Wasko S.A. — Audit Report / Information 2023

Sep 15, 2023

budujemy zaufanie

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej

WASKO S.A.

za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.

Wrocław, dnia 15 września 2023 r.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.

Dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej WASKO S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej WASKO S.A. ("Grupa Kapitałowa"), której jednostką dominującą jest WASKO S.A. ("Jednostka dominująca") z siedzibą w Gliwicach przy ulicy Berbeckiego 6, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, obejmującego:

• a. śródroczny skrócony skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2023 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 421 673 tys. zł,
• b. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące stratę netto w wysokości 16 030 tys. zł oraz całkowitą stratę w wysokości 16 016 tys. zł,
• c. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 22 588 tys. zł,
• d. śródroczny skrócony rachunek z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 39 026 tys. zł,
• e. śródroczne skrócone zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające.

("załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

Kierownik Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późn. zm.) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Paragraf objaśniający

Zwracamy uwagę na notę 9 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której Zarząd Jednostki Dominującej przedstawił informacje o wycenie kontraktów długoterminowych oraz opisał aktualny stan realizacji istotnego projektu GSMR-R realizowanego w ramach konsorcjum przez Fonon sp. z o.o., spółkę zależną od WASKO S.A. Nasz raport z przeglądu nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej sprawy.

Dokument podpisany przez Krzysztof Pierścionek Data: 2023.09.15 13:23:03 CEST Signature Not Verified

Krzysztof Pierścionek

Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150

działający w imieniu:

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 3363

Wrocław, dnia 15 września 2023 r.

3/3

budujemy zaufanie

w audycie

think global · think tgs

4AUDYT sp. z o.o. Biuro Poznań Biuro Warszawa ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Skryta 7/1 ul. Obozowa 20/U11 60-846 Poznań 60-779 Poznań 00-867 Warszawa

Biuro Wrocław Biuro Katowice Biuro Gdańsk

w. www.4audyt.pl t. +48 61 816 27 81 t. +48 61 816 27 81

52-314 Wrocław 40-203 Katowice 80-309 Gdańsk e. wroclaw@4audyt.pl e. katowice@4audyt.pl e. gdansk@4audyt.pl

t. +48 519 351 025 t. +48 519 351 030 t. +48 519 351 036

NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu REGON: 300821905 Kapitał zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS

e. biuro@4audyt.pl e. poznan@4audyt.pl e. warszawa@4audyt.pl

f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39

ul. Wałbrzyska 6-8 al. Roździeńskiego 188C al. Grunwaldzka 472 A

f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39

4/4