Wasko S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Sep 9, 2022

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WASKO S.A. ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2022 ROKU

Wybrane Dane Finansowe 3
	Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	Śródroczny skrócony bilans 5
	Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6
	Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych 7
	Śródroczne skrócone zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 8
1.	Informacje ogólne 8
2.	Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9
3.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 9
4.	Skład Zarządu Spółki 9
5.	Podstawa sporządzenia oraz zasady (polityki) rachunkowości 9
	5.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA 9
	5.2. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 10
	5.3. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 11
6.	Zmiany szacunków 12
7.	Sezonowość działalności 12
8.	Informacje dotyczące segmentów działalności 12
9.	Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną 16
	10. Przychody i koszty finansowe 17
	10.1. PRZYCHODY FINANSOWE 17
	10.2. KOSZTY FINANSOWE 17
	11. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 18
	12. Długoterminowe aktywa finansowe 18
	13. Pozostałe aktywa finansowe 19
	13.1. WEKSLE 19
	13.2. POŻYCZKI 19
	14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20
	15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 20
	16. Podatek dochodowy 21
	17. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 21
	18. Nieruchomości inwestycyjne 22
	19. Zapasy 22
	20. Należności z tytułu dostaw i usług, Należności z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe należności 22
	21. Rezerwy 23
	22. Zobowiązania krótkoterminowe 24
	23. Oprocentowane kredyty bankowe oraz pożyczki 25
	24. Zobowiązania warunkowe 25
	24.1. SPRAWY SPORNE I SĄDOWE 26
	25. Transakcje z podmiotami powiązanymi 26
	26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko kredytowe 27
	27. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 28

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
Pozycja sprawozdania finansowego	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 30.06.2021	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 30.06.2021
Przychody netto ze sprzedaży	156 568	121 955	33 724	26 820
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	8 278	2 731	1 783	601
Zysk (strata) brutto	15 465	11 907	3 331	2 619
Zysk (strata) netto	13 859	9 812	2 985	2 158
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 282	-8 808	3 507	-1 937
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 168	2 994	467	658
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-15 727	438	-3 387	96
Przepływy pieniężne netto razem	2 723	-5 376	587	-1 182
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa razem	362 772	378 959	77 505	82 393
Zobowiązania długoterminowe	19 858	24 644	4 243	5 358
Zobowiązania krótkoterminowe	131 099	147 241	28 009	32 013
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	211 815	207 074	45 254	45 022
Kapitał podstawowy (akcyjny)	91 187	91 187	19 482	19 826
Liczba akcji	91 187 500	91 187 500	91 187 500	91 187 500
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,15	0,2	0,03	0,04

Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• → Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,6427 za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 oraz 4,5472 za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021
• → Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średnich kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień okresu. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,6806 na dzień 30 czerwca 2022 oraz 4,5994 na dzień 31 grudnia 2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

		Za okres
Działalność kontynuowana	Nota	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży ogółem		100 135	156 568	62 158	121 955
Sprzedaż produktów	8,9	85 800	134 587	40 216	81 781
Sprzedaży towarów i materiałów	8	14 335	21 981	21 942	40 174
Koszty własny sprzedaży		83 223	131 832	54 229	107 134
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	8,9	70 651	113 127	39 356	75 253
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8	12 572	18 705	14 873	31 881
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		16 912	24 736	7 929	14 821
Pozostałe przychody operacyjne		-27	299	225	1 213
Koszty sprzedaży		4 521	7 541	2 957	5 991
Koszty ogólnego zarządu		4 031	7 413	2 968	5 702
Pozostałe koszty operacyjne		787	1803	940	1 610
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		7 546	8 278	1 289	2 731
Przychody finansowe	10.1	7 415	7 710	8 786	9 522
Koszty finansowe	10.2	217	523	221	346
Zysk (strata) brutto		14 744	15 465	9 854	11 907
Podatek dochodowy	16	1 429	1606	1 629	2 095
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		13 315	13 859	8 225	9 812
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Zysk (strata) netto		13 315	13 859	8 225	9 812
Inne całkowite dochody			-	-	-
Całkowity dochód za okres		13 315	13 859	8 225	9 812
Zysk (strata) na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Podstawowy
- z działalności kontynuowanej		0,15	0,15	0,09	0,11
- z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Rozwodniony
- z działalności kontynuowanej - z działalności zaniechanej		0,15 -	0,15 -	0,09 -	0,11 -

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS

na dzień 30 czerwca 2022 roku

	Nota	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021 roku
AKTYWA
Aktywa trwałe		184 182	177 088
Rzeczowe aktywa trwałe	17	51 514	53 052
Wartość firmy	17	3 900	3 900
Wartości niematerialne	17	15 597	17 053
Nieruchomości inwestycyjne	18	5 874	6 054
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	11	97 875	86 509
Długoterminowe aktywa finansowe	12	194	194
Należności długoterminowe		5 493	7 121
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 735	3 205
Aktywa obrotowe		178 590	201 871
Zapasy	19	31 403	12 230
Należności handlowe oraz pozostałe należności	20	96 528	135 237
Aktywa z tytułu umów z klientami		31 856	31 119
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	532
Pozostałe aktywa finansowe	13	6 958	13 631
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	11 845	9 122
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		178 590	201 871
Aktywa razem		362 772	378 959
PASYWA
Kapitał własny		211 814	207 074
Kapitał podstawowy		91 187	91 187
Pozostałe kapitały rezerwowe		6 129	6 129
Zyski zatrzymane		114 498	109 758
Zobowiązania razem		150 958	171 885
Zobowiązania długoterminowe		19 859	24 644
Rezerwy	21	1 584	1 574
Pozostałe zobowiązania finansowe		4622	4504
Pozostałe zobowiązania		13 653	18 566
Zobowiązania krótkoterminowe		131 099	147 241
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	22	90 416	93 261
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	22	18 161	15 850
Kredyty i pożyczki		10 339	25 000
Zobowiązania leasingowe		657	930
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego		1 226	-
Rezerwy	21	10 300	12 200
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami		131 099	147 241
przeznaczonymi do sprzedaży
Pasywa razem		362 772	378 959

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Pozycje kapitału własnego:	Nota	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022		91 187	6 129	109 758	207 074
Zysk netto za okres		-	-	13 859	13 859
Inne całkowite dochody za okres		-	-	-	-
Razem całkowite dochody za okres		-	-	13 859	13 859
Wypłata dywidendy	15	-	-	-9 119	-9 119
Zmiany w kapitale własnym		-	-	4 740	4 740
Na dzień 30 czerwca 2022 (niebadane)		91 187	6 129	114 498	211 814

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku

Pozycje kapitału własnego:	Nota	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2021		91 187	6 129	96 553	193 869
Zysk netto za okres		-	-	9 812	9 812
Inne całkowite dochody za okres		-	-	-	-
Razem całkowite dochody za okres		-	-	9 812	9 812
Wypłata dywidendy	15	-	-	-	-
Zmiany w kapitale własnym		-	-	9 812	9 812
Na dzień 30 czerwca 2021 (niebadane)		91 187	6 129	106 365	203 681

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia
	Nota	30 czerwca 2022 (niebadane)	30 czerwca 2021 (niebadane)
Zysk/strata brutto		15 465	11 907
Korekty razem		1 196	-15 937
Amortyzacja		2 787	2 533
Odsetki i dywidendy, netto		-6 985	-8 236
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej		207	22
Zmiana stanu należności		39 747	13 648
Zmiana stanu zapasów		-19 174	-1 204
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek		-14 707	-26 194
Zmiana stanu rezerw		-1 892	2 795
Inne korekty		1 213	699
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		16 661	-4 030
Podatek dochodowy zapłacony		-379	-4 778
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		16 282	-8 808
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych		202	59
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		-813	-2 095
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych	19	13	-
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach	11	-11 366	-
Dywidendy otrzymane		7 176	8 196
Odsetki otrzymane		214	189
Spłata udzielonych pożyczek		10 650	13
Udzielenie pożyczek		-3 908	-3 350
Pozostałe		-	-18
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		2 168	2 994
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		-587	-379
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		2 721	13 755
Spłata kredytów i pożyczek		-17 721	-13 755
Odsetki zapłacone		-140	-33
Otrzymane dotacje		-	850
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		-15 727	438
Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych		2 723	-5 376
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		2 723	-5 376
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
Środki pieniężne na początek okresu		9 122	19 036
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:		11 845	13 660
- o ograniczonej możliwości dysponowania * w tym nadwyżka (wkład własny) kosztów realizacji projektów dofinansowanych nad kwotą		4 013	2 613

otrzymanych dotacji

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe WASKO S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku - nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.

WASKO S.A. ("Spółka", "jednostka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 listopada 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6. WASKO S.A. jest spółką akcyjną, której akcje znajdują się w publicznym obrocie.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS0000026949.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 276703584.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Akcjonariat WASKO S.A. został przedstawiony w sprawozdaniu zarządu z działalności Spółki.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

• projektowanie, wdrażanie i integracja systemów informatycznych,
• projektowanie oraz budowa systemów informatycznych dla operatorów telekomunikacyjnych,
• przeprowadzanie audytów informatycznych i telekomunikacyjnych,
• projektowanie sieci transmisji danych oraz wdrażanie technologii sieciowych,
• przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych,
• dostarczanie sprzętu i infrastruktury informatycznej światowych producentów,
• usługi utrzymania i serwisu sprzętu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej,
• serwis sprzętu komputerowego i oprogramowania,
• outsourcing w zakresie pełnej obsługi systemów informatycznych oraz asysty technicznej,
• budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych,
• instalacja telewizji przemysłowej, systemów kontroli dostępu i systemów przeciwpożarowych,
• projektowanie oraz montaż aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej,
• budowa systemów wspomagania dowodzenia dla centrów powiadamiania ratunkowego integrujących działania pogotowia ratunkowego, policji, straży pożarnej oraz straży miejskiej,
• monitoring systemów przeciwpożarowych i włamaniowych,
• wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony środowiska oraz przeglądów ekologicznych,
• przeprowadzanie audytów projektów finansowanych ze środków pomocowych,
• e-learning.

W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. nie połączyła się z inną jednostką gospodarczą.

2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka sporządziła śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 9 września 2022 roku.

3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 9 września 2022 roku.

4. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI

W skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodzili:

Wojciech Wajda	- Prezes Zarządu
Andrzej Rymuza	- Wiceprezes Zarządu
Paweł Kuch	- Wiceprezes Zarządu
Tomasz Macalik	- Członek Zarządu
Włodzimierz Sosnowski	- Członek Zarządu
Michał Mental	- Członek Zarządu
Łukasz Mietła	- Członek Zarządu
Władysław Mizia	- Członek Zarządu

W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie było zmian w składzie Zarządu.

5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

5.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii koronawirusa SARS-COV-2 oraz wojny na Ukrainie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

5.2. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku oraz zmian opisanych w punkcie 5.3.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym WASKO S.A. za I półrocze 2022 r.:

• MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później
• MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później
• MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później
• Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za I półrocze 2022 rok.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie oraz standardy i interpretacje, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

5.3. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI

Wycena PWUG

Spółka zdecydowała się na wycenę posiadanych praw wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z MSSF 16, stosując retrospektywny model, to jest dokonując przekształceń danych porównawczych na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowanej korekty na bilans otwarcia

Pozycja bilansu	31 grudnia 2021	Korekta	1 stycznia 2021 (dane przekształcone)
Rzeczowe aktywa trwałe	49 029	4 023	53 052
Zobowiązania finansowe długoterminowe	495	4 009	4 504
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	916	14	930

Poniższa tabela prezentuje wpływ zmian na pozycje bilansu za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku:

Pozycja bilansu	30 czerwca 2022	Korekta	30 czerwca (dane przekształcone)
Rzeczowe aktywa trwałe	47 491	4 023	53 052
Zobowiązania finansowe długoterminowe	613	4 009	4 622
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	643	14	657

Prezentacja dotacji do realizowanych prac rozwojowych

Spółka dokonała korekty prezentacji otrzymanych dotacji do realizowanych prac rozwojowych w części długoterminowej, stosując retrospektywny model, to jest dokonując przekształceń danych porównawczych na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowanej korekty na bilans otwarcia

Pozycja bilansu	31 grudnia 2021	Korekta	1 stycznia 2021 (dane przekształcone)
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	8 278	10 288	18 566
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	103 549	-10 288	93 261

Poniższa tabela prezentuje wpływ zmian na pozycje bilansu za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku:

Pozycja bilansu	30 czerwca 2022	Korekta	30 czerwca (dane przekształcone)
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	4 078	9 575	13 653
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	99 991	-9 575	90 416

6. ZMIANY SZACUNKÓW

Na poziom prezentowanego wyniku netto za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz wartości aktywów i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2022 roku miały wpływ szacunki dotyczące następujących kwestii:

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz inwestycji

Na koniec rocznych okresów sprawozdawczych Spółka przeprowadza testy na utratę wartości firmy, wartości inwestycji oraz analizę utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w przypadku których zidentyfikowano przesłanki utraty wartości. Na koniec śródrocznych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje weryfikacji założeń przyjętych do przeprowadzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego testów i dokonuje oceny, czy występują przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości aktywów. Przeprowadzona analiza wykazała, że w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku przesłanki takie nie wystąpiły.

Wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów roku zostały przedstawione w nocie 17 niniejszego sprawozdania finansowego.

Utrata wartości należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Dodatkowo, zgodnie z MSSF 9 odpis na należności uwzględnia oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności, których utrata nie została uprawdopodobniona.

Wartości odpisów aktualizujących wartość należności zostały przedstawione w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego.

Wycena umów o usługę budowlaną

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje aktualizacji szacunków całkowitych przychodów oraz kosztów (w tym szacowanych kar) z tytułu umów o usługę budowlaną rozliczanych metodą stopnia zaawansowania kontraktu. Szczegóły dotyczące rozliczenia przychodów i kosztów z umów o usługę budowlaną za okres sprawozdawczy zostały przedstawione w nocie 9 niniejszego sprawozdania finansowego.

7. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Z uwagi na sezonowość działalności Spółki, branży informatycznej, wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Sezonowość działalności wynika ze specyfiki odbiorców - głównie w segmencie administracji rządowej i samorządowej, w którym większość kontraktów jest finalizowana w drugiej połowie roku.

8. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na segmenty operacyjne odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez spółkę.

Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

• Inwestycje infrastrukturalne,
• Działalność handlowa,
• Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne,
• Usługi IT,
• Pozostałe usługi,

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi, jednak Spółka nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022, a także za analogiczne okresy zakończone dnia 30 czerwca 2021.

Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności Spółka nie ma racjonalnej możliwości przypisania kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, przychodów i kosztów z pozostałej działalności operacyjnej oraz przychodów i kosztów finansowych do poszczególnych segmentów. Koszty i przychody te są prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane.

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku – działalność według segmentów

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 (niebadane)	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne	Usługi IT	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	107 551	21 981	12 999	8 887	5 150	156 568
Koszt własny sprzedaży	92 270	18 781	10 330	6 089	4 362	131 832
Wynik segmentu:	15 281	3 200	2 669	2 798	788	24 736
Przychody nieprzypisane						8 009
Koszty nieprzypisane						17 280
Zysk przed opodatkowaniem						15 465
Podatek dochodowy						1 606
Zysk netto za okres						13 859

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku – działalność według segmentów

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne	Usługi IT	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	71 804	14 335	7 013	4 272	2 711	100 135
Koszt własny sprzedaży	59 428	12 623	5 798	3 092	2 282	83 223
Wynik segmentu:	12 376	1 712	1 215	1 180	429	16 912
Przychody nieprzypisane						7 388
Koszty nieprzypisane						9 556
Zysk przed opodatkowaniem						14 744
Podatek dochodowy						1429
Zysk netto za okres						13 315

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku – działalność według segmentów

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 (niebadane)	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne	Usługi IT	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	59 801	40 174	7 732	8 191	6 057	121 955
Koszt własny sprzedaży	57 475	34 217	5 481	5 224	4 737	107 134
Wynik segmentu:	2 326	5 957	2 251	2 967	1 320	14 821
Przychody nieprzypisane						10 735
Koszty nieprzypisane						13 649
Zysk przed opodatkowaniem						11 907
Podatek dochodowy						2 095
Zysk netto za okres						9 812

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku – działalność według segmentów

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne	Usługi IT	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	29 329	21 942	4 087	3 717	3 083	62 158
Koszt własny sprzedaży	28 838	17 241	2 934	2 577	2 639	54 229
Wynik segmentu:	491	4 701	1 153	1 140	444	7 929
Przychody nieprzypisane						9 011
Koszty nieprzypisane						7 086
Zysk przed opodatkowaniem						9 854
Podatek dochodowy						1629
Zysk netto za okres						8 225

15

9. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMÓW O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Przychody z umów o usługę budowlaną są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.

Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące skutków wyceny umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji w układzie narastającym do dnia bilansowego dla kontraktów rozpoczętych w bieżącym oraz w poprzednich okresach sprawozdawczych, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku.

Skutki wyceny umów o usługę budowlaną	Narastająco na dzień 30 czerwca 2022 (niebadane)	Narastająco na dzień 31 grudnia 2021	Narastająco na dzień 30 czerwca 2021 (niebadane)
Poniesione koszty umowy	326 892	369 615	287 656
Ujęte zyski pomniejszone o ujęte straty	44 935	49 940	15 723
Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy	371 827	419 555	303 379
Przychody zafakturowane narastająco (faktury częściowe)	356 963	402 887	294 588
Przychody z umowy pomniejszone o faktury częściowe	14 864	16 668	8 791
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy (pasywa)	16 992	14 451	21 686
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy (aktywo)	31 856	31 119	30 477
Przychody z umowy ujęte jako przychody za dany okres	45 616	184 038	45 616

Przychody z umowy ujęte jako przychody w okresie 3 m-cy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku wyniosły 7 503 tys. PLN (w okresie 3 m-cy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku wyniosły 28 572 tys. PLN ). Spółka w poprzednich okresach zawiązała rezerwę na potencjalną stratę wycenianej umowy budowlanej o wartości 3 mln zł.

W zakres podpisywanych umów o budowę mogą wchodzić zobowiązania i należności warunkowe związane z następującymi ryzykami/szansami:

• 1) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych terminów realizacji umowy;
• 2) ryzyko poniesienia dodatkowych kosztów i kar kontraktowych z tytułu ewentualnego nienależytego wykonania przedmiotu umowy;
• 3) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych parametrów technicznych przedmiotu umowy;
• 4) ryzyko poniesienia ewentualnych kosztów napraw, remontów, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;
• 5) ryzyko roszczeń i kar powstałych w następstwie ewentualnych zawieszeń/odstąpień od umowy przez jedną ze stron umowy.

Poziom szacowanych ryzyk uzależniony jest w znacznej części od czynników zewnętrznych będących częściowo poza kontrolą i może ulec zmianie w kolejnych okresach.

10. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

10.1. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia
Przychody finansowe	30 czerwca 2022 (niebadane)	30 czerwca 2021 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek	104	55
Przychody z tytułu odsetek bankowych	59	-
Przychody z tytułu odsetek od pozostałych instrumentów finansowych	42	42
Przychody z tytułu pozostałych odsetek	44	15
Przychody z tytułu udzielonych poręczeń	146	214
Przychody z tytułu umów leasingu finansowego	126	181
Dywidendy	7 176	8 596
Dodatnie różnice kursowe	13	419
RAZEM	7 710	9 522

10.2. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia
Koszty finansowe	30 czerwca 2022 (niebadane)	30 czerwca 2021 (niebadane)
Odsetki bankowe	31	11
Odsetki budżetowe	42	7
Odsetki od innych zobowiązań	1	-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	37	22
Ujemne różnice kursowe	1	-
Odsetki od pożyczek otrzymanych	411	206
Inne	-	100
RAZEM	523	346

11. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

Na dzień 30 czerwca 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku WASKO S.A. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach:

Udziały i akcje w jednostkach zależnych	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
COIG S.A.	73 841	73 841
D2S Sp. z o.o.	1 031	1 031
Gabos – Software Sp. z o.o.	10 375	10 375
WASKO 4 Business Sp. Z o.o.	262	262
Fonon Sp. z o.o.	1 000	1 000
Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.	11 366	-
RAZEM	97 875	86 509

W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2022 nastąpiło nabycie od spółki zależnej Gabos Software udziałów w Centrum Medyczne Gabos Software Sp. z o. o. oraz podwyższenie kapitału tejże spółki.

Procentowy udział w jednostkach zależnych	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
COIG S.A.	93,98%	93,98%
D2S Sp. z o.o.	100,00%	100,00%
Gabos – Software Sp. z o.o.	100,00%	100,00%
WASKO 4 Business Sp. z o.o.	100,00%	100,00%
Fonon Sp. z o.o.	100,00%	100,00%
Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.	100,00%	-

12. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Aktywa dostępne do sprzedaży	93	93
Pozostałe	101	101
RAZEM	194	194

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem WASKO S.A. nie dokonało nabyć akcji ani udziałów w spółkach nienotowanych na regulowanych rynkach

Zarówno na dzień 30 czerwca 2022 roku jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada udzielonych pożyczek, których termin spłaty przekraczałby okres 12 miesięcy od dnia bilansowego.

13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	Krótkoterminowe aktywa finansowe	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Otrzymane weksle		3 758	3 716
Pożyczki		3 200	9 915
RAZEM		6 958	13 631

13.1. WEKSLE

Spółka posiada weksel stanowiący źródło dochodu ze stałego oprocentowania. Stopa oprocentowania tych papierów wartościowych wynosi 2,75% rocznie. Weksel płatny jest za okazaniem. WASKO S.A. przyjęła weksel jako formę uregulowania płatności wynikających z realizacji umowy podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahentów. Sytuacja finansowa wystawcy weksla jest na bieżąco monitorowana i nie zagraża realizowalności tego aktywa.

13.2. POŻYCZKI

Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości oraz warunków dotyczących udzielonych pożyczek o terminie spłaty do 1 roku od dnia bilansowego:

Pożyczki udzielone	Kwota pożyczki	Stopa %	Wartość w bilansie
Jednostkom powiązanym	2 545	Wibor 3m + 2	2 756
Jednostkom pozostałym	882	5	444
Stan na 30 czerwca 2022 (niebadane)	3 427		3 200
Jednostkom powiązanym	9 365	2,3-4,5	9 552
Jednostkom pozostałym	773	3-4	363
Stan na 31 grudnia 2021	10 138		9 915

Pożyczki krótkoterminowe, o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego, oprocentowane są stopą zmienną Wibor 3m + 2% dla jednostek powiązanych oraz 5% dla jednostek pozostałych. Pożyczki zabezpieczone są wekslami. Zarówno w okresie zakończonym 30 czerwca 2022 jak i okresie zakończonym 30 czerwca 2021 nie stwierdzono przesłanek do dokonano odpisów aktualizujących wartość pożyczek. Wartość pożyczek prezentowana w bilansie nie odbiega w sposób istotny od wartości godziwej. Wszystkie pożyczki podlegają spłacie w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, to jest od 30 czerwca 2022 roku.

14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021	30 czerwca 2021 (niebadane)
Środki pieniężne w banku i kasie	4 882	6 716	11 978
Lokaty krótkoterminowe	6 963	2 406	1 682
RAZEM	11 845	9 122	13 660

Wartość środków podlegających ograniczeniom w dostępie została zaprezentowana w tabeli poniżej

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021	30 czerwca 2021 (niebadane)
Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji	1 682	1 682	1 682
Środki na rachunku VAT	2 331	1 404	931
RAZEM	4 013	3 086	2 613

15. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W dniu 14 czerwca 2022 roku akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2021. Dywidenda za rok 2021 została wypłacona dnia 15 lipca 2022 roku w wysokości 9 119 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,1 PLN. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 5 471 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,06 PLN.

16. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat oraz ujęte bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:

Składniki obciążenia podatkowego	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Ujęte w zysku lub stracie:
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-680	2 137	40	3 086
Odroczony podatek dochodowy
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	2 109	-531	1 589	-991
Obciążenie podatkowe ujęte w zysku netto Ujęte w innych całkowitych dochodach:	1 429	1 606	1 629	2 095
Odroczony podatek dochodowy
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach	-	-	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	1 429	1 606	1 629	2 095

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, Spółka poniosła wydatki na nabycie i wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych o wartości 1,2 mln PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku nakłady wyniosły 2,1 mln złotych).

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, Spółka sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych o wartości netto 273 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku: 56 tys. PLN) wykazując stratę netto na sprzedaży w kwocie 58 tys. PLN (2021 rok: Zysk netto na sprzedaży 9 tys. PLN).

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, nie dokonała również odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych, natomiast wysokość rozwiązanych odpisów wartości niematerialnych wyniosła 96 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, nie dokonała również odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych, natomiast wysokość rozwiązanych odpisów wartości niematerialnych wyniosła 96 tys.).

Wartość dotowanych prac rozwojowych w toku wykazana w pozycji wartości niematerialnych wynosi na 30 czerwca 2022 roku 3,8 mln złotych, na dzień 31 grudnia 2021 wartość tych prac wynosiła 3,7 mln zł.

Wartość zakończonych prac rozwojowych wynosi na dzień 30 czerwca 2022 roku 11,5 mln zł, na dzień 31 grudnia 2021 wartość tych prac wynosiła 13 mln zł. Środki otrzymane na realizację prac rozwojowych wykazane zostały w pozycji w części długoterminowej w pozycji Pozostałe

zobowiązania długoterminowe oraz w części krótkoterminowej w pozycji Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania.

18. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2022 spółka sprzedała nieruchomości inwestycyjne o wartości 150 tys zł. W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku Spółka nie dokonywała transakcji związanych z nieruchomościami inwestycyjnymi.

19. ZAPASY

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, Spółka dokonała weryfikacji stanów magazynowych, w rezultacie której odpis aktualizujący zapasy został zwiększony o 279 tys. zł. W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku Spółka nie dokonała takich odpisów.

20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek	45 935	67 780
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	23 829	42 549
Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne	2 586	336
Należności leasingowe	1 593	3 077
Zaliczki na dostawy	15 896	18 250
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	-	533
Pozostałe należności budżetowe	984	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5 459	3 163
Inne	246	81
Należności ogółem (netto)	96 528	135 769
Odpis aktualizujący należności	6 606	6 031
Należności brutto	103 134	141 800

Zmiany w poziomie odpisów aktualizujących wartość należności w kwocie 575 tys. PLN zostały wykazane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Poniższa tabela prezentuje szczegóły dotyczące pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Koszty gwarancji dobrego wykonania	323	456
Ubezpieczenia	244	224
Licencje okresowe (roczne)	192	236
Koszty serwisu	479	700
Usługi przewidziane do odsprzedaży	3 649	1 534
Podatek od nieruchomości	223	-
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	171	-
Opłata z tytułu wieczystego użytkowania gruntu	80	-
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie	98	13
RAZEM	5 459	3 163

21. REZERWY

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny rezerw na naprawy gwarancyjne. Spowodowało to zwiększenie wysokości rezerwy gwarancyjnej o kwotę 117 tyś złotych do poziomu 2 263 tyś złotych.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny rezerw na naprawy gwarancyjne. Spowodowało to zwiększenie wysokości rezerwy gwarancyjnej o kwotę 422 tyś złotych do poziomu 1 353 tyś złotych.

Wysokość rezerwy na odprawy emerytalne pracowników, zarówno w okresie zakończonym 30 czerwca 2022, jak również w okresie zakończonym 30 czerwca 2021 nie uległa zmianie.

W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 Spółka tworzyła rezerwy w związku z ciążącym na Spółce obowiązkami umownymi (potencjalne roszczenia z tytułu ewentualnych kar oraz dodatkowych kosztów realizacji projektów na kwotę 0,5 mln zł, jednakże w związku z wygaśnięciem ciążących na Spółce zobowiązań umownych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 2,6 mln PLN. Łączna kwota rezerw z tego tytułu na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosi 9,3 mln PLN.

22. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Wobec jednostek powiązanych	2 832	3 910
Wobec jednostek pozostałych	42 859	48 487
RAZEM	45 691	52 397
Inne zobowiązania	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeniowych	182	216
Zobowiązania – gwarancje dobrego wykonania (kaucje)	8 027	2 371
Inne zobowiązania niefinansowe	-	4
Otrzymane zaliczki na dostawy	20 416	24 827
Rozliczenia międzyokresowe	4 527	5 476
Pozostałe zobowiązania budżetowe	2 184	7 737
Zobowiązania z tytułu dywidendy	9 119	-
Zobowiązania z tytułu Funduszy specjalnych	270	233
RAZEM	44 725	40 864
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	90 416	93 261
Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe z tytułu	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Przychodów przyszłych okresów – dotacje	974	1 048
Niewykorzystanych urlopów	2 036	1 873
Niewypłaconych premii	1517	2555
RAZEM	4 527	5 476

Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka prezentuje jako dotacje otrzymane ze środków budżetowych oraz unijnych dofinansowanie na realizację prac badawczo-rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe zostały ujęte jako wartości niematerialne (nota 17).

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Zobowiązania z tytułu umów z klientami	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych	16 992	14 451
Zafakturowane usługi świadczone w sposób ciągły	1 169	1 399
RAZEM	18 161	15 850

23. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE ORAZ POŻYCZKI

Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku WASKO S.A. była stroną umów o kredyt w rachunku bieżącym.

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 25 mln zł, przy czym limity na dzień 30 czerwca 2022 nie były wykorzystywane.

Zestawienie zobowiązań WASKO S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku prezentuje poniższa tabela:

Kredyty otrzymane	Dostępny limit 30.06.2022	Wykorzystanie na dzień 30.06.2022	Wartość bilansowa 30.06.2022
Kredyt w rachunku bieżącym	25 000	-		-
RAZEM krótkoterminowe	25 000	-		-

Zestawienie zobowiązań WASKO S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku prezentuje poniższa tabela:

Kredyty otrzymane	Dostępny limit 31.12.2021	Wykorzystanie na dzień 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2021
Kredyt w rachunku bieżącym	25 000	-	-
RAZEM krótkoterminowe	25 000	-	-

Kredyty udzielone zostały w walucie polskiej, a oprocentowanie ustalone zostało w oparciu WIBOR jednomiesięczny powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych są: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrotów na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na zapasach spółki oraz cesja przychodów z zawartych umów.

Spółka na dzień 30 czerwca 2022 posiada pożyczkę udzieloną przez podmiot powiązany. Saldo pożyczki na dzień 30 czerwca 2022 wynosi 10,4 mln, natomiast wartość kapitału pozostającego do spłaty wynosi 10 mln. Termin spłaty pożyczki upływa dnia 31 grudnia 2022 roku.

24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	19 580	25 461
Udzielone poręczenia	70 613	80 862
Inne zobowiązania warunkowe*	35 853	35 034
RAZEM	126 046	141 357

* Inne zobowiązania stanowią gwarancje przetargowe, wadia w przetargach publicznych, a także weksle złożone w głównej mierze jako zabezpieczenie ewentualnej konieczności zwrotu środków w ramach projektów dofinansowanych w przypadku nieprawidłowego ich wydatkowania.

24.1. SPRAWY SPORNE I SĄDOWE

Na dzień 30 czerwca 2022 roku przeciwko WASKO S.A. nie toczą się żadne sprawy sporne ani postępowania sądowe, które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń.

25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Tabela poniżej przedstawia skrócone informacje dotyczące transakcji (sprzedaż oraz zakup) z podmiotami powiązanymi w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku) oraz informacje dotyczące wzajemnych rozrachunków na dzień 30 czerwca 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi na dzień 31 grudnia 2021 roku):

Podmiot powiązany	Rok	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
COIG S.A.	2022	2 025	2 100	459	1 849
	2021	6 678	2 016	1 520	2 877
	2022	77	1 793	14	445
D2S Sp. z o.o.	2021	100	2 633	19	750
Gabos Software Sp. z o.o.	2022	1 158	19	571	18
	2021	3 815	133	556	-
LogicSynergy Sp. z o.o.	2022	127	35	52	35
	2021	80	-	16	-
	2022	26 205	253	21 613	50
Fonon Sp. z o.o.	2021	40 492	262	39 255	58
WASKO 4 Business Sp. z o.o.	2022	208	1 322	45	288
	2021	199	1 306	26	54
Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.	2022	27	1	1	1
	2021	182	14	1	-
*Jednostki pod wspólną	2022	1 350	1 278	1 075	147
kontrolą akcjonariuszy	2021	1 293	861	1 156	170

* Jednostki pod wspólną kontrolą głównych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowią podmioty powiązane osobowo, z którymi Spółka nie jest powiązana kapitałowo.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku spółka posiadała pożyczkę udzieloną członkowi zarządu. Wartość pożyczki w bilansie wynosi 1 177 tys zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka posiadała pożyczkę udzieloną członkowi zarządu. Wartość pożyczki w bilansie wynosi 1 146 tys zł.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku w pozycji innych aktywów finansowych wykazano weksel o wartości 3,8 mln złotych wystawiony przez jednostkę będąca pod wspólną kontrolą akcjonariuszy, jak szerzej opisano w nocie 13.1.

26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM – RYZYKO KREDYTOWE

Na dzień 30 czerwca 2022 roku ryzyko kredytowe w porównaniu do stanu wykazanego w sprawozdaniu za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku nie uległo istotnym zmianom. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka nie zawierała walutowych kontraktów terminowych. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka również nie zawierała transakcji walutowych typu forward służących zabezpieczeniu ryzyka walutowego związanego z realizowanym kontraktem

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko zmian cen towarów oraz ryzyko kredytowe.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

27. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

24 lutego 2022 rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, co istotnie i negatywnie wpływa na sytuację geopolityczną w całym regionie, w tym w Polsce. WASKO S.A. nie prowadzi działalności oraz nie posiada kluczowych odbiorców w rejonie konfliktu. Konflikt wojenny nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe, jednak na dzień publikacji sprawozdania trudno jest określić skutki gospodarcze konfliktu, które w sposób pośredni mogą wpłynąć na wyniki finansowe Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego WASKO S.A. nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby na nie istotnie wpłynąć a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Gliwice, dnia 9 września 2022 roku
Wojciech Wajda – Prezes Zarządu	…………………………………….
Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarządu	…………………………………….
Paweł Kuch – Wiceprezes Zarządu	…………………………………….
Tomasz Macalik - Członek Zarządu	…………………………………….
Michał Mental - Członek Zarządu	…………………………………….
Włodzimierz Sosnowski - Członek Zarządu	…………………………………….
Łukasz Mietła – Członek Zarządu	…………………………………….
Władysław Mizia – Członek Zarządu	…………………………………….
Mikołaj Ścierski – Sporządzający	…………………………………….