AI assistant
Weiye Construction Group Co.,LTD — Audit Report / Information 2020
Apr 14, 2021
55603_rns_2021-04-14_b20f80d3-d006-4719-bc40-cfaee3b0b4ec.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
深圳市维业装饰集团股份有限公司
审计报告
大华审字 [2021]006885 号
大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )
Da Hua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ）
深圳市维业装饰集团股份有限公司
审计报告及财务报表
| （2020年1 | 月1日至2020年12月31日止） | ||
|---|---|---|---|
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-99 |
审计报告
大华审字 [2021]006885 号
深圳市维业装饰集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市维业装饰集团股份有限公司 ( 以下简称维业 股份公司 ) 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了维业股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在 这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 维业股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第 1 页
大华审字[2021]006885 号审计报告
==> picture [179 x 22] intentionally omitted <==
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
-
应收款项的减值
-
按履约进度确认营业收入
一 ( ) 应收款项的减值
- 事项描述
2020 年度维业股份公司应收款项（指应收账款与合同资产）确认 的会计政策、会计估计及账面金额的信息请参阅合并财务报表附注四 及附注六注释 4 、注释 9 。
2020 年 12 月 31 日维业股份公司应收款项账面余额 219,363.94 万 元，已计提坏账准备 35,665.82 万元，应收款项净值占资产总额的比例 为 61.30% 。
维业股份公司管理层在确定应收款项的减值时涉及重大会计估 计，包括考虑客户的信用情况、获取的抵押或质押物状况以及客户实 际支付工程款的能力等，且该等会计估计存在重大不确定性。由于应 收款项金额较大，且预计可收回性的确定涉及重大会计估计，因此我 们将应收款项的减值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于应收款项的减值所实施的重要审计程序包括：
（ 1 ） 了解和评估管理层对应收款项确认及坏账准备计提相关的 内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（ 2 ） 与管理层讨论应收款项坏账准备计提的会计政策、会计估 计及计提方法；
（ 3 ） 对于单项计提坏账准备的应收款项，复核管理层对预计未 来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
（ 4 ） 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款
第 2 页
大华审字[2021]006885 号审计报告
==> picture [179 x 22] intentionally omitted <==
项，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
（ 5 ） 检查管理层提供的与客户签订的工程施工合同，对逾期时 间较长未回收的工程款，检查工程项目的状态，是否存在停工等特殊 情况；
（ 6 ） 对应收款项实施函证程序，并将函证结果与账面记录的金 额进行核对；
（ 7 ） 对大额应收款项进行期后回款检查，评价管理层对应收款 项坏账准备计提金额的合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收款项减值的相关 判断及估计是合理的。
( 二 ) 按履约进度确认营业收入
1. 事项描述
2020 年度维业股份公司收入确认的会计政策及账面金额的信息 请参阅合并财务报表附注四及附注六注释 35 。
2020 年度维业股份公司营业收入 211,052.60 万元，其中按照履约 进度确认的营业收入 209,742.96 万元，占全部营业收入的比例为 99.38% 。维业股份公司在与客户签署了施工合同，收取了合同价款或 取得了收款的依据，按照合同履约进度确认营业收入。
由于按照履约进度确认的营业收入对维业股份公司具有重要性， 且营业收入的确定取决于维业股份公司对履约进度的认定，导致营业 收入是否在恰当的期间确认可能存在潜在的错报，因此我们将按照履 约进度确认营业收入识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于按照履约进度确认营业收入所实施的重要审计程序包 括：
第 3 页
大华审字[2021]006885 号审计报告
==> picture [179 x 22] intentionally omitted <==
（ 1 ） 了解和评估管理层对建造合同预算编制及营业收入确认相 关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（ 2 ） 通过检查与客户签署的工程施工合同中相关条款，了解和 评估按照履约进度确认营业收入的政策是否符合相关会计准则的规 定；
（ 3 ） 获取管理层提供的项目合同台账，取得甲方或监理对工程 进度确认意见，核实履约进度的准确性；
（ 4 ） 抽取检查部分施工合同，检查预计总收入、预计总成本所 依据的合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本 的估计是否恰当；
（ 5 ） 抽取部分样本项目，对本年度发生的工程成本进行测试， 核实工程成本实际发生进度与确认的履约进度是否匹配；
（ 6 ） 抽取部分工程项目，实际现场查看工程项目现场情况，与 项目部管理人员进行访谈，了解项目的合同、工程进度及收款等信息， 以评估营业收入确认的合理性；
（ 7 ） 抽取部分工程项目，对其工程进度情况进行函证。
基于已执行的审计工作，我们未发现维业股份公司与按照履约进 度确认营业收入相关的重大不符事项。
四、其他信息
维业股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
第 4 页
大华审字[2021]006885 号审计报告
==> picture [179 x 22] intentionally omitted <==
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
维业股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，维业股份公司管理层负责评估维业股份公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算维业股份公司、终止运营或别无其 他现实的选择。
治理层负责监督维业股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1 ．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
第 5 页
大华审字[2021]006885 号审计报告
==> picture [179 x 22] intentionally omitted <==
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2 ．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3 ．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。
4 ．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对维业股份公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致维业股份公司不能持续经营。
5 ．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。
6 ．就维业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
第 6 页
大华审字[2021]006885 号审计报告
==> picture [179 x 22] intentionally omitted <==
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师： （项目合伙人） 刘涛 · 中国 北京 中国注册会计师：
张海龙
二〇二一年四月十四日
第 7 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
深圳市维业装饰集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
一 ( ) 公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ） 前身为深圳市维业装 饰设计工程有限公司，系根据 2009 年 9 月 7 日公司股东会决议及各发起人签署的发起人协 议，以截至 2009 年 7 月 31 日止经审计的净资产 60,099,400.39 元按 1.00165667:1 的比例，共计 折股 6,000 万股，共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可 [2017]236 号文批准， 2017 年 3 月份，本公司发行之 A 股在深圳证券交易所上市，现持有统一 社会信用代码为 91440300192287527J 的营业执照。
经过历年的派送红股、发行限制性股票、限制性股票回购注销等，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 20,824.3 万股，注册资本为 20,824.3 万元。
根据 2020 年公司原控股股东深圳市维业控股有限公司将其持有本公司 62,411,589 股，占 本公司股份总数 29.99% 的股权转让给珠海华发实体产业投资控股有限公司。转让完成后，珠 海华发实体产业投资控股有限公司持有本公司 29.99% 股权比例，为本公司控股股东。
根据《 2017 年限制性股票激励计划实施考核办法（修订稿）》及公司《 2017 年限制性 股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，由于原激励对象中部分员工因个人原因离职等 原因，已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定，公司决定取消上述激励对 象资格并回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票。公司本期实际回购注销股票 135,000.00 股，注销完成后公司总股本由 208,243,000.00 股减至 208,108,000.00 股。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 208,108,000.00 股。注册地址：广东 省深圳市福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼 101 。总部地址：广东省深圳市 福田区新洲路以西、莲花路以南振业景洲大厦裙楼 101 。母公司为珠海华发实体产业投资控 股有限公司，集团最终实际控制人为珠海市国有资产监督管理委员会。
( 二 ) 经营范围
建筑装饰工程设计与施工，建筑材料、装饰材料的购销；建筑幕墙专项设计与施工； 机电设备安装工程、消防设施工程、建筑智能化工程的施工；自有物业的租赁和管理。
( 三 ) 公司业务性质和主要经营活动
- 本公司属建筑业 建筑装饰和其他建筑业行业，主要产品和服务为建筑装修装饰工程业
财务报表附注 第1 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
务。
( 四 ) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 14 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7 户，具体包括：
| 子公司名称 子公司类型 深圳市圣陶宛建筑材料有限公司 全资子公司 深圳市维业卉景园林有限公司 全资子公司 广东省维业科技有限公司 全资子公司 福建闽东建工投资有限公司 控股子公司 武汉维业宏广装饰工程设计有限公司 控股子公司 深圳市维业智汇股权投资管理有限公司 全资子公司 深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合伙) 控股子公司 |
级次 持股比例 一级 100.00% 一级 100.00% 一级 100.00% 一级 66.00% 一级 51.00% 一级 100.00% 二级 34.55% |
表决权比例 100.00% 100.00% 100.00% 66.00% 51.00% 100.00% 34.55% |
|---|---|---|
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户，其中： 1 ．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体
| 名称 | 变更原因 |
|---|---|
| 深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合伙) | 设立 |
“ ” 合并范围变更主体的具体信息详见 附注七、合并范围的变更 。
三、财务报表的编制基础
一 ( ) 财务报表的编制基础
—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称 “ 企业会计准则 ” ）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的规定， 编制财务报表。
( 二 ) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
财务报表附注 第2 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
一 ( ) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
( 二 ) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
( 三 ) 营业周期
本公司的主要业务为建筑装饰业务与土建施工业务。建筑装饰业务与土建施工业务的营 业周期通常从签订施工合同开始施工起到施工项目竣工，存在周期超过 12 个月以上的情况， 具体周期根据不同项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除建 筑装饰业务与土建施工业务以外的其他经营业务，营业周期较短，以 12 个月作为资产和负 债的流动性划分标准。
( 四 ) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
-
1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
-
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
-
（ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
（ 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
（ 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
（ 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2 ． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
财务报表附注 第3 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。
3 ． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。
4 ． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
财务报表附注 第4 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
从权益中扣减。
( 六 ) 合并财务报表的编制方法
1 ． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。
2 ． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。
（ 1 ）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
财务报表附注 第5 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（ 2 ）处置子公司或业务
1 ）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。
2 ）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：
-
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
财务报表附注 第6 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（ 3 ）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（ 4 ）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1 ．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：
（ 1 ）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。
（ 2 ）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。
（ 3 ）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。
2 ．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：
财务报表附注 第7 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
-
（ 1 ）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
-
（ 2 ）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
-
（ 3 ）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
-
（ 4 ）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
-
（ 5 ）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。
( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
( 九 ) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。
由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
财务报表附注 第8 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
( 十 ) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款 ( 如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等 ) 的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备 ( 仅适用于金融资产 ) 。
1 ．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：
-
（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产。
-
（ 2 ）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
-
（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（ 1 ）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资、长期应收 款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
财务报表附注 第9 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1 ）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2 ）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。
（ 2 ）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。
（ 3 ）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
财务报表附注 第10 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 4 ）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
- 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （ 5 ）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
-
1 ）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
-
2 ）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
-
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2 ．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
财务报表附注 第11 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定为有效套期工具的衍生工具、符合 财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
- 1 ）能够消除或显著减少会计错配。
2 ）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
- （ 2 ）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益：
-
1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
-
2 ）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
-
3 ）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1 ）类情形的以低于市
-
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3 ．金融资产和金融负债的终止确认
-
（ 1 ）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
-
予以转销：
-
1 ）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
-
2 ）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
-
（ 2 ）金融负债终止确认条件
财务报表附注 第12 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。
4 ． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理：
（ 1 ）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（ 2 ）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
- （ 3 ）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（ 1 ）、
（ 2 ）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1 ）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。
2 ）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（ 1 ）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 1 ）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2 ）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。
（ 2 ）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
财务报表附注 第13 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：
- 1 ）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2 ）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。
5 ． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。
6 ． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
财务报表附注 第14 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1 ）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。
2 ）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并 按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3 ）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际 利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（ 1 ）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1 ）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
财务报表附注 第15 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
-
2 ）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
-
3 ）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
-
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
-
4 ）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
-
5 ）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。
- （ 2 ）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-
1 ）发行方或债务人发生重大财务困难；
-
2 ）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-
3 ）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
-
4 ）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-
5 ）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
-
6 ）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。
（ 3 ）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人类型 及所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计 政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
-
1 ）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
-
间差额的现值。
财务报表附注 第16 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
2 ） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。
3 ）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（ 4 ）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7 ． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（ 1 ）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- （ 2 ）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
( 十一 ) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合 理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 无风险银行承 兑票据组合 |
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 |
预期信用损失为0 |
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 | ||
| 商业承兑汇票 | 相同账龄的应收商业承兑汇票具有类似的 信用风险特征 |
及对未来经济状况的预测，编制应收商业 承兑汇票逾期天数与整个存续期预期信用 |
| 损失率对照表，计算预期信用损失 |
( 十二 ) 应收账款
财务报表附注 第17 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合 理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款（包括合同资产）单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款（包 括合同资产）划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 组合1：合并范围内关 联方组合 |
纳入合并范围内的公司之间的应 收账款（包括合同资产）不能收回 的风险极低 |
预期信用损失为0 |
| 组合2：非合并范围内 关联方往来款组合 |
应收珠海华发集团有限公司及下 属单位往来款项不能收回的风险 极低 |
预期信用损失为0.5% |
| 组合3：除组合1、2 外的应收账款(包括合 同资产，账龄组合) |
相同账龄的应收款项具有类似的 信用风险特征 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款（包 括合同资产）逾期天数与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失 |
( 十三 ) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
( 十四 ) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合 理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 组合1：合并范围内关 联方组合 |
纳入合并范围内的公司之间的其他应 收款不能收回的风险极低 |
预期信用损失为0 |
| 组合2：非合并范围内 关联方往来款组合 |
应收珠海华发集团有限公司及下属单 位往来款项不能收回的风险极低 |
预期信用损失为0.5% |
| 组合3：除组合1、2 外的其他应收款(账龄 组合) |
相同账龄的其他应收款具有类似的信 用风险特征 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制其他应收 款逾期天数与整个存续期预期信用损失 |
财务报表附注 第18 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
率对照表，计算预期信用损失
( 十五 ) 存货
1 ．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2 ．存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工 程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。建造合同按实际成本计量，包括 从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合 同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同 时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为 基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按 照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前 减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益对于工程施工成本，对预计工程 总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的工程项目，按照工程总成本超过预计工程总 收入（扣除相关费用）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。
4 ．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法
（ 1 ）低值易耗品采用一次转销法；
（ 2 ）包装物采用一次转销法。
( 十六 ) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件 ( 即，仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第19 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
- 金融工具减值、附注四／（十二）应收账款。
( 十七 ) 持有待售
1 ． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
-
（ 1 ）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
-
（ 2 ）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。
2 ． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。
( 十八 ) 长期股权投资
1 ． 初始投资成本的确定
（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
- （ 2 ）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
财务报表附注 第20 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2 ． 后续计量及损益确认
（ 1 ）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（ 2 ）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
财务报表附注 第21 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3 ． 长期股权投资核算方法的转换
（ 1 ）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。
（ 2 ）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。
（ 3 ）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（ 4 ）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
财务报表附注 第22 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（ 5 ）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4 ． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（ 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（ 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（ 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（ 1 ）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。
（ 2 ）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
财务报表附注 第23 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：
（ 1 ）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。
（ 2 ）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。
5 ． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（ 1 ）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（ 2 ）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（ 3 ）与被投资 单位之间发生重要交易；（ 4 ）向被投资单位派出管理人员；（ 5 ）向被投资单位提供关键技 术资料。
( 十九 ) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若管理层作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
财务报表附注 第24 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
用与本公司固定资产相同的折旧政策具体详见本附注四／（二十）固定资产，出租用土地使 用权按与无形资产相同的摊销政策，具体详见本附注四／（二十三）无形资产。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。
( 二十 ) 固定资产
1 ． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2 ． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（ 1 ）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（ 2 ）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。
（ 3 ）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（ 4 ）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3 ． 固定资产后续计量及处置
（ 1 ）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
财务报表附注 第25 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 折旧方法 房屋及建筑物 年限平均法 运输设备 年限平均法 电子设备 年限平均法 办公设备 年限平均法 机械设备 年限平均法 |
折旧年限（年） 残值率（%） 20 5.00 5 5.00 5 5.00 5 5.00 10 5.00 |
年折旧率（%） 4.75 19.00 19.00 19.00 9.50 |
|---|---|---|
（ 2 ）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（ 3 ）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。
4 ． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。
（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。
财务报表附注 第26 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。
( 二十一 ) 在建工程
1 ． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2 ． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
( 二十二 ) 借款费用
1 ． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
-
（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
-
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
（ 2 ）借款费用已经发生；
-
（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2 ． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
财务报表附注 第27 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3 ． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4 ． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。
( 二十三 ) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1 ．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
财务报表附注 第28 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2 ．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。
（ 1 ）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 办公软件 | 5年 | 预计产生经济利益期限 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用出让合同 |
| 专利权 | 5年 | 预计产生经济利益期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。
（ 2 ）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
- 3 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
-
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
-
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
-
4 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
-
（ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
（ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
财务报表附注 第29 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；
（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
( 二十四 ) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
( 二十五 ) 长期待摊费用
1 ． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修费和办公场所使用费等。长期待摊费用在 受益期内按直线法分期摊销。
财务报表附注 第30 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
2 ． 摊销年限
按确定的受益期限摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
( 二十六 ) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
( 二十七 ) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1 ．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 ．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3 ．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第31 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
4 ．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
( 二十八 ) 预计负债
1 ． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2 ． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
( 二十九 ) 股份支付
1 ．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2 ．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（ 1 ）期权的行权价格；（ 2 ）期权的有效期；（ 3 ）标的股 份的现行价格；（ 4 ）股价预计波动率；（ 5 ）股份的预计股利；（ 6 ）期权有效期内的无风
财务报表附注 第32 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3 ．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。
4 ．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。
( 三十 ) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
-
1 ．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
-
（ 1 ）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
财务报表附注 第33 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 2 ）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（ 3 ）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具；
（ 4 ）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2 ．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（ 1 ）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（ 2 ）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3 ．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。
( 三十一 ) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
建筑装饰工程设计与施工、土建工程施工、产品销售等。
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入： (1) 客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； (2) 客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品； (3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。
财务报表附注 第34 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 特定交易的收入处理原则
（ 1 ）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在 “ 应收退货成本 ” 项下核算。
（ 2 ）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
3. 收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
（ 1 ）商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已 接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得 相关商品的控制权；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单及报 关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商 品的控制权。
（ 2 ）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的产品， 本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
（ 3 ）建造合同
本公司与客户之间的建造合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定 的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对
财务报表附注 第35 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
于客户的价值确定。
（ 4 ）工程设计
本公司与客户之间签订的设计合同，由于客户能够控制本公司履约过程中设计的商品， 本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理 确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商 品对于客户的价值确定。
( 三十二 ) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
- （ 1 ）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-
（ 2 ）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
-
（ 3 ）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
( 三十三 ) 政府补助
财务报表附注 第36 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
1 ． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2 ． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3 ． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（ 1 ）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。
（ 2 ）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
财务报表附注 第37 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。
( 三十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂 时性差异 ) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1 ．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（ 1 ） 该交易不是企业合并；（ 2 ）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。
2 ．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （ 1 ）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（ 2 ）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（ 3 ）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3 ．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（ 1 ）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。
( 三十五 ) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
财务报表附注 第38 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
1 ． 经营租赁会计处理
（ 1 ）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（ 2 ）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2 ． 融资租赁会计处理
（ 1 ）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （ 2 ）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。
( 三十六 ) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
-
（ 1 ）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
-
（ 2 ）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
-
项相关联计划的一部分。
-
（ 3 ）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
财务报表附注 第39 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
( 三十七 ) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “ 专 项储备 ” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过 “ 在建工程 ” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
( 三十八 ) 重要会计政策、会计估计的变更
1 ． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
|---|---|
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》（财 | |
| 会〔2017〕22号） |
会计政策变更说明：
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号 - 收入》， 变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （ 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调 整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是 根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履 行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 2019年12月31日 应收账款 1,720,529,373.24 合同资产 - 资产合计 1,720,529,373.24 预收款项 17,852,826.46 合同负债 - 其他流动负债 116,693,887.03 负债合计 134,546,713.49 |
累积影响金额 重分类 （注） 重新计量 小计 -1,183,378,428.65 - -1,183,378,428.65 1,183,378,428.65 - 1,183,378,428.65 - - - -17,852,826.46 -17,852,826.46 17,247,663.28 - 17,247,663.28 605,163.18 - 605,163.18 - - - |
2020年1月1日 537,150,944.59 1,183,378,428.65 1,720,529,373.24 17,247,663.28 117,299,050.21 134,546,713.49 |
|---|---|---|
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
财务报表附注 第40 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 610,295,056.36 | 610,295,056.36 | - |
| 交易性金融资产 | 40,100,820.30 | 40,100,820.30 | - |
| 应收票据 | 28,622,355.23 | 28,622,355.23 | - |
| 应收账款 | 642,631,683.53 | 1,836,981,157.73 | -1,194,349,474.20 |
| 预付款项 | 19,097,965.89 | 19,097,965.89 | - |
| 其他应收款 | 32,686,825.06 | 32,686,825.06 | - |
| 存货 | 100,348,283.66 | 100,348,283.66 | - |
| 合同资产 | 1,194,349,474.20 | - | 1,194,349,474.20 |
| 其他流动资产 | 27,899,433.94 | 27,899,433.94 | - |
| 其他非流动金融资产 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | - |
| 投资性房地产 | 47,023,376.39 | 47,023,376.39 | - |
| 固定资产 | 107,781,963.62 | 107,781,963.62 | - |
| 无形资产 | 14,034,367.28 | 14,034,367.28 | - |
| 商誉 | 52,252,619.24 | 52,252,619.24 | - |
| 长期待摊费用 | 10,099,332.92 | 10,099,332.92 | - |
| 递延所得税资产 | 59,648,531.63 | 59,648,531.63 | - |
| 其他非流动资产 | 837,134.78 | 837,134.78 | - |
| 资产合计 | 2,996,709,224.03 | 2,996,709,224.03 | |
| 短期借款 | 404,537,579.17 | 404,537,579.17 | - |
| 应付票据 | 385,190,793.51 | 385,190,793.51 | - |
| 应付账款 | 909,179,998.93 | 909,179,998.93 | - |
| 预收款项 | 2,396,129.00 | 49,185,290.13 | -46,789,161.13 |
| 合同负债 | 43,433,125.27 | - | 43,433,125.27 |
| 应付职工薪酬 | 13,540,146.49 | 13,540,146.49 | - |
| 应交税费 | 20,301,362.96 | 20,301,362.96 | - |
| 其他应付款 | 13,143,416.52 | 13,143,416.52 | - |
| 其他流动负债 | 130,946,945.83 | 127,590,909.97 | 3,356,035.86 |
| 递延收益 | 5,427,062.41 | 5,427,062.41 | - |
| 递延所得税负债 | 25,205.08 | 25,205.08 | - |
| 负债合计 | 1,928,121,765.17 | 1,928,121,765.17 | |
| 股本 | 208,108,000.00 | 208,108,000.00 | - |
| 资本公积 | 298,656,225.09 | 298,656,225.09 | - |
| 专项储备 | 38,041,622.96 | 38,041,622.96 | - |
| 盈余公积 | 56,687,483.99 | 56,687,483.99 | - |
| 未分配利润 | 425,541,573.90 | 425,541,573.90 | - |
| 少数股东权益 | 41,552,552.92 | 41,552,552.92 | - |
财务报表附注 第41 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |
|---|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益合计 | 2,996,709,224.03 | 2,996,709,224.03 | - | |
| 执行新收入准则对2020 | 年度合并利润表的影响如下： | |||
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |
| 营业收入 | 2,110,525,984.78 | 2,110,525,984.78 | - | |
| 营业成本 | 1,824,144,490.78 | 1,823,104,759.46 | 1,039,731.32 | |
| 税金及附加 | 8,298,408.36 | 8,298,408.36 | - | |
| 销售费用 | 26,290,672.66 | 27,330,403.98 | -1,039,731.32 | |
| 管理费用 | 93,057,164.24 | 93,057,164.24 | - | |
| 研发费用 | 56,350,699.98 | 56,350,699.98 | - | |
| 财务费用 | 16,200,887.14 | 16,200,887.14 | - | |
| 其他收益 | 3,328,906.93 | 3,328,906.93 | - | |
| 投资收益 | 1,589,257.69 | 1,589,257.69 | - | |
| 公允价值变动收益 | 100,820.30 | 100,820.30 | - | |
| 信用减值损失 | 1,418,093.76 | -18,406,447.48 | 19,824,541.24 | |
| 资产减值损失 | -27,888,068.21 | -8,063,526.97 | -19,824,541.24 | |
| 营业外收入 | 95,628.98 | 95,628.98 | - | |
| 营业外支出 | 969,066.40 | 969,066.40 | - | |
| 所得税费用 | 15,891,845.89 | 15,891,845.89 | - | |
| 净利润 | 47,967,388.78 | 47,967,388.78 | - | |
| 2． 会计估计变更 | ||||
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 会计估计变更 开始适用的时点 |
备注 | |
| 应收款项坏账准备的计提*1 | 2021年4月14日召开的第四 届董事会第二十九次会议 2020年12月31日 |
*1 本公司期初计提应收款项（包含应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款 和合同资产，下同）坏账准备时将应收款项作为同一信用风险特征组合，在考虑前瞻性的 基础上，按照逾期账龄情况确认相应的预期信用损失。
根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》，本公司期末根据实际情况并考 虑客户的性质、行业类别、财务情况及信用情况等因素后对预期信用损失的计提方式进行 了变更，具体如下：
（1）本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能 以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
财务报表附注 第42 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（2）当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
会计估计变更说明：
（ 1 ）本次应收款项计提坏账准备会计估计的变更，导致减少应收账款坏账准备 15,886,236.91 元，增加合同资产坏账准备 13,331,949.52 元，减少应收票据坏账准备 1,713,939.68 元，增加资产减值损失 13,331,949.52 元，减少信用减值损失 17,600,176.59 元，减少递延所得 税资产 640,234.06 元，增加所得税费用 640,234.06 元，增加盈余公积 362,799.30 元，增加未分 配利润 3,265,193.71 元，最终导致 2020 年度净利润增加 3,627,993.01 元。
（ 2 ）按照本次变更后的会计估计对 2020 年期初应收款项计提坏账准备进行测算，经测 算影响增加 2020 年期初应收款项坏账准备和资产减值损失（含信用减值损失）金额为 714,318.88 元。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 按税法规定计算的销售货物、服务 | 应税收入按照3%、5%采取简易计 | ||
| 增值税 | 和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税 |
税方式缴纳增值税、或应税收入 6%、9%、10%、13%、16%的税率 |
注1 |
| 额后，差额部分为应交增值税 | 计算销项税 | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% | 注2 |
注 1 ：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生 增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16% 和 10% 税率的，税率分别调整为 13% 、 9% 。 注 2 ：不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 深圳市维业装饰集团股份有限公司 | 15% |
| 深圳市圣陶宛建筑材料有限公司 | 20% |
| 深圳市维业卉景园林有限公司 | 20% |
| 广东省维业科技有限公司 | 25% |
| 福建闽东建工投资有限公司 | 25% |
财务报表附注 第43 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 武汉维业宏广装饰工程设计有限公司 | 25% |
| 深圳市维业智汇股权投资管理有限公司 | 20% |
| 深圳市维业致诚投资合伙企业(有限合伙) | *1 |
*1 本公司之子公司深圳市维业致诚投资合伙企业按照 5% 至 35% 的超额累进税率缴纳个 人所得税。
(二)税收优惠政策及依据
-
本公司于 2018 年 10 月 16 日获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国 家税务局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201844201004 ）， 认定公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15% ，有效期三年。
-
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔 2019 〕 13 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数） 的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 本公司之子公司深圳市圣陶宛建筑材料有限公司、深圳市维业卉景园林有限公司、深圳市维 业智汇股权投资管理有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》（财税〔 2019 〕 13 号）的相关规定。公司本年度实际执行小型微利企业的优惠企业 所得税税率 20% 。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日）
注释 1 ．货币资金
| 注释1．货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 7,012.49 | 221,101.11 |
| 银行存款 | 514,071,731.20 | 352,192,404.41 |
| 其他货币资金 | 96,216,312.67 | 130,536,875.51 |
| 合计 | 610,295,056.36 | 482,950,381.03 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | -- |
其中因抵押、质押或冻结等原因而受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 59,452,092.07 | 90,704,216.52 |
财务报表附注 第44 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保函保证金 | 15,312,611.53 | 11,336,648.86 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 53,504,214.82 | 28,496,010.13 |
| 银行冻结的货币资金 | 11,170,822.08 | - |
| 合计 | 139,439,740.50 | 130,536,875.51 |
（ 1 ）截至 2020 年 12 月 31 日，货币资金中 15,312,611.53 元主要系本公司向银行申请开 具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
（ 2 ）截至 2020 年 12 月 31 日，货币资金中 59,452,092.07 元主要系本公司向银行申请开 具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
（ 3 ）截至 2020 年 12 月 31 日，货币资金中 53,504,214.82 元主要系本公司用于担保的定 期存款或者通知存款。
（ 4 ）截至 2020 年 12 月 31 日，货币资金中 11,170,822.08 元主要系本公司受到司法冻结 的银行存款。
注释 2 ．交易性金融资产
| 注释2．交易性金融资产 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 |
40,100,820.30 | - | |
| 其他 | 40,100,820.30 | - | |
| 合计 | 40,100,820.30 | - |
交易性金融资产说明：
上述交易性金融资产余额为本公司购买的银行理财产品 4,000 万元以及期末按照公允价 值确认的公允价值变动金额 100,820.30 元。
注释 3 ．应收票据
1 ． 应收票据分类列示
| 项目 期末余额 银行承兑汇票 2,200,000.00 商业承兑汇票 26,422,355.23 合计 28,622,355.23 |
期初余额 9,293,500.00 9,710,061.33 19,003,561.33 |
|---|---|
2 ． 应收票据预期信用损失分类列示
类别 期末余额
财务报表附注 第45 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
|---|---|---|---|
| 账面价值 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - - - - |
- | |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 34,041,241.88 100.00 5,418,886.65 15.92 |
28,622,355.23 | |
| 其中：组合1（商业承兑汇票） | 31,841,241.88 93.54 5,418,886.65 17.02 |
26,422,355.23 | |
| 组合2（银行承兑汇票） | 2,200,000.00 6.46 - - |
2,200,000.00 | |
| 合计 | 34,041,241.88 100.00 5,418,886.65 15.92 |
28,622,355.23 |
续：
| 续： | |
|---|---|
| 期初余额 | |
| 账面余额 坏账准备 |
|
| 类别 | |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - - - - - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 21,362,212.34 100.00 2,358,651.01 11.04 19,003,561.33 |
| 其中：组合1（商业承兑汇票） | 12,068,712.34 56.50 2,358,651.01 19.54 9,710,061.33 |
| 组合2（银行承兑汇票） | 9,293,500.00 43.50 - - 9,293,500.00 |
| 合计 | 21,362,212.34 100.00 2,358,651.01 11.04 19,003,561.33 |
3 ． 按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 账面余额 合同期内（工程款） 21,613,669.92 逾期1年以内（工程款） 3,062,739.39 逾期1-2年（工程款） 1,693,568.75 逾期2-3年（工程款） 1,775,181.83 逾期3年以上（工程款） 3,696,081.99 合计 31,841,241.88 |
期末余额 坏账准备 计提比例（%） 689,494.42 3.19 426,089.81 13.91 466,994.53 27.57 829,461.08 46.73 3,006,846.81 81.35 5,418,886.65 17.02 |
|---|---|
4 ． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 期初余额 单项计提预期信用损失的应 收票据 - 按组合计提预期信用损失的 应收票据 - 其中：组合1（商业承兑汇票） 2,358,651.01 组合2（银行承兑汇票） - 合计 2,358,651.01 |
本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 - - - - - - - - - - 3,060,235.64 5,418,886.65 - - - - - 3,060,235.64 - - - 5,418,886.65 |
|---|---|
财务报表附注 第46 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
5 ． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 5． 期 | 末公司已背书或 | 贴现且资产负债表日尚未到期的应收 | 票据 |
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 42,858,135.55 | - | |
| 商业承兑汇票 | - | 9,702,728.30 | |
| 合计 | 42,858,135.55 | 9,702,728.30 |
6 ．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 | ||
|---|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 4,505,061.13 | ||
| 合计 | 4,505,061.13 |
7 ．应收票据其他说明
-
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，应收票据金额较 2019 年 12 月 31 日增加 50.62% ，主要是
-
由于本期公司收到的商业承兑汇票较上期大幅度增加所致。
-
（ 2 ）截止 2020 年 12 月 31 日，应收票据余额中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决
-
权股份的股东单位款项。
注释 4 ．应收账款
1 ．按账龄披露应收账款
| 1．按账龄披露应收账款 | ||
|---|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同期内 | 475,558,218.76 | 367,857,323.96 |
| 逾期1年以内 | 119,108,056.55 | 121,719,189.98 |
| 逾期1-2年 | 67,686,730.36 | 99,501,697.68 |
| 逾期2-3年 | 67,266,903.53 | 36,109,377.87 |
| 逾期3年以上 | 91,291,394.29 | 94,021,246.08 |
| 小计 | 820,911,303.49 | 719,208,835.57 |
| 减：坏账准备 | 178,279,619.96 | 182,057,890.98 |
| 合计 | 642,631,683.53 | 537,150,944.59 |
2 ．按坏账准备计提方法分类披露
| 2．按坏账准备计提方法 | 分类披露 |
|---|---|
| 期末余额 | |
| 账面余额 坏账准备 |
|
| 类别 | |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 28,881,138.95 3.52 25,040,446.28 86.70 3,840,692.67 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账 款 |
|
| 792,030,164.54 96.48 153,239,173.68 19.35 638,790,990.86 |
|
| 其中：组合1（非关联方组合） | 783,853,668.68 95.48 153,198,291.20 19.54 630,655,377.48 |
财务报表附注 第47 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期末余额 | |
|---|---|
| 账面余额 坏账准备 |
|
| 类别 | |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 组合2（非合并范围内关联 方组合） |
|
| 8,176,495.86 1.00 40,882.48 0.50 8,135,613.38 |
|
| 合计 | 820,911,303.49 100.00 178,279,619.96 21.72 642,631,683.53 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | |||||
| 账面余额 坏账准备 |
|||||
| 类别 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） 金额 |
||||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账 款 |
|||||
| 719,208,835.57 | 100.00 | 182,057,890.98 | 25.31 | 537,150,944.59 | |
| 其中：组合1（非关联方组合） | 719,208,835.57 | 100.00 | 182,057,890.98 | 25.31 | 537,150,944.59 |
| 组合2（非合并范围内关联 方组合） |
|||||
| - | - | - | - | - | |
| 合计 | 719,208,835.57 | 100.00 | 182,057,890.98 | 25.31 | 537,150,944.59 |
3 ．单项计提预期信用损失的应收账款
| 期末余额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） |
计提理由 |
| 惠州市康宏房地产开发有限公司 | 1,715,993.93 | 1,715,993.93 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 河南圆方商贸城开发有限公司 | 1,166,458.12 | 1,166,458.12 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 名京置业（沈阳）有限公司 | 1,355,200.00 | 1,355,200.00 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 柳州市泽森投资管理有限公司 | 11,026,377.45 | 8,821,101.96 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 云南和悦众邦酒店管理有限公司 | 487,500.00 | 390,000.00 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 海南省保亭颐温泉度假村有限公司 | 996,000.00 | 996,000.00 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 西安楼市通网络科技股份有限公司 | 4,444,023.55 | 4,444,023.55 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 三亚华银建筑工程有限公司 | 3,851,647.84 | 3,081,318.27 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 三亚索坤旅游发展有限公司金凤凰 海景酒店 |
3,183,438.16 | 2,546,750.53 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 三亚西岛大洲旅业有限公司 | 654,499.90 | 523,599.92 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 合计 | 28,881,138.95 | 25,040,446.28 |
4 ．按组合计提预期信用损失的应收账款
（ 1 ）组合 1 （非关联方组合）
| （1）组合1（非关联 | 方组合） |
|---|---|
| 期末余额 | |
| 账龄 | 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
财务报表附注 第48 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 账龄 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合同期内 | 448,016,161.68 | 15,769,869.44 | 3.52 |
| 逾期1年以内 | 118,148,878.09 | 16,187,464.96 | 13.70 |
| 逾期1-2年 | 60,846,325.02 | 16,838,337.99 | 27.67 |
| 逾期2-3年 | 67,266,903.53 | 31,530,992.25 | 46.87 |
| 逾期3年以上 | 89,575,400.36 | 72,871,626.56 | 81.35 |
| 合计 | 783,853,668.68 | 153,198,291.20 | 19.54 |
（ 2 ）组合 2 （非合并范围内关联方组合）
| （2）组合2（非合并 | 范围内关联方组合） |
|---|---|
| 期末余额 | |
| 账龄 | |
| 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
|
| 合同期内 | 8,176,495.86 40,882.48 0.50 |
| 逾期1年以内 | - - - |
| 逾期1-2年 | - - - |
| 逾期2-3年 | - - - |
| 逾期3年以上 | - - - |
| 合计 | 8,176,495.86 40,882.48 0.50 |
5 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 期初余额 非关联方组合 182,057,890.98 非合并范围内关 联方组合 - 合计 182,057,890.98 |
本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 - 3,819,153.50 - 178,238,737.48 40,882.48 - - - 40,882.48 40,882.48 3,819,153.50 - - 178,279,619.96 |
|---|---|
6 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 6．按欠款方归集的期末余额前五 | 名应收账款 | ||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) |
已计提坏账准备 |
| 张家界冠君房地产开发有限责任公司 | 29,448,888.88 | 3.59 | 13,005,522.98 |
| 寿县重点工程建设管理局 | 18,732,270.65 | 2.28 | 936,613.53 |
| 山西鸿坤基业房地产开发有限公司 | 18,718,737.59 | 2.28 | 4,561,130.51 |
| 新疆维泰开发建设（集团）股份有限公司 | 18,328,513.21 | 2.23 | 14,910,662.58 |
| 深圳市泰建建筑工程有限公司 | 16,316,578.39 | 1.99 | 520,512.70 |
| 合计 | 101,544,988.72 | 12.37 | 33,934,442.30 |
7 ．应收账款其他说明
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，应收账款余额中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决 权股份的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见附注十一（四）所述。
财务报表附注 第49 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 2 ）根据济南市历城区人民法院保全结果通知书（（ 2020 ）鲁 0112 执保 1427 号），自 2020 年 7 月 28 日开始冻结本公司应收到期债权 2,691,913.20 元，冻结期限为三年。
注释 5 ．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | - | 1,482,070.31 | ||
| 合计 | - | 1,482,070.31 |
1 ．坏账准备情况
| 类别 期初余额 本期变动情况 计提 收回或转回 核销 应收账款 97,928.89 97,928.89 合计 97,928.89 97,928.89 |
期末余额 其他变动 - - |
|---|---|
注释 6 ．预付款项
1 ． 预付款项按账龄列示
| 1． | 预付款项按账 | 龄列示 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账龄 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1 | 年以内 | 18,806,902.87 | 98.48 | 6,321,917.38 | 94.95 | |
| 1 | 至2年 | 279,375.02 | 1.46 | 335,983.24 | 5.05 | |
| 2 | 至3年 | 11,688.00 | 0.06 | - | - | |
| 合计 | 19,097,965.89 | 100.00 | 6,657,900.62 | 100.00 |
2 ．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 厦门市诚志贸易有限公司 5,984,682.78 31.34 深圳市深厨厨具设备有限公司 4,573,143.64 23.95 深圳恒升机电设备安装工程有限公司 716,172.55 3.75 中山市华艺灯饰照明股份有限公司 415,484.00 2.18 信义玻璃工程（东莞）有限公司 400,000.00 2.09 合计 12,089,482.97 63.31 |
预付款时间 未结算原因 2020年 款项尚未结算 2020年 款项尚未结算 2020年 款项尚未结算 2020年 款项尚未结算 2020年 款项尚未结算 |
|---|---|
3 ．预付款项的其他说明
-
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，预付款项余额较 2019 年 12 月 31 日增加 186.85% ，主要
-
是由于本期预付供应商的款项增加所致。
（ 2 ）截止 2020 年 12 月 31 日，预付款项余额中无预付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决 权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第50 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
注释 7 ．其他应收款
| 项目 期末余额 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 32,686,825.06 合计 32,686,825.06 |
期初余额 - - 51,413,233.08 51,413,233.08 |
|---|---|
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的应收利息。
（二）应收股利
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的应收股利。
（三）其他应收款
1 ．按账龄披露
| 1．按账龄披露 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 合同期内（第一阶段） | 31,370,341.07 | 49,911,736.88 | ||
| 逾期0-1年（第二阶段） | 452,964.87 | 2,831,956.56 | ||
| 逾期1-2年（第二阶段） | 2,659,336.07 | 1,233,295.32 | ||
| 逾期2-3年（第二阶段） | 702,000.00 | 497,500.00 | ||
| 逾期3年以上（第二阶段） | 1,323,987.00 | 1,688,437.20 | ||
| 第三阶段 | 2,113,600.00 | 1,787,840.56 | ||
| 小计 | 38,622,229.01 | 57,950,766.52 | ||
| 减：坏账准备 | 5,935,403.95 | 6,537,533.44 | ||
| 合计 | 32,686,825.06 | 51,413,233.08 |
2 ．按款项性质分类情况
| 2．按款项性质分类情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 借款及备用金 | 2,657,396.56 | 2,587,505.29 | ||
| 履约保证金 | 11,299,236.26 | 15,608,314.60 | ||
| 投标保证金 | 13,272,440.00 | 18,003,306.15 | ||
| 其他保证金 | 1,667,397.45 | 15,203,966.09 | ||
| 押金 | 6,809,936.26 | 5,326,106.95 | ||
| 其他 | 2,915,822.48 | 1,221,567.44 | ||
| 合计 | 38,622,229.01 | 57,950,766.52 |
财务报表附注 第51 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
3 ．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 第一阶段 31,370,341.07 1,568,517.04 第二阶段 5,138,287.94 2,253,286.91 第三阶段 2,113,600.00 2,113,600.00 合计 38,622,229.01 5,935,403.95 |
账面价值 账面余额 29,801,824.03 49,911,736.88 2,885,001.03 6,251,189.08 - 1,787,840.56 32,686,825.06 57,950,766.52 |
期初余额 坏账准备 账面价值 2,497,008.87 47,414,728.01 2,252,684.01 3,998,505.07 1,787,840.56 - 6,537,533.44 51,413,233.08 |
|---|---|---|
4 ．按坏账准备计提方法分类披露
| 4．按坏账准备计提 | 方法分类披露 | 方法分类披露 | 方法分类披露 | 方法分类披露 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 坏账准备 |
|||||
| 类别 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） 金额 |
||||
| 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 |
|||||
| - | - | - | - | - | |
| 38,622,229.01 | 100.00 | 5,935,403.95 | 15.37 | 32,686,825.06 | |
| 其中：组合1（非关联方组合） 38,622,229.01 |
100.00 | 5,935,403.95 | 15.37 | 32,686,825.06 | |
| 组合2（非合并范围内 关联方组合） |
|||||
| - | - | - | - | - | |
| 合计 | 38,622,229.01 | 100.00 | 5,935,403.95 | 15.37 | 32,686,825.06 |
续：
| 续： | |
|---|---|
| 期初余额 | |
| 类别 | 账面余额 坏账准备 |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 |
|
| - - - - - |
|
| 57,950,766.52 100.00 6,537,533.44 11.28 51,413,233.08 |
|
| 其中：组合1（非关联方组合） 57,950,766.52 100.00 6,537,533.44 11.28 51,413,233.08 |
|
| 组合2（非合并范围内 关联方组合） - - - - - |
|
| 合计 57,950,766.52 100.00 6,537,533.44 11.28 51,413,233.08 |
5 ．按组合计提预期信用损失的其他应收款
组合 1 （非关联方组合）
| 组合1（非关联方组合 | ） |
|---|---|
| 期末余额 | |
| 账龄 | |
| 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
|
| 合同期内（第一阶段） | 31,370,341.07 1,568,517.04 5.00 |
| 逾期0-1年（第二阶段） | 452,964.87 45,296.49 10.00 |
| 逾期1-2年（第二阶段） | 2,659,336.07 797,800.82 30.00 |
财务报表附注 第52 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期末余额 | |
|---|---|
| 账龄 | |
| 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
|
| 逾期2-3年（第二阶段） | 702,000.00 351,000.00 50.00 |
| 逾期3年以上（第二阶段） | 1,323,987.00 1,059,189.60 80.00 |
| 第三阶段 | 2,113,600.00 2,113,600.00 100.00 |
| 合计 | 38,622,229.01 5,935,403.95 |
6 ．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 2,497,008.87 2,252,684.01 1,787,840.56 期初余额在本期 -51,976.49 -64,703.51 116,680.00 —转入第二阶段 -45,296.49 45,296.49 - —转入第三阶段 -6,680.00 -110,000.00 116,680.00 —转回第二阶段 - - - —转回第一阶段 - - - 本期计提 735,585.80 860,269.90 216,920.00 本期转回 -1,612,101.14 -794,963.49 -7,840.56 本期转销 - - - 本期核销 - - - 其他变动 - - - 期末余额 1,568,517.04 2,253,286.91 2,113,600.00 |
合计 6,537,533.44 - - - - - 1,812,775.70 -2,414,905.19 - - - 5,935,403.95 |
|---|---|
7 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 7．按欠款方归集的期末余额 | 前五名的其 | 他应收款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|
| 四川东旭投资有限公司 | 履约保证金 | 1,780,000.00 | 5 | 年以上 | 4.61 | 1,780,000.00 |
| 郑州市建设投资集团有限公司 | 履约保证金 | 1,486,158.08 | 1-2年 | 3.85 | 74,307.90 | |
| 深圳市投控物业管理有限公司产业园 分公司 |
押金 | 1,134,061.92 | 1 | 年以内 | 2.94 | 56,703.10 |
| 丹东新区医院 | 履约保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 2.59 | 50,000.00 | |
| 银川新华百货商业集团股份有限公司 | 履约保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 2.59 | 50,000.00 | |
| 合计 | 6,400,220.00 | 16.58 | 2,011,011.00 |
8 ．其他应收款其他说明
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，其他应收款账面价值较 2019 年 12 月 31 日减少 36.42% ， 其主要原因是由于本年度收回上期支付的保证金金额增加所致。
财务报表附注 第53 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 2 ）截止 2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表 决权股份的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见附注十一（四）所述。
注释 8 ．存货
1 ．存货分类
| 项目 账面余额 原材料 9,876,277.58 在产品 5,216,411.70 库存商品 2,613,766.44 在途物资 - 周转材料 102,986.02 委托加工物资 - 合同履约成本 90,602,368.89 合计 108,411,810.63 |
期末余额 期初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 - 9,876,277.58 5,074,713.66 - 5,074,713.66 - 5,216,411.70 1,900,836.16 - 1,900,836.16 - 2,613,766.44 2,132,603.57 - 2,132,603.57 - - 289,290.94 - 289,290.94 - 102,986.02 106,771.85 - 106,771.85 - - 39,300.01 - 39,300.01 8,063,526.97 82,538,841.92 104,329,730.23 - 104,329,730.23 8,063,526.97 100,348,283.66 113,873,246.42 - 113,873,246.42 |
|---|---|
2 ．存货跌价准备
| 项目 期初余额 合同履约成本 - 合计 - |
本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 8,063,526.97 - - - - 8,063,526.97 8,063,526.97 - - - - 8,063,526.97 |
|---|---|
存货跌价准备说明：
公司的合同履约成本按单项合同项目预计结算可收回金额作为确定可变现净值的具体 依据。
3 ．合同履约成本
| 3．合同履约成本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他 减少 |
期末余额 | |
| 当前合同 | 104,329,730.23 | 1,814,327,911.82 | 1,828,055,273.16 | - | 90,602,368.89 | |
| 减：摊销期限超过一年的合同 | ||||||
| 履约成本 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 104,329,730.23 | 1,814,327,911.82 | 1,828,055,273.16 | - | 90,602,368.89 |
注释 9 ．合同资产
1 ．合同资产情况
| 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 |
期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 |
|---|---|
财务报表附注 第54 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 工程款或装修设计款 1,372,728,096.18 178,378,621.98 1,194,349,474.20 合计 1,372,728,096.18 178,378,621.98 1,194,349,474.20 |
期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 1,341,932,509.39 158,554,080.74 1,183,378,428.65 1,341,932,509.39 158,554,080.74 1,183,378,428.65 |
|---|---|
2 ．本期合同资产计提减值准备情况
| 2．本期合同资 | 产计提减值准备 | 情况 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期变动情况 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 工程款或装修设计款 | 158,554,080.74 | 19,824,541.24 | - | - | - | 178,378,621.98 |
| 合计 | 158,554,080.74 | 19,824,541.24 | - | - | - | 178,378,621.98 |
3 ．合同资产其他说明
截止 2020 年 12 月 31 日，合同资产余额中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份 的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见附注十一（四）所述。
注释 10 ．其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 1.其他流 | 动资产分项列示 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 待抵扣增值税 | 27,899,433.94 | 33,615,576.41 | |
| 其他 | - | 418,923.54 | |
| 合计 | 27,899,433.94 | 34,034,499.95 |
注释 11 ．其他非流动金融资产
| 注释11．其 | 他非流动金融资产 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 权益工具投资 | 9,000,000.00 | - | ||
| 合计 | 9,000,000.00 | - |
其他非流动金融资产说明：
上述权益工具投资是公司之子公司深圳维业致诚投资合伙企业（有限合伙）对深圳勤智 星联投资企业（有限合伙）的投资所形成。
注释 12 ．投资性房地产
1 ．投资性房地产情况
| 项目 房屋建筑物 一.账面原值 1．期初余额 42,933,355.36 2．本期增加金额 10,047,128.59 |
合计 42,933,355.36 10,047,128.59 |
|---|---|
财务报表附注 第55 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 房屋建筑物 外购 10,047,128.59 其他原因增加 - 3．本期减少金额 - 处置 - 其他原因减少 - 4．期末余额 52,980,483.95 二.累计折旧（摊销） 1．期初余额 3,724,802.02 2．本期增加金额 2,232,305.54 本期计提 2,232,305.54 其他原因增加 - 3．本期减少金额 - 处置 - 其他原因减少 - 4．期末余额 5,957,107.56 三.减值准备 - 1．期初余额 - 2．本期增加金额 - 本期计提 - 其他原因增加 - 3．本期减少金额 - 处置 - 其他原因减少 - 4．期末余额 - 四.账面价值 - 1．期末账面价值 47,023,376.39 2．期初账面价值 39,208,553.34 |
合计 10,047,128.59 - - - - 52,980,483.95 3,724,802.02 2,232,305.54 2,232,305.54 - - - - 5,957,107.56 - - - - - - - - - - 47,023,376.39 39,208,553.34 |
|---|---|
2 ．未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 2．未办妥产权证书的投资 | 性房地产情况 | |
|---|---|---|
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 万盛广场项目商铺5#-305 | 877,842.89 | 正在办理过程中 |
| 万盛广场项目商铺5#-306 | 1,377,985.71 | 正在办理过程中 |
| 万盛广场项目商铺5#-401 | 842,657.14 | 正在办理过程中 |
| 万盛广场项目商铺5#-402 | 1,973,228.57 | 正在办理过程中 |
| 万盛广场项目商铺5#-403 | 1,821,171.43 | 正在办理过程中 |
| 万盛广场项目商铺5#-404 | 1,196,528.57 | 正在办理过程中 |
财务报表附注 第56 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
|---|---|---|
| 万盛广场项目商铺5#-405 | 673,928.57 | 正在办理过程中 |
| 万盛广场项目商铺5#-406 | 1,283,785.71 | 正在办理过程中 |
| 合计 | 10,047,128.59 |
注释 13 ．固定资产
| 项目 期末余额 固定资产 107,781,963.62 合计 107,781,963.62 |
期初余额 113,819,564.27 113,819,564.27 |
|---|---|
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
1 ．固定资产情况
| 项目 房屋及建筑物 一.账面原值 1．期初余额 124,462,230.96 2．本期增加金额 332,400.90 重分类 - 购置 332,400.90 其他增加 - 3．本期减少金额 - 处置或报废 - 其他减少 - 4．期末余额 124,794,631.86 二.累计折旧 1．期初余额 21,177,788.52 2．本期增加金额 5,921,910.73 重分类 - 本期计提 5,921,910.73 其他增加 - 3．本期减少金额 - 处置或报废 - 其他减少 - 4．期末余额 27,099,699.25 三.减值准备 - 1．期初余额 - 2．本期增加金额 - 重分类 - |
机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 6,574,982.58 6,181,347.29 440,320.79 3,801,611.42 141,460,493.04 290,456.63 950,442.48 19,820.00 248,429.25 1,841,549.26 - - - - - 290,456.63 950,442.48 19,820.00 248,429.25 1,841,549.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,865,439.21 7,131,789.77 460,140.79 4,050,040.67 143,302,042.30 787,579.30 3,819,233.74 66,932.20 1,789,395.01 27,640,928.77 634,620.08 588,466.92 85,878.98 648,273.20 7,879,149.91 - - - - - 634,620.08 588,466.92 85,878.98 648,273.20 7,879,149.91 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,422,199.38 4,407,700.66 152,811.18 2,437,668.21 35,520,078.68 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|---|---|
财务报表附注 第57 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 房屋及建筑物 本期计提 - 其他增加 - 3．本期减少金额 - 处置或报废 - 其他减少 - 4．期末余额 - 四.账面价值 - 1．期末账面价值 97,694,932.61 2．期初账面价值 103,284,442.44 |
机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,443,239.83 2,724,089.11 307,329.61 1,612,372.46 107,781,963.62 5,787,403.28 2,362,113.55 373,388.59 2,012,216.41 113,819,564.27 |
|---|---|
2 ．期末未办妥产权证书的固定资产
| 2．期末未办 | 妥产权证书的固定资产 | |
|---|---|---|
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 3,421,048.88 | 人才住房为有限产权 |
| 合计 | 3,421,048.88 |
2014 年 8 月 15 日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字（ 2014 ） 第 00001 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区侨香路一冶广 场 1 栋 B 座（单元） 2502 房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权， 即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
2015 年 2 月 10 日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字颂德 （ 2015 ）第 00001 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买位于深圳市福田区梅林 二街颂德花园 2 号楼 1605 房，用途为住房。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产 权，即企业不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
2016 年 4 月 22 日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜 （ 2016 ）第 00172 、 00173 、 00174 、 00175 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买 位于深圳市龙岗区平湖凤凰大道南侧坤宜福苑 4 号楼 1009 房、 1010 房、 2605 房、 2606 房， 用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任 何单位或个人进行任何形式的产权交易。
2016 年 4 月 22 日，本公司与深圳市福田区住房和建设局签订编号为“深福人单字坤宜 （ 2016 ）第 00176 、 00177 、 00178 、 00179 号”的《深圳市福田区人才住房购买合同》，购买 位于深圳市龙岗区平湖凤凰大道南侧坤宜福苑 6 号楼 2803 房、 2808 房、 2809 房、 2810 房， 用途为住宅。合同规定：企业对所购买的人才住房为有限产权，即企业不得向政府以外的任 何单位或个人进行任何形式的产权交易。
财务报表附注 第58 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
注释 14 ．无形资产
1 ．无形资产情况
| 项目 土地使用权 一.账面原值 1．期初余额 14,672,837.48 2．本期增加金额 - 购置 - 其他原因增加 - 3．本期减少金额 - 处置 - 其他原因减少 - 4．期末余额 14,672,837.48 二.累计摊销 - 1．期初余额 1,417,147.20 2．本期增加金额 293,456.76 本期计提 293,456.76 其他原因增加 - 3．本期减少金额 - 处置 - 其他原因减少 - 4．期末余额 1,710,603.96 三.减值准备 - 1．期初余额 - 2．本期增加金额 - 本期计提 - 其他原因增加 - 3．本期减少金额 - 处置子 - 其他原因减少 - 4．期末余额 - 四.账面价值 - 1．期末账面价值 12,962,233.52 2．期初账面价值 13,255,690.28 |
专利权 软件 153,689.32 2,523,140.51 155,445.55 420,474.21 155,445.55 420,474.21 - - - - - - - - 309,134.87 2,943,614.72 - - 62,686.11 1,526,132.54 51,464.04 540,333.14 51,464.04 540,333.14 - - - - - - - - 114,150.15 2,066,465.68 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 194,984.72 877,149.04 91,003.21 997,007.97 |
合计 17,349,667.31 575,919.76 575,919.76 - - - - 17,925,587.07 - 3,005,965.85 885,253.94 885,253.94 - - - - 3,891,219.79 - - - - - - - - - - 14,034,367.28 14,343,701.46 |
|---|---|---|
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司上述无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形， 故未计提减值准备。
财务报表附注 第59 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
注释 15 ．商誉
1 ．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 褔建闽东建工投资有限公司 58,110,815.64 合计 58,110,815.64 |
本期增加 本期减少 - - - - |
期末余额 58,110,815.64 58,110,815.64 |
|---|---|---|
2 ．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 褔建闽东建工投资有限公司 5,858,196.40 合计 5,858,196.40 |
本期增加 本期减少 - - - - |
期末余额 5,858,196.40 5,858,196.40 |
|---|---|---|
3 ．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2018 年 3 月本公司收购福建闽东建工投资有限公司（以下简称闽东建工） 66% 的股权份 额，收购完成后闽东建工成为本公司之控股子公司。收购股权过程中，合并成本金额为 118,800,000.00 元，其超过持有的闽东建工 66% 股权在合并日所对应的账面可辨认净资产公允 价值份额 60,689,184.36 元的部分确认为商誉。本公司将合并闽东建工形成的商誉及其长期资 产认定为资产组。
4 ．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本年度在进行商誉减值测试时，公司聘请了国众联资产评估土地房地产估价有限公司对 资产组在评估基准日（ 2020 年 12 月 31 日）的预计未来现金流量现值进行评估，并于 2021 年 3 月 22 日出具了国众联评报字（ 2021 ）第 3-0056 号《资产评估报告》，本次评估采用收 益法估值。本公司将相关资产组组合 ( 含商誉 ) 的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可 收回金额低于账面价值，则按照相关差额计提商誉减值准备，并计入当期损益。根据评估报 告，纳入评估范围的的商誉所在资产组的账面价值为 8,037.85 万元，而商誉及相关资产组预 计未来现金流量现值为 8,452.99 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司收购闽东建工的商誉 归属于本公司的减值金额为 585.82 万元。
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 被投资单位名称 | 期末 | 期初 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 或形成商誉的事项 | 增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | 增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) |
| 福建闽东建工投资有限公司*1 | 6.58 | 6.26 | 13.44 | 7.67 | 7.58 | 13.15 |
*1 上述所列示的增长率、毛利率等均是采用未来现金流量折现方法时，未来五年的平均 数值。
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层
财务报表附注 第60 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组 合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
注释 16 ．长期待摊费用
| 项目 期初余额 本期增加额 装修费 4,846,794.53 1,420,435.23 预付房租 5,726,183.40 - 合计 10,572,977.93 1,420,435.23 |
本期摊销额 其他减少额 1,724,833.44 - 169,246.80 - 1,894,080.24 - |
期末余额 4,542,396.32 5,556,936.60 10,099,332.92 |
|---|---|---|
注释 17 ．递延所得税资产和递延所得税负债
1 ．未经抵销的递延所得税资产
| 1．未经抵销的递 | 延所得税资产 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 项目 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 | |||
| 资产减值准备 | 376,076,059.51 | 58,180,433.03 | 349,606,085.06 | 54,152,351.97 |
| 预提费用 | 445,332.00 | 111,333.00 | 445,332.00 | 111,333.00 |
| 政府补助 | 5,427,062.41 | 1,356,765.60 | 5,732,812.45 | 1,433,203.11 |
| 股权激励 | - | - | 17,895,497.60 | 2,684,324.63 |
| 合计 | 381,948,453.92 | 59,648,531.63 | 373,679,727.11 | 58,381,212.71 |
2 ．未经抵消的递延所得税负债
| 2．未经抵消的递 | 延所得税负债 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 项目 | ||||
| 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 | |||
| 公允价值变动 | 100,820.30 | 25,205.08 | - | - |
| 合计 | 100,820.30 | 25,205.08 | - | - |
3 ．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 3．未确认递延 | 所得税资产的可抵扣 | 暂时性差异明细 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 可抵扣亏损 | 19,896,208.95 | 11,596,769.43 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 16,889,141.83 | - | |
| 合计 | 36,785,350.78 | 11,596,769.43 |
4 ．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 4． | 未确认递延所得 | 税资产的可抵扣亏损将于以 | 下年度到期 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 | ||
| 2020 | 年 | - | 472.05 | ||
| 2021 | 年 | 608.72 | 608.72 | ||
| 2022 | 年 | 1,332.28 | 1,332.28 | ||
| 2023 | 年 | 3,166,633.55 | 3,166,633.55 |
财务报表附注 第61 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 年 | 8,269,780.03 | 8,427,722.83 | ||
| 2025 | 年 | 8,457,854.37 | - | ||
| 合计 | 19,896,208.95 | 11,596,769.43 |
注释 18 ．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 预付软件款 | 837,134.78 | 1,044,681.95 | |
| 合计 | 837,134.78 | 1,044,681.95 |
注释 19 ．短期借款
1 ．短期借款分类
| 1．短期借款分类 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | - | 1,335,196.40 |
| 抵押借款 | - | 229,999.20 |
| 保证借款 | 274,000,000.00 | 343,300,000.00 |
| 信用借款 | 130,000,000.00 | - |
| 未到期应付利息 | 537,579.17 | - |
| 合计 | 404,537,579.17 | 344,865,195.60 |
2 ．短期借款说明
（ 1 ）上述保证借款由本公司关联方张汉清及其配偶叶雪幼提供连带责任保证担保，保 证情况如附注十一（四）所述。
（ 2 ）本公司无逾期借款情况。
注释 20 ．应付票据
| 注释20 | ．应付票据 | ||
|---|---|---|---|
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 银行承兑汇票 | 364,307,599.46 | 201,422,800.88 | |
| 商业承兑汇票 | 15,883,194.05 | 104,993,654.08 | |
| 信用证 | 5,000,000.00 | - | |
| 合计 | 385,190,793.51 | 306,416,454.96 |
本期末已到期未支付的应付票据总额 0 元。
注释 21 ．应付账款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第62 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 应付材料款 | 641,711,954.96 | 626,932,216.13 | |
|---|---|---|---|
| 应付劳务款 | 242,829,928.12 | 234,533,775.94 | |
| 应付其他款项 | 24,638,115.85 | 9,848,415.02 | |
| 合计 | 909,179,998.93 | 871,314,407.09 |
1 ．账龄超过一年的重要应付账款
| 1．账龄超过一年的重要应付账款 | ||
|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 福建南安闽翔石材工贸有限公司 | 4,477,000.00 | 尚未结算 |
| 霍邱县瑞捷劳务服务有限公司 | 4,324,820.00 | 尚未结算 |
| 阳谷昌隆木业有限公司 | 3,915,017.70 | 尚未结算 |
| 秦皇岛市冠明建筑装饰工程有限公司 | 3,491,536.17 | 尚未结算 |
| 沈阳市铁西区鑫奥森装饰材料经销处 | 3,136,909.13 | 尚未结算 |
| 合计 | 19,345,283.00 |
2 ．应付账款说明
截止 2020 年 12 月 31 日，应付账款余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份 的股东单位款项。
注释 22 ．预收款项
1 ．预收款项情况
| 1．预 | 收款项情况 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 预收购房款 | 2,396,129.00 | - | ||
| 合计 | 2,396,129.00 | - |
2 ．预收款项说明
截止 2020 年 12 月 31 日，预收账款余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份 的股东单位款项。
注释 23 ．合同负债
1 ． 合同负债情况
| 1． 合 | 同负债情况 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 预收工程款 | 43,433,125.27 | 17,247,663.28 | |
| 合计 | 43,433,125.27 | 17,247,663.28 |
2 ． 合同负债说明
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，合同负债余额较 2019 年 12 月 31 日增加 151.82% ，主要 是由于本年公司预收的装修工程款增加所致。
财务报表附注 第63 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 2 ）截止 2020 年 12 月 31 日，合同负债余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权 股份的股东单位款项。欠关联方单位的款项详见附注十一（四）所述。
注释 24 ．应付职工薪酬
1 ．应付职工薪酬列示
| 项目 期初余额 短期薪酬 11,543,534.90 离职后福利-设定提存计划 16,223.70 辞退福利 - 合计 11,559,758.60 |
本期增加 本期减少 100,088,876.88 98,123,565.05 2,356,713.51 2,371,637.45 2,104,904.17 2,074,904.17 104,550,494.56 102,570,106.67 |
期末余额 13,508,846.73 1,299.76 30,000.00 13,540,146.49 |
|---|---|---|
2 ．短期薪酬列示
| 项目 期初余额 工资、奖金、津贴和补贴 11,381,254.14 职工福利费 134,683.80 社会保险费 11,596.96 其中：基本医疗保险费 10,042.30 工伤保险费 573.92 生育保险费 980.74 住房公积金 - 工会经费和职工教育经费 - 其他短期薪酬 16,000.00 合计 11,543,534.90 |
本期增加 本期减少 92,367,413.53 90,311,065.94 4,312,832.58 4,401,726.86 1,854,013.33 1,861,125.21 1,707,921.15 1,713,492.93 50,718.54 51,277.90 95,373.64 96,354.38 1,508,855.44 1,508,855.44 45,762.00 40,791.60 - - 100,088,876.88 98,123,565.05 |
期末余额 13,437,601.73 45,789.52 4,485.08 4,470.52 14.56 - - 4,970.40 16,000.00 13,508,846.73 |
|---|---|---|
3 ．设定提存计划列示
| 项目 期初余额 基本养老保险 15,662.20 失业保险费 561.50 合计 16,223.70 |
本期增加 本期减少 2,289,688.74 2,304,118.94 67,024.77 67,518.51 2,356,713.51 2,371,637.45 |
期末余额 1,232.00 67.76 1,299.76 |
|---|---|---|
4 ．应付职工薪酬其他说明
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释 25 ．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 3,214,847.13 | 3,671,757.51 | ||
| 企业所得税 | 11,521,473.60 | 5,644,148.12 |
财务报表附注 第64 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 个人所得税 | 291,983.02 | 205,579.06 |
| 城市维护建设税 | 2,910,428.60 | 2,568,548.32 |
| 教育费附加 | 1,290,879.18 | 1,143,207.89 |
| 地方教育费附加 | 845,285.81 | 748,696.73 |
| 堤围防护费 | 27,287.58 | 37,379.66 |
| 其他 | 199,178.04 | 156,630.16 |
| 合计 | 20,301,362.96 | 14,175,947.45 |
应交税费说明：
截止 2020 年 12 月 31 日，应交税费余额较 2019 年 12 月 31 日增加 43.21% ，其主要原因 是由于期末应交的企业所得税大幅度增加所致。
注释 26 ．其他应付款
| 项目 期末余额 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款项 13,143,416.52 合计 13,143,416.52 |
期初余额 531,548.63 - 43,262,719.14 43,794,267.77 |
|---|---|
注：上表中其他应付款项指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | - | 531,548.63 | ||
| 合计 | - | 531,548.63 |
（二）应付股利
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的应付股利。
（三）其他应付款
1 ．按款项性质列示的其他应付款
| 1．按款项性质列示的其他应付款 | ||
|---|---|---|
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 27,000.00 | 2,011,634.43 |
| 押金 | 2,006,656.41 | 418,541.40 |
| 往来款项 | 1,281,000.00 | 1,918,624.07 |
| 未结算项目税款 | 698,407.71 | 1,071,681.06 |
| 限制性股票回购义务 | - | 31,850,580.00 |
财务报表附注 第65 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 其他 | 9,130,352.40 | 5,991,658.18 | |
| 合计 | 13,143,416.52 | 43,262,719.14 |
2 ．账龄超过一年的重要其他应付款
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
3 ．其他应付款说明
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，其他应付款余额较 2019 年 12 月 31 日减少 69.62% ，主要 是由于本公司授予的限制性股票在本年度解锁完毕，将其他应付款中所列示的限制性股票回 购义务予以冲销所致。
（ 2 ）截止 2020 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决 权股份的股东单位款项。
注释 27 ．其他流动负债
| 项目 期末余额 待转销销项税 130,946,945.83 合计 130,946,945.83 |
期初余额 117,299,050.21 117,299,050.21 |
|---|---|
注释 28 ．递延收益
| 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关政府补助 5,732,812.45 - 305,750.04 5,427,062.41 合计 5,732,812.45 - 305,750.04 5,427,062.41 |
形成原因 详见表1 |
|---|---|
1 ．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 期初余额 科技创新和基础设施建设奖励 5,732,812.45 合计 5,732,812.45 |
本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 - 305,750.04 5,427,062.41 - 305,750.04 5,427,062.41 |
与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 |
|---|---|---|
2 ．递延收益的其他说明
本公司在广东省陆河县投资成立广东省维业科技有限公司，陆河县新河工业园区管理委 员会支付给本公司的科技创新和基础设施建设奖励补助，合计金额为 611.5 万元，本公司按 照 20 年的期限进行摊销。
注释 29 ．股本
财务报表附注 第66 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 本期变动增（+）减（－） | 本期变动增（+）减（－） | 本期变动增（+）减（－） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金转 股 |
其他 | 小计 | 期末余额 | |
| 股份总数 | 208,243,000.00 | - | - | - | -135,000.00 | -135,000.00 | 208,108,000.00 |
股本变动情况说明：
本公司依据第四届董事会第十次临时会议及 2019 年第三次临时股东大会决议，回购注 销部分激励对象已获授且尚未解锁但由于激励对象离职等原因不再具备激励对象资格的限 制性股票，本期实际回购注销授予原激励对象的限制性股票 135,000.00 股。上述限制性股票 的回购业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字 [2020] 第 ZI10166 号验资报告予 以验证。
注释 30 ．资本公积
| 项目 期初余额 本期增加 资本溢价（股本溢价） 279,785,889.09 19,781,586.00 其他资本公积 17,895,497.58 1,886,088.42 合计 297,681,386.67 21,667,674.42 |
本期减少 期末余额 911,250.00 298,656,225.09 19,781,586.00 - 20,692,836.00 298,656,225.09 |
|---|---|
资本公积的说明：
（ 1 ）因回购注销原激励对象持有的限制性股票导致资本公积 - 股本溢价减少 911,250.00
元。
（ 2 ）因向职工发行限制性股票而计提的本期股权激励费用导致资本公积 - 其他资本公积 增加 1,886,088.42 元。
（ 3 ）因公司发行的限制性股票已解锁行权完毕，计提的股权激励费用 19,781,586.00 元 - - 从资本公积 其他资本公积结转到资本公积 股本溢价。
注释 31 ．库存股
| 注释31．库存股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 限制性股份支付 | 31,850,580.00 | - | 31,850,580.00 | - | ||
| 合计 | 31,850,580.00 | - | 31,850,580.00 | - |
库存股情况说明：
本年度公司限制性股票已全部解锁行权完毕，减少库存股 31,850,580.00 元。
注释 32 ．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第67 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 28,325,660.48 | 45,776,169.47 | 36,060,206.99 | 38,041,622.96 | |
| 合计 | 28,325,660.48 | 45,776,169.47 | 36,060,206.99 | 38,041,622.96 |
专项储备情况说明：
根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企〔 2006 〕 478 号）《企业 安全费用提取和使用管理办法（征求意见稿）》（应急厅函〔 2019 〕 428 号）的规定，本公 司参照建设工程施工企业计提标准，对建筑装饰工程项目按规定计提安全生产费专项储备 基金，用于安全生产费用开支。
注释 33 ．盈余公积
| 项目 期初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 51,967,590.15 4,719,893.84 - 合计 51,967,590.15 4,719,893.84 - |
期末余额 56,687,483.99 56,687,483.99 |
|---|---|
盈余公积说明：
按照母公司 2020 年实现净利润的 10% 计提法定盈余公积。
注释 34 ．未分配利润
| 注释34．未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 398,764,642.97 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | — |
| 调整后期初未分配利润 | 398,764,642.97 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,064,384.77 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,719,893.84 | |
| 应付普通股股利 | 14,567,560.00 | |
| 期末未分配利润 | 425,541,573.90 |
1 ．期初未分配利润调整说明
（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元；
- （2）其他调整影响期初未分配利润 0 元。
2 ．未分配利润的其他说明
2020 年 4 月 24 日，本公司 2019 年度股东大会审议通过了 2019 年度利润分配方案：以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 208,243,000 股为基数（鉴于公司 2019 年度利润分配涉及限制
财务报表附注 第68 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
性股票回购注销事项，本次实施利润分配方案则以权益分派的股权登记日当日的总股本为基 数，按照每股分配金额不变的原则进行权益分派），向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元（含税），共计分配现金股利 14,567,560.00 元（含税）。
注释 35 ．营业收入和营业成本
1 ．营业收入、营业成本
| 1．营业收入 | 、营业成本 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,108,684,782.71 | 1,821,635,066.49 | 2,481,472,649.55 | 2,124,833,370.37 |
| 其他业务 | 1,841,202.07 | 2,509,424.29 | 4,981,588.40 | 5,487,011.42 |
| 合计 | 2,110,525,984.78 | 1,824,144,490.78 | 2,486,454,237.95 | 2,130,320,381.79 |
2．合同产生的收入情况
| 合同分类 | 营业收入 | ||
|---|---|---|---|
| 一、 按行业类型分类 | 2,110,525,984.78 | ||
| 建筑装饰 | 1,575,133,785.53 | ||
| 装饰设计 | 10,470,267.05 | ||
| 土建施工 | 511,825,575.46 | ||
| 销售产品 | 11,255,154.67 | ||
| 其他业务 | 1,841,202.07 | ||
| 二、 按经营地区分类 | 2,110,525,984.78 | ||
| 华南地区 | 973,387,151.66 | ||
| 华东地区 | 608,783,264.85 | ||
| 东北地区 | 46,226.42 | ||
| 西北地区 | 29,792,970.89 | ||
| 华北地区 | 155,306,074.29 | ||
| 华中地区 | 170,745,339.33 | ||
| 西南地区 | 170,623,755.27 | ||
| 其他地区 | 1,841,202.07 |
3．履约义务的说明
本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义 务的履约时间、款项支付方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相 关义务等，履行相关的履约义务。
本公司的装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提 供装饰施工业务、土建施工业务及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时
财务报表附注 第69 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。
销售产品业务，履约义务的履约时间为将生产的产品交付给客户时，客户按照合同约定 的条款与公司进行结算。
4．分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易金额为 216,006.16 万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客 观情况对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。
注释 36 ．税金及附加
| 注释36．税金及附加 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 城市维护建设税 | 3,284,742.34 | 3,057,830.38 | ||
| 教育费附加 | 1,277,273.48 | 1,361,420.07 | ||
| 地方教育费附加 | 925,028.41 | 896,071.74 | ||
| 堤围防护费 | 30,229.67 | 61,021.03 | ||
| 印花税 | 1,270,497.60 | 1,423,396.00 | ||
| 房产及土地使用税 | 1,298,427.48 | 639,040.10 | ||
| 其他 | 212,209.38 | 166,682.99 | ||
| 合计 | 8,298,408.36 | 7,605,462.31 |
注释 37 ．销售费用
| 注释37．销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,870,408.34 | 19,584,873.85 |
| 交通费、差旅费、招待费 | 1,444,914.61 | 2,839,474.44 |
| 投标费用 | 2,186,084.31 | 2,509,617.73 |
| 租赁水电物管费 | 1,546,731.50 | 1,936,262.44 |
| 其他 | 3,242,533.90 | 8,274,041.90 |
| 合计 | 26,290,672.66 | 35,144,270.36 |
注释 38 ．管理费用
| 注释38．管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 65,805,473.78 | 67,684,631.03 |
| 租金、水电费、物管费 | 2,926,583.35 | 3,214,425.24 |
| 交通费、差旅费、招待费 | 5,898,775.13 | 7,093,919.53 |
| 办公费 | 2,478,344.04 | 4,599,358.63 |
| 折旧与摊销 | 6,428,652.59 | 7,642,477.29 |
财务报表附注 第70 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 中介服务费 | 6,252,969.56 | 3,882,731.28 | |
| 股份支付 | 1,886,088.42 | 5,404,267.00 | |
| 其他 | 1,380,277.37 | 778,642.03 | |
| 合计 | 93,057,164.24 | 100,300,452.03 |
注释 39 ．研发费用
| 注释39． | 研发费用 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 职工薪酬 | 17,852,935.49 | 14,499,207.12 | |
| 直接投入 | 34,828,432.73 | 51,156,922.07 | |
| 租赁管理费 | 1,377,889.46 | 1,649,709.57 | |
| 折旧与摊销 | 943,024.08 | 943,024.08 | |
| 其他 | 1,348,418.22 | 140,625.40 | |
| 合计 | 56,350,699.98 | 68,389,488.24 |
注释 40 ．财务费用
| 注释40．财务 | 费用 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 利息支出 | 18,629,273.60 | 23,893,494.68 | |
| 减：利息收入 | 3,858,411.43 | 3,626,264.78 | |
| 汇兑损益 | - | 30,579.28 | |
| 银行手续费及其他 | 1,430,024.97 | 1,380,806.93 | |
| 合计 | 16,200,887.14 | 21,678,616.11 |
注释 41 ．其他收益
1 ．其他收益明细情况
| 1．其他收益明细情况 | |||
|---|---|---|---|
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 政府补助 | 3,264,237.75 | 2,667,352.83 | |
| 个税返还手续费 | 64,669.18 | 130,416.67 | |
| 合计 | 3,328,906.93 | 2,797,769.50 | |
| 2．计入其他收益的政府补助 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 建筑装饰设计行业-创意设计作品获奖支持 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 建筑装饰设计行业综合贡献支持款 | - | 700,000.00 | 与收益相关 |
| 建筑装饰设计行业人才奖励支持款 | - | 740,000.00 | 与收益相关 |
| 科技创新和基础设施建设奖励 | 305,750.04 | 305,750.04 | 与资产相关 |
财务报表附注 第71 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 建筑业扶持政策奖励金 | 288,209.00 | 51,617.00 | 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 深圳市福田区企业发展服务中心专利支持 | - | 12,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市福田区科创新局2018年国家高新技术 企业认定支持金 |
- | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 国高企业认定支持金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 112,031.88 | 107,985.79 | 与收益相关 |
| 研究开发资助资金 | 445,000.00 | - | 与收益相关 |
| 疫情防护用品支持款 | 697,000.00 | - | 与收益相关 |
| 员工培训补贴款 | 141,450.00 | - | 与收益相关 |
| 促进企业经济发展补助资金 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 社保返还 | 113,896.83 | - | 与收益相关 |
| 其他 | 160,900.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,264,237.75 | 2,667,352.83 |
注释 42 ．投资收益
1 ．投资收益明细情况
| 1．投资收益明细情况 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | -336,313.48 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 |
—— | 1,832,225.62 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,589,257.69 | —— |
| 合计 | 1,589,257.69 | 1,495,912.14 |
注释 43 ．公允价值变动收益
| 注释43．公允价值变动收益 | ||
|---|---|---|
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 100,820.30 | |
| 合计 | 100,820.30 |
注释 44 ．信用减值损失
| 注释44． | 信用减值损失 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 坏账损失 | 1,418,093.76 | -23,759,329.23 | |
| 合计 | 1,418,093.76 | -23,759,329.23 |
信用减值损失说明：
2020 年度计提信用减值损失较 2019 年度减少 105.97% ，其主要是由于本年度将重分类到 合同资产的款项所计提的减值准备重分类到资产减值损失进行列报所致。
注释 45 ．资产减值损失
财务报表附注 第72 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 存货跌价损失 | -8,063,526.97 | - | |
| 合同资产减值损失 | -19,824,541.24 | - | |
| 合计 | -27,888,068.21 | - |
注释 46 ．资产处置收益
| 注释46．资产处置收益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 固定资产处置利得或损失 | - | 44,674.59 | ||
| 合计 | - | 44,674.59 |
注释 47 ．营业外收入
| 注释47．营业外收 | 入 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 罚款赔偿收入 | - | 100,000.00 | - |
| 其他 | 95,628.98 | 49,719.52 | 95,628.98 |
| 合计 | 95,628.98 | 149,719.52 | 95,628.98 |
注释 48 ．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 430,444.65 | 417,910.00 | 430,444.65 |
| 罚款、违约金及利息支出 | 281,725.32 | - | 281,725.32 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 913.00 | - |
| 其他 | 256,896.43 | 785,680.10 | 256,896.43 |
| 合计 | 969,066.40 | 1,204,503.10 | 969,066.40 |
注释 49 ．所得税费用
1 ．所得税费用表
| 1．所得税费用表 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,133,959.73 | 21,515,257.04 |
| 递延所得税费用 | -1,242,113.84 | -5,196,502.47 |
| 合计 | 15,891,845.89 | 16,318,754.57 |
2 ．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 63,859,234.67 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,478,375.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 409,579.95 |
财务报表附注 第73 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 调整以前期间所得税的影响 | 14,483.10 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,416,015.57 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,573,392.23 |
| 所得税费用 | 15,891,845.89 |
注释 50 ．现金流量表附注
1 ．收到其他与经营活动有关的现金
| 1．收到其他与经营活动有关 | 的现金 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金及押金等 | 34,238,940.04 | 114,897,592.94 |
| 收回借款及备用金等 | 36,514,931.73 | 10,692,074.25 |
| 收到利息收入 | 3,858,411.43 | 3,626,264.78 |
| 收到其他 | 7,815,451.34 | 12,710,212.53 |
| 合计 | 82,427,734.54 | 141,926,144.50 |
2 ．支付其他与经营活动有关的现金
| 2．支付其他与经营活动有关的现金 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金及押金等 | 37,622,158.52 | 127,266,918.42 |
| 支付借款及备用金 | 31,799,842.64 | 14,206,748.68 |
| 支付期间费用等 | 31,459,737.88 | 39,395,934.09 |
| 支付其他 | 11,416,489.01 | 44,966,118.36 |
| 合计 | 112,298,228.05 | 225,835,719.55 |
| 3．收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品到期赎回 | - | 65,000,000.00 |
| 合计 | - | 65,000,000.00 |
4 ．收到其他与筹资活动有关的现金
| 4．收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金退回 | 25,281,172.95 | 16,425,543.54 |
| 收回质押的存单 | - | 9,200,000.00 |
| 合计 | 25,281,172.95 | 25,625,543.54 |
| 5．支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第74 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付的银行承兑汇票保证金 | - | 45,233,346.40 |
| 质押的定期存单 | - | 20,000,000.00 |
| 回购股权 | 1,082,425.33 | 1,897,810.93 |
| 用于票据融资的定期存款或通知存款 | 53,504,214.82 | 20,000,000.00 |
| 支付其他 | 1,384,830.15 | - |
| 合计 | 55,971,470.30 | 87,131,157.33 |
注释 51 ．现金流量表补充资料
1 ．现金流量表补充资料
| 1．现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 47,967,388.78 | 86,221,055.96 |
| 加：信用减值损失 | -1,418,093.76 | 23,759,329.23 |
| 资产减值准备 | 27,888,068.21 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,111,455.45 | 9,154,311.69 |
| 无形资产摊销 | 885,253.94 | 693,718.99 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,894,080.24 | 1,894,080.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | ||
| （收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 913.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -100,820.30 | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,629,273.60 | 23,893,494.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,589,257.69 | -1,495,912.14 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,267,318.92 | -3,377,755.60 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 25,205.08 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,461,435.79 | 1,350,654.12 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -150,838,994.28 | -324,698,994.14 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 179,244,967.66 | 266,443,864.95 |
| 其他 | 1,886,088.42 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,778,732.22 | 83,838,760.86 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | - | |
| 现金的期末余额 | 470,855,315.86 | 352,413,505.52 |
财务报表附注 第75 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 减：现金的期初余额 | 352,413,505.52 | 406,355,244.45 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 118,441,810.34 | -53,941,738.93 |
2 ．现金和现金等价物的构成
| 项目 期末余额 一、现金 470,855,315.86 其中：库存现金 7,012.49 可随时用于支付的银行存款 470,848,303.37 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 470,855,315.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - |
期初余额 352,413,505.52 221,101.11 352,192,404.41 - - - 352,413,505.52 - |
|---|---|
注释 52 ．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 | |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 139,439,740.50 | 使用受到限制的保证金等 | |
| 应收账款 | 2,691,913.20 | 应收账款冻结 | |
| 固定资产 | 3,421,048.88 | 为有限产权的人才住房 | |
| 合计 | 145,552,702.58 |
注释 53 ．政府补助
1 ．政府补助基本情况
| 1．政府补助基本情况 | |||
|---|---|---|---|
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | - | 305,750.04 | 详见附注六注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,958,487.71 | 2,958,487.71 | 详见附注六注释41 |
| 合计 | 2,958,487.71 | 3,264,237.75 |
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2020 年 7 月 9 日，公司之子公司深圳市维业智汇股权投资管理有限公司（以下简称维业 智汇）与其他出资人共同出资设立深圳市维业致诚投资合伙企业 ( 有限合伙 ) ，维业智汇持有 深圳市维业致诚投资合伙企业 ( 有限合伙 )34.55% 的股权。
财务报表附注 第76 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
八、在其他主体中的权益
一 ( ) 在子公司中的权益
1 ．企业集团的构成
| 1．企业集团的构成 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营 地 |
注册地 | 业务 性质 |
持股比例(%) 直接 间接 |
取得方式 | |
| 深圳市圣陶宛建筑材料有限公 司 |
深圳市 | 深圳市 | 建筑装饰材料 的购销 |
100.00 | - | 设立 |
| 深圳市维业卉景园林有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 园林绿化 | 100.00 | - | 设立 |
| 广东省维业科技有限公司 | 陆河县 | 陆河县 | 建筑装饰行业 | 100.00 | - | 设立 |
| 福建闽东建工投资有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 建筑装饰行业 | 66.00 | - | 非同一控制 下企业合并 |
| 武汉维业宏广装饰工程设计有 限公司 |
武汉市 | 武汉市 | 建筑装饰行业 | 51.00 | - | 设立 |
| 深圳市维业智汇股权投资管理 有限公司 |
深圳市 | 深圳市 | 股权投资 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳市维业致诚投资合伙企业 (有限合伙) |
深圳市 | 深圳市 | 股权投资 | - | 34.55 | 设立 |
- （ 1 ）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司通过间接方式持有深圳市维业致诚投资合伙企业 ( 有限合伙 )34.55% 的股权比例， 根据深圳市维业致诚投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 合伙协议，设立投资决策委员会，由 3 名委员 组成，且其委员人选由普通合伙人深圳市维业智汇股权投资管理有限公司确定。
2 ．重要的非全资子公司
| 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 福建闽东建工投资有限公司 34.00 |
本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 2,938,225.81 - 34,932,908.64 |
备注 |
|---|---|---|
3 ．重要非全资子公司的主要财务信息
| 3．重要非全资子公司的主要财 | 务信息 | 务信息 |
|---|---|---|
| 福建闽东建工投资有限公司 | ||
| 项目 | ||
| 期末余额 | 期初余额 | |
| 流动资产 | 381,022,086.47 | 335,010,322.04 |
| 非流动资产 | 6,989,522.75 | 5,435,326.26 |
| 资产合计 | 388,011,609.22 | 340,445,648.30 |
| 流动负债 | 285,096,873.07 | 240,901,574.64 |
| 非流动负债 | 25,205.08 | - |
| 负债合计 | 285,122,078.15 | 240,901,574.64 |
| 营业收入 | 514,318,340.73 | 388,968,233.97 |
| 净利润 | 8,641,840.62 | 2,026,122.77 |
| 综合收益总额 | 8,641,840.62 | 2,026,122.77 |
| 经营活动现金流量 | 45,950,698.02 | 6,511,562.38 |
财务报表附注 第77 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三所载 本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失 率。
截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | |
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 34,041,241.88 | 5,418,886.65 | |
| 应收账款 | 820,911,303.49 | 178,279,619.96 | |
| 其他应收款 | 38,622,229.01 | 5,935,403.95 | |
| 合同资产 | 1,372,728,096.18 | 178,378,621.98 | |
| 合计 | 2,266,302,870.56 | 368,012,532.54 |
于 2020 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 4,050 万元，财务担保合同的
财务报表附注 第78 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
具体情况参见附注十三。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的 财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险 未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管 理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等主要客户并无重大信 用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资 额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日， 本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 192,510.00 万元，其中：已使用授信 金额为 93,393.59 万元。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下：
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 416,345,404.17 | - | - | 416,345,404.17 |
| 应付票据 | 385,190,793.51 | - | - | 385,190,793.51 |
| 应付账款 | 582,012,317.89 | 327,167,681.04 | - | 909,179,998.93 |
| 其他应付款 | 11,883,447.83 | 1,141,608.69 | 118,360.00 | 13,143,416.52 |
| 合计 | 1,395,431,963.40 | 328,309,289.73 | 118,360.00 | 1,723,859,613.13 |
（三） 市场风险
1 ．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
财务报表附注 第79 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（ 1 ）敏感性分析：
截止 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 4,055,638.87 元（ 2019 年度约 5,565,967.64 元 ) 。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1 ．持续的公允价值计量
| 期末公允价值 | 期末公允价值 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | |||||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产小计 |
20,001,593.89 | 20,099,226.41 | - | 40,100,820.30 | |
| 其他 | 20,001,593.89 | 20,099,226.41 | - | 40,100,820.30 | |
| 其他非流动金融资产 | 9,000,000.00 | - | 9,000,000.00 | ||
| 资产合计 | 20,001,593.89 | 29,099,226.41 | - | 49,100,820.30 |
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持续第一层次公允价值计量的其 - 他投资系本公司持有的建设银行发行的“乾元 恒赢”（法人版）按日开放式净值型人民币 理财产品 19,677,679.61 份额，市价取自该理财产品 2020 年 12 月 31 日的份额净值，即 1.016461
财务报表附注 第80 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
元 / 份额。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性 及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持续第二层次公允价值计量的其他 投资采用的估值技术，主要是取得理财产品发行方出具的市场价值说明及其相关理财产品的 购买协议。
其他非流动金融资产，持续第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产是本公司购入 年限超过 1 年的对深圳勤智星联投资企业（有限合伙）投资份额，本期末因公允价值不存在 重大不利条件变化，成本视同为对公允价值的估计金额。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司截止 2020 年 12 月 31 日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价 值与公允价值之间无重大差异。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 注册地 珠海华发实体产业投资控股有限公司 珠海 |
业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) *1 500,000.00 29.99 29.99 |
|---|---|
*1 创业投资、股权投资、资产管理及基金管理，实体产业投资并购、运营管理，高新 技术产业园区、孵化器开发运营，公共服务基础设施运营管理，商务综合管理服务，企业 管理及咨询。 ( 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 。
1 ．本公司的母公司情况的说明
珠海华发实体产业投资控股有限公司为国有控股公司珠海华发集团有限公司之全资子 公司，法定代表人为郭瑾。
2 ． 本公司最终控制方是珠海市国有资产监督管理委员会。
- (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 珠海华发集团有限公司 | 母公司之母公司 |
| 广东湛蓝房地产发展有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
财务报表附注 第81 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华欣投资发展有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华金开发建设有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海城市建设集团有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发实业股份有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华薇投资有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发景龙建设有限公司*1 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 建泰建设有限公司*1 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发城市之心建设控股有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 广东富源实业集团有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华勤开发建设有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发商贸控股有限公司 | 同受珠海华发集团有限公司控制 |
| 云南众英集企业管理中心（有限合伙） | 持股比例为17.02%的公司股东 |
| 深圳市维业控股有限公司 | 持股比例为8.33%的公司股东 |
| 深圳智派实业有限公司 | 本公司副总裁沈茜担任该公司董事 |
| 张汉清 | 持股比例为3.67%的公司股东，公司董事，原公司 实际控制人 |
| 张汉洪 | 持股比例为1.08%的公司股东，董事张汉清哥哥 |
| 张汉伟 | 持股比例为3.22%的公司股东，董事张汉清弟弟， 公司副董事长、总裁 |
| 叶雪幼 | 公司股东、董事张汉清配偶 |
| 沈茜*2 | 公司副总裁、董事会秘书 |
| 张继军*3 | 公司副总裁、董事会秘书 |
| 彭金萃 | 监事会主席 |
| 张弘博 | 董事张汉清儿媳 |
-
*1 2021 年公司支付现金购买珠海华发实业股份有限公司持有珠海华发景龙建设有限公
-
司 50% 股权、珠海华薇投资有限公司持有建泰建设有限公司 40% 股权。收购完成后珠海华发 景龙建设有限公司、建泰建设有限公司变更为公司控股子公司。具体详见本附注十四、（一） 重要的非调整事项所述。
-
*2 担任公司的副总裁，自 2021 年 2 月 26 日起同时担任本公司董事会秘书。
*3 曾担任本公司副总裁与董事会秘书，自 2021 年 2 月 26 日离职后不再担任本公司任何 职务。
(四)关联方交易
- 1 ．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
财务报表附注 第82 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
司交易已作抵销。
2 ．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 关联交易内容 广东湛蓝房地产发展有限公司 工程施工 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 工程施工 合计 |
本期发生额 上期发生额 4,469,351.75 - 5,787,065.17 - 10,256,416.92 - |
|---|---|
根据公司 2020 年 10 月 29 日召开的第四届董事会第十九次临时会议及 2020 年 11 月 17 日召开的 2020 年第二次临时股东大会，公司与关联方针对中标项目签订施工合同，具体关 联方单位、合同金额等情况如下：
| 序号 招标单位/关联方单位 合同金额 1 广东湛蓝房地产发展有限公司 30,928,030.96 2 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 128,107,303.39 3 珠海华欣投资发展有限公司 63,419,754.48 4 珠海华金开发建设有限公司 105,934,574.75 5 珠海城市建设集团有限公司 67,473,710.40 合计 395,863,373.98 |
本年确认金额 尚未确认金额 4,469,351.75 26,458,679.21 5,787,065.17 122,320,238.22 63,419,754.48 105,934,574.75 67,473,710.40 10,256,416.92 385,606,957.06 |
|---|---|
3 ．关联担保情况
（ 1 ）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 张汉清、叶雪幼 | 100,000,000.00 | 2020.1.7 | 2021.1.7 | 否 |
| 张汉清、叶雪幼 | 150,000,000.00 | 2020.4.3 | 2021.4.3 | 否 |
| 张汉清、叶雪幼 | 300,000,000.00 | 2020.4.22 | 2021.4.22 | 否 |
| 张汉清、叶雪幼 | 180,000,000.00 | 2020.5.18 | 2021.5.18 | 否 |
| 合计 | 730,000,000.00 |
4 ．关键管理人员薪酬
| 4．关键管理人员薪酬 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,646,820.86 | 5,648,500.00 |
5 ．其他关联交易
（ 1 ）根据 2020 年 11 月 19 日召开的第四届董事会第二十一次临时会议及 2020 年 12 月 21 日召开的 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司向珠海华发集团财务有限 公司申请综合授信暨关联交易的议案》，公司及下属子公司向珠海华发集团财务有限公司（以
财务报表附注 第83 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
下简称“财务公司”）申请总额不超过人民币 6 亿元的综合授信额度，由财务公司为本公司 提供存款、贷款、结算及中国银行业监督管理委员会批准的其他金融服务。贷款利率应不高 于中国人民银行发布的同档期贷款基准利率、财务公司向任何同信用级别第三方发放同种类 贷款所确定的利率以及不高于商业银行同期同档次执行的贷款利率（上述授信事项以及相关 授权事项的有效期为本次股东大会审议通过之日起至 2020 年年度股东大会召开之日止）。 截止 2020 年 12 月 31 日公司及下属子公司向财务公司的融资余额为 0 元。
（ 2 ）公司 2020 年 12 月 4 日召开第四届董事会第二十一次临时会议，审议通过《关于 本次重大资产重组方案的议案》，公司拟支付现金购买珠海华发实业股份有限公司（以下简 称“华发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”） 50% 股权、珠 海华薇投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建 设”） 40% 股权。经交易各方协商，按照北京中和谊资产评估有限公司出具的评估值作价， 华发股份持有华发景龙 50% 的股权现金对价为 21,850.00 万元、华薇投资持有建泰建设 40% 的 股权现金对价为 9,000.00 万元。
（ 3 ）公司 2020 年 7 月 27 日第四届董事会第十五次临时会议，审议通过《关于全资子 公司与关联方共同投资暨关联交易的议案》，公司关联方张继军、彭金萃、张弘博对公司之 子公司深圳市维业智汇股权投资管理有限公司出资设立的子公司深圳维业致诚投资合伙企 业（有限合伙）（以下简称致诚投资）进行增资，增资完成后致诚投资总认缴出资额 909 万 元，其中：张继军认缴出资额 150 万元，占总认缴出资额的 16.5% ；张弘博认缴出资额 200 万元，占总认缴出资额的 22% ；彭金萃认缴出资额 100 万元，占总认缴出资额的 11% 。
6 ．关联方应收应付款项
（ 1 ）本公司应收关联方款项
| 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东湛蓝房地产发展有限公司 | 3,546,843.72 | 17,734.22 | - | - |
| 应收账款 | 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 | 4,629,652.14 | 23,148.26 | - | - |
| 合同资产 | 广东湛蓝房地产发展有限公司 | 922,508.03 | 4,612.54 | - | - |
| 合同资产 | 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 | 1,157,413.03 | 5,787.07 | - | - |
| 合同资产 | 深圳智派实业有限公司 | 2,411,940.00 | 2,411,940.00 | 2,411,940.00 | 179,402.82 |
（ 2 ）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 合同负债 | 珠海城市建设集团有限公司 | 6,747,371.04 | - |
财务报表附注 第84 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 3 ）本公司其他应收关联方款项
| 项目名称 关联方 期初余额 其他应收款 张汉洪 -18,297.50 |
本期增加 本期减少 3,199,760.21 2,903,067.13 |
期末余额 278,395.58 |
|---|---|---|
十二、股份支付
公司 2017 年 11 月 6 日召开第三届董事会第二十二次临时会议审议通过《关于 < 公司 2017 年限制性股票激励计划（草案修订稿） > 及其摘要的议案》，并于 2017 年 11 月 23 日经公 司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。
公司 2017 年 11 月 27 日召开第三届董事会第二十三次临时会议审议通过《关于调整公 司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》，根据上述议案，本激 励计划将包括公司董事、高级管理人员及中层管理人员在内的 66 人作为激励对象授予公司 限制性股票 312.1 万股，其中首次授予限制性股票 262.1 万股，预留 50 万股。首次授予限 制性股票的授予日为 2017 年 11 月 27 日，授予价格为 11.84 元 / 股。预留部分限制性股票的 授予日为 2018 年 11 月 1 日，预留部分限制性股票实际授予数量为 55 万股，授予价格为 4.91 元 / 股。
本激励计划中首次授予部分限制性股票的有效期为 3 年，若达到该激励计划规定的限 制性股票解锁条件，激励对象在 3 年解锁期内以此可申请解锁上限为获授股票数量 40% 、 30% 和 30% 的限制性股票。预留部分限制性股票的有效期为 2 年，若达到该激励计划规定的 限制性股票解锁条件，激励对象在 2 年解锁期内以此可申请解锁上限为获授股票数量 50% 和 50% 的限制性股票。
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - |
|---|---|
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
经公司 2018 年 12 月 24 日召开的第四届董事会第四次临时会议审议及 2019 年 1 月 9 日召开的 2019 年第一次临时股东大会决议，将不再具备限制性股票激励条件的限制性股票 23.85 万股（原始激励股数 15.9 万股）予以回购注销；经公司 2019 年 12 月 10 日召开的第 四届董事会第十次临时会议审议及 2019 年 12 月 30 日召开的 2019 年第三次临时股东大会决 议，将不再具备限制性股票激励条件的限制性股票 13.5 万股（原始激励股数 9 万股）予以 回购注销；经公司 2020 年 12 月 14 日召开的第四届董事会第二十二次临时会议审议及 2020 年 12 月 30 日召开的 2020 年第四次临时股东大会决议，将不再具备限制性股票激励条件的
财务报表附注 第85 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
限制性股票 5.13 万股（原始激励股数 3.42 万股）予以回购注销。
公司 2018 年 12 月 24 日召开第四届董事会第四次临时会议，审议通过《关于 2017 年 限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，本次可解除限售的 限制性股票数量为 147.72 万股（原始激励股数 98.48 万股）；公司 2019 年 12 月 10 日召 开第四届董事会第十次临时会议，审议通过《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予 部分第二期解除限售条件成就的议案》，本次可解除限售的限制性股票数量为 104.04 万股 （原始激励股数 69.36 万股）；公司 2020 年 12 月 14 日召开第四届董事会第二十二次临时 会议，审议通过《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售条件成就 的议案》，本次可解除限售条件的限制性股票数量为 98.91万股（原始激励股数65.94 万股）。
公司 2019 年 12 月 10 日召开第四届董事会第十次临时会议，审议通过《关于 2017 年限 制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，本次可解除限售的预 留限制性股票数量为 27.50 万股；公司 2020 年 12 月 14 日召开第四届董事会第二十二次临 时会议，审议通过《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予部分第二期解除限售条件成 就的议案》，本次可解除限售的预留限制性股票数量为 27.50 万股。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票市价 |
|---|---|
| 可行权权益工具数量的确定依据 | - |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 19,781,586.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,886,088.42 |
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1 、截止 2020 年 12 月 31 日，本公司为下属子公司提供担保的金额为 4,050 万元，具体 情况如下：
| 情况如下： | 情况如下： |
|---|---|
| 借款主体 金额 担保开始日 担保结束日 福建闽东建工投资有限公司 40,500,000.00 2019年11月1日 2021年10月31日 合计 40,500,000.00 |
|
| 2、截止2020年12月31日，本公司正在或准备履行的保函情况如下： | |
| 序号 项目 金额 受益人 |
担保银行 |
财务报表附注 第86 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 序号 项目 金额 受益人 1 履约保函 5,965,078.69 客户 2 工人工资保函 65,991.39 客户 3 履约保函 56,990,016.44 客户 4 预付款保函 41,569,931.40 客户 5 投标保函 1,600,000.00 客户 6 投标保函 2,310,000.00 客户 7 履约保函 49,957,291.77 客户 8 预付款保函 27,562,243.36 客户 9 工人工资保函 800,000.00 客户 10 投标保函 649,728.00 客户 11 投标保函 27,120,000.00 客户 12 履约保函 49,413,572.42 客户 13 预付款保函 13,260,095.30 客户 合计 277,263,948.77 |
担保银行 广发银行 民生银行 民生银行 民生银行 民生银行 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 农业银行 厦门银行 交通银行 交通银行 |
|---|---|
3 、截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已背书或贴现的商业承兑汇票中未终止确认的金额 为 9,702,728.30 元。
4 、除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重 要或有事项。
十四、资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项
1. 重要的并购或重组计划
公司 2020 年 12 月 4 日召开第四届董事会第二十一次临时会议，审议通过《关于本次重 大资产重组方案的议案》，公司拟支付现金购买珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华 发股份”）持有珠海华发景龙建设有限公司（以下简称“华发景龙”） 50% 股权、珠海华薇 投资有限公司（以下简称“华薇投资”）持有建泰建设有限公司（以下简称“建泰建设”） 40% 股权。经交易各方协商，按照北京中和谊资产评估有限公司出具的评估值作价，华发股 份持有华发景龙 50% 的股权现金对价为 21,850.00 万元、华薇投资持有建泰建设 40% 的股权现 金对价为 9,000.00 万元。上述事项业经公司 2021 年 2 月 22 日召开的 2021 年第一次临时股东 大会审议通过，并于 2021 年 3 月 3 日办理了资产交割，华发景龙与建泰建设取得了变更后 的营业执照。
2. 关联交易事项
财务报表附注 第87 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 1 ）根据 2021 年 3 月 22 日第四届董事会第二十七次临时会议，公司控股子公司建泰 建设有限公司中标广东富源实业集团有限公司招标的华发未来叠翠园工程施工总承包及珠 海华勤开发建设有限公司招标的富山工业园智选小镇生活中心 -S1 住宅项目，金额分别为 4.6 亿元与 7.8 亿元。
（ 2 ）根据 2021 年 3 月 22 日第四届董事会第二十七次临时会议，公司控股子公司建泰 建设有限公司拟向珠海华发商贸控股有限公司采购钢材等原材料，采购金额不超过 4,500 万 元。
（ 3 ）公司控股子公司建泰建设有限公司中标珠海华发城市之心建设控股有限公司招标 的珠海城市之心一期 A1 区基坑支护工程项目及珠海市人民医院北二区科研综合楼项目工程 施工总承包项目，中标金额分别约为 1.59 亿元、 3.11 亿元。
（ 4 ）根据 2021 年 2 月 26 日本公司与珠海华发集团财务有限公司（以下简称华发财务 公司）签订的《并购借款合同》，本公司向华发财务公司借款金额为 18,510 万元，用于支付 购买珠海华发实业股份有限公司持有的珠海华发景龙建设有限公司 50% 的股权款以及支付 购买珠海华薇投资有限公司持有的建泰建设有限公司 40% 的股权款。截止财务报告日，本公 司收到华发财务公司借款金额 9,440.1 万元。
（ 5 ）根据 2021 年 4 月 14 日召开的第四届董事会第二十九次临时会议，审议通过了《关 于公司向珠海华发集团财务有限公司申请综合授信暨关联交易的议案》，公司及下属子公司 拟向珠海华发集团财务有限公司申请总额不超过人民币 6 亿元的综合授信额度 （ 上述授信事 项以及相关授权事项的有效期为公司股东大会审议通过之日起至召开 2021 年度股东大会之 日止）。
（二） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 7,281,984.50 |
|---|---|
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 7,281,984.50 |
本公司于 2021 年 4 月 14 日召开的第四届董事会第二十九次会议，提出公司 2020 年度 利润分配预案为：拟以公司 2020 年度利润分配实施股权登记日的总股本为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利 0.35 元（含税），预计分配股利 7,281,984.50 元（含税）。 上述利润分配预案尚须提交 2020 年度股东大会批准。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
1 、公司之控股子公司福建闽东建工投资有限公司（以下简称“闽东建工”）中标厦门 象屿港湾开发建设有限公司的环东海域新城官浔中学项目（施工），中标总金额为 10,086.75
财务报表附注 第88 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
万元（实际金额以工程量结算为准）。
2 、 2021 年公司之控股子公司闽东建工中标龙岩市银雁建设开发有限公司的银雁新城生 态轻纺电子园标准厂房项目（一标段），中标总金额为 15,188.67 万元（实际金额以工程量 结算为准）。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一） 前期重要会计差错
本报告期未发生前期重要会计差错更正。
（二） 分部信息
1 ．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（ 1 ）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（ 2 ）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（ 3 ）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
- 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （ 1 ）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10% 或者以上；
（ 2 ）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损 分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10% 或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到 75% 时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告分部的范围，直到该比重达到 75% ：
（ 1 ）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告 分部；
（ 2 ）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的 其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比 例在不同的分部之间分配。
2 ．报告分部的财务信息
财务报表附注 第89 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个 经营分部，分别为装饰施工分部、装饰设计分部以及制造业分部。由于装饰设计分部和制造 业分部收入、利润及资产均未达到所有经营分部合计的 10% ，因此报告期内公司不作分部报 告披露。
十六、母公司财务报表主要项目注释 注释 1 ．应收账款
1 ．按账龄披露应收账款
| 1．按账龄披露应收账款 | ||
|---|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同期内 | 387,173,107.91 | 279,756,377.18 |
| 逾期1年以内 | 112,731,214.20 | 112,412,881.24 |
| 逾期1-2年 | 65,203,976.61 | 85,122,964.76 |
| 逾期2-3年 | 64,205,373.97 | 36,109,377.87 |
| 逾期3年以上 | 91,291,394.29 | 94,021,246.08 |
| 小计 | 720,605,066.98 | 607,422,847.13 |
| 减：坏账准备 | 171,069,003.55 | 172,395,833.96 |
| 合计 | 549,536,063.43 | 435,027,013.17 |
2 ．按坏账准备计提方法分类披露
| 2．按坏账准备计提方法 | 分类披露 | 分类披露 | 分类披露 | 分类披露 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||||
| 账面余额 坏账准备 |
|||||
| 类别 | |||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | ||||
| 金额 | 比例（%） 金额 |
||||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 28,881,138.95 | 4.01 | 25,040,446.28 | 86.70 | 3,840,692.67 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账 款 |
|||||
| 691,723,928.03 | 95.99 | 146,028,557.27 | 21.11 | 545,695,370.76 | |
| 其中：组合1（非关联方组合） | 683,547,432.17 | 94.86 | 145,987,674.79 | 21.36 | 537,559,757.38 |
| 组合2（非合并范围内关联 方组合） |
|||||
| 8,176,495.86 | 1.13 | 40,882.48 | 0.50 | 8,135,613.38 | |
| 合计 | 720,605,066.98 | 100.00 | 171,069,003.55 | 23.74 | 549,536,063.43 |
续：
| 续： | |
|---|---|
| 期初余额 | |
| 账面余额 坏账准备 |
|
| 类别 | |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - - - - - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账 款 |
|
| 607,422,847.13 100.00 172,395,833.96 28.38 435,027,013.17 |
|
| 其中：组合1（非关联方组合） | 607,422,847.13 100.00 172,395,833.96 28.38 435,027,013.17 |
财务报表附注 第90 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期初余额 | |
|---|---|
| 账面余额 坏账准备 |
|
| 类别 | |
| 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） |
|
| 组合2（非合并范围内关联 方组合） |
|
| - - - - |
|
| 合计 | 607,422,847.13 100.00 172,395,833.96 28.38 435,027,013.17 |
3 ．单项计提预期信用损失的应收账款
| 期末余额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） |
计提理由 |
| 惠州市康宏房地产开发有限公司 | 1,715,993.93 | 1,715,993.93 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 河南圆方商贸城开发有限公司 | 1,166,458.12 | 1,166,458.12 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 名京置业（沈阳）有限公司 | 1,355,200.00 | 1,355,200.00 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 柳州市泽森投资管理有限公司 | 11,026,377.45 | 8,821,101.96 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 云南和悦众邦酒店管理有限公司 | 487,500.00 | 390,000.00 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 海南省保亭颐温泉度假村有限公司 | 996,000.00 | 996,000.00 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 西安楼市通网络科技股份有限公司 | 4,444,023.55 | 4,444,023.55 | 100.00 | 预计收回可能性较小 |
| 三亚华银建筑工程有限公司 | 3,851,647.84 | 3,081,318.27 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 三亚索坤旅游发展有限公司金凤凰 海景酒店 |
3,183,438.16 | 2,546,750.53 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 三亚西岛大洲旅业有限公司 | 654,499.90 | 523,599.92 | 80.00 | 预计能够收回的金额 |
| 合计 | 28,881,138.95 | 25,040,446.28 |
4 ．按组合计提预期信用损失的应收账款
（ 1 ）组合 1 （非关联方组合）
| （1）组合1（非关联 | 方组合） | ||
|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 合同期内 | 359,631,050.83 | 11,472,528.18 | 3.19 |
| 逾期1年以内 | 111,772,035.74 | 15,549,780.72 | 13.91 |
| 逾期1-2年 | 58,363,571.27 | 16,093,511.86 | 27.57 |
| 逾期2-3年 | 64,205,373.97 | 30,000,227.47 | 46.73 |
| 逾期3年以上 | 89,575,400.36 | 72,871,626.56 | 81.35 |
| 合计 | 683,547,432.17 | 145,987,674.79 | 21.36 |
（ 2 ）组合 2 （非合并范围内关联方组合）
| （2）组合2（非合并 | 范围内关联方组合） |
|---|---|
| 期末余额 | |
| 账龄 | 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
| 合同期内 | 8,176,495.86 40,882.48 0.50 |
财务报表附注 第91 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期末余额 | |
|---|---|
| 账龄 | |
| 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
|
| 逾期1年以内 | - - - |
| 逾期1-2年 | - - - |
| 逾期2-3年 | - - - |
| 逾期3年以上 | - - - |
| 合计 | 8,176,495.86 40,882.48 0.50 |
5 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 期初余额 非关联方组合 172,395,833.96 非合并范围内关 联方组合 - 合计 172,395,833.96 |
本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 - 1,367,712.89 - - 171,028,121.07 40,882.48 - - - 40,882.48 40,882.48 1,367,712.89 - - 171,069,003.55 |
|---|---|
6 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 6．按欠款方归集的期末余额前五名 | 应收账款 | ||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) |
已计提坏账准备 |
| 张家界冠君房地产开发有限责任公司 | 29,448,888.88 | 4.09 | 13,005,522.98 |
| 山西鸿坤基业房地产开发有限公司 | 18,718,737.59 | 2.60 | 4,561,130.51 |
| 新疆维泰开发建设（集团）股份有限公司 | 18,328,513.21 | 2.54 | 14,910,662.58 |
| 深圳市泰建建筑工程有限公司 | 16,316,578.39 | 2.26 | 520,512.70 |
| 华为技术有限公司 | 15,856,568.43 | 2.20 | 940,533.58 |
| 合计 | 98,669,286.50 | 13.69 | 33,938,362.35 |
7 ．应收账款其他说明
截止 2020 年 12 月 31 日，应收账款余额中无应收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份 的股东单位款项。应收关联方单位的款项详见附注十一（四）所述。
注释 2 ．其他应收款
| 项目 期末余额 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 44,696,846.17 合计 44,696,846.17 |
期初余额 - - 49,754,679.90 49,754,679.90 |
|---|---|
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
财务报表附注 第92 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
1 ．按账龄披露其他应收款
| 1．按账龄披露其他应收款 | ||
|---|---|---|
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同期内（第一阶段） | 43,131,165.65 | 47,450,568.93 |
| 逾期0-1年（第二阶段） | 452,964.87 | 2,726,982.50 |
| 逾期1-2年（第二阶段） | 2,659,336.07 | 1,233,295.32 |
| 逾期2-3年（第二阶段） | 702,000.00 | 497,500.00 |
| 逾期3年以上（第二阶段） | 1,323,987.00 | 1,688,437.20 |
| 第三阶段 | 2,113,600.00 | 1,780,000.00 |
| 小计 | 50,383,053.59 | 55,376,783.95 |
| 减：坏账准备 | 5,686,207.42 | 5,622,104.05 |
| 合计 | 44,696,846.17 | 49,754,679.90 |
2 ．按款项性质分类情况
| 款项性质 期末余额 借款及备用金 2,657,396.56 履约保证金 8,839,793.66 投标保证金 11,476,440.00 其他保证金 1,168,877.25 押金 6,601,325.26 内部往来 16,744,755.41 其他 2,894,465.45 合计 50,383,053.59 |
期初余额 2,189,505.29 14,017,819.11 15,281,306.15 2,024,099.65 5,247,674.65 15,480,660.60 1,135,718.50 55,376,783.95 |
|---|---|
3 ．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 43,131,165.65 1,319,320.51 41,811,845.14 第二阶段 5,138,287.94 2,253,286.91 2,885,001.03 第三阶段 2,113,600.00 2,113,600.00 - 合计 50,383,053.59 5,686,207.42 44,696,846.17 |
期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 47,450,568.93 1,599,917.44 45,850,651.49 6,146,215.02 2,242,186.61 3,904,028.41 1,780,000.00 1,780,000.00 - 55,376,783.95 5,622,104.05 49,754,679.90 |
|---|---|
4 ．按坏账准备计提方法分类披露
| 4．按坏账准备计提方法 | 分类披露 | 分类披露 | 分类披露 | |
|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | ||||
| 账面余额 坏账准备 |
||||
| 类别 | ||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | |||
| 金额 比例（%） 金额 |
||||
| 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 |
||||
| - - |
- | - | - | |
| 50,383,053.59 100.00 |
5,686,207.42 | 11.29 | 44,696,846.17 | |
财务报表附注 第93 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 坏账准备 |
||||
| 类别 | ||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | |||
| 金额 比例（%） 金额 |
||||
| 其中：组合1（非关联方组合） | 33,638,298.18 66.77 |
5,686,207.42 | 16.90 | 27,952,090.76 |
| 组合2（合并范围内关联 方组合） |
||||
| 16,744,755.41 33.23 |
- | - | 16,744,755.41 | |
| 合计 | 50,383,053.59 100.00 |
5,686,207.42 | 11.29 | 44,696,846.17 |
续：
| 续： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | ||||
| 账面余额 坏账准备 |
||||
| 类别 | ||||
| 计提比例 （%） |
账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） 金额 |
|||
| 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 |
||||
| - | - - |
- | - | |
| 55,376,783.95 | 100.00 5,622,104.05 |
10.15 | 49,754,679.90 | |
| 其中：组合1（非关联方组合） | 39,896,123.35 | 72.04 5,622,104.05 |
14.09 | 34,274,019.30 |
| 组合2（合并范围内关联 方组合） |
||||
| 15,480,660.60 | 27.96 - |
- | 15,480,660.60 | |
| 合计 | 55,376,783.95 | 100.00 5,622,104.05 |
10.15 | 49,754,679.90 |
5 ．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（ 1 ）组合 1 （非关联方组合）
| （1）组合1（非关联 | 方组合） | ||
|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 合同期内（第一阶段） | 26,386,410.24 | 1,319,320.51 | 5.00 |
| 逾期0-1年（第二阶段） | 452,964.87 | 45,296.49 | 10.00 |
| 逾期1-2年（第二阶段） | 2,659,336.07 | 797,800.82 | 30.00 |
| 逾期2-3年（第二阶段） | 702,000.00 | 351,000.00 | 50.00 |
| 逾期3年以上（第二阶段） | 1,323,987.00 | 1,059,189.60 | 80.00 |
| 第三阶段 | 2,113,600.00 | 2,113,600.00 | 100.00 |
| 合计 | 33,638,298.18 | 5,686,207.42 | 16.90 |
（ 2 ）组合 2 （合并范围内关联方组合）
| （2）组合2（合并范 | 围内关联方组合） | ||
|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||
| 账龄 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合同期内（第一阶段） | 16,744,755.41 | - | - |
| 逾期0-1年（第二阶段） | - | - | - |
| 逾期1-2年（第二阶段） | - | - | - |
财务报表附注 第94 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 期末余额 | |
|---|---|
| 账龄 | |
| 账面余额 坏账准备 计提比例（%） |
|
| 逾期2-3年（第二阶段） | - - - |
| 逾期3年以上（第二阶段） | - - - |
| 第三阶段 | - - - |
| 合计 | 16,744,755.41 - - |
6 ．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 1,599,917.44 2,242,186.61 1,780,000.00 期初余额在本期 -51,976.49 -64,703.51 116,680.00 —转入第二阶段 -45,296.49 45,296.49 - —转入第三阶段 -6,680.00 -110,000.00 116,680.00 —转回第二阶段 - - - —转回第一阶段 - - - 本期计提 735,585.80 860,269.90 216,920.00 本期转回 -964,206.24 -784,466.09 - 本期转销 - - - 本期核销 - - - 其他变动 - - - 期末余额 1,319,320.51 2,253,286.91 2,113,600.00 |
合计 5,622,104.05 - - - - - 1,812,775.70 -1,748,672.33 - - - 5,686,207.42 |
|---|---|
7 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 7．按欠款方归集的期末余额 | 前五名的其 | 他应收款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|
| 广东省维业科技有限公司 | 往来款 | 15,298,204.48 | 1 | 年以内 | 30.36 | - |
| 四川东旭投资有限公司 | 履约保证金 | 1,780,000.00 | 5 | 年以上 | 3.53 | 1,780,000.00 |
| 郑州市建设投资集团有限公司 | 履约保证金 | 1,486,158.08 | 1-2年 | 2.95 | 74,307.90 | |
| 深圳市投控物业管理有限公司产业园 分公司 |
押金 | 1,134,061.92 | 1 | 年以内 | 2.25 | 56,703.10 |
| 丹东新区医院 | 履约保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 1.98 | 50,000.00 | |
| 合计 | 20,698,424.48 | 41.07 | 1,961,011.00 |
8 ．其他应收款其他说明
（ 1 ）截止 2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决 权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第95 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（ 2 ）截止 2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额中应收合并范围内关联方往来款项具体 情况如下所述：
| 情况如下所述： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占总金额比例 | |
| 广东省维业科技有限公司 | 15,298,204.48 | 1 | 年以内 | 30.36 |
| 福建闽东建工投资有限公司 | 877,940.41 | 1 | 年以内 | 1.74 |
| 武汉维业宏广装饰工程设计有限公司 | 500,000.00 | 1 | 年以内 | 0.99 |
| 深圳市维业智汇股权投资管理有限公司 | 68,610.52 | 1 | 年以内 | 0.14 |
| 合计 | 16,744,755.41 | 33.23 |
注释 3 ．长期股权投资
| 期末余额 减值准备 账面价值 - 238,986,395.53 - 238,986,395.53 |
期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 235,456,395.53 - 235,456,395.53 235,456,395.53 - 235,456,395.53 |
|---|---|
1 ．对子公司投资
| 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市圣陶宛建筑材料有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 深圳市维业卉景园林有限公司 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 武汉维业宏广装饰工程设计有 限公司 5,100,000.00 3,570,000.00 1,530,000.00 - 5,100,000.00 深圳市维业智汇股权投资管理 有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 - 5,000,000.00 广东省维业科技有限公司 106,886,395.53 106,886,395.53 - - 106,886,395.53 福建闽东建工投资有限公司 118,800,000.00 118,800,000.00 - - 118,800,000.00 合计 238,986,395.53 235,456,395.53 3,530,000.00 - 238,986,395.53 |
本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 - - - - - - - - - - - - - - |
|---|---|
注释 4 ．营业收入及营业成本
1 ．营业收入、营业成本
| 1．营业收入、营业成本 | 1．营业收入、营业成本 |
|---|---|
| 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,583,281,585.25 1,324,161,182.97 2,060,340,858.99 1,735,642,447.16 其他业务 791,847.58 2,232,305.54 1,251,367.89 2,107,847.56 合计 1,584,073,432.83 1,326,393,488.51 2,061,592,226.88 1,737,750,294.72 |
|
| 2．合同产生的收入情况 | |
| 合同分类 营业收入 一、按行业类型分类 1,584,073,432.83 |
财务报表附注 第96 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
| 合同分类 | 营业收入 | ||
|---|---|---|---|
| 建筑装饰 | 1,572,811,318.20 | ||
| 装饰设计 | 10,470,267.05 | ||
| 其他业务 | 791,847.58 | ||
| 二、按经营地区分类 | 1,584,073,432.83 | ||
| 华南地区 | 758,277,491.02 | ||
| 华东地区 | 298,527,121.97 | ||
| 东北地区 | 46,226.42 | ||
| 西北地区 | 29,792,970.89 | ||
| 华北地区 | 155,306,074.29 | ||
| 华中地区 | 170,707,945.39 | ||
| 西南地区 | 170,623,755.27 | ||
| 其他地区 | 791,847.58 |
3 ．履约义务的说明
本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同履行的影响后，对履约义 务的履约时间、款项支付金额及方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类 型及相关义务等，履行相关的履约义务。
本公司的装饰施工业务及装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务 及装饰设计业务服务。履约义务的整个施工期间作为履约时间，客户按照合同约定的条款与 公司进行结算。
4 ．分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易金额为 184,866.89 万元（含税），本公司将根据与客户签订的施工合同、设计合同及考虑客户的客 观情况对合同履行的影响后，在未来期间内确认收入。
注释 5 ．投资收益
| 注释5．投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | -11,999,993.39 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 |
—— | 810,033.84 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 952,553.37 | —— |
| 合计 | 952,553.37 | -11,189,959.55 |
2020 年度投资收益较 2019 年度增加 108.51% ，主要原因是 2019 年度公司处置子公司港 冠维业工程有限公司与澳冠维业工程有限公司股权所形成投资亏损所致。
财务报表附注 第97 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| （一）当期非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | - | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） |
3,264,237.75 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 | ||
| 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 | ||
| 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 | 1,690,077.99 | |
| 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 | ||
| 的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 | ||
| 期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -873,437.42 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 64,669.18 | |
| 减：所得税影响额 | -808,488.72 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -76,277.88 | |
| 合计 | 3,260,780.90 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） |
每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 |
每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 |
|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.74 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
4.41 | 0.21 | 0.21 |
财务报表附注 第98 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注
（此页无正文，为盖章页）
深圳市维业装饰集团股份有限公司
（公章）
二〇二一年四月十四日
财务报表附注 第99 页