Załącznik do Uchwały nr 7 Rady Nadzorczej WASKO S.A. z dnia 28 kwietnia 2025 r.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ WASKO S.A. Z DZIAŁALNOŚCI W ROKU OBROTOWYM 2024

SPIS TREŚCI

-	Działalność Rady Nadzorczej WASKO S.A. w roku 2024
. I	Skład osobowy Rady Nadzorczej i sposób wykonywania obowiązków …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
1.2	Dane statystyczne oraz główne kierunki dotyczące działalności Rady Nadzorczej w 2024 roku 6
। '3	Komitety Rady Nadzorczej
1.4	Samoocena Rady Nadzorczej w 2024 roku
2	Ocena syluacji WASKO S.A. w 2024 roku
	2.1 Ocena sytuacji Spółki z uwzględniem adekwatności i skuteczności stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej, zaządzania ryzykiem, zapewniania zgodności działalności z normami lub mającymi zastosowanie praktykami oraz audytu wewnętrznego
	3 Ocena Sprawozdania Finansowego I skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku 2024 oraz wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku
	3.1 Ocena jednostkowego sprawozdania finansowego WASKO S.A. za rok obrotowy od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 г.
3.2	Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za okres obrotowy od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
	3.3 Ocena Sprawozdania Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku obrotowym trwającym od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
3.4	Ocena Sprawozdania Zaządu WASKO S.A. z dzicłalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku obrotowym trwającym od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
3.5	Ocena wniosku Zarządu WASKO S.A. dotyczącego przeznaczenia zysku netto osiągniętego w roku 2024
	4 Ocena słosowania Zasad Ładu Korporacyjnego
	5 Ocena realizacji przez Zarząd Spółki obowiązków informacyjnych wskazanych w art. 3801 KSH 23
5.1	Informowanie o uchwałach Zarządu i ich przedmiocie
	5.2 zakresu prowadzenia spraw Spółki, w szczególności w obszarze operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym
5.3	Informowanie o postępach w realizacji wyznaczonych kierunków rozwoju dżiałalności Spółki 24
5.4	Informowanie o transakcjach oraz innych zdarzeniach lub okolicznościach, które istotnie wpływają lub mogą wpływać na sytuację majątkową spółki, w tym na jej rentowność lub płynność
5.5	Informowanie o zmianach upzednio udzielonych Radże Nadzorczej informacji
6	Ocena sposobu sporządzania lub przekazywania Radzie Nadzorczej przez Zarząd zażądanych informacji, dokumentów, sprawozdań lub wyjaśnień zgodnie z art. 382 § 4 KSH
	7 przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego w tryble określonym w art. 3821 KSH 25

Stosownie do postanowień art. 382 § 3 i § 3 ustawy z dnia 15 wześnia 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000 r. nr 94 poz. 1037 z późn.zm.) ustawa zmieniająca z dnia 9 lutego 2022 r. poz. 807), która weszła w życie 13 października 2022 r. (dalej: "KSH") oraz zbioru Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 Rada Nadzorcza WASKO S.A. sporządzia celem przedłożenia Walnemu Zgromadzeniu z wyników ocen jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2023, skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Spółki oraz Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy 2023, wniosku Zarawie podziału zysku netto za rok 2023, a także sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej Spółki, oraz ocenę sytuacji Spółki, ocenę redizacji przez Zarząd obowiązków informacyjnych wobec Rady Nadzorczej, ocenę sposobu sporządzania Radzie Nadzorczej przez Zarząd zażądanych informacji, dokumentów, sprawozdań lub wyjaśnień oraz informacje o łącznym wynagrodzeniu należnym od Spółki z tytułu wszyskich badań zleconych przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego 2024.

] DZIAŁALNOŚĆ RADY NADZORCZEJ WASKO S.A. W ROKU 2024 1.1 SKŁAD OSOBOWY RADY NADZORCZEJ I SPOSÓB WYKONYWANIA OBOWIĄZKÓW

W roku obrotowym 2024 skład Rady Nadzorczej WASKO S.A. ulegał zmianie i przedstawiał się następująco: - na dzień 01 stycznia 2024 r. do 30 kwietnia 2024 r. Rada Nadzorcza funkcjonowała w następującym składzie:

lmię i nazwisko	Pelniona funkcja
Zygmunt Łukaszczyk	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Rymuza	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Michal Matusak	Członek Rady Nadzorczej
Marek Rokickl	Członek Rady Nadzorczej
Jacek Węglarczyk	Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Gawlik	Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Synowiec	Członek Rady Nadzorczej

z dniem 30 kwietnia 2024 roku Pan Marek Rokicki złożytrezygnację z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej WASKO S.A. Od 1 maja 2024 roku do 03 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza funkcjonowała w sześcioosobowym składzie:

lmię i nazwisko	Pełniona funkcja
Zygmunt Łukaszczyk	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Rymuza	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Matusak	Członek Rady Nadzorczej
Jacek Węglarczyk	Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Gawlik	Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Synowlec	Członek Rady Nadzorczej

z dniem 03 czewca 2024 roku Pan Michał Matusak złożył rezygnację z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej WASKO S.A. Od 04 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza funkcjonowała w pięcioosobowym składzie:

lmię i nazwisko	Pełniona funkcja
Zygmunt Łukaszczyk	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Rymuza	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Węglarczyk	Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Gawlik	Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Synowiec	Członek Rady Nadzorczej

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

W składzie Rady Nadzorczej WASKO S.A. swoje obowiązki wykonują osoby o wysokich, różnorodnych kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym, w tym:

· w zakresie m.in. innowacji i przemysłu Pan Zygmunt Łukaszczyk, autor lub współautor wielu publikacji i ekspertyz naukowo-badawczych z zakresu przekszfałceń własnościowych, konsolidacji spółek, innowacyjności przedsiębiorstw oraz zarządzania procesami logistycznymi w gminie, górnictwie, koksownictwie i energetyce w tym opracowania i wdrożenia koncepcji grupy węglowo - koksowej oraz centrów usług wspólnych. Bezpośrednio zaangażowany w szereg projektów gospodarczych z wykorzystaniem zaawansowanych narzędzi badawczych w tym informatycznych oraz warożeń innowacyjnych koncepcji do praktyki przedsiębiorstw z sektora energetycznego i gospodarki samorządowej. Posiada wieloletnią praktykę w zarządzaniu: grupami kapitałowymi m.in. w zakresie wprowadzania spółek kapitałowych na giełdę oraz emisji obligacji, radami nadzorczymi, gminą oraz w negocjacjach jako umiejętności menedżerskiej.
w zakresie teleinformatycznym Pan Andrzej Rymuza posiadający wiedzę i doświadczenie w obszaze rynku informatycznego w Polsce i na świecie zdobywając ją w firmach polskich i zagranicznych,
· w zakresie przepisów prawa i podatków Pan Krzysztof Gawilk prowadzący własną firmę doradztwa prawnopodatkowego,
· w dziedzinie innowacji przemysłu Pan Jacek Węglarczyk posiadający wiedzę i doświadczenie w obszarze rynku informatycznego w Polsce i na świecie zdobywając ją w firmach polskich i zagranicznych, auditor i konsultant systemów zarządzania wielu spółek w Polsce i za granicą,
. w zakresie obsługi prawnej przedsiębiorców, w tym spółek giełdowych z uwzględniem prawa inwestycji infrastukturalnych, prawa budowlanego, prawa zamówień prawa spółek oraz prawa cywilnego - Pan Barłosz Synowiec, posiadający ponad 20-letnie doświadczenie w działalności prawniczej,

Różnorodność merytorycznej wiedzy i bogatych doświadczeń reprezentowanych przez zasiadające w niej osoby pozwalała w sposób rzeczowy sprawować powierzone funkcje nadzorcze i z różnej perspektywy oceniać pracę Zarządu WASKO S.A.

Zgodnie ze Statutem WASKO S.A. Rada Nadzorcza wykonuje stały nad działalnością spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej stale sprawującej funkcje nadzorcze należy w szczególności:

1. powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki,
1. dokonywanie oceny sprawozdań finansowych Spółki, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki orazjego wniosków co do podziału zysków i pokrycia strat, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznych sprawozdań z wyników tych badań,
1. wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki,
1. ustalanie zasad wynagradzania Członków Zarządu Spółki,
1. sporządzanie sprawozdania z wynagrodzeń Członków Zarządu Spółki oraz Członków Rady Nadzorczej Spółki,
1. reprezentowanie Spółki w umowach i sporach między Spółką a członkami Zarządu, chyba że Walne Zgromadzenie ustanowi do tego celu pełnomocnika,
1. zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,
1. zatwierdzanie Regulaminu Organizacyjnego Spółki,
1. zatwierdzanie planu finansowego przygotowanego przez Zarząd,
1. wyrażanie zgody na nabycie i zbycie przez Spółkę nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości.

Szczegółowe zasady działania Rady Nadzorczej WASKO S.A. określa Statut i Regulamin Rady Nadzorczej, które dostępne są na stronie internetowej WASKO: www.wasko.pl w zakładce Inwestor.

W ocenie Rady Nadzorczej jej Członkowie otrzymują za swoją pracę godziwe wynagrodzenie do syluacji finansowej Spółki.

Wartość wynagrodzenia wypłacona członkom Rady w roku 2024 wyniosła łącznie 384 400,00 zł.

Niezależność Członków Rady Nadzorczej oraz brak powiązań z akcjonariuszem posładającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów.

Zgodnie z kyteriami niezdleżności Członków Rady Nadzorczej, określonymi w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, status niezależnego Członka Rady w 2023 roku posiadali:

Pan Zygmunt Łukaszczyk 6
Pan Marek Rokicki, .
Pan Jacek Weglarczyk, .
Pan Bartosz Synowiec. .

Pozostali członkowie Rady złożyli oświadczenia, że nie spełniają w/w kryterium niezależności.

Członkowie Rady Nadzorczej z wyjątkiem Pana Michała nie byli i nie są powiązani z którymkolwiek akcjonatuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów spółki i w związku z tym w rozumieniu "Dobrych praktyk Spółek notowanych na Giełaże Papierów Warszawie S.A." są oni członkami niezdeżnymi.

Zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą spośród obecnych Członków Rady Nadzorczej WASKO S.A. Pan Andrzej Rymuza posiada akcje Spółki w liczbie 1 752 500, które stanowią 1,92 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniały do wykonywania tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Pan Wojciech Wajda posiadał akcje Spółki w liczbie 61 510 523, które stanowiły 67,5% kapitału zakładowego Spółk i uprawniały do wykonywania tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Każdy z członków Rady Nadzorczej złożył w tych kwestiach pisemne oświadczenie, które stanowi element procesu oceny odpowiedniości.

Zasady funkcjonowania Rady Nadzorczeji sposób wykonywania czynności określa Regulamin, który jest dostępny na stronie internetowej Spółki.

1.2 DANE STATYSTYCZNE ORAZ GŁÓWNE KIERUNKI DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI RADY NADZORCZEJ W 2024 ROKU

W 2024 r. Członkowie Rady Nadzorczej WASKO S.A. poświęcili odpowiednią ilość czasu na wykonywanie swoch obowiązków. W minionym roku Rada Nadzorcza Spółki odbyła 6 posiedzeń oraz podjęła 31 uchwał. Uchwały te obejmowały wszystkie obszary działalności Spółki i były zgodne z zakresem funkcji nadzorczych określonych wymogami powszechnie obowiązującego prawa, rekomendacjami KNF, zasadami ładu korporacyjnego, a także opisanych w Statucie Spółki i Regulaminie Rady Nadzorczej.

Posiedzenia Rady Nadzorczej odbyły się w następujących terminach

27 lutego 2024 r., 1.
1. 25 kwietnia 2024 r.,
1. 04 czerwca 2024 r.,
1. 18 lipca 2024 r.,
1. 17 września 2024 r.,
1. 12 grudnia 2024 r.

Łącznie Rada Nadzorcza w roku obrotowym 2024 podjęła trzydzieści jeden uchwał dotyczących m.in.:

· przyjęcia założeń Rady Nadzorczej na rok 2024,
. powołania nowego Członka Zarządu WASKO S.A.,
· zmiany funkcji Członka Zarządu pełnionej dotychczasowego przez Pana Michała Na funkcję Wiceprezesa Zarządu WASKO S.A.,
· zmiany funkcji Członka Zarządu pełnionej dotychczasowo przez Pana Włodzimierza Sosnowskiego na funkcję Wiceprezesa Zarządu WASKO S.A.,
· ustalenia wynagrodzenia dla Zarządu WASKO S.A.,
· upoważnienia Przewodniczącego Rady Nadzorczej do podpisania w imieniu spółki Porozumienia stron w sprawie zmiany warunków pracy i płacy wynikających z umowy o pracę z Panem Michałem,
. oceny Sprawozdania Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku 2023,
· oceny Sprawozdania Finansowego WASKO S.A. za 2023 rok,
· oceny Sprawozdania Zarządu WASKO S.A. z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku 2023,
· oceny Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za 2023 rok,
. oceny Sprawozdania Komitetu Audytu z działalności w roku 2023,
. przyjęcia Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej WASKO S.A. za rok 2023,
· przyjęcia sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności w roku 2023 przedkładanego Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy WASKO S.A.,
· przeglądu Polityki wynagrodzeń Członków Zarządu \ i Rady Nadzorczej WASKO S.A.,
· wniosku Zarządu WASKO S.A. dotyczącego propozycji podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2023,
wyrażenia opinii Rady Nadzorczej o projektach uchwał ZWZ WASKO S.A. zwołanego na dzień 04 czerwca 2024 roku,
· określenia liczby Członków Zarządu WASKO S.A. nowej kadencji,
. wyboru Prezesa Zarządu WASKO S.A. na nową kadencję,
· wyboru Wiceprezesa Zarządu WASKO S.A. na nową kadencję,
. wyboru Członka Zarządu WASKO S.A. na nową kadencję,
· wyboru podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego WASKO S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za lata 2024 oraz 2025, oraz do przeglądu śródłocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku 2024 i 2025,
· upoważnienia Przewodniczącego Rady Nadzorczej do podpisania w imieniu Spółki umowy o pracę,
· upoważnienia Przewodniczącego Rady Nadzorczej do podpisania w imieniu Spółki Porozumienia stron w sprawie zmian warunków pracy i płacy wynikających z umowy o pracę,
· upoważnienia Przewodniczącego Rady Nadzorczej do podpisania w imieniu Spółki umowy najmu nr 250/BZ/UN/2024 z dnia 18.07.2024r. z Panem Wojciechem Wajdą prowadzącym działalność gospodarczą pod firma 3W Wojciech Wajda,
· wypłacenia dodatkowego rocznego wynagrodzenia Zarządowi WASKO S.A. za rok 2023,
· upoważnienia Przewodniczącego Rady Nadzorczej do podpisania w imieniu Spółki Porozumienia stron w sprawie rozwiązania umowy najmu nr 129/ZIG/2005 z dnia 01 września 2005 r. z Panem Wojciechem Wajdą prowadzącym działalność gospodarczą jako 3W Wojciech Wajda,

WASKO

upoważnienia Przewodniczącego Rady Nadzorczej do podpisania w imieniu Spółki umowy najmu nr 460/BZ/UN/2024 z dnia 12 grudnia 2024 r. z Panem Wojciechem Wajdą prowadzącym działalność gospodarczą jako 3W Wojciech Wajda,
. wyrażenia zgody na nabycie przez WASKO S.A. nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Chmielnej 10,

W 2024 roku podobnie jak w latach poprzednich, Rada Nadzorcza poświęcała uwagę zarówno sprawom strategicznym jak i bieżącej działalności Spółki we wszystkich obszarach jej dźiałania. Rada Nadzorcza w 2024 roku sprawowała stały nadzór nad działalnością Spółki zgodnie z postanowieniami Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki, Regulaminu Rady Nadzorczej WASKO S.A. oraz z innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Na wszystkich posiedzeniach Rada Nadzorcza zasięgdła informacji od Zarządu Spółki o bieżącym stanie redlizacji kontraktów prowadzonych przez Spółkę oraz kondycji finansowej Spółki.

Rada Nadzorcza w trakcie prowadzenia swojej bieżącej działalności m.in .:

· dokonywała analizy i oceny bieżących wyników finansowych sprawozdań finansowych Spółki,
dokonywała analizy otrzymywanych informacji od Zarządu dotyczących działalności Spółki, w tym okresowej oceny dotyczącej Istotnych Transakcji z Podmiotami Powiązanymi zawartych na warunkach rynkowych,
. sprawowała bieżący nadzór nad realizacją strategicznych projektów Spółki w 2024 roku,
prowadziła przegląd strategii oraz dżiałalności poszczególnych segmentów biznesowych, obszarów . działalności Spółki oraz spółek zależnych,
· dokonywała oceny redizacji celów ESG (Environmental, Social and Governance), koncentrując się szczególnie na działaniach prośrodowiskowych, społecznych oraz na poprawie ładu korporacyjnego i transparentności w funkcjonowaniu Spółki,
· aktywnie monitorowała wałażanie strategii ESG poprzez nadzór nad inicjatywami dotyczącymi redukcji emisji dwutlenku węgla, efektywności energetycznej oraz inicjatyw społecznych, w tym wspierania różnorodności i inkluzywności w miejscu pracy oraz działań edukacyjnych i prospołecznych w lokalnych społecznościach.

Zdaniem Rady Nadzorczej współpraca z Zarządem Spółki przebiegała w roku 2024 w sposób prawidłowy. Na swoje posiedzenia Rada otrzymywała przez Zarząd materiały na temat poszczególnych obszarów działalności Spółki, wyczerpujące porządek obrad, jak również na każdym posiedzeniu Rady przedstawiane były pełne informacje o sytuacji finansowej Spółki. Rada Nadzorcza była na bieżąco informowana o działaności pełnomocnika ds. compliance oraz o kwestiach związanych z zarządzeniem ryzykiem braku zgodności.

Jednocześnie Rada Nadzorcza uznała, że słosowane przez Spółkę podejście do raportowania ESG oraz redlizowane działania w zakresie zrównoważonego rozwoju są odpowiednie i skuteczne, rekomendując dalsze wzmacnianie kompetencji i procesów związanych z ESG w przyszłych okresach sprawozdawczych.

W roku obrotowym 2024 Rada Nadzorcza nie dokonała zawieszenia członków Zarządu w pełnieniu funkcji ani nie delegowała członków Rady Nadzorczej do pełnienia funkcji członków Zarządu.

1.3 KOMITETY RADY NADZORCZEJ

Działania Rady Nadzorczej w roku 2024 były wspomagane przez Komitet Audytu, powołany spośród jej członków.

Komitet Audytu WASKO S.A. został powołany na III kadencję przez Radę Nadzorczą WASKO S.A. na posiedzeniu w dniu 29 maja 2023 r. zgodnie z art.128 i 1.05.2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r., poz. 1089, dalej "Ustawa"). Czas trwania tzeciej kadencji Komitetu Audytu jest tożsamy z obecną kadencją Rady Nadzorczej Emitenta.

Od dnia 01 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024 r. Komitet Audytu działa w składzie:

lmię i nazwisko	Pełniona funkcja
Bartosz Synowiec	Przewodniczący Komitetu Audytu
Krzysztof Gawlik	Członek Komitetu Audytu
Jacek Węglarczyk	Członek Komitetu Audytu

Od dnia powołania do dnia sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności w roku 2024 skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.

Spełnienie kryteriów niezależności:

Członkowie Komitetu Audytu złożyli oświadczenia o niezależności członka Komitetu Audytu Spółki WASKO S.A. Kryteria niezależności członków Komitetu Audytu, o których mowa w art. 129 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, spełniają Pan Bartosz Synowiec – Przewodniczący Komitetu Audytu oraz Pan Jacek Węgiarczyk - Członek Komitetu Audytu.

Wskazanie osób posiadających wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia:

Rada Nadzorcza wskazała, że spośród członków Komitetu Audytu osobą posiadającą kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej jest Pan Krzyszłof Gawik jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji, kierunek prawo, Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach.

W latach 1983 - 1991 pracował w Urzędzie Skarbowym w Gliwicach, od 1998 r. wpisany na listę doradców podatkowych przez Ministra Finansów. Od roku 1991 prowadzi własną kancelarię prawno-podatkową, będgc jednocześnie współwłaścicielem biura rachunkowego.

Wskazanie osób posladających wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emilent, ze wskazaniem sposobu ich nabycia:

Rada Nadzorcza wskazda, że spośród członków Komitetu Audytu osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie branży jest Pan Jacek Węglarczyk. Pan Jacek Węglarczyk ukończył studia wyższe na Politechnice Śląskiej, gdzie pracował jako adiunkt. Wykładowca w wielu projektach Banku Światowego.

Zajmował stanowiska dyrektora ds. konsultingu w polskich oddżałach firm DHV (Holandia) oraz SGS - Societe Generale de Survellance (Szwajcaria). Uczestniczył w opracowaniu polskiej wersji norm ISO dot. zarządzania przedsiębiorstwem. W ramach Komitetu PAN brał udział w opracowaniu Polityki Energetycznej Polski. Od 1998 roku prowadzi projekty związane z opracowaniem i wdrożeniem zintegrowanych systemów zarządzania. Aktualnie jest

auditorem i konsultantem systemów zaraądzania m.in. takich spółek jak SIGNIFY Polska – d. Philips, FCA – d. FIAT Polska, Saint Gobain Polska, IKEA Industry Poland, a także kilkudziesięciu mniejszych firm w kraju i zagranicą w tym w Danii, Szwecji, Czechach, Białorusi. Ukończył wiele szkoleń m.in. z zakresu zarządzania i strategicznego konsultingu m.in. w Maastricht School of Management, University of Manchester, Nijenrode University - Nijmegen.

Komitet Audytu stanowi kolegialny organ doradczy i opiniotwórczy Rady Nadzorczej. Celem Komitetu Audytu jest wspomaganie Rady Nadzorczej w wykonywaniu obowiązków nadzorazych w ramach procesów sprawozdawczości finansowej, zarządzania ryzykiem, wykonywania rewizji finansowej, systemu kontroli wewnętrznej i audytu.

W okresie od dnia 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. odbyło się sześć posiedzeń Komitetu Audytu.

Posiedzenia Rady Nadzorczej odbyły się w nasłępujących terminach

27 lutego 2024 r., 1 ..
1. 27 marca 2024 r.,
1. 25 kwietnia 2024 r.,
1. 18 lipca 2024 r.,
1. 17 września 2024 r.,
1. 12 grudnia 2024r.

Komitet Audytu w roku obrotowym 2024 podjął jedną uchwałę dotyczącą:

. zatwierdzenia Sprawozdania Komitetu Audytu WASKO S.A. z działalności w 2023 roku przedkładanego Radzie Nadzorczej WASKO S.A.

W 2024 roku prace Komitetu Audytu prowadzone były zgodnie z przyjętym przez Radę Nadzorczą Regularinem Komitetu Audytu oraz innymi przepisami prawa.

Zadania Komitetu realizowane były również poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, wniosków, opinii i oświadczeń.

W 2024 roku Komitet Audytu na odbywanych posiedzeniach podejmował działania w ramach swoich zadań, do których w szczególności należało m.in .:

a) monitorowanie:

· procesu sprawozdawczości finansowej,
· skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki, audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej oraz wykrywania nieprawidłowości, a także przestrzegania zasad etyki biznesu w poszczególnych obszarach funkcjonowania Spółki,
· wykonywania czynności rewizji finansowej,

b) informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnienie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej,

c) monitorowanie i dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta,

d) omawianie z kierownictwem Spółki strategii i programów oceny zagrożeń przed powstaniem zagrożeń,

e) złożenie na rzecz Rady Nadzorczej rocznego sprawozdania z działalności Komitetu Audytu.

Pzedmiotem stałych działań Komitetu Audytu było monitorowanie prac związanych z procesem spoządzania oraz rewizją sprawozdań finansowych Spółki. W ramach swoich prac Komitet Audytu spotykał się z biegłym rewidentem Panem Krzyszłofem Pieńscionkiem, reprezentującym firmę 4 Audyt Sp. z o.o. – wpisaną na listę firm audytorskim pod nr 3363 i monitorował prawidłowość spoządzania przez Spółkę jednostkowych sprawozdań finansowych.

Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2024 oraz przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2025 r. odbywa się na podstawie umowy zawartej z biegłym rewideniem tj. firmą 4 Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3363. Umowa z ww. podmiotem została na okres dwóch lat, obejmując przegląd i badanie odpowiednio sprawozdań półtocznych i rocznych oraz skonsolidowanych sprawozdań półrocznych i rocznych za lata 2024-2025.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała innych umów z podmionym do badania sprawozdań finansowych.

Komitet Audytu, jak co roku, na bieżąco monitorował prawidłowość procesu sprawozdawczości finansowej, w tym głównie stosowane przez Spółkę standardy związane z wyceną majątku zeczowego i finansowego Spółki. Szczególną uwagę, poza wyceną długoterminowych dktywów finansowych, Komitet Audytu zwracch na prawidłowe podejście do tworzenia rezerw i odpisów aktualizujących wartość majątku obrotowego. W opinii Komitetu Audytu słosowane przez Spółkę standardy w zakresie tworzenia rezerw i odpisów aktualizujących warfość aktywów są prawidłowe oraz zgodne z najlepszymi praktykami rynkowymi.

Ponadło, na posiedzeniach Komitetu Audytu szczegółowo omawiano organizację wewnętrznych funkcji kontrolnych: kontroli wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem braku zgodności (compliance) w Grupie. Zweryfikowano równie przez WASKO S.A. obowiązków informacyjnych spółki notowanej na GPW.

W ramach dyskusji odbyło szereg spotkań z osobami odpowiedzialnymi w Grupie za sporządzanie sprawozdań finansowych, kontrolę wewnętrzną, kontroling zarządzanie ryzykiem oraz realizację strategii zrównoważonego rozwoju i ESG. Komitet Audytu dokonał oceny efektywności działań Grupy w obszarach środowiskowym, społecznym i zaracając uwagę na prawidłowość raportowania niefinansowego, realizację celów ESG oraz zgodność z obowiązującymi i rekomendacjami dotyczącymi zrównoważonego rozwoju. Szczególną uwagę poświęcono analizie ryzyk i szans wynikających ze zmian klimatycznych oraz wpływu działalności Grupy na otoczenie społeczne i środowiskowe.

Komitet Audytu uznał, że stosowane przez Spółkę podejście do raportowania ESG oraz redizowane działania w zakresie zrównoważonego rozwoju są odpowiednie i skuteczne, jednocześnie rekomendując dalsze wzmacnianie kompetencji i procesów związanych z ESG w przyszłych okresach sprawozdawczych.

WASKO

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Sprawozdaniem Komitetu Audytu WASKO S.A. z działalności w roku 2024, pozytywnie ocenia jego prace w 2024 roku.

Poza wskazanym Komitetem Audytu w Radzie Nadzorczej WASKO S.A. nie został powołany żaden inny komitet.

1.4 SAMOOCENA RADY NADZORCZEJ W 2024 ROKU

Rada Nadzorcza systematycznie dokonuje w trakcie swoich posiedzeń samooceny w drodze dyskusji wewnętrznych i wymiany opinii z Zarządem.

Dokonując samooceny stwierdza, że funkcje i obowiązki wynikające z przepisów prawa były wykonywane przez wszystkich Członków Rady Nadzorczej w roku 2024 w sposób kompetentny i rzetelny.

Członkowie Rady Nadzorczej w zakresie swojej działalności wykazali i zetelnością, wykorzystując swoją wiedzę fachową, doświadczenie zawodowe oraz posiadane umiejetności. Dzjęki wysokim kompetencjom i zaangażowaniu Członków Rady Nadzorczej oraz sprawnej organizacji, Rada Nadzorcza skulecznie redlizowała swoje zadania statutowe kierując się interesem Spółki.

Rada Nadzorcza WASKO S.A. dokonuje pozyływnej oceny swojej pracy w roku 2024.

2 OCENA SYTUACJI WASKO S.A. W 2024 ROKU

W roku obrotowym 2024 Rada Nadzorcza sprawowała bieżący nadzór nad wynikami finansowymi, poziomem ryzyka Spółki oraz procesami inwestycyjnymi poprzez andlizowanie okresowych informacji Zarządu dotyczących bieżącej i planowanej działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej WASKO S.A.

Spółka WASKO S.A. świadczy kompleksowe usługi informatyczne i integracyjne oraz serwisowe, jest dostawcą sprzętu komputerowego i oprogramowania na zecz średnich i dużych przedsiębiorstw, w tym operatorów telekomunikacyjnych, przedsiębiorstw sektora wydobywczego, produkcyjnych i usługowych, jak również instytucji, w tym instytucji finansowych oraz jednostek administracji rządowej i samorządowej.

W roku 2024 WASKO S.A. utrzymuje podział segmentów rynkowych grup produktowych, przy czym 97% przychodów ze sprzedaży jest realizowane na rynku krajowym.

Spółka identyfikuje następujące segmenty działalności:

Działalność handlowa .
· Inwestycje infrastrukturalne
Systemy Informatyczne oraz usługi programistyczne .
Usługi IT .
Pozostate usługi. 0

W roku 2024 Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 338 mln zł, co oznacza spadek o 4,4% w odniesieni do roku 2023. Spadek przychodów widoczny jest przede wszystkim w segmencie inwestycji infrastrukturalnych.

Wyniki WASKO S.A. osiągnięte w roku 2024 odzwierciedlają nieznaczne pogorszenie rentowności na sprzedaży względem roku 2023. WASKO S.A. wypracowała zysk brutto ze sprzedaży na poziomie 41,6 mln zł, przy zysku ze

sprzedaży 3,3 mln zł i zysku netto na poziomie 3,2 mln zł. Odnotowane wyniki pokazują, że Spółka wykorzystuje wypracowany w poprzednich latach potencjał i uzyskuje pozytywne efekty dżiałalności.

W ocenie Rady Nadzorczej WASKO S.A. struktura bilansu - WASKO S.A. na dzień 31 gruania 2024 roku pozostaje stabilna i nie wykazuje istotnych odchyleń od wartości prezentowanych na koniec roku 2023.

W celu dokonania oceny sytuacji finansowej WASKO S.A. Rada Nadzorcza:

. zapoznała się z działalnością Spółki i podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w roku 2024 przedstawioną w Sprawozdaniu Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku 2024, jak również w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A.,
· dokonała analizy jednostkowego sprawozdania finansowego WASKO S.A. za rok 2024 oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok obrotowy 2024 i wzięła pod uwagę m.in. następujące dane finansowe:
- o odnośnie danych skonsolidowanych:
  - przychody ze sprzedaży netto Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 526 549 157,69 zł,
  - skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 75 357 156,29 zł,
  - skonsolidowany zysk brutto Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 10 935 963,53 zł,
  - skonsolidowany zysk netto Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 6 788 511,77 zł,
  - suma bilansowa Grupy Kapitałowej WASKO S.A .: 480 690 726,89 zł,
  - kapitał własny Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 251 002 71 6,19 zł,
  - zobowiązania długoterminowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 48 660 469,92 zł,
  - zobowiązania krótkoterminowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A.: 181 027 540,78 zł,
- odnośnie danych jednostkowych: O
  - przychody ze sprzedaży netto WASKO S.A .: 338 155 819,89 zł,
  - zysk brutto ze sprzedaży WASKO S.A .: 41 607 030,81 zł,
  - zysk brutto WASKO S.A .: 4 137 372,25 zł,
  - zysk netto WASKO S.A .: 3 189 164,25 zł,
  - suma bilansowa WASKO S.A .: 371 309 222,40 zł,
  - kapitał własny WASKO S.A.: 210 154 999,80 zł,
  - zobowigzania długoterminowe WASKO S.A .: 39 694 478,20 zł,
  - zobowiązania krótkoterminowe WASKO S.A.: 121 459 744,40 zł.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z danymi wyżej wymienionymi, po uwzględnieniu czynników, które miały wpływ na osiągnięte w roku 2024 wyniki finansowe w stosunku do roku obrotowego 2023 stwierdza, że sytuacja finansowa WASKO S.A. oraz Grupy Kapitałowej WASKO S.A. jest stabilna, o czym świadczą wszystkie wskaźniki finansowe, a wysoki poziom posiadanych środków finansowych pozwala na realizację inwestycji w nowe produkty i poszukiwanie

nowych obszarów działałności, co powinno przełożyć się na poprawę wyników finansowych w przyszłości. Dodatni wynik finansowy w roku 2024 jest konsekwencją realizacji w szczęgólności istotnych kontraktów długoterminowych.

W 2024 roku Spółka kontynuowała realizacje wielu złożonych projektów dla klientów sektora telekomunikacyjnego, administracji samorządowej i rządowej oraz przemysłu.

Najważniejsze zrealizowane zamówienia obejmowały:

· Opracowanie Systemu wsparcia zarządzania procesem magazynowania dla spółki Gas Storage Poland
. Opracowanie rozwiązania dla obsługi procesu Laptop dla Ucznia dla spółki NASK PIB
. Migracje systemów SICC oraz SAD z architektury Oracle na architekture OpenSource dla spółki Orange Polska
Wdrożenie dwóch klastrów obliczeniowych wraz z infrastrukturg niezbędną do ich prawidłowego i efektywnego działania oraz dostarczenie instalacji fotowoltaicznej dla Instytutu Meteorologii i Gospodarki Wodnej - Państwowy Instytut Badawczy. W ramach wdrożenia wykonano także modernizacja infrastruktury serwerowni w centrach systemów IT w Warszawie i Krakowie w energię elektryczną - w tym zasilacze awaryjne i agregaty rezerwowe, system chłodzenia, system gaszenia).
· Dostawę macierzy dyskowych na platformę Mainframe z możliwością rozbudowy do systemów otwarłych dla Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
· Dostawę systemu kopii zapasowych dla Uniwersytetu Warszawskiego
· Dosławę infrastruktury Hitachi Vantara VSP5600 do centralizacja środowiska i aplikacji w T-Mobile
. Zakończono realizacje wyposażenie w systemy bezpieczeństwa nowo wybudowanych tuneli w ciągu drogi S52 dla Krakowskiego oddziału GDDKiA. Aktualnie prowadzone są usługi w zakresie zarządzania oraz serwisowania tych tuneli.
Wykonano nowoczesny system monitoringu wraz z rejestracją zdarzeń dla CSIK "Znicz Pruszków". Odbiór systemu w 2025r.
· Wykonano przeglądy systemów bezpieczeństwa 5 tłoczni gazu dla Europolgaz S.A.
· Prowadzone są prace utrzymaniowo konserwacyjne tuneli w ciągu dróg S2 "Jrsynów" oraz S7 "Rabka"

Spółka kontynuuje jednocześnie intensywną aktywność handlową.

Spółka działa na bardzo konkurencyjnym i trudnym rynku usług, który jest obecnie w najbardziej turbulencyjnym okresie od wielu lat, zarówno w segmentach biznesowych jak i instytucji publicznych.

W roku 2024 w ocenie Zarządu WASKO S.A., Spółka posiadała porffel zamówień, który pozwała z dużą dozą prawdopodobieństwa zakładać, iż w kolejnych okresach sprawozdawczych wyniki Spółki ulegną dalszej poprawie. W perspektywie kolejnych kwartałów Spółka będzie kontynuować prace związane z rozwojem nowych innowacyjnych technologii, kontynując przy ich redizacji współpracę z ośrodkami akademickimi, instytułami badawczo-rozwojowymi oraz prywatnymi inwestorami.

Rada Nadzorcza WASKO S.A. ocenia, że w roku 2024 zarządzanie finansami odbywało się w sposób racjonalny l efektywny. Spółka wywiązywała się ze swoich zobowiązań handlowych jak i inwestycyjnych.

2.1 OCENA SYTUACJI SPÓŁKI Z UWZGŁĘDNIENIEM ADEKWATNOŚCI I SKUTECZNOŚCI STOSOWANYCH W SPÓŁCE SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ, ZARZĄDZANIA RYZYKIEM, ZAPEWNIANIA ZGODNOSCI DZIAŁALNOŚCI Z NORMAMI LUB MAJĄCYMI ZASTOSOWANIE PRAKTYKAMI ORAZ AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

W ocenie Rady Nadzorczej WASKO S.A. funkcjonujący w Spółce system kontroli wewnętrznej w należytym stopniu zabezpiecza przed wystąpieniem zjawisk niepożądanych, zarówno pod kątem zabezpieczenia miejsc pracy, elektronicznej kontroli dostępu, jak i monitornego i rachunkowego. W Spółce stosowany jest szereg procedur dot. procesów wewnętrznych w zakresie ochrony informacji, obiegu dokumentów oraz zarządzania ryzykiem operacyjnym i finansowym, obejmującym m.in. proces sporządzania sprawozdań finansowych. Wszystkie procedury zostały ujęte w Zintegrowanym Systemie Zaządzania (ZSZ) zgodnym z normami ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 oraz ISO 27001:2013.

Zintegrowany System Zarządzania podlega corocznym audytom zewnętrznym na zgodność z ww. normami ISO.

Na podstawie wyników z przeprowadzanych audytów jednostka certyfikująca – TUV Rheinland utzymuje Certyfikaty na zgodność Zintegrowanego Systemu Zarządzania z normami:

· ISO 9001:2015, wydany 16.10.2024 r. ważny do 13.11.2027 r.
· ISO/IEC 27001:2022, wydany 04.11.2024 r. ważny do 13.11.2027 r.
· ISO14001:2015, wydany 16.10.2024 r. ważny do 13.11.2027 r.

Procedury ZSZ zapewniają skuteczną identyfikację i monitorowanie różnego rodzaju ryzyka na pozionie firmy i odpowiednich komórek organizacyjnych oraz określają działania, które należy podjąć w przypadku wysiągienia danego ryzyka. Za skuteczność i prawidłowość funkcjonowania tych procedur odpowiadają dyrektorzy i kierownicy poszczególnych komórek organizacyjnych zarządzający danym obszarem działalności. System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem stosowany w Spółce oparty jest przede kompetencji w zakresie podejmowania kluczowych decyzji gospodarczych. W WASKO S.A. kontrola wewnętrzna prowadzona jest na bieżąco w procesie zarządzania Spółką. Kontrola wewnętrzna sprawowana jest w ramach danych struktur organizacyjnych, a ponadło przez Zarząd i kadrę zarządzającą oraz wspierana przez Radę Nadzorczą i Komitet Audyłu. Wszystkie jednostki zaangażowane w system kontroli wypełniają swoje obowiązki zgodnie ze słosownymi przepisami prawa w celu zapewnienia właściwego poziomu bezpieczeństwa działalności Spółki.

Wypracowany i stosowany sysiem kontroli wewnętrznej ma zastosowanie do dokumentacji księgowej. System Kontroli Wewnętrznej (SKW) w odniesieniu do procesu sporządzań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych w WASKO S.A. opiera się na zastosowaniu kilkuszczeblowej proceduy nadzarczej nad procesem sporządzania sprawozdań - przy współpracy ze spółką WASKO 4 BUSINESS Sp. z o.o., podmiotem prowadzącym Księgi rachunkowe Spółki, w ramach której w procesie nadzoru uczestniczą kompetenine osoby począwszy od Głównego Kierownika Działu kontrolingu, Członków Zarządu, aż po Członka Zarządu Emitenta, któremu podlegają finanse i rachunkowość Spółki.

Od 1 września 2018 roku funkcje Departamentu Finansów WASKO S.A. zostały wyodrębnione w formie sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki zależnej COIG Software Sp. z o.o., która następnie zmieniła nazwę na WASKO 4 BUSINESS Sp. z o.o. Na podstawie umowy zawartej z WASKO 4 BUSINESS świadczy

WASKO

usługi w zakresie: obsługi finansowo-księgowej, obsługi kadrowo-płacowej, HR, kontrolingu, rozliczeń projektów dofinansowanych, rozliczeń masowych i obsługi giełdowej. Zakresem umowy objęty jest również proces sporządzania sprawozdań finansowych WASKO S.A. przy zachowaniu dotychczasowych procedur sporządzania i nadzoru nad sporządzaniem sprawozdań finansowych WASKO S.A.

Wypracowany izastosowany w przediębiorstwie System Kontroli Wewnętrznej wspomagany jest dodatkowo popzez procedury związane z obiegiem dokumentów i system informatyczny System Obiegu Dokumentów (IntraDok).

Podsławowe cechy i cele systemu kontroli wewnętrznej w odniesieniu do sprawozdań finansowych to:

· zapewnianie poprawności wprowadzanych dokumentów księgowych do systemu finansowo-księgowego,
· kilku stopniowość dostępu związana z nadanymi uprawnieniami,
. szczelność systemu i jego kontrola, zarówno od strony merytorycznej, słosowania przyjętych procedur, czy też poprawności informatycznej działania systemów finansowo-księgowych używanych w Spółce.

System Kontroli Wewnętrznej to zarówno nadzór nad procedurą wysławianych przez Spółkę faktur, a także nad procesem akceptacji dokumentów koszłowych, przy czym dokumenty koszłowe w Spółce podleggig czterostopniowej weryfikacji i akceptacji.

Stosowany SKW pozwala Spółce na nadzór i bieżący monitoring stanu należności, tak by nie doszło do sytuacji, w której saldo należnych Spółce wpływów zwiększałoby się w sposób niekontrolowany.

W WASKO S.A. funkcjonuje profesjonalna wewnętrzna sieć teleinformatyczna o wysokim stopniu zabezpieczeń oraz elektroniczny system obiegu dokumentów i zadań, zapewniający właściwą kontrolę nad dostępem do określonej dokumentacji bieżącej i archiwalnej, który umożliwia właściwe jej dostarczanie i przechowywanie. WASKO S.A. posiada także warożony system klasy CRM wspomagający pracę zespołów handlowych, jak również umożliwiający stosowny monitoring i proces zarządzania realizacją projektów.

Zarząd Spółki rozwijając słandardy rzetelności biznesowej oraz szanując wypracowaną przez spółki Grupy Kapitałowej WASKO S.A. tradycję transparentności Biznesowej WASKO S.A. oraz Politykę Antykorupcyjną WASKO S.A. Praktyka Transparentności to przejrzystość działań biznesowych charakteryzujących się odpowiedziałnością społeczną, której podstawą informowanie swoich współpracowników i wszystkich interesariuszy na temat istotnych zasad i działań funkcjonowania swojej organizacji. WASKO S.A. obejmuje wszystkie standardy zachowania obowiązujące i przestrzegane we wszystkich komórkach organizacyjnych Spółki oraz podmiotach należących do Grupy Kapitałowej WASKO S.A.

W ramach systemu kontroli wewnętrznej na bieżąco podejmowane są czynności kontrolne oraz na etapie sprawdzania przez kadrę kierowniczą poprawności wykonywanych zadań przez podległych pracowników, a także w trakcie tworzenia wewnętrznych procedur poprzez szczególną dbałość o zapewnienie w nich odpowiednich mechanizmów kontrolnych. Zidentyfikowane, ewentualne nieprawidłowości korygowane są na bieżąco przez uprawnionych pracowników.

W opinii Rady Nadzorczej wewnętrzne procesy organizacyjne Spółki redizowane są w sposób adekwatny do skali i rodzaju prowadzonej przez Spółkę działalności. Rada Nadzorcza WASKO S.A. dostrzega i docenia działania Zarządu Spółki w kwestii monitoringu ryzyka możliwych do wystąpienia w działalności Spółki. W opinii Rady Zarząd kontynuje

dotychczasową politykę mającą na celu zminimalizowanie ryzyka występującego w działalności handlowej i produkcyjnej oraz z należytą ostrożnością podchodzi do ryzyka związanego z brakiem płatności ze strony kontrahentów, partnerów handlowych i pożyczkobiorców WASKO S.A.

Do szczególnych rodzajów ryzyka wyodrebnionych w Spółce należg przede wszystkim:

· ryzyko związane z sytuacją gospodarczą w kraju,
· ryzyko pozyskiwania nowych kontraktów w sektorze administracji publicznej,
·
· ryzyko wprowadzania nowych rozwiązań technologicznych,
· ryzyko utraty kluczowych pracowników,
· ryzyko występowania konkurencji w branży IT,
· ryzyko związane z płynnością,
ryzyko stopy procentowej, .
ryzyko cen towarów i usług. .

Z uwagi na specyfikę i rozmiar prowadzonej działalności przez Spółka nie wyodrębnia w ramach swojej struktury odrębnej jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za audyt wewnętrzny.

Rada Nadzorcza dokonała, jak co roku, oceny czynników mających wpływ na efektywności prowadzonej przez WASKO S.A. oraz mających wpływ na poziom zakupów produktów i usług oferowanych przez Spółkę.

Analiza bieżącej sytuacji, zarówno Spółki, jak i otoczenia rynkowego i możliwych dalszych scenariuszy, była przedmiotem obrad i dyskusji na każdym odbyłym posiedzeniu Rady Nadzorczej.

Rada Nadzorcza stwierdza, że uwzględniając wewnętrzne procedury w Spółce opisane w ninlejszym sprawozdaniu, system kontroli wewnętrznej w Spółce jako całość jest zgodny z wymogami regulacyjnymi. Rada Nadzorcza pozyływnie ocenia obowiązujący w Spółce system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzyklem.

3 OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2024 ROK, SPRAWOZDANIA ZARZADU Z DZIAŁALNOŚCI SPOŁKI I SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. W ROKU 2024 ORAZ WNIOSKU ZARZĄDU W SPRAWIE PODZIAŁU ZYSKU
3.1 OCENA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WASKO S.A. ZA ROK OBROTOWY OD 01.01.2024 R. DO 31.12.2024 R.

Badanie sprawozdania finansowego WASKO S.A. za rok obrotowy 2024 przeprowadziła spółka 4 Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3363.

Zgodnie z § 26 ust. 2 pkt 3 Statutu Spółki Rada Nadzorcza dokonała podejmyjąc w tym zakresie Uchwałę nr 1 na posiedzeniu w dniu 18 lipca 2024 r.

Kuczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie w imieniu 4 Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu był Pan Krzysztot Pieścionek posiadający nr ewidencyjny 11150, który podpis pod sprawozdaniem niezależnęgo biegłego rewidenta z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2024.

Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta słosownie do:

a. Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym ("ustawa o biegłych rewidentach" – Dz. U. z 2020 r., poz. 1415, z późn. zm.),
b. Krajowych Standardów Badania w brznieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów ("KSB"),
c. Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego ("Rozporządzenie UE" - Dz. U. UE L158).
d. W opinii Biegłego Rewidenta sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za okres od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku:
- . przedstawia zetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2024 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zasłosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczóści Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- . jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
- · zostało sporządzone na podsławie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości ["ustawa o rachunkowości" - Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn.zm.).

Kluczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie w imieniu 4 Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu był Pan Krzysztof Pieńcionek posiadający nr ewidencyjny 11150, który złożył pod sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2024.

Rada Nadzorcza WASKO S.A. po zapoznaniu się i rozpatzeniu Finansowego WASKO S.A za rok obrotowy 2024, na które składa się:

a. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2024 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 371 309 222,40 zł (słownie: trzysta siedemaziesiąt jeden milionów trzysta dziewięć tysięcy dwieście dwadzieścia dwa złote i czterdzieści groszy),
b. sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazującego zysk netto w wysokości 3 189 164,25 zł (słownie: trzy miliony sto osiemdziesiąt dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt cztery złote i dwadzieścia pięć groszy) oraz całkowity dochód w wysokości

3 189 164,25 zł (słownie: trzy miliony sto osiemdziesiąt dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt cztery złote i dwadzieścia pięć groszy),

c. sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazującego zwiększenie stanu kapitałów własnych o kwotę 453 539,25 zł (słownie czterysta pięćdziesiąt trzy tysiące dwieście pięćset trzydzieści dziewięć złotych i dwadzieścia pięć groszy),
d. rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku, zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 3 070 1 13,88 zł (słownie: trzy milliony siedemdziesiąt tysięcy sto trzynaście złotych i osiemdziesiąt osiem groszy),
e. zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowych not objaśniających,
f. oraz po zapoznaniu się ze Sprawozdaniem Niezależnego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego WASKO S.A., zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą, nie wnosi swoich uwag oraz zastrzeżeń co do treści Sprawozdania Finansowego i przedstawionych w nim danych finansowych i rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy WASKO S.A. podjęcie uchwały o jego zatwierdzeniu.

3.2 OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. ZA OKRES OBROTOWY OD 01.01.2024 R. DO 31.12.2024 R.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok obrotowy 2024 przeprowadziła spółka 4 Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3363.

Zgodnie z § 26 ust. 2 pkt 3 Statutu Spółki Rada Nadzorcza dokonała wyboru biegłego rewidenta podejmując w tym zakresie Uchwałę nr 1 na posiedzeniu w dniu 18 lipca 2024 r.

Kluczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie w imieniu 4 Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu był Pan Krzysztof Pierścionek posiadający nr ewidencyjny 11150, który złożył podpis pod sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2024.

Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta słosownie do:

a. Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym ("ustawa o biegłych rewidentach" - Dz. U. z 2020 r., poz. 1415, z późn.zm.],
b. Krajowych Standardów Badania w brznieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów ("KSB"),
c. Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego ("Rozporządzenie UE" - Dz. U. UE L158).

W opinii Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za okres od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku:

. przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31.12.2024 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zasłosowanie Międzynarodowymi Słandardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (politykcj rachunkowości.
· jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem i postanowieniami Statutu WASKO S.A.

Rada Nadzorcza WASKO S.A., po zapoznaniu się i rozpatzeniu skonsolidowanego Sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A za rok obrotowy 2024, na które składa się:

a. skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2024 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 480 690 726,89 zł (słownie: czterysta osiemdziesiąt milionów sześćset dziewięćdziesiąt tysięcy siedemset dwadzieścia sześć złotych i osiemdziesiąt dziewięć groszy),
b. skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazujące zysk netto w wysokości 6 788 511,77 zł (słownie: sześć millonów siedemset osiemdziesiąt osiem tysięcy pięćset jedenaźcie złotych i siedem grozy) oraz całkowity dochód w wysokości 6 795 038,60 zł (słownie: sześć milionów siedemset dziewięćdziesiąż pięć tysięcy trzydzieści osiem złotych i sześćdziesiąt groszy),
c. skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitałów własnych o kwotę 3 734 533,60 zł (słownie: trzy miliony siedemset trzydzieści cztery tysiące pięćset trzy złote i sześćdziesiąt groszy),
d. skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 379 155,25 zł (słownie: jeden milion trzysta siedemdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt pięć złotych i dwadzieścia pięć groszy),
e. zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowych not objaśniających.

oraz po zapoznaniu się ze Sprawozdaniem Niezależnego Rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO, zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą, nie wnosi swoich uwag oraz zastrzeżeń co do treści Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego i przedstawionych w nim danych finansowych i rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy WASKO S.A. podjęcie uchwały o jego zatwierdzeniu.

3.3 OCENA SPRAWOZDANIA ZARZĄDU WASKO S.A. Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W ROKU OBROTOWYM TRWAJĄCYM OD 01.01.2024 R. DO 31.12.2024 R.

Rada Nadzorcza WASKO S.A. poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku 2023 oraz zapoznała się z przedstawionym Sprawozdaniem Niezależnego Rewidenta z badania Sprawozdania Finansowego WASKO S.A. Na podstawie informacji oraz materiałów uzyskanych od Zarządu Spółki oroz po zapoznaniu się z Opinią o sprawozdaniu z działalności zamieszczoną w Sprawozdaniu Niezależnego Biegłego Rewidenta, uznaje, że informacje zawarte w Sprawozdaniu Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku 2024 są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami i są zgodne z informacjami w rocznym jednostkowym

sprawozdaniu finansowym WASKO S.A. za rok obrotowy 2024. Według opinii niezależnego biegłego rewidenta w świetle wiedzy o Jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania finansowego, nie stwierdzono w Sprawozdaniu Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku 2024 istotnych zniekształceń.

Zdaniem Rady Nadzorczej Sprawozdanie Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w sposób szczegółowy i rzetelny przedstawia działalność WASKO S.A. w tym okresie z uwzględniem możliwych rodzajów ryzyka w działalności Grupy w przyszłości.

Mając na uwadze poprawność formalną Sprawozdania Zaządu WASKO S.A. z działalności Spółki w roku 2024 i jego zgodność z Usławą o rachunkowości oraz postanowieniami przepisów Rozporządzenia Paramentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku ("rozporządzenie MAR") i Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także uwzględniając zawarłość meryłoryczną, Rada Nadzorcza pozyływnie ocenia sporządzone Zarządu WASKO S.A. z działalności Spółki w 2024 roku i rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy WASKO S.A. podjęcie uchwały o jego zatwierdzeniu.

3.4 OCENA SPRAWOZDANIA ZARZĄDU WASKO S.A. Z DZIAŁALNOSCI GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. W ROKU OBROTOWYM TRWAJĄCYM OD 01.01.2024 R. DO 31.12.2024 R.

Rada Nadzorcza WASKO S.A. poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu WASKO S.A. z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku 2024 oraz zapoznała się z przedstawionym Sprawozdaniem Niezależnego Rewidenta z badania Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej WASKO S.A. Na podstawie informacji oraz materiałów uzyskanych od Zarządu Spółki oraz po zapoznaniu się z Opinią o sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. zamieszczoną w Sprawozdaniu Niezależnego Rewidenta uznaje, że informacje zawarłe w Sprawozdaniu Zarządu WASKO S.A. z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku 2024 są zgodne z mającymi zastosowanie przepisani i są zgodne z informacjami w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok obrotowy 2024. Według opinii niezależnego rewidenta w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej WASKO S.A. i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdzono w Sprawozdaniu Zarządu WASKO S.A. z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w roku 2024 istotnych zniekształceń.

Zdaniem Rady Nadzorczej Sprawozdanie Zaządu WASKO S.A. z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w sposób szczegółowy i rzetelny przedstawia działalność WASKO S.A. w tym okresie z uwzględnieniem możliwych rodzajów ryzyka w działalności Grupy w przyszłości.

Mając na uwadze poprawność formalną wymienionych sprawozdań i ich zgodność z Ustawą o rachunkowości oraz postanowieniami przepisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku ("rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także uwzględniając zawarłość merytoryczną, Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sporządzone

Sprawozdanie Zazadu WASKO S.A. z działalności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. w 2024 roku i rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy WASKO S.A. podjęcie uchwały o jego zatwierdzeniu.

3.5 OCENA WNIOSKU ZARZĄDU WASKO S.A. DOTYCZĄCEGO PRZEZNACZENIA ZYSKU NETTO OSIĄGNIĘTEGO W ROKU 2024.

Rada Nadzorcza zapoznała się z wnioskiem Zarządu Spółki w zakresie przeznaczenia zysku netto osiągnietego w poku 2024, w którym Zarząd WASKO S.A. wyraził swoje stanowisko tak, aby zysk netto za rok obrotowy 2024 w wysokości 3 189 164,25 zł (słownie: trzy miliony sło osiemdziesiąt dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt człery złote i dwadzieścia pięć groszy) wykazanego w sprawozdaniu finansowym WASKO S.A. za rok obrotowy trwający od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 r. w ten sposób, aby zysk ten:

a. w kwocie 1 365 414,25 zł przeznaczony został na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
b. w kwocie 1 823 750,00 zł przeznaczony został na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest w wysokości 0,02 zł na jedną akcję.

Rada Nadzorcza WASKO S.A. podziela pogląd Zarządu, żeby zysk netto za rok obrotowy 2024 w wysokości 3 189 164,25 zł (słownie: trzy miliony sto osiemdziesiąt dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt cztery złote i dwadzieścia pięć groszy) wykazanego w sprawozdaniu finansowym WASKO S.A. za rok obrotowy trwający od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 r. w ten sposób, aby zysk ten:

a. w kwocie 1 365 414,25 zł przeznaczony został na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
b. w kwocie 1 823 750,00 zł przeznaczony został na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest w wysokości 0,02 zł na jedną akcję.

Jako dzień dywidendy proponujemy przyjąć 23 czerwca 2025 r., a jako termin wypłaty dywidendy 11 lipca 2025 r.

Mając powyższe na uwadze Rada Nadzorcza podjęła uchwalę, w której pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu WASKO S.A. dotyczący przeznaczenia zysku netto osiągniętego w roku 2024 oraz wnioskuje do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy WASKO S.A. o podjęcie uchwały w tym zakresie.

4 OCENA STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO

W roku 2024 Rada Nadzorcza na bieżąco zapoznawała się z publikowanymi przez Spółkę raportami bieżącymi oraz raportami okresowymi.

Spółka w 2024 r. stosowała zbiór zasad ładu korporacyjnego opisany w dokumencie "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW", przyjętych Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. Rady Nadzorczej GPW w Warszawie S.A.

Pełna treść zasad jest dostępna na stronie internetowej przez Giełdę Papierów Warłościowych w Warszawie S.A.: www.corp-gov.gpw.pl.

Zgodnie z postanowieniami § 29 ust. 3 Regulaminu Giełdy Papierów Warszawie S.A. w dniu 30 lipca 2021 roku Spółka przekazała do publicznej wiadomości za pośrednictwem systemu Elektronicznej Bazy Informacji (raport nr 1/2021) informację dotyczącą zakresu stosowania zasad ładu korporacyjnego przez WASKO S.A. zawartych w zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, w tym informacje o niesłosowaniu wybranych zasad ładu korporacyjnego, podajgc uzasadnienie odstąpienia od słosowania tych zasad .

Równocześnie Spółka zamieściła na swojej stronie informacje na temat stanu stosowania przez Spółkę zasad zawartych w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW: gpw dobre praktyki wasko 2021.pdf

Spółka na bieżąco śledzi zmiany wymagane przepisy i regulacje zewnętrzne odnoszące się do wymogów sprawozdawczości giełdowej przygotowuje się do ich wprowadzenia ze znacznym wyprzedzeniem czasowym.

Rada Nadzorcza monitorowała stosowanie przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposób wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych, m.in. omawiała powyższe kwestie podczas posiedzeń, dokonywała analizy oraz weryfikacji poprawności zamieszczanych na stronie internetowej Spółki informacji i dokumentów. Ponadło, Rada Nadzorcza zapoznała się z Oświadczeniami o stosowaniu ładu korporacyjnego zamieszczonymi w sprawozdaniu Zarządu z działałności Grupy Kapitałowej WASKO S.A. i WASKO S.A. za rok 2024.

Podsumowując, Rada Nadzorcza stwierdza, że Spółka w roku 2024 wypełniała swoje obowiązki Informacyjne emitentów paplerów warłościowych w sposób rzetelny I prawidłowy.

5 OCENA REALIZACJI PRZEZ ZARZĄD SPÓŁKI OBOWIĄZKÓW INFORMACYJNYCH WSKAZANYCH W ART. 3801 KSH

5.1

Zarząd Spółki przekazał Rodzorczej informacje o podjętych przez siebie w 2024 roku uchwałach, określając szczegółowo ich przedniot. W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, że Zarząd Spółki wywiązał się z obowiązku ustalonego w art. 3801 § 1 pkt 1 KSH w sposób należyty.

5.2 INFORMOWANIE O SYTUACJI SPOŁKI, W TYM W ZAKRESIE JEJ MAJĄTKU, A TAKŻE ISTOTNYCH OKOLICZNOŚCIACH Z ZAKRESU PROWADZENIA SPRAW SPÓŁKI, W SZCZEGÓLNOŚCI W OBSZARZE OPERACYJNYM, INWESTYCYJNYM I KADROWYM

Rada Nadzorcza Spółki była na bieżąco informowana przez Zarząd o sytuacji finansowej i gospodarczej Spółki, w tym w zakresie jej majątku, a także o wszelkich istotnych okolicznościach z zakresu prowadzenia spraw Spółki, w tym w obszarach operacyjnym, inwestycym. Zarzad Spółki przekazywał Radzie Nadzorczej informacje o bieżgcej sytuacji Spółki. Na każdym posiedzeniu Rady Nadzorczej Zarząd przedstawiał Radzie podsumowanie nt. sytuacji finansowej oraz bieżących działań.

W ocenie Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki prawidłowo wypełniał obowiązki informacyjne ustalone w art. 380 § 1 pkł 2 KSH.

5.3 INFORMOWANIE O POSTEPACH W REALIZACJI WYZNACZONYCH KIERUNKÓW ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI SPOŁKI

Na każdym posiedzeniu Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki przekazywał informacje o postępach w redizacji wyznaczonych kierunków rozwoju działalności Spółki, w szczególności tych wskazanych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2024, wobec czego Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sposób redlizacji przez Spółkę obowiązku ustalonego w art. 3801 § 1 pkt 3 KSH.

5.4 INFORMOWANIE O TRANSAKCJACH ORAZINNYCH ZDARZENIACH LUB OKOLICZNOŚCIACH. KTÓRE ISTOTNIE WPŁYWAJĄ LUB MOGĄ WPŁYWAĆ NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ SPÓŁKI, W TYM NA JEJ RENTOWNOŚĆ LUB PŁYNNOŚĆ

Na każdym posiedzeniu Rady Nadzorzej, Zarząd Spółki przekazywał informacje o transakcjach oraz innych zdarzeniach lub okolicznościach, które istotnie wpływać na sytuację majątkową spółki, w tym na jej rentowność lub płynność.

Rada Nadzorcza pozyływnie ocenia wykonywanie przez Zarząd obowiązku informacyjnego ustalonego w art. 380 § 1 pkt 4 KSH.

5.5 INFORMOWANIE O ZMIANACH UPRZEDNIO UDZIELONYCH RADZIE NADZORCZEJ INFORMACJI

W roku obrotowym 2024 Zaząd Spółki nie przekazywał Radzie Nadzorczej informacji w przedmiocie zmian oraz aktualizacji wcześniej udzielanych inie zaistniały zdarzenia powodujące konieczność redlizacji takiego obowigzku.

6 OCENA SPOSOBU SPORZADZANIA LUB PRZEKAZYWANIA RADZIE NADZORCZEJ PRZEZ ZARZAD ZAŻĄDANYCH INFORMACJI, DOKUMENTÓW, SPRAWOZDAŃ LUB WYJAŚNIEŃ ZGODNIE Z ART. 382 § 4 KSH

Rada Nadzarcza nie wnosi zastrzeżeń i pozylywnie ocenia i przekazywania Radzie Nadzorczej przez Zarząd informacji i wyjaśnień zgodnie z art. 382' § 3 pkt 4 KSH . W trakcie roku obrotowego 2024 r. Rada Nadzorcza nie zwracała się do Zarządu Spółki o przekazanie dodatkowych dokumentów lub sprawozdań.

7 INFORMACJA O ŁĄCZNYM WYNAGRODZENIU NALEŻNYM OD SPÓŁKI Z TYTUŁU WSZYSTKICH BADAŃ ZLECONYCH PRZEZ RADĘ NADZORCZĄ W TRAKCIE ROKU OBROTOWEGO W TRYBIE OKREŚLONYM W ART. 3821 KSH

Rada Nadzorcza Spółki dotychczas nie skozystała z możliwości powołania doradcy Rady Nadzorczej, a skutkiem tego koszty z tego tytułu nie zostały poniesione.

Gliwice, dnia 28 kwietnia 2025 r.

Zygmunt Łukaszczyk

Jacek Węglarczyk

Bartosz Synowiec

Andrzej Rymula

Krzysztof Gawlik

WASKO S.A.

ul. Berbeckiego 6, 44-100 Gliwice

email: [email protected] tel.: +48 32 33 25 500

AI assistant

Wasko S.A. Governance Information 2025

5860_rns_2025-05-02_c5c8a7d2-bb8a-4f0b-986f-8d01b0a23f4b.pdf

SPIS TREŚCI