Weichai Heavy Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Apr 27, 2010

潍柴重机股份有限公司 意见正文

内部控制审核评价意见

鲁正信审核字（2010）第3009 号

潍柴重机股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称“潍柴 重机公司”）2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于2010年4月24日 出具了标准无保留意见的审计报告，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们审核和评价了 潍柴重机公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施 财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。

一、管理层的责任

按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》及相关规范和国家有关法律法规的要求， 设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是潍柴重机公司 管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的审核和评价是在中国注册会计师审计准则的基础上，并结 合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不 是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程 中，我们结合潍柴重机公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观 察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。

三、内部控制的固有局限性

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山东正源和信会计师事务所 2

潍柴重机股份有限公司 意见正文

内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现 的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来 内部控制有效性具有一定的风险。

四、审核意见

根据我们的审核和评价，我们认为，潍柴重机公司于2009年12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：花建平

中国·济南 中国注册会计师：王法强

二○一○年四月二十四日

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