Weiye Construction Group Co.,LTD — Audit Report / Information 2017

Apr 23, 2018

深圳市维业装饰集团股份有限公司

2017年度内部控制自我评价报告

深圳市维业装饰集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司 内部控制指引》的规定和要求，结合深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简 称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司截至2017 年12 月31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了自我评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

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日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门及各分、子公司，事业 部等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务 和事项包括:组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、固定资产 管理、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、 内部监督。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。

（二）组织架构

公司建立了股东大会、董事会及战略与投资委员会、审计委员会、提名委员 会、薪酬与考核委员会、监事会为主要框架的公司治理结构。股东大会是公司的 权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总裁由董事会聘任，负责公司的日常 经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司通过《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、 《总裁工作细则》、《董事会专门委员会实施细则》等相关规定，明确了各机构在 决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制， 授权明晰、操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益，对经营起到了指导 规范和监督作用。子公司在独立法人治理结构下建立了相应的决策、执行、监督 反馈系统，形成了环环相扣的内部控制体系。

（三）人力资源

公司始终贯彻可持续发展的人力资源政策，加强员工培训，建立有效的激励

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和约束机制，从人力资源规划、招聘管理、员工发展、员工关系、薪酬管理和绩 效管理各个环节加强公司人力资源体系建设。公司制定有完善的人力资源政策， 主要包括员工招聘、培训、离职、劳动合同管理、薪酬福利、绩效考核等人事管 理制度，确保员工队伍结构、素质与企业发展目标相适应、有效开发和利用人力 资源、提高员工职业道德与专业胜任能力。

（四）企业文化

“创百年维业，铸世界品牌”是维业股份的企业发展目标，也是推动促进维 业股份永续发展的源动力。作为中国建筑装饰的百强知名企业，创建中国的世界 品牌既是公司的目标，也是时代赋予公司的历史使命；成就百年企业同样也承载 了企业对员工的高要求。公司通过员工手册、企业内刊、公司网站、各种文化活 动对企业核心价值观进行宣传，让“唯诚、维信、优质、高效”的经营理念深入 人心，规范员工的日常行为。另一方面，针对各类有损公司利益，违反公德法律 的不良行为、不正之风，公司保持着高度警醒，通过财务审计、流程优化、教育 惩处、移送司法等多种手段，构建防火墙，捍卫企业文化。

（五）资金活动

根据业务循环的特点，立足于货币资金循环中不相容职务分离、分工授权、 相互监督制衡、定期检查复核的要求，公司制定了《货币资金管理制度》、《印章 管理制度》等制度，配合职责要求明确的《财务工作岗位职责》，明确规定了出 纳人员岗位职责，对货币资金收支业务建立了授权批准程序，对货币资金的入账、 划出、记录作出了规定。货币资金管理的不相容岗位相互分离、相关部门和人员 相互制约、资金收付稽核的要求得到满足，保障了货币资金的安全。

（六）采购业务

采购由采购部总负责，公司制定了一系列控制制度，从制度上规范了公司项 目材料采购行为，进一步加强了公司材料采购管理，降低了采购成本，提高了材 料采购透明度和资金使用效率。公司通过深入的行情分析对每个材料成本进行询 价、比价分析以获得最合理的采购价格和采购质量。

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（七）固定资产管理

为提高公司固定资产管理水平，公司对固定资产实行分类管理，指派行政部 专人负责固定资产的日常管理，并制定了《固定资产管理制度》，其中规定了固 定资产的的购置、验收、使用维护、调配、退还和清理等管理工作；制作了固定 资产目录、清单、卡片；每年定期组织对固定资产进行清查盘点，保证了账、卡、 物相符。上述制度的建立实施确保了固定资产的安全和完整。

（八）财务报告

公司制定有《会计核算制度》、《财务管理制度》等制度，规范会计核算、财 务报告的编制、审核、报送与披露工作，确保 完整、准确、及时地将财务报告 提供给财务报告使用者。公司财务中心是财务报告编制的归口管理部门，负责年 度财务报告编制、收集并汇总有关会计信息，编制年度、半年度、季度、月度财 务报告，负责对分、子公司的财务监管，保证财务数据的真实性、完整性。公司 重视财务报告分析利用，定期进行财务会计分析，发现问题、提升管理水平。

（九）预算管理

公司重视预算管理，对预算组织架构、职能，预算编制、执行与控制、调整、 分析与考核进行了规范，并将预算与绩效考核挂钩，真正实现并充分发挥预算管 理效率与效力。预算采用自下而上逐级汇总，自上而下平衡调整、上下相结合的 程序编制、定期对预算执行情况进行分析、并对预算执行情况进行考核，有效地 控制了生产经营、成本及投资支出，提高了资金使用效率，提升了经营成果的预 见性和可控性。

（十）合同管理

公司制定有《合同管理制度》、《档案管理制度》，对合同签订、审批权限、 合同变更、合同履行、合同纠纷处理、合同保管等进行规范，强化了法律风险、 履约风险、审签权限的控制。

（十一）内部信息传递

公司高度关注重大信息内部传递，制定了《重大信息内部报告制度》，明确

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了重大信息报送范围、报告程序、管理和责任。公司注重内外部信息的收集与分 析，及时进行信息沟通和反馈，并定期对内外部信息汇总、分析并迅速做出反应， 不断提升信息的效用。

（十二）信息系统

公司制定有《信息系统管理制度》、《信息安全管理规范制度》、《信息系统 账号及权限管理制度》、《信息系统事故处理制度》、《信息系统备份与恢复管理制 度》、《信息系统变更管理制度》等制度，对IT 控制环境、信息系统开发与实施、 信息系统运行与维护进行规范。

（十三）关联交易

公司制定有《关联交易制度》，规范关联方的界定、关联交易事项的审批权 限、审议程序和回避表决的要求、关联交易披露等事项，确保关联方交易公平公 允；关联交易准确、完整登记并经适当审核；关联方交易完整披露。

（十四）内部监督

公司不断完善公司法人治理结构，确保监事会、审计委员会、独立董事行使 监督职权。公司制定有《问责工作规范管理条例》、《工程项目内部审计管理制度》、 《内部监察制度》、《内部审计管理制度》、《投诉举报奖励管理办法》等，审计监 察部依据年度审计计划开展内部审计工作，对公司及所属分、子公司内部审计, 督促公司完善风险管理和内部控制体系,规避经营与管理风险。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准

• 1、定性标准

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具有以下特征的缺陷，至少定为财务报告内部控制重大缺陷：公司董事、监 事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已发布的财务报告；注册会计师发现的 却未被公司内部控制识别的当期报告中的重大错报；审计委员会和审计部门对公 司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；以前发现的重大缺陷没有在合 理期间得到整改，或者整改无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：在选择和实施与会计准则相一致的会计政策 方面存在内部控制缺陷；与财务报告相关的反舞弊程序和控制受到干扰；对于非 常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、定量标准

定量标准以合并营业收入、净利润、资产总额、所有者权益总额作为衡量指 标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与营业收入相关的，以合并营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于合并 营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过合并营业收入的1%但小于2%认定 为重要缺陷；如果超过合并营业收入的2%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与净利润相关的，以合并净利润指标衡 量。如果该缺陷单独或联通其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于合并净利 润的2%，则认定为一般缺陷；如果超过合并净利润的2%但小于5%，则为重要缺 陷；如果超过合并净利润的5%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额1%但小于2%则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额2%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与所有者权益相关的，以合并所有者权 益总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额 小于合并所有者权益总额的1%，则认定为一般缺陷；如果超过合并所有者权益 总额的1%但小于2%认定为重要缺陷；如果超过合并所有者权益总额2%，则认定

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为重大缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

1、定性标准

出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷：严重违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学； 制度缺失可能导致系统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；高级管理人员或 核心技术人员纷纷流失；主流媒体负面新闻频现；其他对公司影响重大的情形。

2、定量标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定	直接财产损失金额	重大负面影响
重大缺陷	占净资产金额的2%以上	受到国家政府部门处罚，对公司造成较大负面影 响
重要缺陷	占净资产金额1%-2%之间	受到省级政府部门出发，对公司造成负面影响
一般缺陷	占净资产金额的1%以下	受到省级以下政府部门处罚，未对公司造成负面 影响

五、内部控制缺陷认定和整改情况

（一）财务报告内部控制缺陷认定和整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定和整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

深圳市维业装饰集团股份有限公司董事会

二〇一八年四月二十四日

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