WEILONG GRAPE WINE CO., Ltd — Audit Report / Information 2017

Aug 28, 2017

威龙葡萄酒股份有限公司第四届监事会 关于会计估计变更事项专项说明

威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第三次会议于 2017 年8 月28 日召开，审议通过了《关于公司会计估1计变更的议案》。

一、本次会计估计变更的概述

1、变更日期

自本次监事会审议通过之日起生效。

2、变更原因

为了更客观公允地反映公司财务状况和经营成果，便于投资者进行投资分析， 根据行业的特点和公司目前商场、超市销售占比较少、账期划分较为复杂的实际 情况，将公司对商场、超市的应收账款计提坏账准备方法进行调整：对商场、超 市的应收账款由原来账期内部分不计提坏账准备，超过账期部分按账龄分析法计 提坏账准备变更为全部按照账龄分析法计提坏账准备。上述调整符合目前商场、 超市应收账款状况。

3、变更前后采用的会计估计介绍

变更前采用的会计估计

变更前采用的会计估计
商场超市	账期内部分不计提坏账准备超过 账期部分按账龄分析法
其他客户	账龄分析法
子公司	不计提坏账准备
押金及备用金	不计提坏账准备
内部往来	不计提坏账准备
其他往来	账龄分析法

按账龄分析法计提坏账准备的情况：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	3	3

1－2 年	10		10
2－3 年	50		50
3 年以上	100		100
变更后采用的会计估计
商场超市		按账龄分析法
其他客户		账龄分析法
子公司		不计提坏账准备
押金及备用金		不计提坏账准备
内部往来		不计提坏账准备
其他往来		账龄分析法
按账龄分析法计提坏账准备的情况：
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	3		3
1－2 年	10		10
2－3 年	50		50
3 年以上	100		100

二、本次会计估计变更对公司的影响

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的 相关规定，本次会计估计变更事项采用未来适用法处理，无需对已披露的财务报 告进行追溯调整，不会对公司以往各年度财务状况和经营成果产生影响。

本次会计估计变更采用未来适用法，根据变更后的坏账准备计提方法，经公 司财务部门以2017 年6 月末的应收账款基数测算，假设坏账准备全部计入当期 损益，扣除企业所得税的影响后，本次会计估计变更导致2017 年6 月多计提坏 账准备16.71 万元，预计减少本公司2017 年的净利润12.53 万元，减少本公司 2017 年归属于母公司的净利润12.53 万元，减少公司2017 年6 月末股东权益 12.53 万元，减少公司2017 年6 月末归属于母公司股东权益12.53 万元。

三、监事会关于会计估计变更合理性的说明

公司监事会认为，本次会计估计变更符合法律、法规和《企业会计准则》的 有关规定，变更后的会计估计能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营 成果。本次会计估计变更的审议程序符合法律、法规及《公司章程》的相关规定， 同意公司本次会计估计变更。

四、会计师意见

中喜会计师事务所对此次公司会计估计变更及其对公司的影响出具了《威龙 葡萄酒股份有限公司会计估计变更事项专项说明的审核报告》。

（以下无正文）

（本页无正文，为威龙葡萄酒股份有限公司第四届监事会关于会计估计变更事项 专项说明的签字页）

焦复润詹慧慧刘延广

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威龙葡萄酒股份有限公司监事会
年月日
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