Weikeng — Interim / Quarterly Report 2021

Dec 15, 2021

威健實業股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第一季

公 司 地 址:台北市內湖區內湖路一段308號11樓 電 話:(02)2659-0202

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	10~30
(七)關係人交易	30~31
(八)質押之資產	31
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	32
(十)重大之災害損失	32
(十一)重大之期後事項	32
(十二)其 他	32
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	32~35
2.轉投資事業相關資訊	35
3.大陸投資資訊	35
4.主要股東資訊	36
(十四)部門資訊	36

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw

民國 つ年及	未依一般公認審計準則查核
	成健實業股份 哥公司
民國一一○年三月三十	腹三十一日及三月三十一日

			110,3,31		109.12.31		109.3.31				110.3.31		109.12.31		109.3.31
	產 音 流動資產:	金	額	$\frac{9}{6}$	金 額	$\frac{96}{5}$	全 額	%		負債及權益 流動負債:	金 額	$\%$	額 全	$\%$	額 % 金
1100	現金及約當現金(附註六(一))		$\frac{1}{2}$ , 122, 475	- 9	2,486,340 11		2,378,722	- 10	2100	短期借款(附註六(九))	$$9,564,471$ 42		9,745,315 43		11,386,647 46
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六								2130	合約負債一流動(附註六(十八))	229,221		195,013		151,069	- 1
	$(\equiv)$		624	$\sim$ 100 $\mu$	$624 -$		474	$\sim$	2170	應付票據及帳款	3,983,398	18	3,575,860	16	3,603,389 14
1170	應收票據及帳款淨額(附註六(四))		11,809,908 52		10,679,023 47		8,546,178	35	2200	其他應付款(附註六(十)及七)	509,059	2	1,246,481	-5	2,656,299 11
1200	其他應收款(附註六(四)、六(五)及七)		361,883	$\overline{2}$	912,877	$\overline{4}$	2,867,240	12	2216	應付股利	494,508	2			212,452	$\overline{1}$
1300	存貨淨額(附註六(六))		7,499,402 33		7,855,756 34		9,748,219	- 39	2230	本期所得稅負債	140,918		43,793	$\sim$ $-$	95,278
1470	預付款項及其他流動資產		271,118		218,979		292,296	$\perp$	2280	租賃負債一流動(附註六(十二))	103,066	$\sim$	$112,146$ -		125,726	-1
			22,065,410	97	22,153,599	- 97	23,833,129	97	2300	其他流動負債	311,045		313,843	$\blacksquare$	235,766 1
	非流動資產:										15,335,686 67		15,232,451	- 66	18,466,626 75
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非									非流動負債:
	流動(附註六(三))		46,860	$\sim$	44,822 -		45,268	$\sim$	2500	透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動(附註
1600	不動產、廠房及設備(附註六(七))		133,214	- 1	134,770	$\blacksquare$	145,129			$\pi(\pm)$	$7,100 -$		9,600
1755	使用權資產(附註六(八))		174,250	- 1	190,179	$\blacksquare$	247,479		2530	應付公司債(附註六(十一))	932,860	$\overline{4}$	929,322	$\overline{4}$
1780	無形資產		50,397	$\sim$	53,665	$\sim$	55,423	$\sim$	2570	遞延所得稅負債	408,431	$\overline{2}$	408,431	$\overline{2}$	332,618	$\overline{1}$
1840	遞延所得稅資產		199,706	$\blacksquare$	203,229	$\blacksquare$	211,313		2580	租賃負債一非流動(附註六(十二))	71,760	$\sim$ $-$	78,793	$\sim$	123,569
1900	其他非流動資產		75,056	$\sim$ $-$	73,566	$\sim$	76,056	$\sim$ $-$	2640	淨確定福利負債一非流動(附註六(十四))	119,314	$\overline{1}$	120,974	- 1	$127,527$ 1
			679,483	$\overline{\phantom{a}}$	700,231	$\overline{\mathbf{3}}$	780,668	$\overline{\mathbf{3}}$	2670	其他非流動負債	181	$\sim$	181	$\sim$ $-$	$181 -$
											1,539,646	$\overline{7}$	1,547,301	$\overline{7}$	$583,895$ 2
										負債總計	16,875,332	74	16,779,752	73	19,050,521 77
										權 益(附註六(十六)):
									3100	股本	3,677,513 16		3,677,513 16		3.677.513 15
									3200	資本公積	941,349	$\overline{4}$	941,349	$\overline{4}$	884,335 4
									3310	法定盈餘公積	890,626	$\overline{4}$	890,626	$\overline{4}$	864,760 3
									3320	特別盈餘公積	229,459	-1	229,459	$\mathbf{1}$	138,615 1
									3350	未分配盈餘	480,383	2	700,837	$\overline{\phantom{a}}$	$207,587$ 1
										其他權益項目:
									3410	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	$(268,294)$ (1)		$(282,193)$ (1)		$(124, 488)$ (1)
									3420	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實
										現損益	$(81, 475)$ -		$(83,513)$ -		$(85,046)$ -
											$(349,769)$ (1)		$(365,706)$ (1)		$(209,534)$ (1)
										權益總計	5,869,561	$-26$	6,074,078 27		5,563,276 23
	資產總計		\$22,744,893 100		22,853,830 100		24,613,797	- 100		負債及權益總計	\$22,744,893	100	22,853,830 100		$24,613,797$ 100

		エロキエカ エコカ		エリッキエカ エンガ
4100	營業收入淨額(附註六(十八)及七)	額 金	%	全 額 11,561,510	% 100
	營業成本(附註六(六))	\$15,823,146	100
5000	營業毛利	14,870,236	94	10,880,484 681,026	94 6
	營業費用(附註六(十二)、六(十三)、六(十四)、七及十二):	952,910	6
6100	推銷費用	436,095	3	353,035	3
6200	管理費用	130,868	$\mathbf{1}$	103,402	$\mathbf{1}$
6450	預期信用減損(利益)損失(附註六(四))	(11, 829)	$\sim$	11,171
	營業淨利	555,134	$\overline{4}$ $\overline{2}$	467,608 213,418	$\overline{4}$ $\overline{2}$
	營業外收入及支出:	397,776
	利息收入
7100 7010	其他收入(附註七)	744 10,140		1,145 13,998
7235	透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益(損失)淨額	2,500		1,653
7230	外幣兌換(損)益淨額(附註六(二十))	14,027		(22, 684)
7050	財務成本(附註六(十二))	(43, 678)	$\overline{\phantom{a}}$	(82,983)	(1)
7590	什項支出	(144)	$\sim$ $-$	(143)	$\sim 100$
		(16, 411)	$\blacksquare$	(89,014)	(1)
7900	税前淨利	381,365	2	124,404	$\mathbf{1}$
7950	減:所得稅費用(附註六(十五))	107,311	$\mathbf{1}$	33,527
8200	本期淨利	274,054	1	90,877
	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	2,038		106
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅
		2,038		106
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	17,373		24,775
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五))	3,474		4,955
		13,899		19,820
	本期其他綜合損益	15,937	$\blacksquare$	19,926
8500	本期綜合損益總額	289,991 S.	1	110,803
	每股盈餘(元)(附註六(十七))
9750	基本每股盈餘(元)	\$	0.75		0.25
9850	稀釋每股盈餘(元)	S	0.65		0.25

僅經核關	準則杳核
威健實業	: AD- AS 废子公司 Ð
	24,
○年及 民國	用至三月三十一日

						其他權益項目
				保留盈餘		國外營運機 構財務報表	透過其他綜合損 益按公允價值衡
			法定盈	特別盈	未分配	换算之兒換	量之金融資產未
	普通股股本	資本公積	餘公積	餘公積	盈 餘	差 額	實現損益	權益總額
民國一〇九年一月一日餘額	3,677,513	884,335	864,760	138,615	329,162	(144, 308)	(85, 152)	5,664,925
盈餘指撥及分配:
普通股現金股利					(212, 452)			(212, 452)
本期淨利					90,877			90,877
本期其他綜合損益						19,820	106	19,926
本期綜合損益總額					90,877	19,820	106	110,803
民國一〇九年三月三十一日餘額	3,677,513	884,335	864,760	138,615	207,587	(124, 488)	(85,046)	5,563,276
民國一一〇年一月一日餘額	3,677,513	941,349	890,626	229,459	700,837	(282, 193)	(83, 513)	6,074,078
盈餘指撥及分配:
普通股現金股利					(494, 508)	$\sim$		(494, 508)
本期淨利					274,054			274,054
本期其他綜合損益						13,899	2,038	15,937
本期綜合損益總額					274,054	13,899	2,038	289,991
民國一一〇年三月三十一日餘額	3,677,513	941,349	890,626	229,459	480.383	(268.294)	(81, 475)	5,869,561

	110年1月至3月 109年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$	381,365	124,404
調整項目:
收益費損項目
折舊費用		39,236	38,779
攤銷費用 預期信用減損損失(利益)數		6,790	5,568
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失		(11, 829)	11,171
利息費用		(2,500) 43,678	(1,653) 82,983
利息收入		(744)	(1, 145)
其 他			2
		74,631	135,705
與營業活動相關之資產及負債變動數:
透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少			(2,339)
應收票據及帳款淨額(增加)減少		(1, 119, 056)	(333, 896)
其他應收款(增加)減少		550,994	(1,623,401)
存貨減少		356,354	730,781
預付款項及其他流動資產(增加)減少		(52,090)	(15, 544)
		(263,798)	(1, 244, 399)
應付票據及帳款減少		407,538	(1,712,829)
其他應付款(減少)增加		(734, 892)	1,254,363
合約負債及其他流動負債(減少)增加		31,410	74,012
其 他		(1,660)	(1,480)
		(297, 604)	(385,934)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(561, 402)	(1,630,333)
調整項目合計		(486, 771)	(1,494,628)
營運產生之現金流入(流出) 收取之利息		(105, 406)	(1,370,224)
支付之利息		744 (40, 582)	1,145 (86, 642)
支付之所得稅		(10, 452)	(25, 865)
營業活動之淨現金流入(流出)		(155, 696)	(1, 481, 586)
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備		(1,767)	(88)
存出保證金(增加)減少		(1,340)	(276)
取得無形資產		(5,570)	(9,302)
預付設備款增加		(150)
投資活動之淨現金流入(流出)		(8, 827)	(9,666)
籌資活動之現金流量:
短期借款(减少)增加		(180, 844)	1,541,794
存入保證金(減少)增加			(30)
租賃負債本金償還		(35, 817)	(32, 519)
籌資活動之淨現金流入(流出)		(216, 661)	1,509,245
匯率變動對現金及約當現金之影響		17,319	24,368
本期現金及約當現金增加(減少)數		(363, 865)	42,361
期初現金及約當現金餘額		2,486,340	2,336,361
期末現金及約當現金餘額	\$	2,122,475	2,378,722

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

威健實業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

威健實業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十六年一月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市內湖區內湖路一段308號11樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為電子零(組)件,電腦週邊設備之買賣暨技術服務及進出口業務,請 詳附註四(二)說明。本公司股票於台灣證券交易所掛牌上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年五月十三日經提報董事會後發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

• 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公	子公司	業務		所持股權百分比
司名稱	名 稱	性質	110.3.31	109.12.31	109.3.31
本公司	Weikeng International Co., Ltd. (WKI)	電子零組件及電腦週邊 設備代理經銷暨技術 服務	100 %	100 %	% 100
″	威健資通股份有限公司 (威健資通)	電子零組件代理經銷暨 技術服務	100 %	100 %	% 100
″	Weikeng Technology Pte. Ltd. (WTP)	″	100 %	100 %	% 100
WKI	威健國際貿易(上海)有 限公司(WKS)	電子零組件及電腦週邊 設備代理經銷暨技術 服務	100 %	100 %	% 100
″	Weitech International Co., Ltd. (Weitech)	電子零組件進出口貿易	100 %	100 %	% 100
WKS	威健電子科技(上海)有 限公司(WKE)	電子科技領域內的技術 開發、技術諮詢等	100 %	100 %	% 100

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
庫存外幣及零用金	\$ 497	493	496
活期及支票存款	2,121,978	2,485,847	2,378,226
	\$ 2,122,475	2,486,340	2,378,722

合併公司金融資產之匯率、利率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(二十)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過損益按公允價值衡量之金融資 產-流動:
非衍生金融資產
上市(櫃)公司股票	\$ 624	624	474
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過損益按公允價值衡量之金融負 債-非流動
可轉換公司債嵌入式衍生性工具	\$ 7,100	9,600	-

民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債均未有提供作質押擔保之情形。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具:
國內興櫃股票	\$ 6,386	4,348	2,815
國內非上市(櫃)公司股票	17,866	17,866	17,866
國外非上市(櫃)公司股票	22,608	22,608	24,587
	\$ 46,860	44,822	45,268

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資, 於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

1.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。

2.民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併公司 之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (四)應收票據及應收帳款

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應收票據	\$ 220,537	266,113	154,961
應收帳款-按攤銷後成本衡量	9,932,843	8,994,783	6,857,958
應收帳款-透過其他綜合損益按公
允價值衡量	1,757,562	1,530,656	1,716,093
	11,910,942	10,791,552	8,729,012
減:備抵損失	(101,034)	(112,529)	(182,834)
	\$ 11,809,908	10,679,023	8,546,178

合併公司評估部分應收帳款係屬藉由出售該等金融資產以達成目的之經營模式所 持有,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:

1.本公司

	110.3.31 已信用
	應收票據及	預期信用	備抵存續期間
信用評等等級	帳款帳面金額	損 失 率	預期信用損失	減 損
上市櫃公司(集團評估)
信用評等A	\$ 3,458,869	0.76%	26,278	否
信用評等B	838,224	1.13%	9,489	否
非上市櫃公司	1,157,775	1.85%	21,382	否
	\$ 5,454,868		57,149

	109.12.31
	應收票據及	預期信用	備抵存續期間	已信用
信用評等等級	帳款帳面金額	損 失 率	預期信用損失	減 損
上市櫃公司(集團評估)
信用評等A	\$ 2,754,068	0.85%	23,534	否
信用評等B	988,347	0.96%	9,456	否
非上市櫃公司	1,118,185	2.42%	27,060	否
	\$ 4,860,600		60,050
		109.3.31
	應收票據及	預期信用	備抵存續期間	已信用
信用評等等級	帳款帳面金額	損 失 率	預期信用損失	減 損
上市櫃公司(集團評估)
信用評等A	\$ 2,087,101	0.65%	13,514	否
信用評等B	1,005,061	1.17%	11,770	否
非上市櫃公司	710,684	1.35%	9,604	否
	\$ 3,802,846		34,888

本公司應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
未逾期	\$ 5,304,035	4,675,460	3,605,677
逾期90天以下	149,751	182,910	189,417
逾期91~180天	604	1,836	4,287
逾期181天以上	478	394	3,465
	\$ 5,454,868	4,860,600	3,802,846

2.子公司

		110.3.31
	應收票據及 帳款帳面金額	預期信用 損 失 率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 5,882,281	0.15%	9,089
逾期90天以下	568,940	5.41%	30,754
逾期91~180天	34	41.18%	14
逾期181天以上	4,819	100.00%	4,819
	\$ 6,456,074		44,676

		109.12.31
	應收票據及 帳款帳面金額	預期信用 損 失 率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 5,387,951	0.18%	9,655
逾期90天以下	538,255	6.91%	37,167
逾期91~180天	11	72.73%	8
逾期181天以上	4,735	100.00%	4,735
	\$ 5,930,952		51,565
		109.3.31
	應收票據及	預期信用	備抵存續期間
	帳款帳面金額	損 失 率	預期信用損失

未逾期	\$ 4,265,432	0.01%	320
逾期90天以下	545,936	7.89%	43,095
逾期91~180天	24,976	37.92%	9,472
逾期181天以上	89,822	100.00%	89,822
	\$ 4,926,166		142,709

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之應收票據及應收帳 款之備抵損失變動表如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
期初餘額	\$ 112,529	170,737
認列(迴轉)之減損損失	(11,829)	11,171
匯率影響數	334	926
期末餘額	\$ 101,034	182,834

合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,合併公司於出售額 度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力,屬無追索權之 應收帳款出售。合併公司除簽發與承購額度相同之本票作銷貨退回及折讓之擔保外, 並無其他擔保品。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定之款項,並依至客戶付款 日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實際付款時再行收回,此外,合併公 司另須支付一定比率之手續費支出。

由於合併公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續 參與,因此符合金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後,係將對金融機構之債權 列報於其他應收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:

			110.3.31
讓售對象	除列金額	已預支 金 額	尚可預 支金額	轉列其他 應收款金額	利率區間	其他重 要事項
金融機構	\$ 2,967,460	2,673,054	-	294,406	0.58%~1.17%	無
			109.12.31
		已預支	尚可預	轉列其他		其他重
讓售對象	除列金額	金 額	支金額	應收款金額	利率區間	要事項
金融機構	\$ 3,053,437	2,749,698	-	303,739	0.64%~1.37%	無
			109.3.31
				轉列其

讓售對象 除列金額 已預支 金 額 尚可預 支金額 他應收 款金額 利率區間 其他重 要事項 金融機構 \$ 3,123,272 2,838,554 - 284,718 1.07%~3.2% 無

民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之應收款項均未有提供作質押擔保之情形。

信用風險資訊請詳附註六(二十)。

(五)其他應收款

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
其他應收款-合併公司作為代理人 之應收貨款(請詳附註六(十八))	\$ 26,309	580,597	2,561,789
其他應收款-出售應收帳款債權	294,406	303,739	284,718
應收退稅款	28,917	28,037	20,371
催收款	22,124	22,124	23,320
其 他	12,251	504	362
	384,007	935,001	2,890,560
減:備抵損失	(22,124)	(22,124)	(23,320)
	\$ 361,883	912,877	2,867,240

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之其他應收款備抵損 失變動表如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
期初餘額	\$ 22,124	23,313
匯率影響數	-	7
期末餘額	\$ 22,124	23,320

民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。

信用風險資訊請詳附註六(二十)。

(六)存 貨

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
商品存貨	\$ 6,911,554	7,369,025	9,003,823
在途存貨	587,848	486,731	744,396
	\$ 7,499,402	7,855,756	9,748,219

合併公司因存貨認列相關費損明細如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
認列(迴轉)存貨呆滯及跌價損失	25,371	(49,771)
存貨報廢損失及其他	56,818	-
	\$ 82,189	(49,771)

民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(七)不動產、廠房及設備

	土 地	房屋及 建 築	運輸設備	機器設備	辦公及 其他設備	總 計
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 77,377	30,065	3,854	4,817	18,657	134,770
民國110年3月31日	\$ 77,377	29,850	3,515	5,797	16,675	133,214
民國109年1月1日	\$ 77,377	30,927	5,436	4,578	30,973	149,291
民國109年3月31日	\$ 77,377	30,710	5,084	4,268	27,690	145,129

合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 (一),其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(七)。

(八)使用權資產

合併公司承租房屋、建築及運輸設備等所認列之使用權資產,其成本及折舊,其 變動明細如下:

使用權資產成本:	房屋及建築	運輸設備	總 計
民國110年1月1日餘額	\$ 407,267	11,861	419,128
增 添	18,745	-	18,745
匯率變動之影響	2,703	86	2,789
民國110年3月31日餘額	\$ 428,715	11,947	440,662

〜15〜

	房屋及建築	運輸設備	總 計
民國109年1月1日餘額	\$ 389,090	7,548	396,638
增 添	1,131	-	1,131
匯率變動之影響	1,510	-	1,510
民國109年3月31日餘額	\$ 391,731	7,548	399,279
使用權資產之累計折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ 223,194	5,755	228,949
提列折舊	34,785	911	35,696
匯率變動之影響	1,758	9	1,767
民國110年3月31日餘額	\$ 259,737	6,675	266,412
民國109年1月1日餘額	\$ 114,037	2,988	117,025
提列折舊	33,572	747	34,319
匯率變動之影響	456	-	456
民國109年3月31日餘額	\$ 148,065	3,735	151,800
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 184,073	6,106	190,179
民國110年3月31日	\$ 168,978	5,272	174,250
民國109年1月1日	\$ 275,053	4,560	279,613
民國109年3月31日	\$ 243,666	3,813	247,479
(九)短期借款
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
無擔保借款	\$ 8,895,542	9,076,469	10,717,345
應付短期票券淨額	668,929	668,846	669,302
	\$ 9,564,471	9,745,315	11,386,647

尚未使用額度 \$ 4,061,113 3,678,463 3,119,732 利率區間 0.52%~3.90% 0.52%~4.57% 1.02%~4.57%

1.借款之發行及償還

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日新增之金額分別 為7,761,366千元及9,564,806千元,到期日分別為民國一一○年四月至九月及民國一 ○九年三月至一一○年三月,償還之金額分別為7,942,210千元及8,023,012千元。 2.有關合併公司利率、匯率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(二十)。

(十)其他應付款

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
其他應付款-合併公司作為代理人
之應付貨款(請詳附註六(十八))	\$ 2,809	632,478	2,312,263
應付費用	295,287	257,310	213,583
應付獎金	54,219	233,671	41,797
應付員工及董事酬勞	142,840	108,755	56,000
應付利息	13,904	14,267	32,656
	\$ 509,059	1,246,481	2,656,299

應付費用係應付進出口費用、燒錄費、勞務費、退休金、保險費及未休假獎金 等。

(十一)應付可轉換公司債

1.無擔保轉換公司債

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
發行轉換公司債總金額	\$ 1,000,000	1,000,000	-
應付公司債折價尚未攤銷餘額	(67,140)	(70,678)	-
期末應付公司債餘額	\$ 932,860	929,322	-
嵌入式衍生性工具-買回權及賣
回權	\$ 7,100	9,600	-
權益組成部分-轉換權(列報於資
本公積
-認股權)	\$ 57,014	57,014	-

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間均未發行、再 買回或償還應付公司債,相關資訊請詳民國一○九年度合併財務報告附註六(十 一)。

(十二)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
流動	\$	103,066 112,146	125,726
非流動	\$	71,760 78,793	123,569

到期分析請詳附註六(二十)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
租賃負債之利息費用	\$	1,109 1,873
短期租賃之費用	\$	1,598 1,528

租賃認列於合併現金流量表之金額如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
租賃之現金流出總額	\$ 38,524	35,920

1.房屋及建築之租賃

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所、倉庫及宿舍,辦公處所之租賃期間通 常為一至五年,倉庫為一至四年,宿舍則為二年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時 得延長與原合約相同期間之選擇權。

部分房屋及建築之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權,該等合約係由 各地區分別管理,因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇 權僅合併公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選 擇之延長租賃期間之情況下,與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

2.其他租賃

合併公司承租部分運輸設備及停車位之租賃期間為一年。該等租賃為短期租 賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

(十三)營業租賃—出租人

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間,無重大新增之 營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十三)。

(十四)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一○九年及一○七年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

合併公司列報為費用之明細如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
營業費用	\$ 274	429

2.確定提撥計畫

本公司及威健資通之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工 資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提 撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司及威健資通民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日確定提撥 退休金辦法下之退休金費用分別為5,629千元及5,527千元,已提撥至勞工保險局。

其他納入合併財務報表編製主體之各子公司民國一一○年及一○九年一月一日 至三月三十一日認列之確定提撥退休金費用、養老保險費及社會福利金分別為 15,412千元及10,177千元。

(十五)所得稅

1.所得稅費用

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日費用明細如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
當期所得稅費用	\$ 107,311	33,527

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日認列於其他綜合損 益之下的所得稅費用(利益)明細如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	\$ 3,474	4,955

2.所得稅核定情形

本公司及威健資通營利事業所得稅結算申報,已奉稽徵機關核定至民國一○七 年度。

(十六)資本及其他權益

民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,本公司 額定股本總額皆為4,500,000千元,每股面額10元,皆為450,000千股。前述額定股本總 額皆為普通股,已發行股份皆為367,751千股,其所有已發行股份之股款均已收取。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	110.3.31		109.12.31	109.3.31
發行股票溢價	\$	845,753	845,753	845,753
庫藏股票交易		37,617	37,617	37,617
受領贈與之所得		712	712	712
認 股 權		57,014	57,014	-
其 他		253	253	253
	\$	941,349	941,349	884,335

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者,應俟該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度,始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧 損,並依法提列法定盈餘公積、提列或迴轉特別盈餘公積後,為當年度可分配盈 餘,並得併同以往年度累計未分配盈餘,由董事會擬具股東盈餘分配案提請股東會 決議後分配之。董事會應參酌公司企業獲利狀況、未來資本支出計劃、營運擴展規 劃、資本規劃、現金流量需求、法令制度及對每股盈餘之稀釋程度等,以決定股東 股利中股票股利及現金股利方式分配之比例,據以擬具盈餘分派議案,提請股東會 決議分派之,其擬分配數額應不低於公司當年度可分配盈餘之百分之五十,且現金 股利配發不低於股東股利總額之百分之二十。

本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議,將 股東股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之, 並報告股東會。

(1)盈餘分配

本公司分別於民國一一○年三月二十六日及一○九年三月二十七日經董事會 決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額,有關分派予業主 股利之配股率及金額如下:

	109年度		108年度
	配股率(元)	金 額	配股率(元)	金 額
分派予普通股業主之股利:
現 金	\$ 1.34468073	494,508	0.57770670	212,452

(十七)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

• 1.基本每股盈餘
• (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$ 274,054	90,877
(2)普通股加權平均流通在外股數(千股)
	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
加權平均流通在外股數	367,751	367,751
2.稀釋每股盈餘
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(基本)	\$ 274,054	90,877
可轉換公司債	1,038	-
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)	\$ 275,092	90,877
(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋/千股)
	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
普通股加權平均流通在外股數(基本)	367,751	367,751
可轉換公司債轉換之影響	52,854	-
員工股票酬勞之影響	4,780	2,909

(十八)客戶合約之收入

1.收入之細分

110年	109年
	1月至3月
\$ 1,627,267	1,147,544
13,157,920	9,655,493
1,037,959	758,473
\$ 15,823,146	11,561,510
	1月至3月

3月31日普通股加權平均流通在外股數(稀釋) 425,385 370,660

	110年 1月至3月	109年 1月至3月
主要產品/服務線:
晶片組/記憶體元件	\$ 5,485,817	4,918,378
混合式及其他元件	10,333,375	6,643,089
其 他	3,954	43
	\$ 15,823,146	11,561,510

合併公司部分銷售交易經判斷合併公司為代理人,係另一方為銷售予終端客戶 而交付產品予合併公司,合併公司未取得對該產品之控制,合併公司以該銷售金額 扣除支付與該另一方後所保留之款項認列為收入,或以與另一方協議之佣金金額認 列為收入。

民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日合併公司因前段所述為代理 人之交易分別認列收入之金額計3,643千元及0千元。截至民國一一○年及一○九年 三月三十一日止,因上述交易所發生之應收款項餘額分別為26,309千元及2,561,789 千元,帳列其他應收款;所發生之應付款項餘額分別為2,809千元及2,312,263千元, 帳列其他應付款,請詳附註六(五)及六(十)。

2.合約餘額

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應收票據及應收帳款(含關係人)	\$ 11,910,942	10,791,552	8,729,012
減:備抵損失	(101,034)	(112,529)	(182,834)
	\$ 11,809,908	10,679,023	8,546,178
合約負債	\$ 229,221	195,013	151,069

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為133,835千元及46,731千元。

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

(十九)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,本公司每年度決算後如有稅前淨利(即稅前利益扣除提列員 工及董事酬勞前之利益),應提列該稅前淨利百分之六至百分之十為員工酬勞,得以 股票或現金為之,且由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決 議行之,並報告股東會,發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員 工;董事酬勞則以不高於該稅前淨利百分之二點五為上限,但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為30,254千元及10,186千元,董事酬勞提列金額分別為7,563千元及2,546千元,係以本 公司之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事 酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段時間之營業費用。如董事會決議採股票發放 員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計算。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為78,442千元及 29,690千元,董事酬勞提列金額分別為19,611千元及7,422千元,與實際分派情形並無 差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十)金融工具

除下列所述外,合併公司因金融工具而暴露於信用風險之情形無重大變動,相關 資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。

1.信用風險

應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四),其他按攤銷後成本衡量 之金融資產包含其他應收款,其中部分款項已發生減損。

民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日其他應收款之備抵損失變動 請詳附註六(五)。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息之影響。

		合 約	1年
	帳面金額	現金流量	以內	超過1年
110年3月31日
非衍生金融負債
無擔保銀行借款	\$ 8,895,542	(8,895,542)	(8,895,542)	-
應付短期票券	668,929	(670,000)	(670,000)	-
租賃負債	174,826	(178,455)	(105,759)	(72,696)
應付票據及帳款	3,983,398	(3,983,398)	(3,983,398)	-
其他應付款及應付股利	1,003,567	(1,003,567)	(1,003,567)	-
應付公司債	932,860	(1,000,000)	-	(1,000,000)
衍生金融負債
可轉換公司債嵌入式衍生性工具	7,100	-	-	-
	\$ 15,666,222	(15,730,962)	(14,658,266)	(1,072,696)

〜23〜

		合 約	1年
	帳面金額	現金流量	以內	超過1年
109年12月31日
非衍生金融負債 無擔保銀行借款
	\$ 9,076,469	(9,076,469)	(9,076,469)	-
應付短期票券	668,846	(670,000)	(670,000)	-
租賃負債	190,939	(196,566)	(115,933)	(80,633)
應付票據及帳款	3,575,860	(3,575,860)	(3,575,860)	-
其他應付款	1,246,481	(1,246,481)	(1,246,481)	-
應付公司債	929,322	(1,000,000)	-	(1,000,000)
衍生金融負債
可轉換公司債嵌入衍生性工具	9,600	-	-	-
	\$ 15,697,517	(15,765,376)	(14,684,743)	(1,080,633)
109年3月31日
非衍生金融負債
無擔保銀行借款	\$ 10,717,345	(10,717,345)	(10,717,345)	-
應付短期票券	669,302	(670,000)	(670,000)	-
租賃負債	249,295	(257,338)	(130,669)	(126,669)
應付票據及帳款	3,603,389	(3,603,389)	(3,603,389)	-
其他應付款及應付股利	2,868,751	(2,868,751)	(2,868,751)	-
	\$ 18,108,082	(18,116,823)	(17,990,154)	(126,669)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.市場風險

(1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		110.3.31		109.12.31			109.3.31
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$		250,050 美金/台幣 28.51	7,128,937		257,506 美金/台幣 28.48	7,333,779		288,557 美金/台幣 30.205	8,715,856
美	金		934 美金/人民幣 6.5782	26,637		540 美金/人民幣 6.5142	15,383		1,474 美金/人民幣 7.1037	44,516
非貨幣性項目
美	金		745 美金/台幣 28.51	21,240		745 美金/台幣 28.48	21,218		745 美金/台幣 30.205	22,503
金融負債
貨幣性項目
美 金			149,196 美金/台幣 28.51	4,253,571		172,907 美金/台幣 28.48	4,924,379		242,237 美金/台幣 30.205	7,316,760
美	金		27,059 美金/人民幣 6.5782	771,463		19,077 美金/人民幣 6.5142	543,302		43,424 美金/人民幣 7.1037	1,311,636

(2)敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、 應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○ 九年三月三十一日當外幣相對於新台幣或人民幣貶值或升值5%,而其他所有因素 維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之其他綜 合損益(稅前)將分別增加或減少1,062千元及1,125千元;另,民國一一○年及一○ 九年一月一日至三月三十一日之稅前淨利之影響如下,兩期分析係採用相同基 礎。

	110年1月至3月	109年1月至3月
美金(相對於新台幣)
升值5%	\$ 143,768	69,955
貶值5%	(143,768)	(69,955)
美金(相對於人民幣)
升值5%	(37,241)	(63,356)
貶值5%	37,241	63,356

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣幣別種類繁多,採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊,民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益淨額 (含已實現及未實現)分別為利益14,027千元及損失22,684千元。

(4)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險,詳下表列示:

	帳面金額
	110.3.31	109.3.31
變動利率工具:
金融資產	\$ 1,391,760	1,761,481
金融負債	(8,895,542)	(10,717,345)

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率資產及負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少1碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將減少或增加4,690千元及 5,597千元,主因係合併公司之變動利率活期存款與無擔保借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

			110.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產
上市櫃股票	\$ 624	624	-	-	624
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產:
應收票據及帳款淨額	1,757,562	-	-	-	-
興櫃股票	6,386	6,386	-	-	6,386
國內外非上市(櫃)股票	40,474	-	-	40,474	40,474
小 計	1,804,422
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	2,122,475	-	-	-	-
應收票據及帳款淨額	10,052,346	-	-	-	-
其他應收款	332,966	-	-	-	-
存出保證金	74,807	-	-	-	-
小 計	12,582,594
	\$ 14,387,640
透過損益按公允價值衡量之金 融負債:
可轉換公司債嵌入式衍生工具	\$ 7,100	-	7,100	-	7,100
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	9,564,471	-	-	-	-
租賃負債	174,826	-	-	-	-
應付票據及帳款	3,983,398	-	-	-	-
其他應付款及應付股利	1,003,567	-	-	-	-
應付公司債	932,860	-	-	-	-
小 計	15,659,122
	\$ 15,666,222

			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃股票	\$ 624	624	-	-	624
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產:
應收票據及帳款淨額	1,530,656	-	-	-	-
興櫃股票	4,348	4,348	-	-	4,348
國內外非上市(櫃)股票	40,474	-	-	40,474	40,474
小 計	1,575,478
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	2,486,340	-	-	-	-
應收票據及帳款淨額	9,148,367	-	-	-	-
其他應收款	884,840	-	-	-	-
存出保證金	73,467	-	-	-	-
小 計	12,593,014
	\$ 14,169,116
透過損益按公允價值衡量之金
融負債:
可轉換公司債嵌入式衍生工具 \$	9,600	-	9,600	-	9,600
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	9,745,315	-	-	-	-
租賃負債	190,939	-	-	-	-
應付票據及帳款	3,575,860	-	-	-	-
其他應付款	1,246,481	-	-	-	-
應付公司債	929,322	-	-	-	-
小 計	15,687,917
	\$ 15,697,517
			109.3.31
			公允價值

			公允價值
強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
上市櫃股票	\$ 474	474	-	-	474
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產:
應收票據及帳款淨額	1,716,093	-	-	-	-
興櫃股票	2,815	2,815	-	-	2,815
國內外非上市(櫃)股票	42,453	-	-	42,453	42,453
小 計	1,761,361

			109.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	2,378,722	-	-	-	-
應收票據及帳款淨額	6,830,085	-	-	-	-
其他應收款	2,846,869	-	-	-	-
存出保證金	71,825	-	-	-	-
小 計	12,127,501
	\$ 13,889,336
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	\$ 11,386,647	-	-	-	-
租賃負債	249,295	-	-	-	-
應付票據及帳款	3,603,389	-	-	-	-
其他應付款及應付股利	2,868,751	-	-	-	-
	\$ 18,108,082

民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日並無任何公允價值層級移 轉之情形。

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:

按攤銷後成本衡量之金融資產

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方法 所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參 考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術, 包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具屬無活絡市場者,為無公開報價之權益工具,係 使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值,其主要假設以可比上市(櫃)公司之 市價營收比、市價淨值比及缺乏市場流動性折價為基礎衡量。該估計數已調整 該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。

B.衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型,遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(4)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量
	無公開報價 之權益工具
民國110年1月1日 (即民國110年3月31日餘額)	\$ 40,474
民國109年1月1日 (即民國109年3月31日餘額)	\$ 42,453

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產-權益證券投資。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合損益	可類比上市上櫃	•市價營收比	•市價營收比及
按公允價值衡量之	公司法	(110.3.31、	市價淨值比愈
金融資產		109.12.31及	高,公允價值
		109.3.31分別為	愈高
		1.03、1.44及
		0.88)
		•市價淨值比	″
		(110.3.31、
		109.12.31及
		109.3.31分別為
		0.84、0.88及
		0.64)
		•缺乏市場流通性	•缺乏市場流通
		折價(110.3.31、	性折價愈高,
		109.12.31及	公允價值愈低
		109.3.31分別為
		17.25%、17.25%
		及12.93%)

重大不可觀察

		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過損益按公允價	淨資產價值法	•淨資產價值	•不適用
值衡量之金融資產

(廿一)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。

(廿二)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿二)。

(廿三)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資 及籌資活動如下:

1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(八)。 來自籌資活動之負債之調節如下表:

			非現金之變動
短期借款	110.1.1 \$ 9,745,315	現金流量 (180,844)	增 添 -	減 少 -	匯率變動 -	110.3.31 9,564,471
租賃負債	190,939	(35,817)	19,854	(1,188)	1,038	174,826
應付公司債	929,322	-	3,538	-	-	932,860
來自籌資活動之負債總額 \$10,865,576		(216,661)	23,392	(1,188)	1,038	10,672,157

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	增 添	減 少	匯率變動	109.3.31
短期借款	\$ 9,844,853	1,541,794	-	-	-	11,386,647
租賃負債	279,792	(32,519)	1,131	-	891	249,295
來自籌資活動之負債總額 \$10,124,645		1,509,275	1,131	-	891	11,635,942

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
威記投資股份有限公司	其董事長與本公司相同
財團法人台北市陽昇教育基金會	其董事長與本公司相同
廣錄實業股份有限公司	實質關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之銷售金額如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
其他關係人	\$ 13	2

合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶之銷售價格無顯著差異,售予關係人 之授信期間為出貨後30天收款。

2.委外加工費及顧問費

合併公司委託其他關係人燒錄晶片或擔任顧問之服務等,民國一一○年及一○ 九年一月一日至三月三十一日產生之相關成本及費用如下:

	110年	109年
	1月至3月	1月至3月
其他關係人	\$ 1,682	2,269

3.租 賃

合併公司出租建築物予關係人作為辦公場所,並按月收取租金,民國一一○年 及一○九年一月一日至三月三十一日之租金收入明細如下:

			110年	109年
			1月至3月	1月至3月
其他關係人		\$	298	298
4.應收關係人款項
帳列項目 應收票據及帳款	關係人類別 其他關係人	110.3.31 \$ 13	109.12.31 12	109.3.31 -
5.應付關係人款項
帳列項目	關係人類別	110.3.31	109.12.31	109.3.31
其他應付款	其他關係人	\$ 573	460	887
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
			110年	109年
			1月至3月	1月至3月
短期員工福利		\$	48,883	27,100
退職後福利			207	200
		\$	49,090	27,300

八、質押之資產:無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司因暫緩繳納進口貨物之營業稅及進貨而開立擔保信用狀明細如下:

110.3.31	109.12.31	109.3.31
\$ 167,550	167,400	172,025

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國一一○年五月十三日經董事會決議通過,現金增資香港子公司WKI,增 資金額為港幣77,770千元。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

		110年1月至3月	109年1月至3月
	功 能 別	屬於營業	屬於營業
性 質 別		費 用 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用		297,083	257,680
勞健保費用		26,050	22,900
退休金費用		21,315	16,133
董事酬金		14,226	3,347
其他員工福利費用		14,697	11,105
折舊費用		39,236	38,779
攤銷費用		6,790	5,568

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元

號	編 背書保 證者公	司名稱 公司名稱	被背書保證對象 關係	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	對子公司 背書保證 註2	屬母公司 屬子公司 屬對大陸 對母公司 背書保證 註2	地區背書 保 證 註2
	0 本公司 WKI		100%持股 之子公司	8,804,342	6,137,694	5,375,766	4,349,156	-	91.6 %	17,608,683	Y	N	N
〃	″	WTP	100%持股 之子公司	8,804,342	598,710	598,710	410,389	-	10.2 %	17,608,683	Y	N	N
〃	″	WKS	100%持股 之孫公司	8,804,342	785,750	785,750	151,690	-	13.4 %	17,608,683	Y	N	Y

註1:背書保證最高限額為本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表資本額或淨值較高者之300%;對單一企業背書保證之限額超過持股 50%以上者為最高限額之50%。

註2:屬母公司對子公司背書保證、屬子公司對母公司背書保證、屬對大陸地區背書保證者填列Y。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:千股/千單位
-----------	--

持有之	有價證券	與有價證	帳 列	期 末
		券發行人		股數/	帳面	持股	公允	備註
公 司	種類及名稱	之關係	科 目	單位數	金額	比率	價值
本公司	上市(櫃)公司股票 商之器科技股份有限 公司	-	強制透過損益按公 允價值衡量之金融 資產-流動	34 \$	624	-	\$ 624
″	精拓科技股份有限公司 (精拓科技)	-	透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動	158 \$	6,056	0.53 \$	6,056
″	公信電子股份有限公司 (公信電子)	-	″	15	330 \$ 6,386	0.02	330 \$ 6,386
″	寶典一號創業投資股份有限 公司(寶典一號)	-	″	750 \$	7,458	6.79 \$	7,458
″	寶典創業投資股份有限公司 (寶典創投)	-	″	271	3,226	10.49	3,226
″	InnoBridge Venture Fund ILP. (InnoBridge)	-	″	-	15,150	9.90	15,150
″	台灣新光國際創業投資股份 有限公司(新光創投)	-	″	3,000	4,800	12.00	4,800
″	喬崴進科技股份有限公司 (喬崴進科技)	-	″	800	9,840	1.70	9,840
					\$ 40,474		\$ 40,474

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:外幣千元

		交易情形				不同之情形及原因	交易條件與一般交易	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
WKI	WKS	子公司	(銷貨)	(1,220,806) (USD(43,028))	(15.45)%		月結60天 與一般客戶 無顯著差異	-	應收帳款 798,922 (USD28,023)	15.15 %
WKS	WKI	母公司	進貨	1,220,806 (USD43,028)	78.77 %	〃	〃	-	應付帳款 (798,922) (USD(28,023))	(81.99) %

註:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

單位:外幣千元

	帳列應收款項			應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
		之 公 司 交易對象	關 係	款項餘額	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額(註1)	損失金額	備註
WKI		WKS	子公司	798,922 (USD28,023)	7.25	-	-	USD23,227	-	左述交易於編製 合併財務報告時 業已沖銷。

註:係截至民國一一○年五月七日之資料。

9.從事衍生性商品交易:請詳附註六(二)。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

	一一○年一月至三月
			與交易人			交 易 往 來 情 形
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	之關係 (註二)	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0	本公司	WKI	1	營業收入	8,793	售價係以其成本加成計價,授 信條件為與應付帳款沖銷後, 採月結30天收款	0.06 %
〃	〃	〃	″	應收帳款	68,147	〃	0.30 %
〃	〃	〃	〃	管理及授信 服務收入	77,943	依合約訂定比例計算,每季收 款	0.49 %
〃	″	〃	″	其他應收款	91,818	″	0.40 %
〃	″	WKS	″	營業收入	533	售價係以其成本加成計價,授 信條件為月結60天收款	- %
〃	″	〃	″	應收帳款	919	″	- %
〃	″	〃	″	管理及授信 服務收入	1,965	依合約訂定比例計算,每季收 款	0.01 %
〃	″	WTP	″	營業收入	9,012	售價係以其成本加成計價,授 信條件為與應付帳款沖銷後, 採月結30天收款	0.06 %
〃	″	〃	″	應收帳款	9,091	″	0.04 %
〃	″	〃	″	管理及授信 服務收入	1,353	依合約訂定比例計算,每季收 款	0.01 %
〃	″	〃	″	其他應收款	1,801	″	0.01 %
1	WKI	本公司	2	營業收入	62,338	″	0.39 %
〃	〃	WKS	3	營業收入	1,220,806	售價係以其成本加成計價,授 信條件為月結60天依資金需求 收款	7.72 %
″	〃	″	″	應收帳款	798,922	″	3.51 %
2	WKS	WKI	″	勞務收入	10,894	依合約訂定比例計算,授信條 件為月結30天收款	0.07 %
〃	〃	〃	″	應收帳款	4,693	〃	0.02 %

〜34〜

^8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

註一、編號之填寫方式如下: 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下: 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):

外幣單位:千元

投資公司	被 投 資		主要營	原始投 資金額		期	末 持	有	被投資公司	本期認列之
名 稱	公司名稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	股數 (千股)	比 率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
本公司	WKI	香港	電子零組件及電 腦周邊設備代理 經銷暨技術服務	\$ 1,044,995	1,044,995	396,250	100%	\$ 3,934,926	167,947 \$	167,947	子公司
″	威健資通	台灣	電子零組件代理 經銷暨技術服務	12,983	12,983	1,589	100%	25,918	(147)	(147)	″
″	WTP	新加坡	″	293,327	293,327	12,413	100%	342,780	11,463	11,463	″
				\$ 1,351,305	1,351,305			\$ 4,303,624		\$ 179,263
WKI	Weitech	香港	電子零組件進出	0.41	0.41	-	100%	2,020	44	44	孫公司
			口買賣	(HKD0.1)	(HKD0.1)			(USD71)	(USD2)	(USD2)

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

外幣單位:千元

大陸被投資	主要營業	實 收		投資 本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認列	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額		方式 積投資金額 匯出(註3) 收回 積投資金額				本期損益	之持股比例	投資損益	價值(註3)	投資收益
威健國際貿易 (上海)有限公司	電子零組件及電 腦周邊設備代理	786,647 (USD25,000)	註1、4	304,594 (USD9,800)	-	-	304,594 (USD9,800)	(12,397) (USD(437)	100%	(12,397) (USD(437))	658,361 (USD23,092)	-
	經銷暨技術服務							(註2)		(註2)
威健電子科技 (上海)有限公司	電子科技領域內 的技術開發、技 術諮詢等	5,067 (RMB1,000)	註1、5	-	-	-	-	(1,117) (USD(39))	100%	(1,117) (USD(39))	4,483 (USD157)	-

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額(註3)	赴大陸地區投資限額
304,594 (USD9,800)	712,750 (USD25,000)	3,521,737

註1:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註2:投資收益認列基礎係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表,以平均匯率換算為新台 幣。
• 註3:係以期末匯率換算為新台幣。
• 註4: 與本公司匯出投資金額差異係Weikeng International Co. Ltd.以自有資金轉投資計US15,200 千 元。
• 註5: 與本公司匯出投資金額差異係威健國際貿易(上海)有限公司以自有資金轉投資威健電子科 技(上海)有限公司RMB1,000千元。
• 3.重大交易事項:

本公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
威記投資股份有限公司		30,426,876	8.27 %

• 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司 已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股達百分之五以上資料。至於公司財 務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基 礎不同或有差異。
• 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分 戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申 報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份 等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

合併公司僅有一單一營運部門—元件事業部門,主要從事電子零(組)件、電腦週邊設 備之買賣暨技術服務及進出口業務,合併公司之營運部門資訊與財務報表資訊一致,部門 損益請詳合併綜合損益表,部門資產請詳合併資產負債表。