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (61,083,840,716) | (38,639,061,352) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (38,639,061,352) | (40,339,549,818) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (22,444,779,364) | 1,700,488,466 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | (61,083,840,716) | (38,639,061,352) | ||
| Ⅳ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 | (61,083,840,716) | (38,639,061,352) |
24. 매출액 및 매출원가&cr (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 31,565,434 | 50,056,878 |
| 제품매출 | - | 1,099,573 |
| 임대료수입 | 461,000 | - |
| 합 계 | 32,026,434 | 51,156,451 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 28,771,989 | 45,415,561 |
| 제품매출원가 | - | 1,535,356 |
| 합 계 | 28,771,989 | 46,950,917 |
25. 비용의 성격별 분류 &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | - | (884,464) | (884,464) | - | 1,337,796 | 1,337,796 |
| 원재료및상품매입액 | - | 29,656,453 | 29,656,453 | - | 45,519,462 | 45,519,462 |
| 외주가공비 | - | - | - | - | 93,658 | 93,658 |
| 인건비 | 1,766,674 | - | 1,766,674 | 1,841,713 | - | 1,841,713 |
| 복리후생비 | 58,501 | - | 58,501 | 71,401 | - | 71,401 |
| 지급수수료 | 492,464 | - | 492,464 | 360,178 | - | 360,178 |
| 판매수수료 | 3,052 | - | 3,052 | 33,112 | - | 33,112 |
| 운반비 | 84,385 | - | 84,385 | 126,725 | - | 126,725 |
| 감가상각비 | 40,224 | - | 40,224 | 16,857 | - | 16,857 |
| 무형자산상각비 | 50,248 | - | 50,248 | 2,186 | - | 2,186 |
| 대손상각비 | 6,597,204 | - | 6,597,204 | - | - | - |
| 임차료 | 119,801 | - | 119,801 | 122,460 | - | 122,460 |
| 기타비용 | 160,870 | - | 160,870 | 211,796 | - | 211,796 |
| 영업비용의 합계 | 9,373,423 | 28,771,989 | 38,145,412 | 2,786,428 | 46,950,916 | 49,737,344 |
| (*1) | 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다. |
26. 종업원급여&cr 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 직원급여 | 1,455,011 | 1,540,486 |
| 사회보장분담금 | 86,237 | 105,015 |
| 기타급여 | 10,680 | - |
| 퇴직급여 | 214,747 | 196,211 |
| 합 계 | 1,766,675 | 1,841,712 |
| 종업원수(명) | 31 | 36 |
27. 금융수익 및 금융원가 &cr(1) 당기 및 전기의 순금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | 21,260 | 20,271 |
| 금융원가 | 516,024 | 299,467 |
| 순금융수익 | (494,764) | (279,196) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 21,260 | 20,271 |
| 합 계 | 21,260 | 20,271 |
(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 516,024 | 299,467 |
| 합 계 | 516,024 | 299,467 |
&cr28. 기타영업외손익
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 617,127 | 945,263 |
| 외화환산이익 | 124,670 | 1,631,287 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,048 |
| 잡이익 | 570 | 152,763 |
| 합 계 | 742,367 | 2,734,361 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,507,884 | 1,595,104 |
| 외화환산손실 | 2,414,787 | 179,871 |
| 재고자산감모손실 | 645,627 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 12,310,460 | - |
| 합 계 | 16,878,758 | 1,774,975 |
&cr29. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 70,253 | 111,690 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 375,607 | (287,118) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 총법인세효과 | 375,607 | (287,118) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 계속사업손익 법인세비용 | (305,354) | 398,808 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (22,750,133) | 2,099,297 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (5,005,029) | 461,845 | ||
| 조정사항 | 4,699,675 | - | ||
| - 비과세수익 | - | - | ||
| - 비공제비용 | - | - | ||
| - 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 2,846,851 | 2,389 | ||
| - 세액공제 | - | - | ||
| - 법인세추납액 | 8,536 | 40,126 | ||
| - 기타 세율변동효과 | 1,844,288 | (105,552) | ||
| 법인세비용 | (305,354) | 398,808 | ||
| 유효법인세율 | 해당없음 | 19.0% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (가산할 일시적 차이) | |||||
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | - | 1,038,999 | - |
| 종속기업투자 | 47,864,147 | 12,310,460 | - | 60,174,607 | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | - | 945,000 | - |
| 토지 | 2,933 | - | - | 2,933 | - |
| 감가상각누계액 | 354,585 | 1,609 | - | 356,194 | 354 |
| 부도어음 | 17,313 | - | - | 17,313 | - |
| 전환권조정-비유동 | - | 109,326 | - | 109,326 | 24,052 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,318,161 | 284,831 | 458,622 | 1,144,370 | 251,761 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | - | 6,087,228 | - |
| 대손충당금 | 3,282,498 | 3,266,641 | 3,282,498 | 3,266,641 | - |
| 외화환산손실 | 179,871 | 2,414,787 | 179,871 | 2,414,787 | 531,253 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | - | 400,000 | - |
| 잡손실 | 1,081,501 | - | - | 1,081,501 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 | - | 645,627 | - |
| 소 계 | 62,572,236 | 19,033,281 | 3,920,991 | 77,684,526 | 807,420 |
| (차감할 일시적 차이) | |||||
| 미수수익 | (557,543) | (493) | - | (558,036) | (122,768) |
| 회계변경 | (52,730) | - | - | (52,730) | - |
| 외화환산이익 | (1,631,287) | (124,670) | (1,631,287) | (124,670) | (27,427) |
| 퇴직연금보험 | (1,132,020) | (13,337) | (1) | (1,145,356) | (251,978) |
| 소 계 | (3,373,580) | (138,500) | (1,631,288) | (1,880,792) | (402,173) |
| 합 계 | 59,198,656 | 18,894,781 | 2,289,703 | 75,803,734 | 405,247 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (가산할 일시적 차이) | |||||
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | - | 1,038,999 | 220,000 |
| 종속기업투자 | 47,864,147 | - | - | 47,864,147 | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | - | 945,000 | - |
| 토지 | 2,933 | - | - | 2,933 | - |
| 감가상각누계액 | 354,585 | - | - | 354,585 | - |
| 부도어음 | 17,313 | - | - | 17,313 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,366,353 | 126,127 | 174,319 | 1,318,161 | 289,996 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | - | 6,087,228 | - |
| 대손충당금 | 3,271,639 | 3,347,636 | 3,336,777 | 3,282,498 | - |
| 외화환산손실 | 15,469 | 179,871 | 15,469 | 179,871 | 39,572 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | - | 400,000 | 88,000 |
| 잡손실 | 1,081,501 | - | - | 1,081,501 | - |
| 소 계 | 62,445,167 | 3,653,634 | 3,526,565 | 62,572,236 | 637,568 |
| (차감할 일시적 차이) | |||||
| 기타투자자산 | (557,543) | (557,543) | (557,543) | (557,543) | - |
| 회계변경 | (52,730) | - | - | (52,730) | - |
| 외화환산이익 | (107,149) | (1,631,287) | (107,149) | (1,631,287) | (358,883) |
| 퇴직연금보험 | (920,225) | (211,795) | - | (1,132,020) | (249,044) |
| 소 계 | (1,637,647) | (2,400,625) | (664,692) | (3,373,580) | (607,927) |
| 합 계 | 60,807,520 | 1,253,009 | 2,861,873 | 59,198,656 | 29,641 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 세무조정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 38,999 | 38,999 |
| 종속기업투자 | 60,174,607 | 47,864,147 |
| 기타투자자산 | 945,000 | 387,457 |
| 토지 | 2,933 | 2,933 |
| 감가상각누계액 | 301,856 | 301,856 |
| 부도어음 | 17,313 | 17,313 |
| 대손금 | 6,087,228 | 6,087,228 |
| 대손충당금 | 3,266,641 | - |
| 합 계 | 70,834,577 | 54,699,933 |
&cr(5) 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 없습니다.
&cr 30. 주당이익(손실)
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익(손실)
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (22,444,779,364) | 1,700,488,466 |
| 보통주순이익(손실) | (22,444,779,364) | 1,700,488,466 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 15,249,884 | 15,249,884 |
| 기본주당이익(손실) | (1,472) | 112 |
(*1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.&cr
(2) 희석주당순이익&cr희석화 효과가 없어 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.&cr
(3) 잠재적보통주의 내역&cr당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액(액면) | 청구기간 | 발행될주식수 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회 신주인수권부사채 | 10,000,000 | 18.11.14~20.10.14 | 4,411,116주 | 주당행사가격:2,267원 |
| 제20회 신주인수권부사채 | 24,500,000 | 18.12.15~20.11.15 | 10,807,234주 | 주당행사가격:2,267원 |
&cr31. 현금흐름표 &cr(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 40,224 | 16,857 |
| 무형자산상각비 | 50,248 | 2,186 |
| 퇴직급여 | 214,747 | 196,211 |
| 대손상각비 | 6,597,204 | - |
| 재고자산감모손실 | 645,627 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 12,310,460 | - |
| 이자비용 | 516,024 | 299,467 |
| 법인세비용 | (305,354) | 398,808 |
| 유형자산처분이익 | - | (5,048) |
| 잡이익 | (2,695) | - |
| 이자수익 | (21,260) | (20,271) |
| 합 계 | 20,045,225 | 888,210 |
(2) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (530,254) | (5,453,742) |
| 미수금의 감소(증가) | (320,485) | (25,425) |
| 선급금의 감소(증가) | 452,386 | 25,702 |
| 선급비용의 감소(증가) | (39,779) | 2,077 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,530,091) | 1,337,796 |
| 매입채무의 증가(감소) | 539,468 | 342,507 |
| 미지급금의 증가(감소) | (47,812) | 40,233 |
| 선수금의 증가(감소) | (300,000) | 300,000 |
| 예수금의 증가(감소) | (1,756) | 4,044 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 800,000 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 202,609 | (7,456) |
| 퇴직금의 지급 | (354,947) | (39,945) |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 100,063 | (171,850) |
| 합 계 | (1,030,598) | (3,646,059) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 제각 | 286,730 | - |
| 보험수리적손익에 의한 퇴직급여채무 증가(감소) | (75,698) | (69,021) |
32. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 종속기업명 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국 내 | (주)모다 |
| 지배기업 | 국 내 | (주)파티게임즈 |
| 종속기업 | 중 국 | 청도영창인특피혁(유) |
| 국 내 | 로드스타씨앤에어㈜ | |
| 국 내 | 로드스타피앤비㈜ | |
| 국 내 | (주)코스메트리 | |
| 관계기업 | 국 내 | 바이오제닉스코리아(주) |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | (주)나임 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 31,565,434 | - | 50,209,260 | 405,690 |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 81,219 | - | 124,440 |
| (주)모다 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 31,565,434 | 2,081,219 | 50,209,260 | 530,130 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 30,864,712 | - | 30,334,458 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | 7,328 | - | 6,428 |
| (주)나임 | 1,500,000 | - | - | - |
| 합 계 | 32,364,712 | 7,328 | 30,334,458 | 6,428 |
&cr(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr (당 기)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 480,000천원 | 우리은행 | 운영자금 |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다.&cr
(전 기)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 180,000천원 | 우리은행 | 운영자금 | |
| 600,000천원 | 우리은행 | 운영자금 |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다.&cr &cr (5) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 등 | 850,254 | 934,980 |
상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권 한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) &cr 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석32 참조).
&cr(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산&cr보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반대출 | 토지 | 8,853,109 | 9,120,000 |
| 합 계 | 8,853,109 | 9,120,000 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
34. 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 29 참조) &cr (1) 보고기간 종료일 현재 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr (2) 보고기간 종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 습니다.
| (단위 : 천원, 달러) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증금액 | 보증자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 홍콩신한은행 | USD 700,000 | 신한은행 | Stand by L/C |
| 구로세관 | 15,000 | 서울보증보험 | 관세환급 |
| 합 계 | 915,000 &crUSD 700,000 |
&cr 35. 우발채무와 주요 약정사항&cr (1) 당기말 현재 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 달러) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000 | USD2,982,415.50 | |
| 500,000 | 454,369 | 한국무역보험공사 90% 보증 | ||
| 수출진흥자금 | 500,000 | 442,711 | 한국무역보험공사 90% 보증 | |
| 합 계 | 1,000,000 &crUSD 3,000,000 | 897,080 &crUSD2,982,415.50 | &cr |
(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
36. 사업 및 지역별 부문 정보
(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 &cr&cr 당사의 사업부문은 원피 및 약품을 매입후 판매하는 상품매출부문과 외주가공을 통하여 생산한 피혁제품을 판매하는 제품매출부문으로 나누어지며, 당기 상품매출부문의 당기 매출비중은 전체의 약 99%를 차지합니다.&cr &cr(2) 지역별 부문의 정보 &cr 당사의 상품은 100% 중국에 판매되고 있습니다.&cr
37. 재무위험관리 &cr 당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험 &cr1) 외환위험&cr외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, $) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 29,518,434.65 | 31,626,051 | 3,995,981.56 | 4,281,295 |
&cr 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락) 할 경우 원화금액이 2,734,476천원 증가(감소) 합니다.&cr &cr 2) 이자율 위험
당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 449,999천원 증가(감소) 합니다.&cr
(2) 신용위험 &cr 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
당기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 매출채권 및 수취채권 | 26,144,279 |
| 매도가능 금융자산 | 151,001 |
| 합 계 | 26,295,280 |
(3) 유동성 위험&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,335,177 | - | - |
| 단기차입금 | 10,912,440 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 34,087,459 | - | - |
| 미지급비용 | 323,574 | - | - |
| 임대보증금 | - | 800,000 | - |
| 합 계 | 47,658,650 | 800,000 | - |
( 4) 자본 위험 관리&cr당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 48,870,113 | 15,412,052 |
| 자 본 | 22,618,980 | 44,457,941 |
| 부채비율 | 216.1% | 34.7% |
&cr (5) 공정가치의 추정&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를&cr사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr (당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 151,001 | 151,001 |
| 자산합계 | - | - | 151,001 | 151,001 |
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 부채합계 | - | - | - | - |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 151,001 | 151,001 |
| 자산합계 | - | - | 151,001 | 151,001 |
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 부채합계 | - | - | - | - |
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr
38. 재무제표의 확정일&cr 동 재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 한편 주석39번에서 설명하는 바와 같이 동재무제표는 2018년12월10일자 이사회에서 변경승인 되었습니다.&cr
39. 재무제표 재작성&cr당사는 매출채권에 대한 대손충당금 과소설정 및 특수관계자 주석공시 누락으로 2017년12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차 이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 39,920,430 | 33,323,148 | (6,597,282) |
| 매출채권및기타채권 | 32,741,560 | 26,144,279 | (6,597,281) |
| 자산총계 | 78,086,375 | 71,489,094 | (6,597,281) |
| 이익잉여금 | (42,467,616) | (49,064,897) | (6,597,281) |
| 자본총계 | 29,216,262 | 22,618,980 | (6,597,282) |
| 부채와자본총계 | 78,086,375 | 71,489,094 | (6,597,281) |
&cr(2) 포괄손익계산서
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차 이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 2,776,412 | 9,373,423 | 6,597,281 |
| 영업이익 | 478,303 | (6,118,978) | (6,597,281) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (16,152,852) | (22,750,133) | (6,597,281) |
| 당기순이익(손실) | (15,847,498) | (22,444,779) | (6,597,281) |
| 당기총포괄이익(손실) | (15,751,057) | (22,348,338) | (6,597,281) |
| 기본주당이익 | (1,039) | (1,472) | (433) |
&cr(3) 자본변동표
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차 이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 결손금 | 자본총계 | 결손금 | 자본총계 | 결손금 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (15,847,498) | (15,847,498) | (22,444,779) | (22,444,779) | (6,597,281) | (6,597,281) |
| 2017.12.31(당기말) | (42,467,616) | 29,216,262 | (49,064,897) | (49,064,897) | (6,597,281) | (6,597,282) |
&cr(4) 현금흐름표
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차 이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 가. 당기순이익(손실) | (15,847,498) | (22,444,779) | (6,597,281) |
| 낭. 조정 | 13,447,944 | 20,045,226 | 6,597,282 |
&cr(5) 주석&cr1) 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr&cr2) 주석32 특수관계자 거래내역에서 다음과 같이 수정되었습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| &cr과 목 | 당기 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차 이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)모다 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 81,219 | 2,081,219 | 2,000,000 |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
6-1. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :백만원,% )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 매 출 채 권 | 30,865 | 6,597 | 21.4 |
| 합 계 | 30,865 | 6,597 | 21.4 | |
| 제42기 | 매 출 채 권 | 30,621 | 287 | 0.9 |
| 미수수익 | 558 | 558 | 100.0 | |
| 합 계 | 31,179 | 845 | 2.7 | |
| 제41기 | 매 출 채 권 | 25,167 | 287 | 1.1 |
| 미수수익 | 558 | 558 | 100.0 | |
| 합 계 | 25,725 | 845 | 3.3 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)
(단위 :백만원,% )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 매 출 채 권 | 11,107 | 1,245 | 11.2 |
| 단기대여금 | 1,503 | 1 | 0.06 | |
| 합 계 | 12,610 | 1,246 | 9.8 | |
| 제42기 | 매 출 채 권 | 10,912 | 1,541 | 14.1 |
| 미수수익 | 558 | 558 | 100.0 | |
| 합 계 | 11,470 | 2,099 | 18.3 | |
| 제41기 | 매 출 채 권 | 11,621 | 1,456 | 12.5 |
| 미수수익 | 558 | 558 | 100.0 | |
| 합 계 | 12,179 | 2,011 | 16.5 |
&cr(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 845 | 845 | 910 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 5,752 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 6,597 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | -845 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | -65 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,597 | 845 | 845 |
&cr(4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,099 | 2,011 | 2,228 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -863 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 0 | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | -853 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 88 | -217 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,246 | 2,099 | 2,011 |
(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.&cr* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.
- 매출채권&cr회사는 최저 0.1%에서 최대 95%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.&cr정상채권 : 정상채권에 대해서는 채권의 연령에 따라 1%~95%에 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기 회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.&cr
(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,202,658 | 6,770,176 | 16,891,878 | - | 30,864,712 |
| 미수금 | 376,848 | - | - | - | 376,848 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| (충당금설정액) | - | - | (6,597,281) | - | (6,597,281) |
| 합 계 | 9,079,506 | 6,770,176 | 10,294,597 | - | 26,144,279 |
&cr (7) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,142,813 | 374,229 | 140,473 | 1,449,020 | 11,106,535 |
| 미수금 | 705,251 | - | - | - | 705,251 |
| 단기대여금 | 1,503,000 | - | - | - | 1,503,000 |
| (충당금설정액) | (76,329) | (7,485) | (8,102) | (1,153,126) | (1,245,042) |
| 합 계 | 11,274,735 | 366,744 | 132,371 | 295,894 | 12,069,744 |
&cr 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 피혁사업부 | 제품 | 0 | 0 | 0 | - |
| 상품 | 1,590 | 60 | 200 | - | |
| 재공품 | 0 | 646 | 1,733 | - | |
| 부재료 | 0 | 0 | 70 | - | |
| 원재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 미착품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 1,590 | 706 | 2,043 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 2.04 | 1.18 | 3.67 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 27.90회 | 34.1회 | 38.2회 | - |
&cr(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 피혁사업부 | 제품 | 6,129 | 9,011 | 8,521 | - |
| 상품 | 3,439 | 60 | 200 | - | |
| 재공품 | 9,517 | 12,662 | 10,613 | - | |
| 부재료 | 2,011 | 2,447 | 3,330 | - | |
| 원재료 | 2,608 | 1,543 | 799 | - | |
| 미착품 | 48 | 278 | 496 | - | |
| 소 계 | 23,751 | 26,001 | 23,959 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 27.3 | 43.4 | 40.5 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.8회 | 3.1회 | 3.9회 | - |
&cr(3) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2018년 01월 04일~05일&cr실사일 업무시간 종료 후를 기준으로 재고자산을 실시하였으며, 실사일 이후의 입고 및 불출내역등을 가감하여 12월말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였음.&cr 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr당사의 동 일자 재고실사에는 2015년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음.&cr 3) 장기체화재고&cr 당사는 윈피중개 및 피혁을 제조하는 업체로서 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고 등은 없음.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 03월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 03월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 03월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 03월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 03월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 03월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)정동회계법인적정없음제42기(전기)정동회계법인적정없음제41기(전전기)정동회계법인적정없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr1-2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제43기(당기) | 정동회계법인 | 적정 | 없음 |
| 제42기(전기) | 정동회계법인 | 적정 | 없음 |
| 제41기(전전기) | 정동회계법인 | 적정 | 없음 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기정동회계법인재무제표 검토, &cr개별(연결)재무제표 감사50,000,000488시간제42기정동회계법인재무제표 검토, &cr개별(연결)재무제표 감사55,000,000528시간제41기정동회계법인재무제표 검토, &cr개별(연결)재무제표 감사65,000,000528시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기----------제42기----------제41기----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
1.경영진단의 개요 &cr 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.&cr &cr2. 영업실적&cr - 당사의 지난3사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 영업실적 | 증감율 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | 제41기&cr (2015년) | 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매출액 | 32,026,434 | 51,156,450 | 64,601,714 | -37.40% | -20.81% |
| Ⅱ. 매출원가 | 28,771,989 | 46,950,917 | 59,276,514 | -38.72% | -20.79% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,254,445 | 4,205,534 | 5,325,200 | -22.62% | -21.03% |
| Ⅳ. 판관비와 일반관리비 | 2,776,142 | 2,786,427 | 3,270,579 | -0.37% | -14.80% |
| Ⅶ. 영업이익 | 478,303 | 1,419,107 | 2,054,621 | -66.30% | -30.93% |
| Ⅷ. 금융수익 | 21,260 | 20,271 | 19,393 | 4.88% | 4.53% |
| Ⅸ. 금융원가 | 516,024 | 299,467 | 358,748 | 72.31% | -16.52% |
| Ⅴ. 기타영업수익 | 742,368 | 2,734,362 | 2,617,404 | -72.85% | 4.47% |
| Ⅵ. 기타영업비용 | 16,878,758 | 1,774,975 | 881,878 | 850.93% | 101.27% |
| Ⅹ. 법인세차감전순이익 | (16,152,852) | 2,099,297 | 3,450,791 | 적자전환 | -39.16% |
| ⅩⅠ.법인세비용 | (305,354) | 398,808 | 953,832 | -176.57% | -58.19% |
| ⅩⅡ.당기순이익 | (15,847,498) | 1,700,488 | 2,496,959 | 적자전환 | -31.90% |
| ⅩⅢ.기타포괄손익 | 96,441 | (66,269) | 75,698 | -245.53% | -187.54% |
| ⅩⅣ.당기포괄순이익 | (15,751,057) | 1,634,220 | 2,572,657 | 적자전환 | -36.48% |
회사의 2017년도 매출액은 전년대비 37%가 감소한 320억원의 실적을 기록하였습니다. 피혁업황의 지속적인 불경기와 중국의 사드보복 및 환경규제 강화에 영향을 받아 감소비율이 증가하였습니다.&cr&cr매출원가는 89.84%로 전년대비 소폭 감소하였으며, 판매관리비 역시 23%가 감소되어, 영업이익은 약5억원의 실적을 달성하였습니다. 그리나 기타 영업비용의 증가로 당기순손실 162억원을 기록하여 적자로 전환되었습니다. 이는 청도공장의 지속적인 손실누적으로 장부가액 약123억원을 전부 손상차손으로 인식함의 결과입니다.&cr&cr 3. 영업실적(연결)&cr - 당사의 지난3사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 영업실적 | 증감율 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | 제41기&cr (2015년) | 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매출액 | 75,785,771 | 85,292,459 | 112,488,077 | -11.15% | -24.18% |
| Ⅱ. 매출원가 | 68,010,352 | 77,391,290 | 101,846,448 | -12.12% | -24.01% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,775,419 | 7,901,168 | 10,641,629 | -64.87% | -25.75% |
| Ⅳ. 판관비와 일반관리비 | 7,905,117 | 8,308,059 | 8,565,030 | -4.85% | -3.00% |
| Ⅶ. 영업이익 | -5,129,698 | -406,890 | 2,076,599 | 1160.71% | -119.59% |
| Ⅷ. 금융수익 | 26,389 | 28,209 | 26,760 | -6.45% | 5.41% |
| Ⅸ. 금융원가 | 585,049 | 363,994 | 422,870 | 60.73% | -13.92% |
| Ⅴ. 기타영업수익 | 3,354,226 | 3,409,478 | 3,174,289 | -1.62% | 7.41% |
| Ⅵ. 기타영업비용 | 6,703,419 | 4,725,071 | 3,315,142 | 41.87% | 42.53% |
| Ⅹ. 법인세차감전순이익 | -9,037,551 | -2,058,269 | 1,539,635 | 339.09% | -233.69% |
| ⅩⅠ.법인세비용 | -294,488 | 398,808 | 983,892 | -173.84% | -59.47% |
| ⅩⅡ.당기순이익 | -8,743,063 | -2,457,077 | 555,743 | 255.83% | -542.12% |
| ⅩⅢ.기타포괄손익 | 32,134 | -257,602 | 184,975 | -112.47% | -239.26% |
| ⅩⅣ.당기포괄순이익 | -8,710,929 | -2,714,679 | 740,718 | 220.88% | -466.49% |
2017년도 연결기준 매출액은 전년대비 약11%가 감소한 758억원의 실적을 기록하였습니다. 이는 피혁업황의 지속적인 불경기와 중국의 사드보복 및 환경규제 강화에 영향을 받아 감소비율이 증가하였습니다.&cr &cr매출원가는 원가절감의 자구책에 힘입어 전년대비 12% 감소하였으며, 판매관리비는 약5%가 감소되었습니다. 이에 영업손실은 51억원을 기록하였고, 당기순손실은 87억원으로 적자가 지속되었습니다. 기타영업비용 내역으로는 재고감모손실이 19억, 환차손46억입니다. &cr &cr 4. 재무상태
(단위:천원)
| 과 목 | 재무상태 | 증감율 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | 제41기&cr (2015년) | 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 유동자산 | 39,920,430 | 32,961,146 | 29,258,688 | 21.11% | 12.65% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 38,165,945 | 26,908,847 | 26,414,930 | 41.83% | 1.87% |
| 자 산 총 계 | 78,086,375 | 59,869,993 | 55,673,618 | 30.43% | 7.54% |
| Ⅰ. 유동부채 | 47,690,961 | 14,896,321 | 12,384,851 | 220.15% | 20.28% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,179,152 | 516,731 | 465,045 | 128.19% | 11.11% |
| 부 채 총 계 | 48,870,113 | 15,412,052 | 12,849,896 | 217.09% | 19.94% |
| Ⅰ. 자본금 | 7,624,942 | 7,624,942 | 7,624,942 | 0.00% | 0.00% |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 9,178,521 | 9,181,217 | 9,181,217 | -0.03% | 0.00% |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 54,880,414 | 54,368,341 | 54,368,341 | 0.94% | 0.00% |
| Ⅳ. 이익잉여금 | -42,467,616 | -26,716,559 | -28,350,778 | 58.96% | -5.76% |
| 자 본 총 계 | 29,216,262 | 44,457,941 | 42,823,722 | -34.28% | 3.82% |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 78,086,375 | 59,869,993 | 55,673,618 | 30.43% | 7.54% |
회사의 2017년말 부채비율은 167.3%이며 전년(34.7%)대비 크게 증가하였습니다. 여기에는 전환사채(19회차, 20회차)발행에 따른 부채증가에 따른 것이라 볼 수 있습니다. 또한 자본총계/자본금비율은 383.17%로 전년(583.06%)보다 줄었습니다. 대규모 손실 발생에 따른 결손금 누적이 원인이라 볼 수 있습니다. &cr &cr 5. 재무상태(연결)
(단위:천원)
| 과 목 | 재무상태 | 증감율 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | 제41기&cr (2015년) | 제43기&cr (2017년) | 제42기&cr (2016년) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 유동자산 | 45,911,914 | 40,945,199 | 40,847,187 | 12.13% | 0.24% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 41,094,551 | 19,019,500 | 18,241,161 | 116.07% | 4.27% |
| 자 산 총 계 | 87,006,465 | 59,864,700 | 59,088,348 | 45.34% | 1.31% |
| Ⅰ. 유동부채 | 58,746,374 | 25,374,372 | 21,340,366 | 131.52% | 18.90% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,410,245 | 632,357 | 1,175,334 | 123.01% | -46.20% |
| 부 채 총 계 | 60,156,618 | 26,006,729 | 22,515,700 | 131.31% | 15.50% |
| Ⅰ. 자본금 | 7,624,942 | 7,624,942 | 7,624,942 | 0.00% | 0.00% |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 9,178,521 | 9,181,216 | 9,181,216 | -0.03% | 0.00% |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 55,136,763 | 54,688,998 | 54,880,330 | 0.82% | -0.35% |
| Ⅳ. 이익잉여금 | -46,478,060 | -37,832,487 | -35,316,066 | 22.85% | 7.13% |
| 자 본 총 계 | 26,849,847 | 33,857,970 | 36,572,649 | -20.70% | -7.42% |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 87,006,165 | 59,864,700 | 59,088,348 | 45.34% | 1.31% |
2017년말 부채비율은 224.0%이며 전년(76.8%)대비 크게 증가하였습니다. 전환사채(19회차,20회차)발행에 따른 부채증가가 원인이라 하겠습니다. 자본총계/자본금비율은 352.1%입니다. &cr &cr 6. 유동성 및 자금조달,지출&cr (1)개별기준
| <단기차입금 내역> | (단위:천원) |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 차입처 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | 6,820,000 | 7,600,000 |
| 하나은행 | 3.71% | 0 | 2,000,000 | |
| USANCE | 기업은행 | 1.2% | 3,638,071 | 2,554,938 |
| 3.67% | 454,369 | 454,369 | ||
| 합 계 | 10,912,440 | 12,609,307 |
신한은행 68억차입금은 인천동구 송림도 토지구입시 대여자금이며, 보고서제출일 현재 인천동구 송림동 토지를 매매함에 따라 전액 상환하였습니다. USANCE 기업은행 454,369천원은 한국무역보험공사에서 90%보증을 하고 있습니다.&cr
| <유동성사채 내역> | (단위:천원) |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율,&cr보장수익율 | 당기말 | 전기말 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 2,267원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 24,500,000 | - | 2,267원 |
| 액면가액합계 | 34,500,000 | - | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | (412,541) | - | ||||
| 사채장부가액합계 | 34,087,459 | - |
회사는 운영자금확보를 위해 전환사채(19회차,20회차)를 발행하였으며, 해당 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr 1) 제19회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.11.14 |
| 만기일 | 2020.11.14 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.9.15~2018.10.15, 2차 2019.9.15~2019.10.15 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 108.16% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 11월 14일부터 2020년 10월 14일까지 |
2) 제20회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 24,500,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.12.15 |
| 만기일 | 2020.12.15 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.10.16~2018.11.15, 2차 2019.01.14~2019.02.13&cr3차 2019.04.16~2019.05.16, 4차 2019.07.17~2019.08.16&cr5차 2019.10.16~2019.11.15, 6차 2020.01.15~2020.02.14&cr7차 2020.04.16~2010.05.18, 8차 2020.07.17~2020.08.17 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 105.04%, 3차 106.08%, 4차 107.12%&cr5차 108.16%, 6차 109.2416%, 7차 110.3232%, 8차 111.4048% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 12월 15일부터 2020년 11월 15일까지 |
&cr (2)연결기준
| <단기차입금 내역> | (단위:천원) |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 차입처 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | 6,820,000 | 7,600,000 |
| KEB하나은행 | 3.71% | - | 2,000,000 | |
| 기업은행(USANCE) | libor+1.2% | 3,638,071 | 2,554,938 | |
| 수출진흥자금 | 3.67% | 454,369 | 454,369 | |
| 우리은행 | 4.79% | 150,000 | 200,000 | |
| 우리은행 | 4.79% | 153,266 | - | |
| 우리은행 | 6.25% | 400,000 | - | |
| 국민은행 | 6.28% | 50,000 | - | |
| 신한은행 | libor+2.65% | 3,663,073 | 841,333 | |
| 중국은행 | libor+1.1% | 748,524 | 4,413,335 | |
| 벤츠파이낸셜 | 4.67% | 46,526 | - | |
| 천재원 | - | 199,000 | - | |
| 이하준 | - | 82,000 | - | |
| 합 계 | 16,404,829 | 18,063,975 |
신한은행 68억차입금은 인천동구 송림도 토지구입시 대여자금이며, 보고서제출일 현재 인천동구 송림동 토지를 매매함에 따라 전액 상환하였습니다. &cr
| <유동성 장기차입금 내역> | (단위:천원) |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 상환일 | 이자율 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 우리은행 | 2017.09.15 | 3.42% | - | 150,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 2017.09.15 | 3.42% | - | 500,000 |
| 합 계 | 650,000 | ||||
| 유동성대체 | (650,000) | ||||
| 잔 액 | - |
| <유동성사채 내역> | (단위:천원) |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율,&cr보장수익율 | 당기말 | 전기말 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 2,267원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 24,500,000 | - | 2,267원 |
| 액면가액합계 | 34,500,000 | - | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | (412,541) | - | ||||
| 사채장부가액합계 | 34,087,459 | - |
&cr<미상환 전환사채 세부내역>&cr 1) 제19회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.11.14 |
| 만기일 | 2020.11.14 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.9.15~2018.10.15, 2차 2019.9.15~2019.10.15 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 108.16% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 11월 14일부터 2020년 10월 14일까지 |
2) 제20회 무보증전환사채
| 사채의 권면액 | 24,500,000,000원 |
| 표면금리 | 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.49%) |
| 발행일 | 2017.12.15 |
| 만기일 | 2020.12.15 |
| 조기상환청구기간 | 1차 2018.10.16~2018.11.15, 2차 2019.01.14~2019.02.13&cr3차 2019.04.16~2019.05.16, 4차 2019.07.17~2019.08.16&cr5차 2019.10.16~2019.11.15, 6차 2020.01.15~2020.02.14&cr7차 2020.04.16~2010.05.18, 8차 2020.07.17~2020.08.17 |
| 조기상환율 | 1차 104.00%, 2차 105.04%, 3차 106.08%, 4차 107.12%&cr5차 108.16%, 6차 109.2416%, 7차 110.3232%, 8차 111.4048% |
| 전환비율 | 사채권면액/사채권면액의 100% |
| 전환가액 | 1주당 2,267원(액면가 500원) |
| 행사기간 | 2018년 12월 15일부터 2020년 11월 15일까지 |
&cr 8. 부외거래&cr 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
| (단위 : 천원, 달러) | |||
|---|---|---|---|
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 480,000천원 | 우리은행 | 운영자금 |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다. &cr
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr - 없음
※ 예측정보에 대한 주의사항&cr당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항
당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.
1) 주주총회 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한사항 &cr ① 주주총회 소집&cr ② 영업보고서 및 재무제표의 승인&cr ③ 정관의 변경&cr ④ 자본의 감소&cr ⑤ 이사의 선임 및 해임&cr ⑥ 주식배당 결정&cr ⑦ 주식매수선택권 부여&cr ⑧ 이사.감사의 보수&cr ⑨ 기타 주주총회에 부의할 의안&cr&cr2) 재무 등에 관한 사항 &cr ① 준비금의 자본전입 &cr ② 주식발행에 관한 사항 &cr -신주발행의 결정 &cr -전환사채, 신주인수권부 사채의 발행 &cr ③ 자기주식의 취득, 처분, 소각 &cr ④ 기타 재무등에 관한 사항&cr 3) 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한사항&cr 4) 중요사업계획수립 및 결산에 관한사항&cr 5) 중요재산의 취득과 처분에 관한사항&cr 6) 외부차입, 담보 제공 및 지급보증에 관한사항&cr 7) 중요 불량채권의 상각에 관한 사항&cr 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
&cr 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
이사후보의 인적사항은 주주총회 2주전에 소집통지서 및 주주총회 소집공고 공시를 통하여 주주들에게 공지하고 있으며, 최근3년동안 이사후보는 이사회추천이었으며, 주주추천은 없었습니다.&cr&cr 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| 신재훈 | 사외이사 | 위원회 없음 |
라. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 신재훈 | 세무법인 한&cr세종저축은행 | 해당사항없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무조직: 인사총무팀 (담당자 : 인사총무팀장 ☎ 02-6902-1311)
마. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 구 성 | 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다 | - |
| 소집권자 | ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 | - |
| 소집절차 | ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. | - |
| 결의방법 | ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다&cr②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. | - |
| 부의사항 | ①상법상의 이사회의 결의사항&cr②주주총회 상정안에 관한 사항&cr③중요한 재무에 관한 사항&cr④인사 관련 사항&cr⑤기타 | - |
&cr(2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.01.24 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2017.02.07 | 제42기 재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2017.02.17 | 제42기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2017.02.23 | 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2017.02.28 | 부동산(건물)매입의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2017.09.29 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2017.09.29 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2017.09.29 | 19회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2017.09.29 | 20회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2017.10.26 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2017.11.15 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2017.11.22 | 타법인주식출자증권 취득의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2017.11.24 | 타법인주식출자증권 취득의 건 | 가결 | - |
(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 사외이사 참석인원 | 찬반여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.01.24 | 전자투표제도 시행의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 2 | 2017.02.07 | 제42기 재무제표 확정의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 3 | 2017.02.17 | 제42기 연결재무제표 확정의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 4 | 2017.02.23 | 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 5 | 2017.02.28 | 부동산(건물)매입의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 6 | 2017.09.29 | 전자투표제도 시행의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 7 | 2017.09.29 | 임시주주총회 소집의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 8 | 2017.09.29 | 19회차 전환사채 발행의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 9 | 2017.09.29 | 20회차 전환사채 발행의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 10 | 2017.10.26 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 1명(김덕진사외이사) | 찬성 | - |
| 11 | 2017.11.15 | 대표이사 변경의 건 | 1명(정경수사외이사) | 찬성 | - |
| 12 | 2017.11.22 | 타법인주식출자증권 취득의 건 | 1명(정경수사외이사) | 찬성 | - |
| 13 | 2017.11.24 | 타법인주식출자증권 취득의 건 | 1명(정경수사외이사) | 찬성 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
| ① 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없슴" |
| ② 감사1명 선임 |
| 1) 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없슴" |
| 2) 감사인 권한과 책임 : &cr 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때는 자회사에 대하여 영업의 보고&cr 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 &cr 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조&cr 사할 수 있다. |
&cr(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
| ① 업무감사권 | ||
| 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. | ||
| ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 | ||
| 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구 하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ③ 이사보고의 수령권 | ||
| 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에 즉시 감사에 이를 보고해야 한다. | ||
| ④ 자회사에 대한 조사권 | ||
| 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ⑤ 이사의 위법행위 유지 청구권 | ||
| 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. | ||
| ⑥ 각종의 소권 | ||
| 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등의 소를 제기 할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다. | ||
| ⑦ 주주총회 소집청구권 | ||
| 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. | ||
| ⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. | ||
| ⑨ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한 | ||
| ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 |
&cr나. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김기훈 | 동양증권 기업금융 | 공인회계사 |
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.01.24 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 2017.02.07 | 제42기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 3 | 2017.02.17 | 제42기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 4 | 2017.02.23 | 제42기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 5 | 2017.02.28 | 부동산(건물)매입의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 6 | 2017.09.29 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 7 | 2017.09.29 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 8 | 2017.09.29 | 19회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 9 | 2017.09.29 | 20회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 10 | 2017.10.26 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 11 | 2017.11.15 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 12 | 2017.11.22 | 타법인출자의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 13 | 2017.11.24 | 타법인출자의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 14 | 2017.12.15 | 특허권전용실시건 취득의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 15 | 2017.12.18 | 타법인출자의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 16 | 2017.12.21 | 타법인출자의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 17 | 2017.12.22 | 타법인출자의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 18 | 2017.12.29 | 자금대여의 건 | 가결 | 불참 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없으며 경영권 분쟁이 발생된 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 03월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)파티게임즈최대주주보통주1,763,82911.571,763,82911.57-우선주0000-보통주1,763,82911.571,763,82911.57-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
(주)파티게임즈-김용훈0--(주)모다49.05강윤구0--(주)아이템베이0.37-0--(주)아이엠아이0.37
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2017년 01월 05일김용훈,이기재0--신밧드인베스트먼트(주) 외1인15.172017년 05월 12일김용훈,이기재0--(주)모다 외2인49.762017년 09월 27일김용훈,강윤구0----
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
217,71384,405135,30830,536-3,088-16,159
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)파티게임즈는 코스닥상장사로 2018년03월21일자로 감사보고서를 제출하였으나, 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절'임을 공시하였습니다. 이에 이의신청기간(7일)이내에 이의 신청하지 않으면 상장폐지 절차가 진행 될 예정입니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 03월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 11월 30일(주)파티게임즈1,763,82911.57-2017년 11월 14일(주)프로비아이티1,763,82911.57-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
주식 소유현황2018년 03월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)파티게임즈1,763,82911.57에이취아이엠테크(주)1,063,8296.9800
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,18999.8111,205,54673.48
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 03월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김기태남1973년 12월대표이사등기임원상근총괄바이오제닉스코리아 대표이사004개월2020년 11월 15일허민수남1972년 12월등기이사등기임원상근관리(주)우주텍 대표이사004개월2020년 11월 15일정대우남1969년 02월등기이사등기임원상근영업(주)아이엠아이 감사004개월2020년 11월 15일신재훈남1969년 07월사외이사등기임원비상근사외이사세종상호저축은행001개월2021년 03월 29일김기훈남1971년 01월감사등기임원비상근감사(주)녹원씨아이 부사장004개월2020년 11월 15일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 03월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
피혁사업남270002710년97036-피혁사업여700078년18426-34000349년1,15434-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,500-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 1030130-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 당기중 입사,퇴사자를 포함한 인원입니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 624942-22613-000-22613-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 당기기간중 입사,퇴사자를 포함한 인원입니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 2362,600-00-00-2362,600-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 상기의 공정가치 총액은 부여주식총수에 공정가치를 곱한 금액입니다.&cr
<표2>
2018년 03월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박윤식미등기임원2018년 01월 10일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주100,00000100,0002020.01.11~&cr2025.01.103,665김기태등기임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주200,00000200,0002020.03.30~&cr2025.03.293,060허민수등기임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주150,00000150,0002020.03.30~&cr2025.03.293,060천재원계열회사 임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주50,0000050,0002020.03.30~&cr2025.03.293,060변무경계열회사 임원2018년 03월 29일신주교부,자기주식교부,차액보상기명식보통주50,0000050,0002020.03.30~&cr2025.03.293,060
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
(1) 회사가 속한 기업집단의 명칭: 웰바이오텍(주) &cr(2) 계열회사 현황
| (단위 : 주, %, 천원) |
| 회 사 명 | 소유주식수 | 지분율 | 대주주명 |
|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | - | 100.0 | 웰바이오텍(주) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 28,500 | 95.0 | 웰바이오텍(주) |
| (주)코스메트리 | 174,929 | 60.0 | 웰바이오텍(주) |
| 바이오제닉스코리아(주) | 476,228 | 29.4 | 웰바이오텍(주) |
주1) 청도영창인특피혁(유)는 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다.&cr&cr(3) 계열회사 요약재무현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 38,319,509 | 40,802,827 | 10,920,599 | (171,298) | 2018년1분기 |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 3,980,873 | 1,864,873 | 5,068,966 | 49,019 | |
| (주)코스메트리 | 3,772,978 | 937,635 | 1,490,940 | (148,203) | |
| 바이오제닉스코리아(주) | 12,228,156 | 2,017,349 | 1,869,305 | (646,003) |
※ 청도영창인특피혁(유)은 위엔화를 원화로 환산하여 표시하였습니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역&cr 보고서 제출일 현재 대여금 내역은 없습니다.&cr
나. 담보제공 내역 &cr 보고서 제출일 현재 당사가 최대주주 등에게 제공한 담보는 없습니다.&cr
다. 채무보증 내역
(단위:천$,백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 계열회사 | 864 | - | -300 | 564 | 우리은행 |
| 청도영창인특피혁(유) | 계열회사 | USD$700 | - | - | USD$700 | 신한은행 |
| 합 계 | 864&cr USD$700 | -&cr- | -300&cr- | 564&cr USD$700 | - |
라. 지급보증 내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 한국무역보험공사 | 900,000 | 수출진흥 금융 |
마. 출자 및 출자지분 처분내역
(단위:백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의&cr종류 | 거 래 내 역(장부가액) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도영창인특피혁(유) | 계열회사 | - | 12,310 | - | -12,310 | 0 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 계열회사 | 보통주 | 2,163 | - | - | 2,163 | |
| (주)코스메트리 | 계열회사 | 보통주 | 0 | 3,000 | 3,000 | ||
| 합 계 | 14,473 | 3,000 | -12,310 | 5,163 |
주) 청도영창인특피혁은 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2017.02.17 | 매출액또는 손익구조30%이상 변경 | 손익구조변경 공시 | 완료 |
| 2017.02.23 | 주주총회 소집결의 | 주주총회 소집결의 | 완료 |
| 2017.03.06 | 참고서류 | 참고서류 | 완료 |
| 2017.03.07 | 주주총회소집공고 | 주주총회소집공고 | 완료 |
| 2017.03.10 | 감사보고서제출 | 감사보고서제출 | 완료 |
| 2017.03.24 | 정기주주총회 결과 | 정기주주총회 결과 | 완료 |
| 2017.03.24 | 사외이사의 선임,해임신고 | 사외이사의 선임,해임신고 | 완료 |
| 2017.05.12 | 1분기보고서 제출 | 1분기보고서 제출 | 완료 |
| 2017.08.11 | 반기보고서 제출 | 반기보고서 제출 | 완료 |
| 2017.09.29 | 투자판단 관련 주요경영사항 | 최대주주보유주식양수도계약체결 | 완료 |
| 2017.09.29 | 19회차 전환사채 발행 | 19회차전환사채 100억원&cr납입일 : 2017.11.14 | 완료 |
| 2017.09.29 | 20회차 전환사채 발행 | 20회차전환사채 300억원&cr 납입일 : 2017.11.16 | 완료 |
| 2017.09.29 | 임시주주총회 소집결의 | 1호의안 : 정관변경&cr2호의안 : 이사선임&cr3호의안 : 감사선임 | 완료 |
| 2017.10.26 | 참고서류 | 참고서류 | 완료 |
| 2017.10.30 | 최대주주소유주식변동보고 | 중도금 및 주식(785,460주)이동 | 완료 |
| 2017.10.31 | 주주총회소집공고(임시주총) | 주주총회소집공고 | 완료 |
| 2017.11.02 | 조회공시요구 | 현저한시황변동 | 완료 |
| 2017.11.03 | 조회공시답변 | 미확정 | 완료 |
| 2017.11.10 | 3/4분기보고서 제출 | 3/4분기보고서 제출 | 완료 |
| 2017.11.14 | 최대주주변경 | 조행훈 → (주)프로비아이티 | 완료 |
| 2017.11.14 | 주식관련사채등의 발행결과(자율공시) | 19회차 전환사채 납입완료 | 완료 |
| 2017.11.15 | 임시주주총회 결과 | 원안대로 가결 | 완료 |
| 2017.11.15 | 대표이사 변경 | 조행훈 → 김기태 | 완료 |
| 2017.11.15 | 사외이사 선임, 중도퇴임관련 신고 | 사외이사 김덕진 사임 | 완료 |
| 2017.11.15 | 사외이사 선임, 중도퇴임관련 신고 | 사외이사 정경수 선임 | 완료 |
| 2017.11.22 | 타법인주식및출자증권취득 | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2017.11.29 | 사외이사 선임, 중도퇴임관련 신고 | 사외이사 정경수 중도사임 | 완료 |
| 2017.11.30 | 최대주주변경 | (주)프로비아이티 → (주)파티게임즈 | 완료 |
| 2017.12.15 | 주식관련사채등의 발행결과(자율공시) | 20회차 전환사채 납입완료 | 완료 |
| 2017.12.19 | 주요사항보고(타법인주식및출자증권취득) | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2017.12.21 | 타법인주식및출자증권취득 | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2018.01.23 | 주요사항보고(유형자산양도결정) | 인천동구 송림도동 토지,건물매각 | 완료 |
| 2018.02.06 | 타법인주식및출자증권취득 | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2018.02.08 | 21회차 전환사채 발행 | 21회차전환사채 50억원&cr 납입일 : 2018.03.06 | 완료 |
| 2018.02.22 | 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 | 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 | 완료 |
| 2018.03.06 | 주식관련사채등의 발행결과(자율공시) | 21회차 전환사채 납입완료 | 완료 |
| 2018.03.06 | 타법인주식및출자증권취득 | 바이오제닉스코리아(주) 출자 | 완료 |
| 2018.03.09 | 정기주주총회 소집결의 | 1호의안 : 재무제표 승인&cr2호의안 : 정관변경&cr3호의안 : 사외이사선임&cr4호의안 : 이사보수한도 승인&cr5호의안 : 감사보수한도 승인&cr6호의안 : 주식매수선택권부여&cr7호의안 : 주식매수선택권부여(이사회) | 완료 |
| 2018.03.09 | 참고서류 | 의결권모집을 위한 참고서류 | 완료 |
| 2018.03.14 | 주주총회집중일 개최사유신고 | 주총집중일 개최사요신고(3/29) | 완료 |
| 2018.03.14 | 주주총회 소집공고 | 주주총회 소집공고 | 완료 |
| 2018.03.19 | 감사보고서제출 | 감사보고서제출 | 완료 |
| 2018.03.29 | 정기주주총회 결과 | 원안대로 가결 | 완료 |
| 2018.03.29 | 사외이사 선임관련 신고 | 사외이사 신재훈 선임 | 완료 |
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제42기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사선임의 건(사외이사포함)&cr제3호의안 : 감사선임의 건&cr제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제43기&cr임시주주총회&cr(2017.11.15) | 제1호의안 : 정관일부변경의 건&cr제2호의안 : 이사선임의 건&cr제3호의안 : 감사선임의 건 | 원안대로 승인 &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제43기&cr정기주주총회&cr(2018.03.29) | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관일부변경의 건&cr제3호의안 : 사외이사선임의 건&cr제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr 제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr 제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건(이 사회부여분) | 원안대로 승인&cr 원안대로 승인&cr원안대로 승인 &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
3. 우발부채 등
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| [기준일 : 2018년03월30일 ] | (단위:원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 채무보증 현황
(단위:천$,백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로드스타씨앤에어㈜ | 계열회사 | 864 | - | -300 | 564 | 우리은행 |
| 청도영창인특피혁(유) | 계열회사 | USD$700 | - | - | USD$700 | 신한은행 |
| 합 계 | 864&cr USD$700 | -&cr- | -300&cr- | 564&cr USD$700 | - |
다. 채무인수약정 현황&cr 신고서 제출일 현재 채무인수약정현황이 없습니다. &cr&cr라. 기타의 우발부채 등
① 지급보증 &cr 보고기간 종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 한국무역보험공사 | 900,000 | 수출진흥금융 및 유산스 |
② 보고서제출일 현재 금융기관으로부터 제공받은 신용한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : $,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도 | 실행금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000 | USD 2,982,415 | - |
| 500,000 | 454,369 | 한국무역보험공사 90%보증 | ||
| 수출진흥자금 | 500,000 | 442,711 | 한국무역보험공사 90%보증 |
&cr③ 신고서 제출일 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다.&cr
④ 신고서 제출일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반대출 | 토지 | 8,853,109 | 9,120,000 |
| 합 계 | 8,853,109 | 9,120,000 |
&cr마. 계류중인 소송사건 &cr신고서 제출일 현재 당사가 피해자로서 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
4. 보고서제출일 이후 주요사항 등
가. 유형자산 양도결정&cr- 양도대상물 : 인천동구 송림동 11-125,11-169 소재 토지(5,124㎡, 건물 2,314.56㎡)&cr- 양도금액 : 10,900,000,000원&cr- 양도일자 : 2018년01월23일(계약체결일)&cr- 거래상대방 : 조애리&cr&cr 나. 21회차 전환사채발행&cr- 사채종류 : 무기명이권부무보증사모전환사채(21회차)&cr- 권면총액 : 5,000,000,000원&cr- 표면이자율/만기이자율 : 0%/4%&cr- 만기일자 : 2021년03월05일&cr- 전환가액 : 3,250원&cr- 전환청구기간 : 2019년03월05일~2021년02월05일&cr- 납입일 : 2018년03월05일&cr- 배정자 : 주식회사 더에스피씨&cr&cr다. 타법인주식 및 출자증권 취득&cr법인명 : 바이오제닉스코리아 주식회사(대표이사 김기태)&cr취득관련세부내역
| 일자 | 주식수 | 금액 | 취득방법 | 기타 |
| 2018년02월06일 | 37,735 | 1,999,955,000 | 구주인수 | (주)제이케이3인터네셔널 |
| 2018년03월06일 | 94,338 | 4,999,914,000 | 구주인수 | (주)에스알아이앤디&cr(주)지투지글로벌 |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018년 03월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사모전환사채19회차2017년 11월 14일운영자금10,000운영자금10,000-사모전환사채20회사2017년 12월 15일운영자금24,500운영자금24,500-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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