WEIFU HIGH-TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2003

Apr 16, 2004

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江苏公证会计师事务所有限公司

Jiangsu GongZheng Certified Public Accountants Co., Ltd

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机： 86 （ 510 ） 5888988 Telephone ： 86 （ 510 ） 5888988 传真： 86 （ 510 ） 5885275 Fax ： 86 （ 510 ） 5885275 ~~电子信箱： mail@jsgzcpa.com E-mail ： mail@jsgzcpa.com~~

审 计 报 告

苏公W[2004]A292号

无锡威孚高科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“威孚高科”）2003 年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2003 年度合并及母公司利润表、现金流 量表。这些会计报表的编制是威孚高科管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了威孚高科2003年12月31日的财务状况、2003 年度的经营成果和现金流量。

江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师

马惠兰、 孙新卫 中国.无锡

2004年4月14日

会计报表附注

附注1. 公司的基本情况

无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系经江苏省体改委苏体改生 (1992)130 号文批复同 意组建的定向募集股份有限公司， 1992 年 10 月在无锡市工商行政管理局登记注册。本公司原股本总额 为 11,543.55 万元人民币，其中国有法人股本 9,243.55 万元，社会法人股本 800 万元，内部职工股本 1,500 万元。

1994 年和 1995 年间本公司进行重组 , 重组后成为无锡威孚集团有限公司（以下简称“威孚集团”）的控 股子公司。

1995 年 8 月经江苏省体改委及深圳市证券管理办公室批准，本公司发行特种普通股 (B 股 )6800 万股，每 股面值１元人民币，即 6800 万元人民币 , 发行后股本总额为 18,343.55 万元人民币。 1998 年 6 月经中国证监会批准，本公司在深圳证券交易所采用上网定价发行方式，发行人民币普通股 (A 股 )12,000 万股 , 发行后股本总额为 30,343.55 万元人民币。

1999 年中期经董事会、股东大会讨论通过，本公司按每 10 股送 3 股的方案实施送股，送股后股本总额 为 39,446.615 万元，其中：国有法人股 12,016.615 万元、社会法人股 1,040 万元、外资股（ B 股） 8,840 万元、人民币普通股 (A 股 )15,600 万元、内部职工股 1,950 万元。

2000 年经中国证监会批准，本公司按 1998 年 6 月 A 股发行后的总股本 30,343.55 万股为基础每 10 股配 3 股，配股价 10 元 / 股，实际配股 4,190 万股，配股后股本总额为 43,636.615 万元 , 其中：国有法人股 12,156.615 万元、社会法人股 1,040 万元、外资股（ B 股） 8,840 万元、人民币普通股 (A 股 )21,600 万元。 本公司在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为 25045696-7 。本公司属于机械行业，主要从事 柴油内燃机的喷油泵和喷油泵所用的喷油器及其配件的制造及销售。

附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计均系 根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况而制定。

1. 会计年度

采用公历制，即自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

2. 记账本位币

会计核算以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

4. 现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

5. 外币核算

外币账户按中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账，并于期末 将外币账户的外币余额按公布的人民币基准汇价折合为人民币，调整后各外币账 户人民币余额与原账面数的差额，按照不同对象列入当期损益或进行资本化。

6. 短期投资核算方法

短期投资标准 是指购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 短期投资计价和收益确认 在取得时按实际支付的全部价款（包括税金和手续 费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息后的余额作为投资成本；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资 账面价值；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期 投资损益。

短期投资跌价准备 期末短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备 按投资总体成本高于市价的差额提取，已确认跌价损失的短期投资价值又得以 恢复时，在原先已确认的投资损失金额内转回。

7. 坏账核算方法

坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无 法收回的应收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表 明无法收回的应收款项确认为坏账。

坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。

坏账准备 应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的 应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

各账龄段坏账准备的计提比例如下：

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上	计提比例
	5% 10% 30% 50% 80% 100%

8. 存货核算方法

存货分类 主要分为库存材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

存货计价 库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末 根据领用或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本 调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成 本。

低值易耗品的摊销 低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销 法核算，数额较大时， 在一年内分期摊销。

存货盘存制度 采用永续盘存制。

存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据存货可变现净值低 于成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。

9. 长期投资核算方法

长期股权投资计价 在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法 确定：(1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、 手续费等相关费用作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未 领取的现金股利则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差 额作为初始投资成本。(2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股 权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分 别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。(3)以非货币性交易换入的长 期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按《企业会计准则—— 非货 币性交易》的相关规定进行处理。

长期股权投资收益的确认 长期股权投资收益分别按以下方法确定：对被投资 单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算投资 收益；对被投资单位具有控制、共同控制或有重大影响的，长期股权投资采用 权益法核算投资收益。通常情况下，本公司长期股权投资占被投资公司有表决 权资本总额20%以下，或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不 具有重大影响，按成本法核算；持有被投资公司有表决权资本总额20%或20% 以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，按权益法核算。处置长期股权投资 时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。

长期股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成 本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为 股权投资差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不 超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额计入资本公积。

长期债权投资的计价 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法 确定：(1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手 续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不 计入初始投资成本。(2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应 支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，分别按减去或加上补价后

的金额作为初始投资成本。 (3)非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，按《企 业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。

长期债券投资的溢价及折价处理 长期债券投资的初始投资成本减去未到期 债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 摊销。摊销方法采用直线法。

长期股权投资减值准备 期末对长期股权投资进行逐项检查，如由于市价持续 下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则 将可收回金额低于账面价值的差额，提取长期投资减值准备，计入当期损益。

10. 固定资产计价及折旧方法

固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营 的主要设备，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定 资产。

固定资产计价 固定资产在取得时按取得时的实际成本入账。

固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的 3%）后，按预计使用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产 预计使用年限及年折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 专 用 设 备 运 输 设 备 通 用 设 备 其 他 设 备	预计使用年限 20～35 10.5 10 10～16 10	年折旧率
		2.77%-4.85% 9.24% 9.7% 6.06%-9.7% 9.7%

固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准 备，并计入当期损益。

11. 在建工程核算方法

在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理 竣工决算的，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已

达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司折旧政策计提固定资产折旧，待办理 竣工决算手续后再作调整。

在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一 项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；（2 ）在建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）证明在建工程已经发 生减值的其他情形。

1. 无形资产计价及其摊销方法 无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：(1)对购入的 无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；(2)对投资者投入的无形资产按投资各方确认的 价值作为实际成本；(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；(4)以非货币性交易换入 的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；涉及补价的，则 按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；(5)自行开发并按法律程序申请 取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。 如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 规定的受益年限；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规 定的有效年限；(3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和 有效年限两者之中较短者；(4)如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的，摊销 年限不超过10 年。

本公司各类无形资产的摊销年限如下：

母公司土地使用权按50 年平均摊销；

威孚金宁金宁有限公司（控股子公司，以下简称“威孚金宁”）的土地使 用权、商标许可使用权按30 年平均摊销。

无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的 能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在期末计提无形资产减值准备。

期末对无形资产的账面价值进行检查，当存在以下一种或数种情况时，对无形 资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分 计提无形资产减值准备。（1 ）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企 业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅 下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3 ）该无形资产已超过法律保护期限， 但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了 减值的情形。

无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形 资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：（1）该无形资产已被其他新技术 等所替代，且已无使用价值和转让价值；（2 ）该无形资产已超过法律保护期限， 且已不能为企业带来经济利益；（3）其他足以证明该无形资产已经丧失了使用 价值和转让价值的情形。

13. 长期待摊费用

开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营 当月起一次计入开始生产经营当月的损益。固定资产大修理支出在大修理间隔 期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两 者孰低的期限内平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。

14. 收入确认原则

销售商品 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入； 劳务开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。

让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和 适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

15. 所得税会计处理方法

所得税采用应付税款法进行核算。

16. 会计政策、会计估计变更的说明

— 根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发<企业会计准则 资产负债表日后事 — 项>的通知》的规定，本公司自2003 年7 月1 日起执行《企业会计准则 资产 负债表日后事项》。采用该修订准则以前,现金股利于董事会确定利润分配方案 的所属期间从股东权益转入负债,从2003 年7 月1 日起,现金股利于股东大会批 准利润分配方案时才能确认为负债。按财政部财会[2003]12 号文，本公司对

2002 年度会计报表所属期间涉及现金股利分配事项进行了追溯调整，将原作为 负债的现金股利87,273,230 元转入股东权益。

17. 合并会计报表编制方法

合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50% 以上（不含50%），或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制 权的，该子公司列入合并范围。如该子公司的总资产、销售收入和净利润较小， 符合财会二字(96)2 号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，则不予合 并。

合并会计报表编制方法 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及 纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据，将合并会计报表各方 之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润全部抵销，并计算 少数股东损益和少数股东权益。

附注3. 税项

1. 流转税

增值税 :商品销售交纳增值税，其销项税税率为17%。

营业税: 租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的5%计征营业税；

2. 流转税附加

本公司按应缴增值税、营业税总额的7%计征城市维护建设税，1%计征教育费附 加；

子公司威孚金宁 的 ~~除 精~~ 密偶件分厂 (非企业法人)按 应缴增值税、营业税总额的 5%计征城市维护建设税外，其 ~~余 他~~ 按 应缴增值税、营业税总额的7%计征城市维 护建设税，4%计征教育费附加；

子公司江苏省威孚纳米科技有限公司（以下简称“ 威孚纳米” ）、无锡威孚力达催 化净化器有限责任公司（以下简称“ 威孚力达” ）按应缴增值税、营业税总额 的7%计征城市维护建设税，4%计征教育费附加；

3. 所得税

本公司及子公司威孚金宁均系注册于高新技术开发区的高新技术企业，根据国 家有关所得税税收政策的规定,享受15%的所得税优惠政策。其他控股子公司的 所得税税率均为33%。

附注4. 控股子公司及合营企业

1. 控股子公司

控股子公司： 是指本公司对被投资单位投资额占其注册资本总额50%以上（不含50%），或虽 占注册资本总额不足50%但具有实质控制权的被投资单位。

截止2003 年12 月31 日，本公司控股子公司情况如下：

被投资单位 威孚金宁 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 无锡威孚吉大新材料应用开发公司 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 威孚纳米 威孚力达	注册地 南京市区 无锡马山 无锡开发区 无锡长安 无锡惠山区 无锡新区	注册资本 (万元) 25,600.00 1,223.70 500.00 2,149.00 3,000.00 26,000.00	持有股权 (%) 80.00 72.78 70.00 85.00 80.00 94.81	经营范围
				内燃机配附件 内燃机配附件 金属纳米粉 内燃机配附件 纳米材料 消声器、净化器

威孚力达：根据威孚力达股东会决议，由本公司独家增资 23000 万元，注册资本由 3000 万元 增加到 26000 万元。增资后本公司持有威孚力达 24650 万元股权，占注册资本的 94.81% 。威 孚力达在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为 3202131100018 。

2. 会计报表合并范围的变化

被投资单位 威孚金宁 无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 无锡威孚吉大新材料应用开发公司 无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 威孚纳米 威孚力达	上年合并范围 是 非 非 非 是 是	本年合并范围 是 非 非 非 是 是	变动原因
			无变化 无变化 无变化 无变化 无变化 无变化

无锡威孚马山油泵油嘴有限公司(以下简称“威孚马山”)、无锡威孚吉大新材料应用开发公 司（以下简称“威孚吉大”）、无锡威孚长安油泵油嘴有限公司（以下简称“威孚长安”） 三家子公司因其总资产、营业收入和净利润合计数较小，符合财会二字(96)2 号函《关于合并 报表范围请示的复函》的规定，故未予合并。

3. 合营企业

合营企业是指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同 控制的企业。本公司无合营企 业。

5. 附注 合并会计报表主要项目注释

（下列项目无特殊说明，单位均为人民币千元）

1. 货币资金

货币资金
现金 银行活期存款 银行定期存款 其他货币资金	2003-12-31 千元 134 428,266 58,661 196 487,257	2002-12-31
		千元 272 237,786 109,786 321
		348,165

• [注1] 期末货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。

• [注2] 货币资金2003年末比2002年末增加139,091,526元，增加39.95%，主要是经营活动增加 76,764,041元，借款增加198,000,000元，支付借款利息及股利95,143,730元，投资活 动支付40,528,785元。

2. 应收票据

应收票据年末数172,382,661 元均为银行承兑汇票，无质押，到期日均在2004 年6 月30 日 之前。

3. 应收利息

应收利息年末数146,300 元与年初数835,476 元均系本公司银行定期存款按权责发生制计算 的应收利息。

4. 应收账款

2003-12-31

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上	金额 千元 295,951 8,889 8,943 10,976 3,435 14,070 342,264	比例(%) % 86.47 2.60 2.61 3.21 1.00 4.11 100.00	坏账准备 千元 17,510 3,941 7,005 9,728 3,112 14,070 55,366	准备比例 % 5.92 44.34 78.33 88.63 90.60 100.00 16.18	净额
					千元 278,441 4,948 1,938 1,248 323 -
					286,898

2002-12-31

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上	金额 千元 236,436 13,130 13,877 4,029 3,974 14,501 285,947	比例(%) % 82.69 4.59 4.85 1.41 1.39 5.07 100.00	坏账准备 准备比例 千元 % 12,190 5.16 1,731 13.18 4,945 35.63 2,015 50.01 3,179 80.00 14,501 100.00 38,561 13.49	净额
				千元 224,246 11,399 8,932 2,014 795 -
				247,386

• [注1] 期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• [注2] 期末应收账款均已按本公司坏账准备估计政策计提了坏账准备，实际计提坏账准备比 例高于坏账准备政策比例是由于个别客户的应收款按个别认定法全额计提了坏账准 备。

全额计提坏账准备的应收账款主要是账龄五年以上的应收款及根据客户实际财务状况 和现金流量等相关信息，考虑以往客户付款情况，认为此类客户应收款收回的可能性不 大，按谨慎性原则全额计提。

• [注3] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计109,388,437 元，占应收账款总额 31.96%。

• [注4] 期末应收账款中无关联往来单位余额。

• [注5] 本年度冲销应收账款6,219,532 元，系本公司将确实无法收回的应收账款经董事会批

准作为坏账损失，冲销原计提的坏账准备。

5. 其他应收款

2003-12-31

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上	金额 千元 29,723 6,138 23 225 36 48 36,193	比例(%) % 82.12 16.96 0.06 0.62 0.10 0.14 100.00	坏账准备 准备比例 千元 % 216 0.73 558 9.09 7 30.43 113 50.22 30 83.33 48 100.00 972 2.69	净额
				千元 29,507 5,580 16 112 6 -
				35,221

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上		2002-12-31	2002-12-31
	金额 千元 67,242 356 210 44 - 135 67,987	比例(%) % 98.90 0.52 0.31 0.07 - 0.20 100.00	坏账准备 准备比例 千元 % 78 0.12 36 10.11 63 30.00 22 50.00 - - 135 100.00 334 0.49	净额
				千元 67,164 320 147 22 - -
				67,653

• [注1] 期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• [注2] 其他应收款中未合并报表子公司及关联公司的欠款、员工备用金未提取坏 账准备，除此均按坏账准备提取比例计提了坏账准备。

• [注3] 其他应收款2003 年末比2002 年末减少31,795,022 元，主要是威孚集团和威孚精机等 的欠款减少62,233,724 元，增加代博世汽车柴油系统股份有限公司（即拟与德国罗伯 特·博世公司在无锡欧亚柴油喷射有限公司基础上改制设立的公司，参见附注10） 支付新区104 号土地使用权款26,496,861 元。

• [注4] 关联单位欠款余额参见附注7 第6 项。

• [注5] 其他应收款中前五项欠款单位欠款金额合计33,407,938 元，占其他应收款总额92.31%， 主要欠款单位如下:

欠款单位如下:
博世汽车柴油系统股份有限公司 南京大学等四所大学[注6] 威孚精机 员工备用金 南京金宁机械制造厂	性质或内容 代垫土地使用权款 代垫投资款 货款 货款	2003-12-31
		人民币元 26,496,861 4,400,000 1,165,153 975,770 370,154

• [注6] 南京大学、东南大学、南京理工大学、南京工业大学四所大学欠款2,400,000 元，是 本公司与上述四所大学发起设立威孚纳米时，代上述每所大学各垫资600,000 元的投 资款。根据合作协议书,本公司代垫的投资款,由各大学用威孚纳米成立后的分红款逐 年归还。江苏省技术科技中心欠款2,000,000 元，是本公司代垫款项。

6. 存货

存货
库存材料 在产品 产成品	2003-12-31 金额 跌价准备 千元 千元 26,770 1,382 105,451 2,073 241,631 15,552 373,852 19,007	2002-12-31
	金额 千元 26,770 105,451 241,631 373,852	金额 千元 23,356 90,073 221,618 335,047	跌价准备
			千元 105 1,558 12,234
			13,897

• [注1] 存货可变现净值按正常经营过程中的预计销售价格扣除估计完工成本和销售所必需的 预计税金、费用后的净额确定。

• [注2] 存货2003 年末比2002 年末增加38,804,968 元，增长11.58%，主要是产成品增加 20,012,967 元，是为下一年度初客户集中需求作准备；在产品增加15,377,718 元，车 间生产量加大，相应增加储备。

7. 长期股权投资

⑴. 未合并报表子公司及联营企业（按权益法核算的长期股权投资）

被投资单位名称 威孚马山 威孚吉大 威孚长安 无锡欧亚柴油喷射有 限公司 中联汽车电子有限公 司 无锡威孚精密机械制 造有限责任公司	投资 比例 72.78% 70% 85% 48% 20.03% 29%	初始投资 成本 千元 8,201 3,500 20,147 120,681 120,124 2,000 274,653	期初数 千元 10,671 3,340 23,815 173,017 207,401 2,056 420,300	本期权益 增减额 千元 109 -897 4,731 72,743 82,034 249 158,969	分得红利 千元 65,900 65,900	累计权益 增减额 千元 2,579 -1,057 8,399 125,079 103,411 305 238,716	期末数
							千元 10,780 2,443 28,546 245,760 223,535 2,305
							513,369

⑵.长期股权投资差额

威孚金宁[注1] 威孚力达[注2]	期初数 千元 594 - 594	本期增加 千元 - 10,467 10,467	本期摊销 千元 594 - 594	累计摊销 千元 11,872 - 11,872	期末数
					千元 - 10,467
					10,467

• [注1] 威孚金宁的长期股权投资差额是因采用追溯调整法调减了收购基准日威孚金宁的所有 者权益,导致本公司在收购基准日的成本大于享有调整后的所有者权益相应份额而产 生的差额,从1998 年4 月1 日起采用直线法按五年平均摊销。

• [注2] 威孚力达的长期股权投资差额是鉴于市场发展的需要,威孚力达董事会决定增加注册 资本230,000,000 元，经本公司董事会审议通过，本公司独家增资230,000,000 元， 导致本公司在2003 年12 月31 日的投资成本大于享有所有者权益相应份额而产生的差 额,从2004 年1 月1 日起采用直线法按五年平均摊销。

⑶ . 其他股权投资（按成本法核算的长期股权投资）

被投资单位名称 国联证券有限责任公司 广西柳发有限公司 江苏宁沪高速公路股份有限公司 交通银行无锡分行 常柴集团财务公司 朝阳柴油机经营有限公司 和君创业投资有限公司 南京恒泰保险经纪有限公司 北京鑫融兴业投资咨询公司 江苏汇丰保险代理有限公司 扬动股份有限公司 上柴扬动股份有限公司等[注]	投资比例 % 1.20 1.22 0.02 0.01 9.09 16.93 3.33 11.11 10.00	期初数 千元 12,000 1,600 594 750 800 200 33,000 1,000 100 500 2,356 4,787 57,687	本期增减 千元 - - - - - - - - - - - - -	期末数
				千元 12,000 1,600 594 750 800 200 33,000 1,000 100 500 2,356 4,787
				57,687

• [注] 上柴扬动股份有限公司等10 家被投资企业,是威孚金宁投资的单位,投资金额共计 478.70 万元，因被投资企业规模小而多未单独列示。

⑷ . 长期投资减值准备

期投资减值准备
和君创业投资有限公司[注1] 河南省固始三良实业有限公司等[注2]	期初数 千元 11,000 3,166 14,166	本期增加 千元 - - -	本期减少	期末数
			千元 - -	千元 11,000 3,166
			-	14,166

• [注1] 根据和君创业投资有限公司提供的2002 年度会计报表及审计报告计提长期投资减值 准备。和君创业投资有限公司提供的2003 年度会计报表反映，本公司长期投资可收 回金额低于帐面金额与去年一致，故减值准备没有调整。

• [注2] 河南省固始三良实业有限公司等是威孚金宁的投资单位，河南省固始三良实业有限公 司2001 年度全额提取减值准备203 万元；因长期无法与浦发机械工业股份有限公司、 南京机械工业外贸公司、长江经济发展公司等三家投资单位取得联系，2002 年度对这 三家公司的投资全额提取了减值准备。2003 年度上述单位情况未发生变动，故减值准 备没有调整。

8. 固定资产及累计折旧

期初数 千元 固定资产原值 房屋及建筑物 201,601 通用设备 98,799 专用设备 442,047 运输设备 4,507 其他设备 97,357 844,311 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 43,804 通用设备 28,018 专用设备 144,524 运输设备 2,113 其他设备 28,648 247,107 固定资产减值 17,662 固定资产净额 579,542	本期增加 千元 14,809 23,784 123,871 1,683 26,945 191,092 6,534 8,210 38,909 310 9,327 63,290 9,234	本期减少		期末数
		千元 6,932 7,851 25,230 475 2,636		千元 209,478 114,732 540,688 5,715 121,666
		43,124 807 2,784 10,845 192 1,941		992,279 49,531 33,444 172,588 2,231 36,034
		16,569		293,828
		-		26,896
				671,555

• [注1] 固定资产原值本年增加191,092,013元，主要由在建工程转入167,573,985元，其余为直 接外购。

• [注2] 固定资产原值本年减少主要为出售或报废。

• [注3] 期末固定资产中无融资租入及用于抵押之固定资产。

• [注4] 期末固定资产中有封存的通用及专用设备37,569,022元，已按可收回金额低于其账面价 值的差额计提了减值准备。

9. 在建工程

汽车尾气净化器[注1] 锡南新区 PW 泵2000 200 万排放油嘴 出油阀 喷油器 零星工程 在建工程减值准备	预算数	期初数	本期增加	转固金额	其他减少	期末数
	千元 196,670	千元 161,983 - 13,947 3,986 9,225 - 135,282	千元 - 9,140 111,884 78,676 - 6,599 36,879	千元 - 800 29,842 14,091 9,225 - 113,616	千元 161,983 - - - - -	千元 - 8,340 95,989 68,571 - 6,599 58,545
		324,423	243,178	167,574	161,983	238,044
		877	-	-	877	-
		323,546				238,044

• [注1] 汽车尾气净化器本期减少主要原因为固定资产投资原由本公司代威孚力达采购，现改为 本公司现金投资威孚力达。

• [注2] 在建工程减值准备本期减少是威孚金宁将停建的零星工程进行了清理，相应转出计提的 在建工程减值准备。

• [注3] 在建工程的资金来源:出油阀、喷油器及零星工程为自筹资金项目，其他项目资金来源 为国债技改专项资金或募集资金。

• [注4] 本年无资本化的借款利息。

10. 无形资产

土地使用权(无锡高新) 土地使用权(威孚金宁) 高新土地使用权(威孚金宁) 商标许可使用权(威孚金宁)	原始金额 千元 4,308 28,752 19,500 26,356 78,916	期初金额 本期增加 本期摊销 千元 千元 千元 3,592 21 107 24,200 - 958 - 19,500 390 22,779 - 877 50,571 19,521 2,332	期末数 千元 3,506 23,242 19,110 21,902 67,760	剩余摊销 期限 40年10月 24年3月 49年 24年11月

• [注] 高新土地使用权(威孚金宁)是威孚金宁根据2002年12月与南京高新技术经济开发总公 司签订的《国有土地使用权出让合同》，受让位于南京高新技术产业开发区200,000平 方米的土地使用权，受让金总额19,500,000元。上述无形资产取得方式均为外购。

11. 短期借款

短期借款
担保借款（人民币） 信用借款（人民币）	2003-12-31 千元 75,500 120,000 195,500	2002-12-31
		千元 157,500 -
		157,500

• [注] 短期借款中无已到期未偿还之借款。

12. 应付票据

应付票据 2003 年末余额 24,800,000 元均为本公司开具的银行承兑汇票，到期日 2003 年 1 至 4 月。

13. 应付账款

• [注1] 无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

• [注2] 账龄超过3 年的应付账款金额2,243,492 元，对方尚未要求结算。

14. 应付股利

2003-12-31

2002-12-31

千元 千元 416 208

	千元	千元
法人股股东 15. 应交税金 增值税 城市维护建设税 所得税 房产税等	416 2003-12-31 千元 172 93 5,506 75 5,846	208 2002-12-31
		千元 -5,527 -426 2,084 9
		-3,860

• [注] 增值税、城市维护建设税及所得税报告期内执行的税收政策参见附注3 税项。

16. 其他应付款

• [注1] 欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项：

威孚集团 [注2]其他应付款大额内容列示： 无锡欧亚柴油喷射有限公司 应付奖金及工资附加 企业保险 购房补贴 南京汽轮电机集团有限公司(账龄超过3 年)	性质或内容 货款及往来款 考核兑现 应付保险费 职工购房补贴 借款	2003-12-31
		人民币元 368,235 2003-12-31
		人民币元 9,196,293 8,921,217 5,133,443 4,500,000 4,000,000

应付奖金及工资附加：根据销售任务完成情况应兑现奖金以及应付未付的职工养老统筹 金及医疗保险金、失业保险金等。

企业保险：根据本公司补充养老保险和员工储蓄养老保险实施方案，从新员工进本公司 次年起，员工个人按上年平均月薪 2% 交纳，企业按 1% 补充，至员工退休时一次性领取。 购房补贴：威孚金宁根据董事会决议计提的职工购房补贴。

南京汽轮电机集团有限公司：威孚金宁于 1997 年 8 月向该公司借入资金 8,000,000 元， 双方约定分期偿还，现已偿还 4,000,000 元。

17. 长期借款

17. 长期借款
2003-12-31 千元 担保借款（人民币） 160,000 [注]上述借款由威孚集团担保。 18. 长期应付款 项目 南京高新技术开发总公司[注1] 高新土地使用费 南京财政局高新分局[注2] 财政扶持资金	2002-12-31
	千元 - 2003-12-31 千元 15,000 1,880 16,880

• [注1] 对南京高新技术开发总公司的长期应付款是威孚金宁于2002年12月受让位于南京高新 技术产业开发区200,000平方米的土地使用权，受让金总额19,500,000元。根据协议约 定，2003年之前支付2,500,000元，2004年支付2,000,000元，2005年至2007年应支付 15,000,000元。

• [注2] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而 给予的扶持资金，如在区内经营期少于十年的，需退还财政扶持资金。

19. 专项应付款

国债贴息资金 财政技改拨款	2002-12-31 千元 9,000 3,660 12,660	本期增加 千元 27,600 1,140 28,740	抵减费用 千元 6,242 4,500 10,742	2003-12-31
				千元 30,358 300
				30,658

20. 股本

尚未流通股本 -发起人股本 -募集法人股 已流通股本 -境内上市外资股（B股） -境内上市普通股（A股）	2002-12-31 千元 121,566 10,400 131,966 88,400 216,000 304,400 436,366	本期增减 千元 - - - - - - -	2003-12-31
			千元 121,566 10,400
			131,966 88,400 216,000
			304,400
			436,366

1. 资本公积

股本溢价[注1] 其他资本公积[注2] 股权投资准备[注3]	2002-12-31 千元 908,919 146 2,431 911,496	本期增减 千元 - - - -	2003-12-31
			千元 908,919 146 2,431
			911,496

• [注1] 股本溢价是本公司发行B 股及A 股时超过股本的溢价款；

• [注2] 其他资本公积是本公司接受非现金资产捐赠，该资产已作处置；

• [注3] 股权投资准备是本公司按投资比例确认威孚力达的资本公积。

22. 盈余公积

盈余公积
法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积	2002-12-31 千元 94,013 47,082 1,784 142,879	本期计提 千元 26,689 13,344 - 40,033	2003-12-31
			千元 120,702 60,426 1,784
			182,912

23. 未分配利润

未分配利润
年初未分配利润 加：本年净利润 可供分配的利润 减: 提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 年末未分配利润	2003-12-31 千元 313,934 238,104 552,038 26,689 13,344 87,273 424,732	2002-12-31
		千元 228,283 204,035 432,318 20,741 10,370 87,273
		313,934

• [注] 2004 年4 月14 日，本公司第四届董事会第十四次会议审议通过了2003 年度利润预分配 方案。按本年净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金，提取公积金后的 可供分配利润，向全体股东每10 股派发现金股利人民币2 元（含税）。上述预分配方案， 尚待股东大会审议通过。

24. 主营业务收入

2003 年度营业收入与 2002 年度相比增加 125,075,365 元，增长 9.05% 。本公司属于汽车行业的 配套企业，随着汽车行业销量增长，本公司生产的油泵油嘴产品销售也有所增长。 主营业务收入中对前五名客户总收入 758,492,044 元，占主营业务收入总额的 50.31% 。

25. 主营业务税金及附加

主营业务税金及附加
城市维护建设税 教育费附加 营业税	2003 年度 千元 5,784 1,691 460 7,935	2002 年度
		千元 4,921 1,374
		6,295

• [注] 城市维护建设税及教育费附加报告期内执行的税收政策参见附注3 税项。

26. 营业费用

2003 年度营业费用与 2002 年度相比增加 23,201,861 元，增长 42.17% ，增长的主要内容是随主营业 务收入增长而增加的三包费用、差旅费、运输费等。

27. 财务费用

借款利息费用 汇票贴现利息 销货现金折扣 手续费支出 其他支出 减:银行存款利息收入[注1] 资金占用费 购货现金折扣[注2]	2003 年度 千元 8,782 4,934 15,887 151 - 4,172 - 558 25,024	2002 年度
		千元 10,923 6,355 41,591 222 875 7,213 226 1,727
		50,800

• [注1] 银行存款利息收入含定期存款利息收入。

• [注2] 购货现金折扣是威孚力达原材料供应商因威孚力达提前支付货款而对购货额打的现金 折扣。

• [注3] 2003 年度财务费用与2002 年度相比减少25,775,910 元，减少50.74%，减少的主要 内容是销货现金折扣。销货现金折扣减少的主要原因是本公司2003 年度不再要求客 户在信用期内支付货款。

28. 投资收益

未合并报表子公司及联营企业收益[注1] 其他长期股权投资收益 股权转让及清算收益 长期投资减值准备 长期股权投资差额[注2] 1] 未合并报表子公司及联营企业收益 威孚马山 威孚吉大 威孚长安 无锡欧亚柴油喷射有限公司 中联汽车电子有限公司 无锡威孚精密机械制造有限责任公司 2] 长期股权投资差额明细： 威孚金宁 威孚力达 威孚长安	2003 年度 千元 158,929 414 - - -594 158,749 2003 年度 千元 109 -897 4,731 72,743 82,034 209 158,929 2003 年度 千元 -594 - - -594	2002 年度
		千元 125,288 59 186 -12,133 -2,081
		111,319
		2002 年度
		千元 106 82 2,295 48,442 74,087 276
		125,288
		2002 年度 千元 -2,374 -1,587 1,880 -2,081

[注1] 未合并报表子公司及联营企业收益

[注2] 长期股权投资差额明细：

[注3] 投资收益2003 年度与2002 年度相比增加47,429,199 元，增长42.61%，增长的主要 原因是无锡欧亚柴油喷射有限公司和中联汽车电子有限公司净利润增加而增加投资收 益。

29. 营业外支出

9. 营业外支出
市场物价调节基金 处理固定资产损失[注1] 债务重组损失[注3] 固定资产减值准备 在建工程减值及报废 捐赠支出[注2] 其他	2003 年度 千元 1,364 4,211 - 9,234 - 352 678 15,839	2002 年度
		千元 1,190 11,372 231 1,410 2,407 2,700 204
		19,514

• [注1] 2003 年度处理固定资产损失主要是本公司出售和盘亏旧设备损失4,211,421 元。

• [注2] 2003 年度捐赠支出主要是捐赠无锡市慈善会100,000 元,新疆霍城县250,000 元。

• [注3] 2002 年度的债务重组损失是武进柴油机厂和江苏五菱柴油机股份有限公司以低于账面金额 的现金和实物资产清偿威孚金宁债权的差额。

30. 收到的其他与经营活动有关的现金

收到财政项目补贴款 银行存款利息收入 其他	2003 年度
	千元 28,740 4,172 2,432
	35,344

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

管理费用中付现金额 营业费用中付现金额 捐赠支出	2003 年度
	千元 72,179 57,696 352
	130,227

附注6. 母公司会计报表主要项目附注

1. 应收账款

2003-12-31

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	金额 千元 211,988 3,933 6,009 9,602 1,617 4,247 237,396	比例(%) 坏账准备 准备比例 % 千元 % 89.30 13,252 6.25 1.66 1,674 42.56 2.53 4,918 81.84 4.04 8,901 92.70 0.68 1,524 94.25 1.79 4,247 100.00 100.00 34,516 14.54 2002-12-31	比例(%) 坏账准备 准备比例 % 千元 % 89.30 13,252 6.25 1.66 1,674 42.56 2.53 4,918 81.84 4.04 8,901 92.70 0.68 1,524 94.25 1.79 4,247 100.00 100.00 34,516 14.54 2002-12-31	净额
				千元 198,736 2,259 1,091 701 93 -
				202,880
	金额 千元 185,349 9,340 12,190 9,311 216,190	比例(%) % 85.73 4.32 5.64 4.31 100.00	坏账准备 准备比例 千元 % 9,635 5.20 934 10.00 4,334 35.55 8,023 86.17 22,926 10.60	净额
				千元 175,714 8,406 7,856 1,288
				193,264

2. 其他应收款

他应收款
1年以内 1 至2 年 减：坏帐准备	2003-12-31 千元 28,638 4,400 33,038 440 32,598	2002-12-31
		千元 115,686 -
		115,686 -
		115,686

• [ 注 ] 本公司其他应收款 2003 年末余额主要是对子公司、关联方的应收货款或代垫款、员工借 用的备用金、代威孚纳米其他股东代垫的投资款等。本公司对 1 至 2 年其他应收款提取 10% 坏账准备 440,000 元。

3. 长期股权投资

2003-12-31

长期股权投资	2003-12-31
合并报表子公司[注1] 未合并报表子公司及联营企业[注2] 长期股权投资差额[注2] 其他长期股权投资[注3] 长期投资减值准备[注4]	千元 482,291 513,369 10,467 52,900 -11,000
	1,048,027

[ 注 1] 合并报表子公司

被投资单位 名称 威孚金宁 威孚力达 威孚纳米	投资比例 80% 94.81% 80%	期初数 千元 208,172 599 23,944 232,715	本期投资 增减额 千元 230,000 230,000	本期权益 增减额 千元 28,780 1,431 -168 30,043	股权投资 差额 千元 -10,467 -10,467	累计权益 增减额 千元 58,313 -514 -225 57,574	期末数 千元 236,952 221,563 23,776 482,291

[ 注 2] 未合并报表子公司及联营企业、长期股权投资差额参见附注 5 之 7 。

[注3] 其他长期股权投资（按成本法核算的长期股权投资） 被投资单位名称 投资比例 期初数 % 千元 国联证券有限责任公司 1.20 12,000 广西柳发有限公司 1.22 1,600 江苏宁沪高速公路股份有限公司 0.02 594 交通银行无锡分行 0.01 750 常柴集团财务公司 800 朝阳柴油机经营有限公司 9.09 200 和君创业投资有限公司 16.93 33,000 南京恒泰保险经纪有限公司 3.33 1,000 北京鑫融兴业投资咨询公司 11.11 100 江苏汇丰保险代理有限公司 10.00 500	本期增减 千元 - - - - - - - - - -	期末数
		千元 12,000 1,600 594 750 800 200 33,000 1,000 100 500

扬动股份有限公司 [注4] 长期投资减值准备 和君创业投资有限公司	期初数		2,356 52,900 本期增加 千元 -	-		2,356
				-		52,900
				本期减少		期末数 千元 11,000
	千元 11,000			千元 -

4. 投资收益

合并报表子公司 未合并报表子公司及联营企业 其他长期股权投资收益 股权转让及清算收益 长期投资减值准备 长期股权投资差额	2003 年度 千元 30,043 158,929 399 - - -594 188,777	2002 年度
		千元 23,153 125,288 50 186 -11,000 -2,081
		135,596

附注7. 关联方关系及其交易(单位：人民币千元)

1. 存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址 无锡市 无锡马山 无锡开发区 锡山长安 无锡新区 无锡惠山区 南京开发区	主营业务 机械加工 内燃机配附件 金属纳米粉 内燃机配附件 消声器、 净化器 纳米材料 油泵油嘴	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人 许良飞 许良飞 许良飞 许良飞 许良飞 许良飞 许良飞
威孚集团 威孚马山 威孚吉大 威孚长安 威孚力达 威孚纳米 威孚金宁			母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	国有独资 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司

2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
威孚集团 威孚马山 威孚吉大 威孚长安 威孚力达 威孚纳米 威孚金宁	千元 134,830 12,237 5,000 21,490 30,000 30,000 256,000	千元 - - - - 230,000 - -	千元 - - - - - - -	千元 134,830 12,237 5,000 21,490 260,000 30,000 256,000

3. 存在控制关系关联方所持股本及其变化

企业名称 威孚集团 威孚马山 威孚吉大 威孚长安 威孚力达 威孚纳米	期初数 金额 % 千元 121,566 27.86 8,906 72.78 3,500 70.00 18,267 85.00 16,500 55.00 24,000 80.00	本期增加 金额 千元 - - - - 230,000 -	本期减少 金额 千元 - - - - - -	期末数	期末数
	金额			金额 千元 121,566 8,906 3,500 18,267 246,500 24,000	%
	千元 121,566 8,906 3,500 18,267 16,500 24,000				27.86 72.78 70.00 85.00 94.81 80.00

威孚金宁

204,800 80.00

• 204,800

80.00

1. 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 与本企业的关系 中联汽车电子有限公司 联营企业 无锡欧亚柴油喷射有限公司 联营企业 威孚精机 联营企业

1. 本公司与关联方的交易事项

采购货物

企业名称 威孚集团 威孚马山 威孚长安 无锡欧亚柴油喷射有限公司 威孚精机	2003 年度 千元 1,125 55,773 99,295 114,879 62,046	2002 年度
		千元 83,305 53,665 90,337 86,526 22,749

销售货物

企业名称 威孚集团 威孚马山 威孚长安 无锡欧亚柴油喷射有限公司 威孚精机	2003 年度 千元 163,630 11,112 7,750 64,210 18,002	2002 年度
		千元 182,800 10,406 8,532 43,735 7,495

本公司与威孚集团的其他交易事项

与威孚集团有下列协议：

(a)、 商标使用协议

本公司使用威孚集团商标销售产品，按销售额的0.3%支付商标使用 费,其金额每年不得少于120 万元。该协议自一九九五年五月一日起 生效，为期十年；

(b)、

土地使用权租赁协议

本公司租用威孚集团土地支付土地使用权租赁费，第一年租金为 327,285 元，以后每年递增10%。该协议自一九九五年三月一日起生 效，为期五十年。

本公司与威孚集团2003 年度、2002 年度的重大交易如下：

购买固定资产 出售固定资产 加工支出 购货现金折扣收入 土地及商标使用费 资金占用费 转让威孚力达股权	2003 年度 千元 459 - - - 4,063 - -	2002 年度
		千元 89,164 234 4,181 151 3,914 226 4,309

上述与关联方发生的关联交易价格均按正常商业价格进行结算。

6. 关联方应收、应付款项余额

其他应收款： 威孚集团 威孚马山 威孚长安 威孚精机 其他应付款： 威孚集团 威孚马山 威孚长安 无锡欧亚柴油喷射有限公司	2003-12-31 千元 - - - 1,165 368 722 1,562 9,196	2002-12-31 千元 38,032 954 5,401 17,833 - - - 16,688

附注8. 根据国际会计准则所作调整对净利润、净资产的影响

按中国会计制度计算金额 按国际会计准则调整事项： 按权益法认列的投资收益 国际会计准则计算的金额	净利润 净资产 2003年度 2002年度 2003-12-31 2002-12-31 千元 千元 千元 千元 238,104 204,034 2,042,779 1,891,948 1,453 -6,387 3,765 2,313 239,557 197,647 2,046,544 1,894,261	净资产	净资产
	千元 238,104 1,453		千元 1,891,948 2,313
	239,557		1,894,261

附注9. 或有事项

截至2003 年12 月31 日止，本公司无重大或有负债和损失。

附注10. 承诺事项

截至2003 年12 月31 日,本公司及子公司有如下重大承诺事项：

• 1、 本公司及子公司为建造厂房及购买设备(已签订合同)需支付人民币215,570,000 元。

• 2、 2004 年4 月14 日本公司第四届董事会第十四次会议同意：（1）本公司与德国罗伯特·博世公 司等单位在原无锡欧亚柴油喷射有限公司基础上组 ~~建对“~~ 博世汽车柴油系统股份有限公司”， 注册资本由原无锡欧亚柴油喷射有限公司30,200,000 美元的基础上增加至200,000,000美元； （2）德国罗伯特·博世公司将机械式柴油喷射系统产品技术和装备以许可证的方式全部转让 给本公司，并将苏州博世产品的技术和装备转移至无锡高新技术开发区，该项目的投资总额约 250,000,000 元人民币。

• 3、 威孚力达拟投资无锡威孚环保催化剂有限公司24,500,000 元，占该公司注册资本50,000,000 元人民币的49%。

附注11. 资产负债表日后非调整事项

截止2004 年4 月14 日，本公司2003 年末应付票据24,800,000 元已全部兑付。

附注12. 其他重大事项

无

资 产 负 债 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2003 年12 月31 日 单位：人民币 元	资 产 负 债 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2003 年12 月31 日 单位：人民币 元	资 产 负 债 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2003 年12 月31 日 单位：人民币 元	资 产 负 债 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2003 年12 月31 日 单位：人民币 元	资 产 负 债 表 编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2003 年12 月31 日 单位：人民币 元
资 产	合并报表		母公司
	2003-12-31	2002-12-31	2003-12-31	2002-12-31
流动资产：
货币资金	487,256,922.04	348,165,396.30	240,010,619.08	262,431,290.59
短期投资	-	28,000,000.00		-
应收票据	172,382,661.23	66,766,959.00	141,676,208.23	60,021,000.00
应收股利		220,000.00		220,000.00
应收利息	146,300.00	835,476.25	146,300.00	835,476.25
应收账款	286,897,550.41	247,386,387.95	202,880,453.66	193,263,623.25
其他应收款	35,220,596.48	67,653,372.79	32,597,784.07	115,685,785.78
预付账款	5,032,128.90	8,168,305.88	3,504,551.23	7,155,384.92
应收补贴款
存货	354,844,993.47	321,149,893.75	277,829,807.29	253,940,882.26
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计	1,341,781,152.53	1,088,345,791.92	898,645,723.56	893,553,443.05
长期投资：
长期股权投资	567,357,312.98	464,414,459.22	1,048,027,294.52	695,508,850.38
长期债券投资				-
长期投资合计	567,357,312.98	464,414,459.22	1,048,027,294.52	695,508,850.38
固定资产：
固定资产原价	992,278,929.41	844,311,396.31	42,707,548.95	613,290,815.70
减：累计折旧	293,827,904.99	247,106,645.69	197,507,522.86	159,560,923.43
固定资产净值	698,451,024.42	597,204,750.62	545,200,026.09	453,729,892.27
减：固定资产减值准备	26,895,618.35	17,662,667.95	13,256,726.53	4,232,568.91
固定资产净额	671,555,406.07	579,542,082.67	531,943,299.56	449,497,323.36
工程物资
在建工程	238,043,810.36	323,545,880.42	224,748,245.11	302,932,569.22
固定资产清理	251,432.83	412,643.04
固定资产合计	909,850,649.26	903,500,606.13	756,691,544.67	752,429,892.58
无形资产及其他资产：
无形资产	67,760,424.63	50,570,522.43	3,506,614.39	3,592,360.99
长期待摊费用				-
其他长期资产
无形资产及其他资产 合计	67,760,424.63	50,570,522.43	3,506,614.39	3,592,360.99
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计	2,886,749,539.40	2,506,831,379.70	2,706,871,177.14	2,345,084,547.00

	合并报表 母公司 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 195,500,000.00 157,500,000.00 170,000,000.00 132,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 259,297,031.57 243,592,221.50 208,930,560.97 200,015,156.16 3,198,298.35 5,495,984.81 1,644,878.91 3,536,464.25 - - - - 6,121,039.61 3,690,565.02 1,130,569.03 282,648.39 416,000.00 208,000.00 416,000.00 208,000.00 5,846,020.38 -3,860,120.60 -62,506.52 -7,865,372.66 232,545.66 3,232,155.94 93,943.17 3,139,809.72 60,173,452.11 50,518,991.87 65,982,308.52 29,159,554.70 3,536,946.12 3,326,359.00 797,680.40 559,121,333.80 543,704,157.54 473,733,434.48 440,476,260.56 160,000,000.00 160,000,000.00 - - - 16,880,000.00 - - 30,658,262.00 12,660,000.00 30,358,262.00 12,660,000.00 207,538,262.00 12,660,000.00 190,358,262.00 12,660,000.00 766,659,595.80 556,364,157.54 664,091,696.48 453,136,260.56 77,310,462.94 58,518,935.72 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 182,912,018.01 142,879,317.73 178,089,154.47 142,373,490.84 60,426,415.56 47,082,182.13 58,818,794.38 46,913,573.17 424,732,232.29 313,933,738.35 429,555,095.83 314,439,565.24 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,886,749,539.40 2,506,831,379.70 2,706,871,177.14 2,345,084,547.00	合并报表 母公司 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 195,500,000.00 157,500,000.00 170,000,000.00 132,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 259,297,031.57 243,592,221.50 208,930,560.97 200,015,156.16 3,198,298.35 5,495,984.81 1,644,878.91 3,536,464.25 - - - - 6,121,039.61 3,690,565.02 1,130,569.03 282,648.39 416,000.00 208,000.00 416,000.00 208,000.00 5,846,020.38 -3,860,120.60 -62,506.52 -7,865,372.66 232,545.66 3,232,155.94 93,943.17 3,139,809.72 60,173,452.11 50,518,991.87 65,982,308.52 29,159,554.70 3,536,946.12 3,326,359.00 797,680.40 559,121,333.80 543,704,157.54 473,733,434.48 440,476,260.56 160,000,000.00 160,000,000.00 - - - 16,880,000.00 - - 30,658,262.00 12,660,000.00 30,358,262.00 12,660,000.00 207,538,262.00 12,660,000.00 190,358,262.00 12,660,000.00 766,659,595.80 556,364,157.54 664,091,696.48 453,136,260.56 77,310,462.94 58,518,935.72 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 182,912,018.01 142,879,317.73 178,089,154.47 142,373,490.84 60,426,415.56 47,082,182.13 58,818,794.38 46,913,573.17 424,732,232.29 313,933,738.35 429,555,095.83 314,439,565.24 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,886,749,539.40 2,506,831,379.70 2,706,871,177.14 2,345,084,547.00	合并报表 母公司 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 195,500,000.00 157,500,000.00 170,000,000.00 132,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 259,297,031.57 243,592,221.50 208,930,560.97 200,015,156.16 3,198,298.35 5,495,984.81 1,644,878.91 3,536,464.25 - - - - 6,121,039.61 3,690,565.02 1,130,569.03 282,648.39 416,000.00 208,000.00 416,000.00 208,000.00 5,846,020.38 -3,860,120.60 -62,506.52 -7,865,372.66 232,545.66 3,232,155.94 93,943.17 3,139,809.72 60,173,452.11 50,518,991.87 65,982,308.52 29,159,554.70 3,536,946.12 3,326,359.00 797,680.40 559,121,333.80 543,704,157.54 473,733,434.48 440,476,260.56 160,000,000.00 160,000,000.00 - - - 16,880,000.00 - - 30,658,262.00 12,660,000.00 30,358,262.00 12,660,000.00 207,538,262.00 12,660,000.00 190,358,262.00 12,660,000.00 766,659,595.80 556,364,157.54 664,091,696.48 453,136,260.56 77,310,462.94 58,518,935.72 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 182,912,018.01 142,879,317.73 178,089,154.47 142,373,490.84 60,426,415.56 47,082,182.13 58,818,794.38 46,913,573.17 424,732,232.29 313,933,738.35 429,555,095.83 314,439,565.24 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,886,749,539.40 2,506,831,379.70 2,706,871,177.14 2,345,084,547.00	合并报表 母公司 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 195,500,000.00 157,500,000.00 170,000,000.00 132,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 24,800,000.00 80,000,000.00 259,297,031.57 243,592,221.50 208,930,560.97 200,015,156.16 3,198,298.35 5,495,984.81 1,644,878.91 3,536,464.25 - - - - 6,121,039.61 3,690,565.02 1,130,569.03 282,648.39 416,000.00 208,000.00 416,000.00 208,000.00 5,846,020.38 -3,860,120.60 -62,506.52 -7,865,372.66 232,545.66 3,232,155.94 93,943.17 3,139,809.72 60,173,452.11 50,518,991.87 65,982,308.52 29,159,554.70 3,536,946.12 3,326,359.00 797,680.40 559,121,333.80 543,704,157.54 473,733,434.48 440,476,260.56 160,000,000.00 160,000,000.00 - - - 16,880,000.00 - - 30,658,262.00 12,660,000.00 30,358,262.00 12,660,000.00 207,538,262.00 12,660,000.00 190,358,262.00 12,660,000.00 766,659,595.80 556,364,157.54 664,091,696.48 453,136,260.56 77,310,462.94 58,518,935.72 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 436,366,150.00 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 911,495,850.36 182,912,018.01 142,879,317.73 178,089,154.47 142,373,490.84 60,426,415.56 47,082,182.13 58,818,794.38 46,913,573.17 424,732,232.29 313,933,738.35 429,555,095.83 314,439,565.24 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 87,273,230.00 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,042,779,480.66 1,891,948,286.44 2,886,749,539.40 2,506,831,379.70 2,706,871,177.14 2,345,084,547.00
负债及股东权益	合并报表		母公司
	2003-12-31	2002-12-31	2003-12-31	2002-12-31
流动负债：
短期借款	195,500,000.00	157,500,000.00	170,000,000.00	132,000,000.00
应付票据	24,800,000.00	80,000,000.00	24,800,000.00	80,000,000.00
应付账款	259,297,031.57	243,592,221.50	208,930,560.97	200,015,156.16
预收账款	3,198,298.35	5,495,984.81	1,644,878.91	3,536,464.25
应付工资	-	-	-	-
应付福利费	6,121,039.61	3,690,565.02	1,130,569.03	282,648.39
应付股利	416,000.00	208,000.00	416,000.00	208,000.00
应交税金	5,846,020.38	-3,860,120.60	-62,506.52	-7,865,372.66
其他应交款	232,545.66	3,232,155.94	93,943.17	3,139,809.72
其他应付款	60,173,452.11	50,518,991.87	65,982,308.52	29,159,554.70
预提费用	3,536,946.12	3,326,359.00	797,680.40
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	559,121,333.80	543,704,157.54	473,733,434.48	440,476,260.56
长期负债：
长期借款	160,000,000.00		160,000,000.00	-
应付债券			-	-
长期应付款	16,880,000.00		-	-
专项应付款	30,658,262.00	12,660,000.00	30,358,262.00	12,660,000.00
其他长期负债
长期负债合计	207,538,262.00	12,660,000.00	190,358,262.00	12,660,000.00
递延税款贷项
负 债 合 计	766,659,595.80	556,364,157.54	664,091,696.48	453,136,260.56
少数股东权益	77,310,462.94	58,518,935.72
股东权益：
股本	436,366,150.00	436,366,150.00	436,366,150.00	436,366,150.00
资本公积	911,495,850.36	911,495,850.36	911,495,850.36	911,495,850.36
盈余公积	182,912,018.01	142,879,317.73	178,089,154.47	142,373,490.84
其中:法定公益金	60,426,415.56	47,082,182.13	58,818,794.38	46,913,573.17
未分配利润	424,732,232.29	313,933,738.35	429,555,095.83	314,439,565.24
拟分配股利	87,273,230.00	87,273,230.00	87,273,230.00	87,273,230.00
股东权益合计	2,042,779,480.66	1,891,948,286.44	2,042,779,480.66	1,891,948,286.44
负债及股东权益合计	2,886,749,539.40	2,506,831,379.70	2,706,871,177.14	2,345,084,547.00

现 金 流 量 表 2003 年度

现 金 流 量 2003 年度	表	表
编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司	金额单位：人民币元
**项目 **	合并报表	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,657,927,835.44	1,372,826,943.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	35,344,157.62	31,348,287.31
经营活动现金流入小计	1,693,271,993.06	1,404,175,230.89
购买商品、接受劳务支付的现金	1,195,006,823.92	1,025,666,307.08
支付给职工以及为职工支付的现金	182,755,673.25	118,543,573.35
支付的各项税费	108,518,106.85	68,247,237.80
支付的其他与经营活动有关的现金	130,227,347.54	72,471,757.39
经营活动现金流出小计	1,616,507,951.56	1,284,928,875.62
经营活动产生的现金流量净额	76,764,041.50	119,246,355.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	28,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	66,493,081.63	66,478,062.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额	455,542.70	410,930.98
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	94,948,624.33	66,888,992.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	135,477,409.61	84,215,113.91
投资所支付的现金		230,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	135,477,409.61	314,215,113.91
投资活动产生的现金流量净额	-40,528,785.28	-247,326,120.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	470,000,000.00	430,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	470,000,000.00	430,000,000.00
偿还债务所支付的现金	272,000,000.00	232,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	95,143,730.48	92,340,905.85
子公司支付少数股东股利
支付的其它与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计	367,143,730.48	324,340,905.85
筹资活动产生的现金流量净额	102,856,269.52	105,659,094.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	139,091,525.74	-22,420,671.51

现金流量表补充资料

项目	**合并报表 **	**母公司 **
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	238,104,424.22	238,104,424.22
加：计提的资产减值准备	38,005,423.53	27,501,063.25
固定资产折旧	63,289,554.28	49,056,687.53
无形资产摊销	2,331,002.64	106,651.44
长期待摊费用摊销	-	-
待摊费用减少(减增加)	-	-
预提费用增加(减减少)	210,587.12	797,680.40
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益）	2,553,429.50	2,888,113.39
固定资产报废损失	-	-
财务费用	8,782,180.88	6,073,356.25
投资损失（减收益）	-158,748,561.34	-188,776,506.14
递延税款贷项（减借项）	-	-
存货的减少（减增加）	-38,804,968.38	-26,023,862.19
经营性应收项目的减少（减增加）	-78,095,552.76	1,513,432.52
经营性应付项目的增加（减减少）	-9,187,631.36	8,005,314.60
其他	-	-
少数股东损益	8,324,153.17
经营活动产生的现金流量净额	76,764,041.50	119,246,355.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	487,256,922.04	240,010,619.08
减：现金的期初余额	348,165,396.30	262,431,290.59
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	139,091,525.74	-22,420,671.51

利润及利润分配表

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司

金额单位：人民币元

**项目 **	合并报表	合并报表	母公司	母公司
	2003 年度	2002 年度	2003 年度	2002 年度
一、主营业务收入	1,507,737,450.45	1,382,662,085.20	1,243,324,586.38	1,190,125,561.71
减：主营业务成本	1,104,771,401.16	995,427,149.41	982,517,104.90	908,888,107.79
主营业务税金及附加	7,935,469.13	6,295,061.83	4,764,714.89	3,872,025.58
二、主营业务利润	395,030,580.16	380,939,873.96	256,042,766.59	277,365,428.34
加：其他业务利润	3,313,397.83	-114,076.80	2,134,158.97	2,826,240.72
减：营业费用	78,216,399.14	55,014,537.78	64,242,458.57	47,245,927.49
管理费用	172,528,546.11	144,880,690.55	95,375,671.21	93,162,051.70
财务费用	25,024,021.45	50,799,931.47	22,526,699.73	47,417,826.25
三、营业利润	122,575,011.29	130,130,637.36	76,032,096.05	92,365,863.62
加：投资收益	158,748,561.34	111,319,361.83	188,776,506.14	135,596,369.07
补贴收入				-
营业外收入	1,774,370.68	993,525.02	1,337,242.35	856,833.81
减：营业外支出	15,839,021.33	19,514,154.56	15,056,260.12	12,237,727.54
四、利润总额	267,258,921.98	222,929,369.65	251,089,584.42	216,581,338.96
减：所得税	20,830,344.59	15,693,887.78	12,985,160.20	12,546,542.24
减：少数股东损益	8,324,153.17	3,200,685.15
五、净利润	238,104,424.22	204,034,796.72	238,104,424.22	204,034,796.72
加：年初未分配利润	313,933,738.35	228,283,218.03	314,439,565.24	228,283,218.03
其他转入	-	-
六、可供分配的利润	552,038,162.57	432,318,014.75	552,543,989.46	432,318,014.75
减：提取法定公积金	26,688,466.85	20,740,697.60	23,810,442.42	20,403,479.67
提取法定公益金	13,344,233.43	10,370,348.80	11,905,221.21	10,201,739.84
提取职工福利及奖励金	-	-
提取储备基金	-	-
提取企业发展基金	-	-
利润归还投资	-	-
七、可供股东分配的利润	512,005,462.29	401,206,968.35	516,828,325.83	401,712,795.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利	87,273,230.00	87,273,230.00	87,273,230.00	87,273,230.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润	424,732,232.29	313,933,738.35	429,555,095.83	314,439,565.24
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益		186,140.35		186,140.35
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额
4、会计估计变更增加利润总额
5、债务重组损失		231,216.09		231,216.09
6、其他

利润表附表

2003 年度

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司

报告期利润	净资产收益率(%)	净资产收益率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	19.34	20.01	0.91	0.91
营业利润	6.00	6.21	0.28	0.28
净利润	11.66	12.06	0.55	0.55
扣除非经常性损益后的净利润	11.61	12.02	0.54	0.54

非经常性损益明细 :

金额单位：人民币元

非经常性损益明细:	**金额单位：人民币元 **
财政技改拨款冲减费用金额:	4,500,000.00
营业外收入：	1,774,370.68
固定资产清理收入	1,657,991.55
其他	116,379.13
营业外支出：	5,241,727.91
处理固定资产损失	4,211,421.05
其他支出	678,506.86
捐赠支出	351,800.00
非经常性收益额小计	1,032,642.77
减：非经常性收益的所得税影响额	148,511.53
减：非经常性收益对少数股东的影响额	-18,466.09
非经常性收益对本公司的影响额	902,597.33