Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 12, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 주식회사 웰크론한텍 00603588 100000000000 20210325 1101111118276 000 138318 75070 200898 224 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 10월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 17일
3. 정정사유 : 회사의 재무제표 재작성
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2021년 3월 16일 | 2021년 3월 16일&cr(강조사항에 관한 사항을 제외)&cr2021년 10월 12일&cr(강조사항에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr<정정전>&cr기재사항 없음&cr&cr<정정후>&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr
재무제표에 대한 주석 47에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 종속기업투자의 손상, 관계기업투자의 손상 및 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가와 관련된 회계처리의 오류를 수정하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항으로 인하여 2020년 12월 31일 현재회사의 순자산은 754백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 754백만원 감소하였습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr<정정전>&cr기재사항 없음&cr&cr<정정후>&cr우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사의 이사회가 종전재무제표에 수정사항을 반영하여 2021년 10월 5일에 수정 승인한 재무제표이며, 이는 회사의 이사회가 2021년 2월 24일자로 승인한 동 일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
&cr회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표
<당기말>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 44,041,554,231 | 43,288,005,403 |
| 종속기업투자 | 593,376,869 | 566,681,484 |
| 관계기업투자 | 573,312,553 | 75,498,413 |
| 기타비유동금융자산 | 3,959,287,083 | 3,665,646,950 |
| 이연법인세자산 | 3,103,161,712 | 3,167,762,542 |
| 자산총계 | 139,071,977,696 | 138,318,428,868 |
| 이익잉여금 | 29,932,166,738 | 29,178,617,910 |
| 자본총계 | 64,002,061,182 | 63,248,512,354 |
| 부채와자본총계 | 139,071,977,696 | 138,318,428,868 |
&cr(주4) 포괄손익계산서&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| --- | --- | --- |
| 영업외손익 | (2,363,742,488) | (3,181,892,146) |
| 금융비용 | 2,674,381,131 | 2,968,021,264 |
| 기타영업외비용 | 1,520,798,780 | 2,045,308,305 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,790,637,170 | 972,487,512 |
| 법인세비용 | 821,060,000 | 756,459,170 |
| 당기순이익 | 969,577,170 | 216,028,342 |
| 총포괄이익 | 754,375,325 | 826,497 |
| 주당손익 | ||
| 기본주당이익 | 49 | 11 |
| 희석주당이익 | 49 | 11 |
&cr(주5) 자본변동표&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 정정전 | 정정후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 합계 | 이익잉여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익 | 969,577,170 | 754,375,325 | 216,028,342 | 826,497 |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 29,932,166,738 | 64,002,061,182 | 29,178,617,910 | 63,248,512,354 |
&cr(주6) 현금흐름표&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 정정전 | 정정후 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 969,577,170 | 216,028,342 |
| 조정 | 6,780,218,173 | 7,533,767,001 |
| 법인세비용 | 821,060,000 | 756,459,170 |
| 금융비용 | 2,674,381,131 | 2,968,021,264 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 197,705,980 | 224,401,365 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 265,796,830 | 763,610,970 |
&cr(주7) 주석&cr&cr상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
&cr
주식회사 웰크론한텍
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr
동아송강회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------ 1 |
| (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 | ------------------------------ 8 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------------- 10 |
| 자본변동표 | ----------------------------- 11 |
| 현금흐름표 | ----------------------------- 12 |
| 주석 | ----------------------------- 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ---------------------------- 105 |
| 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 | -----------------------------107 |
| 외부감사 실시내용 | -----------------------------108 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 웰크론한텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 웰크론한텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.&cr&cr(1) 투입법에 따른 수익인식&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 관련 공사에 대해신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며,계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 4에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr&cr또한 재무제표에 대한 주석 45에 기재한 바와 같이 건설계약의 특성으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치변동이 당기손익(또는 미래손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ추정총계약원가 최초 및 변경 승인에 대한 내부통제의 이해 및 평가&crㆍ프로젝트 투입원가 집계 프로세스 및 프로젝트별 공사진행율 계산의 적정성에 대한 이해 및 평가&crㆍ신규계약 및 계약금액 변경건에 대한 계약서 확인&crㆍ현업에서 승인된 예정원가와 시스템상 입력된 예정원가의 비교 확인&crㆍ주요 건설계약의 회계상 진행률과 발주처 보고 공정률 간 차이의 적정성에 대한 질문 및 관련 문서 검토&crㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사&crㆍ주요 프로젝트의 현재 진행상황, 유의적인 변동사항에 대한 분석적 검토&crㆍ미청구공사잔액이 유의적으로 증가한 프로젝트에 대한 증가 사유 검토&cr
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr
재무제표에 대한 주석 47에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 종속기업투자의 손상, 관계기업투자의 손상 및 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가와 관련된 회계처리의 오류를 수정하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항으로 인하여 2020년 12월 31일 현재회사의 순자산은 754백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 754백만원 감소하였습니다.&cr
기타사항
우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사의 이사회가 종전재무제표에 수정사항을 반영하여 2021년 10월 5일에 수정 승인한 재무제표이며, 이는 회사의 이사회가 2021년 2월 24일자로 승인한 동 일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김희대 입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 서초구 강남대로 221 | |
| 동 아 송 강 회 계 법 인 | |
| 대표이사 공인회계사 박 창 하 | |
| 2021년 3월 16일&cr(강조사항에 관한 사항을 제외)&cr2021년 10월 12일&cr(강조사항에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 웰크론한텍
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 웰크론한텍 대표이사 이영규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 92-36 |
| (전 화) | 031-350-8900 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제26(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 웰크론한텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 95,030,423,465 | 98,328,757,288 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,5,6,7,44 | 20,758,815,197 | 22,685,571,152 | ||
| 매출채권 | 3,5,9,39,43,44 | 37,988,073,569 | 48,090,448,687 | ||
| 기타채권 | 3,5,9,43,44 | 10,055,963,484 | 17,816,039,545 | ||
| 기타금융자산 | 3,5,7,12,13,39 | 16,324,733,594 | 6,838,759,694 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 8,317,000,784 | 2,776,782,350 | ||
| 재고자산 | 10 | 1,486,698,237 | 22,017,260 | ||
| 매각예정자산 | 46 | 99,138,600 | 99,138,600 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 43,288,005,403 | 33,470,762,201 | |||
| 종속기업투자 | 14,47 | 566,681,484 | 791,082,849 | ||
| 관계기업투자 | 15,47 | 75,498,413 | 839,109,383 | ||
| 유형자산 | 16,39 | 15,210,006,193 | 15,238,641,489 | ||
| 사용권자산 | 23 | 630,227,118 | 446,331,072 | ||
| 무형자산 | 17 | 1,208,903,318 | 1,321,828,120 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,13,39,47 | 3,665,646,950 | 2,938,618,934 | ||
| 기타비유동채권 | 3,5,18,44 | 18,740,279,385 | 9,692,828,215 | ||
| 기타비유동자산 | 3,11 | 23,000,000 | 23,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 37,47 | 3,167,762,542 | 2,179,322,139 | ||
| 자산총계 | 138,318,428,868 | 131,799,519,489 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 72,676,678,075 | 65,590,436,514 | |||
| 매입채무 | 3,5,20,43,44 | 29,248,253,151 | 43,371,219,811 | ||
| 기타채무 | 3,5,20 | 1,472,855,512 | 4,080,129,008 | ||
| 단기차입금 | 3,5,19 | 1,700,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유동성전환사채 | 3,5,25 | - | 266,273,414 | ||
| 기타금융부채 | 3,5,12,22 | 950,530,624 | 1,462,601,008 | ||
| 유동리스부채 | 3,5,23 | 104,453,593 | 23,335,019 | ||
| 기타유동부채 | 21,41 | 39,200,585,195 | 10,386,878,254 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,393,238,439 | 2,096,509,655 | |||
| 퇴직급여부채 | 24 | 1,894,442,832 | 1,696,463,629 | ||
| 기타비유동채무 | 3,5,20 | 6,575,817 | 6,575,817 | ||
| 리스부채 | 3,5,23 | 492,219,790 | 393,470,209 | ||
| 부채총계 | 75,069,916,514 | 67,686,946,169 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,26 | 9,990,051,000 | 9,990,051,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 27 | 28,725,425,202 | 28,725,425,202 | ||
| Ⅲ.기타자본항목 | 28 | (1,229,086,057) | (364,198,594) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 29 | (3,416,495,701) | (3,201,293,856) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 30,47 | 29,178,617,910 | 28,962,589,568 | ||
| 자본총계 | 63,248,512,354 | 64,112,573,320 | |||
| 자본및부채총계 | 138,318,428,868 | 131,799,519,489 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 웰크론한텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 32,43,45 | 200,898,085,999 | 233,564,578,139 | ||
| II.매출원가 | 32,33,43 | 192,119,686,650 | 221,390,194,333 | ||
| III.매출총이익 | 8,778,399,349 | 12,174,383,806 | |||
| IV.판매비와관리비 | 33,34 | 4,624,019,691 | 5,720,820,883 | ||
| V.영업이익 | 4,154,379,658 | 6,453,562,923 | |||
| VI.영업외손익 | (3,181,892,146) | (184,929,262) | |||
| 금융수익 | 35 | 1,233,526,535 | 2,265,662,039 | ||
| 금융비용 | 35,47 | 2,968,021,264 | 1,558,581,042 | ||
| 기타영업외수익 | 36 | 597,910,888 | 2,788,012,308 | ||
| 기타영업외비용 | 36,47 | 2,045,308,305 | 3,680,022,567 | ||
| VII.법인세비용차감전순이익 | 972,487,512 | 6,268,633,661 | |||
| VIII.법인세비용 | 37,47 | 756,459,170 | 1,238,564,324 | ||
| IX.당기순이익 | 216,028,342 | 5,030,069,337 | |||
| X.기타포괄손익 | 29 | (215,201,845) | (304,377,505) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (215,201,845) | (304,377,505) | |||
| 보험수리적손익 | (146,432,868) | (267,669,691) | |||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산평가손익 | (68,768,977) | (36,707,814) | |||
| XI.총포괄이익 | 826,497 | 4,725,691,832 | |||
| XII.주당손익 | 31 | ||||
| 기본주당이익 | 11 | 258 | |||
| 희석주당이익 | 11 | 252 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 26(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 웰크론한텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기 타&cr자 본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I.2019년 1월 1일(전기초) | 9,681,286,500 | 27,503,899,219 | (364,198,594) | (2,896,916,351) | 23,938,474,916 | 57,862,545,690 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | (5,954,685) | (5,954,685) |
| 수정 후 기초자본 | 9,681,286,500 | 27,503,899,219 | (364,198,594) | (2,896,916,351) | 23,932,520,231 | 57,856,591,005 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (304,377,505) | 5,030,069,337 | 4,725,691,832 |
| 전 환권행사 | 308,764,500 | 1,221,525,983 | - | - | - | 1,530,290,483 |
| II.2019년 12월 31일(전기말) | 9,990,051,000 | 28,725,425,202 | (364,198,594) | (3,201,293,856) | 28,962,589,568 | 64,112,573,320 |
| III.2020년 1월 1일(당기초) | 9,990,051,000 | 28,725,425,202 | (364,198,594) | (3,201,293,856) | 28,962,589,568 | 64,112,573,320 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (215,201,845) | 216,028,342 | 826,497 |
| 자 기주식의 취득 | - | - | (864,887,463) | - | - | (864,887,463) |
| IV.2020년 12월 31일(당기말) | 9,990,051,000 | 28,725,425,202 | (1,229,086,057) | (3,416,495,701) | 29,178,617,910 | 63,248,512,354 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 웰크론한텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 17,468,801,089 | 15,115,783,030 | |||
| 1.영업에서창출된 현금 | 18,318,638,036 | 17,234,604,492 | |||
| (1)당기순이익 | 216,028,342 | 5,030,069,337 | |||
| (2)조정 | 7,533,767,001 | 5,443,481,341 | |||
| 법인세비용 | 756,459,170 | 1,238,564,324 | |||
| 퇴직급여 | 1,562,954,063 | 1,353,998,422 | |||
| 금융비용 | 2,968,021,264 | 1,558,581,042 | |||
| 금융수익 | (1,233,526,535) | (2,265,662,039) | |||
| 외화환산손실 | 365,112,716 | 165,296,919 | |||
| 외화환산이익 | (7,524,154) | (150,804,329) | |||
| 감가상각비 | 1,103,186,152 | 931,977,328 | |||
| 무형자산상각비 | 134,739,993 | 131,441,777 | |||
| 무형자산처분이익 | (63,782,010) | - | |||
| 무형자산처분손실 | - | 13,200,000 | |||
| 대손상각비 | 178,218,212 | 1,447,363,825 | |||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (1,491,967,210) | |||
| 종속기업투자주식손상차손 | 224,401,365 | 2,505,521,415 | |||
| 관계기업투자주식처분이익 | (15,414,476) | - | |||
| 관계기업투자주식손상차손 | 763,610,970 | - | |||
| 기타의대손상각비 | 254,758,295 | 785,947,444 | |||
| 하자보수비 | 539,428,440 | 737,116,902 | |||
| 공사손실충당금전입(환입)액 | 149,869,908 | (585,064,393) | |||
| 잡이익 | (193,323,036) | (935,085,802) | |||
| 잡손실 | 46,576,664 | 3,055,716 | |||
| (3)운전자본의변동 | 10,568,842,693 | 6,761,053,814 | |||
| 매출채권 | 8,507,759,501 | (8,725,639,523) | |||
| 기타채권 | 1,502,852,910 | 5,272,628,157 | |||
| 기타유동자산 | (5,426,820,060) | 164,975,969 | |||
| 기타비유동채권 | (1,502,415,000) | (262,831,159) | |||
| 재고자산 | (1,464,680,977) | (22,017,260) | |||
| 매입채무 | (14,160,015,802) | 19,629,878,847 | |||
| 기타채무 | (1,800,054,458) | (1,268,733,594) | |||
| 기타유동부채 | 26,464,925,885 | (6,063,721,916) | |||
| 기타비유동채무 | - | (143,877,756) | |||
| 퇴직금의 지급 | (607,793,634) | (505,413,553) | |||
| 퇴직금관계사전입 | 32,757,340 | 23,600,660 | |||
| 사외적립자산의 증가 | (977,673,012) | (1,337,795,058) | |||
| (4)법인세의 납부 | (849,836,947) | (2,118,821,462) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,911,972,756) | 3,957,401,772 | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입 | 16,650,939,914 | 18,393,091,973 | |||
| 이자의 수취 | 219,219,836 | 330,825,173 | |||
| 배당금의 수취 | 59,805,818 | 22,773,392 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 7,047,591,642 | - | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | - | 272,359,728 | |||
| 종속회사주식의 처분 | - | 14,311,484,505 | |||
| 단기대여금의 감소 | 8,754,922,618 | 2,593,400,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 369,400,000 | 152,966,720 | |||
| 무형자산의 처분 | 200,000,000 | - | |||
| 보증금의 감소 | - | 709,282,455 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출 | (29,562,912,670) | (14,435,690,201) | |||
| 기타금융자산의 증가 | 19,238,459,278 | 2,525,954,635 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | 547,906,829 | 481,409,841 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | 270,244,836 | |||
| 유형자산의 취득 | - | 224,497,034 | |||
| 무형자산의 취득 | 158,033,181 | 203,756,650 | |||
| 보증금의 증가 | - | 622,132,455 | |||
| 단기대여금의 증가 | 1,660,467,000 | 3,414,196,061 | |||
| 장기대여금의 증가 | 7,958,046,382 | 6,693,498,689 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,360,669,143) | (3,872,654,380) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입 | 9,700,000,000 | 5,530,290,483 | |||
| 단기차입금의 증가 | 38 | 9,700,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 1,530,290,483 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출 | (16,060,669,143) | (9,402,944,863) | |||
| 이자의 지급 | 340,542,443 | 691,594,588 | |||
| 단기차입금의 감소 | 38 | 14,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 38 | - | 3,000,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | 864,887,463 | - | |||
| 리스료의 지급 | 38 | 505,239,237 | 415,674,125 | ||
| 전환사채의 상환 | 38 | 350,000,000 | 295,676,150 | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 | (122,915,145) | (71,144,220) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가 | (1,926,755,955) | 15,129,386,202 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 22,685,571,152 | 7,556,184,950 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 20,758,815,197 | 22,685,571,152 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제 26(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 웰크론한텍 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.&cr&cr당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 9,990백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜웰크론 및 특수관계인 | 7,385,768 | 36.97% |
| 자기주식 | 521,275 | 2.61% |
| 기타 주주 | 12,073,059 | 60.43% |
| 합계 | 19,980,102 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr &cr(2) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없 습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없 습니다.
&cr3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr&cr7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(5) 중요한 회계정책&cr&cr재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
(6) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(7) 금융자산
1) 금융자산의 분류 및 측정&cr당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (*1) | 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적 및 기타 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
| (*1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.&cr&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.&cr&cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr2) 금융부채의 분류 및 측정&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. |
| (*2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
&cr(8) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및 개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(9) 유형자산&cr당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 ~ 40년 |
| 구축물 | 8년 ~ 40년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년, 12년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 무형자산&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상&cr당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr(13) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 금융부채 및 지분상품&cr채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 지분상품&cr지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.&cr&cr2) 복합금융상품&cr당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.&cr&cr3) 금융보증계약부채&cr당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr4) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.&cr&cr5) 기타금융부채&cr기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr6) 금융부채의 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.
&cr (15) 리스&cr
1) 리스제공자인 경우&cr당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.&cr &cr금융리스에서 생기는 리스수익은 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 기초자산의 원가에서 무보증잔존가치의 현재가치를 뺀 금액을 매출원가로 인식합니다.&cr&cr2) 리스이용자인 경우&cr당사는 다양한 사무실, 자동차, 토지, 설비 등을 리스하고 있습니다.&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사는 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 &cr 달라지는 변동리스료&cr - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 &cr 그 매수선택권의 행사가격&cr - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 &cr 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr - 리스부채의 최초 측정금액&cr - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr - 복구원가의 추정치&cr
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 PC, 프린터 등과 같은 전산기기와 정수기, 공기청정기 등과 같은 비품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr (16) 수익의 인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다 &cr&cr1) 공사수익
당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.&cr&cr당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
2) 기타수익&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않 으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr 3) 계약의 결합&cr당사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr1) 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함.&cr2) 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐.&cr3) 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함.&cr &cr 4) 수행의무의 식별 &cr 당사는 플랜트 EPC 사업 및 건설 등의 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 해당사업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다.&cr &cr 5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr 당사는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr &cr6) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr 당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr7) 변동대가&cr 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다&cr &cr8) 계약이행원가&cr 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.&cr &cr9) 계약자산 및 계약부채&cr 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr
(17) 법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr
(18) 종업원 급여&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.
&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류 하지 않습니다.&cr
과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 충당부채와 우발부채&cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니 다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고있습니다.&cr
(20) 외화환산&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 배당금&cr&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(22) 매각예정비유동자산&cr
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
(23) 부문정보&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다&cr &cr(24) 재무제표의 확정된 날과 승인기관&cr&cr 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 재작성된 것으로, 동 수정 재무제표는 2021년 10월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 2월 24일자이사회 및 2021년 3월 25일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.
3. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr1) 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 44 과 같 으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr &cr당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화순자산 | 1,133,622,946 | (1,133,622,946) | 1,068,836,029 | (1,068,836,029) |
&cr상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr
2) 이자율위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.&cr
당기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율차입금의 이자비용 변동 | 17,000,000 | (17,000,000) | 22,438,356 | (22,438,356) |
&cr3) 가격위험&cr당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.&cr
4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 37,988,073,569 | 48,090,448,687 |
| 기타채권 | 10,055,963,484 | 17,816,039,545 |
| 기타비유동채권 | 18,740,279,385 | 9,692,828,215 |
| 기타금융부채 | 87,101,231,986 | 119,497,236,786 |
| 합계 | 153,885,548,424 | 195,096,553,233 |
5) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 29,248,253,151 | 29,248,253,151 | 25,658,416,190 | 3,389,098,431 | 200,738,530 | - |
| 단기차입금 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | - | 1,700,000,000 | - | - |
| 기타채무 | 1,472,855,512 | 1,472,855,512 | 1,123,741,662 | 349,113,850 | - | - |
| 기타금융부채(*1) | 950,530,624 | 87,101,231,986 | 87,101,231,986 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 104,453,593 | 104,453,593 | - | 104,453,593 | - | - |
| 리스부채 | 492,219,790 | 492,219,790 | - | - | 492,219,790 | - |
| 기타비유동채무 | 6,575,817 | 6,575,817 | - | - | 6,575,817 | - |
| 합 계 | 33,974,888,487 | 120,125,589,849 | 113,883,389,838 | 5,542,665,874 | 699,534,137 | - |
(*1) 금융보증부채의 보증한도 87,101백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 잔존만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 43,371,219,811 | 43,371,219,811 | 43,371,219,811 | - | - | - |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | - | - |
| 기타채무 | 4,080,129,008 | 4,080,129,008 | 4,080,129,008 | - | - | - |
| 기타금융부채(*1) | 1,462,601,008 | 119,623,781,044 | 119,497,236,786 | 126,544,258 | - | - |
| 유동성전환사채 | 266,273,414 | 386,713,600 | - | 386,713,600 | - | - |
| 유동리스부채 | 23,335,019 | 23,335,019 | - | 23,335,019 | - | - |
| 리스부채 | 393,470,209 | 393,470,209 | - | - | 393,470,209 | - |
| 기타비유동채무 | 6,575,817 | 6,575,817 | - | - | 6,575,817 | - |
| 합 계 | 55,603,604,286 | 173,885,224,508 | 168,948,585,605 | 4,536,592,877 | 400,046,026 | - |
(*1) 금융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(2) 자본 위험 관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 75,069,916,514 | 67,686,946,169 |
| 자본총계(B) | 63,248,512,354 | 64,112,573,320 |
| 부채비율(A/B) | 118.69% | 105.58% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr&cr활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.&cr
4. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr&cr(1) 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.&cr&cr (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단&cr&cr1) 건설계약&cr
-총계약수익 추정치의 불확실성 &cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
&cr-총계약원가 추정치의 불확실성&cr총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
&cr2) 퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr
5. 범주별 금융상품&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 20,758,815,197 | 20,758,815,197 |
| 기타금융자산 | 16,324,733,594 | - | - | 16,324,733,594 |
| 매출채권 | - | - | 37,988,073,569 | 37,988,073,569 |
| 기타채권 | - | - | 10,055,963,484 | 10,055,963,484 |
| 기타비유동금융자산 | 2,373,253,473 | 339,270,870 | 953,122,607 | 3,665,646,950 |
| 기타비유동채권 | - | - | 18,740,279,385 | 18,740,279,385 |
| 합 계 | 18,697,987,067 | 339,270,870 | 88,496,254,242 | 107,533,512,179 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 29,248,253,151 | 29,248,253,151 |
| 단기차입금 | - | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 |
| 기타채무 | - | 1,472,855,512 | 1,472,855,512 |
| 기타금융부채 | - | 950,530,624 | 950,530,624 |
| 유동리스부채 | - | 104,453,593 | 104,453,593 |
| 리스부채 | - | 492,219,790 | 492,219,790 |
| 기타비유동채무 | - | 6,575,817 | 6,575,817 |
| 합 계 | - | 33,974,888,487 | 33,974,888,487 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,685,571,152 | 22,685,571,152 |
| 기타금융자산 | 3,728,759,694 | 100,000,000 | 3,010,000,000 | 6,838,759,694 |
| 매출채권 | - | - | 48,090,448,687 | 48,090,448,687 |
| 기타채권 | - | - | 17,816,039,545 | 17,816,039,545 |
| 기타비유동금융자산 | 1,868,934,931 | 327,436,225 | 742,247,778 | 2,938,618,934 |
| 기타비유동채권 | - | - | 9,692,828,215 | 9,692,828,215 |
| 합 계 | 5,597,694,625 | 427,436,225 | 102,037,135,377 | 108,062,266,227 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 43,371,219,811 | 43,371,219,811 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 기타채무 | - | 4,080,129,008 | 4,080,129,008 |
| 기타금융부채 | 126,544,258 | 1,336,056,750 | 1,462,601,008 |
| 유동성전환사채 | - | 266,273,414 | 266,273,414 |
| 유동리스부채 | - | 23,335,019 | 23,335,019 |
| 리스부채 | - | 393,470,209 | 393,470,209 |
| 기타비유동채무 | - | 6,575,817 | 6,575,817 |
| 합 계 | 126,544,258 | 55,477,060,028 | 55,603,604,286 |
(2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [자산] | ||||
| 파생상품(유동) | - | 839,540 | - | 839,540 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) | 14,243,846,526 | 2,080,047,528 | - | 16,323,894,054 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) | 15,787,400 | 468,628,332 | 1,888,837,741 | 2,373,253,473 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) | - | - | 336,270,870 | 336,270,870 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [자산] | ||||
| 파생상품(유동) | - | 12,096,694 | - | 12,096,694 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) | 1,006,850,000 | - | 2,709,813,000 | 3,716,663,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) | 12,494,950 | 476,961,681 | - | 489,456,631 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. &cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시&cr
공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,709,813,000 | - |
| 매입 | 346,333,726 | 2,709,813,000 |
| 평가손익 | (2,546,787,285) | - |
| 대체(재분류) | 1,715,749,170 | - |
| 기말잔액 | 2,225,108,611 | 2,709,813,000 |
&cr (4) 당 사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. &cr
6. 현금및현금성자산&cr
당기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 20,758,815,197 | 22,685,571,152 |
| 수시 입출금식 예금(*) | 7,034,395 | - |
| 합 계 | 20,758,815,197 | 22,685,571,152 |
(*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.
&cr
7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 푸른저축은행 | 1,117,467 | 898,419 | 개발신탁사업관련&cr근질권설정 |
| 기타금융자산 | 기업은행(*) | - | 3,000,000,000 | 특수관계기업차입금담보 |
| 하나은행 | - | 10,000,000 | 하자이행담보 | |
| 합계 | 1,117,467 | 3,010,898,419 |
(*) 기업은행 질권설정((주)웰크론헬스케어 대출담보) 2020년 7월 27일 해지하였습니다.
8. 정부보조금&cr
당기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | - | |
| 증가액 | 사업비 수령 | - | 31,543,165 |
| 감소액 | 사업비 사용 | - | 31,543,165 |
| 기말잔액 | - | - |
&cr
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 40,567,643,395 | 407,168,816 | 990,819,227 | 8,734,611,000 | 10,132,599,043 | 50,700,242,438 |
| 대손충당금 | (2,579,569,826) | (18,248,335) | - | (58,387,224) | (76,635,559) | (2,656,205,385) |
| 순장부가액 | 37,988,073,569 | 388,920,481 | 990,819,227 | 8,676,223,776 | 10,055,963,484 | 48,044,037,053 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 49,133,909,737 | 548,284,994 | 1,279,517,784 | 16,277,166,618 | 18,104,969,396 | 67,238,879,133 |
| 대손충당금 | (1,043,461,050) | (176,138,899) | - | (112,790,952) | (288,929,851) | (1,332,390,901) |
| 순장부가액 | 48,090,448,687 | 372,146,095 | 1,279,517,784 | 16,164,375,666 | 17,816,039,545 | 65,906,488,232 |
(2) 신용위험 및 대손충당금
&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 36,324,143,669 | 177,997,606 | 990,819,227 | 213,000,000 | 1,381,816,833 | 37,705,960,502 |
| 1년미만 | 1,564,844,535 | 202,130,500 | - | 947,467,000 | 1,149,597,500 | 2,714,442,035 |
| 1년이상 | 2,678,655,191 | 27,040,710 | - | 7,574,144,000 | 7,601,184,710 | 10,279,839,901 |
| 합계 | 40,567,643,395 | 407,168,816 | 990,819,227 | 8,734,611,000 | 10,132,599,043 | 50,700,242,438 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 43,624,257,780 | 290,500,095 | - | - | 290,500,095 | 43,914,757,875 |
| 1년미만 | 2,811,031,300 | 139,030,138 | 1,279,517,784 | 5,837,370,007 | 7,255,917,929 | 10,066,949,229 |
| 1년이상 | 2,698,620,657 | 118,754,761 | - | 10,439,796,611 | 10,558,551,372 | 13,257,172,029 |
| 합계 | 49,133,909,737 | 548,284,994 | 1,279,517,784 | 16,277,166,618 | 18,104,969,396 | 67,238,879,133 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,043,461,050 | 176,138,899 | 112,790,952 | 288,929,851 | 1,332,390,901 |
| 손상차손(환입) | 1,536,108,776 | (1,357,890,564) | (54,403,728) | (1,412,294,292) | 123,814,484 |
| 대체 | - | 1,200,000,000 | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 당기말금액 | 2,579,569,826 | 18,248,335 | 58,387,224 | 76,635,559 | 2,656,205,385 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 기타채권 소계 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 881,489,305 | 90,746,819 | 79,717,644 | 170,464,463 | 1,051,953,768 |
| 손상차손(환입) | 161,971,745 | 85,392,080 | 24,903,459 | 110,295,539 | 272,267,284 |
| 상계 | - | - | 8,169,849 | 8,169,849 | 8,169,849 |
| 전기말금액 | 1,043,461,050 | 176,138,899 | 112,790,952 | 288,929,851 | 1,332,390,901 |
3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 미청구공사 | 받을어음 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 21,139,947,684 | 17,583,420,007 | 1,844,275,704 | 40,567,643,395 |
| 대손충당금 | (2,340,756,727) | (238,813,099) | - | (2,579,569,826) |
| 순장부가액 | 18,799,190,957 | 17,344,606,908 | 1,844,275,704 | 37,988,073,569 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외상매출금 | 미청구공사 | 받을어음 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 27,178,300,947 | 19,610,148,310 | 2,345,460,480 | 49,133,909,737 |
| 대손충당금 | (973,623,804) | (69,837,246) | - | (1,043,461,050) |
| 순장부가액 | 26,204,677,143 | 19,540,311,064 | 2,345,460,480 | 48,090,448,687 |
&cr
10. 재고자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미착품 | 1,486,698,237 | - | 1,486,698,237 | 22,017,260 | - | 22,017,260 |
11. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 8,003,603,156 | - | 2,749,169,043 | - |
| 선급비용 | 313,397,628 | - | 27,613,307 | - |
| 기타의투자자산 | - | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 합계 | 8,317,000,784 | 23,000,000 | 2,776,782,350 | 23,000,000 |
&cr
12. 파생상품&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동항목> | ||||
| 통화옵션 | 839,540 | - | 12,096,694 | 50,046,508 |
| 전환권대가(*) | - | - | - | 1,554,000 |
| 전환사채옵션 | - | - | - | 74,943,750 |
| 합계 | 839,540 | - | 12,096,694 | 126,544,258 |
(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 통화옵션 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 금융손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜 매도약정금액 | 풋 매입 약정금액 | 콜 매입약정금액 | 풋 매도 약정금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적(유동항목) | USD 600,000 | USD 600,000 | - | - | 839,540 | - | 7,492,444 |
13. 기타유동 및 기타비유동금융자산&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 기타유 동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화옵션자산 | 839,540 | - | 12,096,694 | - |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 16,323,894,054 | 2,373,253,473 | 3,716,663,000 | 1,868,934,931 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | - | 339,270,870 | 100,000,000 | 327,436,225 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,010,000,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 953,122,607 | - | 742,247,778 |
| 합 계 | 16,324,733,594 | 3,665,646,950 | 6,838,759,694 | 2,938,618,934 |
(2) 당기 및 전 기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수익증권 | 15,320,795,844 | 1,006,850,000 |
| 전환증권 | - | 2,709,813,000 | ||
| 채무증권 | 1,003,098,210 | - | ||
| 소계 | 16,323,894,054 | 3,716,663,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | - | 100,000,000 | |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 15,787,400 | 12,494,950 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,888,837,741 | 1,379,478,300 | ||
| 수익증권 | 468,628,332 | 476,961,681 | ||
| 소계 | 2,373,253,473 | 1,868,934,931 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 339,270,870 | 327,436,225 | |
| 합 계 | 19,036,418,397 | 6,013,034,156 |
(3 ) 당기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 수익증권&cr&cr <당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 액면가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 공모주벤처증권투자신탁제3호 | 1,000,000,000 | 1,080,589,165 | 1,080,589,165 |
| 공모주벤처증권투자신탁제4호 | 1,000,000,000 | 999,458,363 | 999,458,363 |
| 기업은행 MMF | 13,200,762,921 | 13,240,748,316 | 13,240,748,316 |
| 합계 | 15,200,762,921 | 15,320,795,844 | 15,320,795,844 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 액면가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대신증권대체전문투자신탁제23호 | 1,000,000,000 | 1,006,850,000 | 1,006,850,000 |
&cr2) 전환증권&cr&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | 1,592,398,500 | 2,709,813,000 | 2,709,813,000 |
3) 채무증권&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 롯데글로벌로지스 채권 | 1,000,000,000 | 1,003,098,210 | 1,003,098,210 |
&cr (4 ) 당기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 시장성 없는 지분증권&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 평가손익 누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로셀바이오메틱(주) | 100,000,000 | (100,000,000) | - | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 평가손익 누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로셀바이오메틱(주) | 100,000,000 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
(5) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 시장성 있는 지분증권&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| STX중공업(주) | 81,815,138 | 15,787,400 | 15,787,400 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| STX중공업(주) | 81,815,138 | 12,494,950 | 12,494,950 |
2) 시장성 없는 지분증권&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본재공제조합 | 800,000,000 | 859,006,800 | 859,006,800 |
| 대한설비건설공제조합 | 44,694,720 | 47,408,640 | 47,408,640 |
| 건설공제조합 | 562,192,580 | 607,160,000 | 607,160,000 |
| 전기공사 공제조합 | 50,000,000 | 62,769,200 | 62,769,200 |
| 서울시기계공업협동조합 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 소방산업공제조합 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| EGI엔지니어링공제조합 | 137,032,000 | 137,032,000 | 137,032,000 |
| ㈜강원 | 1,499,998,833 | 155,161,101 | 155,161,101 |
| 합계 | 3,114,218,133 | 1,888,837,741 | 1,888,837,741 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본재공제조합 | 600,000,000 | 652,156,300 | 652,156,300 |
| 대한설비건설공제조합 | 44,694,720 | 46,612,800 | 46,612,800 |
| 건설공제조합 | 562,192,580 | 597,640,000 | 597,640,000 |
| 전기공사 공제조합 | 50,000,000 | 62,769,200 | 62,769,200 |
| 서울시기계공업협동조합 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 소방산업공제조합 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합계 | 1,277,187,300 | 1,379,478,300 | 1,379,478,300 |
3) 수익증권&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종목명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 | 490,196,079 | 468,628,332 | 468,628,332 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종목명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 | 490,196,079 | 476,961,681 | 476,961,681 |
(6) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 시장성 없는 지분증권&cr&cr <당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 평가손익 누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스엠피오티 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | - |
| (주)매일방송 | 400,005,000 | (63,734,130) | 336,270,870 | 336,270,870 |
| SW CORPORATION DWC LLC | 1,124,000,000 | (1,124,000,000) | - | - |
| 베어리버 회원권익회(*1) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수특신능원과기유한회사 | 1,184,000,000 | (1,184,000,000) | - | - |
| 합계 | 3,711,005,000 | (3,371,734,130) | 339,270,870 | 339,270,870 |
(*1) 당사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. &cr다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 평가손익 누계액 | 공정가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스엠피오티 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | - |
| (주)매일방송 | 400,005,000 | (75,568,775) | 324,436,225 | 324,436,225 |
| SW CORPORATION DWC LLC | 1,124,000,000 | (1,124,000,000) | - | - |
| 베어리버 회원권익회(*1) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수특신능원과기유한회사 | 1,184,000,000 | (1,184,000,000) | - | - |
| 합계 | 3,711,005,000 | (3,383,568,775) | 327,436,225 | 327,436,225 |
(*1) 당사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. &cr다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.
14. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 순자산지분액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동원건축사사무소(*1) | 200,000 | 100.00% | 26,635,229 | 100,000,000 | (100,000,000) | - |
| Global Star Hong Kong&crCo.,Limited(*2) | 300,000 | 100.00% | 534,049,991 | 323,147,549 | - | 323,147,549 |
| 농업회사법인 해들녘(주)(*3) | 36,216 | 90.00% | 243,533,935 | 468,100,000 | (224,566,065) | 243,533,935 |
| 합계 | 804,219,155 | 891,247,549 | (324,566,065) | 566,681,484 |
(*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 46와 같 습니다.
&cr<전기>
| (단위 : 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 순자산지분액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동원건축사사무소(*1) | 200,000 | 100.00% | 344,392,828 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| Global Star Hong Kong&crCo.,Limited(*2) | 300,000 | 100.00% | 653,190,716 | 323,147,549 | - | 323,147,549 |
| 농업회사법인 해들녘(주)(*3) | 36,216 | 90.00% | 288,868,178 | 468,100,000 | (100,164,700) | 367,935,300 |
| 합계 | 1,286,451,722 | 891,247,549 | (100,164,700) | 791,082,849 |
(*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 46와 같 습니다.&cr(*) 당사는 2019년 12월 5일 (주)강원의 지분을 전부매각하여, 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*) 당사는 2019년 12월 27일 (주)제주그린파워의 지분을 전부매각하였고, 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동원건축사사무소 | 2020년 12월 31일 | 156,623,164 | 129,987,935 | 26,635,229 | 334,649,531 | (317,757,599) |
| Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) | 2020년 12월 31일 | 2,963,273,901 | 2,429,223,910 | 534,049,991 | 1,342,728,839 | (126,858,970) |
| 농업회사법인 해들녘(주) | 2020년 12월 31일 | 320,593,261 | 50,000,000 | 270,593,261 | - | (50,371,381) |
| Imari Green Power Co.,Ltd | 2020년 12월 31일 | 7,620,308,472 | 16,160,956,423 | (8,540,647,951) | - | (651,857,741) |
(*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다.
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동원건축사사무소 | 2019년 12월 31일 | 409,186,532 | 64,793,704 | 344,392,828 | 1,060,237,570 | 99,922,172 |
| Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) | 2019년 12월 31일 | 3,541,390,862 | 2,888,200,146 | 653,190,716 | 3,142,694,728 | 40,695,641 |
| 농업회사법인 해들녘(주) | 2019년 12월 31일 | 320,964,642 | - | 320,964,642 | - | (244,002) |
| Imari Green Power Co.,Ltd | 2019년 12월 31일 | 23,044,439,553 | 30,993,459,439 | (7,949,019,886) | - | (1,810,975,005) |
(*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다.
&cr
15. 관계기업투자&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다&cr
<당기>
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 3,932,657 | 24.51% | 1,271,944,836 | 356,205,169 | - |
| (주)한강바이오폴리스 | 20,000 | 40.00% | 100,000,000 | 75,498,414 | 75,498,413 |
| (주)웰크론헬스케어 (*) | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 1,371,944,836 | 431,703,583 | 75,498,413 |
(*) 당사는 2020년 2월 18일 주식전량(2,202,068주)를 매도하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.
<전기>
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 39,325 | 21.92% | 1,271,944,836 | 423,592,282 | 739,109,383 |
| (주)한강바이오폴리스 | 20,000 | 40.00% | 100,000,000 | 76,491,758 | 100,000,000 |
| (주)웰크론헬스케어 | 2,202,068 | 15.97% | - | 19,546,285 | - |
| 합계 | - | - | 1,371,944,836 | 519,630,325 | 839,109,383 |
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 2020년 12월 31일 | 11,479,874,769 | 10,026,413,665 | 1,453,461,104 | 22,987,033,880 | (395,667,317) |
| (주)한강바이오폴리스 | 2020년 12월 31일 | 188,746,032 | - | 188,746,032 | - | (2,483,361) |
| (주)웰크론헬스케어 | 2020년 01월 31일 | 12,695,375,230 | 12,516,628,166 | 178,747,064 | 1,407,799,477 | 56,379,274 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 2019년 12월 31일 | 13,318,046,087 | 11,385,657,411 | 1,932,388,676 | 21,394,559,243 | (26,443,529) |
| (주)한강바이오폴리스 | 2019년 12월 31일 | 191,229,393 | - | 191,229,393 | - | (37,309,476) |
| (주)웰크론헬스케어 | 2019년 12월 31일 | 12,825,220,014 | 12,702,852,224 | 122,367,790 | 15,876,910,909 | (427,064,363) |
16. 유형자산&cr&cr(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준&cr&cr당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,720,651,577 | - | 9,720,651,577 |
| 건물 | 8,363,632,335 | (3,330,404,554) | 5,033,227,781 |
| 구축물 | 180,096,548 | (167,470,623) | 12,625,925 |
| 기계장치 | 1,371,728,759 | (995,213,139) | 376,515,620 |
| 차량운반구 | 14,084,436 | (14,083,436) | 1,000 |
| 비품 | 755,508,696 | (715,532,029) | 39,976,667 |
| 시설장치 | 413,440,702 | (386,433,079) | 27,007,623 |
| 합계 | 20,819,143,053 | (5,609,136,860) | 15,210,006,193 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,650,503,756 | - | 9,650,503,756 |
| 건물 | 7,939,781,416 | (2,915,581,319) | 5,024,200,097 |
| 구축물 | 180,096,548 | (152,314,804) | 27,781,744 |
| 기계장치 | 1,371,728,759 | (931,625,384) | 440,103,375 |
| 차량운반구 | 14,084,436 | (14,083,436) | 1,000 |
| 비품 | 755,508,696 | (698,167,302) | 57,341,394 |
| 시설장치 | 413,440,702 | (374,730,579) | 38,710,123 |
| 합계 | 20,325,144,313 | (5,086,502,824) | 15,238,641,489 |
(3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감소 | 기타증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,650,503,756 | - | 70,147,821 | 9,720,651,577 |
| 건물 | 5,024,200,097 | (414,823,235) | 423,850,919 | 5,033,227,781 |
| 구축물 | 27,781,744 | (15,155,819) | - | 12,625,925 |
| 기계장치 | 440,103,375 | (63,587,755) | - | 376,515,620 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 비품 | 57,341,394 | (17,364,727) | - | 39,976,667 |
| 시설장치 | 38,710,123 | (11,702,500) | - | 27,007,623 |
| 합계 | 15,238,641,489 | (522,634,036) | 493,998,740 | 15,210,006,193 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 감가상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,566,250,724 | 14,253,032 | - | 70,000,000 | 9,650,503,756 |
| 건물 | 4,721,943,547 | - | (381,808,450) | 684,065,000 | 5,024,200,097 |
| 구축물 | 42,937,563 | - | (15,155,819) | - | 27,781,744 |
| 기계장치 | 334,822,186 | 153,521,002 | (48,239,813) | - | 440,103,375 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 25,689,069 | 46,660,000 | (15,007,675) | - | 57,341,394 |
| 시설장치 | 50,412,623 | - | (11,702,500) | - | 38,710,123 |
| 건설중인자산 | 869,242,000 | 10,063,000 | - | (879,305,000) | - |
| 합계 | 15,611,298,712 | 224,497,034 | (471,914,257) | (125,240,000) | 15,238,641,489 |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적 | 장부금액 | 공시지가 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장부지 | 30,674.5㎡ | 9,650,503,756 | 9,747,337,650 | 30,674.5㎡ | 9,650,503,756 | 9,507,501,500 |
| 강릉 영진리 &cr복리시설 부지 | 57.5㎡ | 70,147,821 | 18,870,487 | - | - | - |
| 합계 | 30,674.5㎡ | 9,720,651,577 | 9,766,208,137 | 30,674.5㎡ | 9,650,503,756 | 9,507,501,500 |
17. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,136,160,000 | (791,849,990) | - | 344,310,010 |
| 소프트웨어 | 1,003,949,400 | (937,325,190) | - | 66,624,210 |
| 상표권 | 17,600,000 | (413,552) | 17,186,448 | |
| 회원권 | 917,000,640 | - | (136,217,990) | 780,782,650 |
| 합계 | 3,074,710,040 | (1,729,588,732) | (136,217,990) | 1,208,903,318 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,136,160,000 | (678,233,990) | - | 457,926,010 |
| 소프트웨어 | 969,067,209 | (916,614,749) | - | 52,452,460 |
| 회원권 | 978,329,650 | - | (166,880,000) | 811,449,650 |
| 합계 | 3,083,556,859 | (1,594,848,739) | (166,880,000) | 1,321,828,120 |
&cr(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 처분 | 상각비 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 457,926,010 | - | - | (113,616,000) | 344,310,010 |
| 소프트웨어 | 52,452,460 | 34,882,191 | - | (20,710,441) | 66,624,210 |
| 상표권 | - | 17,600,000 | - | (413,552) | 17,186,448 |
| 회원권 | 811,449,650 | 105,550,990 | (136,217,990) | - | 780,782,650 |
| 합계 | 1,321,828,120 | 158,033,181 | (136,217,990) | (134,739,993) | 1,208,903,318 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 처분 | 상각비 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 571,542,010 | - | - | (113,616,000) | - | 457,926,010 |
| 소프트웨어 | 47,221,587 | 23,056,650 | - | (17,825,777) | - | 52,452,460 |
| 회원권 | 1,243,949,650 | 180,700,000 | (13,200,000) | - | (600,000,000) | 811,449,650 |
| 합계 | 1,862,713,247 | 203,756,650 | (13,200,000) | (131,441,777) | (600,000,000) | 1,321,828,120 |
&cr(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr&cr18. 기타비유동채권&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 20,573,870,400 | 4,786,051,747 | 4,424,064,888 | 29,783,987,035 |
| 대손충당금 | (6,257,655,903) | (4,786,051,747) | - | (11,043,707,650) |
| 합계 | 14,316,214,497 | - | 4,424,064,888 | 18,740,279,385 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권가액 | 12,676,241,452 | 6,108,851,747 | 2,965,080,643 | 21,750,173,842 |
| 대손충당금 | (5,948,493,880) | (6,108,851,747) | - | (12,057,345,627) |
| 합계 | 6,727,747,572 | - | 2,965,080,643 | 9,692,828,215 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,948,493,880 | 6,108,851,747 | - | 12,057,345,627 |
| 손상차손 | 309,162,023 | - | - | 309,162,023 |
| 채권제각 | - | (122,800,000) | - | (122,800,000) |
| 대체 | - | (1,200,000,000) | - | (1,200,000,000) |
| 기말금액 | 6,257,655,903 | 4,786,051,747 | - | 11,043,707,650 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장기대여금 | 장기미수금 | 보증금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,296,653,934 | 5,447,890,535 | - | 11,744,544,469 |
| 손상차손 | 761,043,985 | 1,200,000,000 | - | 1,961,043,985 |
| 상계 | (1,101,034,190) | (539,038,788) | - | (1,640,072,978) |
| 대체 | (8,169,849) | - | - | (8,169,849) |
| 기말금액 | 5,948,493,880 | 6,108,851,747 | - | 12,057,345,627 |
&cr
19. 단기 및 장기차입금&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 당사 의 단기 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 기업은행 | 3.19% | - | 2,000,000,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.84% | - | 3,000,000,000 |
| 무역금융 | 하나은행 | 3.24% | - | 1,000,000,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.40% | 1,000,000,000 | - |
| 운영자금 | 기업은행 | 1.60% | 700,000,000 | - |
| 합계 | 1,700,000,000 | 6,000,000,000 |
(2) 당기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금의 내역은 없습니다. &cr&cr
20. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무&cr&cr당기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 29,248,253,151 | - | 43,371,219,811 | - |
| 미지급금 | 362,786,402 | 6,575,817 | 2,080,517,160 | 6,575,817 |
| 미지급비용 | 1,110,069,110 | - | 1,999,611,848 | - |
| 합계 | 30,721,108,663 | 6,575,817 | 47,451,348,819 | 6,575,817 |
&cr
21. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부가세예수금 | 1,872,069,330 | - | 558,571,780 | - |
| 당기법인세부채 | 834,364,670 | - | 64,424,700 | - |
| 예수금 | 651,561,609 | - | 499,407,123 | - |
| 선수금 | 21,000,000 | - | 20,000,000 | - |
| 하자보수충당부채 | 2,182,596,860 | - | 1,643,168,420 | - |
| 초과청구공사 | 33,433,630,718 | - | 7,545,814,131 | - |
| 공사손실충당부채 | 205,362,008 | - | 55,492,100 | - |
| 합계 | 39,200,585,195 | - | 10,386,878,254 | - |
22. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채&cr&cr당기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화옵션부채 | - | - | 50,046,508 | - |
| 금융보증부채 | 950,530,624 | - | 1,336,056,750 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 76,497,750 | - |
| 합계 | 950,530,624 | - | 1,462,601,008 | - |
&cr
23. 리스&cr&cr(1) 사용권자산&cr&cr1) 당기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 747,652,789 | (268,578,045) | 479,074,744 |
| 차량 | 457,933,003 | (306,780,629) | 151,152,374 |
| 합계 | 1,205,585,792 | (575,358,674) | 630,227,118 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 68,940,066 | (44,607,123) | 24,332,943 |
| 건물 | 260,061,555 | (156,167,711) | 103,893,844 |
| 차량 | 689,571,594 | (371,467,309) | 318,104,285 |
| 합계 | 1,018,573,215 | (572,242,143) | 446,331,072 |
&cr2) 당기 및 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 종료 | 감가상각 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,332,943 | - | - | (24,332,943) | - |
| 건물 | 103,893,844 | 690,913,627 | (1,793,225) | (313,939,502) | 479,074,744 |
| 차량 | 318,104,285 | 92,262,104 | (16,934,344) | (242,279,671) | 151,152,374 |
| 합계 | 446,331,072 | 783,175,731 | (18,727,569) | (580,552,116) | 630,227,118 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 회계정책의변경 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 계약종료 | 감가상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 5,097,931 | - | (36,626,856) | 55,861,868 | 24,332,943 |
| 건물 | - | 110,563,478 | (3,994,522) | (181,472,594) | 178,797,482 | 103,893,844 |
| 차량 | - | 209,721,565 | (32,009,924) | (241,963,621) | 382,356,265 | 318,104,285 |
| 합계 | - | 325,382,974 | (36,004,446) | (460,063,071) | 617,015,615 | 446,331,072 |
(2) 리스부채&cr&cr1) 당기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 398,867 | 24,421,998 |
| 건물 | 77,864,175 | 361,210,582 | 11,120,104 | 56,843,052 |
| 차량 | 26,589,418 | 131,009,208 | 11,816,048 | 312,205,159 |
| 합계 | 104,453,593 | 492,219,790 | 23,335,019 | 393,470,209 |
&cr2) 당기 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 현재가치할인차금&cr상각액 | 조기종료 | 리스료지급 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,820,865 | - | 329,134 | - | (25,149,999) | - |
| 건물 | 67,963,156 | 610,622,966 | 7,060,097 | (5,778,963) | (240,792,499) | 439,074,757 |
| 차량 | 324,021,207 | 114,036,187 | 8,180,854 | (49,342,883) | (239,296,739) | 157,598,626 |
| 합계 | 416,805,228 | 724,659,153 | 15,570,085 | (55,121,846) | (505,239,237) | 596,673,383 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 회계정책의변경 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 현재가치할인차금&cr상각액 | 계약종료 | 리스료지급 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 5,097,931 | 1,438,892 | - | (37,800,000) | 56,084,042 | 24,820,865 |
| 건물 | - | 105,591,318 | 3,261,272 | (3,897,306) | (125,614,812) | 88,622,684 | 67,963,156 |
| 차량 | - | 209,721,565 | 9,771,080 | (32,009,924) | (252,259,313) | 388,797,799 | 324,021,207 |
| 합계 | - | 320,410,814 | 14,471,244 | (35,907,230) | (415,674,125) | 533,504,525 | 416,805,228 |
&cr3) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 669,722천원(전기 632,762천원)입니다.&cr
(3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 | 1,171,934,134 |
| 감가상각누계액 | (554,918,519) |
| 리스부채 | 533,504,525 |
| 보증금 현재가치할인차금 | (91,145,301) |
| 법인세비용 | 1,679,526 |
| 차감계(*1) | (5,954,685) |
(*1) 최초 적용일 현재 순액 5,955천원의 이익잉여금을 감액조정하였습니다.
&cr
24 . 퇴직급여제도&cr
(1) 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,418,319,652 | 6,184,714,855 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,523,876,820) | (4,488,251,226) |
| 확정급여부채 금액 | 1,894,442,832 | 1,696,463,629 |
(2) 당기 및 전기의 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,184,714,855 | 4,849,817,592 |
| 당기근무원가 | 1,520,558,675 | 1,304,081,170 |
| 이자원가 | 144,788,052 | 129,765,780 |
| 퇴직금 지급액 | (607,793,634) | (505,413,553) |
| 관계사 전입 | 32,757,340 | 92,363,616 |
| 보험수리적손익 | 143,294,364 | 314,100,250 |
| 기말금액 | 7,418,319,652 | 6,184,714,855 |
&cr(3) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,520,558,675 | 1,304,081,170 |
| 이자원가 | 144,788,052 | 129,765,780 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (102,392,664) | (79,848,528) |
| 합계 | 1,562,954,063 | 1,353,998,422 |
(4) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,488,251,226 | 3,030,910,704 |
| 기대수익 | 102,392,664 | 79,848,528 |
| 기여금 납입액 | 1,560,000,000 | 1,790,000,000 |
| 퇴직금 지급액 | (582,326,988) | (452,204,942) |
| 관계사전출입 | - | 68,762,956 |
| 보험수리적손익 | (44,440,082) | (29,066,020) |
| 기말금액 | 5,523,876,820 | 4,488,251,226 |
(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.507% | 2.65% |
| 미래임금상승률 | 승급률 | 승급률 |
&cr(6) 당기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | 7,016,569,813 | 7,872,042,082 | 5,876,301,542 | 6,530,656,765 |
| 임금상승률의 변동 | 7,860,279,999 | 7,018,349,047 | 6,521,966,332 | 5,877,873,176 |
&cr (7) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 퇴직연금정기예금 | 5,189,464,916 | 4,205,800,740 |
| 신한은행 퇴직연금정기예금 | 334,411,904 | 282,450,486 |
| 총합계 | 5,523,876,820 | 4,488,251,226 |
25. 전환사채&cr&cr(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 발행일 | 만기일 | 전환가액 | 표면이자율(%) | 만기이자율(%) | 당기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채 | 액면금액 | 2017.10.30 | 2022.10.30 | 2,510 | 0.00 | 2.00 | - |
| 사채상환할증금 | - | ||||||
| 전환권 조정 | - | ||||||
| 사채할인발행차금 | - | ||||||
| 합계 | - |
(*1) 당기 중 해당 전환사채의 잔액 전부가 조기상환되어 장부상 인식되는 금액은 없습니다.
&cr(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 액면금액 |
| --- | --- |
| 기초금액 | 266,273,414 |
| 상환금액 | (275,254,797) |
| 상각금액 | 8,981,383 |
| 전환금액 | - |
| 기말금액 | - |
(3) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 (2017.10.30) |
기초 | 감소 | 기말 | 평가기준일(*1) | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권행사 | 조기상환 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 824,176,000 | 74,943,750 | - | (74,943,750) | - | - | - |
| 매수청구권 (Call Option) | (53,508,000) | - | - | - | - | - | - |
| 전환권대가 | 862,936,000 | 1,554,000 | - | (1,554,000) | - | - | - |
(*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. 당기말 현재 상기 전환사채의 조기상환 등이 완료되어 장부에 계상된 금액은 없습니다..
&cr&cr26. 납입자본금&cr&cr당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 19,980,102 | 19,980,102 |
| 보통주자본금 | 9,990,051,000 | 9,990,051,000 |
&cr
27. 자본잉여금&cr&cr당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 28,429,076,838 | 28,429,076,838 |
| 기타자본잉여금 | 296,348,364 | 296,348,364 |
| 합계 | 28,725,425,202 | 28,725,425,202 |
&cr
28. 기타자본항목&cr&cr당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | (364,198,594) | (364,198,594) |
| 자기주식(*) | (864,887,463) | - |
| 합계 | (1,229,086,057) | (364,198,594) |
(*1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr
29. 기타포괄손익누계액&cr
당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산평가손실 | (2,707,952,621) | (2,639,183,644) |
| 보험수리적손익 | (708,543,080) | (562,110,212) |
| 합계 | (3,416,495,701) | (3,201,293,856) |
&cr
30. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 657,104,280 | 657,104,280 |
| 임의적립금(*2) | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 28,505,513,630 | 28,289,485,288 |
| 합계 | 29,178,617,910 | 28,962,589,568 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr ( *2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과목 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정(확정일) | 2021년 03월 25일 | 2020년 03월 19일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 28,505,513,630 | 28,289,485,288 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 28,289,485,288 | 23,265,370,636 | ||
| 2. 회계정책의 변경 | - | (5,954,685) | ||
| 3. 당기순이익 | 216,028,342 | 5,030,069,337 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 28,505,513,630 | 28,289,485,288 |
&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 주석 47에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있으므로 각각 2021년 3월 25일자 정기주주총회에서 확정된 것과는 차이가 있습니다.&cr&cr
31. 주당순손익&cr
(1) 기본주당손익&cr&cr당기 및 전기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 &cr같습니다.&cr
1) 가중평균유통주식수
&cr<당기>
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 19,980,102 | 366 | 7,312,717,332 |
| 자기주식 취득 | 2020-03-30 | (35,000) | 277 | (9,695,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-03-31 | (20,000) | 276 | (5,520,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-04-07 | (30,000) | 269 | (8,070,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-04-13 | (30,000) | 263 | (7,890,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-04-20 | (20,000) | 256 | (5,120,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-04-28 | (9,038) | 248 | (2,241,424) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-04 | (30,000) | 242 | (7,260,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-11 | (15,000) | 235 | (3,525,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-13 | (20,000) | 233 | (4,660,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-15 | (16,791) | 231 | (3,878,721) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-21 | (15,526) | 225 | (3,493,350) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-22 | (20,000) | 224 | (4,480,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-05-27 | (16,124) | 219 | (3,531,156) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-01 | (20,000) | 214 | (4,280,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-15 | (35,000) | 200 | (7,000,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-16 | (25,000) | 199 | (4,975,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-18 | (25,000) | 197 | (4,925,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-19 | (12,592) | 196 | (2,468,032) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-22 | (27,912) | 193 | (5,387,016) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-23 | (22,996) | 192 | (4,415,232) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-24 | (50,000) | 191 | (9,550,000) |
| 자기주식 취득 | 2020-06-25 | (25,296) | 190 | (4,806,240) |
| 합계 | 7,195,546,161 | |||
| 일수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,659,962 |
&cr<전기>
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 19,362,573 | 365 | 7,067,339,145 |
| 전환권행사 | 2019-04-19 | 139,442 | 257 | 35,836,594 |
| 전환권행사 | 2019-12-24 | 478,087 | 8 | 3,824,696 |
| 합계 | 7,107,000,435 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,471,234 |
2) 기본주당손익
| (단위 : 원, 주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | 216,028,342 | 5,030,069,337 |
| 보통주당기순손익 | 216,028,342 | 5,030,069,337 |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,659,962 | 19,471,234 |
| 보통주기본주당순손익 | 11 | 258 |
( 2) 희석주당순손익&cr &cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한&cr가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr<당기>&cr당기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.&cr &cr<전기>&cr1) 가중평균유통희석주식수
| 구분 | (단위: 원, 주) |
|---|---|
| 전기 | |
| --- | --- |
| 가중평균유통주식수 | 19,471,234 |
| 조정 | 1,411,232 |
| 가중평균희석주식수 | 20,882,466 |
2) 희석주당손익
| 구분 | (단위: 원, 주) |
|---|---|
| 희석주당손익 | |
| --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 5,030,069,337 |
| 조정 : | |
| 전환사채 이자비용(세후) | 236,381,280 |
| 보통주희석당기순손익 | 5,266,450,617 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,882,466 |
| 희석주당손익 | 252 |
3) 잠재적보통주의 내역
| 구분 | (단위: 원, 주) |
|---|---|
| 잠재적 보통주 | |
| --- | --- |
| 전환권 | 139,442 |
&cr
32. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 200,712,244,191 | 192,119,686,650 | 233,330,267,060 | 221,390,194,333 |
| 기타매출 | 185,841,808 | - | 234,311,079 | - |
| 합계 | 200,898,085,999 | 192,119,686,650 | 233,564,578,139 | 221,390,194,333 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 수익의 유형 : | ||
| 공사수익 | 200,712,244,191 | 233,330,267,060 |
| 지리적 구분 : | ||
| 내수 | 189,561,234,006 | 225,872,063,935 |
| 수출 | 11,151,010,185 | 7,458,203,125 |
| 소계 | 200,712,244,191 | 233,330,267,060 |
| 수익인식 시기 : | ||
| 기간에 걸쳐 수익인식 | 200,712,244,191 | 233,330,267,060 |
| 2) 기타원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 외 | 185,841,808 | 234,311,079 |
| 합계 | 200,898,085,999 | 233,564,578,139 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권 | 22,984,223,388 | 29,523,761,427 |
| 계약자산 | 미청구공사 | 17,583,420,007 | 19,610,148,310 |
| 계약부채 | 선수금 | 21,000,000 | 20,000,000 |
| 초과청구공사 | 33,433,630,718 | 7,545,814,131 | |
| 합계 | 33,454,630,718 | 7,565,814,131 |
&cr(4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,225 백만원 입니다.&cr
33. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 48,425,170,986 | - | - | 48,425,170,986 |
| 재고자산의 변동 | (7,488,960) | - | - | (7,488,960) |
| 종업원급여비용 | - | 1,421,018,168 | 14,822,123,753 | 16,243,141,921 |
| 복리후생비 | - | 212,233,326 | 3,501,958,177 | 3,714,191,503 |
| 여비교통비 | - | 31,875,814 | 380,261,960 | 412,137,774 |
| 도서인쇄비 | - | 13,433,770 | 15,288,654 | 28,722,424 |
| 통신비 | - | 20,684,159 | 107,847,285 | 128,531,444 |
| 차량유지비 | - | 21,360,381 | 493,399,067 | 514,759,448 |
| 수도광열비 | - | 719,210 | 472,814,656 | 473,533,866 |
| 세금과공과 | - | 219,452,339 | 206,343,867 | 425,796,206 |
| 수선비 | - | - | 50,106,318 | 50,106,318 |
| 보험료 | - | (62,535,418) | 921,406,874 | 858,871,456 |
| 교육훈련비 | - | 12,357,979 | 37,046,438 | 49,404,417 |
| 지급수수료 | - | 1,690,995,108 | 4,218,129,672 | 5,909,124,780 |
| 접대비 | - | 116,805,021 | 355,835,516 | 472,640,537 |
| 소모품비 | - | 16,101,632 | 1,171,168,584 | 1,187,270,216 |
| 광고선전비 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 감가상각비 | - | 136,112,462 | 967,073,690 | 1,103,186,152 |
| 무형자산상각비 | - | 1,568,197 | 133,171,796 | 134,739,993 |
| 경상개발비 | - | 572,807,355 | - | 572,807,355 |
| 운반비 | - | - | 100,551,330 | 100,551,330 |
| 수출제비용 | - | - | 102,303,446 | 102,303,446 |
| 대손상각비 | 178,218,212 | - | 178,218,212 | |
| 지급임차료 | - | 5,357,166 | 664,414,969 | 669,772,135 |
| 하자보수비 | - | - | 1,135,246,397 | 1,135,246,397 |
| 공사손실충당금환입액 | - | - | 149,869,908 | 149,869,908 |
| 외주가공비 | - | - | 113,695,642,267 | 113,695,642,267 |
| 잡비 | - | 14,454,810 | - | 14,454,810 |
| 합 계 | 48,417,682,026 | 4,624,019,691 | 143,702,004,624 | 196,743,706,341 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재고자산변동 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 67,297,158,856 | - | - | 67,297,158,856 |
| 재고자산의 변동 | (16,391,040) | - | - | (16,391,040) |
| 종업원급여비용 | - | 1,806,973,856 | 15,310,043,611 | 17,117,017,467 |
| 복리후생비 | - | 205,529,280 | 3,606,199,578 | 3,811,728,858 |
| 여비교통비 | - | 64,626,052 | 515,957,326 | 580,583,378 |
| 도서인쇄비 | - | 10,804,345 | 6,162,567 | 16,966,912 |
| 통신비 | - | 24,124,526 | 138,130,142 | 162,254,668 |
| 차량유지비 | - | 19,571,532 | 567,329,230 | 586,900,762 |
| 수도광열비 | - | - | 584,966,524 | 584,966,524 |
| 세금과공과 | - | 187,802,971 | 211,739,045 | 399,542,016 |
| 수선비 | - | - | 57,615,728 | 57,615,728 |
| 보험료 | - | (27,375,874) | 930,636,359 | 903,260,485 |
| 교육훈련비 | - | 7,941,699 | 40,117,202 | 48,058,901 |
| 지급수수료 | - | 1,408,539,987 | 8,134,266,507 | 9,542,806,494 |
| 접대비 | - | 106,857,458 | 490,565,468 | 597,422,926 |
| 소모품비 | - | 21,154,892 | 1,030,300,933 | 1,051,455,825 |
| 광고선전비 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 감가상각비 | - | 108,406,105 | 823,571,223 | 931,977,328 |
| 무형자산상각비 | - | 1,541,040 | 129,900,737 | 131,441,777 |
| 경상개발비 | - | 216,281,010 | - | 216,281,010 |
| 운반비 | - | - | 87,873,099 | 87,873,099 |
| 수출제비용 | - | - | 16,328,020 | 16,328,020 |
| 대손상각비 | - | 1,447,363,825 | - | 1,447,363,825 |
| 지급임차료 | - | 29,165,901 | 603,596,208 | 632,762,109 |
| 하자보수비 | - | - | 954,758,966 | 954,758,966 |
| 공사손실충당금전입액 | - | - | (585,064,393) | (585,064,393) |
| 외주가공비 | - | - | 120,454,432,437 | 120,454,432,437 |
| 잡비 | - | 76,512,278 | - | 76,512,278 |
| 합 계 | 67,280,767,816 | 5,720,820,883 | 154,109,426,517 | 227,111,015,216 |
34. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,271,056,052 | 1,326,634,742 |
| 상여금 | 31,000,000 | 319,600,000 |
| 퇴직급여 | 118,962,116 | 160,739,114 |
| 복리후생비 | 212,233,326 | 205,529,280 |
| 여비교통비 | 31,875,814 | 64,626,052 |
| 도서인쇄비 | 13,433,770 | 10,804,345 |
| 통신비 | 20,684,159 | 24,124,526 |
| 차량유지비 | 21,360,381 | 19,571,532 |
| 수도광열비 | 719,210 | - |
| 세금과공과 | 219,452,339 | 187,802,971 |
| 보험료 | (62,535,418) | (27,375,874) |
| 교육훈련비 | 12,357,979 | 7,941,699 |
| 지급수수료 | 1,690,995,108 | 1,408,539,987 |
| 지급임차료 | 5,357,166 | 29,165,901 |
| 접대비 | 116,805,021 | 106,857,458 |
| 소모품비 | 16,101,632 | 21,154,892 |
| 광고선전비 | 1,000,000 | 5,000,000 |
| 감가상각비 | 136,112,462 | 108,406,105 |
| 무형자산상각비 | 1,568,197 | 1,541,040 |
| 경상개발비 | 572,807,355 | 216,281,010 |
| 대손상각비 | 178,218,212 | 1,447,363,825 |
| 잡비 | 14,454,810 | 76,512,278 |
| 합계 | 4,624,019,691 | 5,720,820,883 |
35. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 514,186,729 | 829,882,523 |
| 배당수익 | 59,805,818 | 22,773,392 | |
| 사채상환이익 | 1,752,547 | 722,465 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 144,131,560 | 1,272,457,703 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 11,857,707 | 431,215 | |
| 전환사채옵션평가이익 | - | 5,635,700 | |
| 전환권대가평가이익 | - | 2,428,650 | |
| 금융보증부채환입액 | 385,526,126 | - | |
| 통화옵션거래이익 | 108,773,604 | 56,360,326 | |
| 통화옵션평가이익 | 7,492,444 | 74,970,065 | |
| 소계 | 1,233,526,535 | 2,265,662,039 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 160,862,911 | 727,894,750 |
| 전환사채옵션평가손실 | - | 14,350 | |
| 통화옵션거래손실 | 234,226,694 | 421,040,000 | |
| 통화옵션평가손실 | - | 7,434,511 | |
| 사채상환손실 | - | 11,290,843 | |
| 금융보증부채전입액 | - | 380,211,238 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,565,976,944 | 10,695,350 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 6,954,715 | - | |
| 소계 | 2,968,021,264 | 1,558,581,042 | |
| 순금융손익 | (1,734,494,729) | 707,080,997 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 514,186,729 | - | 514,186,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 282,014,625 | 2,807,158,353 | (2,525,143,728) | |
| 금융부채 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 387,278,673 | 160,862,911 | 226,415,762 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 50,046,508 | - | 50,046,508 | |
| 합계 | 1,233,526,535 | 2,968,021,264 | (1,734,494,729) |
&cr < 전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 853,378,380 | - | 853,378,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,404,219,309 | 10,695,350 | 1,393,523,959 | |
| 금융부채 | 상각후원가로측정하는금융부채 | - | 727,909,100 | (727,909,100) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 8,064,350 | 819,976,592 | (811,912,242) | |
| 합계 | 2,265,662,039 | 1,558,581,042 | 707,080,997 |
36. 기타영업외손익&cr&cr당기 및 전기의 발생 한 기타영업외손익 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 | 외환차익 | 317,867,212 | 210,154,967 |
| 외화환산이익 | 7,524,154 | 150,804,329 | |
| 무형자산처분이익 | 63,782,010 | - | |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 1,491,967,210 | |
| 관계기업투자주식처분이익 | 15,414,476 | - | |
| 잡이익 | 193,323,036 | 935,085,802 | |
| 소계 | 597,910,888 | 2,788,012,308 | |
| 기타영업외비용 | 외환차손 | 266,069,365 | 68,306,039 |
| 외화환산손실 | 365,112,716 | 165,296,919 | |
| 보증손실 | 107,218,930 | - | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 224,401,365 | 2,505,521,415 | |
| 관계기업투자주식손상차손 | 763,610,970 | - | |
| 무형자산처분손실 | - | 13,200,000 | |
| 기타의대손상각비 | 254,758,295 | 785,947,444 | |
| 기부금 | 17,560,000 | 138,695,034 | |
| 잡손실 | 46,576,664 | 3,055,716 | |
| 소계 | 2,045,308,305 | 3,680,022,567 | |
| 순기타영업외손익 | (1,447,397,417) | (892,010,259) |
37. 법인세비용
&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인부담액 | 1,684,201,617 | 1,121,114,102 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,353,114,220 | 659,601,566 |
| 당기에 인식한 조정사항 | 331,087,397 | 461,512,536 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) | (988,440,403) | 40,274,117 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 60,697,956 | 77,176,105 |
| 법인세비용 | 756,459,170 | 1,238,564,324 |
&cr (2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 3,167,762,542 | 2,179,322,139 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 2,179,322,139 | 2,219,596,256 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) | (988,440,403) | 40,274,117 |
&cr(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 41,301,578 | 75,496,579 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 19,396,378 | - |
| 기타 | - | 1,679,526 |
| 합계 | 60,697,956 | 77,176,105 |
(4) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속영업순이익 | 972,487,512 | 6,268,633,661 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 191,947,253 | 1,357,099,405 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | - | 305,030,682 |
| - 세액공제 | (17,617,374) | - |
| - 기타 | 582,129,291 | (423,565,763) |
| 법인세비용 | 756,459,170 | 1,238,564,324 |
| 유효세율 | 77.79% | 19.76% |
(5) 당기말 현재 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 10,128백만원(전기: 9,889백만원)에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
38. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 111,769,604 | 314,100,250 |
| 사용권자산의 취득 | 724,659,153 | 289,378,528 |
| 리스부채의 유동성대체 | 245,590,716 | - |
| 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 | 493,998,740 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | 51,900,000 | 5,026,118,128 |
| 유형자산 취득 관련 장기대여금의 변동 | - | 700,000,000 |
| 단기대여금의 장기 재분류 | 500,000,000 | 1,634,000,000 |
| 장기미수금의 유동성대체 | 895,000,000 | 4,800,000,000 |
| 회원권의 대여금 대체 | - | 600,000,000 |
| 매출채권의 장기미수금 대체 | - | 1,200,000,000 |
&cr(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | (4,300,000,000) | - | - | 1,700,000,000 |
| 유동성전환사채 | 266,273,414 | (350,000,000) | - | 83,726,586 | - |
| 유동리스부채 | 23,335,019 | (372,351,237) | 245,590,716 | 207,879,095 | 104,453,593 |
| 리스부채 | 393,470,209 | (132,888,000) | (245,590,716) | 477,228,297 | 492,219,790 |
| 합계 | 6,683,078,642 | (5,155,239,237) | - | 768,833,978 | 2,296,673,383 |
&cr&cr 39. 담보제공자산&cr
당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정액 | 담보권자 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산(토지 및 건물) | 8,900,000,000 | 기업은행 | 차입금관련 담보 |
| 매출채권 | 213,157,030 | 엔에이치투자증권(주) | 시행사 차입금 관련 양도담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 607,160,000 | 건설공제조합 | 업무이행 담보 |
| 132,032,000 | EGI공제조합 | ||
| 합계 | 9,857,349,030 |
40. 지급보증&cr &cr (1) 당기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 보증제공처 | 물건 또는 내용 | 약정액 | 실행액 | 비고 |
| (주)하나저축은행 (노원역출장소) | 중도금 | 28,600,000,000 | 15,190,572,576 | 더 예스22 오피스텔 수분양자 |
| 엔에이치저축은행(주) | 중도금 | 16,200,000,000 | 270,300,000 | 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 |
| (주)신한카드 | 중도금 | 36,000,000,000 | 29,870,320,000 | 이안 천호동 오피스텔 수분양자 |
| (주)신한저축은행 | 중도금 | 51,600,000,000 | 41,093,000,000 | 이안 천호동 오피스텔 수분양자 |
| 엔에이치저축은행(주) | 중도금 | 13,000,000,000 | 463,882,380 | 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 |
| (주)하나저축은행 | 중도금 | 15,990,000,000 | - | 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 |
| (주)신한저축은행 | 중도금 | 15,990,000,000 | - | 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 |
| 합계 | 177,380,000,000 | 86,888,074,956 |
2) 당기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 보증수혜자 | 약정액 | 실행액 | 비고 |
| (주)예스코리아(*1) | 4,200,000,000 | 3,986,842,970 | 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 PJT |
(*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다.
3) 당기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 950,530,624원 의 금융보증부채를 인식하였습니다.&cr
4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 보증제공처 | 물건 또는 내용 | 약정액 | 비고 |
| 현대커머셜(주) | 책임준공약정 | 20,000,000,000 | (*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 |
| 흥국생명보험(주) | 책임준공약정 | 30,000,000,000 | |
| 흥국화재해상보험(주) | 책임준공약정 | 20,000,000,000 | |
| 경남은행 | 책임준공약정 | 20,000,000,000 | |
| 현대캐피탈(주) | 책임준공약정 | 10,000,000,000 | |
| 하나은행 | 책임준공약정 | 10,000,000,000 | |
| 엔에이치투자증권(주) | 책임준공약정 | 213,157,030 | (*1) 인천 더 예스 22 아틀라스 오피스텔 신축공사 |
| (주)하나저축은행 | 책임준공약정 | 7,100,000,000 | (*1) KB골든라이프케어 서초 요양시설 신축공사 |
| (주)유진저축은행 | 책임준공약정 | 6,000,000,000 | (*1) 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사 |
| (주)라이브저축은행 | 책임준공약정 | 5,000,000,000 | |
| (주)디비저축은행 | 책임준공약정 | 6,000,000,000 | |
| 제이티친애저축은행(주) | 책임준공약정 | 7,000,000,000 | |
| (주)오케이저축은행 | 책임준공약정 | 7,000,000,000 | |
| (주)애큐온저축은행 | 책임준공약정 | 4,000,000,000 | |
| (주)상상인저축은행 | 책임준공약정 | 3,000,000,000 | |
| 삼성증권(주) | 책임준공약정 | 3,000,000,000 | |
| 메리츠증권(주) | 책임준공약정 | 5,000,000,000 | (*1)안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사 |
| 메리츠캐피탈(주) | 책임준공약정 | 20,000,000,000 | |
| 엔에이치투자증권㈜ | 책임준공약정 | 6,000,000,000 | |
| 신한캐피탈(주) | 책임준공약정 | 3,000,000,000 | |
| 가브리엘제삼차(주) | 책임준공약정 | 4,500,000,000 | |
| 합계 | 196,813,157,030 |
(*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.
&cr 5) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,785백만원의 보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보증제공자 | 통화 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이행보증,&cr대출지급보증 등 | 서울보증보험 | KRW | 60,423,967,911 | 계약, 하자 등의 이행&cr관련 지급보증 |
| 자본재공제조합 | KRW | 28,649,574,621 | ||
| 건설공제조합 | KRW | 10,079,991,596 | ||
| 합계 | KRW | 99,153,534,128 |
&cr&cr41. 충당부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 2,182,596,860 | 1,643,168,420 |
| 공사손실충당부채 | 205,362,008 | 55,492,100 |
| 합계 | 2,387,958,868 | 1,698,660,520 |
&cr
42. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1USD, 1EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내역 | 통화 | 한도금액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일람불수입 | USD | 2,000,000 | 657,158 |
| 하나은행 | 일람불수입 | EUR | 2,200,000 | 880,000 |
&cr(2) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 통화 | 약정금액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 선물환 | USD | 500,000.00 | - |
| 외상매출채권 | KRW | 15,000,000,000 | 4,112,870,359 | |
| 일반자금대출 | KRW | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 | |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | KRW | 15,000,000,000 | 5,197,721,260 |
| 우리은행 | 외상매출채권 | KRW | 3,000,000,000 | - |
| 하나은행 | 무역금융 | KRW | 3,000,000,000 | - |
| 농협은행 | 파생상품 | USD | 4,000,000.00 | 600,000.00 |
| 합계 | USD | 4,500,000.00 | 600,000.00 | |
| KRW | 37,700,000,000 | 11,010,591,619 |
&cr (3) 당기말 현재 당사는 피고로 8개의 소송(소송금액: 11,096백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 1개의 소송(소송금액: 6,803백만원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr
43. 특수관계자와의 주요거래&cr
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | (주)웰크론 |
| 종속회사 | (주)동원건축사사무소 |
| 농업회사법인해들녘(주) | |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd | |
| Glo bal Star Hong Kong Co., Limited | |
| Shanghai Yingji International Co., Ltd | |
| 관계회사 | WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
| (주)한강바이오폴리스 | |
| 기타특수관계회사 | (주)웰크론헬스케어 |
(*) 전기중 (주)강원의 최대주주의 변동으로 특수관계가 해소되었습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론 | 지배회사 | 제품매출 | 3,759,200,000 | 5,090,800,000 |
| 지급수수료 등 매입 | 1,032,918,759 | 876,708,345 | ||
| (주)강원(*1) | 종속회사 | 원재료비 | - | 6,638,132,416 |
| (주)동원건축사사무소 | 종속회사 | 임대 및 수수료 매출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 용역비 등 매입 | 161,089,531 | 243,730,297 | ||
| Shanghai Yingji International Co., Ltd | 종속회사 | 제품매출 | 47,807,274 | 443,347,603 |
| 매출원가(공사원가) | 1,239,928,771 | 121,273,950 | ||
| (주)웰크론헬스케어 | 기타특수관계회사 | 제품매출 | 31,592,000 | - |
| 소모품 등 매입 | 55,552,362 | 120,331,134 |
(*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인해들녘(주) | 종속회사 | 단기대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd | 종속회사 | 장기대여금 | 1,210,627,834 | 7,835,836,192 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래금액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd | 종속회사 | 장기대여금 | 2,246,994,475 | 6,625,208,358 |
| (주)웰크론헬스케어 | 관계회사 | 단기대여금(*1) | (270,000,000) | - |
| 장기대여금(*1) | (831,034,190) | - | ||
| 이자수익 | 37,881,610 | - |
(*1) 전기말 현재 해당 장/단기대여금에 대하여 1,101,034,190원을 출자전환 하였습니다.
(4) 당기 및 전기말 현 재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰크론 | 지배회사 | 보증금 | 1,780,000,000 | 1,780,000,000 |
| 매출채권 | - | 1,320,636,900 | ||
| 미청구공사 | - | 500,221,000 | ||
| 매입채무 등 | 97,015,369 | 64,439,569 | ||
| (주)강원(*1) | 종속회사 | 매입채무 | - | 2,158,903,558 |
| (주)웰크론헬스케어 | 기타특수관계회사 | 미청구공사 | 11,592,000 | - |
| 장기미수금(*2) | - | 1,200,000,000 | ||
| 미수금 | 165,000,000 | - | ||
| 미지급비용 등 | 1,192,800 | 5,538,500 | ||
| (주)동원건축사사무소 | 종속회사 | 미수금(임차료 등) | 2,750,000 | 2,750,000 |
| 선급금 | 113,000,000 | - | ||
| 미지급비용(용역비 등) | 17,600,000 | 9,726,983 | ||
| Shanghai Yingji International Co., Ltd | 종속회사 | 매출채권 | 263,796,800 | - |
| 미청구공사 | 180,530,509 | 406,474,035 | ||
| Glo bal Star Hong Kong Co., Limited | 종속회사 | 미수금 | - | 3,673,000 |
| 농업회사법인해들녘(주) | 종속회사 | 단기대여금 | 50,000,000 | - |
| IMARI GREEN POWER Co., Ltd | 종속회사 | 장기대여금(*3) | 7,835,836,192 | 6,625,208,358 |
| 장기미수금(*4) | 4,786,051,747 | 4,786,051,747 |
(*1) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다.&cr(*2) 전기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 1,200,000,000원을 계상하고 있습니다.&cr (*3) 당기 및 전기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 3,637,251,218원 및 3,298,344,809원을 각각 계상하고 있습니다.&cr (*4) 당기 및 전기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 4,786,051,747원을 계상하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 없습니다.&cr
(6) 당기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 기타채권(단기대여금) | 주택자금대여 등 | 20,100,000 | 6,600,000 |
| 기타비유동채권(장기대여금) | 주택자금대여 등 | 400,000,000 | 151,300,000 |
| 우리사주조합대출 | 500,000,000 | - | |
| 합계 | 920,100,000 | 157,900,000 |
(7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 보상금액 | 1인당 평균 지급액 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,104,642,233 | 184,107,039 |
| 퇴직급여 | 151,575,288 | 25,262,548 |
(*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.
&cr&cr44. 외화자산 및 부채&cr&cr당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화단위 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,237,564.45 | 2,434,470,121 | 2,049,962.15 | 2,373,446,178 |
| EUR | 2,685.34 | 3,593,629 | 30,754.82 | 39,902,226 | |
| CNY | 123,160.94 | 20,562,950 | 2,142,005.66 | 355,016,018 | |
| JPY | 128,000.00 | 1,349,453 | 148,000.00 | 1,573,936 | |
| IDR | 11,502,000.00 | 890,255 | 1,000,000.00 | 83,100 | |
| 매출채권 | USD | 958,442.69 | 1,043,385,967 | 816,800.00 | 942,550,080 |
| CNY | 7,499,126.00 | 1,252,054,077 | 7,890,126.00 | 1,307,709,483 | |
| EUR | 4,450.00 | 5,947,514 | 24,643.00 | 32,146,518 | |
| 기타채권 | USD | - | - | 84,320.00 | 97,625,696 |
| CNY | - | - | 8,000.00 | 1,325,920 | |
| HKD | - | - | 8,000.00 | 1,189,280 | |
| 기타비유동채권 | SAR | 250,000.00 | 73,230,000 | 250,000.00 | 73,230,000 |
| JPY | 754,444,651.00 | 7,835,836,192 | 636,879,765.00 | 6,625,208,358 | |
| 자산합계 | 12,671,320,158 | 11,851,006,793 | |||
| 매 입 채 무 | USD | 1,000.00 | 1,088,000 | 13,690.00 | 15,850,282 |
| EUR | 994,525.61 | 1,330,913,953 | 881,535.05 | 1,143,730,020 | |
| CNY | 18,500.00 | 3,088,760 | 18,500.00 | 3,066,190 | |
| 부채합계 | 1,335,090,713 | 1,162,646,492 |
45. 건설형 공사계약&cr&cr(1) 당기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 236,773,652,725 | 293,185,039,736 | (32,252,314,572) | 200,712,244,191 | 296,994,133,698 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 236,130,001,187 | 244,381,821,936 | (10,407,903,338) | 233,330,267,060 | 236,773,652,725 |
(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 초과청구 | 공사대금 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 197,226,771,945 | 178,246,553,763 | 18,980,218,182 | 33,433,630,718 | 16,201,583,876 | 17,490,651,207 | 33,692,235,083 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 초과청구 | 공사대금 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 256,742,868,268 | 228,992,237,513 | 27,750,630,755 | 7,545,814,131 | 22,902,048,606 | 19,120,859,110 | 42,022,907,716 |
(3) 당기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 품목 | 발주처 | 계약일 | 계약상 완성&cr납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에너지 관련 설비 | (주)이테크건설 (*1) | 2017-04-10 | 2019-04-30 | 99.50% | 2,455,750 | 6,385 | - | - |
| 건설공사 | 브이디플랜 | 2017-07-12 | 2019-07-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 주식회사예스코리아 | 2017-11-29 | 2019-10-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 식품,제약 설비 | 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) | 2018-02-23 | 2018-10-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 주식회사 금산개발 | 2018-04-26 | 2021-05-02 | 67.53% | 1,393,718 | 3,624 | 770,044 | 6,006 |
| 건설공사 | 논현종합시장시장재건축정비사업조합 | 2018-05-15 | 2021-06-01 | 0.02% | 3,833 | 10 | - | - |
| 건설공사 | 국군재정관리단 | 2018-06-25 | 2020-06-24 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | (주)에이엠씨쎄미켐 | 2018-08-07 | 2020-02-12 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 천주교수원교구유지재단 | 2018-07-31 | 2020-02-16 | 100.00% | - | - | 318,200 | 2,482 |
| 에너지 관련 설비 | (주)이테크건설 | 2018-09-12 | 2020-10-31 | 49.01% | 967,740 | 2,516 | - | - |
| 건설공사 | 주식회사예스코리아 | 2018-12-26 | 2021-01-31 | 89.55% | - | - | 1,415,700 | 11,042 |
| 건설공사 | 의료법인 우리의료재단 | 2019-02-07 | 2021-02-28 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 주식회사 프레시지 | 2019-03-08 | 2019-05-10 | 100.00% | - | - | 2,627,606 | 20,495 |
| 건설공사 | 씨에스로직스 주식회사 (*1) | 2019-05-23 | 2020-08-11 | 99.80% | - | - | 391,500 | 3,054 |
| 건설공사 | (주)다산씨엔텍 (*1) | 2019-05-31 | 2020-10-01 | 95.15% | 18,102 | 47 | 939,180 | 7,326 |
| 건설공사 | 주식회사 인터로조 (*1) | 2019-12-11 | 2020-11-30 | 90.27% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 주식회사예스코리아 | 2020-04-10 | 2022-06-01 | 8.45% | - | - | 414,810 | 3,236 |
| 건설공사 | (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 | 2020-05-08 | 2021-07-07 | 36.59% | 5,103,164 | 13,268 | - | - |
| 건설공사 | 주식회사 와이앤씨홀딩스 | 2020-06-23 | 2022-04-30 | 8.45% | 1,413,698 | 3,676 | 451,000 | 3,518 |
| 건설공사 | 대한예수교장로회 은혜 광성교회 | 2019-10-21 | 2021-04-30 | 63.54% | 851,022 | 2,213 | - | - |
| 식품,제약 설비 | 코카콜라음료 주식회사 | 2020-07-17 | 2021-07-30 | 1.59% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 주식회사 알에프텍 | 2020-10-16 | 2022-07-22 | 5.16% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 롯데칠성음료(주) | 2020-11-12 | 2021-07-27 | 3.39% | 451,684 | 1,174 | - | - |
| 건설공사 | 주식회사 제이케이스타 | 2020-12-24 | 2022-09-25 | 0.00% | - | - | - | - |
| 합계 | 12,658,711 | 32,913 | 7,328,040 | 57,159 |
(*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 품목 | 발주처 | 계약일 | 계약상 완성&cr납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공사 | 주식회사 예스코리아 | 2017-11-29 | 2019-12-07 | 95.76% | - | - | 2,242,570 | 17,492 |
| 건설공사 | 의료법인 우리의료재단 | 2019-02-07 | 2021-02-28 | 12.08% | - | - | - | - |
| 건설공사 | (주)포디움이앤씨 | 2016-11-23 | 2018-12-23 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 주식회사 프레시지 | 2019-03-08 | 2019-12-13 | 72.39% | 1,043,440 | 2,713 | 3,306,600 | 25,791 |
| 건설공사 | (주)브이디플랜 | 2017-07-12 | 2019-10-31 | 99.72% | - | - | 825,857 | 6,442 |
| 에너지 관련 설비 | (주)이테크건설 | 2017-04-10 | 2020-02-28 | 89.23% | 2,596,267 | 6,750 | 670,781 | 5,232 |
| 건설공사 | 주식회사 금산개발 | 2018-04-26 | 2021-05-02 | 23.86% | 1,259,743 | 3,275 | 880,348 | 6,867 |
| 건설공사 | 주식회사 예스코리아 | 2018-12-26 | 2021-01-31 | 19.90% | - | - | 687,500 | 5,363 |
| 건설공사 | 논현종합시장 재건축정비사업조합 | 2018-05-15 | 2021-06-01 | 0.01% | 1,916 | 5 | - | - |
| 건설공사 | 썬카운티 주식회사 | 2018-06-27 | 2019-10-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 씨에스로직스 주식회사 | 2019-05-23 | 2020-08-11 | 33.27% | 806,212 | 2,096 | - | - |
| 에너지 관련 설비 | (주)이테크건설 | 2018-09-12 | 2020-10-31 | 45.03% | 275,220 | 716 | 2,574,000 | 20,077 |
| 건설공사 | 국군재정관리단 | 2018-06-25 | 2020-06-24 | 78.12% | 497,054 | 1,292 | - | - |
| 건설공사 | (주)에이엠씨쎄미켐 | 2018-08-07 | 2020-02-12 | 81.11% | 2,960,259 | 7,697 | - | - |
| 건설공사 | 오닉스시스템(주) | 2017-05-22 | 2018-12-31 | 100.00% | - | - | 600,730 | 4,686 |
| 식품,제약 설비 | 남양F&B(*1) | 2018-02-23 | 2018-10-31 | 99.90% | - | - | 1,375,000 | 10,725 |
| 건설공사 | 천주교수원교구유지재단 | 2018-07-31 | 2020-02-16 | 84.23% | 1,032,919 | 2,686 | - | - |
| 건설공사 | (주)다산씨엔텍 | 2019-05-31 | 2020-10-01 | 19.43% | - | - | 499,400 | 3,895 |
| 건설공사 | 주식회사 인터로조 | 2019-12-11 | 2020-11-30 | 0.12% | 14,400 | 37 | - | - |
| 건설공사 | 세일정기 | 2017-08-03 | 2018-11-14 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건설공사 | 대한예수교장로회 은혜 광성교회 | 2019-10-21 | 2021-04-30 | 4.37% | 460,729 | 1,198 | - | - |
| 합계 | 10,948,160 | 28,465 | 13,662,786 | 106,570 |
&cr (4) 당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실 충당부채 | 총계약금액 변동금액 | 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익 변동금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업용플랜트설비사업부문 | (205,362,008) | (4,202,049,590) | (6,617,426,463) | 4,564,364,459 |
| 플랜트건설사업부문 | - | (28,050,264,982) | (25,783,349,069) | 3,919,375,696 |
| 합계 | (205,362,008) | (32,252,314,572) | (32,400,775,532) | 8,483,740,155 |
(5) 당기 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업용플랜트설비사업부문 | 6,621,888,734 | 24,195,622,509 | 8,402,472,862 | 3,386,916,684 |
| 플랜트건설사업부문 | 10,961,531,273 | 9,259,008,209 | 11,207,675,448 | 4,178,897,447 |
| 합계 | 17,583,420,007 | 33,454,630,718 | 19,610,148,310 | 7,565,814,131 |
&cr &cr46. 매각예정자산&cr&cr당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IMARI GREEN POWER CO., LTD | 900 | 90.00% | 99,138,600 | 99,138,600 | 99,138,600 |
&cr
47. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 종속기업투자의 손상, 관계기업투자의 손상 및 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가와 관련된 회계처리의 오류를 수정하여 2020년12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
<당기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 44,041,554,231 | 43,288,005,403 | (753,548,828) |
| 종속기업투자 | 593,376,869 | 566,681,484 | (26,695,385) |
| 관계기업투자 | 573,312,553 | 75,498,413 | (497,814,140) |
| 기타비유동금융자산 | 3,959,287,083 | 3,665,646,950 | (293,640,133) |
| 이연법인세자산 | 3,103,161,712 | 3,167,762,542 | 64,600,830 |
| 자산총계 | 139,071,977,696 | 138,318,428,868 | (753,548,828) |
| 이익잉여금 | 29,932,166,738 | 29,178,617,910 | (753,548,828) |
| 자본총계 | 64,002,061,182 | 63,248,512,354 | (753,548,828) |
| 부채와자본총계 | 139,071,977,696 | 138,318,428,868 | (753,548,828) |
&cr(2) 포괄손익계산서&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업외손익 | (2,363,742,488) | (3,181,892,146) | (818,149,658) |
| 금융비용 | 2,674,381,131 | 2,968,021,264 | 293,640,133 |
| 기타영업외비용 | 1,520,798,780 | 2,045,308,305 | 524,509,525 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,790,637,170 | 972,487,512 | (818,149,658) |
| 법인세비용 | 821,060,000 | 756,459,170 | (64,600,830) |
| 당기순이익 | 969,577,170 | 216,028,342 | (753,548,828) |
| 총포괄이익 | 754,375,325 | 826,497 | (753,548,828) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 49 | 11 | (38) |
| 희석주당이익 | 49 | 11 | (38) |
&cr(3) 자본변동표&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 합계 | 이익잉여금 | 합계 | 이익잉여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익 | 969,577,170 | 754,375,325 | 216,028,342 | 826,497 | (753,548,828) | (753,548,828) |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 29,932,166,738 | 64,002,061,182 | 29,178,617,910 | 63,248,512,354 | (753,548,828) | (753,548,828) |
&cr(4) 현금흐름표&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 969,577,170 | 216,028,342 | (753,548,828) |
| 조정 | 6,780,218,173 | 7,533,767,001 | 753,548,828 |
| 법인세비용 | 821,060,000 | 756,459,170 | (64,600,830) |
| 금융비용 | 2,674,381,131 | 2,968,021,264 | 293,640,133 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 197,705,980 | 224,401,365 | 26,695,385 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 265,796,830 | 763,610,970 | 497,814,140 |
&cr(5) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
주식회사 웰크론한텍&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 웰크론한텍의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 웰크론한텍 | |
| 대표이사 귀하 | |
| 2021년 3월 16일 |
우리는 첨부된 주식회사 웰크론한텍의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 웰크론한텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다
&cr
| 동 아 송 강 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 창 하 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 웰크론한텍2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------4411012095240190------3612951512327224640452------9826881622447319880642------1343983
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.18~192회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2020.11.16~1943-내부통제 이해 및 평가2021.1.25~2843-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2021.10.4~523-재작성 재무제표에 대한 질문, 분석적 절차, 일반감사절차 수행----2021.1.51서울구로사무소현금OOO-32020.11.19, 2021.1.28, 2021.10.5---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020.11.19회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀대면회의감사 계획 논의22021.01.28회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀대면회의감사 결과 보고32021.10.05회사: 감사 및 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 감사팀서면회의재감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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