Wasko S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Sep 4, 2020

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU

SPIS TREŚCI

	Wybrane Dane Finansowe 4
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
	Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans 6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 8
	Śródroczne skrócone zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 9
1.	Informacje ogólne 9
2.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 10
3.	Skład Zarządu Grupy 10
4.	Skład grupy kapitałowej oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 10
5.	Podstawa sporządzenia oraz zasady (polityki) rachunkowości 11
5.1.	Podstawa sporządzenia 11
5.2.	Istotne zasady (polityki) rachunkowości 11
6.	Zmiany szacunków 12
7.	Sezonowość działalności 13
8.	Informacje dotyczące segmentów działalności 13
9.	Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną 16
10.	Przychody i koszty finansowe 17
10.1.	Przychody finansowe 17
10.2.	Koszty finansowe 17
11.	Długoterminowe aktywa finansowe 18
12.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18
13.	Pozostałe aktywa finansowe 19
13.1.	Weksle 19
13.2.	Pożyczki 19
13.3.	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 19
14.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20
15.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 20
16.	Podatek dochodowy 21
17.	Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 21
18.	Nieruchomości inwestycyjne 22
19.	Zapasy 22
20.	Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe należności 22
21.	Rezerwy 22
22.	Rozliczenia międzyokresowe 23
23.	Oprocentowane kredyty bankowe oraz pożyczki 23
24.	Zobowiązania warunkowe 24
24.1.	Sprawy sporne i sądowe 24
25.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 24

26.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko kredytowe 25
27.	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 26

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
Pozycja sprawozdania finansowego	01.01.2020 30.06.2020	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2020 30.06.2020	01.01.2019 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży	174 117	155 468	39 205	36 256
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 316	1 718	521	401
Zysk (strata) brutto	2 456	1 982	553	462
Zysk (strata) netto	1 631	1 279	367	298
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	1 612	1 300	363	303
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-13 966	-29 979	-3 145	-6 991
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 149	-5 021	-1 835	-1 171
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	11 814	26 025	2 660	6 069
Przepływy pieniężne netto razem	-10 301	-8 975	-2 319	-2 093
	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa razem	378 517	395 932	84 755	92 975
Zobowiązania długoterminowe	10 115	13 343	2 265	3 133
Zobowiązania krótkoterminowe	131 939	145 689	29 543	34 211
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	231 930	232 142	51 932	54 513
Kapitał podstawowy (akcyjny)	91 187	91 187	20 418	21 413
Liczba akcji	91 187 500	91 187 500	91 187 500	91 187 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,02 0,06 0,02 0,01

Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• → Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,4413 za okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 oraz 4,2880 za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019
• → Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średniego kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień okresu. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,4660 na dzień 30 czerwca 2020 oraz 4,2585 na dzień 31 grudnia 2019.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku

			Za okres
Działalność kontynuowana	Nota	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży ogółem		88 765	174 117	93 146	155 468
Sprzedaż produktów	8,9	76 858	147 119	62 065	111 439
Sprzedaży towarów i materiałów	8	11 907	26 998	31 081	44 029
Koszty własny sprzedaży		76 546	150 191	79 779	133 096
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	8,9	66 232	127 029	51 841	93 114
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8	10 314	23 162	27 938	39 982
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		12 219	23 926	13 367	22 372
Pozostałe przychody operacyjne		607	1 529	1 352	1 802
Koszty sprzedaży		4 638	8 699	5 133	10 365
Koszty ogólnego zarządu		6 984	13 349	4 822	9 691
Pozostałe koszty operacyjne		763	1 091	1 641	2 400
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		441	2 316	3 123	1 718
Przychody finansowe	10.1	168	687	422	664
Koszty finansowe	10.2	156	547	233	400
Zysk (strata) brutto		453	2 456	3 312	1 982
Podatek dochodowy	16	216	825	828	703
Zysk (strata) netto		237	1 631	2 484	1 279
w tym przypisany
Akcjonariuszom jednostki dominującej		171	1 612	2 516	1 300
Akcjonariuszom niekontrolującym		66	19	-32	-21
Inne całkowite dochody netto		-	-	-	-
Całkowity dochód za okres		237	1 631	2 484	1 279
w tym przypisany Akcjonariuszom jednostki
dominującej		171	1 612	2 516	1 300
Akcjonariuszom niekontrolującym		66	19	-32	-21
Zysk (strata) na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję)
- podstawowy z zysku za okres		0,00	0,02	0,03	0,01
sprawozdawczy
- podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy		0,00	0,02	0,03	0,01

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS

na dzień 30 czerwca 2020 roku

	Nota	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019 roku
AKTYWA
Aktywa trwałe		159 489	155 042
Rzeczowe aktywa trwałe	17	95 289	95 031
Wartości niematerialne	17	46 663	43 616
Nieruchomości inwestycyjne		9 054	6 752
Długoterminowe aktywa finansowe	11	93	93
Należności długoterminowe		4 007	6 362
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 532	2 558
Rozliczenia międzyokresowe		768	547
Inne inwestycje długoterminowe		83	83
Aktywa obrotowe		219 028	240 890
Zapasy	19	21 680	19 027
Należności handlowe oraz pozostałe należności	20	94 989	107 772
Aktywa z tytułu umów z klientami		57 878	59 829
Należności z tytułu podatku dochodowego		159	139
Rozliczenia międzyokresowe	12	4 371	2 668
Pozostałe aktywa finansowe	13	7 706	8 909
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	32 245	42 546
Aktywa razem		378 517	395 932
PASYWA
Kapitał własny		236 463	236 900
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		231 930	232 142
Kapitał podstawowy		91 187	91 187
Pozostałe kapitały rezerwowe		104 012	101 420
Zyski zatrzymane		36 731	39 535
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących		4 533	4 758
Zobowiązania długoterminowe		10 115	13 343
Rezerwy	21	1 176	1 219
Oprocentowane kredyty i pożyczki		810	5 824
Pozostałe zobowiązania finansowe		1876	2 033
Pozostałe zobowiązania		6253	4 267
Zobowiązania krótkoterminowe		131 939	145 689
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania		62 077	88 905
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		4 322	6 377
Oprocentowane kredyty i pożyczki		30 944	13 420
Pozostałe zobowiązania finansowe		1791	1 687
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego		-	-
Pozostałe zobowiązania budżetowe		8 866	11 669
Rozliczenia międzyokresowe	22	17 622	17 840
Rezerwy	21	6 317	5 791
Pasywa razem		378 517	395 932

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 26 stanowią jego integralną część 6

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku

Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej					Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2020	91 187	101 420	39 535	232 142	4 758	236 900
Zysk za okres	-	-	1612	1612	19	1 631
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-1824	-1824	-244	-2068
Podział zysku za 2019 rok	-	2592	-2592	-	-	-
Na dzień 30 czerwca 2020 (niebadane)	91 187	104 012	36 731	231 930	4 533	236 463

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku

		Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2019	91 187	103 866	31 242	226 295	5 374	231 669
Zysk za okres	-	-	1 300	1 300	-21	1 279
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-9	-9	-160	-169
Podział zysku za 2018 rok	-	-	-	-	-	-
Na dzień 30 czerwca 2019 (niebadane)	91 187	103 866	32 533	227 586	5 193	232 779

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku

	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia
	Nota	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
		(niebadane)	(niebadane)
Zysk/strata brutto		2 456	1 982
Korekty razem		-16 422	-31 961
Amortyzacja		6 047	7 335
Odsetki i dywidendy, netto		-45	-214
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej		-26	-846
Zmiana stanu należności		16 465	-9 506
Zmiana stanu zapasów		-2 653	-1 526
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek		-31 766	-22 354
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-3 206	-1 802
Zmiana stanu rezerw		482	-1 316
Podatek dochodowy zapłacony		-1 823	-2 403
Inne korekty*		103	671
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		-13 966	-29 979
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych		244	518
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		-8 397	-6 722
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych		500	500
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		-2 225	-
Wpływy z wykupu aktywów finansowych		314	240
Odsetki otrzymane		511	417
Udzielenie pożyczek		904	-
Spłata udzielonych pożyczek		-	26
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-8 149	-5 021
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		-1278	-538
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów/pożyczek		20 818	28 380
Spłata kredytów/pożyczek		-8 421	-2 560
Odsetki zapłacone		-370	-285
Dotacje otrzymane		1065	1197
Nabycie udziałów niekontrolujących		-	-169
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		11 814	26 025
Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych		-10 301	-8 975
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		-10 301	-8 975
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
Środki pieniężne na początek okresu		42 546	46 010
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:		32 245	37 035
- o ograniczonej możliwości dysponowania * w tym nadwyżka (wkład własny) kosztów realizacji projektów dofinansowanych nad kwotą otrzymanych		3 593	8 433

* w tym nadwyżka (wkład własny) kosztów realizacji projektów dofinansowanych nad kwotą otrzymanych dotacji

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku - nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.

Grupa Kapitałowa WASKO S.A. ("Grupa") składa się z WASKO S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych oraz stowarzyszonych (patrz nota 4).

WASKO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 listopada 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6

Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS0000026949.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 276703584.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Akcjonariat jednostki dominującej został przedstawiony w sprawozdaniu zarządu z działalności Grupy Kapitałowej.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy kapitałowej jest:

• projektowanie, wdrażanie i integracja systemów informatycznych,
• projektowanie oraz budowa systemów informatycznych dla operatorów telekomunikacyjnych,
• przeprowadzanie audytów informatycznych i telekomunikacyjnych,
• projektowanie sieci transmisji danych oraz wdrażanie technologii sieciowych,
• przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych,
• dostarczanie sprzętu i infrastruktury informatycznej światowych producentów,
• usługi utrzymania i serwisu sprzętu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej,
• serwis sprzętu komputerowego i oprogramowania,
• outsourcing w zakresie pełnej obsługi systemów informatycznych oraz asysty technicznej,
• budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych,
• instalacja telewizji przemysłowej, systemów kontroli dostępu i systemów przeciwpożarowych,,
• projektowanie oraz montaż aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej,
• budowa systemów wspomagania dowodzenia dla centrów powiadamiania ratunkowego integrujących działania pogotowia ratunkowego, policji, straży pożarnej oraz straży miejskiej,
• monitoring systemów przeciwpożarowych i włamaniowych,
• wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony środowiska oraz przeglądów ekologicznych,
• przeprowadzanie audytów projektów finansowanych ze środków pomocowych,
• e-learning,
• wdrażanie zintegrowanego systemu klasy ERP,
• usługi kolokacji szaf i serwerów,
• utrzymywanie Internetowych Serwisów Informacyjnych Gmin i Powiatów.

W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie zarówno jednostka dominująca jak i jej jednostki zależne nie połączyły się z inną jednostką gospodarczą.

2. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 4 września 2020 roku.

3. SKŁAD ZARZĄDU GRUPY

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodzili:

Wojciech Wajda	- Prezes Zarządu
Andrzej Rymuza	- Wiceprezes Zarządu
Paweł Kuch	- Wiceprezes Zarządu
Tomasz Macalik	- Członek Zarządu
Włodzimierz Sosnowski	- Członek Zarządu
Michał Mental	- Członek Zarządu

W dniu 30 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do zarządu Pana Pawła Kucha, natomiast zakończyła się kadencja Pana Rafała Stefanowskiego.

4. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

Na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku w skład Grupy Kapitałowej WASKO S.A. wchodzi WASKO S.A. oraz następujące Spółki zależne i stowarzyszone:

Jednostka	Siedziba	Zakres działalności	Udział w kapitale na dzień 30 czerwca 2020	Udział w kapitale na dzień 31 grudnia 2019
Jednostki zależne
COIG S.A.	Katowice	Kompleksowe, dedykowane usługi informatyczne Kompleksowe,	93,98%	93,98%
GABOS SOFTWARE Sp. z o. o.	Gliwice	dedykowane usługi informatyczne dla sektora medycznego	100,00%	100,00%
WASKO 4 Business Sp. z o. o.	Katowice	Usługi finansowe	100,00%	100,00%
D2S Sp. z o.o.	Gliwice	Projektowanie, wykonawstwo sieci światłowodowych	100,00%	100,00%
Fonon Sp. z o.o.	Warszawa	Wykonanie w Polsce sieci GSM-R	100,00%	100,00%
*LogicSynergy Sp. z o.o.	Warszawa	Usługi w zakresie utility	93,98%	93,98%
**Gabos Centrum Medyczne Sp. z o.o.	Piekary Śląskie	Usługi medyczne	92,3%	75,51%

* LogicSynergy Sp. z o.o. jest jednostką bezpośrednio zależną od COIG S.A.

** Gabos Centrum Medyczne Sp. z o.o. jest jednostką bezpośrednio zależną od Gabos Software Sp. z o.o. Spółka wcześniej nazywała się Medyczne Centrum Urologii Sp. z o.o.

W dniu 3 kwietnia 2020 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki Centrum Medyczne Gabos poprzez ustanowienie nowych udziałów, które zostały objęte przez Gabos Software Sp. z o.o. W rezultacie udział Grupy w kapitale zakładowym Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o. wzrósł do 92,3%.

5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

5.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii koronawirusa SARS-COV-2. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019.

5.2. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. Za wyjątkiem zmian opisanych w punkcie 5.3, zastosowanie zmian nie miało wpływu na sytuację finansową oraz wyniki Grupy.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za I półrocze 2020 r.:

• Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja istotności zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej zatwierdzone w EU w dniu 15 stycznia 2020 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za I półrocze 2020 rok.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej.

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) – poprawki mają na celu promowanie spójności w stosowaniu wymogów w zakresie klasyfikacji zobowiązań.
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy", zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018- 2020 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później);
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później). Dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zatwierdzone przez UE;

Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

6. ZMIANY SZACUNKÓW

Na poziom prezentowanego wyniku netto za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz wartości aktywów i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2020 roku miały szacunki dotyczące następujących kwestii:

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa przeprowadza test na utratę wartości firmy oraz analizę utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w przypadku których zidentyfikowano przesłanki utraty wartości. Grupa dokonała oceny, czy występują przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości aktywów. Przeprowadzona analiza wykazała, że w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku przesłanki takie nie wystąpiły.

Wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów zostały przedstawione w nocie 17 niniejszego sprawozdania finansowego.

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Dodatkowo, zgodnie z MSSF 9 odpis na należności uwzględnia oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności, których utrata nie została uprawdopodobniona.

Wartości odpisów aktualizujących wartość należności zostały przedstawione w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego.

Wycena umów o usługę budowlaną

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje aktualizacji szacunków całkowitych przychodów oraz kosztów (w tym szacowanych kar) z tytułu umów o usługę budowlaną rozliczanych metodą stopnia zaawansowania kontraktu. Szczegóły dotyczące rozliczenia przychodów i kosztów z umów o usługę budowlaną za okres sprawozdawczy zostały przedstawione w nocie 9 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Z uwagi na sezonowość działalności Grupy, branży informatycznej, wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Sezonowość działalności wynika ze specyfiki odbiorców - głównie w segmencie administracji rządowej i samorządowej, w którym większość kontraktów jest finalizowana w drugiej połowie roku.

8. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na jednostki organizacyjne, odpowiadające grupom klientów, dla których świadczone są usługi/realizowana jest sprzedaż usług, produktów i towarów.

Wyodrębnione zostały następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

• Inwestycje infrastrukturalne,
• Działalność handlowa,
• Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne,
• Usługi IT,
• Systemy wspomagające zarządzanie
• Usługi przetwarzania danych
• Pozostałe usługi,

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi, jednak Spółka nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku a także za analogiczne okresy zakończone dnia 30 czerwca 2019. Kryterium podziału Grupy na segmenty jest rodzaj klientów, wobec których realizowana jest sprzedaż.

Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności Grupa nie ma racjonalnej możliwości przypisania kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, przychodów i kosztów z pozostałej działalności operacyjnej oraz przychodów i kosztów finansowych do poszczególnych segmentów. Koszty i przychody te są prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane.

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku - działalność według segmentów

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 (niebadane)	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistycz ne	Usługi IT	Systemy wspomagające zarządzanie	Usługi przetwarzania danych	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	77 706	26 998	18 016	7 145	29 290	7 220	7 742	174 117
Koszt własny sprzedaży	76 017	23 134	13 749	5 797	21 695	4 071	5 728	150 191
Wynik segmentu:	1 689	3 864	4 267	1 348	7 595	3 149	2 014	23 926
Przychody nieprzypisane								2 216
Koszty nieprzypisane								23 686
Zysk przed opodatkowaniem								2 456
Podatek dochodowy								825
Zysk netto za okres								1 631

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku - działalność według segmentów

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 (niebadane)	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistycz ne	Usługi IT	Systemy wspomagające zarządzanie	Usługi przetwarzania danych	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	40 740	11 907	10 413	3 197	15 221	3 362	3 925	88 765
Koszt własny sprzedaży	41 421	10 124	7 930	2 041	10 683	1 897	2 450	76 546
Wynik segmentu:	-681	1 783	2 483	1 156	4 538	1 465	1 475	12 219
Przychody nieprzypisane								775
Koszty nieprzypisane								12 541
Zysk przed opodatkowaniem								453
Podatek dochodowy								216
Zysk netto za okres								237

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku - działalność według segmentów

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 (niebadane)	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistycz ne	Usługi IT	Systemy wspomagające zarządzanie	Usługi przetwarzania danych	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	36 592	44 029	22 033	8 558	28 811	7 773	7 672	155 468
Koszt własny sprzedaży	34 952	39 982	17 548	6 290	22 589	4 722	7 013	133 096
Wynik segmentu:	1 640	4 047	4 485	2 268	6 222	3 051	659	22 372
Przychody nieprzypisane								2 466
Koszty nieprzypisane								22 856
Zysk przed opodatkowaniem								1 982
Podatek dochodowy								703
Zysk netto za okres								1 279

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku - działalność według segmentów

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 (niebadane)	Inwestycje infrastrukturalne	Działalność handlowa	Systemy informatyczne oraz usługi programistycz ne	Usługi IT	Systemy wspomagające zarządzanie	Usługi przetwarzania danych	Pozostałe usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży ogółem	23 681	31 081	12 962	4 282	13 188	3 892	4 060	93 146
Koszt własny sprzedaży	21 243	27 938	10 265	3 290	10 806	2 294	3 943	79 779
Wynik segmentu:	2 438	3 143	2 697	992	2 382	1 598	117	13 367
Przychody nieprzypisane								1 774
Koszty nieprzypisane								11 829
Zysk przed opodatkowaniem								3 312
Podatek dochodowy								828
Zysk netto za okres								2 484

15

9. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMÓW O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Przychody z umów o usługę budowlaną są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.

Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące skutków wyceny umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji w układzie narastającym do dnia bilansowego dla kontraktów rozpoczętych w bieżącym oraz w poprzednich okresach sprawozdawczych, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku, za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów na dzień 30 czerwca 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 30 czerwca 2019 roku.

Skutki wyceny umów o usługę budowlaną	Narastająco na dzień 30 czerwca 2020	Narastająco na dzień 31 grudnia 2019	Narastająco na dzień 30 czerwca 2019
Poniesione koszty umowy	250 139	186 919	102 530
Ujęte zyski pomniejszone o ujęte straty	25 442	50 705	11 218
Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy	275 581	237 624	113 748
Przychody zafakturowane narastająco (faktury częściowe)	220 859	182 963	75 526
Przychody z umowy pomniejszone o faktury częściowe	54 722	54 661	38 222
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy (pasywa)	3 156	5 168	6 219
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy (aktywo)	57 878	59 829	44 441
Przychody z umowy ujęte jako przychody za dany okres	90 371	49 678	48 548

Przychody z umowy ujęte jako przychody w okresie 3 m-cy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku wyniosły 56 070 tys. PLN (w okresie 3 m-cy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku wyniosły 21 330 tys. PLN).

W zakres podpisywanych umów o budowę mogą wchodzić zobowiązania i należności warunkowe związane z następującymi ryzykami/szansami:

• 1) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych terminów realizacji umowy;
• 2) ryzyko poniesienia dodatkowych kosztów i kar kontraktowych z tytułu ewentualnego nienależytego wykonania przedmiotu umowy;
• 3) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych parametrów technicznych przedmiotu umowy;
• 4) ryzyko poniesienia ewentualnych kosztów napraw, remontów, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;
• 5) ryzyko roszczeń i kar powstałych w następstwie ewentualnych zawieszeń/odstąpień od umowy przez jedną ze stron umowy.

Poziom szacowanych ryzyk uzależniony jest w znacznej części od czynników zewnętrznych będących częściowo poza kontrolą i może ulec zmianie w kolejnych okresach.

10. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

10.1. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia
Przychody finansowe	30 czerwca 2020 (niebadane)	30 czerwca 2019 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek bankowych	75	312
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek	39	40
Przychody z tytułu pozostałych odsetek	104	37
Przychody z tytułu odsetek od pozostałych instrumentów finansowych	58	42
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	22	1
Przychody z tytułu umów leasingu finansowego	369	230
Dodatnie różnice kursowe	20	-
Inne	-	2
RAZEM	687	664

10.2. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres 6 miesięcy zakończony dnia
Koszty finansowe	30 czerwca 2020 (niebadane)	30 czerwca 2019 (niebadane)
Odsetki bankowe	275	226
Odsetki budżetowe	19	24
Odsetki od pożyczek	80	-
Odsetki od innych zobowiązań	95	51
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	68	41
Ujemne różnice kursowe	-	53
Inne	10	5
RAZEM	547	400

11. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Długoterminowe aktywa finansowe	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie	1025	1025
Odpis aktualizujący akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie	-932	-932
Długoterminowa część udzielonych pożyczek	-	-
RAZEM	93	93

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa WASKO S.A. nie dokonała nabyć akcji ani udziałów w spółkach nienotowanych na regulowanych rynkach.

Zarówno na dzień 30 czerwca 2020 roku jak i na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie posiada udzielonych pożyczek, których termin spłaty przekraczałby okres 12 miesięcy od dnia bilansowego.

12. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Roczne licencje oraz usługi asysty technicznej	584	655
Koszty gwarancji dobrego wykonania	271	170
Ubezpieczenia	543	518
Podatek od nieruchomości	220	-
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	341	-
Opłata z tytułu wieczystego użytkowania gruntu	80	-
Usługi przewidziane do odsprzedaży	2 088	936
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie	244	389
RAZEM	4 371	2 668

13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Krótkoterminowe aktywa finansowe	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Otrzymane weksle	3 589	3 547
Fundusze inwestycyjne	1 861	2 176
Obligacje komercyjne	694	693
Pożyczki	1 562	2 493
RAZEM	7 706	8 909

13.1. WEKSLE

Grupa posiada weksel stanowiący źródło dochodu ze stałego oprocentowania. Stopa oprocentowania tych papierów wartościowych wynosi 2,75% rocznie. Weksel płatny jest za okazaniem. WASKO S.A. przyjęła weksel jako formę uregulowania płatności wynikających z realizacji umowy podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahentów.

Sytuacja finansowa wystawcy weksla jest na bieżąco monitorowana i nie zagraża realizowalności tego aktywa.

13.2. POŻYCZKI

Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości oraz warunków dotyczących udzielonych pożyczek o terminie spłaty do 1 roku od dnia bilansowego:

Pożyczki udzielone	Kwota pożyczki	Stopa %	Wartość w bilansie
Jednostkom powiązanym	1 135	3-4	1 170
Jednostkom pozostałym	893	3-10	392
Stan na 30 czerwca 2020	2 028		1 562
Jednostkom powiązanym	1 045	3-4	1 154
Pozostałym jednostkom	1 797	3-10	1 339
Stan na 31 grudnia 2019	2 842		2 493

Pożyczki krótkoterminowe, o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego, oprocentowane są 3-10% w ujęciu rocznym. Zabezpieczenie udzielonych pożyczek stanowią głównie weksle. W okresie zakończonym 30 czerwca 2020 nie stwierdzono przesłanek do dokonano odpisów aktualizujących wartość pożyczek W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczki w wartości 128 tys. zł. Odpis został ujęty w pozostałych kosztach finansowych. Wartość pożyczek prezentowana w bilansie nie odbiega w sposób istotny od wartości godziwej. Długoterminowa część pożyczek, tj. o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego została zaprezentowana w pozycji długoterminowe aktywa finansowe.

13.3. AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU

Na pozycję aktywa finansowe przeznaczone do obrotu na dzień 30 czerwca 2020 roku składają się akcje, obligacje oraz certyfikaty inwestycyjne zakupione na rynku regulowanym. Wartość

godziwa aktywów finansowych została ustalona w oparciu o publikowane notowania cen z aktywnego rynku na dzień 30 czerwca 2020 roku.

14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019	30 czerwca 2019 (niebadane)
Środki pieniężne w banku i kasie	6 694	14 332	11 672
Lokaty krótkoterminowe	25 551	28 214	25 363
RAZEM	32 245	42 546	37 035

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019	30 czerwca 2019 (niebadane)
Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji	2 747	3 227	3 141
Środki na rachunku zatsrzeżonym	-	7 689	5 066
Środki na rachunku VAT	846	7 689	226
RAZEM	3 593	10 916	8 433

15. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W dniu 30 czerwca 2020 roku akcjonariusze jednostki dominującej podjęli uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2019. Dywidenda za rok 2019 została wypłacona dnia 31 lipca 2020 roku w wysokości 1 824 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,02 PLN. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 jednostka dominująca nie wypłacała dywidend.

16. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat oraz ujęte bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:

Składniki obciążenia podatkowego	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020	3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019	6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Ujęte w zysku lub stracie:
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	619	1 799	286	891
Odroczony podatek dochodowy
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	-403	-974	542	-188
Obciążenie podatkowe ujęte w zysku lub stracie netto Ujęte w innych całkowitych dochodach:	216	825	828	703
Odroczony podatek dochodowy
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach	-	-	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	216	825	828	703

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku, Grupa poniosła wydatki na nabycie i wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych o wartości 8,4 mln PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku nakłady wyniosły 6,7 mln złotych).

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych o wartości netto 578 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku: 251 tys. PLN) wykazując zysk netto na sprzedaży w kwocie 100 tys. PLN (2019 rok: strata netto na sprzedaży 265 tys. PLN).

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku, Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, nie dokonała również odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych, natomiast wysokość rozwiązanych odpisów wartości niematerialnych wyniosła 45 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ani wartości niematerialnych, natomiast wysokość rozwiązanych odpisów wartości niematerialnych wyniosła 136 tys. PLN).

Wartość dotowanych prac rozwojowych w toku wykazana w pozycji wartości niematerialnych wynosi na 30 czerwca 2020 roku 24,5 mln złotych, na dzień 31 grudnia 2019 wartość tych prac wynosiła 20,4 mln zł. Wartość zakończonych prac rozwojowych wynosi na dzień 30 czerwca 2020 roku 0,7 mln zł, na dzień 31 grudnia 2019 wartość tych prac wynosiła 1,9 mln zł. Środki otrzymane na realizację prac rozwojowych wykazane zostały w pozycji rozliczeń międzyokresowych.

18. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku, Grupa dokonała transakcji zakupu nieruchomości inwestycyjnej o wartości 2,9 mln zł. Nieruchomość jest utrzymywana w celu wzrostu wartości.

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku, Grupa dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej o wartości netto 543 tys. PLN, wykazując zysk na transakcji w kwocie 457 tys.

19. ZAPASY

W okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku, Grupa dokonała weryfikacji stanów magazynowych nie stwierdzając przesłanek do aktualizacji odpisów aktualizujących wartość zapasów (w okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku Grupa również nie dokonała takich odpisów).

20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Należności z tytułu dostaw i usług	73 036	89 088
Należności od jednostek powiązanych	104	119
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	159	139
Pozostałe należności budżetowe	10	75
Wadia	995	1 666
Należności leasingowe	5 812	6 982
Zapłacone zaliczki	12 043	9 357
Inne	2 989	485
Należności ogółem (netto)	95 148	107 911
Odpis aktualizujący należności	18 559	17 675
Należności brutto	113 707	125 586

Zmiany w poziomie odpisów aktualizujących wartość należności w kwocie 0,9 mln PLN zostały wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

21. REZERWY

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Grupa dokonała aktualizacji wyceny rezerw na naprawy gwarancyjne. Spowodowało to zmniejszenie wysokości rezerwy gwarancyjnej o kwotę 308 tyś złotych do poziomu 1 307 tyś złotych.

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa dokonała aktualizacji wyceny rezerw na naprawy gwarancyjne. Spowodowało to zmniejszenie wysokości rezerwy gwarancyjnej o kwotę 84 tyś złotych do poziomu 1 181 tyś złotych.

Wysokość rezerwy na odprawy emerytalne pracowników w okresie zakończonym 30 czerwca 2020 roku nie zmieniła się i wynosi 779 tyś złotych.

Wysokość rezerwy na odprawy emerytalne pracowników w okresie zakończonym 30 czerwca 2019 roku została obniżona o 5 tyś złotych do poziomu 779 tyś złotych.

Ponadto w związku z ciążącym na Grupie obowiązkami umownymi (potencjalne roszczenia z tytułu ewentualnych kar oraz dodatkowych kosztów realizacji projektów) utworzono rezerwy na łączną kwotę 1 456 tys. PLN. Jednocześnie w związku z wygaśnięciem ciążących na Grupie zobowiązań umownych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 615 tyś PLN. Łączna kwota rezerw z tego tytułu na dzień 30 czerwca 2020 roku wynosi 5 407 tyś PLN.

22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Rozliczenia międzyokresowe z tytułu	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Przychodów przyszłych okresów – dotacje	13 712	12 594
Niewykorzystanych urlopów	3 446	3 401
Niewypłaconych premii	150	1 680
Innych: przychody przyszłych okresów	314	165
RAZEM	17 622	17 840

Na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa prezentuje jako dotacje otrzymane ze środków budżetowych oraz unijnych dofinansowanie na realizację prac badawczo-rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe zostały ujęte jako wartości niematerialne (nota 17).

23. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE ORAZ POŻYCZKI

Na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 Grupa była stroną umów o kredyt w rachunku bieżącym.

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2020 roku wyniosła 54 mln zł, przy czym wykorzystanie na dzień 30 czerwca 2020 roku wyniosło 23,9 mln zł.

Zestawienie zobowiązań jednostki dominującej z tytułu zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2020 roku prezentuje poniższa tabela:

Kredyty otrzymane	Dostępny limit 30.06.2020	Wykorzystanie na dzień 30.06.2020	Wartość bilansowa 30.06.2020
Kredyt w rachunku bieżącym	54 000	23 912	23 912
RAZEM krótkoterminowe	54 000	23 912	23 912

Zestawienie zobowiązań jednostki dominującej z tytułu zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2019 roku prezentuje poniższa tabela:

Kredyty otrzymane	Dostępny limit 31.12.2019	Wykorzystanie na dzień 31.12.2019	Wartość bilansowa 31.12.2019
Kredyt w rachunku bieżącym	54 000	12 087	12 087
RAZEM krótkoterminowe	54 000	12 087	12 087

Kredyty udzielone zostały w walucie polskiej, a oprocentowanie ustalone zostało w oparciu WIBOR jednomiesięczny powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych są: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do prowadzonego przez bank

rachunku oraz zabezpieczenie obrotów na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym zastaw rejestrowy na środkach trwałych oraz zastaw rejestrowy na zapasach.

Grupa jest również stroną umów o pożyczki. Pożyczki zostały udzielone na zakup urządzeń technicznych. Poniższa tabela prezentuje podział pożyczek na część krótko i długoterminową.

Otrzymane pożyczki	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Pożyczki część długoterminowa	810	5 824
Pożyczki część krótkoterminowa	7 032	1 333
RAZEM	7 842	7 157

24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe	30 czerwca 2020 (niebadane)	31 grudnia 2019
Gwarancje należytego wykonania umów oraz zabezpieczające okres rękojmi i gwarancji jakości	106 471	117 463
Udzielone poręczenia	2 443	2 443
Inne zobowiązania warunkowe*	42 273	43 179
RAZEM	151 187	163 085

* Inne zobowiązania stanowią gwarancje przetargowe, wadia w przetargach publicznych, a także weksle złożone w głównej mierze jako zabezpieczenie ewentualnej konieczności zwrotu środków w ramach projektów dofinansowanych w przypadku nieprawidłowego ich wydatkowania.

24.1. SPRAWY SPORNE I SĄDOWE

Przed Sądem Okręgowym w Warszawie, jako Sądem I instancji, toczy się postępowanie sądowe: Główny Inspektor Transportu Drogowego przeciwko WASKO S.A. w sprawie o zapłatę noty obciążeniowej w wysokości 50,67 mln zł. Wszczęcie postępowania nastąpiło w dniu 31.03.2016 r. Nota obciążeniowa będąca przedmiotem sporu została doręczona WASKO S.A. w dniu 15 grudnia 2014 r., o czym Spółka informowała zarówno w raportach bieżących oraz okresowych. Informacje o nocie zostały również zaprezentowane: – w pkt 41.2 Sprawozdania Finansowego WASKO S.A. za rok 2014 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2015 roku, – w pkt 42.2 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego WASKO S.A. za rok 2014 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2015 roku, – w pkt 25.1. Rozszerzonego Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej WASKO za rok 2015 opublikowanego w dniu 31 sierpnia 2015 r. – w pkt 8 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego WASKO S.A. za IV kwartał 2015 r. opublikowanego w dniu 29 lutego 2016 r. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd podtrzymuje stanowisko wyrażane m.in. w raporcie z 14 kwietnia 2016r. o bezzasadności roszczenia zgłoszonego przez Powoda. W przekonaniu Zarządu WASKO S.A. popartym analizą bieżącego orzecznictwa sądowego, wysokość ewentualnej kary podlegać winna miarkowaniu, która w ocenie Zarządu nie powinna przekroczyć wysokości ujętej w księgach rachunkowych rezerwy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie są znane ostateczne postanowienia toczącego się postępowania, a finalny rezultat sporu może być zależny od oceny opinii zewnętrznych niezależnych instytucji naukowych dokonanej przez sąd.

25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Tabela poniżej przedstawia skrócone informacje dotyczące transakcji (sprzedaż oraz zakup) z podmiotami powiązanymi w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku) oraz

informacje dotyczące wzajemnych rozrachunków na dzień 30 czerwca 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi na dzień 31 grudnia 2019 roku):

Podmiot powiązany	Rok	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostki pod wspólną	2020	550	687	104	372
kontrolą głównych akcjonariuszy WASKO S.A.	2019	1052	486	317	140

* Jednostki pod wspólną kontrolą głównych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowią podmioty powiązane osobowo, z którymi Grupa nie jest powiązana kapitałowo.

W pozycji innych aktywów finansowych wykazano weksel o wartości 3,5 mln złotych wystawiony przez jednostkę będąca pod wspólną kontrolą akcjonariuszy, jak szerzej opisano w nocie13.1.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 Grupa posiadała pożyczkę udzieloną członkowi zarządu jednostki dominującej. Wartość pożyczki w bilansie na dzień 30 czerwca 2020 wynosi 1 116 tys zł.

Ponadto, po dniu bilansowym spółka udzieliła poręczenia kredytu bankowego spółce znajdującą się pod wspólną kontrolą akcjonariuszy. Wartość poręczenia wynosi 4,5 mln zł.

26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM – RYZYKO KREDYTOWE

Na dzień 30 czerwca 2020 roku ryzyko kredytowe w porównaniu do stanu wykazanego w sprawozdaniu za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku nie uległo istotnym zmianom. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Grupa dokonuje bieżącej weryfikacji sytuacji rynkowej w sektorze wydobywczym oraz analizuje sytuację finansową swoich odbiorców. Grupa zarządza swoją płynnością w sektorze wydobywczym poprzez bieżący monitoring poziomu wymaganych zobowiązań, prognozowanych przepływów pieniężnych. W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2020 Sytuacja sektora górniczego w obszarze ryzyka kredytowego nie uległa istotnym zmianom. Odnosząc się do utworzonych w latach poprzednich odpisów aktualizujących należności tego rynku, Zarząd nie wyklucza jednak wystąpienia w przyszłości zakłóceń dotyczących przepływów środków pieniężnych związanych z sytuacją w sektorze górniczym i podtrzymuje decyzję o utrzymaniu odpisu aktualizującego.

W okresie zakończonym 30 czerwca 2020 roku Grupa zawarła walutowy kontrakt terminowy. Celem zawarcia kontraktu było zabezpieczenie przepływów pieniężnych w walucie obcej. W roku 2019 Grupa nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko zmian cen towarów oraz ryzyko kredytowe.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

27. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby na nie istotnie wpłynąć, a nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Gliwice, dnia 4 września 2020 roku

Wojciech Wajda - Prezes Zarządu ……………………………………. Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarządu ……………………………………. Paweł Kuch – Wiceprezes Zarządu ……………………………………. Tomasz Macalik – Członek Zarządu …………………………………… Włodzimierz Sosnowski – Członek Zarządu …………………………………… Michał Mental – Członek Zarządu …………………………………… Mikołaj Ścierski – Sporządzający …………………………………….