Wasko S.A. - Annual Report 2021 | FinancialReports.eu

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE WASKO S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 1 1 SPIS TREŚCI Wybrane dane finansowe.......................................................................................................................... 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................ 5 Bilans ............................................................................................................................................................ 6 Rachunek przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych.................................................................................... 8 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ................................................ 9 1. Informacje ogólne ............................................................................................................................... 9 2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................... 10 3. Skład Zarządu Spółki ......................................................................................................................... 10 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................... 10 5. Inwestycje Spółki ............................................................................................................................... 11 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .............................................. 12 6.1. PROFESJONALNY OSĄD .................................................................................................................. 12 6.2. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW ............................................................................................................. 12 7. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ........................................ 13 7.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ........................................................................................................ 13 7.2. WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 14 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................. 15 8.1. ZMIANA PREZENTACJI ..................................................................................................................... 15 9. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ... 16 10. Istotne zasady rachunkowości ......................................................................................................... 17 10.1. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ..................................................................... 17 10.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................... 17 10.3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................... 18 10.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................. 18 10.5. WARTOŚĆ FIRMY ........................................................................................................................... 19 10.6. LEASING ...................................................................................................................................... 20 10.7. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ................................................................ 20 10.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ........................................................................................... 21 10.9. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH ....... 21 10.10. AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................... 21 10.11. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH .................................................................................... 22 10.12. ZAPASY ....................................................................................................................................... 22 10.13. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................... 22 10.14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................... 23 10.15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ...................................................... 23 10.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .......................................... 23 10.17. REZERWY ..................................................................................................................................... 24 10.18. ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................. 24 10.19. PRZYCHODY ................................................................................................................................. 24 10.20. PODATKI ...................................................................................................................................... 25 10.21. ZYSK NETTO NA AKCJĘ .................................................................................................................... 26 11. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................ 27 12. Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną ...................................................................... 30 13. Przychody i koszty ............................................................................................................................. 31 13.1. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .............................................................................................. 31 13.2. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ..................................................................................................... 31 13.3. PRZYCHODY FINANSOWE ................................................................................................................ 32 13.4. KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................... 32 13.5. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW .......................................................................................................... 33 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 2 2 13.6. KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ................................................................... 33 13.7. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ............................................................................................. 34 14. Podatek dochodowy ......................................................................................................................... 34 14.1. OBCIĄŻENIE PODATKOWE ............................................................................................................... 34 14.2. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ................................................................................ 35 14.3. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................. 36 15. Działalność zaniechana ................................................................................................................... 37 16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS...................................................................................... 37 17. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................. 37 18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................. 38 19. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 38 20. Leasing ................................................................................................................................................ 39 20.1. SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA ..................................................................................................... 39 20.2. SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA ..................................................................................................... 39 20.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO I UMÓW DZIERŻAWY Z OPCJĄ ZAKUPU ............... 40 21. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................... 41 22. Wartości niematerialne ..................................................................................................................... 42 23. Wartość firmy ...................................................................................................................................... 43 24. Udziały i akcje w jednostkach zależnych ....................................................................................... 44 25. Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................ 45 25.1. POŻYCZKI .................................................................................................................................... 45 25.2. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY ................... 45 26. Należności długoterminowe ............................................................................................................ 45 27. Świadczenia pracownicze ................................................................................................................ 46 27.1. ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ............................................................................................................. 46 28. Zapasy ................................................................................................................................................ 47 29. Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe należności ........................................................................................................................................... 47 30. Aktywa z tytułu umów z klientami.................................................................................................... 49 31. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................... 49 31.1. POŻYCZKI .................................................................................................................................... 49 31.2. WEKSLE ....................................................................................................................................... 50 32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................................................................. 50 33. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały ...................................................................................... 51 33.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY .................................................................................................................. 51 33.2. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ................................................................................................... 52 33.3. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY ................................ 52 34. Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................... 52 35. Pozostałe zobowiązania długoterminowe ...................................................................................... 52 36. Rezerwy ............................................................................................................................................... 53 36.1. ZMIANY STANU REZERW ................................................................................................................... 53 36.2. REZERWA NA NAPRAWY GWARANCYJNE ........................................................................................... 53 36.3. REZERWA NA ODPRAWY EMERYTALNE ............................................................................................... 53 36.4. REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE ............................................................................................. 53 36.5. INNE REZERWY ............................................................................................................................... 53 37. Kredyty ................................................................................................................................................ 54 38. Obligacje ............................................................................................................................................ 54 39. Zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................................... 55 40. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................ 56 40.1. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE........................................................................................................ 57 40.2. SPRAWY SPORNE ........................................................................................................................... 57 40.3. ROZLICZENIA PODATKOWE .............................................................................................................. 57 41. Informacje uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................. 58 42. Informacje o podmiotach powiązanych ........................................................................................ 59 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 3 3 42.1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY .......................................................................................... 59 42.2. PODMIOT O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA SPÓŁKĘ .................................................................................. 59 42.3. JEDNOSTKA STOWARZYSZONA ......................................................................................................... 59 42.4. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIE, W KTÓRYM SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM ........................................................ 60 42.5. WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................... 60 42.6. POŻYCZKA UDZIELONA CZŁONKOWI ZARZĄDU .................................................................................... 60 42.7. INNE TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ZARZĄDU ........................................................................... 60 42.8. WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI ................................................................................ 60 43. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ................................................................................................................. 61 44. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko .......................................................... 61 44.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 61 44.2. RYZYKO WALUTOWE ....................................................................................................................... 62 44.3. RYZYKO CEN TOWARÓW ................................................................................................................ 62 44.4. RYZYKO KREDYTOWE ...................................................................................................................... 62 44.5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ .................................................................................................... 62 45. Instrumenty finansowe ...................................................................................................................... 64 45.1. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................ 64 45.2. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 65 45.3. ZABEZPIECZENIE ............................................................................................................................. 66 46. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................... 66 47. Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................ 67 48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................. 68 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 4 4 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Pozycja sprawozdania finansowego Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody netto ze sprzedaży 334 425 303 936 73 058 67 931 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 104 4 372 3 081 977 Zysk (strata) brutto 23 545 7 914 5 144 1 769 Zysk (strata) netto 18 676 6 035 4 080 1 349 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 890 37 236 -1 505 8 322 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 165 -4 822 -1 565 -1 078 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 4 141 -28 307 905 -6 327 Przepływy pieniężne netto razem -9 914 4 107 -2 166 918 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa razem 374 936 342 544 81 519 74 227 Zobowiązania długoterminowe 10 347 6 763 2 250 1 466 Zobowiązania krótkoterminowe 157 515 141 912 34 247 30 751 Kapitał własny 207 074 193 869 45 022 42 010 Kapitał podstawowy (akcyjny) 91 187 91 187 19 826 19 760 Liczba akcji 91 187 500 91 187 500 91 187 500 91 187 500 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,2 0,07 0,04 0,01 Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: • Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5775 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 4,4742 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020. • Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średniego kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień roku obrotowego. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5994 na dzień 31 grudnia 2021 oraz 4,6148 na dzień 31 grudnia 2020. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 5 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Działalność kontynuowana Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży ogółem 334 425 303 936 Sprzedaż produktów 11,12 233 657 205 804 Sprzedaży towarów i materiałów 11 100 768 98 132 Koszty własny sprzedaży 290 373 272 073 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 13.5 208 031 186 262 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 82 342 85 811 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 44 052 31 863 Pozostałe przychody operacyjne 13.1 1 849 2 056 Koszty sprzedaży 13.5 13 418 12 610 Koszty ogólnego zarządu 13.5 13 755 12 940 Pozostałe koszty operacyjne 13.2 4 624 3 997 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 14 104 4 372 Przychody finansowe 13.3 10 162 5 317 Koszty finansowe 13.4 721 1 775 Zysk (strata) brutto 23 545 7 914 Podatek dochodowy 14 4 869 1 879 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 18 676 6 035 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 18 676 6 035 Inne całkowite dochody - - Całkowity dochód za okres 18 676 6 035 Zysk (strata) na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) Podstawowy - z działalności kontynuowanej 0,20 0,07 - z działalności zaniechanej 17 0,00 0,00 Rozwodniony - z działalności kontynuowanej 0,20 0,07 - z działalności zaniechanej 17 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 6 6 BILANS na dzień 31 grudnia 2021 roku Nota 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku AKTYWA Aktywa trwałe 173 065 169 527 Rzeczowe aktywa trwałe 19 49 029 49 539 Wartość firmy 23 3 900 4 660 Wartości niematerialne 22 17 053 18 444 Nieruchomości inwestycyjne 21 6 054 6 116 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 24 86 509 82 009 Długoterminowe aktywa finansowe 25 194 176 Należności długoterminowe 26 7 121 5 064 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 3 205 3 519 Aktywa obrotowe 201 871 173 017 Zapasy 28 12 230 16 004 Należności handlowe oraz pozostałe należności 29 135 237 102 065 Aktywa z tytułu umów z klientami 12, 30 31 119 30 003 Należności z tytułu podatku dochodowego 14.1 532 - Pozostałe aktywa finansowe 31 13 631 5 909 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32 9 122 19 036 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 201 871 173 017 Aktywa razem 374 936 342 544 PASYWA Kapitał własny 207 074 193 869 Kapitał podstawowy 33 91 187 91 187 Pozostałe kapitały rezerwowe 33.2 6 129 6 129 Zyski zatrzymane 109 758 96 553 Zobowiązania razem 167 862 148 675 Zobowiązania długoterminowe 10 347 6 763 Rezerwy 36 1 574 747 Pozostałe zobowiązania finansowe 20,34 495 731 Pozostałe zobowiązania 35 8 278 5 285 Zobowiązania krótkoterminowe 157 515 141 912 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 39 103 549 105 131 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 39 15 850 9 340 Kredyty i pożyczki 37 25 000 15 428 Zobowiązania leasingowe 20,39 916 716 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 14.1 - 822 Rezerwy 36 12 200 10 475 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 157 515 141 912 Pasywa razem 374 936 342 544 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 7 7 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk/strata brutto 23 545 7 914 Korekty razem 41 -24 527 29 974 Amortyzacja 13.6 5 161 5 121 Odsetki i dywidendy, netto -8 802 -3 408 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 134 199 Zmiana stanu należności -36 345 -8 911 Zmiana stanu zapasów 3 774 -2 768 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 6 701 32 729 Zmiana stanu rezerw 2 552 6 492 Inne korekty 2 298 520 Środki pieniężne z działalności operacyjnej -982 37 888 Podatek dochodowy zapłacony -5 908 -652 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 890 37 236 Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych 158 84 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -4 289 -8 327 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych - 500 Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych -4 500 -2 090 Dywidendy otrzymane 8 596 3 806 Odsetki otrzymane 492 770 Spłata udzielonych pożyczek 3 166 3 585 Udzielenie pożyczek -10 770 -3 150 Pozostałe -18 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 165 -4 822 Wykup instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - -15 000 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -775 -1 109 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów/pożyczek 33 755 20 175 Spłata kredytów -23 755 -30 175 Dywidendy wypłacone 18 -5 471 -1 824 Odsetki zapłacone -840 -1 238 Otrzymane dotacje 1 227 864 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 4 141 -28 307 Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych -9 914 4 107 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -9 914 4 107 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 19 036 14 929 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 9 122 19 036 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 086 10 721 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część 8 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Pozycje kapitału własnego: Nota Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2021 91 187 6 129 96 553 193 869 Zysk netto za okres - - 18 676 18 676 Inne całkowite dochody za okres - - - - Razem całkowite dochody za okres - - 18 676 18 676 Wypłata dywidendy 18 - - -5 471 -5 471 Zmiany w kapitale własnym - - 13 205 13 205 Na dzień 31 grudnia 2021 91 187 6 129 109 758 207 074 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Pozycje kapitału własnego: Nota Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2020 91 187 91 064 7 407 189 658 Zysk netto za okres - - 6 035 6 035 Inne całkowite dochody za okres - - - - Razem całkowite dochody za okres - - 6 035 6 035 Wypłata dywidendy 18 - - -1 824 -1 824 Podział zysku za rok 2019 - 2 592 -2 592 - Zmiana prezentacji - -87 527 87 527 - Zmiany w kapitale własnym - -84 935 89 146 4 211 Na dzień 31 grudnia 2020 91 187 6 129 96 553 193 869 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 9 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. INFORMACJE OGÓLNE Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe WASKO S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. WASKO S.A. (dawniej HOGA.PL S.A.) („Spółka”, „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 6 listopada 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6. WASKO S.A. jest spółką akcyjną, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS0000026949. Spółce nadano numer statystyczny REGON 276703584. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: • projektowanie, wdrażanie i integracja systemów informatycznych, • projektowanie oraz budowa systemów informatycznych dla operatorów telekomunikacyjnych, • przeprowadzanie audytów informatycznych i telekomunikacyjnych, • projektowanie sieci transmisji danych oraz wdrażanie technologii sieciowych, • przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych, • dostarczanie sprzętu i infrastruktury informatycznej światowych producentów, • usługi utrzymania i serwisu sprzętu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej, • serwis sprzętu komputerowego i oprogramowania, • outsourcing w zakresie pełnej obsługi systemów informatycznych oraz asysty technicznej, • budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych, • instalacja telewizji przemysłowej, systemów kontroli dostępu i systemów przeciwpożarowych, • projektowanie oraz montaż aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej, • budowa systemów wspomagania dowodzenia dla centrów powiadamiania ratunkowego integrujących działania pogotowia ratunkowego, policji, straży pożarnej oraz straży miejskiej, • monitoring systemów przeciwpożarowych i włamaniowych, • wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony środowiska oraz przeglądów ekologicznych, • przeprowadzanie audytów projektów finansowanych ze środków pomocowych, • e-learning. W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. nie połączyło się z żadną inna jednostką. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 10 2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 27 kwietnia 2022 roku. 3. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodzili: Wojciech Wajda - Prezes Zarządu Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarządu Paweł Kuch - Wiceprezes Zarządu Michał Mental - Członek Zarządu Tomasz Macalik - Członek Zarządu Włodzimierz Sosnowski - Członek Zarządu Łukasz Mietła - Członek Zarządu Władysław Mizia - Członek Zarządu W dniu 25 października 2021 roku do Zarządu Spółki został powołany pan Władysław Mizia. Poza zmianą wymienioną powyżej, w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład zarządu nie ulegał zmianie. 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 11 5. INWESTYCJE SPÓŁKI Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała inwestycje w następujących jednostkach zależnych: Jednostka Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale na dzień 31 grudnia 2021 Udział w kapitale na dzień 31 grudnia 2020 COIG S.A. Katowice Kompleksowe, dedykowane usługi informatyczne 93,98% 93,98% D2S Sp. z o.o. Gliwice Projektowanie, wykonawstwo sieci światłowodowych 100,00% 100,00% Gabos - Software Sp. z o.o. Gliwice Kompleksowe, dedykowane usługi informatyczne 100,00% 100,00% Wasko 4 Business Sp. z o.o. Katowice Usługi księgowo- finansowe 100,00% 100,00% Fonon Sp. z o.o. Warszawa Wykonanie w Polsce sieci GSM-R 100,00% 100,00% Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 WASKO S.A. posiadała 30% udziałów w Spółce Szulc-Efekt Sp. z o.o. i nie wywierała znaczącego wpływu na te Spółkę. W związku z tym udziały te są prezentowane na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zmiany dotyczące posiadanych udziałów i akcji zostały opisane w nocie nr 24. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 12 6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 6.1. PROFESJONALNY OSĄD W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Spółka użytkuje nieruchomość zlokalizowaną w Gliwicach na podstawie umowy, która klasyfikowana jest jako umowa najmu. 6.2. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Test na utratę wartości firmy Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji połączenia spółek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., które miało miejsce w 2006 roku. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy. Założenia przyjęte do wyliczenia wartości firmy zostały opisane w nocie nr 23. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Utrata wartości prac badawczo rozwojowych Na każdy dzień bilansowy spółka analizuje przesłanki utraty wartości prac badawczo rozwojowych (w tym również składników nieoddanych jeszcze do użytkowania) oraz jeśli to wymagane przeprowadza test na utratę ich wartości. Dokładna polityka testów na utratę wartości aktywów trwałych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana została w nocie 10.11 istotnych zasad rachunkowości. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały wycenione metodą aktuarialną. Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaźniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wskaźniki są wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych w okresie do wartości sprzedaży produktów, towarów objętych gwarancją. Dla działalności handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychodów, dla której obsługa gwarancyjna leży po stronie WASKO S.A. Wysokość tej rezerwy ustalana jest na poziomie około 1 % wartości przychodów z działalności handlowej. W przypadku wystąpienia istotnego prawdopodobieństwa naliczenia przez odbiorcę kary za opóźnienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Spółki, wysokość rezerw szacowana jest na podstawie zapisów umownych, w szczególności na podstawie zapisanej w danej umowie wartości kary za dany okres opóźnienia. Szczegóły dotyczące wartości oszacowanych w ten sposób rezerw zostały zaprezentowane w nocie 36.5 dodatkowych informacji i objaśnień Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 13 Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody opiera się na szacowaniu przez Spółkę proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. W opinii Zarządu Spółki, mając na uwadze charakter realizowanych kontraktów, metoda ta pozwala w sposób wiarygodny ustalić stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na zmianę planowanych kosztów kontraktu, budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji w oparciu o bieżące informacje. Jeśli na podstawie analizy wynika, iż szacunkowe koszty całkowite kontraktu przewyższą wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. całkowity wynik na kontrakcie będzie stratą), wtedy cała strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje się jako „Pozostałe rezerwy” długo lub krótkoterminowe. Wysokość straty również jest aktualizowana w przypadku aktualizacji budżetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem kosztów, które Spółka będzie musiała ponieść, aby ukończyć dany kontrakt. Jeżeli nie można w wiarygodny sposób oszacować wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Koszty z tytułu kontraktu ujmuje się jako koszty tego okresu, w którym zostały poniesione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych objętych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółka wycenia odpis w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Spółka stosuje indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli początkowo Spółka utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już znacząco wyższe, Spółka wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. 7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 7.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 14 rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości finansowej („KIMSF”). 7.2. WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 15 8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany w standardach obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później nie mają wpływu na niniejsze sprawozdanie: • zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, • zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga), • zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 8.1. ZMIANA PREZENTACJI W związku z wejściem w życie przepisów dotyczących obowiązkowego tagowania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, Spółka zdecydowała się na dokonanie zmian prezentacyjnych dostosowujących sprawozdanie finansowe do standardu tagowania. Zmiany zostały również wprowadzone do bilansu otwarcia. Poniżej zostały zaprezentowane zmiany w bilansie. Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowanej korekty na bilans otwarcia. Pozycja bilansu 31 grudnia 2020 Korekta 1 stycznia 2021 (dane przekształcone) Wartości niematerialne 23 104 -4 660 18 444 Wartość firmy - 4 660 4 660 Należności długoterminowe 3 892 1 172 5 064 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) 1 172 -1 172 - Należności handlowe oraz pozostałe należności 99 341 2 724 102 065 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 2 724 -2 724 - Pozostałe kapitały rezerwowe 93 656 -87 527 6 129 Zyski zatrzymane 9 026 87 527 96 553 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 80 538 24 593 105 131 Pozostałe zobowiązania budżetowe 9 386 -9 386 - Rozliczenia międzyokresowe 15 207 -15 207 - Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 16 Poniższa tabela prezentuje wpływ zmian wprowadzonych zmian na pozycje bilansu za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 Pozycja bilansu 31 grudnia 2021 Korekta 31 grudnia 2021 (dane przekształcone) Wartości niematerialne 20 953 -3 900 17 053 Wartość firmy - 3 900 3 900 Należności długoterminowe 6 189 933 7 122 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) 933 -933 - Należności handlowe oraz pozostałe należności 132 074 3 163 135 237 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 3 163 -3 163 - Pozostałe kapitały rezerwowe 93 656 -87 527 6 129 Zyski zatrzymane 22 232 87 527 109 759 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 80 048 23 501 103 549 Pozostałe zobowiązania budżetowe 7 737 -7 737 - Rozliczenia międzyokresowe 15 764 -15 764 - 9. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”- przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące kosztów ujmowanych w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing”, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • MSSF17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17, mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 17 • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” w zakresie wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Wprowadzenie możliwości poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 10. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 10.1. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 USD 4,0600 3,7584 EUR 4,5994 4,6148 10.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po ujęciu początkowym, rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 18 Typ Okres Budynki i budowle 10–40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 4-5 lat Urządzenia biurowe 4 lata Środki transportu 5 lat Komputery 4-5 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych 10 lat Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się raz do roku i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku obrotowego. 10.3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. 10.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunki rozpoznania dla kosztów prac badawczych i rozwojowych) początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 19 ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco: Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Znak towarowy Okresy użytkowania 5 lat 2-5 lat 5 lat Wykorzystana metoda amortyzacji metoda liniowa metoda liniowa metoda liniowa Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Wewnętrznie wytworzone Nabyte Nabyte Coroczna weryfikacja pod kątem utraty wartości (w tym również w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania) oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. 10.5. WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: (i) przekazanej zapłaty, (ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 20 Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: • odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 10.6. LEASING Spółka jako leasingobiorca Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat, chyba, że spełnione są wymogi kapitalizacji. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Spółka jako leasingodawca Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. 10.7. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 21 wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 10.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. 10.9. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego. 10.10. AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: ▪ aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka klasyfikuje składniki aktywów finansowych w momencie ich początkowej ujęcia na podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, których termin zapadalności przekracza 12 miesięcy od daty bilansowej klasyfikowane są jako aktywa długoterminowe. Długoterminowe aktywa finansowe dyskontowane są na dzień bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa, które są utrzymywane w celu otrzymywania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 22 i ze sprzedaży składnika aktywów finansowych, a warunki umowy dają prawo do otrzymywania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału. Skutki zmian wartości godziwej składnika aktywów finansowych wycenianego przez inne całkowite dochody ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Odsetki i dywidendy od takiego składnika aktywów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane są w wyniku finansowym w roku, w którym powstały. Instrumenty pochodne są również klasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że są to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. 10.11. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości składnika aktywów finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzględnia (I) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, (II) wartość pieniądza w czasie oraz (III) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń oraz obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu, natomiast utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego przez inne całkowite dochody jest ujmowana w innych całkowitych dochodach. 10.12. ZAPASY Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 10.13. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności szacowany jest na podstawie modelu wyceny polegającemu na ujmowaniu odpisów aktualizujących na oczekiwane straty kredytowe, uwzględniając również aktywa co do których nie pojawiły się przesłanki utraty wartości. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozostałe należności obejmują w szczególności wpłacone kaucje, wadia jak również rozrachunki z pracownikami oraz zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 23 z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. 10.14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. 10.15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. 10.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (na dzień 31 grudnia 2020: zero). Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania budżetowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 24 10.17. REZERWY Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 10.18. ODPRAWY EMERYTALNE Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia są rozpoznawane w innych całkowitych dochodach. 10.19. PRZYCHODY Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. 10.19.1 SPRZEDAŻ TOWARÓW I PRODUKTÓW Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. 10.19.2 ŚWIADCZENIE USŁUG Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. Spółka klasyfikuje oraz rozlicza świadczone usługi w oparciu o następujące kryteria: • dla umów kompleksowych obejmujących dostawę sprzętu, licencji, oprogramowania wraz z wdrożeniem, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty, na które składa się wartość dostarczonego sprzętu, wyposażenia oraz koszty świadczonych usług związanych z realizacją umowy, • dla umów, dla których dostawa sprzętu nie stanowi integralnej części umowy, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty nie uwzględniające wartości dostarczonego sprzętu, • dla umów o świadczenie usług, które charakteryzują się wysokim udziałem kosztów robocizny w kosztach projektu ogółem, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty robocizny, • umowy na dostawę sprzętu, dla których udział kosztów innych niż wartość sprzętu jest znikoma, są traktowane jako umowy handlowe, a przychody z realizacji umowy są rozpoznawane zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 15 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 25 • jeżeli częścią umowy jest świadczenie serwisu gwarancyjnego o zakresie przekraczającym obowiązkowy serwis gwarancyjny wynikający z przepisów prawa, spółka wydziela przychód dotyczący serwisu gwarancyjnego z łącznej wartości przychodu z umowy i ujmuje w trakcie trwania serwisu gwarancyjnego. Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. 10.19.3 ODSETKI Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 10.19.4 DYWIDENDY Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 10.19.5 PRZYCHODY Z TYTUŁU WYNAJMU (LEASINGU OPERACYJNEGO) Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. 10.19.6 DOTACJE RZĄDOWE Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. 10.20. PODATKI 10.20.1 PODATEK BIEŻĄCY Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. 10.20.2 PODATEK ODROCZONY Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 26 • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 10.20.3 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. 10.21. ZYSK NETTO NA AKCJĘ Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 27 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na segmenty operacyjne odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez spółkę. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: • Inwestycje infrastrukturalne, • Działalność handlowa, • Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne, • Usługi IT, • Pozostałe usługi, Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi, jednak spółka nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami. W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności Spółka nie ma racjonalnej możliwości przypisania kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, przychodów i kosztów z pozostałej działalności operacyjnej oraz kosztów i przychodów finansowych do poszczególnych segmentów, koszty i przychody te są prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 28 Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku – działalność kontynuowana według segmentów DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Inwestycje infrastrukturalne Działalność handlowa Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne Usługi IT Pozostałe usługi RAZEM Przychody ze sprzedaży ogółem 180 270 100 768 24 492 15 947 12 948 334 425 Koszt własny sprzedaży 166 564 85 199 18 141 10 203 10 266 290 373 Wynik segmentu 13 706 15 569 6 351 5 744 2 682 44 052 Przychody nieprzypisane 12 011 Koszty nieprzypisane 32 518 Zysk przed opodatkowaniem 23 545 Podatek dochodowy 4 869 Zysk netto za rok obrotowy 18 676 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 29 Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku – działalność kontynuowana według segmentów DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Inwestycje infrastrukturalne Działalność handlowa Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne Usługi IT Pozostałe usługi RAZEM Przychody ze sprzedaży ogółem 149 091 98 132 18 214 16 898 21 601 303 936 Koszt własny sprzedaży 148 550 86 075 9 975 10 447 17 026 272 073 Wynik segmentu 541 12 057 8 239 6 451 4 575 31 863 Przychody nieprzypisane 7 373 Koszty nieprzypisane 31 322 Zysk przed opodatkowaniem 7 914 Podatek dochodowy 1 879 Zysk netto za rok obrotowy 6 035 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 30 12. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMÓW O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz sposób rozliczenia świadczonych usług zostały opisane w punkcie 10.18.2. Poniższa tabela przedstawia skutki wyceny umów o usługę budowlaną, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów za rok zakończony 31 grudnia 2021 oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020. Skutki wyceny umów o usługę budowlaną Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Poniesione koszty umowy 369 615 261 142 Ujęte zyski pomniejszone o ujęte straty 49 940 21 746 Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy 419 555 282 888 Należności uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury częściowe) 402 887 261 567 Przychody z umowy pomniejszone o faktury częściowe 16 668 21 320 Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy (pasywa) 14 451 8 682 Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy (aktywo) 31 119 30 003 Przychody z umowy ujęte jako przychody za dany okres 184 038 122 407 W zakres podpisywanych umów o budowę mogą wchodzić zobowiązania i należności warunkowe związane z następującymi ryzykami/szansami: 1) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych terminów realizacji umowy; 2) ryzyko poniesienia dodatkowych kosztów i kar kontraktowych z tytułu ewentualnego nienależytego wykonania przedmiotu umowy; 3) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych parametrów technicznych przedmiotu umowy; 4) ryzyko poniesienia ewentualnych kosztów napraw, remontów, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym; 5) ryzyko roszczeń i kar powstałych w następstwie ewentualnych zawieszeń/odstąpień od umowy przez jedną ze stron umowy. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 31 13. PRZYCHODY I KOSZTY 13.1. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody z tytułu otrzymanych kar i odszkodowań 248 483 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 159 - Rozwiązanie rezerw 196 704 Przychody z odsprzedaży – refakturowane 271 267 Otrzymane bonusy 67 285 Rozwiązanie odpisów aktualizujących prace rozwojowe 191 26 Rozwiązanie odpisów aktualizujących inne aktywa 351 112 Inne 366 179 RAZEM 1 849 2 056 13.2. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Utworzone rezerwy 1 803 585 Odpis aktualizujący wartość należności przeterminowanych oraz spornych - 1 362 Koszty sądowe 71 87 Nadwyżka (wkład własny) kosztów realizacji projektów dofinansowanych nad kwotą otrzymanych dotacji 1 207 807 Odpis aktualizujący wartość zapasów - 655 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 71 183 Kary - 105 Darowizny 6 8 Odpis aktualizujący wartość firmy 760 - Różnice inwentaryzacyjne 354 - Inne 290 143 Koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych 62 62 RAZEM 4 624 3 997 dotyczy dotacji, o których mowa w nocie 39 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 32 13.3. PRZYCHODY FINANSOWE Przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody z tytułu odsetek od pozostałych instrumentów finansowych 84 84 Przychody z tytułu odsetek od pożyczek 133 114 Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów 35 247 Przychody z tytułu odsetek bankowych - 13 Przychody z tytułu udzielonych poręczeń 395 375 Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 50 50 Odsetki leasingowe 401 628 Dywidendy otrzymane 8 596 3 806 Różnice kursowe 468 - RAZEM 10 162 5 317 13.4. KOSZTY FINANSOWE Koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Odsetki od kredytów bankowych 88 379 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 49 70 Odsetki od pożyczek 460 274 Odsetki budżetowe 23 16 Odsetki dla kontrahentów 1 9 Odsetki od instrumentów finansowych - 525 Różnice kursowe - 502 Inne 100 - RAZEM 721 1 775 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 33 13.5. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW Koszty według rodzajów Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 5 161 5 121 Zużycie materiałów i energii 46 332 33 152 Usługi informatyczne 6 029 5 834 Usługi serwisowe 11 316 9 483 Usługi instalacyjne 12 306 8 416 Usługi najmu 4 325 4 475 Usługi budowlane 77 168 73 965 Usługi geodezyjne i projektowe 3 826 5 473 Usługi finansowe, księgowe 3 342 3 291 Inne usługi obce 10 688 10 816 Podatki i opłaty 1 482 1 461 Wynagrodzenia 41 410 38 577 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 125 7 737 Pozostałe koszty 2 353 1 855 Razem koszty według rodzaju, w tym; 233 863 209 656 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 208 031 186 262 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 13 418 12 610 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 13 755 12 940 Zmiana stanu produktów -1 341 -2 156 13.6. KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Amortyzacja Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Amortyzacja środków trwałych 4 674 4 268 Amortyzacja wartości niematerialnych 487 853 Razem koszty amortyzacji, w tym; 5 161 5 121 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 4 946 4 338 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 27 360 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 188 423 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 34 13.7. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Koszty świadczeń pracowniczych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wynagrodzenia pracownicze 39 591 34 731 Wynagrodzenia z tyt. umów cywilnoprawnych 1 819 3 846 Koszty ubezpieczeń społecznych od wynagrodzeń pracowniczych 6 606 6 344 Koszty ubezpieczeń społecznych z tytułu umów cywilnoprawnych 156 128 Inne świadczenia pracownicze 1 363 1 265 Razem koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 49 535 46 314 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 32 298 30 138 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 10 461 9 428 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 6 776 6 748 14. PODATEK DOCHODOWY 14.1. OBCIĄŻENIE PODATKOWE Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Składniki obciążenia podatkowego Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Ujęte w zysku lub stracie: Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 4 555 1472 Odroczony podatek dochodowy Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 314 407 Obciążenie podatkowe ujęte w zysku netto 4 869 1 879 Ujęte w innych całkowitych dochodach: Odroczony podatek dochodowy Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach - - Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 869 1 879 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 35 14.2. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 23 545 7 914 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem 23 545 7 914 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2020: 19%) 4 474 1 504 Koszty reprezentacji 252 73 PFRON 132 91 Kary i odszkodowania NKUP 342 19 Spisane aktywa 1 186 1 008 Usługi obce 24 60 Ulga na prace badawczo-rozwojowe -47 -345 Otrzymane dywidendy -1 633 -723 Pozostałe koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 139 192 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 21% (2020: 24%) 4 869 1 879 Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat 4 869 1 879 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - RAZEM 4 869 1 879 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 36 14.3. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Podatek odroczony Bilans Rachunek zysków i strat za rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 3 224 2 237 -987 -1 866 Leasing finansowy – leasingobiorca 86 124 38 -12 Wycena kontraktów długoterminowych 1 578 1 220 -358 -289 Wycena pożyczek 37 29 -8 6 Prace rozwojowe 246 737 491 616 Leasing finansowy – leasingodawca 900 1 126 226 1 424 Inne 124 208 84 -116 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 6 195 5 681 -514 -237 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Niewykorzystane urlopy 356 296 60 33 Premie 485 500 -15 209 Niezafakturowane koszty okresu 175 485 -310 354 Odpis aktualizujący należności 791 1 938 -1 147 135 Odpis aktualizujący aktywa finansowe - - - -1 232 Rezerwa na gwarancje 408 177 231 -50 Pozostałe rezerwy 2 155 1 901 254 1 271 Wycena kontraktów długoterminowych 3 929 2 613 1 316 1 605 Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych 778 1 020 -242 103 Odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych - 10 -10 -214 Odprawy emerytalne jednostki 54 54 - 12 Straty podatkowe - - - -1 939 Wartość bilansowa sprzedanych licencji - 125 -125 -105 Ulgi podatkowe - - - -344 Inne 269 81 188 -8 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 9 400 9 200 200 -170 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego -314 -407 - ujęte bezpośrednio w zyskach zatrzymanych - - ujęte w rachunku zysków i strat -314 -407 Aktywa z tytułu podatku odroczonego: 3 205 3 519 Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 3 205 3 519 Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana (nota 15) - - Na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka rozpoznała podatek odroczony od wszystkich różnic przejściowych. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 37 15. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zarówno w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku jak i roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności. 16. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 233 tysięcy PLN – zobowiązania funduszu (na dzień 31 grudnia 2020 roku 178 tysięcy PLN – zobowiązania funduszu). Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Pożyczki udzielone pracownikom 145 132 Środki pieniężne 2 46 Zobowiązania z tytułu Funduszu 380 356 Saldo po skompensowaniu – aktywa/(zobowiązanie) -233 -178 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 302 351 17. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk na akcje Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 18 676 6 035 Zysk/(strata) z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) netto 18 676 6 035 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 18 676 6 035 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 91 187 500 91 187 500 Wpływ rozwodnienia: Opcje na akcje - - Umarzalne akcje uprzywilejowane - - Zysk na akcje 0,20 0,07 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 38 W okresie między dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 18. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY Dywidenda za rok 2021 została wypłacona dnia 30 lipca 2021 roku w wysokości 5 471 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,06 PLN. Dywidenda za rok 2020 została wypłacona dnia 31 lipca 2020 roku w wysokości 1 824 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,02 PLN. Zarząd Spółki rekomenduje utrzymanie dotychczasowej polityki dywidendowej. 19. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Grunty Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 10 381 59 835 24 109 8 119 3 423 4 203 110 070 Zwiększenia stanu - - - 1 376 - 3 095 4 471 Transfer 334 4 322 2 130 - 66 -6 852 - Sprzedaż/likwidacja - - 2 861 1 264 8 - 4 133 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 10 715 64 157 23 378 8 231 3 481 446 110 408 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku - 33 898 17 972 5 238 3 303 120 60 531 Amortyzacja za rok obrotowy - 936 2 727 1 061 30 - 4 754 Sprzedaż/likwidacja - - 2 677 1 219 10 - 3 906 Odpis aktualizujący - - - - - - - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku - 34 834 18 022 5 080 3 323 120 61 379 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 10 381 25 937 6 137 2 881 120 4 083 49 539 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 10 715 29 323 5 356 3 151 158 326 49 029 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 39 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Grunty Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 10 381 59 334 24 326 8 200 3 373 4 522 110 136 Zwiększenia stanu - - - 1 104 - 3 934 5 038 Transfer - 501 3 686 - 66 -4 253 - Sprzedaż/likwidacja - - 3 903 1 185 16 - 5 104 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 10 381 59 835 24 109 8 119 3 423 4 203 110 070 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku - 32 934 19 463 5 097 3 298 120 60 912 Amortyzacja za rok obrotowy - 964 2 321 992 18 - 4 295 Sprzedaż/likwidacja - - 3 812 851 13 - 4 676 Odpis aktualizujący - - - - - - - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku - 33 898 17 972 5 238 3 303 120 60 531 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 10 381 26 400 4 863 3 103 75 4 402 49 224 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 10 381 25 937 6 137 2 881 120 4 083 49 539 Grunty Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 1 861 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 2 100 tysięcy PLN). W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka nie poniosła kosztów finansowych, które zostałyby skapitalizowane w wartości środków trwałych. Na dzień 31 grudnia 2021 nieruchomości o wartości 8 893 tysięcy PLN były obciążone hipoteką stanowiącą zabezpieczenie linii kredytowej (na dzień 31 grudnia 2020: 8 674). 20. LEASING 20.1. SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA Spółka jest stroną umów wynajmu i dzierżawy których koszty w 2021 roku kształtowały się na poziomie 4 325 tysięcy złotych (w 2020 roku 4 475 tysięcy złotych). 20.2. SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA Spółka posiada zawarła umowę wynajmu przestrzeni dyskowych na nośnikach dostarczonych do siedziby zamawiającego. Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje tą umowę jako leasing finansowy. W rezultacie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz w latach poprzednich zostały ujęte przychody ze sprzedaży oraz koszt własny dotyczący tejże transakcji. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku prezentuje należności leasingowe o wartości 4,7 mln zł. Standardowe umowy najmu i dzierżawy powierzchni biurowych, których stroną jest Spółka zawierane są na czas nieokreślony i przewidują kilkumiesięczny okres ich wypowiedzenia, natomiast umowy najmu urządzeń technicznych zawierane są na czas określony długości 36-48 miesięcy. Przychody Spółki z tytułu umów najmu i dzierżawy wyniosły w 2021 roku 5 184 tysięcy złotych (rok poprzedni 5 383 tysięcy złotych). Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 40 20.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO I UMÓW DZIERŻAWY Z OPCJĄ ZAKUPU Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka korzysta środków transportu użytkowanych na podstawie umów zaklasyfikowanych, jako umowy leasingu finansowego. Spółka zaklasyfikowała również zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy najmowany budynek oraz sprzęt komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Opłaty leasingowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 972 916 770 716 W okresie od 1 do 5 lat 581 495 781 731 Powyżej 5 lat - - - - Razem minimalne opłaty leasingowe 1 553 1 411 1 551 1 447 Minus koszty finansowe -142 -104 - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 1 411 1 411 1 447 1 447 Wartość bieżąca długoterminowych minimalnych opłat leasingowych 495 495 731 731 Wartość bieżąca krótkoterminowych minimalnych opłat leasingowych 916 916 716 716 W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku koszty finansowe z tytułu odsetek ujęte, jako koszt danego okresu obrotowego wyniosły 49 tysięcy PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku: 70 tysięcy PLN). Umowy leasingu środków transportu zawierane są na okres 48 miesięcy na warunkach rynkowych, umowa leasingu sprzętu komputerowego została zawarta na okres 36 miesięcy. Pozostałe informacje dotyczące między innymi efektywnej stopy procentowej zostały zaprezentowane w nocie nr 34 (kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe). Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 41 21. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nieruchomości są utrzymywane w posiadaniu ze względu na oczekiwany długoterminowy wzrost wartości oraz przychody z tytułu wynajmu. Wartość bilansowa nieruchomości odpowiada ich wartości godziwej. Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 6 749 Zwiększenia stanu - Zmniejszenia - Transfery - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 6 749 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku 633 Odpisy aktualizujące - Amortyzacja okresu 62 Zmniejszenia - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku 695 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 6 116 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 6 054 Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 6 749 Zwiększenia stanu - Zmniejszenia - Transfery - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 6 749 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku 571 Odpisy aktualizujące - Amortyzacja okresu 62 Zmniejszenia - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku 633 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 6 178 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 6 116 W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku uzyskane przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych wyniosły 74 tys. Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych w roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku wyniosły 62 tys. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 42 22. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Koszty prac rozwojowych Inne Prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 50 847 19 406 14 236 84 489 Zwiększenia stanu - 124 432 556 Sprzedaż/likwidacja - 9 - 9 Transfer 10 230 - -10 230 - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 61 077 19 521 4 438 85 036 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku 46 270 19 045 730 66 045 Amortyzacja za rok obrotowy 1 985 152 - 2 137 Sprzedaż/likwidacja - 9 - 9 Odpis aktualizujący -191 - - -191 Transfer - - - - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku 48 065 19 188 730 67 983 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 4 577 361 13 506 18 444 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 13 012 333 3 708 17 053 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Koszty prac rozwojowych Inne Prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 45 012 19 506 16 352 80 870 Zwiększenia stanu - 58 3 719 58 Sprzedaż/likwidacja - 158 - 158 Transfer 5 835 - -5 835 0 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 50 847 19 406 14 236 84 489 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku 44 371 18 883 1 687 64 941 Amortyzacja za rok obrotowy 1 052 320 - 1 372 Sprzedaż/likwidacja - 158 - 158 Odpis aktualizujący -110 - - -110 Transfer 957 - -957 - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku 46 270 19 045 730 66 045 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 641 623 14 665 15 929 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 4 577 361 13 506 18 444 W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku koszty prac rozwojowych są aktywowane według cen nabycia. Składnik ten jest badany pod kątem utraty wartości w przypadku Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 43 powstania przesłanek wskazujących na taką utratę. Natomiast koszty prac rozwojowych niezakończonych są testowane corocznie bez względu na to, czy następują przesłanki utraty wartości czy też nie (nota 6.2). W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących prace rozwojowe lub prace rozwojowe w toku, natomiast rozwiązano odpisy na łączną wartość 191 tys. złotych (w analogicznym okresie 2021 roku nie tworzono odpisów, a rozwiązano na 110 tys. złotych). Prace rozwojowe są w głównej mierze sfinansowane z dotacji budżetowych przekazanych przez Narodowego Centrum Badań i Rozwoju oraz Śląskie Centrum Przedsiębiorczości w ramach Regionalnego programu Operacyjnego Województwa Śląskiego. Wartość otrzymanych dotacji prezentowana jest w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz innych zobowiązań (nota 39). W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku aktywa wytworzone we własnym zakresie obejmują koszty prac rozwojowych i są amortyzowane przez okres ich ekonomicznego użytkowania wynoszący 5 lat. W roku 2021 amortyzacja wartości niematerialnych dotyczących prac rozwojowych w kwocie 1 730 tysięcy złotych sfinansowana z dotacji została ujęta w kosztach pozostałej działalności operacyjnej (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku 519 tysięcy złotych). Wartość amortyzacji jest prezentowana po skompensowaniu z odpowiadającą jej dotacją. Wartość firmy stanowi wartość niematerialną o nieokreślonym okresie użytkowania ze względu na długoterminowe pozytywne skutki połączenia jednostek. Spółka corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości (nota 23). 23. WARTOŚĆ FIRMY Bilansowa wartość firmy 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wartość firmy nabyta na dzień połączenia 6 685 6 685 Odpis z tytułu utraty wartości 2 785 2 025 RAZEM 3 900 4 660 Wartość firmy powstała w wyniku połączenia spółek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w dniu 4 grudnia 2006 (wartość firmy w kwocie 5.635 tys. zł) oraz w wyniku połączenia WASKO S.A. ze spółka Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (wartość firmy w kwocie 1 050 tys. zł). Działalność HOGA.PL (ośrodek 1) oraz działalność HOSTINGCENTER (ośrodek 2) stanowią osobne ośrodki generujące przepływy pieniężne i do tych ośrodków w całości została alokowana wartość firmy. OŚP Hosting zajmuje się świadczeniem usług kolokacyjnych oraz udostępniania przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA świadczy usługi portalu oraz sprzedaż systemu INTRADOK, usług tych nie da się bezpośrednio przypisać do żadnego z segmentów, gdyż usługi te są świadczone w ramach większości segmentów operacyjnych. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 stwierdzono istnienie przesłanek, które wskazywałyby, iż ujęta w aktywach wartość firmy powstała z połączenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (ośrodek 1) utraciła ekonomiczną wartość. Przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości firmy oparto na wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z działalności przejętej na skutek połączenia. W celu wiarygodnego określenia wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto pięcioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,27%. Przepływy oparto na danych historycznych, uwzględniając dotychczasowe doświadczenie rynkowe. Przeprowadzony test na utratę wartości wykazał spadek wartości o 760 tys zł, co zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Wzrost przyjętej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wpływa na spadek wartości odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 133 tys. zł, natomiast zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wpływa na wzrost odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 173 tys. zł. Ustalona w opisany powyżej sposób wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy przewyższa jego wartość księgową wykazaną w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Wartości firmy (ośrodek 2) powstała z połączenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraciła w poprzednich okresach swoją ekonomiczną wartość co zostało ujęte w wyniku w poprzednich latach. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 44 24. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Poniższa tabela prezentuje wartości posiadanych przez WASKO S.A. udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku: Udziały i akcje w jednostkach zależnych 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 COIG S.A. 73 841 73 841 D2S Sp. z o.o. 1 031 1 031 Gabos – Software Sp. z o.o. 10 375 5 875 WASKO 4 Business Sp. z o.o. 262 262 Fonon Sp. z o.o. 1 000 1 000 RAZEM 86 509 82 009 W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 Spółka zwiększyła wartość inwestycji w Gabos Software Sp. z o.o. poprzez podwyższenie kapitału zakładowego spółki o 4,5 mln zł drogą emisji nowych udziałów. Po dniu bilansowym spółka nabyła od spółki zależnej 7 400 udziałów spółki Centrum Medyczne Gabos o wartości nominalnej udziału 500 zł, o łącznej wartości nominalnej 3.700.000 zł, po cenie łącznej transakcji 7.495.500 zł. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka zwiększyła wartość inwestycji w Gabos Software Sp. z o.o. poprzez podwyższenie kapitału zakładowego spółki o 2,09 mln zł drogą podniesienia wartości nominalnej udziałów. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane są w cenie nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości udziały lub akcje obejmowane są odpisem aktualizującym. Poniższa tabela prezentuje procentowy udział WASKO S.A. w kapitale spółek zależnych i stowarzyszonych: Procentowy udział w jednostkach zależnych 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 COIG S.A. 93,98% 93,98% D2S Sp. z o.o. 100,00% 100,00% Gabos – Software Sp. z o.o. 100,00% 100,00% WASKO 4 Business Sp. z o.o. 100,00% 100,00% Fonon Sp. Z o.o. 100,00% 100,00% Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 45 25. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa dostępne do sprzedaży 93 93 Pozostałe 101 83 RAZEM 194 176 25.1. POŻYCZKI Pożyczki długoterminowe klasyfikowane są przez Spółkę zgodnie z MSSF 9 do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spóła nie posiadała udzielonych pożyczek, których termin spłaty przekraczałby okres 12 miesięcy od zakończenia roku bilansowego. 25.2. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY Wartość aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie 1 025 1 025 Odpis aktualizujący akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie -932 -932 RAZEM 93 93 W roku 2021 jak również w roku 2020 WASKO S.A w nie dokonała nabyć akcji ani udziałów w spółkach notowanych na regulowanych rynkach. 26. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Należności długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 stanowią należności z tytułu leasingu finansowego (spółka jako leasingodawca), zapłacone kaucje i gwarancje dobrego wykonania o terminie zwrotu powyżej jednego roku, a także długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, dotyczące usług przeznaczonych do odsprzedaży w terminie powyżej jednego roku. Poniższa tabelka prezentuje podział należności długoterminowych. Należności długoterminowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności leasingowe 1 658 1 429 Kaucje, gwarancje dobrego wykonania i inne podobne 4 530 2 463 Rozliczenia międzyokresowe 933 1 172 Razem 7 121 5 064 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 46 27. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 27.1. ŚWIADCZENIA EMERYTALNE Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej w roku bieżącym roku przez licencjonowanego aktuariusza zaktualizowała rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiany w wartości rezerwy na świadczenia emerytalne Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Na dzień 1 stycznia 285 222 Utworzenie rezerwy - 63 Koszty wypłaconych świadczeń - - Rozwiązanie rezerwy - - Na dzień 31 grudnia 285 285 Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: Założenia aktuarialne 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Stopa dyskontowa (%) 1,3 1,3 Wskaźnik rotacji pracowników (%) 10,0 10,0 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 2,5 2,5 * dane przyjęte przez Spółkę w szacunkowej aktualizacji wysokości rezerwy Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 47 28. ZAPASY Zapasy 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Towary (według cen nabycia) 5 694 8 725 Materiały 9 561 10 655 Odpis aktualizujący wartość towarów -3 025 -3 376 RAZEM 12 230 16 004 W roku zakończonym 31 grudnia 2021 odpis aktualizujący wartość towarów zmniejszył się o 351 tys. zł. Różnica została ujęta w pozostałych przychodach działalności operacyjnej. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Spółka rozpoznała utratę wartości towarów zalegających na magazynie, w związku z czym utworzono w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpis aktualizujący w kwocie 721 tys. złotych. Utworzony w poprzednich okresach odpis dotyczył zapasów zalegających na magazynie. Wykorzystanie odpisu wyniosło 66 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku zapasy zostały wycenione według niższej z dwóch wartości – koszty wytworzenia/ceny sprzedaży netto. Wartość zapasów w cenie sprzedaży netto od których dokonano odpisu aktualizującego na dzień 31 grudnia 2021 roku to 5 538 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 5 983 tysięcy złotych). 29. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności krótkoterminowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 67 780 45 142 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 42 549 43 287 Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne 336 693 Należności leasingowe 3 077 4 498 Zaliczki na dostawy 18 250 5 553 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 533 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 163 2 724 Inne 81 168 Należności (netto) 135 769 102 065 Odpis aktualizujący należności 6 031 11 739 Należności krótkoterminowe brutto 141 800 113 804 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 42. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 14 do 60-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 6 031 tysięcy PLN (2020: 11 739 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada należności przeterminowanych powyżej 1 roku które byłyby uznane za ściągalne i nie zostały objęte odpisem. Kwestia ryzyka kredytowego została szerzej omówiona w nocie 44.4. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 48 Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiany odpisu aktualizującego należności Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 11 739 10 377 Zwiększenie 764 2 071 Wykorzystanie odpisów 5 549 - Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) 923 709 Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 6 031 11 739 Struktura wiekowa należności 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rozliczenia międzyokresowe 3 163 2 724 Należności nieprzeterminowane 93 667 82 449 Przeterminowane 1-30 dni 20 230 10 115 Przeterminowane 31-90 dni 11 638 7 188 Przeterminowane 91-180 dni 11 595 142 Przeterminowane 181-365 dni 822 331 Przeterminowane powyżej 365 dni 853 10 855 Należności ogółem (brutto) 141 968 113 804 Odpis aktualizujący należności 6 031 11 739 Należności netto 135 937 102 065 Tworząc model ryzyka strat kredytowych Spółka na podstawie analizy danych historycznych wyznaczyła stawki procentowe odpisów aktualizujących należności w zależności od stopnia przeterminowania należności. Indywidualnie istotne składniki należności, co do których pojawiły się przesłanki utraty wartości zostały poddane oddzielnej analizie. Poniższa tabela prezentuje procentowe wartości odpisu aktualizujące dla poszczególnych okresów przeterminowania. Struktura wiekowa należności % wartość odpisu Należności nieprzeterminowane 0,25% Przeterminowane 1-30 dni 0,50% Przeterminowane 31-90 dni 5,00% Przeterminowane 91-180 dni 60,00% Przeterminowane 181-365 dni 65,00% Przeterminowane powyżej 365 dni 100,00% W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nadwyżka rozwiązania odpisu aktualizującego należności nad jego utworzeniem została ujęta w przychodach pozostałej działalności operacyjnej (nota 13.1). W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 nadwyżka utworzenia odpisu aktualizującego należności nad jego rozwiązaniem została ujęta w kosztach pozostałej działalności operacyjnej (nota 13.2). Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 49 Szczegółowe dane dotyczące rozliczeń międzyokresowych prezentuje tabela poniżej. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Koszty gwarancji dobrego wykonania 456 369 Licencje okresowe (roczne) 224 31 Ubezpieczenia 236 195 Koszty serwisu 700 346 Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie 13 42 Usługi przewidziane do odsprzedaży 1 534 1 741 RAZEM 3 163 2 724 30. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI W pozycji aktywa z tytułu umów z klientami spółka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec klienta, ale z czynników innych niż upływ czasu nie powstało bezwarunkowe prawo Spółki do wynagrodzenia. We wcześniejszych okresach Spółka prezentowała aktywa z tytułu umów z klientami jako należności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Szczegółowe informacje na temat aktywów z tytułu umów z klientami zostały ujęte w nocie 12. 31. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Otrzymane weksle 3 716 3 632 Pożyczki 9 915 2 277 RAZEM 13 631 5 909 31.1. POŻYCZKI Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości oraz warunków dotyczących udzielonych pożyczek: Pożyczki udzielone Kwota pożyczki Stopa % Wartość w bilansie Jednostkom powiązanym 9 365 2,3-4,5 9 552 Jednostkom pozostałym 773 3-4 363 Stan na 31 grudnia 2021 10 138 9 915 Jednostkom powiązanym 2 095 3-3,5 2 240 Jednostkom pozostałym 573 3-4 37 Stan na 31 grudnia 2020 2 668 2 277 Pożyczki krótkoterminowe, o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego, oprocentowane są 2,3-4,5% w ujęciu rocznym. Pożyczki zabezpieczone są wekslami. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 50 W roku 2021 Spółka odwróciła ujęty w poprzednich latach odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki o wartości 50 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało ujęte w pozostałych przychodach finansowych. Wartość pożyczek prezentowana w bilansie nie odbiega w sposób istotny od wartości godziwej. 31.2. WEKSLE Spółka posiada weksel stanowiący źródło dochodu ze stałego oprocentowania. Stała stopa oprocentowania posiadanego weksla wynosi 2,75% rocznie. Weksel płatny jest za okazaniem. WASKO S.A. przyjęła weksel jako formę uregulowania płatności wynikających z realizacji umowy podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahentów. Sytuacja finansowa wystawcy weksla jest na bieżąco monitorowana i nie zagraża realizowalności tego aktywa. 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 9 122 tysięcy złotych (31 grudnia 2020 roku: 19 036 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2021 kwota 1 682 tysięcy złotych, będąca zabezpieczeniem udzielonej przez bank gwarancji oraz kwota 1 404 tys. zł, stanowiąca saldo rachunków VAT podlegały ograniczeniom w dostępie. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Środki pieniężne w banku i kasie 6 716 17 027 Lokaty krótkoterminowe 2 406 2 009 RAZEM 9 122 19 036 Wartość środków podlegających ograniczeniom w dostępie została zaprezentowana w tabeli poniżej Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji 1 682 1 682 Środki na rachunku VAT 1 404 9 039 RAZEM 3 086 10 721 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 51 33. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY 33.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY Kapitał akcyjny (w tys.) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 zł. 170 170 Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 zł. 400 400 Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 zł. 1 430 1 430 Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 zł. 2 000 2 000 Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 zł. 87 187 87 187 RAZEM 91 187 91 187 Kapitał podstawowy w ciągu roku obrotowego 2021 oraz 2020 nie uległ zmianie. Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone (w tys.) Ilość Wartość Na dzień 1 stycznia 2021 91 187 91 187 Zmiany w roku 2021 - - Na dzień 31 grudnia 2021 91 187 91 187 Na dzień 1 stycznia 2020 91 187 91 187 Zmiany w roku 2020 - - Na dzień 31 grudnia 2020 91 187 91 187 33.1.1 WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone. 33.1.2 PRAWA AKCJONARIUSZY Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału. 33.1.3 AKCJONARIUSZE O ZNACZĄCYM UDZIALE Główni akcjonariusze 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wojciech Wajda – udział w kapitale 67,5% 67,5% Wojciech Wajda – udział w głosach 67,5% 67,5% Krystyna Wajda – udział w kapitale 14,5% 14,5% Krystyna Wajda – udział w głosach 14,5% 14,5% W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz zakończonym dnia 31 grudnia 2020 nie było zmian udziałów głównych akcjonariuszy. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 52 33.2. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie wartość pozostałych kapitałów rezerwowych nie uległa zmianie. Szczegóły dotyczące zmian w pozycji kapitałów rezerwowych zostały zaprezentowane w sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych. 33.3. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY Niepodzielony wynik finansowy podlega w całości podziałowi. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Spółki i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istniały inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. 34. KREDYTY, POŻYCZKI I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Długoterminowe: Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (nota 20) 2,50 30.06.2024 495 731 RAZEM 495 731 Krótkoterminowe: Kredyty bankowe 2,63 11.10.2022 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (nota 20) 2,50 31.12.2022 916 716 Pożyczki 3,71 31.12.2022 25 000 15 428 RAZEM 25 916 16 144 podana data odnosi się do terminu wygaśnięcia ostatniego zobowiązania długoterminowego Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych zostały opisane w nocie numer 37. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zostały opisane w nocie numer 20. 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Pozostałe zobowiązania długoterminowe o wartości 8 278 tys. zł. stanowią kaucje oraz gwarancje dobrego wykonania z terminem płatności powyżej 12 miesięcy. Termin zwolnienia ostatniej gwarancji dobrego wykonania ubiega w roku 2030. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 53 36. REZERWY 36.1. ZMIANY STANU REZERW Rezerwy Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwa na odprawy emerytalne Inne rezerwy Ogółem Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 931 285 10 006 11 222 Utworzenie rezerw 1 923 - 3 384 5 307 Wykorzystanie 708 - 1 796 2 504 Rozwiązanie - - 250 250 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 2 146 285 11 344 13 775 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 854 3 11 344 12 201 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 1 292 282 - 1 574 Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku 1 194 222 3 314 4 730 Utworzenie rezerw 466 63 8 585 9 114 Wykorzystanie 583 - 1 189 1 772 Rozwiązanie 146 - 704 850 Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku 931 285 10 006 11 222 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 466 3 10 006 10 475 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 465 282 - 747 36.2. REZERWA NA NAPRAWY GWARANCYJNE Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaźniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wskaźniki są wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych w okresie do wartości sprzedaży produktów, towarów objętych gwarancją. Dla umów, dla których serwis gwarancyjny świadczy bezpośrednio producent, usługa serwisu gwarancyjnego jest wykupiona w cenie sprzedaży, lub zgodnie z innymi zawartymi umowami serwisowymi przyszłe naprawy zostaną zwrócone przez producenta – rezerwy nie są tworzone. Dla działalności handlowej, rezerwa jest ustalana jedynie dla tej części przychodów, dla której obsługa gwarancyjna leży po stronie WASKO S.A. 36.3. REZERWA NA ODPRAWY EMERYTALNE Spółka tworzy rezerwę na odprawy emerytalne zgodnie z polityką opisana w nocie 10.18. 36.4. REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE Zgodnie z regulaminem wynagradzania, Spółka nie wypłaca nagród jubileuszowych. Na tej podstawie, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie tworzyła rezerw na nagrody jubileuszowe. 36.5. INNE REZERWY W związku z ciążącym na Spółce obowiązkami umownymi (potencjalne roszczenia z tytułu ewentualnych kar oraz dodatkowe koszty realizacji projektów niezakończonych) utworzono rezerwy na łączną kwotę 3 384 tys. z czego główną część stanowią rezerwy na dodatkowe koszty realizacji projektów niezakończonych (straty na projektach) oraz rezerwy na kary umowne. Jednocześnie w związku z wygaśnięciem ciążących na Spółce zobowiązań umownych rozwiązano lub wykorzystano rezerwy na łączną kwotę 2 046 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 54 Zgodnie z polityką rachunkowości dotyczącą zasad tworzenia rezerw (zgodnie z punktem 10.16) na dzień 31 grudnia 2021 nie występowały przesłanki do zawiązania innych rezerw. 37. KREDYTY Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 WASKO S.A. była stroną umów o kredyt w rachunku bieżącym oraz umów o kredyt elastyczny. Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 25 mln zł, przy czym kredyty na dzień 31 grudnia 2021 roku nie były wykorzystywane. Zestawienie zobowiązań WASKO S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych prezentuje poniższa tabela: Kredyty otrzymane Dostępny limit 31.12.2021 Saldo na 31.12.2021 Wartość bilansowa 31.12.2021 Dostępny limit 31.12.2020 Saldo na 31.12.2020 Kredyt w rachunku bieżącym 25 000 - - 47 000 - RAZEM krótkoterminowe 25 000 - - 47 000 - KREDYTY RAZEM 25 000 - - 47 000 - Kredyty udzielone zostały w walucie polskiej a oprocentowanie ustalone zostało w oparciu WIBOR jednomiesięczny powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych są: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrotów na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na środkach trwałych spółki zależnej, zastaw rejestrowy na zapasach WASKO S.A. oraz hipoteka na nieruchomościach Spółki. 38. OBLIGACJE Obligacje wyemitowane przez Spółkę w poprzednich latach zostały w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku całkowicie spłacone. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 55 39. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wobec jednostek powiązanych 3 910 2 520 Wobec jednostek pozostałych 48 487 69 115 RAZEM 52 397 71 635 Inne zobowiązania 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeniowych 216 293 Zobowiązania – gwarancje dobrego wykonania (kaucje) 2 371 2 534 Inne zobowiązania niefinansowe 4 526 Otrzymane zaliczki na dostawy 24 827 5 372 Rozliczenia międzyokresowe 15 764 15 207 Pozostałe Zobowiązania budżetowe 7 737 10 208 Zobowiązania z tytułu Funduszy specjalnych 233 178 RAZEM 51 152 34 318 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 103 549 105 953 Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych 14 451 8 682 Zafakturowane usługi świadczone w sposób ciągły 1 399 658 RAZEM 15 850 9 340 Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych wynikają z przewagi wartości wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych. Zobowiązania z tytułu usług świadczonych w sposób ciągły stanowią zafakturowane zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu. We wcześniejszych okresach Spółka prezentowała zobowiązania z tytułu umów z klientami jako zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Szczegółowe informacje na temat zobowiązań i aktywów z tytułu umów z klientami zostały ujęte w nocie 12. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe zobowiązania budżetowe Zobowiązania budżetowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Podatek VAT 5 642 7 918 Podatek dochodowy od osób prawnych - 822 Ubezpieczenia społecznie i zdrowotne 1 420 1 085 Podatek dochodowy od osób fizycznych 630 345 Pozostałe 45 38 RAZEM 7 737 10 208 Pozostałe zobowiązania finansowe Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 56 Pozostałe zobowiązania finansowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 916 716 Obligacje - - RAZEM 916 716 Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Kredyty bankowe - - Pożyczki otrzymane 25 000 15 428 RAZEM 25 000 15 428 Szczegóły dotyczące zobowiązań kredytowych zostały opisane w nocie nr 34. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 42. Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-30 dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane; ze średnim 14-dniowym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Poniższa tabela prezentuje szczegóły dotyczące rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe z tytułu 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Przychodów przyszłych okresów – dotacje 11 336 11 020 Niewykorzystanych urlopów 1 873 1 558 Niewypłaconych premii 2555 2 629 RAZEM 15 764 15 207 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka prezentuje w przychodach przyszłych okresów otrzymane dotacje budżetowe oraz dotacje ze środków unijnych na łączną kwotę 11 336 tys. PLN. Dotacje budżetowe przeznaczone są na realizację określonych między innymi przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe zostały ujęte jako wartości niematerialne (nota 22). 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 25 461 35 014 Udzielone poręczenia 80 862 112 336 Inne zobowiązania warunkowe 35 034 30 635 RAZEM 141 357 177 985 * Inne zobowiązania stanowią gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczające należyte wykonanie umów handlowych oraz weksle złożone jako zabezpieczenia oferty w postępowaniu przetargowym. Wartość udzielonych poręczeń w głównej części wynika z poręczeń udzielonych na rzecz spółki Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 57 zależnej Fonon Sp. z o.o. tytułem zabezpieczenia gwarancji należytego wykonania umowy oraz zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki wystawionych na rzecz PKP PLK S.A. 40.1. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Na dzień 31 grudnia 2021 i na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych. Planowane na rok 2021 wydatki inwestycyjne wynoszą 5 milionów złotych. 40.2. SPRAWY SPORNE 40.2.1 ISTOTNE SPRAWY SPORNE W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 zawarciem ugody zakończyło się toczące się przed Sądem Okręgowym w Warszawie, jako Sądem I instancji postępowanie sądowe Głównego Inspektora Transportu Drogowego przeciwko WASKO S.A. w sprawie o zapłatę noty obciążeniowej w wysokości 50,67 mln zł. Na mocy zawartej ugody WASKO S.A. zobowiązana jest do zapłaty kwoty 396 tys. zł. 40.2.2 SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31 grudnia 2021 roku przeciwko WASKO S.A. nie toczą się żadne postępowania sądowe, które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń. 40.3. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istnieją przesłanki do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 58 41. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poniższa tabela stanowi wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami bilansowymi poszczególnych pozycji, a zmianami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Pozycja bilansowa Wartość ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI Należności ogółem w bilansie na dzień 31.12.2020 107 129 Należności ogółem w bilansie na dzień 31.12.2021 142 359 Zmiana bilansowa 35 230 Zmiana stanu należności wykazana w rachunku przepływów pieniężnych -36 346 Różnica -1 116 Zmiana aktywów z tytułu umów z klientami -1 116 ZMIANA STANU ZAPASÓW Zapasy w bilansie na dzień 31.12.2020 16 004 Zapasy w bilansie na dzień 31.12.2021 12 230 Zmiana bilansowa -3 774 Zmiana stanu zapasów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 3 774 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Zobowiązania ogółem z wyjątkiem kredytów i pożyczek w bilansie na dzień 31.12.2020 121 203 Zobowiązania ogółem z wyjątkiem kredytów i pożyczek w bilansie na dzień 31.12.2021 129 088 Zmiana bilansowa 7 885 Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych 6 701 Różnica 1 184 Zmiana stanu zobowiązań leasingowych -35 Otrzymane dotacje 1 226 Potrącenie pożyczki -7 ZMIANA STANU REZERW Rezerwy w bilansie na dzień 31.12.2020 11 222 Rezerwy w bilansie na dzień 31.12.2021 13 774 Zmiana bilansowa 2 552 Zmiana stanu rezerw rachunku przepływów pieniężnych 2 552 Różnica - Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 59 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Poniżej w tabeli przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi kapitałowo oraz z podmiotami będącymi pod wspólną kontrolą akcjonariuszy WASKO S.A. za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Rok Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki zależne: COIG S.A. 2021 14 516 5 550 1 520 2 877 2020 23 905 4 363 496 1 214 D2S Sp. z o.o. 2021 162 5 671 19 750 2020 818 8 528 65 601 Gabos Software Sp. z o.o. 2021 4 802 114 556 - 2020 1 145 116 681 - LogicSynegy Sp. z o.o. 2021 171 1 706 16 - 2020 925 - 656 - Fonon Sp. z o.o. 2021 69 723 514 39 255 58 2020 63 836 1 657 40 964 446 WASKO 4 Business Sp. z o.o. 2021 405 2 635 26 54 2020 382 2 632 39 108 Gabos Centrum Medyczne Sp. z o.o. 2021 183 16 1 1 2020 - 71 10 23 Jednostki pod wspólną kontrolą akcjonariuszy 2021 2 642 1 923 1 156 170 2020 2 954 1 928 376 128 * Jednostki pod wspólną kontrolą głównych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowią podmioty powiązane osobowo, z którymi Spółka nie jest powiązana kapitałowo. Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i dnia 31 grudnia 2020 Spółka nie zawierała transakcji z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej. Spółka posiada pożyczkę udzieloną członkowi zarządu o wartości 1 mln zł. Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 należności przeterminowane oraz zaległe zobowiązania wobec jednostek powiązanych nie występowały. Spółka posiada weksel o wartości 3,5 miliona zł wystawiony przez jednostkę znajdującą się pod wspólną kontrolą akcjonariuszy. 42.1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY Na dzień 31 grudnia 2021 jednostką dominującą grupy jest WASKO S.A. 42.2. PODMIOT O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA SPÓŁKĘ Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku żaden z podmiotów gospodarczych będących właścicielem akcji WASKO S.A. nie ma znaczącego wpływu na Spółkę. 42.3. JEDNOSTKA STOWARZYSZONA Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku WASKO S.A. nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 60 42.4. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIE, W KTÓRYM SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie jest wspólnikiem we wspólnym przedsięwzięciu. 42.5. WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Ceny towarów i materiałów będących przedmiotem sprzedaży przez Spółkę do jednostek powiązanych są kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powiększony o narzut. Wysokość narzutu jest zróżnicowana w przypadku poszczególnych dostaw i materiałów. Metoda rozsądnej marży, polega na ustaleniu ceny sprzedaży na poziomie odpowiadającym sumie kosztów bezpośrednio związanych z wytworzeniem we własnym zakresie lub nabyciem od podmiotu niezależnego przedmiotu transakcji i kosztów pośrednich (z wyłączeniem kosztów ogólnych zarządu) oraz odpowiedniego zysku wynikającego z warunków rynkowych i wykonywanych przez strony transakcji funkcji. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej zakłada wyznaczenie ceny rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w oparciu o porównanie zewnętrzne, tj. bazujące na poziomie cen, jaki ustaliły między sobą niezależne, działające na rynku podmioty dokonujące transakcji porównywalnej pod względem przedmiotu oraz przyjętych warunków, bądź też w oparciu o porównanie wewnętrzne, tzn. na podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej transakcji ustaliła w transakcji porównywalnej pod względem przedmiotu i przyjętych warunków, zawartej na rynku z podmiotem niezależnym. 42.6. POŻYCZKA UDZIELONA CZŁONKOWI ZARZĄDU W 2021 roku jak również w 2020 roku Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. Spółka posiada jednak pożyczkę udzieloną członkowi Zarządu w okresach wcześniejszych. Wartość bilansowa pożyczki to 1,2 mln złotych. 42.7. INNE TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ZARZĄDU Spółka na mocy umowy najmu użytkuje budynek zlokalizowany w Gliwicach, który jest własnością Pana Wojciecha Wajdy, który pełni funkcję Prezesa Zarządu. Warunki transakcji odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych. 42.8. WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI 42.8.1 WYNAGRODZENIE WYPŁACONE LUB NALEŻNE CZŁONKOM ZARZĄDU ORAZ CZŁONKOM RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI Wynagrodzenie: Zarząd, Rada Nadzorcza 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zarząd: Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 2 092 1 838 Rada Nadzorcza: Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 428 455 RAZEM 2 520 2 293 42.8.2 WYNAGRODZENIE WYPŁACONE LUB NALEŻNE POZOSTAŁYM CZŁONKOM GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ Wynagrodzenie kadry kierowniczej 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 15 013 13 652 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 22 50 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych - - Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 61 RAZEM 15 035 13 702 42.8.3 UDZIAŁY WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ (W TYM CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ) W PROGRAMIE AKCJI PRACOWNICZYCH W Spółce nie obowiązują programy akcji pracowniczych dla wyższej kadry kierowniczej. 43. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług. Inne usługi poświadczające dotyczą badania sprawozdania o wynagrodzeniach oraz przeglądu sprawozdania śródrocznego. Wynagrodzenie biegłego rewidenta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 38 38 Inne usługi poświadczające 32 32 RAZEM 70 70 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM – RYZYKO Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe (nota 37), umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu (nota 20), środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (nota 32). Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko zmian cen towarów oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Wielkość tego ryzyka w okresie została przedstawiona w nocie 44.3. 44.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Do instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę i narażonych na ryzyko stopy procentowej należą umowy pożyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe. Udzielone pożyczki są instrumentami bazującymi na stałych stopach procentowych. Pozostałe instrumenty oparte są o zmienne stopy procentowe. Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych dotyczących leasingu finansowego środków transportu, których łączna wartość na dzień 31 grudnia 2021 wynosiła 1,4 mln złotych. W związku z zaangażowaniem zewnętrznych źródeł finansowania Spółka na bieżąco monitoruje i szacuje wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Spółki. Spośród instrumentów o zmiennym oprocentowaniu kredyty są instrumentem najbardziej wrażliwym zmianę stopy procentowej. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła 88 tysięcy złotych (w roku 2020 była to kwota 379 tysięcy złotych) kosztów z tytułu Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 62 odsetek od kredytów bankowych, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden punkt procentowy, koszty finansowania kredytem wzrosłyby o 64 tys. złotych (w roku 2020 wzrosłyby o 205 tys. złotych). Wartość instrumentów finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana została w nocie 45.1. 44.2. RYZYKO WALUTOWE Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji głównie w walutach EUR oraz USD. Ryzyko takie powstaje głównie w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży oraz zakupu wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wrażliwość wyniku finansowego Wzrost/ spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto 31 grudnia 2021 – USD +10% (241) -10% 219 31 grudnia 2020 – USD +10% (114) -10% 104 31 grudnia 2021 – EUR +10% (282) -10% 256 31 grudnia 2020 – EUR +10% (1 922) -10% 1 474 44.3. RYZYKO CEN TOWARÓW Branża IT, w której Spółka prowadzi działalność charakteryzuje się w ostatnim okresie bardzo wysoka zmiennością cen towarów. W ostatnich miesiącach ryzyko cen towarów istotnie wzrosło na skutek długotrwałej pandemii, zaburzeń w dostawach oraz niespotykanej w ostatnim dziesięcioleciu inflacji. Jednym z zabezpieczeń stosowanym przez Spółkę jest dywersyfikacja ryzyka od producenta do odbiorcy poprzez zakupy sprzętu dedykowane pod transakcje i na moment dostawy. 44.4. RYZYKO KREDYTOWE Spółka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy ubiegają się o kredyt kupiecki, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Zdaniem Zarządu aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzują się podwyższonym ryzykiem kredytowym. 44.5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 63 umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Spółka nie jest narażana na ryzyko związane z utratą płynności. Spółka nie ma problemów związanych ze ściągalnością swoich należności. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe oraz pozostałe krótkoterminowe zobowiązania są zapadalne do 3 miesięcy, zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu finansowego są wymagalne w okresie 3 lat (2024 rok). Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Terminy zapadalności zobowiązań Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 245 671 495 - 1 411 Pożyczki otrzymane - - 25 000 - - 25 000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 889 46 965 543 - - 52 397 RAZEM 4 889 47 210 26 214 495 - 78 808 Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Terminy zapadalności zobowiązań Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 197 519 731 - 1 447 Pożyczki otrzymane - - 15 428 - - 15 428 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 751 61 730 8 154 - - 71 635 RAZEM 1 751 61 927 24 101 731 - 88 510 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 64 45. INSTRUMENTY FINANSOWE 45.1. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Instrumenty finansowe Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa Zgodnie z MSSF 9 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa finansowe: Długoterminowe aktywa finansowe (akcje/udziały) WwWGpCD 93 93 93 93 Długoterminowe aktywa finansowe (pożyczki) WwZK - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe WwZK 142 359 107 129 142 359 107 129 Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki) WwZK 9 915 2 277 9 915 2 277 Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udziały, certyfikaty) WwWGpWF - - - - Krótkoterminowe aktywa finansowe (weksle) WwZK 3 716 3 632 3 716 3 632 Środki pieniężne i ekwiwalenty WwZK 9 122 19 036 9 122 19 036 Zobowiązania finansowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 52 397 71 635 52 397 71 635 Kredyty i pożyczki otrzymane, wyemitowane obligacje PZFwgZK 25 000 15 428 25 000 15 428 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego PZFwgZK 1 411 1 447 1 411 1 447 Użyte skróty: WwWGpCD – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WwZK – Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu WwWGpWF – Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, należności, krótkoterminowych aktywów finansowych, krótkoterminowych, pożyczek oraz pozostałych zobowiązań zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres zapadalności tych instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa długoterminowych aktywów finansowych, pożyczek oraz innych zobowiązań o zmiennym oraz o stałym oprocentowaniu jest zbliżona do ich wartości bilansowej. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 65 Poniższa tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrumentów finansowych: Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody Koszty 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 WwZK 653 1 086 PZFwgZK - 597 1 248 WwWGpWF 50 50 - Specyfikacja kosztów i przychodów w podziale na koszty/przychody z tyt. usług, odsetek, wyceny, odpisów aktualizujących, sprzedaży i innych zostały zaprezentowane w notach 13.1 –13.4. 45.2. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Spółka narażona jest na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, ponieważ posiada mało instrumentów finansowych narażonych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, to w głównej mierze umowy leasingu środków transportu. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała środki dostępne w ramach przyznanych limitów kredytowych. Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych wynosi 25 mln zł, przy czym na dzień 31 grudnia 2021 roku limity nie były wykorzystane. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 31 grudnia 2021 roku <1 rok 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Razem Oprocentowanie stałe Udzielone pożyczki 9 915 - - - - - 9 915 Pożyczki otrzymane 5 000 - - - - - 5 000 Należności z tytułu leasingu finansowego 3 077 1 257 401 - - - 4 735 Oprocentowanie zmienne Środki pieniężne 9 122 - - - - - 9 122 Pożyczki otrzymane 20 000 - - - - - 20 000 Zobowiązania z tytułu leasingu 916 296 186 13 - - 1 411 dotyczy zobowiązania z tytułu leasingu, dla których wartość zobowiązania jest zależna od oprocentowania. Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 66 31 grudnia 2020 roku <1 rok 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Razem Oprocentowanie stałe Udzielone pożyczki 2 277 - - - - - 2 277 Pożyczki otrzymane 5 000 - - - - - 5 000 Należności z tytułu leasingu finansowego 4 498 1 412 14 2 - - 5 926 Oprocentowanie zmienne Środki pieniężne 19 036 - - - - - 19 036 Pożyczki otrzymane 10 428 - - - - - 10 428 Zobowiązania z tytułu leasingu 716 590 96 45 - - 1 447 dotyczy zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu, dla których wartość zobowiązania jest zależna od oprocentowania. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu, dotyczą pożyczek udzielonych oraz obligacji komercyjnych, są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. 45.3. ZABEZPIECZENIE Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 45.3.1 ZABEZPIECZENIA PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka nie zawierała żadnych kontraktów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych. 45.3.2 ZABEZPIECZENIE WARTOŚCI GODZIWEJ Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020, Spółka nie posiadała żadnych kontraktów zabezpieczających wartość godziwą. 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania (obejmujące pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu podatku bieżącego), pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 67 jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wskaźnik dźwigni zadłużenia 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 113 238 112 685 Oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje 25 000 15 428 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 838 19 036 Zadłużenie netto 125 400 109 077 Zamienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 207 074 193 869 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 207 074 193 869 Kapitał i zadłużenie netto 332 474 302 946 Wskaźnik dźwigni 38% 36% 47. STRUKTURA ZATRUDNIENIA Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zarząd 8 7 Administracja 37 37 Dział sprzedaży 52 53 Pion produkcji 177 174 Pion usług 111 106 RAZEM 385 377 Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 68 48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM Pandemia Covid-19 wywiera znaczący wpływ na gospodarkę światową, co ma również odzwierciedlenie w sytuacji gospodarczej w Polsce. Oszacowanie wartościowe tegoż wpływu na funkcjonowanie oraz wyniki Grupy nie jest na chwilę obecną możliwe. 24 lutego 2022 rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, co istotnie i negatywnie wpływa na sytuację geopolityczną w całym regionie, w tym w Polsce. WASKO S.A. nie prowadzi działalności oraz nie posiada kluczowych odbiorców w rejonie konfliktu. Konflikt wojenny nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe, jednak na dzień publikacji sprawozdania trudno jest określić skutki gospodarcze konfliktu, które w sposób pośredni mogą wpłynąć na wyniki finansowe Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych. Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021. Gliwice, dnia 27 kwietnia 2022 roku Wojciech Wajda – Prezes Zarządu ……………………………………. Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarządu ……………………………………. Paweł Kuch – Wiceprezes Zarządu ……………………………………. Tomasz Macalik - Członek Zarządu ……………………………………. Michał Mental - Członek Zarządu ……………………………………. Włodzimierz Sosnowski - Członek Zarządu ……………………………………. Łukasz Mietła – Członek Zarządu ……………………………………. Władysław Mizia – Członek Zarządu ……………………………………. Mikołaj Ścierski – Sporządzający …………………………………….

AI assistant

Wasko S.A. Annual Report 2021

5860_rns_2022-04-29_feb08bb2-fe6b-442f-9dbd-fe516ea83113.xhtml

AI assistant

Wasko S.A. — Annual Report 2021

5860_rns_2022-04-29_feb08bb2-fe6b-442f-9dbd-fe516ea83113.xhtml

More from Wasko S.A.

Wasko S.A. Annual Report 2021