WANHAI — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 25, 2021

萬海航運股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第三季

公 司 地 址:台北市松江路136號10樓 電 話:(02)2567-7961

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~13
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	13
	(六)重要會計項目之說明	13~50
(七)關係人交易		50~54
(八)質押之資產		54
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	55~56
(十)重大之災害損失		56
	(十一)重大之期後事項	56
(十二)其 他		56~57
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	57~61
	2.轉投資事業相關資訊	62~63
	3.大陸投資資訊	63~64
	4.主要股東資訊	64
(十四)部門資訊		64

KPMG

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		110.9.30		109,12.31		109.9.30
	青 產	全 額	%	全 額	96	金 额	%
	流動資產:
1100	現金及約當現金(附註六(一))	\$ 69,560,394	32	15,765,903	15	11,339,028	12
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (附註六(二))	5,390,753	3	4,844,840	5	5,290,094	6
1137	按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註六(四))	64,166				68,277	٠
1150	應收票據淨額(附註六(六)及(廿二))	55,113	$\frac{1}{2}$	52,358		37,145	$\frac{1}{2}$
1170	應收帳款淨額(附註六(六)、(廿二)及七)	9,493,749	5	3,589,346	3	2,248,635	3
1140	合約資產-流動(附註六(廿二))	7,284,167	3	1,530,849	1	1,120,436	1
1200	其他應收款(附註七)	752,423	$\overline{\phantom{0}}$	1,425,327	1	1,283,717	1
1330	存貨(附註六(七))	3,723,726	2	1,887,030	$\overline{2}$	1,398,071	2
1475	代理店往來(附註七)	1,789,583	1	1,213,957		1,112,774	1
1479	其他流動資產(附註八)	1,028,489		1,026,960		1,191,127	1
		99,142,563	46	31,336,570	29	25,089,304	27
	非流動資產:
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	4,875,777	$\overline{2}$	4,487,899	4	4,235,364	5
	(附註六(三))
1550	採用權益法之投資(附註六(八))	1,213,018	1	1,178,944	$\mathbf{1}$	1,132,345	1
1600	不動產、廠房及設備(附註六(十)、八及九)	77,753,420	36	54,166,521	50	48,011,055	52
1755	使用權資產(附註六(十一))	16,437,066	8	7,727,240	7	5,744,403	6
1760	投資性不動產淨額(附註六(十二))	3,748,480	2	3,770,753	4	2,256,996	$\overline{c}$
1780	無形資產(附註六(十三))	58,741	$\blacksquare$	81,857		92,877	$\blacksquare$
1900	其他非流動資產(附註八及九)	11,971,923	5	5,847,834	- 5	6,791,640	$\overline{7}$
		116,058,425	54	77,261,048	71	68,264,680	73

	流動負債:	Ś.
	短期借款(附註六(十四))	230,000		50,000		1,830,000	$\overline{\mathbf{c}}$ $\mathbf{1}$
	避險之金融負債一流動(附註六(五)及(十七))	926,288	ä,	818,459	$\mathbf{1}$	609,434
	應付帳款(附註七)	11,792,723	5	8,386,638	8	7,981,980	9
	其他應付款(附註七)	5,296,341	$\overline{c}$	2,994,247	3	2,233,344	$\overline{\mathbf{c}}$
	本期所得税負債(附註六(十九))	15,418,224	7	1,221,166	$\mathbf{1}$	1,122,972	$\mathbf{1}$
	租賃負債一流動(附註六(十七))	7,817,163	4	1,202,970	$\mathbf{1}$	378,488
	一年或一營業週期內到期長期負債 (附註六(十五)、(十六)及八)	7,666,122	4	7,445,416	7	7,228,366	8
	代理店往来(附註七)	99,027		127,385		19,160
	其他流動負債(附註六(廿二)及七)	5,943,078	3	2,502,981	$\boldsymbol{2}$	1,749,213	2
		55,188,966	25	24.749.262	23	23,152,957	25
	非流動負債;
	避險之金融負債一非流動(附註六(五)及(十七))	2,542,032	1	2,855,649	3	2,165,562	2
	應付公司債(附註六(十六))	9,000,000	$\overline{4}$	12,600,000	11	10,100,000	$\overline{11}$
	長期借款(附註六(十五)及八)	26,353,014	12	15,785,110	14	14,067,143	15
	遞延所得稅負債	4,156,050	$\overline{c}$	4,157,326	$\overline{4}$	2,734,070	3
	租賃負債-非流動(附註六(十七))	5,242,960	3	2,854,667	$\overline{a}$	2,607,847	$\sqrt{2}$
	淨確定福利負債一非流動(附註六(十八))	647,860	ä,	687,775	$\mathbf{1}$	666,584	1
	存入保證金	1,053,441	-1	735,487	$\mathbf{1}$	676,425	$\overline{1}$
		48,995,357	23	39,676,014	36	33,017,631	35
	負債總計	104, 184, 323	48	64,425,276	59	56,170,588	60
	歸屬母公司業主之權益(附註六(二十)及(廿一)):
	本: 股
	普通股股本	24,401,273	11	22,182,975	21	22,182,975	24
O	資本公積	1,271,775	$\mathbf{1}$	1,271,775	$\mathbf{1}$	1,271,775	$\mathbf{1}$
	保留盈餘:
C	法定盈餘公積	8,354,970	4	7,225,691	7	7,225,691	8
O	特別盈餘公積	3,239,603	$\sqrt{2}$	1,519,682	$\mathbf{1}$	1,519,682	$\overline{2}$
O	未分配盈餘	76,890,663	36	14,941,889	14	7,203,730	8
		88,485,236	42	23,687,262	22	15,949,103	18
	其他權益:
	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	(3,923,772)	(2)	(3,465,395)	(3)	(2,415,364)	(3)
0	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益	326,402		75,448	۰	(156, 542)
0	避險工具之損益(附註六(五))	140,127		150,344		85,548
		(3,457,243)	(2)	(3,239,603)	(3)	(2,486,358)	(3)
	歸屬於母公司業主之權益合計	110,701,041	52	43,902,409	41	36,917,495	40
X	非控制權益	315,624	$\omega$	269,933	$\omega$	265,901	$\omega$
	權益總計	111,016,665	52	44,172,342	41	37,183,396	40
	負債及權益總計	\$215,200,988	100	108,597,618	100	93,353,984	100

		110年7月至9月		109年7月至9月		110年1月至9月		109年1月至9月
		額	96	額 金	%	額	%	額	96
4000	營業收入(附註六(廿二)及七)	70,727,333	100	19,663,196	100	157,360,548	100	53,933,786	100
5000	營業成本(附註六(七)及七)	25,511,121	36	16,689,079	85	68, 317, 554	44	46,633,831	86
	營業毛利	45,216,212	64	2,974,117	15	89,042,994	56	7,299,955	14
6200	管理費用	1,784,743	3	1,038,588	5	5,178,869	3	3,099,980	6
6450	預期信用減損損失(附註六(六))	1,863	$\omega_{\rm c}$	$\blacksquare$		1,863
	營業費用合計	1,786,606	$\overline{\mathbf{3}}$	1,038,588	5	5,180,732	3	3,099,980	6
	營業淨利	43,429,606	61	1,935,529	10	83,862,262	53	4,199,975	$\frac{8}{6}$
	營業外收入及支出(附註六(八)及(廿四)):
7100	利息收入	19,902		11,620		52,131		60,516
7010	其他收入	314,746		278,525	$\mathbf{1}$	317,075		319,853	1
7020	其他利益及損失	(155, 564)		225,846	$\mathbf{1}$	1,091,108	$\mathbf{1}$	532,982	$\mathbf{1}$
7050	財務成本	(190, 673)		(112, 697)	$\blacksquare$	(537, 564)	$\overline{\phantom{a}}$	(401, 088)	(1)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	43,144	$\sim$	67,066	$\sim$	148,307	$\sim$	125,134	$\sim$
	營業外收入及支出合計	31,555	$\sim$	470,360	$\overline{2}$	1,071,057	$\mathbf{1}$	637,397	$\mathbf{1}$
7900	稅前淨利	43,461,161	61	2,405,889	12	84,933,319	54	4,837,372	9
7950	減:所得稅費用	7,912,988	11	593,035	$\overline{3}$	15,612,923	10	1,245,297	$\overline{2}$
	本期淨利	35,548,173	50	1,812,854	9	69,320,396	44	3,592,075	$\overline{7}$
	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工	1,607		(139, 881)	(1)	250,954		43,834
	具投資未實現評價損益
8349	減︰與不重分類之項目相關之所得稅
	不重分類至損益之項目合計	1,607		(139, 881)	(1)	250,954		43,834
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(153, 032)		(462, 811)	(2)	(479, 459)		(1,067,838)	(2)
8368	避險工具之損益	7,767		7,243		(10,217)		52,044
8399	減︰與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計	(145, 265)		(455, 568)	(2)	(489, 676)	$\Delta \sim$	(1,015,794)	(2)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(143, 658)	$\sim$	(595, 449)	(3)	(238, 722)	÷,	(971,960)	(2)
8500	本期綜合損益總額	S 35 ,404,515	50	1,217,405	6	69,081,674	44	2,620,115	$\overline{5}$
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$35,547,324	50	1,796,351	9	69,234,570	44	3,554,628	7
8620	非控制權益	849	$\sim$	16,503	$\sim$	85,826		37,447
		35,548,173	50	1,812,854	9	69,320,396	44	3,592,075	7
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$ 35,413,489	50	1,203,348	6	69,016,930	44	2,587,951	5
8720	非控制權益	(8,974)	$\sim$	14,057		64,744		32,164
		35,404,515	50	1,217,405	6	69,081,674	44	2,620,115	$\overline{2}$
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(廿一))	S	14.57		0.74		28.37		1.46
9850	掻鐸毎郎及絵(買位:新台幣元)(船柱六(井一))	¢	14.55		0.74		28.33		145

	歸屬於母公司業主之權益
	股 $\ast$			保留盈餘		國外營運機 構財務報表	其他權益項目 透過其他綜 合損益按公 允價值衡量		歸屬於母
	普通股		法定盈	特別盈	未分配	换算之兒換	之金融資產	避險工具	公司業主	非控制
民國一〇九年一月一日餘額	股本 22,182,975	資本公積 1,271,775	餘公積 6,869,483	餘公積 810,700	盈餘 6,488,930	额 (1,352,809)	未實現損益 (200, 376)	之損益 33,504	權益總計 36,104,182	權益 244,283	權益總額 36,348,465
本期淨利					3,554,628				3,554,628	37,447	3,592,075
本期其他綜合損益						(1,062,555)	43,834	52,044	(966, 677)	(5,283)	(971,960)
本期綜合損益總額					3,554,628	(1,062,555)	43,834	52,044	2,587,951	32,164	2,620,115
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積		$\blacksquare$	356,208	$\sim$	(356, 208)	$\blacksquare$
提列特別盈餘公積				708,982	(708, 982)
普通股現金股利					(1,774,638)	$\overline{\phantom{a}}$		$\blacksquare$	(1,774,638)		(1,774,638)
非控制權益增減										(10.546)	(10, 546)
民國一〇九年九月三十日餘額	22,182,975	1,271,775	7,225,691	1,519,682	7,203,730	(2,415,364)	(156, 542)	85,548	36,917,495	265,901	37,183,396
民國一一〇年一月一日餘額	22,182,975	1.271.775	7,225,691	1,519,682	14,941,889	(3,465,395)	75,448	150,344	43,902,409	269,933	44,172,342
本期淨利					69,234,570	$\blacksquare$			69,234,570	85,826	69,320,396
本期其他綜合損益						(458, 377)	250,954	(10, 217)	(217, 640)	(21,082)	(238, 722)
本期綜合損益總額					69,234,570	(458, 377)	250,954	(10,217)	69,016,930	64.744	69,081,674
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			1,129,279		(1, 129, 279)	$\blacksquare$
提列特別盈餘公積				1,719,921	(1,719,921)	$\blacksquare$
普通股現金股利					(2,218,298)	$\overline{\phantom{a}}$		$\blacksquare$	(2,218,298)		(2,218,298)
股票股利	2,218,298				(2,218,298)	$\overline{\phantom{a}}$
非控制權益增減		$\overline{\phantom{a}}$				$\overline{\phantom{a}}$				(19,053)	(19,053)
民國一一〇年九月三十日餘額	24,401,273	1,271,775	8,354,970	3,239,603	76,890,663	(3,923,772)	326,402	140,127	110,701,041	315,624	111,016,665

	110年1月至9月 109年1月至9月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 84,933,319	4,837,372
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	9,562,386	4,156,505
攤銷費用	38,020	51,832
預期信用減損損失數	1,863
透過損益按公允價值衡量金融資產之利益	(704, 795)	(71, 652)
利息費用	537,564	401,088
利息收入	(52, 131)	(60, 516)
股利收入	(316, 186)	(319, 853)
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額	(148, 307)	(125, 134)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(30, 199)	(135,999)
未實現外幣兌換損失(利益)	109,022	(183, 455)
其他項目	(5,516)	26
收益費損項目合計	8,991,721	3,712,842
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動: 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
合約資產	158,882	(1, 131, 842)
應收票據	(5,753,318)	(386,747)
應收帳款	(2,755) (5,906,266)	2,590 (41, 860)
其他應收款	678,803	(101, 854)
存貨
代理店往來一借方	(1,836,696)	598,382
其他流動資產	(575, 626)	(173, 694)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	47,448 (13, 189, 528)	(396, 232) (1,631,257)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付帳款	3,406,085	(142, 399)
其他應付款項	901,166	164,687
代理店往來一貸方	(28, 358)	6,597
其他流動負債	3,451,410	127,366
淨確定福利負債	(39,915)	(36, 840)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	7,690,388	119,411
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(5,499,140)	(1,511,846)
調整項目合計	3,492,581	2,200,996
營運產生之現金流入	88,425,900	7,038,368
支付之所得稅	(1,160,017)	(94, 994)
營業活動之淨現金流入	87,265,883	6,943,374

		110年1月至9月 109年1月至9月
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	\$ (142, 798)	(512, 272)
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(64, 166)	(68, 277)
取得採用權益法之投資		(393)
取得不動產、廠房及設備	(27,015,698)	(8,965,290)
處分不動產、廠房及設備	69,406	228,237
取得無形資產	(14,371)	(18,256)
取得投資性不動產	(3.338)	(541, 785)
其他非流動資產	(6,466,295)	(2,569,293)
收取之利息	52,232	65,942
收取之股利	424,997	433,739
投資活動之淨現金流出	(33,160,031)	(11, 947, 648)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	180,000	1,760,000
償還公司債	(3,800,000)
舉借長期借款	16,378,591	6,450,642
償還長期借款	(5,012,240)	(4,347,502)
存入保證金	306,640	69,059
租賃本金償還	(4,827,126)	(679, 258)
發放現金股利	(2,218,298)	(1,774,638)
支付之利息	(520, 280)	(444, 139)
非控制權益變動	(19,053)	(10, 546)
籌資活動之淨現金流入	468,234	1,023,618
匯率變動對現金及約當現金之影響	(779, 595)	(159,776)
本期現金及約當現金增加(減少)數	53,794,491	(4,140,432)
期初現金及約當現金餘額	15,765,903	15,479,460
期末現金及約當現金餘額	69,560,394	11,339,028

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

萬海航運股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

萬海航運股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國五十四年二月二十四日奉經濟部核 准設立,註冊地址為台北市松江路136號10樓。本公司民國一一○年九月三十日之合併財 務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司主要營業 項目為經營國際航運、船務代理、港口貨櫃集散站經營、船舶及貨櫃買賣、出租等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年十一月九日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

• 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」

合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。
國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」	修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。	2023年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.9.30	109.12.31	109.9.30	說 明
本公司	Wan Hai Lines	主要經營貨運	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	(Singapore) Pte. Ltd.	及船務代理、
	(以下簡稱WHL	船舶出租業
	Singapore)	務、國際運輸
		業務
本公司	台基國際物流(股)公司	貨櫃集散站、	55.00 %	55.00 %	55.00 %
	(以下簡稱台基物流)	船舶貨物裝卸
		承攬及倉儲業
		務
本公司	k.k. WH	貨櫃場地營運	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	Corporation(以下簡稱	與管理、船舶
	WH Corporation)	租賃業務
本公司	Wan Hai Lines	貨運及船務代	- %	- %	-	% 於民國109年三月完成
	(Germany) GmbH (以下	理業務				清算程序。
	簡稱WHL Germany)
本公司	寶昇船務代理(股)公司	船務代理業	70.01 %	70.01 %	70.01 %
	(以下簡稱寶昇)	務、海運承攬
		運送業務、船
		舶勞務承攬業
		務
WHL	Wan Hai Lines (M)	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Sdn. Bhd. (以下簡稱	理業務
	WHL Malaysia)
WHL	Wan Hai Lines (HK)	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Limited (以下簡稱WHL	理業務
	Hongkong)
WHL	Wan Hai Lines	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	(Phils.), Inc. (以下	理業務
	簡稱WHL Phils.)
WHL	Wan Hai Lines (Korea)	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Ltd. (以下簡稱WHL	理業務
	Korea)
WHL	Wan Hai International	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Pte. Ltd. (以下簡稱	理業務
	WHL INTL.)

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.9.30	109.12.31	109.9.30	說 明
WHL	Yi Chun Shipping	碼頭倉庫(ODD)	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Agencies Sdn. Bhd.(以 下簡稱Yi Chun)	營運
WHL	Wan Hai (Vietnam)	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Ltd. (以下簡稱WHL Vietnam)	理業務
WHL	Wan Hai Lines	貨運及船務代	49.00 %	49.00 %		49.00 % 本公司未直接或間接
Singapore	(Thailand) Limited	理業務				持有WHL Thailand超
	(以下簡稱WHL					過半數之有表決權股
	Thailand)					份,但因本公司之子
						公司WHL Singapore
						擁有WHL Thailand董
						事會中五席董事中之
						三席名額,具有控制
						力。
WHL	WanHai Lines Ecuador	貨運及船務代	100.00 %	51.00 %		51.00 % 本公司於民國一一○
Singapore、	S.A.(以下簡稱WHL	理業務				年一月取得非控制權
WHL INTL	Ecuador)					益,使權益由51%增加
						至100%。
WHL	Wan Hai Lines (USA)	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Ltd. (以下簡稱WHL USA)	理業務
WHL	Bravely International	貨運及投資	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	Pte. Ltd. (以下簡稱
	BI)
WHL	HE CHUN LOGISTICS	碼頭倉庫(ODD)	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore	COMPANY LIMITED (以下	營運
	簡稱 HE CHUN)
WHL Singapore	Wan Hai Shipping Limited.	貨運及船務代 理業務	70.00 %	70.00 %	70.00 %
WHL	Wan Hai Lines Peru	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Singapore、	S.A.C.(以下簡稱WHL	理業務
WHL INTL.	Peru)
WHL USA	Wan Hai Lines	房屋租賃及管	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	(Arizona) LLC (以下簡	理業務
	稱 WHL Arizona)
WHL INTL.	Wan Hai Lines (India)	貨運及船務代	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	PVT Ltd. (以下簡稱WHL	理業務
	India)

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.9.30	109.12.31	109.9.30	說 明
WHL INTL.	Infinite Marine	投資	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	Investment Co., Ltd.
BI	Bravely (Myanmar)	貨運、倉儲及	80.00 %	80.00 %	80.00 %
	Transport and	物流業務
	Logistics Company
	Limited.(以下簡稱
	Bravely (Myanmar))
WHL	廣州萬海資訊科技有限	生產/設計計算	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Hongkong	公司(以下簡稱廣州資	機軟體
	訊)
WHL	Dawin Logistics	貨運及倉儲業	100.00 %	100.00 %	100.00 %
Hongkong	(International)	務
	Limited (以下簡稱
	Dawin)
Dawin	深圳聯豐國際貨運有限	承攬貨運及業	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	公司(以下簡稱深圳聯	務代理
	豐)
Dawin	勁海物流(上海)有限公	貨物、倉儲及	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	司(以下簡稱勁海物流)	國際運輸業務
		等
深圳聯豐	上海聯駿國際船舶代理	國際船舶代理	49.00 %	49.00 %		49.00 % 本公司未直接或間接
	有限公司(以下簡稱上海	業務				持有上海聯駿超過半
	聯駿)					數之有表決權股份,
						但因本公司之子公司
						深圳聯豐擁有上海聯
						駿董事會中五席董事
						中之四席名額,具有
						控制力。
深圳聯豐	深圳勇春國際船舶管理	國際船舶管理	90.00 %	90.00 %	90.00 %
	有限公司 (以下簡稱深	業務
	圳勇春)

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
現 金	\$ 118,493	72,288	74,400
活期存款	50,186,272	12,779,020	8,583,455
定期存款	19,255,629	2,914,595	2,681,173
合併現金流量表所列之現金及	\$ 69,560,394	15,765,903	11,339,028
約當現金

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

110.9.30	109.12.31	109.9.30
\$ 5,380,613	4,836,764	4,128,621
10,140	8,076	5,948
-	-	1,155,525
\$ 5,390,753	4,844,840	5,290,094

1.續後按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿四)。

2.截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 之金融資產未有提供作質押擔保之情形。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具:
國內上市(櫃)公司股票	\$ 3,690,397	3,377,664	3,272,438
國外上市(櫃)公司股票	730,327	660,115	572,632
國內非上市(櫃)公司股票	455,053	450,120	390,294
合 計	\$ 4,875,777	4,487,899	4,235,364

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日未處分策略性投資, 於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

合併公司持有Da Nang Port Joint Stock Company之20.29%普通股,該公司之主要 營運活動係提供碼頭服務。合併公司未取得該公司任一董事席次,且未參與該公司 之日常營運及政策制訂過程,故對Da Nang Port Joint Stock Company不具重大影響 力。

• 2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿五)。
• 3.截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 之金融資產未有提供作質押擔保之情形。
• (四)按攤銷後成本衡量之金融資產

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
流動	\$ 64,166	-	68,277

按攤銷後成本衡量之金融資產係不符合約當現金定義之受限制銀行存款。 合併公司之按攤銷後成本衡量之金融資產未有質押擔保之情形。 合併公司金融資產之信用匯率之暴險資訊,請詳附註六(廿五)。

(五)避險之金融負債及避險會計

避險之金融負債明細如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
現金流量避險:
避險之金融負債
租賃負債-流動	\$ 926,288	818,459	609,434
租賃負債-非流動	2,542,032	2,855,649	2,165,562
合 計	\$ 3,468,320	3,674,108	2,774,996

合併公司之外幣預期交易可能因匯率變動導致未來現金收取金額產生波動,為 規避未來現金流入之不確定性,故指定租賃負債為避險工具。

	指定為避險工		公平價值		現金流量預期	相關利益損失 預期於損益表
被避險項目 美元運費收入	具之金融商品 租賃負債	110.9.30 \$ 2,353,474	109.12.31 2,312,368	109.9.30 1,359,225	產生期間 民國一一○年	認列期間 民國一一○年
					至一一四年	至一一四年
日幣碼頭收入	租賃負債	1,114,846	1,361,740	1,415,771	民國一一○年	民國一一○年
					至一一七年	至一一七年

項 目 110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 109年1月至9月 當期認列於其他綜 合損益之金額 \$ 7,767 7,243 (10,217) 52,044

民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間現金流量避險交易並無應認列 於損益之避險無效部位。現金流量避險相關權益組成項目之調節請詳附註六(二十)。 (六)應收票據及應收帳款

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收票據	\$ 55,113	52,358	37,145
應收帳款	9,495,432	3,589,704	2,248,993
減:備抵損失	(1,683)	(358)	(358)
	\$ 9,548,862	3,641,704	2,285,780

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:

		110.9.30
	應收票據及應	加權平均預期	備抵存續期間
	收款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 6,299,649	0%~0.0006%	-
逾期30天以下	3,053,989	0%~0.0007%	-
逾期31~120天	175,937	0%~0.002%	-
逾期121~365天	12,725	0%~0.003%	-
逾期365天以上	8,245	0%~100%	1,683
	\$ 9,550,545		1,683
		109.12.31
	應收票據及應	加權平均預期	備抵存續期間
	收款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 2,480,669	0%~0.0006%	-
逾期30天以下	1,080,306	0%~0.0007%	-
逾期31~120天	64,530	0%~0.002%	-
逾期121~365天	6,177	0%~0.003%	-
逾期365天以上	10,380	0%~100%	358
	\$ 3,642,062		358
		109.9.30
	應收票據及應 收款帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 1,793,692	0%~0.0006%	-
逾期30天以下	380,985	0%~0.0007%	-
逾期31~120天	84,292	0%~0.002%	-
逾期121~365天	17,309	0%~0.003%	-
逾期365天以上	9,860	0%~100%	358
	\$ 2,286,138		358

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	110年1月至9月	109年1月至9月
期初餘額	\$	358		358
認列之減損損失		1,863	-
本年度因無法收回而沖銷之金額		(538)	-
期末餘額	\$	1,683		358

合併公司應收票據及應收帳款之信用與匯率風險,請詳附註六(廿五)。

合併公司之應收票據及應收帳款均未有提供作質抵押擔保之情況。

(七)存 貨

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
輕柴油	\$ 327,246	162,961	175,455
重柴油	3,164,938	1,604,937	1,287,824
滑 油	231,542	132,528	132,197
小 計	3,723,726	1,900,426	1,595,476
減:備抵存貨跌價損失	-	(13,396)	(197,405)
合 計	\$ 3,723,726	1,887,030	1,398,071

民國一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變 現價值認列存貨跌價損失分別為150,156千元及198,563千元,並已列報為營業成本。

民國一一○年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因先前導致存貨淨 變現價值低於成本之因素已消失,致淨變現價值增加而認列存貨回升利益分別為3千 元及13,377千元。

截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(八)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
關聯企業	\$	1,030,429 1,002,203	959,071
合 資		182,589 176,741	173,274
	\$	1,213,018 1,178,944	1,132,345

1.關聯企業

合併公司於民國一○六年上半年度投資美金6,459千元,取得Hai Phong Internatioal Container Terminal Company Limited(以下簡稱HICT)16.5%之股份,合併 公司取得董事席次,並參與HICT公司財務及營運政策之決定,故合併公司對該公司 具有重大影響力,並採用權益法處理。

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
對個別不重大關聯企業之權益之	\$ 1,030,429	1,002,203	959,071
期末彙總帳面金額

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
歸屬於合併公司之
份額:
繼續營業單位本	\$ 36,060	58,188	123,720	108,162
期淨利
綜合損益總額	\$ 36,060	58,188	123,720	108,162

2.合 資

合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

個別不重大合資之權益之期末彙 總帳面金額		110.9.30 \$ 182,589	109.12.31 176,741	109.9.30 173,274
歸屬於合併公司之	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
份額: 繼續營業單位本 期淨利	\$ 7,084	8,878	24,587	16,972
綜合損益總額	\$ 7,084	8,878	24,587	16,972

3.擔 保

合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

4.未經核閱之採用權益法之投資

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,除Wan Hai Lines (UAE) LLC.、Phuc Xuan Maritime Service Company Limited、萬航旅業(上 海)有限公司、青島港聯榮國際物流有限公司及WH Logistics Private Limited係依同 期間經會計師核閱之財務報告認列外,餘係按未經會計師核閱之財務報告計算。

(九)取得非控制權益

合併公司於民國一一○年一月取得WanHai Lines Ecuador S.A.之股權,使權益由 51%增加至100%。合併公司於民國一○九年一月一日至九月三十日並未與非控制權 益進行交易。

合併公司對WanHai Lines Ecuador S.A.所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權 益之影響如下:

購入非控制權益之帳面金額	\$ 8,722
支付予非控制權益之對價	(8,722)
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額	\$ -

(十)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土 地	房屋及 建 築	船舶設備	貨 櫃	其他設備	碼頭設備	總 計
成本或認定成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 2,230,863	2,164,184	72,070,455	27,654,227	2,017,603	2,691,909	108,829,241
增 添	-	507	15,647,101	12,504,878	203,905	42,176	28,398,567
重 分 類	-	-	-	-	33,550	3,803	37,353
處 分	-	-	(333,325)	(275,703)	(24,068)	(633)	(633,729)
匯率變動之影響	(324)	(19,129)	(626,719)	-	(44,640)	(2,311)	(693,123)
民國110年9月30日餘額	\$ 2,230,539	2,145,562	86,757,512	39,883,402	2,186,350	2,734,944	135,938,309
民國109年1月1日餘額	\$ 659,350	1,589,301	66,722,536	25,988,559	1,881,536	2,401,587	99,242,869
增 添	-	-	7,375,691	1,004,202	75,394	84,439	8,539,726
重 分 類	-	-	-	-	25,634	180,020	205,654
處 分	-	-	(1,732,268)	(415,339)	(24,471)	-	(2,172,078)
匯率變動之影響	(1,296)	(53,093)	(2,186,058)	-	(15,103)	(2,217)	(2,257,767)
民國109年9月30日餘額	\$ 658,054	1,536,208	70,179,901	26,577,422	1,942,990	2,663,829	103,558,404
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ -	505,874	39,825,782	11,968,137	1,067,780	1,295,147	54,662,720
本年度折舊	-	38,154	2,526,709	1,633,214	151,271	119,810	4,469,158
處 分	-	-	(333,325)	(240,321)	(23,572)	(544)	(597,762)
匯率變動之影響	-	(7,862)	(323,174)	-	(17,407)	(784)	(349,227)
民國110年9月30日餘額	\$ -	536,166	41,695,992	13,361,030	1,178,072	1,413,629	58,184,889
民國109年1月1日餘額	\$ -	487,045	41,972,338	10,980,670	930,860	1,143,232	55,514,145
本年度折舊	-	30,017	1,979,118	1,155,799	136,068	112,956	3,413,958
處 分	-	-	(1,675,231)	(391,055)	(24,431)	-	(2,090,717)
匯率變動之影響	-	(15,964)	(1,260,361)	-	(13,171)	(541)	(1,290,037)
民國109年9月30日餘額	\$ -	501,098	41,015,864	11,745,414	1,029,326	1,255,647	55,547,349
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 2,230,863	1,658,310	32,244,673	15,686,090	949,823	1,396,762	54,166,521
民國110年9月30日	\$ 2,230,539	1,609,396	45,061,520	26,522,372	1,008,278	1,321,315	77,753,420
民國109年1月1日	\$ 659,350	1,102,256	24,750,198	15,007,889	950,676	1,258,355	43,728,724
民國109年9月30日	\$ 658,054	1,035,110	29,164,037	14,832,008	913,664	1,408,182	48,011,055

於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日已作為長期 借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(十一)使用權資產

合併公司承租碼頭、房屋及建築、貨櫃、船舶設備及其他設備等所認列之使用權 資產,其成本、折舊及減損損失提列或迴轉情形,其變動明細如下:

	碼頭	房 屋 及建築	貨櫃	其他設備	船舶設備	總 計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 4,903,290	283,794	3,078,058	77,916	1,248,992	9,592,050
增 添	-	11,190	466,774	4,428	13,752,716	14,235,108
減 少	-	(1,567)	-	(3,555)	(552,085)	(557,207)
重 衡 量	(2,201)	40,724	54,348	129	-	93,000
匯率變動之影響	(1,421)	(4,814)	-	(1,717)	(29,223)	(37,175)
民國110年9月30日餘額	\$ 4,899,668	329,327	3,599,180	77,201	14,420,400	23,325,776
民國109年1月1日餘額	\$ 4,297,368	268,389	1,375,646	46,442	-	5,987,845
增 添	-	28,605	583,560	43,384	-	655,549
減 少	-	(7,245)	(105,739)	(10,713)	-	(123,697)
重 衡 量	630,655	4,711	97,712	195	-	733,273
匯率變動之影響	(2,844)	(10,077)	-	(1,590)	-	(14,511)
民國109年9月30日餘額	\$ 4,925,179	284,383	1,951,179	77,718	-	7,238,459
使用權資產之累計折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 933,464	120,637	684,948	26,793	98,968	1,864,810
提列折舊	356,554	51,961	513,687	14,449	4,133,612	5,070,263
減 少	-	(1,523)	-	(3,506)	(30,672)	(35,701)
匯率變動之影響	(173)	(2,320)	-	(642)	(7,527)	(10,662)
民國110年9月30日餘額	\$ 1,289,845	168,755	1,198,635	37,094	4,194,381	6,888,710
民國109年1月1日餘額	\$ 468,709	63,431	339,996	17,899	-	890,035
提列折舊	358,987	54,571	300,609	14,034	-	728,201
減 少	-	(5,646)	(105,739)	(9,073)	-	(120,458)
匯率變動之影響	(303)	(2,976)	-	(443)	-	(3,722)
民國109年9月30日餘額	\$ 827,393	109,380	534,866	22,417	-	1,494,056
帳面價值:
民國110年9月30日	\$ 3,609,823	160,572	2,400,545	40,107	10,226,019	16,437,066
民國109年9月30日	\$ 4,097,786	175,003	1,416,313	55,301	-	5,744,403

(十二)投資性不動產

投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產、以營業租賃出租予第三方之辦公 大樓及表彰租賃權利之使用權資產。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為三到 十年,租賃合約約定承租人於屆滿時具有延長期間選擇權。

已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。

合併公司投資性不動產之明細如下:

		自有資產
	土地及改良物	房屋及建築	總 計
成本或認定成本: 民國110年1月1日餘額	\$ 2,959,343	845,576	3,804,919
購置增添	-	3,338	3,338
匯率變動之影響		(1,166) (1,618)	(2,784)
民國110年9月30日餘額	\$ 2,958,177	847,296	3,805,473
民國109年1月1日餘額	\$ 1,409,448	344,597	1,754,045
購置增添	472,122	69,663	541,785
匯率變動之影響		(4,666) (6,437)	(11,103)
民國109年9月30日餘額	\$ 1,876,904	407,823	2,284,727
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ -	34,166	34,166
本年度折舊	-	22,965	22,965
匯率變動之影響	-	(138)	(138)
民國110年9月30日餘額	\$ -	56,993	56,993
民國109年1月1日餘額	\$ -	13,821	13,821
本年度折舊	-	14,346	14,346
匯率變動之影響	-	(436)	(436)
民國109年9月30日餘額	\$ -	27,731	27,731
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 2,959,343	811,410	3,770,753
民國110年9月30日	\$ 2,958,177	790,303	3,748,480
民國109年1月1日	\$ 1,409,448	330,776	1,740,224
民國109年9月30日	\$ 1,876,904	380,092	2,256,996
公允價值:
民國110年9月30日		\$	4,162,744
民國109年12月31日		\$	4,162,744
民國109年9月30日		\$	2,323,249

於民國一一○年九月三十日已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註 八。

合併公司之投資性不動產民國一○九年十二月三十一日及九月三十日均未有提供 質押擔保之情況。

(十三)無形資產

帳面價值:	電腦軟體	商 標		總 計
民國110年1月1日	\$ 79,224		2,633	81,857
民國110年9月30日	\$ 56,364		2,377	58,741
民國109年1月1日	\$ 74,556		2,766	77,322
民國109年9月30日	\$ 90,138		2,739	92,877

合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊 請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。

(十四)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
無擔保銀行借款	\$ 230,000	50,000	1,830,000
尚未使用額度	\$ 3,632,958	3,840,988	2,578,572
利率區間	0.43%~1.4%	1.40%	0.50%~1.40%

1.借款之發行及償還

民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增金額分別為1,320,000千元 及7,260,000千元;償還之金額分別為1,140,000千元及5,500,000千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司並無以資產設定抵押供短期借款擔保之情形。

(十五)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	到期日	110.9.30	109.12.31	109.9.30
無擔保銀行借款-美金	111/12/21-113/02/11 \$	483,024	695,475	731,091
無擔保銀行借款-台幣	-	-	2,150,000	1,450,000
擔保銀行借款-美金	111/04/12-117/03/01	14,921,097	10,845,062	11,734,960
擔保銀行借款-台幣	110/12/21-130/05/04	3,096,333	1,949,667	250,000
擔保銀行借款-日幣	122/04/28	7,109,596	980,461	-
應付商業本票	112/06/11 ~ 114/01/20	4,810,000	2,810,000	3,330,000
減:應付商業本票折價		(914)	(139)	(542)
一年內到期部分		(4,066,122)	(3,645,416)	(3,428,366)
合計	\$	26,353,014	15,785,110	14,067,143
尚未使用額度	\$	27,936,051	15,762,000	10,662,300
利率區間		0.20%~1.10%	0.26%~2.80%	0.28%~2.80%

有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(廿五)。

1.借款之發行及償還

合併公司長期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日發行之金 額分別為16,378,591千元及6,450,642千元,償還之金額分別為5,012,240千元及 4,347,502千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。合併公司向銀行 申請借款額度,但尚未設定抵押,待實際借款動撥時將設定抵押供銀行借款擔保。 截至民國一一○年九月三十日該等情形之尚未使用額度為12,076,551千元。 3.財務比率限制條款

合併子公司Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd.與多家金融機構簽訂授信合約,依 授信合約規定於借款期間內,Wan Hai Lines (Singapore) Pte Ltd.及合併公司之年度合 併財務報表須維持資產負債表日特定之淨值比率及償債比率,如違反借款合約特定 條件,該金融機構得要求依約即期予以清償。

(十六)應付公司債

	110.9.30
	幣別	利率區間	到期日	金 額
無擔保債券-一○六年第一期	TWD	1.55%	111/06/26	\$ 2,100,000
無擔保債券-一○八年第一期	TWD	0.95%~1.05%	111/06/18-	4,800,000
			113/06/18
無擔保債券-一○八年第二期	TWD	0.97%~1.07%	113/10/07-	3,200,000
			115/10/07
無擔保債券-一○九年第一期	TWD	0.97%	114/10/23	2,500,000
合 計				\$ 12,600,000
流 動				\$ 3,600,000
非 流 動				9,000,000
合 計				\$ 12,600,000
		109.12.31
	幣別	利率區間	到期日	金 額
無擔保債券-一○三年第一期	TWD	1.95%	110/08/14	\$ 800,000

無擔保債券-一○三年第一期	TWD	1.95%	110/08/14	\$ 800,000
無擔保債券-一○五年第一期	TWD	1.18%	110/06/21	3,000,000
無擔保債券-一○六年第一期	TWD	1.55%	111/06/26	2,100,000
無擔保債券-一○八年第一期	TWD	0.95%~1.05%	111/06/18-	4,800,000
			113/06/18
無擔保債券-一○八年第二期	TWD	0.97%~1.07%	113/10/07-	3,200,000
			115/10/07
無擔保債券-一○九年第一期	TWD	0.97%	114/10/23	2,500,000
合 計				\$ 16,400,000
流 動				\$ 3,800,000
非 流 動				12,600,000
合 計				\$ 16,400,000

			109.9.30
		幣別	利率區間	到期日		金 額
	無擔保債券-一○三年第一期	TWD	1.95%	110/08/14	\$	800,000
	無擔保債券-一○五年第一期	TWD	1.18%	110/06/21		3,000,000
	無擔保債券-一○六年第一期	TWD	1.55%	111/06/26		2,100,000
	無擔保債券-一○八年第一期	TWD	0.95%~1.05%	111/06/18-		4,800,000
				113/06/18
	無擔保債券-一○八年第二期	TWD	0.97%~1.07%	113/10/07-		3,200,000
				115/10/07
合 計					\$	13,900,000
流 動					\$	3,800,000
非 流 動						10,100,000

• 合 計 \$ 13,900,000
• 1.無擔保債券-一○三年第一期

本公司於民國一○三年八月發行國內一○三年度第一期無擔保普通公司債,自 民國一○三年六月十七日申報生效。發行條件如下:

• (1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣壹拾捌億元整,依發行年期之不同分為 甲、乙兩類券,其中甲券發行總額為新台幣壹拾億元整;乙券發行總額為新台幣 捌億元整。
• (2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
• (3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○三年八月十四日,其中甲券發行期限為 五年期,乙券發行期限為七年期。
• (4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
• (5)票面利率:本公司債各券票面利率如下:
• 甲券:票面利率為1.65%。
• 乙券:票面利率為1.95%。
• (6)計付息方式:本公司債各券均自發行日起,依票面利率,每年單利計,付息乙 次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀 行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如 逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
• (7)還本方式:本公司債各券皆到期一次還本。

• (8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司 登錄。

• (9)受託人:本公司債由華南商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人 之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契 約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契 約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項 之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人 營業時間內隨時向受託人請求查閱。

• (10)還本付息代理機構:本公司債委託華南商業銀行股份有限公司城東分公司代理還 本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資 料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所 有人。
• (11)承銷機構:無。
• (12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開 資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
• 2.無擔保債券-一○五年第一期

本公司於民國一○五年六月發行國內一○五年度第一期無擔保普通公司債,自 民國一○五年六月十四日申報生效。發行條件如下:

• (1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣參拾億元整。
• (2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
• (3)發行期間:本公司債發行期限為五年期,自民國一○五年六月二十一日至民國一 一○年六月二十一日到期。
• (4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
• (5)票面利率:固定利率1.18%。
• (6)計付息方式:本公司債自發行日起依票面利率,每年單利計付息乙次,每壹佰萬 元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業 日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日 領取本息者,亦不另計付利息。
• (7)還本方式:本公司債到期一次還本。
• (8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司 登錄。

• (9)受託人:本公司債由華南商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人 之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契 約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契 約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項 之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人 營業時間內隨時向受託人請求查閱。

• (10)還本付息代理機構:本公司債委託華南商業銀行股份有限公司城東分公司代理還 本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資 料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所 有人。

• (11)承銷機構:元富證券股份有限公司為主辦承銷商。
• (12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開 資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
• 3.無擔保債券-一○六年第一期

本公司於民國一○六年六月發行國內一○六年度第一期無擔保普通公司債,自 民國一○六年六月十五日申報生效。發行條件如下:

• (1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣貳拾壹億元整。
• (2)票面金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
• (3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○六年六月二十六日至民國一一一年六月 二十六日到期,發行期限為五年期。
• (4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
• (5)票面利率:本公司債票面利率1.55%。
• (6)計付息方式:本公司債自發行日起依票面利率,每年單利計付息乙次,每壹佰萬 元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業 日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日 領取本息者,亦不另計付利息。
• (7)還本方式:本公司債到期一次還本。
• (8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司 登錄。
• (9)受託人:本公司債由華南商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人 之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契 約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途買受者,對於受託契 約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均予同意承認,並授與有關受託事 項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託 人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
• (10)還本付息代理機構:本公司債委託華南商業銀行股份有限公司城東分公司代理還 本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資 料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單寄並發予債券所 有人。

• (11)承銷機構:元大證券股份有限公司為主辦承銷商。

• (12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,將於公開 資訊觀測站公告之,並按公告資訊辦理。

• 4.無擔保債券-一○八年第一期

本公司於民國一○八年六月發行國內一○八年度第一期無擔保普通公司債,自 民國一○八年六月六日申報生效。發行條件如下:

• (1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣肆拾捌億元整,依發行條件之不同分為 甲、乙兩類券,其中甲券發行總額為新台幣壹拾伍億元整;乙券發行總額為新台 幣參拾參億元整。
• (2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
• (3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○八年六月十八日,其中甲券發行期限為 三年期,乙券發行期限為五年期。
• (4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
• (5)票面利率:本公司債各券票面利率如下:

甲券:票面利率為0.95%。

乙券:票面利率為1.05%。

• (6)計付息方式:本公司債各券均自發行日起,依票面利率,每年單利計,付息乙 次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀 行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如 逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
• (7)還本方式:本公司債各券皆到期一次還本。
• (8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司 登錄。
• (9)受託人:本公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債 權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受 託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受 託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託 事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受 託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
• (10)還本付息代理機構:本公司債委託日盛國際商業銀行股份有限公司信義分公司代 理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊 資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券 所有人。
• (11)承銷機構:元大證券股份有限公司為主辦承銷商。
• (12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開 資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。

5.無擔保債券-一○八年第二期

本公司於民國一○八年十月發行國內一○八年度第二期無擔保普通公司債,自 民國一○八年九月二十七日申報生效。發行條件如下:

• (1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣參拾貳億元整,依發行條件之不同分為 甲、乙兩類券,其中甲券發行總額為新台幣壹拾貳億元整;乙券發行總額為新台 幣貳拾億元整。
• (2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
• (3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○八年十月七日,其中甲券發行期限為五 年期,乙券發行期限為七年期。
• (4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
• (5)票面利率:本公司債各券票面利率如下:
• 甲券:票面利率為0.97%。
• 乙券:票面利率為1.07%。
• (6)計付息方式:本公司債各券均自發行日起,依票面利率,每年單利計,付息乙 次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀 行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如 逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
• (7)還本方式:本公司債各券皆到期一次還本。
• (8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司 登錄。
• (9)受託人:本公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債 權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受 託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受 託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託 事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受 託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
• (10)還本付息代理機構:本公司債委託日盛國際商業銀行股份有限公司信義分公司代 理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊 資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券 所有人。
• (11)承銷機構:元富證券股份有限公司為主辦承銷商。
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6.無擔保債券-一○九年第一期

本公司於民國一○九年十月發行國內一○九年度第一期無擔保普通公司債,自 民國一○九年十月十五日申報生效。發行條件如下:

• (1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣貳拾伍億元整。
• (2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
• (3)發行期間:本公司債發行期限為五年期,自民國一○九年十月二十三日至民國一 一四年十月二十三日到期。
• (4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
• (5)票面利率:固定利率0.97%。
• (6)計付息方式:本公司債自發行日起依票面利率,每年單利計付息乙次,每壹佰萬 元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業 日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日 領取本息者,亦不另計付利息。
• (7)還本方式:本公司債到期一次還本。
• (8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司 登錄。
• (9)受託人:本公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債 權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受 託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受 託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託 事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受 託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
• (10)還本付息代理機構:本公司債委託日盛國際商業銀行股份有限公司信義分公司代 理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊 資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券 所有人。
• (11)承銷機構:元富證券股份有限公司為主辦承銷商。
• (12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開 資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
• (十七)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
流動	\$ 8,743,451	2,021,429	987,922
非流動	\$ 7,784,992	5,710,316	4,773,409

到期分析請詳附註六(廿五)金融工具。

上述租賃款項於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十 日分別帳列避險之金融負債-流動926,288千元、818,459千元及609,434千元;避險之 金融負債-非流動2,542,032千元、2,855,649千元及2,165,562千元;租賃負債-流動 7,817,163千元、1,202,970千元及378,488千元;租賃負債-非流動5,242,960千元、 2,854,667千元及2,607,847千元。

認列於損益之金額如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
租賃負債之利息費用	\$ 93,665	33,031	238,974	99,723
不計入租賃負債衡量 之變動租賃給付	\$ 7,595	7,406	10,866	8,693
短期租賃之費用	\$ 1,134,149	934,301	3,720,202	2,648,108
低價值租賃資產之費 用(不包含短期租	\$ 189,422	156,464	402,239	489,902
賃之低價值租賃)

認列於現金流量表之金額如下:

110年1月至9月 109年1月至9月 租賃之現金流出總額 \$ 9,199,407 3,925,684

1.碼頭、貨櫃之租賃

合併公司因營運所需承租碼頭及貨櫃。碼頭之合約通常為三到二十年,貨櫃則 為一年半到十二年。

合併公司之部分碼頭租賃給付包含取決於租賃期間內之裝卸量變動,另部分貨 櫃合約為短期或低價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關 使用權資產及租賃負債。

2.房屋及建築之租賃

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所,辦公處所之租賃期間通常為一到十八 年。部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動;部分合約屬短期租賃,合併 公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債;另部份租賃包 含在租賃期間屆滿時得延長期間之選擇權。

3.船舶設備之租賃

合併公司因營運所需承租船舶,船舶之合約通常為一到二年半。部份合約租賃 給付取決於租金市場價格及匯率波動;部分合約屬該等租賃為短期租賃,合併公司 選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

4.其他租賃

合併公司承租機器設備之租賃期間通常為一至五年半間,部分租賃為短期或低 價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃 負債。

(十八)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日列報費用金額分別為14,027千元、14,138千元、42,086千元 及42,459千元,列報於合併綜合損益表之營業費用及營業成本項目。

2.確定提撥計畫

合併公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為22,964千元、 24,971千元、79,134千元及77,852千元。

(十九)所得稅

1.所得稅費用

合併公司所得稅費用明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 7,912,988	581,425	15,579,612	1,283,420
調整前期之當期	-	11,610	33,311	(38,123)
所得稅
所得稅費用	\$ 7,912,988	593,035	15,612,923	1,245,297

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日皆無列於權益及其他 綜合損益之所得稅。

2.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。

(二十)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 九)。

1.普通股及特別股之發行

本公司民國一一○年七月二十日經股東會決議通過,以未分配盈餘2,218,298千 元辦理增資發行新股221,830千股。民國一一○年八月五日金管會核准該項增資案, 增資基準日為民國一一○年九月十三日,相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日流通在外股數調節表如 下:

	普 通 股
(以千股表達)	110年度	109年度
1月1日期初餘額	2,218,297	2,218,297
股票股利	221,830	-
9月30日期末餘額	2,440,127	2,218,297

2.保留盈餘

本公司所處產業環境多變,為資本密集產業。正值穩定成長階段,考量未來資 金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求,依本公司章程規定,本公 司年度總決算如有盈餘,應先完納稅捐、彌補累積虧損、加計本期稅後淨利以外項 目計入當年度未分配盈餘之數額,提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令規定提 列或迴轉特別盈餘公積外,如有擴充運輸設備及改善財務結構需要時,得提列特別 盈餘公積,若尚有餘額,提撥百分之十以上,並得併同期初未分配盈餘,由董事會 綜合考量公司資金需求、資本預算等因素,兼顧股東利益及公司長期財務規劃,擬 定股息及紅利分配案,提請股東會通過後分配之。

現金或股票分配之比率,得視當年度實際獲利、資金狀況及增資擴展計劃規劃 股利分配方案,其中現金股利之比例不得低於股利總數之百分之十。

本公司分別於民國一一○年七月二十日及民國一○九年六月二十三日經股東會 決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:

		109年度			108年度
			配股率 (元)	金 額	配股率 (元)	金 額
	分派予普通股業主之股利:
現 金		\$	1.00	2,218,298	0.80	1,774,638
股	票		1.00	2,218,298	-	-
合 計			\$	4,436,596		1,774,638

3.其他權益(稅後淨額)

民國110年1月1日餘額 \$ (3,465,395) 75,448 150,344 269,933 本年度淨利 - - - 85,826 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 (458,377) - - (21,082) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 - 250,954 - - 避險工具公允價值變動損益: -匯率風險-預期交易 - - 133,050 - 重分類至損益之避險工具公允價值變動損益: -匯率風險-預期交易 - - (143,267) - 子公司發放現金股利予非控制權益 - - - (10,331) 子公司買回非控制權益股權 - - - (8,722) 民國110年9月30日餘額 \$ (3,923,772) 326,402 140,127 315,624 民國109年1月1日餘額 \$ (1,352,809) (200,376) 33,504 244,283 本年度淨利 - - - 37,447 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 (1,062,555) - - (5,283) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 - 43,834 - - 避險工具公允價值變動損益: -匯率風險-預期交易 - - 41,011 - 重分類至損益之避險工具公允價值變動損益: -匯率風險-預期交易 - - 11,033 - 子公司增資非控制權益參與 - - - 1,968 子公司發放現金股利予非控制權益 - - - (12,514) 民國109年9月30日餘額 \$ (2,415,364) (156,542) 85,548 265,901		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益	避險工具 之損益	非控制權益

(廿一)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股	\$ 35,547,324	1,796,351	69,234,570	3,554,628
權益持有人之淨利
普通股加權平均流通	2,440,127	2,440,127	2,440,127	2,440,127
在外股數(追溯調
整)
基本每股盈餘(單	\$ 14.57	0.74	28.37	1.46
位:新台幣元)

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股	\$ 35,547,324	1,796,351	69,234,570	3,554,628
權益持有人之淨利
(稀釋)
普通股加權平均流通	2,440,127	2,440,127	2,440,127	2,440,127
在外股數(基本)
(追溯調整)
員工股票酬勞之影響	2,532	2,273	3,392	3,346
普通股加權平均流通	\$ 2,442,659	2,442,400	2,443,519	2,443,473
在外股數(調整稀
釋性潛在普通股影
響數後)
稀釋每股盈餘(單	\$ 14.55	0.74	28.33	1.45
位:新台幣元)
(廿二)客戶合約之收入
1.收入之細分
	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
主要地區市場:
亞 洲	\$ 30,902,563	8,782,053	69,333,057	31,664,526
中東、印度、	16,950,098	4,043,145	36,208,662	11,353,062
紅海
美國、南美	22,874,672	6,837,998	51,818,829	10,916,198
	\$ 70,727,333	19,663,196	157,360,548	53,933,786

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
主要產品/服務
線:
運費收入	\$ 69,331,687	18,275,679	152,580,006	50,634,289
租金收入	431,185	988,206	2,260,216	2,228,818
專用碼頭收入	211,354	193,819	631,246	592,087
其他勞務收入	753,107	205,492	1,889,080	478,592
	\$ 70,727,333	19,663,196	157,360,548	53,933,786
2.合約餘額

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收票據	\$ 55,113	52,358	37,145
應收帳款	9,495,432	3,589,704	2,248,993
減:備抵損失	(1,683)	(358)	(358)
合 計	\$ 9,548,862	3,641,704	2,285,780
合約資產	\$ 7,284,167	1,530,849	1,120,436
合約負債(帳列其他流動負債)	\$ 208,896	241,658	145,139

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(六)。

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

(廿三)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於0.6%為員工酬勞及不高於1%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至九月三十日員工酬勞估列金額分別為95,538千元、24,082千元、515,263千元 及48,298千元,董事酬勞估列金額分別為439,046千元、24,082千元、858,771千元及 48,298千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本 公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業 費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差 異認列為次年度損益。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為143,617千元及 45,316千元,董事酬勞提列金額分別為143,617千元及45,316千元,與實際分派情形並 無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(廿四)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
銀行存款利息	\$ 19,902	11,598	52,126	60,468
其他利息收入	-	22	5	48
	\$ 19,902	11,620	52,131	60,516

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
股利收入	\$ 314,266	278,525	316,186	319,853
其他收入	480	-	889	-
	\$ 314,746	278,525	317,075	319,853

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
外幣兌換利益	\$ 91,165	107,963	269,358	196,472
透過損益按公允價	(279,308)	(7,577)	704,795	71,652
值衡量之金融資
產利益(損失)
處分不動產、廠房	7,427	62,552	30,199	135,999
及設備利益
其他利益	25,152	62,908	86,756	128,859
	\$ (155,564)	225,846	1,091,108	532,982

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
利息費用
銀行借款	\$ 55,118	36,564	151,779	166,960
公司債	36,850	38,995	132,646	121,193
商業本票	5,040	4,107	14,165	13,212
租賃負債	93,665	33,031	238,974	99,723
	\$ 190,673	112,697	537,564	401,088

(廿五)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(廿四)。

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(六)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產包括其他應收款、代理店往來及定期存單等。

上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請詳民國一○九年度合併財 務報告附註四(七))。經評估其他應收款及按攤銷後成本衡量之金融資產並無重大 信用減損情形。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以 內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
110年9月30日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 230,000	230,200	230,200	-	-	-	-
擔保銀行借款	25,127,026	26,358,714	2,089,503	1,995,071	4,561,105	9,724,554	7,988,481
無擔保銀行借款	483,024	487,594	111,293	110,894	181,576	83,831	-
應付商業本票	4,809,086	4,866,951	8,935	10,012	1,529,271	3,318,733	-
應付帳款(含關係人)	11,792,723	11,792,723	11,792,723	-	-	-	-
其他應付款	5,296,341	5,296,341	5,296,341	-	-	-	-
代理店往來	99,027	99,027	99,027	-	-	-	-
應付公司債	12,600,000	13,046,960	57,290	3,681,450	91,940	7,194,880	2,021,400
租賃負債(部分帳列避險之金融	16,528,443	17,159,321	4,789,077	4,038,590	4,252,224	2,361,899	1,717,531
負債)
存入保證金(帳列其他流動負債	1,127,362	1,127,362	1,127,362	-	-	-	-
及存入保證金-非流動)
	\$ 78,093,032	80,465,193	25,601,751	9,836,017	10,616,116	22,683,897	11,727,412

〜38〜

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以 內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
109年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 50,000	50,175	50,175	-	-	-	-
擔保銀行借款	13,775,190	14,326,853	1,621,950	1,675,846	3,094,098	5,337,504	2,597,455
無擔保銀行借款	2,845,475	2,891,741	372,010	120,437	938,270	1,461,024	-
應付商業本票	2,809,861	2,829,574	3,465	3,576	7,132	2,815,401	-
應付帳款(含關係人)	8,386,638	8,386,638	8,386,638	-	-	-	-
其他應付款	2,994,247	2,994,247	2,994,247	-	-	-	-
代理店往來	127,385	127,385	127,385	-	-	-	-
應付公司債	16,400,000	16,979,410	3,116,850	872,890	3,738,740	7,229,530	2,021,400
租賃負債(部分帳列避險之金融	7,731,745	8,306,741	999,176	1,045,877	1,537,635	2,697,933	2,026,120
負債)
存入保證金(帳列其他流動負債	820,722	820,722	820,722	-	-	-	-
及存入保證金-非流動)
	\$ 55,941,263	57,713,486	18,492,618	3,718,626	9,315,875	19,541,392	6,644,975
109年9月30日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 1,830,000	1,830,840	1,830,840	-	-	-	-
擔保銀行借款	11,984,960	12,239,534	1,438,009	1,611,922	3,000,868	5,701,404	487,331
無擔保銀行借款	2,181,091	2,210,752	122,481	371,442	1,440,177	276,652	-
應付商業本票	3,329,458	3,357,879	8,223	8,951	1,826,857	1,513,848	-
應付帳款(含關係人)	7,981,980	7,981,980	7,981,980	-	-	-	-
其他應付款	2,233,344	2,233,344	2,233,344	-	-	-	-
代理店往來	19,160	19,160	19,160	-	-	-	-
應付公司債	13,900,000	14,391,200	33,040	3,932,450	3,714,490	4,668,420	2,042,800
租賃負債(部分帳列避險之金融	5,761,331	6,305,047	494,884	506,191	973,311	2,206,025	2,124,636
負債)
存入保證金(帳列其他流動負債	739,351	739,351	739,351	-	-	-	-
及存入保證金-非流動)
	\$ 49,960,675	51,309,087	14,901,312	6,430,956	10,955,703	14,366,349	4,654,767

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

• 3.市場風險
• (1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		110.9.30			109.12.31			109.9.30
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 1,349,788	27.85	37,591,608	587,861	28.10	16,518,892	416,178	28.99	12,065,001
日 幣	38,084,219	0.25	9,478,512	5,885,431	0.27	1,603,613	8,127,511	0.27	2,230,583
人 民 幣	919,232	4.31	3,960,612	1,004,463	4.30	4,319,842	622,643	4.26	2,651,005
港 幣	114,580	3.58	409,738	3,704	3.62	13,427	45,658	3.74	170,784
林 吉 特	27,879	6.65	185,307	16,015	6.99	111,948	18,403	6.97	128,305
泰 銖	141,230	0.82	116,265	157,478	0.94	147,701	88,656	0.92	81,179
非貨幣性項目
越 南 幣	594,664,000	0.0012	727,334	542,430,000	0.0012	660,268	458,052,000	0.0013	572,787
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 647,727	27.85	18,039,191	549,370	28.10	15,437,307	464,196	28.99	13,457,053
日 幣	36,330,278	0.25	9,041,986	8,728,432	0.27	2,378,250	8,888,059	0.27	2,439,315
人 民 幣	401,409	4.31	1,729,516	784,765	4.30	3,374,996	301,796	4.26	1,284,947
盧 比	703,452	0.38	263,889	903,349	0.38	347,442	692,768	0.39	272,391
林 吉 特	31,425	6.65	208,873	31,066	6.99	217,152	23,468	6.97	163,624
港 幣	44,179	3.58	157,985	278,476	3.62	1,009,427	308,721	3.74	1,154,770

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、代理店往來、透過損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳 款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年九 月三十日當新台幣相對於美金、港幣及日幣等貶值或升值1%,而其他所有因素維 持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅前淨利將 增加或減少256,087千元及12,129千元;權益將因現金流量避險而減少或增加 34,683千元及27,750千元。兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年 一月一日至九月三十日外幣兌換利益(含已實現及未實現)分別為91,165千元、 107,963千元、269,358千元及196,472千元。

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅前淨利將減少或增加196,405千元及 184,761千元,主因係合併公司之變動利率借款。

5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:

	110年1月至9月		109年1月至9月
	其他綜合(損)		其他綜合(損)
價格	益稅後金額	稅後(損)益	益稅後金額	稅後(損)益
上漲1%	\$ 44,207	43,126	38,451	33,077
下跌1%	(44,207)	(43,126)	(38,451)	(33,077)

6.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量 金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,租賃負債依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

			110.9.30
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
強制透過損益按公允價值衡	\$ 5,380,613	5,380,613	-	-	5,380,613
量之非衍生金融資產-國
內上市(櫃)公司股票
強制透過損益按公允價值衡	10,140	10,140	-	-	10,140
量之非衍生金融資產-國
內興櫃公司股票
小 計	5,390,753	5,390,753	-	-	5,390,753

			110.9.30
				公允價值
透過其他綜合損益按公允價值	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票	\$ 3,690,397	3,690,397	-	-	3,690,397
國外上市(櫃)股票	730,327	730,327	-	-	730,327
按公允價值衡量之無公開報	455,053	-	-	455,053	455,053
價權益工具
小 計	4,875,777	4,420,724	-	455,053	4,875,777
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	69,560,394	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產	64,166	-	-	-	-
-流動
應收票據	55,113	-	-	-	-
應收帳款	9,493,749	-	-	-	-
合約資產	7,284,167	-	-	-	-
其他應收款	752,423	-	-	-	-
代理店往來-借方	1,789,583	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他流動資	231,845	-	-	-	-
產及其他非流動資產)
小 計	89,231,440	-	-	-	-
合 計	\$ 99,497,970	9,811,477	-	455,053	10,266,530
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 230,000	-	-	-	-
應付帳款	11,792,723	-	-	-	-
其他應付款	5,296,341	-	-	-	-
租賃負債(包含避險之金融負	16,528,443	-	-	-	-
債)
代理店往來-貸方	99,027	-	-	-	-
應付公司債(包含一年或一營	12,600,000	-	-	-	-
業週期內到期長期負債)
長期借款(包含一年或一營業	30,419,136	-	-	-	-
週期內到期長期負債)
存入保證金(帳列其他流動負	1,127,362	-	-	-	-
債及存入保證金-非流動
合 計	\$ 78,093,032	-	-	-	-

			109.12.31
			公允價值
透過損益按公允價值衡量之金	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
融資產
強制透過損益按公允價值衡
	\$ 4,836,764	4,836,764	-	-	4,836,764
量之非衍生金融資產-國
內上市(櫃)公司股票
強制透過損益按公允價值衡	8,076	8,076	-	-	8,076
量之非衍生金融資產-國 內興櫃公司股票
小 計
透過其他綜合損益按公允價值	4,844,840	4,844,840	-	-	4,844,840
衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票	3,377,664	3,377,664	-	-	3,377,664
國外上市(櫃)股票	660,115	660,115	-	-	660,115
按公允價值衡量之無公開報	450,120	-	-	450,120	450,120
價權益工具
小 計	4,487,899	4,037,779	-	450,120	4,487,899
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	15,765,903	-	-	-	-
應收票據	52,358	-	-	-	-
應收帳款	3,589,346	-	-	-	-
合約資產	1,530,849	-	-	-	-
其他應收款	1,425,327	-	-	-	-
代理店往來-借方	1,213,957	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他流動資	259,510	-	-	-	-
產及其他非流動資產)
小 計	23,837,250	-	-	-	-
合 計	\$ 33,169,989	8,882,619	-	450,120	9,332,739

			109.12.31
			公允價值
按攤銷後成本衡量之金融負債	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
短期借款	\$ 50,000	-	-	-	-
應付帳款	8,386,638	-	-	-	-
其他應付款	2,994,247	-	-	-	-
租賃負債(包含避險之金融負 債)	7,731,745	-	-	-	-
代理店往來-貸方	127,385	-	-	-	-
應付公司債(包含一年或一營 業週期內到期長期負債)	16,400,000	-	-	-	-
長期借款(包含一年或一營業 週期內到期長期負債)	19,430,526	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他流動負 債及存入保證金-非流動	820,722	-	-	-	-
合 計	\$ 55,941,263	-	-	-	-
			109.9.30
			公允價值
透過損益按公允價值衡量之金	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
融資產
強制透過損益按公允價值衡 量之非衍生金融資產-國內	\$ 4,128,621	4,128,621	-	-	4,128,621
上市(櫃)公司股票 強制透過損益按公允價值衡	5,948	5,948	-	-	5,948
量之非衍生金融資產-國 內興櫃公司股票
強制透過損益按公允價值衡 量之非衍生金融資產-債	1,155,525	-	-	1,155,525	1,155,525
券交易 小 計	5,290,094	4,134,569	-	1,155,525	5,290,094
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票	3,272,438	3,272,438	-	-	3,272,438
國外上市(櫃)股票	572,632	572,632	-	-	572,632
按公允價值衡量之無公開報 價權益工具	390,294	-	-	390,294	390,294
小 計	4,235,364	3,845,070	-	390,294	4,235,364

			109.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 11,339,028	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產	68,277	-	-	-	-
-流動
應收票據	37,145	-	-	-	-
應收帳款	2,248,635	-	-	-	-
合約資產	1,120,436	-	-	-	-
其他應收款	1,283,717	-	-	-	-
代理店往來-借方	1,112,774	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他流動資	278,306	-	-	-	-
產及其他非流動資產)
小 計	17,488,318	-	-	-	-
合 計	\$ 27,013,776	7,979,639	-	1,545,819	9,525,458
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 1,830,000	-	-	-	-
應付帳款	7,981,980	-	-	-	-
其他應付款	2,233,344	-	-	-	-
租賃負債(包含避險之金融負	5,761,331	-	-	-	-
債)
代理店往來-貸方	19,160	-	-	-	-
應付公司債(包含一年或一營	13,900,000	-	-	-	-
業週期內到期長期負債)
長期借款(包含一年或一營業	17,495,509	-	-	-	-
週期內到期長期負債)
存入保證金(帳列其他流動負	739,351	-	-	-	-
債及存入保證金-非流動
合 計	\$ 49,960,675	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

(2.1)非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:

上市(櫃)公司股票及興櫃公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場 交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例 如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:

• •無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假 設係以被投資者之每股淨值及可比國外上市(櫃)公司市場報價所推導之權 益乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影 響。
• •無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假 設係以被投資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比國外上市(櫃)公司 市場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏 市場流通性之折價影響。
• •無公開報價之債務工具:係使用市場可比債券估算公允價值,以統計迴歸 模型取得債券價值和相關條件、參數之關係。
• (3)民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日未有金融工具公允價值衡量間移 轉之情形。
• (4)第三等級之變動明細表

	透過損益按 公允價值衡量 強制透過	透過其他 綜合損益按 公允價值衡量
民國110年1月1日	\$ 損益按公允 價值衡量之非 衍生金融資產 -	無公開報價 之權益工具 450,120	合 計 450,120
總利益或損失 認列於其他綜合損益 民國110年9月30日	\$ - -	4,933 455,053	4,933 455,053

	透過損益按 公允價值衡量	透過其他 綜合損益按 公允價值衡量
	強制透過 損益按公允
民國109年1月1日	價值衡量之非 衍生金融資產 \$ 1,157,131	無公開報價 之權益工具 469,985	合 計 1,627,116
總利益或損失
認列於損益	(1,606)	-	(1,606)
認列於其他綜合損益	-	(79,691)	(79,691)
民國109年9月30日	\$ 1,155,525	390,294	1,545,819

上述總利益或損失,係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產未實現評價損益」。其中與民國一一○年及一○九年一 月一日至九月三十日仍持有之資產相關者如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
總利益或損失
認列於損益(列	\$ -	(5,778)	-	(1,606)
報於「其他
利益及損
失」)
認列於其他綜	14,209	5,339	4,933	(79,691)
合損益(列報
於「透過其
他綜合損益
按公允價值
衡量之金融
資產未實現
評價損
益)」)

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金 融資產-無活絡市場之債券交易、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -非上市櫃之權益工具投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅非 上市櫃之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。非上市櫃之權益工具投資 之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

重大不可觀察 輸入值與公允

項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過損益按公允價	現金流量折現	•缺乏市場流通性折	•缺乏市場流通性
值衡量之金融資產	法	價109.9.30折價比率	折價愈高,公允
-無活絡市場之債		為0.2908%	價值愈低
券交易投資
透過其他綜合損益	可類比上市上	•缺乏市場流通性折	•缺乏市場流通性
按公允價值衡量之	櫃公司法	價(110.9.30、	折價愈高,公允
金融資產-非上市		109.12.31及109.9.30	價值愈低
櫃之權益工具投資		折價比率皆為28%)
		•股權淨值比	•股權淨值比乘數
		(110.9.30、	愈高,公允價值
		109.12.31及109.9.30	愈高
		為0.68、0.73及0.64)
		•稅前息前折舊攤銷	•稅前息前折舊攤
		前盈餘乘數	銷前盈餘乘數愈
		(110.9.30、	高,公允價值愈
		109.12.31及109.9.30	高
		為11.82、9.67及
		8.17)

重大不可

(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

	向上或下			公允價值變動 反應於本期損益		公允價值變動 反應於其他綜合損益
民國110年9月30日	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
非上市櫃之權益工具投資	折價比率	1%	\$ -	-	6,320	(6,320)
非上市櫃之權益工具投資	股權淨值比	1%	-	-	4,383	(4,383)
	乘數
非上市櫃之權益工具投資	稅前息前折	1%	-	-	147	(147)
	舊攤銷前盈
	餘乘數
			\$ -	-	10,850	(10,850)

〜48〜

		公允價值變動		反應於本期損益 向上或下			公允價值變動 反應於其他綜合損益
109年12月31日	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過其他綜合損益按公允價值			\$
衡量之金融資產
非上市櫃之權益工具投資	折價比率	1%	-	-	6,252	(6,252)
非上市櫃之權益工具投資	股權淨值比	1%	-	-	4,362	(4,362)
	乘數
非上市櫃之權益工具投資	稅前息前折	1%	-	-	123	(123)
	舊攤銷前盈
	餘乘數
			\$ -	-	10,737	(10,737)
109年9月30日
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
無活絡市場之債券交易投資	折價比率	1%	\$ 11,589	(11,589)	-	-
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
非上市櫃之權益工具投資	折價比率	1%	-	-	5,421	(5,421)
非上市櫃之權益工具投資	股權淨值比	1%	-	-	3,777	(3,777)
	乘數
非上市櫃之權益工具投資	稅前息前折	1%	-	-	102	(102)
	舊攤銷前盈
	餘乘數
			\$ 11,589	(11,589)	9,300	(9,300)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(廿六)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿五) 所揭露者無重大變動。

(廿七)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿六)。

(廿八)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下:

1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十一)

來自籌資活動之負債之調節如下表:

				非現金之變動
長期借款	\$ 110.1.1 19,430,526	現金流量 11,365,576	其 他	-	匯率變動 (376,966)	110.9.30 30,419,136
短期借款	50,000	180,000		-	-	230,000
公司債	16,400,000	(3,800,000)		-	-	12,600,000
租賃負債(部分帳列避險之金融負債)	7,731,745	(4,827,126)		13,623,825	-	16,528,444
來自籌資活動之負債總額	\$ 43,612,271	2,918,450		13,623,825	(376,966)	59,777,580

				非現金之變動
長期借款	\$ 109.1.1 15,730,733	現金流量 2,102,845	其 他 -	匯率變動 (338,069)	109.9.30 17,495,509
短期借款	70,000	1,760,000	-	-	1,830,000
公司債	13,900,000	-	-	-	13,900,000
租賃負債(部分帳列避險之金融負債)	5,128,986	(679,258)	1,311,603	-	5,761,331
來自籌資活動之負債總額	\$ 34,829,719	3,183,587	1,311,603	(338,069)	38,986,840

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關係人名稱	與合併公司之關係
Alpha Total Solution Pte. Ltd.	為亞太公司之子公司
HAI PHONG INTERNATIONAL CONTAINER	合併公司之關聯企業
TERMINAL COMPANY LIMITED (以下簡
稱 HAI PHONG)
Hyaline Shipping (HK) Co., Ltd.	其董事為合併公司之法人董事長代表人
(以下簡稱 Hyaline)
Interasia Lines (M) SDN. BHD. (以	實質關係人
下簡稱 IAL (M))
Interasia Lines Singapore Pte.	實質關係人
Ltd. (以下簡稱 IAL (S))
PHUC XUAN MARITIME SERVICE	合併公司之合資公司
CO.,LTD.(以下簡稱Phuc Xuan)

關係人名稱	與合併公司之關係
Transtotal Agencia Maritima S.A	實質關係人
Wan Hai Lines (Japan), Ltd. (以下	其董事為合併公司之法人董事長代表人
簡稱 WHL Japan)
Wan Hai Lines (UAE) LLC. (以下簡稱	合併公司之關聯企業
WHL UAE)
一直購數位資訊股份有限公司(以下簡	為亞太公司之子公司
稱一直購數位)
八仙樂園育樂股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
八仙樂園)
世新貨櫃企業股份有限公司(以下簡稱	為亞太公司之子公司
世新貨櫃)
台北港貨櫃碼頭股份有限公司(以下簡	合併公司為其法人董事
稱台北港)
巨光能源科技有限公司	實質關係人
安春理貨股份有限公司(以下簡稱安春	實質關係人
理貨)
亞太國際物流股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
亞太公司)
亞柏油品事業股份有限公司(以下簡稱	為亞太公司之子公司
亞柏公司)
亞柏國際旅行社股份有限公司(以下簡	為亞太公司之子公司
稱亞柏國際)
宗正理貨股份有限公司	實質關係人
長春貨櫃儲運股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
長春公司)
青島港聯榮國際物流有限公司(以下簡	合併公司之合資公司
稱青島港聯榮)
建來企業股份有限公司	實質關係人
泰安產物保險股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
泰安產險)
陽光士林開發股份有限公司	實質關係人

關係人名稱	與合併公司之關係
新安運輸股份有限公司(以下簡稱新安	實質關係人
公司)
新盛通運股份有限公司	實質關係人
新港蓋梅國際碼頭有限公司(以下簡稱	合併公司之關聯企業
蓋梅碼頭)
新實運輸股份有限公司(以下簡稱新實	實質關係人
公司)
萬春國際股份有限公司(以下簡稱萬春	為長春公司之子公司
公司)
運達航運股份有限公司(以下簡稱運達	實質關係人
航運)
環春理貨股份有限公司(以下簡稱環春	實質關係人
理貨)

(二)與關係人間之重大交易事項

1.合併公司對關係人提供服務及勞務

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
其他關係人	\$ 877,902	560,464	2,297,741	1,428,964
合併公司為聯合協	4,082	2,225	11,539	6,233
議下之合資者之合
資
	\$ 881,984	562,689	2,309,280	1,435,197

合併公司銷售予關聯企業之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款期 限均為一至三個月,一般銷貨係當月收款。

2.合併公司向關係人購買勞務

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
關聯企業	\$ 91,204	26,699	211,258	104,823
合併公司為聯合協	487	584	1,556	1,257
議下之合資者之合
資
其他關係人	1,325,450	907,041	3,833,070	2,501,804
	\$ 1,417,141	934,324	4,045,884	2,607,884

合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其付 款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。

3.應收關係人款項及其他資產

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收帳款	其他關係人	\$ 83,372	146,139	176,505
其他應收款	關聯企業	-	183	135
其他應收款	其他關係人	77,491	64,610	65,740
代理店往來	其他關係人-WHL Japan	1,258,560	981,342	898,101
代理店往來	關聯企業	53,167	31,604	31,010
其他流動資產	其他關係人	-	-	389
		\$ 1,472,590	1,223,878	1,171,880

4.應付關係人款項及其他負債

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應付帳款	其他關係人	\$ 356,466	267,272	305,196
應付帳款	合併公司為聯合協議下	6,423	6,425	6,427
	之合資者之合資
其他應付款	其他關係人	8,102	6,530	6,776
其他流動負債	其他關係人	41,896	5,273	2,994
		\$ 412,887	285,500	321,393

5.其他關係人交易

合併公司於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至九月三十日取得其他關係人理賠收入分別為101千元、1,130千元、 733千元及1,336千元。

合併公司於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至九月三十日向其他關係人收取人力支援收入分別為4,588千元、 4,465千元、13,517千元及13,633千元。

合併公司於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至九月三十日向其他關係人雜項購置分別為6,575千元、4,465千元、 13,838千元及20,837千元。

6.租 賃

合併公司民國一○八年一月一日向其他關係人承租辦公室並參考鄰近地區辦公 室租金行情簽訂租賃合約,租賃期間為十到十八年,合約總價值為18,465千元。於 民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至 九月三十日分別認列利息支出為113千元、117千元、344千元及338千元,截至民國 一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止租賃負債餘額分別 為11,110千元、11,647千元及11,567千元。

合併公司民國一○八年一月一日及一○九年七月一日向其他關係人承租貨櫃並 參考市場行情簽訂租賃合約,可合理預估租賃期間為一年半到十二年,總價值 62,622千元。於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○ 九年一月一日至九月三十日分別認列利息支出為220千元、248千元、680千元及737 千元,截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止租 賃負債餘額分別為42,888千元、47,069千元及48,448千元。

(三)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
\$ 447,770	31,911	885,602	71,141
46	43	135	128
\$ 447,816	31,954	885,737	71,269
	110年7月至9月

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.9.30	109.12.31	109.9.30
定期存單(帳列其他	貨櫃集散登記及貨	\$ 5,490	6,184	6,034
流動資產)	車租約
定期存單(帳列其他	港務局押金、碼頭	104,505	104,505	106,225
非流動資產)	租約
存出保證金(帳列其	碼頭租約、房屋租	121,850	148,821	166,047
他非流動資產)	約及法院訴訟
碼頭設備(帳列不動	長期借款	-	-	67,230
產、廠房及設備)
貨 櫃(帳列不動	長期借款	10,095,228	9,109,185	9,342,065
產、廠房及設備)
船舶設備(帳列不動	長期借款	24,356,581	13,051,797	11,123,050
產、廠房及設備)
土地及建築物(帳列	長期借款	2,506,268	2,516,131	13,654
不動產、廠房及
設備)
其他設備(帳列不動	長期借款	20,445	-	-
產、廠房及設備)
土地及建築物(帳列	長期借款	1,524,366	-	-
投資性不動產)
		\$ 38,734,733	24,936,623	20,824,305

〜54〜

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)碼頭承租合約

為提昇客戶服務品質及降低營運成本增加競爭力,合併公司自民國九十二年三月 開始承租東京大井新五號碼頭,並於民國九十七年四月更新合約,租期二十年。合併 公司業已支付日幣255,775,000圓保證金(折合新台幣約為63,658千元),列於存出保證 金項下。

另合併公司於九十六年十二月與高雄港務局合作更新貨櫃碼頭設施承租高雄港第 六十三及六十四號碼頭維修廠及跨載車棚,租約期間為更新設施經港務局驗收完成之 次日起算十三年七個月,總價款為68,609千元,於民國九十九十二月三十一日已全數 由預付設備款轉列租賃資產。

合併公司自九十五年二月向基隆港務局承租西二十九至西三十二號碼頭後線土 地,租約期間為自合資興建倉棧設施經港務局驗收完成之次日起算三十年。

(二)船舶建造合約

合併公司考量現有船隊汰舊換新與長期發展計畫,民國一○七年十一月與JAPAN MARINE UNITED CORPORATION簽約建造 8艘 3,036 TEU貨櫃船 ; 另 與 CHINA SHIPBUILDING TRADING COMPANY, LIMITED及 GUANGZHOU WENCHONG SHIPYARD CO., LTD簽約建造12艘2,038 TEU貨櫃船,總價約為日幣37,680,000千元及 美金315,936千元(折合新台幣共約為20,137,000千元),截至民國一一○年九月三十日 止已完成移轉8艘3,036 TEU貨櫃船及6艘2,038 TEU貨櫃船,另合併公司已依約預付設 備款1,759,764千元(帳列其他非流動資產項下)。

合併公司考量現有船隊配置與長期發展計畫,民國一一○年一月與JAPAN MARINE UNITED CORPORATION及 NIHON SHIPYARD CO., LTD.簽約建造 12艘 3,013 TEU貨櫃船,總價約為美金565,200千元(折合新台幣約為15,786,000千元),合併 公司已依約預付設備款2,098,776千元(帳列其他非流動資產項下)。

合併公司因應營運需求,民國一一○年三月與HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES CO. LTD.簽約建造5艘13,200 TEU貨櫃船,總價約為美金562,034千元(折合新台幣約 為16,034,817千元),合併公司已依約預付設備款1,565,263千元(帳列其他非流動資產 項下)。

合併公司因應營運需求,民國一一○年五月與SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES CO., LTD.分別簽約建造4艘13,100 TEU貨櫃船及4艘13,100 TEU貨櫃船,總價分別為 美金445,600千元(折合新台幣約為12,414,416千元)及美金474,000千元〜500,000千元 (折合新台幣約為13,082,400千元〜13,800,000千元),合併公司已依約預付設備款 3,785,506千元(帳列其他非流動資產項下)。

合併公司因營運需求,民國一一○年六月與NIHON SHIPYARD CO., LTD.和 JAPAN MARINE UNITED CORPORATION簽約建造12艘3,055 TEU貨櫃船,總價約為 日幣60,840,000千元〜64,800,000千元(折合新台幣約為15,291,072千元〜16,286,349千 元),合併公司已依約預付設備款1,514,204千元(帳列其他非流動資產項下)。

(三)船舶購買合約

合併公司因業務所需,民國一○九年十二月及一一○年一月至三月間簽約預計購 入11艘二手貨櫃船,總價金共約美金293,680千元(折合新台幣共約8,371,348千元),截 至民國一一○年九月三十日止已完成移轉9艘,另合併公司已依約預付設備款201,523 千元(帳列其他非流動資產項下)。

(四)合併公司截至民國一一○年九月三十日因損害被求償之賠償金額合計約為新台幣 10,667千元,相關案件已進入協商或法院審理階段。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:

合併公司因業務所需,於民國一一○年十月與賣家Filia T Shipping Limited簽訂合約, 購置1艘1,774 TEU貨櫃輪,交易金額共為美金41,000千元。

合併公司基於集團資產配置及經營綜效考量,於民國一一○年十一月九日經董事會決 議通過二手船採購,預計以總價不超過美金200,000千元,約為新台幣5,540,000千元,購入 數艘二手船舶。

十二、其 他

			(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
--	--	--	----------------------------

功 能 別		110年7月至9月			109年7月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	699,794	666,402	1,366,196	541,125	552,045	1,093,170
勞健保費用	7,097	68,685	75,782	6,534	42,742	49,276
退休金費用	17,339	19,652	36,991	16,983	22,126	39,109
董事酬金	-	442,172	442,172	-	26,845	26,845
其他員工福利費用	52,861	24,976	77,837	39,308	19,467	58,775
折舊費用	3,859,760	71,100	3,930,860	1,362,785	60,873	1,423,658
攤銷費用	7,286	5,449	12,735	5,815	11,911	17,726

功 能 別		110年1月至9月		109年1月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	1,942,349	2,275,565	4,217,914	1,562,255	1,639,767	3,202,022
勞健保費用	21,463	203,520	224,983	19,527	131,169	150,696
退休金費用	52,095	69,125	121,220	50,915	69,396	120,311
董事酬金	-	867,890	867,890	-	56,053	56,053
其他員工福利費用	138,601	74,439	213,040	108,367	53,706	162,073
折舊費用	9,355,288	207,098	9,562,386	3,976,684	179,821	4,156,505
攤銷費用	19,422	18,598	38,020	14,721	37,111	51,832

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與		往來 是否為	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與		業務往 有短期融 通資金必	提列備 抵損失		擔 保 品	對個別對象 資金貸與	資金貸與 總 限 額
	之 公 司	對象		科目 關係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質 (註1)		來金額 要之原因 金 額		名稱	價值	限額(註5)	(註5)
0	本公司	WHL Singapore	其他應 收款關 係人	是	8,551,500	8,355,000	-	-	1	-	註(4)	-	本票	8,355,000	44,280,416 44,280,416
1	WHL INTL.	WHL India 其他應	收款關 係人	是	78,389	-	-	-	1	-	註(3)	-	-	-	141,233	141,233
2	WHL Singapore	Yi Chun	其他應 收款關 係人	是	85,515	83,550		31,815 1.53~1.64%	1	-	註(4)	-	本票	83,550	12,202,890 12,202,890

註1:短期融通資金。

註2:償還借款。

註3:購置資產。 註4:營業週轉。

註5:各貸與公司之總貸與金額以不超過各貸與公司淨值的百分之四十為限,並不得超過以下之限額:

1.與本公司或子公司有業務往來之公司或行號,個別融通金融以不超過雙方最近一年業務往來總金額為限。

2.有短期融通資金必要之公司或行號,個別融通金額以不超過本公司淨值百分之四十為限。

3.本公司直接及間接持有表決權百分之百之國外公司間,或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司,個別融通金 額,以不超過貸與公司淨值百分之四十為限。

註6:上列與合併個體有關之交易,於編製合併財報時業已沖消。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元

編	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
號	證者公 司名稱	公司名稱	關係 (註1)	業背書保 證 限 額	背書保證 餘 額	書保證 餘 額	支金額	保之背書 保證金額	額佔最近期財務 報表淨值之比率	證最高 限 額 (註2)	對子公司 背書保證	對母公司 背書保證	地區背書 保 證
	0 本公司	WHL Singapore	2	221,402,082	22,936,176	15,899,570	15,665,122	-	14.36 %	221,402,082	Y	N	N

註1:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種:

1.有業務往來之公司。 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註2:係依本公司背書保證作業程序中規定:

1.本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司淨值百分之兩百為限。

2.本公司及子公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司或子公司淨值百分之四十為限。

3.本公司及子公司整體合計得為背書保證之總額度以不超過本公司淨值百分之二百五十為限。 4.本公司及子公司對單一企業合計得為背書保證之金額以不超過本公司淨值百分之五十為限。

5.本公司對子公司之背書保證、本公司之子公司對本公司之背書保證,不受前述對單一企業背書保證額度之限制。惟本公司或子公司對單 一子公司背書保證總額不得高於提供背書保證公司淨值百分之貳佰。

註3:上列與合併個體有關之交易,於編製合併財報時業已沖消。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元/股

	有價證券	與有價證券		期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值		備 註
本公司	國內上市櫃股票: 大 成	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動	12,256,696	672,893	1.44 %	672,893
本公司	台 塑	-	″	376,288	42,709	0.01 %	42,709
本公司	台 化	-	″	245,480	20,596	- %	20,596
本公司	南 紡	-	″	9,127,898	239,151	0.55 %	239,151
本公司	台 鹽	-	″	1,108,000	37,229	0.55 %	37,229
本公司	中 鋼	-	″	2,291,162	83,169	0.01 %	83,169
本公司	台 達 電	-	″	4,030,000	1,015,560	0.16 %	1,015,560
本公司	鴻海精密	-	″	77,440	8,131	- %	8,131
本公司	台 積 電	-	″	454,000	263,320	- %	263,320
本公司	創 見	-	″	89,111	5,979	0.02 %	5,979
本公司	瑞 軒	-	″	984,058	17,123	0.12 %	17,123
本公司	陽 明	-	″	957,526	114,424	0.03 %	114,424
本公司	華 航	-	″	23,753,862	408,566	0.42 %	408,566
本公司	中 航	-	″	435,050	32,629	0.22 %	32,629
本公司	兆 豐 金	-	″	17,634,646	565,190	0.13 %	565,190
本公司	台 新 金	-	″	20,356,132	368,446	0.18 %	368,446
本公司	第 一 金	-	″	16,107,208	363,218	0.12 %	363,218
本公司	誠品生活	-	″	1,078,000	63,171	2.27 %	63,171
本公司	四 維 航	-	″	678,680	39,635	0.24 %	39,635
本公司	合 庫 金	-	″	31,543,051	697,101	0.23 %	697,101
本公司	中興保全	-	″	3,303,000	322,373	0.73 %	322,373

	有價證券	與有價證券			期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備 註
本公司	國內興櫃股票: 台灣虎航	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動	358,309	10,140	0.09 %	10,140
本公司	國內上市櫃股票: 士 紙	實質關係人	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產-非 流動	9,045,088	649,437	3.48 %	649,437
本公司	中華電信 國內未上市櫃股票:	-	″	27,520,000	3,040,960	0.35 %	3,040,960
本公司	台北港貨櫃碼頭(股) 公司	實質關係人	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產-非 流動	79,315,476	438,348	15.25 %	438,348
本公司	聯合碼頭裝卸承攬 (股)公司 國外上市櫃票:	-	″	781,250	16,705	15.63 %	16,705
	WHL Singapore Da Nang Port Joint Stock Company	-	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產-非 流動	20,090,000	730,327	20.29 %	730,327

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

				交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨	授信	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、	備註
	名 稱				之比率	期間				帳 款之比率 (註1)
本公司	WHL Vietnam	母子公司	佣金費用	404,109	0.98 %	約30天	-	-	-	- %	註2
本公司	台北港	本公司為 其法人董 事	貨櫃費用、 裝卸費用	741,720	1.79 %	約30天	-	-	(12)	- %
本公司	WHL Singapore	母子公司	租金收入、 佣金收入、 船舶代理費 收入	(3,674,158)	4.45 %	約30天	-	-	-	- %	註2
本公司	WHL Singapore	母子公司	油料費用、 船舶租金支 出、船舶艙 位租金支出	9,161,000	22.16 %	約30天	-	-	(10,049,444)	50.08 %	註2
本公司	WHL Hongkong	母子公司	佣金費用	2,086,468	5.05 %	約30天	-	-	(620,967)	3.14 %	註2
本公司	WHL (Japan) 其董事為	本公司之 法人董事 長代表人	佣金費用	490,258	1.19 %	約30天	-	-	(1,617)	0.01 %

			交易情形					交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象 名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳 款之比率	備註
										(註1)
本公司	IAL Singapore	實質關係 人	聯營收入、 租櫃收入、 船務代理費 收入、船舶 租金收入	(1,134,755)	1.37 %	約30天	-	-	21,369	0.13 %
本公司	IAL Singapore	實質關係 人	聯營支出、 租櫃支出	543,900	1.32 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	Hyaline	其董事為 本公司法 人董事之 代表人	佣金費用	419,397	1.01 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	新實公司	實質關係 人	拖車費用	496,111	1.20 %	約30天	-	-	(94,618)	0.48 %
本公司	亞太公司	實質關係 人	貨櫃費用	253,508	0.61 %	約30天	-	-	(7,029)	0.04 %
本公司	萬春公司	實質關係 人	統包費、裝 卸費用	137,812	0.33 %	約30天	-	-	(14,250)	0.07 %
本公司	WHL Malaysia	母子公司	佣金費用	156,436	0.38 %	約30天	-	-	-	- %	註2
本公司	世新貨櫃	實質關係 人	貨櫃費用	112,623	0.27 %	約30天	-	-	(11,925)	0.06 %
本公司	WHL Thailand	母子公司	佣金費用	163,132	0.39 %	約30天	-	-	(281,582)	1.42 %	註2
本公司	WHL-Korea 母子公司		佣金費用	159,567	0.39 %	約30天	-	-	-	- %	註2
本公司	蓋梅碼頭	合併公司 之關聯企 業	裝卸費用、 貨櫃費用	124,076	0.30 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	WHL-India	母子公司	佣金費用	195,224	0.47 %	約30天	-	-	(19,652)	0.10 %	註2
WHL-Singapore 本公司		母子公司	租金費用、 佣金費用、 船舶代理費 支出	3,674,158	8.83 %	約30天	-	-	-	- %	註2
WHL-Singapore 本公司		母子公司	油料收入、 租金收入、 船舶艙位租 金收入	(8,656,053)	10.10 %	約30天	-	-	10,049,444	74.16 %	註2
WHL-Hongkong 本公司		母子公司	佣金收入	(2,086,468)	95.45 %	約30天	-	-	620,967	8.90 %	註2
WHL-Malaysia	本公司	母子公司	佣金收入	(156,436)	99.93 %	約30天	-	-	-	- %	註2
WHL Thailand	本公司	母子公司	佣金收入	(163,132)	90.67 %	約30天	-	-	281,582	92.58 %	註2
WHL-Vietnam	本公司	母子公司	佣金收入	(404,109)	100.00 %	約30天	-	-	-	- %	註2
WHL-India	本公司	母子公司	佣金收入	(195,224)	72.15 %	約30天	-	-	19,652	14.21 %	註2
WHL-Korea	本公司	母子公司	佣金收入	(159,567)	97.92 %	約30天	-	-	-	- %	註2

註1:係包括應收(付)票據、應付關係人款項、合約資產及代理店往來。

註2:為合併個體,已沖銷。

帳列應收款項	交易對象		應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	名 稱	關 係	款項餘額(註)	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
本公司(註2)	WHL-Malaysia	母子公司	109,209	- %	-	-	109,209	-
本公司(註2)	WHL (Japan)	其董事為本公司之 法人董事長代表人	1,258,560	- %	-	-	895,064	-
本公司(註2)	上海聯駿	母子公司	2,399,570	- %	-	-	2,399,570	-
本公司(註3)	WHL-Singapore	母子公司	738,928	- %	-	-	723,456	-
本公司(註2)	WHL Phils.	母子公司	212,015	- %	-	-	101,883	-
本公司(註2)	WHL Ecuador	母子公司	112,888	- %	-	-	105,801	-
本公司(註2)	深圳聯豐	母子公司	1,612,632	- %	-	-	1,397,660	-
WHL Thailand(註2)	本公司	母子公司	281,582	- %	-	-	85,361	-
WHL-HongKong(註2)	本公司	母子公司	620,967	- %	-	-	620,967	-
寶昇	本公司	母子公司	193,578	- %	-	-	163,023	-
WHL-Singapore(註2)	本公司	母子公司	10,049,444	- %	-	-	10,049,444	-
WHL USA(註2)	本公司	母子公司	1,834,982	- %	-	-	1,834,982	-

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

註1:若為合併個體,已沖銷。

註2:包含應收票據、應收款項、合約資產及代理行往來。 註3:係其他應收款項。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易			110年第三季交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	萬海航運(股)公司	上海聯駿	1	代理店往來-借方		2,399,570 與一般交易並無不同	1.12 %
0	萬海航運(股)公司	WHL-Singapore	1	應付帳款		(10,049,444)與一般交易並無不同	4.67 %
0	萬海航運(股)公司	WHL-Hongkong	1	佣金費用		2,086,468 與一般交易並無不同	1.33 %
0	萬海航運(股)公司	WHL-Singapore	1	租金收入、佣金收 入、船舶代理費收入		(3,674,158)與一般交易並無不同	2.33 %
0	萬海航運(股)公司	WHL-Singapore	1	油料費用、船舶租金 支出、船舶艙位租金 支出		9,161,000 與一般交易並無不同	5.82 %

註1:編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註3:茲就該科目金額屬資產負債表科目占合併總資產1%以上及損益科目占合併總營收1%以上予以揭露,進銷交易及應收付交易僅揭露母公司 或其中ㄧ方子公司之沖銷金額。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額	期末持有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
本公司	Wan Hai Lines (Singapore) Pte. Ltd.	新加坡	貨運及船務代理、 船舶出租業務、國 際運輸業務	21,983,099	21,983,099	979,399,234	100.00 %	81,529,443	46,031,008		46,169,938 本公司之子公司 (註2)、(註3)
本公司	k.k. WH Corporation 日本		貨櫃場地運營與管 理、船舶租賃業務	7,141	7,141	500	100.00 %	23,727	1,381		1,381 本公司之子公司 (註3)
本公司	新港蓋梅國際碼頭 有限公司	越南	經營管理貨櫃碼頭	259,917	259,917	-	21.33 %	429,777	291,261		62,126 本公司採權益法 評價之被投資公 司(註1)、(註4)
本公司	台基國際物流(股) 公司	臺灣	貨櫃集散站、船舶 貨物裝卸承攬及倉 儲業務	143,000	143,000	14,300,000	55.00 %	151,181	9,031		4,967 本公司之子公司 (註3)
本公司	寶昇船務代理(股) 公司	臺灣	船務代理業務、海 運承攬運送業務、 船舶勞務承攬業務	30,000	30,000	3,000,000	70.01 %	40,037	5,037		3,527 本公司之子公司 (註3)
本公司	HAI PHONG INTERNATIONAL CONTAINER TERMINAL CO LTD	越南	經營管理貨櫃碼頭	598,211	598,211	-	16.50 %	566,924	179,149		29,560 本公司採權益法 評價之被投資公 司(註1)、(註4)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (Phils.), Inc.	菲律賓	貨運及船務代理業 務	5,991	5,991	901,540	100.00 %	22,797	13,101		13,101 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (H.K.) Limited	香港	貨運及船務代理業 務	695,246	695,246	160,000,000	100.00 %	5,144,750	1,607,769		1,607,769 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (M) Sdn. Bhd		馬來西亞 貨運及船務代理業 務	4,613	4,613	500,000	100.00 %	119,580	49,768		49,768 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Yi Chun Shipping Agencies Sdn. Bhd		馬來西亞 碼頭倉庫(ODD)營 運	1,845	1,845	200,000	100.00 %	17,052	404		404 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (Korea) Ltd.	韓國	貨運及船務代理業 務	11,019	11,019	80,000	100.00 %	121,467	78,580		78,580 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai International Pte. Ltd.	新加坡	貨運及船務代理業 務	239,979	239,979	10,312,460	100.00 %	759,795	225,726		225,726 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (Thailand) Limited	泰國	貨運及船務代理業 務	4,732	4,732	49,000	49.00 %	103,399	82,758		40,551 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai (Vietnam) Ltd.	越南	貨運及船務代理業 務	8,691	8,691	-	100.00 %	307,504	294,137		294,137 本公司之孫公司 (註1)、(註3)
WHL Singapore	HE CHUN LOGISTICS COMPANY LIMITED	越南	碼頭倉庫(ODD)營 運	60,857	60,857	-	100.00 %	86,251	29,422		29,422 本公司之孫公司 (註1)、(註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines Peru S.A.C.	秘魯	貨運及船務代理業 務	1,942	1,942	245,124	99.00 %	48,633	51,209		50,697 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	WanHai Lines Ecuador S.A.	厄瓜多	貨運及船務代理業 務	10,246	1,627	99,000	99.00 %	26,775	9,418		9,324 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	PHUC XUAN MARITIME SERVICE CO.,LTD.	越南	貨櫃場業務	9,186	9,186	-	49.00 %	26,397	36,006		17,643 本公司之子公司 採權益法評價之 被投資公司 (註 1)
WHL Singapore	Bravely International Pte. Ltd.	新加坡	貨運及投資	625,026	625,026	28,262,221	100.00 %	104,363	4,033		4,033 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	WAN HAI LINES (USA) LTD.	美國	貨運及船務代理業 務	437,514	437,514	284,381	100.00 %	451,027	21,171		21,171 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Shipping Limited	緬甸	貨運及船務代理業 務	1,075	1,075	35,000	70.00 %	898	566		396 本公司之孫公司 (註3)

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額		期末持有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
WHL INTL.	Wan Hai Lines (UAE) LLC.	杜拜	貨運及船務代理業 務	1,365	1,365	147	49.00 %	33,728	65,376		32,034 本公司之孫公司 採權益法評價之 被投資公司
WHL INTL.	Infinite Marine Investment Co., Ltd.	開曼	投資	173,463	173,463	5,550,000	100.00 %	5,425	(199)		(199)本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	Wan Hai Lines (India) PVT Ltd.	印度	貨運及船務代理業 務	69	69	10,000	100.00 %	307,778	153,262		153,262 本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	Wan Hai Lines Peru S.A.C.	秘魯	貨運及船務代理業 務	20	20	2,476	1.00 %	491	51,209		512 本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	WanHai Lines Ecuador S.A.	厄瓜多	貨運及船務代理業 務	178	-	1,000	1.00 %	270	9,418		94 本公司之孫公司 (註3)
WHL Hongkong	Dawin Logistics (International) Limited	香港	貨運及倉儲業務	570,480	570,480	144,640,000	100.00 %	1,187,295	197,719		197,719 本公司之孫公司 (註3)
Bravely International Pte. Ltd.	Bravely (Myanmar) Transport and Logistics Company Limited	緬甸	貨運倉儲及物流業 務	127,584	127,584	4,000,000	80.00 %	64,727	8,305		6,644 本公司之孫公司 (註3)
WAN HAI LINES (USA) LTD.	Wan Hai Lines (Arizona) LLC.	美國	房屋租賃及管理業 務	359,760	359,760	-	100.00 %	362,794	7,967		7,967 本公司之孫公司 (註1)、(註3)
Wan Hai Lines (India) PVT Ltd.	WH Logistics Private Limited	印度	貨運及倉儲業務	395	395	100,000	50.00 %	288	(32)		(16)本公司之孫公司 採權益法評價之 被投資公司

註1:係有限公司,並無發行股票。

註2:差異係未實現出售損益。

註3:若為合併個體,已沖銷。

註4:本期認列投資損益依據該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被 投 資 公 司	本公司直接 或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損 益 (註二)	價 值	投資收益
廣州萬海資訊 科技有限公司	生產/設計 計算機軟體	7,922	(一)	-	-	-	-	(1,231)	100.00 %	(1,231)	20,091	-
深圳聯豐國際 貨運有限公司	承攬貨運及 業務代理	644,016	(一)	-	-	-	-	163,539	100.00 % 163,539 1,002,682			-
上海聯駿國際 船舶代理有限 公司	國際船舶代 理業務	4,070	(一)	-	-	-	-	69,948	49.00 %	34,275	44,614	-
勁海物流(上 海)有限公司	貨櫃、倉儲 及運輸業務	32,596	(一)	-	-	-	-	25,809	100.00 %	25,809	100,133	-
深圳勇春國際 船舶管理有限 公司	國際船舶管 理業務	29,068	(一)	-	-	-	-	5,409	90.00 %	4,868	37,447	-
萬航旅業(上 海)有限公司	零售業、餐 飲管理	287,330	(一)	-	-	-	-	(2,221)	50.00 %	(1,111)	114,941	-
青島港聯榮國 際物流有限公 司	貨櫃場站	50,188	(一)	-	-	-	-	16,143	50.00 %	8,071	40,963	-

註(一):透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註(二):本期認列投資損益欄係按會計師查核之財務報表計算。

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
-	1,131,368	66,420,624

註:本公司對大陸地區之投資多為第三地區事業之自有資金。

3.重大交易事項:

合併公司民國一一○年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。

(四)主要股東資訊:

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
賴商怡春航運公司	285,234,291	12.85 %
亞太國際物流股份有限公司	176,854,398	7.97 %
台灣貨櫃通運公司	170,902,859	7.70 %
賴商中國貨櫃通運公司	170,902,859	7.70 %

註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已 完成無實體登錄交付之普通股百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本 與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

十四、部門資訊

合併公司營運決策者定期複核營運部門之營運結果,以制定分配予該部門資源之決 策,並評估該部門之績效。經辨認合併公司之應報導營運部門僅有貨櫃運輸部門。貨櫃運 輸部門主要係從事於貨櫃運輸業務,其部門損益、部門資產及部門負債資訊與合併財務報 表一致,請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。