萬海航運股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一○年度及一○九年度

公司地址:台北市松江路136號10樓電話:(02)2567-7961

	項目		頁次
一、封面			1
二、目錄			2
三、會計師查核報告書			3
四、資產負債表			4
五、綜合損益表			5
六、權益變動表			6
七、現金流量表			7
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明		9~23
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	23
	(六)重要會計項目之說明		23~63
(七)關係人交易			63~70
(八)質押之資產			70
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		71
	(十)重大之災害損失		71
	(十一)重大之期後事項		71
(十二)其他			72~74
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		74~77
	2.轉投資事業相關資訊		78~79
	3.大陸投資資訊		79~80
	4.主要股東資訊		80
(十四)部門資訊			80
九、重要會計項目明細表			81~94

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 電話 Tel + 886 2 8101 6666 傳真 Fax + 886 2 8101 6667 網址 Web home.kpmg/tw 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

會計師查核報告

萬海航運股份有限公司董事會公鑒:

KPMG

查核意見

萬海航運股份有限公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達萬海航運股份有限公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與萬海航運股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對萬海航運股份有限公司民國一一○年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五)收入認列;收入認列之估計及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(一);收入相關揭露請詳個體財務報告附註六 (廿一)。

關鍵查核事項之說明:

萬海航運股份有限公司之運費收入係依據航程完成程度比例認列。完成程度係依據歷史航程經驗判斷,訂定各航線運送天數,於每財務報導日依照已航行天數認列收入。另因航程天數計算涉及估計,故列入執行個體財務報告查核重要事項之一。

因應之查核程序:

本會計師之主要查核程序包括,瞭解管理階層估列各航線運送天數方法,包含使用之方法與資料來源。以系統選樣方式抽核所使用資料之來源並取得系統資料核算所使用之方法,用以評估管理階層所訂定各航線運送天數之合理性。

二、不動產、廠房及設備之增添

有關不動產、廠房及設備之增添之會計政策請詳個體財務報告附註四(十一);不動產、廠房及設備之相關揭露,請詳個體財務報告附註六(九)。

關鍵查核事項之說明:

萬海航運股份有限公司之不動產、廠房及設備佔總資產比重高。而萬海航運股份有限公司今年有重大不動產、廠房及設備之增添,故列入執行個體財務報告查核重要事項之一。

因應之查核程序:

本會計師之主要查核程序包括,核對增添明細表之總額至增減變動彙總表。不動產、廠房及設備有鉅額增添,抽核至相關憑證。對具有代表性之不動產、廠房及設備進行實地觀察及盤點。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估萬海航運股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算萬海航運股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

萬海航運股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對萬海航運股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使萬海航運股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致萬海航運股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成萬海航運股份有限公司之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

		110 .12 .31		109 .12 .31				110 .12 .31		109 .12 .31
	資產流動資產 :	金額	%	金額	%		負債及權益流動負債 :	金額	%	金額	%
110 0	當現 (附註六( 一) ) 金及約金現	\$ 40, 113 ,58 8	12	8,5 53, 009	5	210 0	借 (附註六( 十三 ) ) 短期款	\$ -	-	-	-
111 0	透過損益按價值量之金融資產- 流動 (附註六( 二) ) 公允衡	6,2 61, 076	2	4,8 44, 840	3	212 6	融負債 -流 (附註六( 五)及 ( ) ) 險之金動十六避	985 ,59 2	-	818 ,45 9	-
113 7	後量融資流動 (附註六( 四) ) 按攤銷成本衡之金產-	63, 717	-	-	-	217 0	(附註七) 應付帳款	14,2 62, 175	4	7,6 05, 831	5
115 0	據 (附註六( 六)及 (廿一) ) 應收票淨額	69, 697	-	49, 698	-	220 0	其他應 (附註七) 付款	3,4 66, 154	1	1,4 39, 458	1
117 0	應款淨 (附註六( 六) 、(廿一)及七) 收帳額	1,99 1,56 2	1	1,3 16, 196	1	223 0	負債 (附註六( ) ) 本期所得稅十八	10,2 57, 551	3	1,0 87, 909	1
114 0	合資流動 (附註六(廿一) ) 約產-	7,8 35, 522	2	1,53 0,8 49	1	228 0	(附註六( )及七) 賃負債 -流動十六租	13,7 57, 890	4	6,9 72, 488	4
120 0	其 (附註七) 他應收款	8,8 70, 244	3	5,5 42, 057	3	232 0	年或一營業週到期長負債 (附註六( 十四 )、 ( 十五 )及八) 期內期一	6,4 78, 817	2	6,5 47, 118	4
133 0	存貨 (附註六( 七) )	800 ,13 9	-	1,16 0,8 91	1	235 0	來 (附註七) 代理店往	1,3 87, 425	-	1,2 59, 893	1
147 5	來 (附註七) 代理店往	4,7 03, 644	1	3,0 73, 816	2	230 0	(附註六(廿一)及七) 其流動負債他	203 ,18 2	-	178 ,70 8	-
147 9	其資 (附註 ) 流動產九他八及	626 ,92 1	-	438 ,75 4	-			50, 798 ,78 6	14	25, 909 ,86 4	16
		71, 336 ,11 0	21	26, 510 ,11 0	16		非流動負債 :
	非流動資產 :					251 1	(附註六( 五)及 ( ) ) 避險之金融負債 -非流動十六	2,5 76, 487	1	2,8 55, 649	2
151 7	其他融資 (附註六( 三) ) 透綜合損益按公允價值量之金產- 非流動過衡	4,2 92, 271	1	3,8 27, 784	2	253 0	應債 (附註六( 十五 ) ) 付公司	9,0 00, 000	3	12, 600 ,00 0	8
155 0	用權益法資 (附註六( 八) ) 採之投	109 ,90 0,7 67	32	36, 937 ,98 3	22	254 0	(附註六( )及八) 長期借款十四	15,0 43, 038	4	12, 256 ,98 2	7
160 0	房及 (附註六(九 )、 ) 不動產、廠設備八及九	33, 657 ,43 9	9	20, 976 ,13 7	13	257 0	遞債 (附註六( ) ) 得稅負十八延所	19,0 32, 573	6	4,1 30, 138	2
175 5	資 (附註六( ) ) 使用權產十	120 ,32 2,0 46	35	74, 302 ,60 8	45	258 0	賃負債 -非流動 (附註六( 十六 )及七) 租	104 ,53 6,4 17	30	64, 825 ,02 4	39
176 0	資動產淨額 (附註六( 十一 )及八) 投性不	3,4 82, 654	1	3,4 72, 681	2	264 0	確負債 -非流動 (附註六( ) ) 淨定福利十七	379 ,07 1	-	416 ,81 5	-
178 0	資 (附註六( ) ) 無形產十二	74, 245	-	80, 514	-	264 5	存入保證金	17,7 04	-	20, 113	-
190 0	其資 (附註六( )、 ) 非流動產十八九他八及	2,5 93, 570	1	809 ,17 7	-			150 ,58 5,2 90	44	97, 104 ,72 1	58
		274 ,32 2,9 92	79	140 ,40 6,8 84	84		負債總計	201 ,38 4,0 76	58	123 ,01 4,5 85	74
							權益 (附註六( 十九 )及 (二十 ) ):
						310 0	股本	24, 401 ,27 3	7	22, 182 ,97 5	13
						320 0	資本公積	1,27 1,77 5	-	1,2 71, 775	1
							盈餘保留 :
						331 0	法定盈餘公積	8,3 54, 970	2	7,2 25, 691	4
						332 0	特別盈餘公積	3,2 39, 603	1	1,5 19,6 82	1
						335 0	未分配盈餘	110 ,99 4,9 00	33	14,9 41, 889	9
								122 ,58 9,4 73	36	23, 687 ,26 2	14
							其他權益 :
						341 1	算外營機構財務報表換之兌換差國運額	( 4,6 17,0 00)	( 1)	( 3,4 65, 395 )	( 2)
						342 0	透過其他綜合量融資未實現損益按公允價值衡之金產損益	445 ,67 7	-	75, 448	-
						345 0	(附註六( 五) ) 險工具之損益避	183 ,82 8	-	150 ,34 4	-
								( 3,9 87, 495 )	( 1)	( 3,2 39, 603 )	( 2)
							權益總計	144 ,27 5,0 26	42	43, 902 ,40 9	26
	資產總計	\$ 3 45, 659 102 ,	100	166 916 994 , ,	100		債及負權益總計	\$ 3 45, 659 102 ,	100	166 916 994 , ,	100
				請詳閱後 (	個附	體務財	報告 ) 附註

〜4〜

經理人:謝福隆會計主管:蕭嘉宜

單位:新台幣千元

		110年度		109年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註六(廿一)及七)	\$116,005,228	100	61,915,516	100
5000	營業成本(附註六(七)及七)	57,216,967	49	52,728,111	85
	營業毛利	58,788,261	51	9,187,405	15
6200	管理費用	4,073,299	4	2,653,366	4
6450	預期信用減損損失(附註六(六))	1,325	-	-	-
	營業費用合計	4,074,624	4	2,653,366	4
	營業淨利	54,713,637	47	6,534,039	11
	營業外收入及支出(附註六(八)及(廿三)):
7100	利息收入	53,261	-	73,000	-
7010	其他收入	284,012	-	284,984	-
7020	其他利益及損失	1,518,633	1	1,527,174	2
7050	財務成本	(1,995,956)	(2)	(1,601,126)	(2)
7060	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額	74,112,292	64	7,256,367	12
	營業外收入及支出合計	73,972,242	63	7,540,399	12
7900	稅前淨利	128,685,879	110	14,074,438	23
7950	減:所得稅費用(附註六(十八))	25,342,971	22	2,757,457	5
	本期淨利	103,342,908	88	11,316,981	18
	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	(31,109)	-	(38,268)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	301,470	-	98,056	-
8331	子公司、關聯企業及合資之確定福利計畫再衡量數	20,786	-	6,420	-
8336	子公司、關聯企業及合資之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現	68,759	-	177,768	-
	評價損益
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	6,222	-	7,654	-
	不重分類至損益之項目合計	366,128	-	251,630	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(1,151,992)	(1)	(2,124,502)	(3)
8368	避險工具之損益	33,484	-	116,840	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	387	-	11,916	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	(1,118,121)	(1)	(1,995,746)	(3)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(751,993)	(1)	(1,744,116)	(3)
8500	本期綜合損益總額	\$102,590,915	87	9,572,865	15
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十))	\$	42.35		4.64
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十))	\$	42.27		4.63

董事長:久福花園股份有限公司代表人:陳柏廷

(請詳閱後附個體財務報告附註)

經理人:謝福隆會計主管:蕭嘉宜

萬海航運股份有限公司權益變動表民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

			其權益項他目
	本股			盈保留餘		營外運機國構務報表財	透其綜過他合損益按公允價量值衡
	普通股		盈法定	特盈別	未分配	算換兌換之	金資產融之	險具避工
○ 年民國九一月餘額一日一	本股 \$ 2 2, 1 8 2, 9 7 5	資本公積 1, 2 7 1, 7 7 5	餘公積 6, 8 6 9, 4 8 3	餘公積 8 1 0, 7 0 0	盈餘 6, 4 8 8, 9 3 0	差額 ( ) 1, 3 5 2, 8 0 9	未實損益現 ( ) 2 0 0, 3 7 6	損益之 3 3, 5 0 4	權益總額 3 6, 1 0 4, 1 8 2
本期淨利	-	-	-	-	1 1, 3 1 6, 9 8 1	-	-	-	1 1, 3 1 6, 9 8 1
本期其綜合損益他	-	-	-	-	( ) 2 4, 1 9 4	( ) 2, 1 1 2, 5 8 6	2 7 5, 8 2 4	1 1 6, 8 4 0	( ) 1, 7 4 4, 1 1 6
合本期綜損益總額	-	-	-	-	1 1, 2 9 2, 7 8 7	( 2, 1 1 2, 5 8 6 )	2 7 5, 8 2 4	1 1 6, 8 4 0	9, 5 7 2, 8 6 5
盈指撥分餘及配 :
提盈列法定餘公積	-	-	3 5 6, 2 0 8	-	( 3 5 6, 2 0 8 )	-	-	-	-
提列特別盈餘公積	-	-	-	0 8, 9 8 2 7	( 0 8, 9 8 2 ) 7	-	-	-	-
普金利通股現股	-	-	-	-	( ) 1, 7 7 4, 6 3 8	-	-	-	( ) 1, 7 7 4, 6 3 8
○ 年九十月十餘額民國三一日二一	2 2, 1 8 2, 9 7 5	1, 2 7 1, 7 7 5	7, 2 2 5, 6 9 1	1, 5 1 9, 6 8 2	1 4, 9 4 1, 8 8 9	( 3, 4 6 5, 3 9 5 )	7 5, 4 4 8	1 5 0, 3 4 4	4 3, 9 0 2, 4 0 9
本期淨利	-	-	-	-	1 0 3, 3 4 2, 9 0 8	-	-	-	1 0 3, 3 4 2, 9 0 8
其合本期綜損益他	-	-	-	-	( 4, 1 0 1 )	( 1, 1 5 1, 6 0 5 )	3 7 0, 2 2 9	3 3, 4 8 4	( 7 5 1, 9 9 3 )
本期綜合損益總額	-	-	-	-	1 0 3, 3 3 8, 8 0 7	( 1, 1 1, 6 0 ) 5 5	3 0, 2 2 9 7	3 3, 4 8 4	1 0 2, 9 0, 9 1 5 5
盈指分餘撥及配 :
提列法定盈餘公積	-	-	1, 1 2 9, 2 9 7	-	( 1, 1 2 9, 2 9 ) 7	-	-	-	-
提特盈列別餘公積	-	-	-	1, 7 1 9, 9 2 1	( ) 1, 7 1 9, 9 2 1	-	-	-	-
普通股金股利現	-	-	-	-	( 2, 2 1 8, 2 9 8 )	-	-	-	( 2, 2 1 8, 2 9 8 )
股票股利	2, 2 1 8, 2 9 8	-	-	-	( ) 2, 2 1 8, 2 9 8	-	-	-	-
○ 年民國十月十餘額一日三二一一	\$ 2 4, 4 0 1, 2 7 3	1, 2 7 1, 7 7 5	8, 3 5 4, 9 7 0	3, 2 3 9, 6 0 3	1 1 0, 9 9 4, 9 0 0	( 4, 6 1 7, 0 0 0 )	4 4 5, 6 7 7	1 8 3, 8 2 8	1 4 4, 2 7 5, 0 2 6

〜6〜

單位:新台幣千元

	110年度	109年度
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利調整項目:	\$ 128,685,879	14,074,438
收益費損項目
折舊費用	12,232,409	8,134,102
攤銷費用
呆帳費用提列數	55,731	67,247
透過損益按公允價值衡量金融資產之利益		1,325 -
利息費用	(1,274,831)	(783,642)
利息收入	1,995,956	1,601,126
股利收入	(53,261)	(73,000)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額	(282,715)	(284,984)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(74,112,292)	(7,256,367)
未實現外幣兌換損失(利益)	(43,567)	(139,379)
租約修改利益	82,967 (385,782)	(403,295) (196,596)
其他項目
收益費損項目合計	(154,861)	5,093
與營業活動相關之資產/負債變動數:	(61,938,921)	670,305
與營業活動相關之資產之淨變動:
合約資產	(6,304,673)	(797,160)
應收票據	(19,999)	(10,242)
應收帳款	(676,691)	(641,967)
其他應收款	(544,798)	(112,564)
存貨	360,752	246,003
代理店往來-借方	(1,629,828)	(929,544)
其他流動資產	(188,167)	5,071
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	(141,405)	8,039
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動:	(9,144,809)	(2,232,364)
應付帳款	6,656,344	1,157,952
其他應付款項
	1,051,601	414,224
代理店往來-貸方	127,532	180,550
其他流動負債	21,880	(22,705)
. 淨確定福利負債	(68,853)	(64,113)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	7,788,504	1,665,908
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(1,356,305)	(566,456)
調整項目合計	(63,295,226)	103,849
營運產生之現金流入	65,390,653	14,178,287
支付之所得稅	(1,085,566)	(116,407)
營業活動之淨現金流入	64,305,087	14,061,880

代表人:陳柏廷

(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人:謝福隆會計主管:蕭嘉宜

單位:新台幣千元

	110年度	109年度
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	\$ (163,017)	(546,916)
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(63,717)	-
取得不動產、廠房及設備	(14,338,740)	(5,022,920)
處分不動產、廠房及設備	97,189	194,288
其他應收款-關係人	(2,784,560)	(4,636,500)
取得無形資產	(48,882)	(21,757)
取得投資性不動產	(35,687)	(2,068,722)
其他非流動資產	(2,035,846)	(230,904)
收取之利息	52,161	77,968
收取之股利	368,323	371,999
投資活動之淨現金流出	(18,952,776)	(11,883,464)
籌資活動之現金流量:
發行公司債	-	2,500,000
償還公司債	(3,800,000)	-
舉借長期借款	7,887,815	9,650,640
償還長期借款	(5,053,769)	(7,250,083)
存入保證金	185	14,098
發放現金股利	(2,218,298)	(1,774,638)
租賃本金償還	(8,591,167)	(5,468,600)
支付之利息	(2,016,498)	(1,623,145)
籌資活動之淨現金流出	(13,791,732)	(3,951,728)
本期現金及約當現金增加(減少)數	31,560,579	(1,773,312)
期初現金及約當現金餘額	8,553,009	10,326,321
期末現金及約當現金餘額	\$ 40,113,588	8,553,009

董事長:久福花園股份有限公司代表人:陳柏廷

(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人:謝福隆會計主管:蕭嘉宜

個體財務報告附註

民國一一○年度及一○九年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

萬海航運股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國五十四年二月二十四日奉經濟部核准設立,註冊地址為台北市松江路136號10樓。本公司主要營業項目為經營國際航運、船務代理、港口貨櫃集散站經營、船舶及貨櫃買賣、出租等。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一一年三月十五日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且對個體財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第二階段」

本公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且對個體財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則,將不致對個體財務報告造成重大影響。

•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
•國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」	修正條文係為提升準則應用之一致性,以協助企業判定不確定清償日之債務或其他負債於資產負債表究竟應分類為流動(於或可能於一年內到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為權益來清償之債務之分類規定。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
•國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅」

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:

(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產;
(2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產;
(3)依公允價值衡量之避險金融工具;及
(4)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及資產上限影響數衡量。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外幣
1.外幣交易

外幣交易之交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟以下情況係認列於其他綜合損益:

(1)指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具;或

(2)合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報導日之匯率換算為新臺幣;收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新臺幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、聯合控制或重大影響時,與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產:

1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;

2.主要為交易目的而持有該資產;

3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債:

1.預期將於正常營業週期中清償該負債;

2.主要為交易目的而持有該負債;

3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或

4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者,於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

(六)金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1.金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按攤銷後成本衡量:

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時,累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

(4)經營模式評估

本公司係以組合層級評估持有金融資產之經營模式之目的,此係最能反映經營管理方式及提供資料予管理階層之方式,考量資訊包括:

•所述之投資組合政策及目標,及該等政策之運作。包括管理階層之策略是否係著重於賺得合約現金流量、維持特定利息收益率組合、使金融資產之存續期間與相關負債或預期現金流出之存續期間相配合或藉由出售金融資產實現現金流量。
•經營模式之績效及該經營模式下持有之金融資產如何評估及如何對企業之主要管理人員報告;
•影響經營模式績效(及該經營模式下持有之金融資產)之風險及該風險之管理方式;
•該業務之經理人之薪酬決定方式,例如:該薪酬究係以所管理資產之公允價值或所收取之合約現金流量;及
•以前各期出售金融資產之頻率、金額及時點,以及該等出售之理由及對未來出售活動之預期。

依上述經營目的,移轉金融資產予第三方之交易若不符合除列條件,則非屬上述所指之出售,此與本公司繼續認列該資產之目的一致。

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產,係透過損益按公允價值衡量。

(5)評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

依評估目的,本金係金融資產於原始認列時之公允價值,利息係由下列對價組成:貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他基本放款風險與成本及利潤邊際。

評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,本公司考量金融工具合約條款,包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時點或金額之合約條款,導致其不符合此條件。於評估時,本公司考量:

•任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項;

•可能調整合約票面利率之條款,包括變動利率之特性;

•提前還款及展延特性;及

•本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款(例如無追索權特性)。 (6)金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據淨額及應收帳款淨額、其他應收款、代理店往來 -借方、存出保證金及其他金融資產等)及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量:

•判定債務證券於報導日之信用風險低;及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

本公司持有之定期存款,交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構,故視為信用風險。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:

•借款人或發行人之重大財務困難;
•違約,諸如延滯或逾期超過九十天;
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會考量之讓步;
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。

(7)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。

2.金融負債及權益工具

(1)負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2)金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(3)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

3.避險會計

本公司指定部分避險工具(包括規避匯率風險之非衍生工具)進行現金流量避險。對預期交易匯率風險之避險係以現金流量避險處理。

於避險關係開始時,本公司以書面記錄風險管理目標、避險執行策略及被避險項目與避險工具間之經濟關係,包括避險工具是否預期能抵銷被避險項目之公允價值或現金流量變動。

(1)現金流量避險

指定且符合現金流量避險之避險工具,其公允價值變動屬於有效避險部分係認列於其他綜合損益,並累計列入「其他權益-避險工具之損益」,前述認列金額以被避險項目自避險開始後之公允價值累積變動數為限。屬避險無效部分之利益或損失則立即認列為損益。

當被避險項目認列於損益時,原先認列於其他綜合損益並累計列入權益之金額將於同一期間重分類至損益,並與已認列之被避險項目於綜合損益表列於相同會計項目下。然而,當被避險預期交易將認列非金融資產或非金融負債時,原先認列於其他綜合損益並累計列入權益之金額,將自權益轉列為該非金融資產或非金融負債之原始衡量成本。此外,若本公司預期全部或部分損失於未來期間無法回收,則立即將該金額重分類至損益。

若避險關係不再符合避險會計之要件,或包括避險工具已到期、出售、解約或行使,則推延停止適用避險會計。停止適用現金流量避險時,已累計於其他權益之金額,將於被避險未來現金流量發生前繼續列報於權益,於未來現金流量發生時,作為非金融資產或非金融負債帳面金額之調整。其他現金流量避險,則於被避險未來現金流量認列於損益時,將該累計之其他權益金額於同一期間重分類至損益。若被避險未來現金流量不再預期發生,累計於其他權益之金額立即重分類至損益。

(七)存貨

存貨係庫存燃料,以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得及其他成本,並採先進先出法計算。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

(八)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在與投資者對關聯企業之權益無關之範圍內,認列於企業財務報表。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

(九)投資子公司

於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交易處理。

(十)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定處理。

投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算) 係認列於損益。

投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於其他收益。給與之租賃誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

(十一)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

3.折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)房屋	23〜56年
(2)船舶設備	2〜18年
(3)船舶設備主要組成部分:塢修資產	2.5年
(4)貨櫃	1〜10年
(5)碼頭設備	2〜15年
(6)其他設備	3〜15年

本公司於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調整。

(十二)租賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。

1.承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量;
(3)預期支付之殘值保證金額;及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;

(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;

(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

若協議包含租賃及非租賃組成部分,本公司係以相對單獨價格為基礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,本公司選擇不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。

針對船舶設備、房屋及建築、貨櫃、碼頭及其他設備租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

本公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓承租不動產,選擇採用實務權宜作法,不評估其是否係租賃修改:

(1)作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;

(2)租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;

(3)租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給付;且

(4)該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件或情況發生時將變動數認列於損益。

2.出租人

本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若協議包含租賃及非租賃組成部分,本公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

(十三)無形資產

1.認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入本公司,及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時,始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後,資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

本公司取得其他有限耐用年限之無形資產,包括電腦軟體及商標權等,係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。

3.攤銷

除商譽外,攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)電腦軟體 2〜5年

(2)商標 3〜10年

本公司於每一年度報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調整。

(十四)非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產及遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。商譽係每年定期進行減損測試。

為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。

減損損失係立即認列於損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

(十五)收入之認列

1.客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下:

(1)勞務收入

本公司提供船舶運輸服務,並依航程完成程度比例逐步認列收入。已認列收入金額若依勞務合約尚無請款權利,係認列合約資產,對於該對價有無條件之權利時,將合約資產轉列應收帳款;當支付款超過已提供之勞務,則認列合約負債。

(2)租金收入

本公司提供出租船舶、艙位及貨櫃之業務,以租賃期間隨時間逐步認列收入。

(3)財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

(十六)政府補助

本公司係於可收到政府補助時,將該未附帶條件之補助認列為其他收益。針對其他與資產有關之補助,本公司係於可合理確信將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該項補助時,按公允價值認列於遞延收入,並於資產耐用年限內依有系統之基礎將該遞延收入認列為其他收益。補償本公司所發生費用或損失之政府補助,係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

(十七)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2.確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息),及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計於保留盈餘。

本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。

(十八)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

本公司判斷與所得稅相關之利息或罰款(包括不確定之稅務處理)不符合所得稅之定義,因此係適用國際會計準則第三十七號之會計處理。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關不確定性(若有)後,按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者;
2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及

3.商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關:

(1)同一納稅主體;或

(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同時實現資產及清償負債。
(十九)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數。

(二十)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

(一)收入認列

本公司運費收入係依據航程完成程度比例認列。其完成程度係依據本公司歷史航程經驗判斷,因航程天數涉及估計,可能造成該估計金額之調整。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	110.12.31	109.12.31
現金	\$ 90,539	54,325
活期存款	31,842,214	8,016,024
定期存款	8,180,835	482,660
現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 40,113,588	8,553,009

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿四)。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

	110.12.31	109.12.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
非衍生金融資產
國內上市(櫃)公司股票	\$ 6,249,968	4,836,764
國內興櫃公司股票	11,108	8,076
合計	\$ 6,261,076	4,844,840

1.按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿三)。

2.截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之金融資產未有提供作質押擔保之情形。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.12.31	109.12.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具:
國內上市(櫃)公司股票	\$ 3,812,966	3,377,664
國內非上市(櫃)公司股票	479,305	450,120
合計	\$ 4,292,271	3,827,784

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一一○年度及一○九年度未處分策略性投資,於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

本公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國一一○年度及一○九年度認列之股利收入分別為119,584千元及117,358千元。

2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿五)。
3.截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之金融資產未有提供作質押擔保之情形。

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

110.12.31 109.12.31 流動 \$ 63,717 -

按攤銷後成本衡量之金融資產係不符合約當現金定義之受限制銀行存款。

本公司之按攤銷後成本衡量之金融資產未有質押擔保之情形。

本公司金融資產之信用匯率之暴險資訊,請詳附註六(廿四)。

(五)避險之金融負債及避險會計

避險之金融負債明細如下:

	110.12.31	109.12.31
現金流量避險:
避險之金融負債
租賃負債-流動	\$ 985,592	818,459
租賃負債-非流動	2,576,487	2,855,649
合計	\$ 3,562,079	3,674,108

本公司之外幣預期交易可能因匯率變動導致未來現金收取金額產生波動,為規避未來現金流入之不確定性,故指定租賃負債為避險工具。

	指定為避險工	公平價值		現金流量預期	相關利益損失預期於損益表
被避險項目	具之金融商品	110.12.31	109.12.31	產生期間	認列期間
美元運費收入	租賃負債	\$ 2,525,174	2,312,368	民國一一○年	民國一一○年
				至一一五年	至一一五年
日幣碼頭收入	租賃負債	1,036,905	1,361,740	民國一一○年	民國一一○年
				至一一七年	至一一七年

項目	110年度	109年度
當期認列於其他綜合損益之金額	\$ 33,484	116,840

民國一一○年度及一○九年度現金流量避險交易並無應認列於損益之避險無效部位。現金流量避險相關權益組成項目之調節請詳附註六(十九)。

(六)應收票據及應收帳款

	110.12.31 109.12.31
應收票據	\$ 69,697	49,698
應收帳款	1,993,245	1,316,554
減:備抵損失	(1,683)	(358)
	\$ 2,061,259	1,365,894

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		110.12.31
	應收票據及應收款帳面金額	加權平均預期信用損失率	備抵存續期間預期信用損失
未逾期	\$ 1,920,387	0%~0.0006%	1,683
逾期30天以下	116,113	0%~0.0007%	-
逾期31~120天	26,028	0%~0.002%	-
逾期121~365天	231	0%~0.003%	-
逾期365天以上	183	0%~100%	-
	\$ 2,062,942		1,683
		109.12.31
	應收票據及應收款帳面金額	加權平均預期信用損失率	備抵存續期間預期信用損失
未逾期	\$ 1,292,092	0%~0.0006%	358
逾期30天以下	65,805	0%~0.0007%	-
逾期31~120天	8,327	0%~0.002%	-
逾期121~365天	28	0%~0.003%	-
逾期365天以上	-	0%~100%	-

本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	110年度	109年度
期初餘額	358	358
認列之減損損失	1,325	-
期末餘額	\$ 1,683	358

\$ 1,366,252 358

本公司應收票據及應收帳款之信用與匯率風險,請詳附註六(廿四)。本公司之應收票據及應收帳款均未有提供作質抵押擔保之情況。

(七)存貨

	110.12.31	109.12.31
輕柴油	\$ 78,685	119,331
重柴油	713,060	1,048,866
滑油	8,394	5,841
小計	800,139	1,174,038
減:備抵存貨跌價損失	-	(13,147)
合計	\$ 800,139	1,160,891

民國一一○年度因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,致淨變現價值增加而減少認列銷貨成本13,147千元。

民國一○九年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失為12,987千元,並已列報為營業成本。

截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(八)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.12.31	109.12.31
子公司	\$ 108,877,928	35,967,363
關聯企業	1,022,839	970,620
	\$ 109,900,767	36,937,983

1.子公司

請參閱民國一一○年度合併財務報告。

2.關聯企業

本公司於民國一○六年上半年度投資美金6,459千元,取得Hai Phong Internatioal Container Terminal Company Limited(以下簡稱HICT)16.5%之股份,本公司取得董事席次,並參與HICT公司財務及營運政策之決定,故本公司對該公司具有重大影響力,並採用權益法處理。

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:

109.12.31
970,620

	110年度	109年度
歸屬於合併公司之份額:
繼續營業單位本期淨利	\$ 125,921	149,785
綜合損益總額	\$ 125,921	149,785

3.擔保

民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(九)不動產、廠房及設備

本公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

		土地	房屋及建築	船舶設備	貨櫃	其他設備	碼頭設備	總計
	成本或認定成本:
	民國110年1月1日餘額	\$ 2,194,439	766,164	3,903,402	27,654,227	804,320	2,307,365	37,629,917
增	添	-	-	63,851	14,829,314	401,706	38,697	15,333,568
重分類		-	-	-	-	68,349	3,804	72,153
處分		-	-	-	(365,949)	(13,743)	-	(379,692)
	民國110年12月31日餘額 \$	2,194,439	766,164	3,967,253	42,117,592	1,260,632	2,349,866	52,655,946
	民國109年1月1日餘額	\$ 620,477	123,736	3,814,756	25,988,525	746,315	2,031,044	33,324,853
增	添	1,573,962	642,428	88,646	2,276,647	50,957	96,301	4,728,941
重分類		-	-	-	-	26,159	180,020	206,179
處分		-	-	-	(610,945)	(19,111)	-	(630,056)
	民國109年12月31日餘額 \$	2,194,439	766,164	3,903,402	27,654,227	804,320	2,307,365	37,629,917
	折舊及減損損失:
	民國110年1月1日餘額	\$ -	77,942	3,133,746	11,968,137	432,605	1,041,350	16,653,780
本年度折舊		-	15,323	107,070	2,317,818	101,032	132,518	2,673,761
處分		-	-	-	(315,291)	(13,743)	-	(329,034)
	民國110年12月31日餘額 \$	-	93,265	3,240,816	13,970,664	519,894	1,173,868	18,998,507
	民國109年1月1日餘額	\$ -	72,067	3,029,103	10,980,636	373,240	916,265	15,371,311
本年度折舊		-	5,875	104,643	1,559,186	78,476	125,085	1,873,265
處分		-	-	-	(571,685)	(19,111)	-	(590,796)
	民國109年12月31日餘額 \$	-	77,942	3,133,746	11,968,137	432,605	1,041,350	16,653,780
帳面價值:
	民國110年12月31日	\$ 2,194,439	672,899	726,437	28,146,928	740,738	1,175,998	33,657,439
	民國109年1月1日	\$ 620,477	51,669	785,653	15,007,889	373,075	1,114,779	17,953,542
	民國109年12月31日	\$ 2,194,439	688,222	769,656	15,686,090	371,715	1,266,015	20,976,137

截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(十)使用權資產

本公司承租碼頭、船舶設備、貨櫃及其他設備等之成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:

	碼頭	船舶設備	貨櫃	其他設備	總計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 4,231,562	77,617,146	3,078,058	25,507	84,952,273
增添	-	-	840,462	-	840,462
減少	-	(32,636,632)	(2,123)	-	(32,638,755)
重衡量	(2,201)	84,380,963	54,349	-	84,433,111
民國110年12月31日餘額	\$ 4,229,361	129,361,477	3,970,746	25,507	137,587,091
民國109年1月1日餘額	\$ 3,595,337	86,246,985	1,375,646	14,972	91,232,940
增添	1,276	14,294,058	1,710,439	11,706	16,017,479
減少	-	(12,635,174)	(105,739)	(1,171)	(12,742,084)
重衡量	634,949	(10,288,723)	97,712	-	(9,556,062)
民國109年12月31日餘額	\$ 4,231,562	77,617,146	3,078,058	25,507	84,952,273
使用權資產之累計折舊及減損
損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 870,303	9,083,887	684,948	10,527	10,649,665
提列折舊	435,172	8,368,879	722,467	6,416	9,532,934
減少	-	(2,915,431)	(2,123)	-	(2,917,554)
民國110年12月31日餘額	\$ 1,305,475	14,537,335	1,405,292	16,943	17,265,045
民國109年1月1日餘額	\$ 432,346	5,454,565	339,996	4,619	6,231,526
提列折舊	437,957	5,350,361	450,691	6,398	6,245,407
減少	-	(1,721,039)	(105,739)	(490)	(1,827,268)
民國109年12月31日餘額	\$ 870,303	9,083,887	684,948	10,527	10,649,665
帳面價值:
民國110年12月31日	\$ 2,923,886	114,824,142	2,565,454	8,564	120,322,046
民國109年1月1日	\$ 3,162,991	80,792,420	1,035,650	10,353	85,001,414
民國109年12月31日	\$ 3,361,259	68,533,259	2,393,110	14,980	74,302,608

(十一)投資性不動產

投資性不動產包含本公司所持有之自有資產、以營業租賃出租予第三方之辦公大樓及表彰租賃權利之使用權資產。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為二到三年,部分租賃合約約定承租人於屆滿時具有延長期間選擇權。

已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。

本公司投資性不動產之明細如下:

	自有資產
	土地及改良物	房屋及建築	總計
成本或認定成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 2,828,223	663,883	3,492,106
購置增添	-	35,687	35,687
民國110年12月31日餘額	\$ 2,828,223	699,570	3,527,793
民國109年1月1日餘額	\$ 1,269,509	153,875	1,423,384
購置增添	1,558,714	510,008	2,068,722
民國109年12月31日餘額	\$ 2,828,223	663,883	3,492,106
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ -	19,425	19,425
本年度折舊	-	25,714	25,714
民國110年12月31日餘額	\$ -	45,139	45,139
民國109年1月1日餘額	\$ -	3,995	3,995
本年度折舊	-	15,430	15,430
民國109年12月31日餘額	\$ -	19,425	19,425
帳面金額:
民國110年12月31日	\$ 2,828,223	654,431	3,482,654
民國109年1月1日	\$ 1,269,509	149,880	1,419,389
民國109年12月31日	\$ 2,828,223	644,458	3,472,681
公允價值:
民國110年12月31日		\$	4,021,029
民國109年12月31日		\$	3,820,400

投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格,並對所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。其公允價值評價技術所使用之輸入值係屬第三等級。

公允價值之評價以市場價值及收益法下之折現現金流量分析法進行。收益法之折現現金流量分析法係以考量出租該不動產預期收取之估計現金流量彙總數,並採用反映該淨現金流量固有特定風險之收益率予以折現,以決定該不動產之價值,市場價值法係以比較標的價格為基礎,經比較、分析及調整等,以推算該不動產之公允價值。民國一一○年及一○九年所採用之收益率區間如下:

地	區	110年度	109年度
台灣		1.58%-2.18%	1.59%-2.11%

投資性不動產分別為民國一一○年及一○九年本公司因營運規劃而購入之商用不動產,目前轉出租賺取租金,且未收取或有租金。民國一一○年度及一○九年度產生之租金收入分別為40,417千元及16,629千元。

於民國一一○年十二月三十一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

截至民國一○九年十二月三十一日,本公司之投資性不動產未有提供作質押擔保之情形。

(十二)無形資產

本公司民國一一○年度及一○九年度無形資產之成本及攤銷明細如下:

	電腦軟體	商標	總計
成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 149,118	4,057	153,175
單獨取得	48,814	68	48,882
重分類	580	-	580
處分	(46,390)	(82)	(46,472)
民國110年12月31日餘額	\$ 152,122	4,043	156,165
民國109年1月1日餘額	\$ 155,510	4,081	159,591
單獨取得	21,464	293	21,757
重分類	49,719	-	49,719
處分	(77,575)	(317)	(77,892)
民國109年12月31日餘額	\$ 149,118	4,057	153,175

	電腦軟體	商標	總計
攤銷及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 71,237	1,424	72,661
本期攤銷	55,304	427	55,731
處分	(46,390)	(82)	(46,472)
民國110年12月31日餘額	\$ 80,151	1,769	81,920
民國109年1月1日餘額	\$ 81,991	1,315	83,306
本期攤銷	66,821	426	67,247
處分	(77,575)	(317)	(77,892)
民國109年12月31日餘額	\$ 71,237	1,424	72,661
帳面價值:
民國110年12月31日	\$ 71,971	2,274	74,245
民國109年12月31日	\$ 77,881	2,633	80,514
民國109年1月1日	\$ 73,519	2,766	76,285

1.認列之攤銷及減損

民國一一○年及一○九年度無形資產攤銷費用分別列報於綜合損益表之下列項目:

	110年度	109年度
營業成本	\$ 27,764	20,655
營業費用	\$ 27,967	46,592
(十三)短期借款

本公司短期借款之明細如下:

	110.12.31	109.12.31
無擔保銀行借款	\$ -	-
尚未使用額度	\$ 4,774,432	3,732,456

1.借款之發行及償還

民國一一○年度及一○九年度新增金額分別為1,220,000千元及9,420,000千元; 償還之金額分別為1,220,000千元及9,420,000千元。

2.銀行借款之擔保品

本公司並無以資產設定抵押供短期借款擔保之情形。

(十四)長期借款

本公司長期借款之明細如下:

	到期日	110.12.31	109.12.31
無擔保銀行借款-美金	111/12/21-113/02/11	\$ 466,678	695,475
無擔保銀行借款-台幣	112/12/08	500,000	2,150,000
擔保銀行借款-美金	111/10/23-115/10/15	9,133,125	7,399,097
擔保銀行借款-台幣	129/10/08~130/05/04	3,013,000	1,949,667
應付商業本票	112/06/11-114/01/20	4,810,000	2,810,000
減:應付商業本票折價		(948)	(139)
一年內到期部分		(2,878,817)	(2,747,118)
合計		\$ 15,043,038	12,256,982
尚未使用額度		\$ 25,130,760	15,762,000
利率區間		0.20%~1.11%	0.26%~2.80%

有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(廿四)。

1.借款之發行及償還

本公司長期借款於民國一一○年度及一○九年度發行之金額分別為7,887,815千元及9,650,640千元,償還之金額分別為5,053,769千元及7,250,083千元。

2.銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。本公司向銀行申請借款額度,但尚未設定抵押,待實際借款動撥時將設定抵押供銀行借款擔保。截至民國一一○年十二月三十一日該等情形之尚未使用額度為10,616,150千元。

(十五)應付公司債

		110.12.31
幣別	利率區間	到期日	金額
TWD	1.55%	111/06/26	\$ 2,100,000
無擔保債券-一○八年第一期 TWD	0.95%~1.05%	111/06/18~113/06/18	4,800,000
無擔保債券-一○八年第二期 TWD	0.97%~1.07%	113/10/07~115/10/07	3,200,000
無擔保債券-一○九年第一期 TWD	0.97%	114/10/23	2,500,000
			\$ 12,600,000

			3,600,000
			9,000,000
			\$ 12,600,000
	無擔保債券-一○六年第一期		\$

			109.12.31
	幣別	利率區間	到期日	金額
無擔保債券-一○三年第一期	TWD	1.95%	110/08/14	\$ 800,000
無擔保債券-一○五年第一期	TWD	1.18%	110/06/21	3,000,000
無擔保債券-一○六年第一期	TWD	1.55%	111/06/26	2,100,000
無擔保債券-一○八年第一期	TWD	0.95%~1.05%	111/06/18~113/06/18	4,800,000
無擔保債券-一○八年第二期	TWD	0.97%~1.07%	113/10/07~115/10/07	3,200,000
無擔保債券-一○九年第一期	TWD	0.97%	114/10/23	2,500,000
合計				\$ 16,400,000
流動				\$ 3,800,000
非流動				12,600,000
合計				\$ 16,400,000

1.無擔保債券-一○三年第一期

本公司於民國一○三年八月發行國內一○三年度第一期無擔保普通公司債,自民國一○三年六月十七日申報生效。發行條件如下:

(1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣壹拾捌億元整,依發行年期之不同分為甲、乙兩類券,其中甲券發行總額為新台幣壹拾億元整;乙券發行總額為新台幣捌億元整。
(2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
(3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○三年八月十四日,其中甲券發行期限為五年期,乙券發行期限為七年期。
(4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
(5)票面利率:本公司債各券票面利率如下:
甲券:票面利率為1.65%。
乙券:票面利率為1.95%。
(6)計付息方式:本公司債各券均自發行日起,依票面利率,每年單利計,付息乙次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
(7)還本方式:本公司債各券皆到期一次還本。
(8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。
(9)受託人:本公司債由華南商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
(10)還本付息代理機構:本公司債委託華南商業銀行股份有限公司城東分公司代理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所有人。
(11)承銷機構:無。
(12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
2.無擔保債券-一○五年第一期

本公司於民國一○五年六月發行國內一○五年度第一期無擔保普通公司債,自民國一○五年六月十四日申報生效。發行條件如下:

(1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣參拾億元整。
(2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
(3)發行期間:本公司債發行期限為五年期,自民國一○五年六月二十一日至民國一一○年六月二十一日到期。
(4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
(5)票面利率:固定利率1.18%。
(6)計付息方式:本公司債自發行日起依票面利率,每年單利計付息乙次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
(7)還本方式:本公司債到期一次還本。
(8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。
(9)受託人:本公司債由華南商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
(10)還本付息代理機構:本公司債委託華南商業銀行股份有限公司城東分公司代理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所有人。
(11)承銷機構:元富證券股份有限公司為主辦承銷商。
(12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
3.無擔保債券-一○六年第一期

本公司於民國一○六年六月發行國內一○六年度第一期無擔保普通公司債,自民國一○六年六月十五日申報生效。發行條件如下:

(1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣貳拾壹億元整。
(2)票面金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
(3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○六年六月二十六日至民國一一一年六月二十六日到期,發行期限為五年期。
(4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
(5)票面利率:本公司債票面利率1.55%。
(6)計付息方式:本公司債自發行日起依票面利率,每年單利計付息乙次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
(7)還本方式:本公司債到期一次還本。
(8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。
(9)受託人:本公司債由華南商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途買受者,對於受託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均予同意承認,並授與有關受託事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
(10)還本付息代理機構:本公司債委託華南商業銀行股份有限公司城東分公司代理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單寄並發予債券所有人。

(11)承銷機構:元大證券股份有限公司為主辦承銷商。

(12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,將於公開資訊觀測站公告之,並按公告資訊辦理。
4.無擔保債券-一○八年第一期

本公司於民國一○八年六月發行國內一○八年度第一期無擔保普通公司債,自民國一○八年六月六日申報生效。發行條件如下:

(1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣肆拾捌億元整,依發行條件之不同分為甲、乙兩類券,其中甲券發行總額為新台幣壹拾伍億元整;乙券發行總額為新台幣參拾參億元整。
(2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
(3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○八年六月十八日,其中甲券發行期限為三年期,乙券發行期限為五年期。
(4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
(5)票面利率:本公司債各券票面利率如下:

甲券:票面利率為0.95%。

乙券:票面利率為1.05%。

(6)計付息方式:本公司債各券均自發行日起,依票面利率,每年單利計,付息乙次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
(7)還本方式:本公司債各券皆到期一次還本。
(8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。
(9)受託人:本公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
(10)還本付息代理機構:本公司債委託日盛國際商業銀行股份有限公司信義分公司代理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所有人。

(11)承銷機構:元大證券股份有限公司為主辦承銷商。

(12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
5.無擔保債券-一○八年第二期
本公司於民國一○八年十月發行國內一○八年度第二期無擔保普通公司債,自民國一○八年九月二十七日申報生效。發行條件如下:
(1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣參拾貳億元整,依發行條件之不同分為甲、乙兩類券,其中甲券發行總額為新台幣壹拾貳億元整;乙券發行總額為新台幣貳拾億元整。
(2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
(3)發行期間:本公司債發行日期為民國一○八年十月十七日,其中甲券發行期限為五年期,乙券發行期限為七年期。
(4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
(5)票面利率:本公司債各券票面利率如下:

甲券:票面利率為0.97%。

乙券:票面利率為1.07%。

(6)計付息方式:本公司債各券均自發行日起,依票面利率,每年單利計,付息乙次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
(7)還本方式:本公司債各券皆到期一次還本。
(8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。
(9)受託人:本公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
(10)還本付息代理機構:本公司債委託日盛國際商業銀行股份有限公司信義分公司代理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所有人。

(11)承銷機構:元富證券股份有限公司為主辦承銷商。

(12)通知方式:有關本公司債應通知債權人之事項,除法令另有規定者外,均於公開資訊觀測站登錄公告之,並按公告資訊辦理。
6.無擔保債券-一○九年第一期

本公司於民國一○九年十月發行國內一○九年度第一期無擔保普通公司債,自民國一○九年十月十五日申報生效。發行條件如下:

(1)發行總額:本公司債發行總額為新台幣貳拾伍億元整。
(2)票券金額:本公司債票面金額為新台幣壹佰萬元整。
(3)發行期間:本公司債發行期限為五年期,自民國一○九年十月二十三日至民國一一四年十月二十三日到期。
(4)發行價格:本公司債依票面金額十足發行。
(5)票面利率:固定利率0.97%。
(6)計付息方式:本公司債自發行日起依票面利率,每年單利計付息乙次,每壹佰萬元債券付息,元以下四捨五入。本公司債還本付息日如為付款地銀行業停止營業日時,則於停止營業日之次一營業日給付本息,且不另付利息。如逾還本付息日領取本息者,亦不另計付利息。
(7)還本方式:本公司債到期一次還本。
(8)債券形式:本公司債採無實體方式發行,並洽臺灣集中保管結算所股份有限公司登錄。
(9)受託人:本公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司為債權人之受託人,代表債權人之利益行使查核監督本公司履行公司債發行事項之權責,並與本公司訂立受託契約。凡持有本公司債之債權人,不論係於發行時認購或中途受讓者,對於受託契約規定受託人之權利義務及本公司債發行辦法均同意承認,並授與有關受託事項之全權代理,此項授權並不得中途撤銷,至於受託契約內容,債權人得於受託人營業時間內隨時向受託人請求查閱。
(10)還本付息代理機構:本公司債委託日盛國際商業銀行股份有限公司信義分公司代理還本付息事宜,並依臺灣集中保管結算所股份有限公司提供之債券所有人名冊資料,辦理本息款項劃撥作業,由還本付息代理機構製作扣繳憑單並寄發予債券所有人。
(11)承銷機構:元富證券股份有限公司為主辦承銷商。
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(十六)租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.12.31	109.12.31
流動	\$ 14,743,482	7,790,947
非流動	\$ 107,112,904	67,680,673

到期分析請詳附註六(廿四)金融工具。

上述租賃款項於民國一一○年及一○九年十二月三十一日分別帳列避險之金融負債—流動985,592千元及818,459千元、避險之金融負債—非流動2,576,487千元及 2,855,649千元、租賃負債—流動13,757,890千元及6,972,488千元及租賃負債—非流動 104,536,417千元及64,825,024千元。

認列於損益之金額如下:

	110年度	109年度
租賃負債之利息費用	\$ 1,710,895	1,266,359
不計入租賃負債衡量之變動租賃給付	\$ 11,811	11,102
短期租賃之費用	\$ 1,430,324	2,180,505
低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃)	\$ 579,236	663,862
新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓	\$ -	2,842

認列於現金流量表之金額如下:

	110年度	109年度
租賃之現金流出總額	\$ 12,323,433	9,590,428

1.碼頭、貨櫃之租賃

本公司因營運所需承租碼頭及貨櫃。碼頭之合約通常為四年到十五年,貨櫃則為一年到十一年。

本公司之部分碼頭租賃給付包含取決於租賃期間內之裝卸量變動,另部分貨櫃合約為短期或低價值標的租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

2.房屋及建築之租賃

本公司承租房屋及建築作為辦公處所,辦公處所之租賃期間為一年。合約屬短期租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

3.船舶設備之租賃

本公司因營運所需承租船舶,船舶之合約通常為一年以下到廿七年。部份合約租賃給付取決於租金市場價格及匯率波動;部分合約屬該等租賃為短期租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

4.其他租賃

本公司承租機器設備之租賃期間通常為三至五年間,部分租賃為短期或低價值標的租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。 (十七)員工福利

1.確定福利計畫

	110.12.31	109.12.31
確定福利義務現值	\$ 1,155,156	1,128,686
計畫資產之公允價值	(776,085)	(711,871)
淨確定福利負債	\$ 379,071	416,815

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導日,本公司之退休準備金專戶餘額計776,085千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一一○年及一○九年度確定福利義務現值變動如下:

	110年度	109年度
1月1日確定福利義務	\$ 1,128,686	1,092,636
當期服務成本及利息	14,921	17,583
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-因財務假設變動所產生之精算損益	39,704	57,817
計畫支付之福利	(28,155)	(39,350)
12月31日確定福利義務	\$ 1,155,156	1,128,686

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一一○年及一○九年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下:

	110年度	109年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 711,871	649,976
利息收入	3,828	5,001
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-計畫資產報酬(不含當期利息)	8,594	19,549
已提撥至計畫之金額	65,368	62,729
計畫已支付之福利	(13,576)	(25,384)
12月31日計畫資產之公允價值	\$ 776,085	711,871

(4)認列為損益之費用

本公司民國一一○年及一○九年度列報為費用之明細如下:

110年度	109年度
\$ 9,092	9,537
2,001	3,045
\$ 11,093	12,582


\$ 110年度 8,193	109年度 8,370
2,900	4,212

(5)精算假設

本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:

	110.12.31	109.12.31
折現率	0.51 %	0.52 %
未來薪資增加	3.00 %	3.00 %

本公司預計於民國一一○年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為66,885千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為2~16年。

(6)敏感度分析

民國一一○年及一○九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下:

	對確定福利義務之影響
	增加0.50%	減少0.50%
110年12月31日
折現率	\$ (52,588)	55,374
未來薪資增加	47,902	(46,262)
109年12月31日
折現率	\$ (53,881)	57,878
未來薪資增加	50,466	(47,667)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為56,500千元及52,615千元,已提撥至勞工保險局。

(十八)所得稅
1.所得稅費用

本公司民國一一○年度及一○九年度所得稅費用明細如下:

	110年度		109年度
當期所得稅費用
當期產生	\$	10,525,182	1,244,938
調整前期之當期所得稅		33,311	(38,123)
		10,558,493	1,206,815
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之發生及迴轉		14,784,478	1,550,642
所得稅費用	\$	25,342,971	2,757,457

本公司民國一一○年度及一○九年度皆無列於權益之所得稅。

本公司民國一一○年度及一○九年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 (利益)明細如下:

	110年度	109年度
不重分類至損益之項目:
確定福利計畫之再衡量數	\$ (6,222)	(7,654)
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	\$ (387)	(11,916)

本公司民國一一○年度及一○九年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:

	110年度	109年度
稅前淨利	\$ 128,685,879	14,074,438
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$ 25,737,176	2,814,888
不可扣抵之費用	48,005	40,750
免稅所得	(468,345)	(374,783)
前期低(高)估	33,311	295,809
所得稅抵減	-	(9,963)
租稅獎勵	(7,176)	(9,244)
合計	\$ 25,342,971	2,757,457

2.遞延所得稅資產及負債

(1)已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一一○年度及一○九年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:

	權益法投資損益	折舊費用財稅差異	其他	合計
遞延所得稅負債:
民國110年1月1日餘額	\$ 3,118,490	1,002,108	9,540	4,130,138
借記(貸記)損益表	14,652,432	259,543	(9,540)	14,902,435
民國110年12月31日餘額	\$ 17,770,922	1,261,651	-	19,032,573
民國109年1月1日餘額	\$ 1,850,930	840,276	18,056	2,709,262
借記(貸記)損益表	1,267,560	161,832	(8,516)	1,420,876
民國109年12月31日餘額	\$ 3,118,490	1,002,108	9,540	4,130,138

	確定福利計畫	虧損扣抵	其他	合計
遞延所得稅資產:
民國110年1月1日餘額	\$ 65,834	303,284	41,101	410,219
(借記)貸記損益表	(13,771)	(303,284)	131,728	(185,327)
(借記)貸記其他綜合損益	6,222	-	387	6,609
民國110年12月31日餘額	\$ 58,285	-	173,216	231,501
民國109年1月1日餘額	\$ 71,003	264,361	185,051	520,415
(借記)貸記損益表	(12,823)	38,923	(155,866)	(129,766)
(借記)貸記其他綜合損益	7,654	-	11,916	19,570
民國109年12月31日餘額	\$ 65,834	303,284	41,101	410,219

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。

(十九)資本及其他權益

民國一一○年及一○九年十二月三十一日本公司額定股本總額分別為36,000,000 千元及25,000,000千元,每股面額10元,分別為3,600,000千股及2,500,000千股。已發行股份分別為普通股2,440,127千股及2,218,297千股,所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一一○年度及一○九年度流通在外股數調節表如下:

	普通股
(以千股表達)	110年度	109年度
1月1日期初餘額	2,218,297	2,218,297
股票股利	221,830	-
12月31日期末餘額	2,440,127	2,218,297

1.普通股之發行

本公司民國一一○年七月二十日經股東會決議通過,以未分配盈餘2,218,298千元辦理增資發行新股221,830千股。民國一一○年八月五日金管會核准該項增資案, 增資基準日為民國一一○年九月十三日,相關法定登記程序已辦理完竣。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	110.12.31	109.12.31
現金增資溢價	\$ 22,839	22,839
公司債轉換股本溢價	1,222,787	1,222,787
實際處分子公司股權與帳面價值差額	10,094	10,094
採權益法認列子公司股權淨值之變動數	16,055	16,055
	\$ 1,271,775	1,271,775

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

本公司所處產業環境多變,為資本密集產業。正值穩定成長階段,考量未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求,依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先完納稅捐、彌補累積虧損、加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額,提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積外,如有擴充運輸設備及改善財務結構需要時,得提列特別盈餘公積,若尚有餘額,提撥百分之十以上,並得併同期初未分配盈餘,由董事會綜合考量公司資金需求、資本預算等因素,兼顧股東利益及公司長期財務規劃,擬定股息及紅利分配案,提請股東會通過後分配之。

現金或股票分配之比率,得視當年度實際獲利、資金狀況及增資擴展計劃規劃股利分配方案,其中現金股利之比例不得低於股利總數之百分之十。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於可分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提特別盈餘公積,民國一○九年度分配民國一○八年度盈餘時自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積,民國一一 ○年度分配民國一○九年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積。屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一一○年七月二十日及民國一○九年六月二十三日經股東會決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:

	109年度		108年度
	配股率		配股率
	(元)	金額	(元)	金額
分派予普通股業主之股利:
現金	\$ 1.00	2,218,298	0.80	1,774,638
股票	1.00	2,218,298	-	-
合計	\$	4,436,596		1,774,638

4.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益	避險工具之損益
民國110年1月1日餘額	\$ (3,465,395)	75,448	150,344
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(1,151,605)	-	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益	-	370,229	-
避險工具公允價值變動損益:
-匯率風險-預期交易	-	-	189,105
重分類至損益之避險工具公允價值變動損益:
-匯率風險-預期交易	-	-	(155,621)
民國110年12月31日餘額	\$ (4,617,000)	445,677	183,828
民國109年1月1日餘額	\$ (1,352,809)	(200,376)	33,504
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(2,112,586)	-	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益	-	275,824	-
避險工具公允價值變動損益:
-匯率風險-預期交易	-	-	113,698
重分類至損益之避險工具公允價值變動損益:
-匯率風險-預期交易	-	-	3,142
民國109年12月31日餘額	\$ (3,465,395)	75,448	150,344

(二十)每股盈餘

本公司民國一一○年度及一○九年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	110年度	109年度
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$ 103,342,908	11,316,981
普通股加權平均流通在外股數(追溯調整)	2,440,127	2,440,127
基本每股盈餘(單位:新台幣元)	\$ 42.35	4.64
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)	\$ 103,342,908	11,316,981
普通股加權平均流通在外股數(基本)(追溯調整)	2,440,127	2,440,127
員工股票酬勞之影響	4,560	3,519
普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通	2,444,687	2,443,646
股影響數後)
稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$ 42.27	4.63
(廿一)客戶合約之收入
1.收入之細分
	110年度	109年度
主要地區市場:
亞洲	\$ 108,666,129	56,600,987
中東、印度、紅海	7,339,099	5,314,529
	\$ 116,005,228	61,915,516
主要產品/服務線:
運費收入	\$ 108,893,103	56,344,281
租金收入	6,318,443	4,818,378
專用碼頭收入	631,527	606,775
其他勞務收入	162,155	146,082
	\$ 116,005,228	61,915,516

2.合約餘額

	110.12.31	109.12.31	109.1.1
應收票據	\$ 69,697	49,698	39,456
應收帳款	1,993,245	1,316,554	674,587
減:備抵損失	(1,683)	(358)	(358)
合計	\$ 2,061,259	1,365,894	713,685
合約資產	\$ 7,835,522	1,530,849	733,689
合約負債(帳列其他流動負債)	\$ 131,321	120,993	136,948

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(六)。

合約資產及合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

(廿二)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於0.6%為員工酬勞及不高於1%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞估列金額分別為777,558千元及 143,617千元,董事酬勞估列金額分別為129,593千元及143,617千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一一○年度及一○九年度之營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一一○年度及一○九年度個體財務報告估列金額並無差異。

(廿三)營業外收入及支出
1.利息收入

本公司民國一一○年度及一○九年度之利息收入明細如下:

	110年度		109年度
銀行存款利息	\$	31,907	30,188
其他利息收入		21,354	42,812
	\$	53,261	73,000

2.其他收入

本公司民國一一○年度及一○九年度之其他收入明細如下:

	110年度
股利收入	\$ 282,715	284,984
其他收入	1,297	-
	\$ 284,012	284,984

3.其他利益及損失

本公司民國一一○年度及一○九年度之其他利益及損失明細如下:

	110年度	109年度
外幣兌換利益	\$ (367,872)	273,924
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益	1,274,831	783,642
處分不動產、廠房及設備利益	43,567	139,379
租約修改利益	385,782	196,596
其他利益	182,325	133,633
	\$ 1,518,633	1,527,174

4.財務成本

本公司民國一一○年度及一○九年度之財務成本明細如下:

	110年度	109年度
利息費用
銀行借款	\$ 97,586	150,134
公司債	167,808	167,465
商業本票	19,667	17,168
租賃負債	1,710,895	1,266,359
	\$ 1,995,956	1,601,126

(廿四)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(六)。其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、代理店往來及定期存單等。

上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定信用風險低之說明請詳附註四(六))。經評估其他應收款及按攤銷後成本衡量之金融資產並無重大信用減損情形,故無提列備抵損失。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合約現金流量	6個月以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
110年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$ 12,146,125	12,648,021	1,227,434	1,532,785	2,845,454	4,495,163	2,547,185
無擔保銀行借款	966,678	979,783	112,259	111,884	168,974	586,666	-
應付商業本票	4,809,052	4,871,205	11,017	12,068	2,831,964	2,016,156	-
應付帳款(含關係人)	14,262,175	14,262,175	14,262,175	-	-	-	-
其他應付款	3,466,154	3,466,154	3,466,154	-	-	-	-
代理店往來	1,387,425	1,387,425	1,387,425	-	-	-	-
應付公司債	12,600,000	12,989,670	3,681,450	57,290	91,940	9,158,990	-
租賃負債(部分帳列避險之金融	121,856,386	137,452,596	7,414,635	7,478,280	14,016,996	37,830,041	70,712,644
負債)
存入保證金	21,840	21,840	21,840	-	-	-	-
	\$ 171,515,835	188,078,869	31,584,389	9,192,307	19,955,328	54,087,016	73,259,829
109年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$ 9,348,764	9,686,953	1,194,223	1,153,826	1,988,305	3,755,254	1,595,345
無擔保銀行借款	2,845,475	2,891,741	372,010	120,437	938,270	1,461,024	-
應付商業本票	2,809,861	2,829,574	3,465	3,576	7,132	2,815,401	-
應付帳款(含關係人)	7,605,831	7,605,831	7,605,831	-	-	-	-
其他應付款	1,439,458	1,439,458	1,439,458	-	-	-	-
代理店往來	1,259,893	1,259,893	1,259,893	-	-	-	-
應付公司債	16,400,000	16,979,410	3,116,850	872,890	3,738,740	7,229,530	2,021,400
租賃負債(部分帳列避險之金融	75,471,620	85,634,218	3,980,116	3,889,425	7,392,615	20,847,906	49,524,156
負債)
存入保證金	21,655	21,655	21,655	-	-	-	-
	\$ 117,202,557	128,348,733	18,993,501	6,040,154	14,065,062	36,109,115	53,140,901

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

					110.12.31
	功能性貨幣	匯率		外幣幣別		外幣(千元)	帳面金額 (台	幣)
金融資產
貨幣性項目
台	幣	27.66		美金	\$	1,505,896		41,645,553
台	幣	0.24		日幣		25,308,389		6,079,245
台	幣	4.34	人	民幣		786,915		3,416,079
台	幣	3.55		港幣		140,581		498,520
台	幣	6.62	林	吉特		23,518		155,652
台	幣	0.54		比索(菲律賓幣)		277,622		150,394
金融負債
貨幣性項目
台	幣	27.66		美金		872,945		24,141,298
台	幣	0.24		日幣		7,706,100		1,851,057
台	幣	3.55		港幣		240,656		853,403
台	幣	4.34	人	民幣		149,891		650,690
台	幣	0.83		泰銖		573,914		475,625
台	幣	0.37		盧比		1,131,322		419,843
						109.12.31
							帳面金額
金融資產	功能性貨幣	匯率		外幣幣別		外幣(千元)	(台	幣)

貨幣性項目台	幣	28.10		美金
					\$	459,639		12,915,859
台	幣	4.30	人	民幣		521,412		2,242,411
台	幣	0.27	日	幣		5,830,364		1,588,609
台	幣	0.38		盧比		1,113,320		428,200
台	幣	0.94		泰銖		157,478		147,701
台	幣	6.99	林	吉特		16,015		111,948

					109.12.31
金融負債	功能性貨幣	匯率	外幣幣別		外幣(千元)	帳面金額 (台幣)
	貨幣性項目
台	幣	28.10	美金		548,180	15,403,844
台	幣	0.27	日幣		8,414,432	2,292,694
台	幣	3.62	港幣		278,476	1,009,427
台	幣	4.30	人民	幣	161,717	695,488
台	幣	0.38	盧比		903,349	347,442
台	幣	0.94	泰銖		282,042	264,532

(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、代理店往來、透過損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年十二月三十一日當新台幣相對於美金、港幣及日幣等貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年度及一○九年度之稅前淨利將增加或減少 273,165千元及6,699千元;民國一一○年度及一○九年度之權益將因現金流量避險而減少或增加35,621千元及36,741千元。兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額,以及換算至母公司功能性貨幣新台幣(即本公司表達貨幣)之匯率資訊如下:

		110年度		109年度
		兌換損益平均匯率		兌換損益	平均匯率
台幣		\$ (367,872)	-	273,924	-

4.利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一一○ 年度及一○九年度之稅前淨利將減少或增加140,228千元及128,542千元,主因係本公司之變動利率借款。

5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	110年度		109年度
	其他綜合(損)		其他綜合(損)
價格	益稅後金額	稅後(損)益	益稅後金額	稅後(損)益
上漲1%	\$ 38,130	50,089	33,777	38,759
下跌1%	(38,130)	(50,089)	(33,777)	(38,759)

6.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

	110.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產
強制透過損益按公允價值衡量	\$ 6,249,968	6,249,968	-	-	6,249,968
之非衍生金融資產-國內上
市(櫃)公司股票
強制透過損益按公允價值衡量	11,108	11,108	-	-	11,108
之非衍生金融資產-國內興
櫃公司股票
小計	6,261,076	6,261,076	-	-	6,261,076
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市(櫃)股票	3,812,966	3,812,966	-	-	3,812,966
按公允價值衡量之無公開報價權	479,305	-	-	479,305	479,305
益工具
小計	4,292,271	3,812,966	-	479,305	4,292,271

			110.12.31
			公允價值
按攤銷後成本衡量之金融資產	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
現金及約當現金	40,113,588	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產
流動	63,717	-	-	-	-
應收票據
	69,697	-	-	-	-
應收帳款	1,991,562	-	-	-	-
合約資產	7,835,522	-	-	-	-
其他應收款	8,870,244	-	-	-	-
代理店往來-借方	4,703,644	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資	147,769	-	-	-	-
產)
小計	63,795,743	-	-	-	-
合計	\$ 74,349,090	10,074,042	-	479,305	10,553,347
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付帳款	\$ 14,262,175	-	-	-	-
其他應付款	3,466,154	-	-	-	-
租賃負債(包含避險之金融負債)	121,856,386	-	-	-	-
代理店往來-貸方	1,387,425	-	-	-	-
應付公司債(包含一年或一營業	12,600,000	-	-	-	-
週期內到期長期負債)
長期借款(包含一年或一營業週	17,921,855	-	-	-	-
期內到期長期負債)
存入保證金(帳列其他流動負債	21,840	-	-	-	-
及存入保證金-非流動
合計	\$ 171,515,835	-	-	-	-

	109.12.31
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產
強制透過損益按公允價值衡量	\$ 4,836,764	4,836,764	-	-	4,836,764
之非衍生金融資產-國內上
市(櫃)公司股票
強制透過損益按公允價值衡量	8,076	8,076	-	-	8,076
之非衍生金融資產-國內興
櫃公司股票
小計	4,844,840	4,844,840	-	-	4,844,840
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市(櫃)股票	3,377,664	3,377,664	-	-	3,377,664
按公允價值衡量之無公開報價權	450,120	-	-	450,120	450,120
益工具
小計	3,827,784	3,377,664	-	450,120	3,827,784
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 8,553,009	-	-	-	-
應收票據	49,698	-	-	-	-
應收帳款	1,316,196	-	-	-	-
合約資產	1,530,849	-	-	-	-
其他應收款	5,542,057	-	-	-	-
代理店往來-借方	3,073,816	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資	163,656	-	-	-	-
產)
小計	20,229,281	-	-	-	-
合計	\$ 28,901,905	8,222,504	-	450,120	8,672,624

	109.12.31
		公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付帳款	\$ 7,605,831	-	-	-	-
其他應付款	1,439,458	-	-	-	-
租賃負債(包含避險之金融負債)	75,471,620	-	-	-	-
代理店往來-貸方	1,259,893	-	-	-	-
應付公司債(包含一年或一營業	16,400,000	-	-	-	-
週期內到期長期負債)
長期借款(包含一年或一營業週	15,004,100	-	-	-	-
期內到期長期負債)
存入保證金(帳列其他流動負債	21,655	-	-	-	-
及存入保證金-非流動
合計	\$ 117,202,557	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

(2.1)非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。

本公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示如下:

上市(櫃)公司股票及興櫃公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

本公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示如下:

•無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假設係以被投資者之每股淨值及可比國外上市(櫃)公司市場報價所推導之權益乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
•無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假設係以被投資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比國外上市 (櫃)公司市場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
•無公開報價之債務工具:係使用市場可比債券估算公允價值,以統計迴歸模型取得債券價值和相關條件、參數之關係。

(3)民國一一○年度及一○九年度未有金融工具公允價值衡量間移轉之情形。

(4)第三等級之變動明細表

			透過其他
	透過損益按		綜合損益按
		公允價值衡量	公允價值衡量
		強制透過
		損益按公允
		價值衡量之非	無公開報價
		衍生金融資產	之權益工具	合計
民國110年1月1日	\$	-	450,120	450,120
總利益或損失
認列於其他綜合損益		-	29,185	29,185
民國110年12月31日	\$	-	479,305	479,305
民國109年1月1日	\$	1,157,131	469,985	1,627,116
總利益或損失
認列於損益		(15,531)	-	(15,531)
認列於其他綜合損益		-	(19,865)	(19,865)
處分		(1,141,600)	-	(1,141,600)
民國109年12月31日	\$	-	450,120	450,120

上述總利益或損失,係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益」。其中與民國一一○年度及一○九年度仍持有之資產相關者如下:

總利益或損失

110年度 109年度

認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益)」) 29,185 (19,865)

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非上市櫃之權益工具投資。

本公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅非上市櫃之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。非上市櫃之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

項目評價技術重大不可觀察輸入值重大不可觀察輸入值與公允價值關係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非上市櫃之權益工具投資可類比上市上櫃公司法 •缺乏市場流通性折價(110.12.31及 109.12.31折價比率皆為28%) •股權淨值比 (110.12.31及 109.12.31為0.70及 0.73) •稅前息前折舊攤銷前盈餘乘數 (110.12.31及 109.12.31為10.30及 9.67) •缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低 •股權淨值比乘數愈高,公允價值愈高 •稅前息前折舊攤銷前盈餘乘數愈高,公允價值愈高

(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

		向上或下	公允價值變動反應於本期損益		公允價值變動反應於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
民國110年12月31日
非上市櫃之權益工具投資	折價比率	1%	\$ -	-	6,657	(6,657)
非上市櫃之權益工具投資	股權淨值比	1%	-	-	4,671	(4,671)
	乘數
非上市櫃之權益工具投資	稅前息前折	1%	-	-	124	(124)
	舊攤銷前盈
	餘乘數
			\$ -	-	11,452	(11,452)
109年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值			\$
衡量之金融資產
非上市櫃之權益工具投資	折價比率		-	-	6,252	(6,252)
非上市櫃之權益工具投資	股權淨值比		-	-	4,362	(4,362)
	乘數
非上市櫃之權益工具投資	稅前息前折		-	-	123	(123)
	舊攤銷前盈
	餘乘數
			\$ -	-	10,737	(10,737)

本公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(廿五)財務風險管理

1.概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

2.風險管理架構

本公司一一○年五月經審計委員會及董事會通過訂立「風險管理政策與程序」,作為本公司風險管理之最高指導原則及管理程序。明確規範本公司管理的目的、組織架構與權責、管理流程,以有效辨識、衡量及控制本公司之各項風險,將因業務活動所產生的風險控制在可接受的範圍,以確保營運不中斷,保障利害關係人的權益。

依循上述政策於同年成立由各權責部門組成之風險管理小組,以各部門主管為首,負責風險管理之日常執行與運作,並由總經理室策略研究處作為小組召集人, 統籌並檢視各權責部門應對業務風險之管理機制之妥適性,並每年一次向審計委員會及董事會提出當年度風險管理運作情形報告。

3.信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1)應收帳款及其他應收款

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因素可能會影響信用風險。由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。

董事會已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得時, 外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立,係代表無須經董事會核准之最大未收金額。此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。

(2)投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

(3)保證

本公司政策規定能提供財務保證予其子公司。本公司提供背書保證予其子公司之相關資訊,請詳附註十三。

4.流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。

本公司確保有足夠之現金以支應預期營運支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響,如:自然災害。另外,本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日未使用之借款額度共計29,905,192千元及 19,494,456千元。

5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金等。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元等。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2)利率風險

本公司之政策係確保降低借款利率變動之暴險,目前約54.06%之負債採固定利率計價之基礎。

(3)其他市價風險

本公司之管理人員依據市價指數調配投資組合中股票及債券之比例。投資組合中重大投資均採個別管理且所有買賣決策均在董事會之授權管理之下。

(廿六)資本管理

本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。

報導日之負債資本比率如下:

	110.12.31	109.12.31
負債總額	\$ 201,384,076	123,014,585
減:現金及約當現金	(40,113,588)	(8,553,009)
淨負債	\$ 161,270,488	114,461,576
權益總額	\$ 144,275,026	43,902,409
負債資本比率	111.78 %	260.72 %

(廿七)非現金交易之投資及籌資活動

本公司於民國一一○年度及一○九年度之非現金交易投資及籌資活動如下: 1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十)。

來自籌資活動之負債之調節如下表:

			非現金之變動
長期借款	110.1.1 \$ 15,004,100	現金流量 2,833,237	其他 -	匯率變動 84,518	110.12.31 17,921,855
公司債	16,400,000	(3,800,000)	-	-	12,600,000
租賃負債(部分帳列避險之金融負債)	75,471,620	(8,591,167)	54,975,933	-	121,856,386
來自籌資活動之負債總額	\$ 106,875,720	(9,557,930)	54,975,933	84,518	152,378,241

			非現金之變動
長期借款	109.1.1 \$ 13,059,838	現金流量 2,400,665	其他 -	匯率變動 (456,403)	109.12.31 15,004,100
公司債	13,900,000	2,500,000	-	-	16,400,000
租賃負債(部分帳列避險之金融負債)	85,706,752	(5,468,600)	(4,766,532)	-	75,471,620
來自籌資活動之負債總額	\$ 112,666,590	(567,935)	(4,766,532)	(456,403)	106,875,720

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關係人名稱	與本公司之關係
Wan Hai Lines (Singapore) Pte.	本公司之子公司
Ltd. (以下簡稱 WHL Singapore)
台基國際物流(股)公司(以下簡稱台基	本公司之子公司
物流)
k.k. WH Corporation(以下簡稱 WH	本公司之子公司
Corporation)

關係人名稱與本公司之關係

Wan Hai Lines (Germany) GmbH (以下	本公司之子公司(註)
簡稱 WHL Germany)
寶昇船務代理(股)公司(以下簡稱寶昇)	本公司之子公司
Wan Hai Lines (M) Sdn. Bhd. (以下	本公司之孫公司
簡稱 WHL Malaysia)
Wan Hai Lines (Hong Kong) Limited	本公司之孫公司
(以下簡稱 WHL Hongkong)
Wan Hai Lines (Phils.), Inc. (以下	本公司之孫公司
簡稱 WHL Phils.)
Wan Hai Lines (Korea) Ltd. (以下簡	本公司之孫公司
稱 WHL Korea)
Wan Hai International Pte. Ltd.	本公司之孫公司
(以下簡稱 WHL INTL.)
Yi Chun Shipping Agencies Sdn.	本公司之孫公司
Bhd.(以下簡稱 Yi Chun)
Wan Hai (Vietnam) Ltd. (以下簡稱	本公司之孫公司
WHL Vietnam)
Wan Hai Lines (Thailand) Limited	本公司之孫公司
(以下簡稱 WHL Thailand)
WanHai Lines (Ecuador) S.A. (以下	本公司之孫公司
簡稱 WHL Ecuador)
Wan Hai Lines (India) PVT Ltd. (以	本公司之孫公司
下簡稱 WHL India)
Bravely International Pte. Ltd.	本公司之孫公司
(以下簡稱 BI)
Infinite Marine Investment Co.,	本公司之孫公司
Ltd. (以下簡稱 IM)
Bravely (Myanmar) Transport and	本公司之孫公司
Logistics Company Limited.(以下
簡稱 Bravely (Myanmar))
廣州萬海資訊科技有限公司(以下簡稱	本公司之孫公司
廣州資訊)

關係人名稱	與本公司之關係
Dawin Logistics (International)	本公司之孫公司
Ltd.(以下簡稱 Dawin)
深圳聯豐國際貨運有限公司(以下簡稱	本公司之孫公司
深圳聯豐)
勁海物流(上海)有限公司(以下簡稱勁	本公司之孫公司
海物流)
上海聯駿國際船舶代理有限公司(以下	本公司之孫公司
簡稱上海聯駿)
深圳勇春國際船舶管理有限公司(以下	本公司之孫公司
簡稱深圳勇春)
Wan Hai Lines (Arizona) LLC.(以下	本公司之孫公司
簡稱 WHL Arizona)
Wan Hai Lines (USA) LTD.(以下簡稱	本公司之孫公司
WHL USA)
HE CHUN LOGISTICS COMPANY LIMITED	本公司之孫公司
(以下簡稱 HE CHUN)
Wan Hai Shipping Limited (以下簡稱	本公司之孫公司
WHL Shipping)
WAN Hai Lines Peru S.A.C. (以下簡	本公司之孫公司
稱 WHL Peru)
新港蓋梅國際碼頭有限公司(以下簡稱	本公司之關聯企業
蓋梅碼頭)
HAI PHONG INTERNATIONAL CONTAINER TERMINAL COMPANY LIMITED (以下簡	本公司之關聯企業
稱 HAI PHONG)
Wan Hai Lines (UAE) LLC. (以下簡稱	本公司之孫公司之關聯企業
WHL UAE)
PHUC XUAN MARITIME SERVICE	本公司之子公司之合資公司
CO.,LTD. (以下簡稱 Phux Xuan)
亞太國際物流股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
亞太公司)
世新貨櫃企業股份有限公司(以下簡稱	為亞太之子公司
世新貨櫃)

關係人名稱	與本公司之關係
環春理貨股份有限公司(以下簡稱環春	實質關係人
理貨)
長春貨櫃儲運股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
長春公司)
新實運輸股份有限公司(以下簡稱新實	實質關係人
公司)
新安運輸股份有限公司(以下簡稱新安	實質關係人
公司)
安春理貨股份有限公司(以下簡稱安春	實質關係人
理貨)
台北港貨櫃碼頭股份有限公司(以下簡	本公司為其法人董事
稱台北港)
泰安產物保險股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
泰安產險)
萬春國際股份有限公司(以下簡稱萬春	為長春公司之子公司
公司)
一直購數位資訊股份有限公司(以下簡	為亞太公司之子公司
稱一直購數位) 亞柏油品事業股份有限公司(以下簡稱	為亞太公司之子公司
亞柏公司)
八仙樂園育樂股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
八仙樂園)
運達航運股份有限公司(以下簡稱運達	實質關係人
航運)
Hyaline Shipping (HK) Co., Ltd.	其董事為本公司之法人董事長代表人
(以下簡稱 Hyaline)
Wan Hai Lines (Japan), Ltd. (以下	其董事為本公司之法人董事長代表人
簡稱 WHL Japan)
Interasia Lines Singapore Pte.	實質關係人
Ltd. (以下簡稱 IAL (S))
財團法人萬海航運社會福利慈善事業基	實質關係人

金會(以下簡稱萬海慈善基金會)

關係人名稱	與本公司之關係
亞柏國際旅行社股份有限公司(以下簡	為亞太公司之子公司
稱亞柏國際)
新速運輸倉儲股份有限公司(以下簡稱	實質關係人
新速運輸)
巨光能源科技有限公司(以下簡稱巨光	實質關係人
能源)
宗正理貨股份有限公司(以下簡稱宗正	實質關係人
理貨)
建來企業股份有限公司(以下簡稱建來	實質關係人
企業)
新盛通運股份有限公司(以下簡稱新盛	實質關係人
公司)

註:WHL Germany原為本公司之子公司,民國一○九年三月完成清算程序。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.本公司對關係人提供服務及勞務

	110年度	109年度
子公司	\$ 6,454,410	3,089,513
本公司之子公司為聯合協議下之合資者之合資	13,592	8,933
其他關係人	1,742,096	1,612,419
	\$ 8,210,098	4,710,865

本公司銷售予關聯企業之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限均為一至三個月,一般銷貨係當月收款。

2.本公司向關係人購買勞務

	110年度	109年度
子公司:
WHL Singapore	\$ 15,424,777	5,866,584
其他子公司	4,788,962	2,122,711
關聯企業	312,251	145,558
其他關係人	4,787,157	3,412,768
本公司之子公司為聯合協議下之合資者之合資	1,165	1,021
	\$ 25,314,312	11,548,642

本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。

3.應收關係人款項及其他資產

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.12.31	109.12.31
應收帳款	其他關係人	\$ 62,989	134,501
應收帳款	子公司	12,805	-
	子公司:	-	-
其他應收款	WHL Singapore(註)	8,266,370	4,842,911
其他應收款	其他	98,346	82,571
其他應收款	關聯企業	-	183
其他應收款	其他關係人	32,382	64,309
	子公司:
代理店往來(借方)	上海聯駿	1,623,210	1,127,566
代理店往來(借方)	深圳聯豐	658,475	272,421
代理店往來(借方)	WHL Inida	-	391,673
代理店往來(借方)	其他	643,899	115,255
代理店往來(借方)	關聯企業	34,693	31,604
	其他關係人:
代理店往來(借方)	WHL Japan	1,310,422	981,342
		\$ 12,743,591	8,044,336

註:含資金貸與款項。

4.應付關係人款項及其他負債

本公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.12.31
	子公司:
應付帳款	WHL Singapore	\$ 7,568,346	1,146,798
應付帳款	其他	207,938	212,222
應付帳款	其他關係人	130,994	122,227
其他應付款	子公司	56	178
其他應付款	其他關係人	6,531	6,375
	子公司:
代理店往來(貸方)	WHL Hong Kong	693,266	794,344
代理店往來(貸方)	WHL Thailand	394,054	201,401
代理店往來(貸方)	其他	161,969	136,763
	子公司:
其他流動負債	WHL Thailand	56,473	43,471
其他流動負債	其他關係人	13,409	5,273
		\$ 9,233,036	2,669,052

5.財產交易

(1)取得不動產、廠房及設備-船舶設備

本公司於民國一○八年八月向子公司購入一艘船舶設備,並參酌鑑價報告擬定價款,其總價款為美金4,500千元(約為新台幣139,387千元),產生出售利益為 59,541千元,惟因出售利益尚未完全實現,民國一一○年及一○九年十二月三十一日之未實現利益分別為5,582千元及27,910千元,帳列為採用權益法之減項。

本公司於民國一○五年六月向子公司購入一艘船舶設備,並參酌鑑價報告擬定價款,其總價款為美金16,500千元(約為新台幣530,145千元),產生出售損失為 95,983千元,惟因出售損失尚未完全實現,按船舶設備耐用年限攤銷,民國一一 ○年及一○九年十二月三十一日之未實現損失分別為65,520千元及70,976千元,帳列為採用權益法之投資加項。

(2)本公司出售不動產、廠房及設備(除上述船舶設備)予關係人明細彙總如下:

	110年度		109年度
關係人類別	處分價款	處分損益	處分價款	處分損益
子公司	\$ 139	130	-	-
其他關係人	-	-	224	151
	\$ 139	130	224	151

6.其他關係人交易

本公司於民國一一○年度及一○九年度取得其他關係人理賠收入分別為1,722千元及1,336千元。

本公司於民國一一 ○年度及一○九年度出售庫存燃油予子公司 WHL Singapore,出售價款分別為1,157,463千元及191,110千元。

本公司於民國一一○年度及一○九年度向其他關係人收取人力支援收入分別為 25,460千元及18,097千元。

本公司於民國一一○年度及一○九年度向其他關係人雜項購置等支出分別為 46,623千元及31,062千元。

7.對關係人放款

本公司資金貸與關係人實際動支情形如下(帳列其他應收款):

子公司

WHL Singapore \$ - 4,636,500

110.12.31 109.12.31

本公司資金貸與關係人係依撥款當年度本公司向金融機構短期借款之平均利率計息,且均為無擔保放款,經評估後無須提列減損損失(呆帳費用)。

8.背書保證

本公司為關係人背書保證情形如下:

	110.12.31	109.12.31
子公司	\$ 14,463,023	17,045,151

9.租賃

本公司向其他關係人承租貨櫃並參考市場行情簽訂租賃合約,租賃期間為一年半到十一年,總價值62,622千元。於民國一一○年度及一○九年度認列利息支出分別為892千元及977千元,截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日止租賃負債餘額分別為41,480千元及47,069千元。

本公司向子公司—WHL Singapore承租船舶設備並參考市場行情簽訂租賃合約,可合理預估租賃期間為一至二十年,總價值147,474,521千元。於民國一一○年度及一○九年度認列利息支出分別為1,593,335千元及1,152,626千元。截至民國一一 ○年及一○九年十二月三十一日止租賃負債餘額分別為 116,436,155千元及 69,191,763千元。

(三)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	110年度	109年度
短期員工福利	\$ 189,741	177,664
退職後福利	52	34
	\$ 189,793	177,698

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.12.31	109.12.31
定期存單(帳列其他非流動資產)	碼頭租約	\$ 84,455	84,455
存出保證金(帳列其他非流動資產)	碼頭租約、房屋租	63,314	79,201
	約及法院訴訟
貨櫃(帳列不動產、廠房及設	長期借款	11,169,759	9,109,185
備)
土地及建築物(帳列不動產、廠房及	長期借款	2,200,645	2,516,131
設備)
土地及建築物(帳列投資性不動產)	長期借款	1,519,953	-
		\$ 15,038,126	11,788,972

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)碼頭承租合約

為提昇客戶服務品質及降低營運成本增加競爭力,本公司自民國九十二年三月開始承租東京大井新五號碼頭,並於民國九十七年四月更新合約,租期二十年。本公司業已支付日幣255,775,000圓保證金(折合新台幣約為61,439千元),列於其他非流動資產項下。

本公司於民國八十三年八月與高雄港務局合作承租高雄港第六十三及六十四號碼頭,並於民國一○五年十二月更新合約,租期八年。本公司已支付40,000千元保證金,列於其他非流動資產項下。

本公司於民國八十八年十二月與台中港務局合作承租台中港第三十四及三十五號碼頭,並於民國一○七年八月更新合約,租期十五年。本公司已支付33,400千元保證金,列於其他非流動資產項下。

(二)船舶建造合約

本公司因營運需求,民國一一○年六月與NIHON SHIPYARD CO., LTD.和JAPAN MARINE UNITED CORPORATION簽約建造12艘3,055 TEU貨櫃船,總價約為日幣 60,840,000千元〜64,800,000千元(折合新台幣約為15,291,072千元〜16,286,349千元), 本公司已依約預付設備款1,529,107千元(帳列其他非流動資產項下)。

(三)船舶購買合約

本公司因業務所需,民國一一○年簽約預計購入2艘二手貨櫃船,總價金共約美金78,000千元(折合新台幣共約2,159,040千元),本公司已依約預付設備款216,216千元 (帳列其他非流動資產項下)。

(四)本公司截至民國一一○年十二月三十一日因損害被求償之賠償金額合計約為新台幣 84,246千元,相關案件已進入協商或法院審理階段。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國一一一年一月與高雄港務局正式簽約,承租高雄港第七十九號、八十號及八十一號碼頭,租期自民國一一二年七月至一三二年六月,租期共二十年,將認列 6,613,421千元使用權資產。

因應集團整體航線規劃及經營綜效,本公司擬調整船隊配置,於民國一一一年一月二十八日經董事會決議通過,預計以總價不超過美金682,900千元(折合新台幣18,910,000千元)向萬海新加坡買入20艘二手全貨櫃輪,及以總價不超過美金51,800千元(折合新台幣 1,430,000千元)向萬海香港買入2艘二手全貨櫃輪。

因應上述集團整體營運綜效考量,本公司原向萬海新加坡公司承租船舶之租約隨同消滅,於民國一一一年一月二十八日經董事會決議通過,本公司10艘全貨櫃輪船舶使用權資產於不超過39,510,000千元應予除列。

本公司因業務所需,於民國一一一年一月與賣家STAROCEAN MARINE CO., LTD.簽訂合約,購置2艘1,781 TEU貨櫃輪,交易金額共為美金86,000千元(折合新台幣2,387,360千元)。

本公司基於集團資產配置及經營綜效考量,於民國一一一年三月十五日經董事會決議通過二手船採購,預計以總價不超過美金320,000千元,約為新台幣8,899,200千元,購入數艘二手船舶。

十二、其他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功能別		110年度		109年度
	屬於營業	屬於營業	合計	屬於營業	屬於營業	合計
性質別	成本者	費用者		成本者	費用者
員工福利費用
薪資費用	477,677	2,415,035	2,892,712	448,665	1,497,987	1,946,652
勞健保費用	24,886	95,347	120,233	22,483	76,229	98,712
退休金費用	22,614	44,979	67,593	22,146	43,051	65,197
董事酬金	-	151,411	151,411	-	158,389	158,389
其他員工福利費用	16,523	83,191	99,714	23,194	54,871	78,065
折舊費用	12,150,101	82,308	12,232,409	8,086,919	47,183	8,134,102
攤銷費用	27,764	27,967	55,731	20,655	46,592	67,247

本公司民國一一○年度及一○九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:

員工人數	110年度 1,139	109年度 1,098
未兼任員工之董事人數	4	4
平均員工福利費用	\$ 2,802	2,001
平均員工薪資費用	\$ 2,549	1,779
平均員工薪資費用調整情形	43.28 %	36.32 %
監察人酬金	\$ -	-

本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下:

1.員工薪酬政策:
(1)本公司員工係依據其學經歷、專業知識、技能、年資經驗及職務貢獻度核定薪資水準,標準起薪皆優於當地勞動法令規定,不因性別、種族、宗教、政治立場、婚姻狀況、隸屬工會社團等有所不同,並依公司當年度營運狀況及個人績效表現發放獎金,以期員工付出與所得成正比,確定員工薪酬具有競爭力及達到留才、激勵之目標。

(2)本公司年度如有獲利,則應依章程第11條第1項提撥不低於0.6%為員工酬勞。

2.董事(不含獨董)與經理人薪酬政策:
(1)為落實公司治理及健全本公司董事及經理人薪資報酬透明化、制度化,已依循證券交易法令規定於民國一○○年九月二十三日設置「薪資報酬委員會」及訂定《薪資報酬委員會組織規程》。薪資報酬委員會成員由董事會委任,其中過半數成員為本公司獨立董事。其職司協助訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構;並定期評估和訂定董事及經理人之薪資報酬;以善良管理人之注意,作成建議,提交董事會討論與決議。
(2)本公司董事(不含獨立董事)與經理人之薪酬政策如下:
A.董事及經理人之績效評估及薪資報酬,應參考同業通常水準支給情形,並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
B.不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
C.針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部份變動薪資報酬支付時間,應考量行業特性及公司業務性質予以決定。
(3)薪酬政策所稱之薪資報酬,包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施;其範疇應與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

3.獨立董事酬金給付政策:

(1)依本公司之公司章程第11條第2項規定,本公司獨立董事不參與盈餘分配,其酬金由董事會決定之。
(2)本公司獨立董事報酬審酌獨立董事執行業務範圍除董事會事務外,尚且包含審計委員會及薪資報酬委員會事務,依市場調查結果並參酌同業水準,經薪資報酬委員會提出建議案,並由董事會通過後施行。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與		往來是否為	本期最	期末	實際動	利率	資金貸與		業務往有短期融通資金必	提列備抵損失		擔保品	對個別對象資金貸與	資金貸與總限額
	之公司	對象		科目關係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質		來金額要之原因金額		名稱	價值	限額(註5)	(註5)
									(註1)
0	本公司	WHL Singapore	其他應收款關係人	是	8,551,500	8,296,500	-	-	1	-	註(4)	-	本票	8,296,500	57,710,010 57,710,010
1	WHL INTL.	WHL India 其他應	收款關係人	是	78,389	-	-	-	1	-	註(3)	-	-	-	89,155	89,155
2	WHL Singapore	Yi Chun	其他應收款關係人	是	85,515	82,965		24,890 1.53~1.64%	1	-	註(4)	-	本票	82,965	40,956,214 40,956,214

註1:短期融通資金。

註2:償還借款。

註3:購置資產。

註4:營業週轉。

註5:各貸與公司之總貸與金額以不超過各貸與公司淨值的百分之四十為限,並不得超過以下之限額:

1.與本公司或子公司有業務往來之公司或行號,個別融通金融以不超過雙方最近一年業務往來金額為限,業務往來金額以最近一年實際進貨或銷貨金額,或已簽訂之進貨或銷貨合約金額孰高者。
2.有短期融通資金必要之公司或行號,個別融通金額以不超過貸與公司淨值百分之四十為限。

3.本公司直接及間接持有表決權百分之百之國外公司間從事資金貸與,或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,個別融通金額以不超過貸與公司淨值百分之四十為限。

註6:上列與合併個體有關之交易,於編製合併財報時業已沖消。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元

編	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
號	證者公司名稱	公司名稱	關係	業背書保證限額	背書保證餘額	書保證餘額	支金額	保之背書保證金額	額佔最近期財務報表淨值之比率	證最高限額	對子公司背書保證	對母公司背書保證	地區背書保證
			(註1)					(註3)		(註2)
	0 本公司	WHL	2	228,550,051	22,936,176	14,463,023	14,463,023	-	10.02 %	228,550,051	Y	N	N

註1:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種:

1.有業務往來之公司。

2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註2:係依本公司背書保證作業程序中規定:

1.本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司淨值百分之貳百為限。

2.本公司及子公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司或子公司淨值百分之四十為限。

3.本公司及子公司整體合計得為背書保證之總額度以不超過本公司淨值百分之貳百五十為限。
4.本公司及子公司對單一企業合計得為背書保證之金額以不超過本公司淨值百分之五十為限。

5.本公司對子公司之背書保證、本公司之子公司對本公司之背書保證,不受前述對單一企業背書保證額度之限制。惟本公司或子公司對單一子公司背書保證總額不得高於提供背書保證公司淨值百分之貳佰。

註3:上列與合併個體有關之交易,於編製合併財報時業已沖消。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元/股

	有價證券	與有價證券		期末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	國內上市櫃股票: 大成	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	12,983,696	693,329	1.52 %	693,329
〞	台塑	-	〞	376,288	39,134	0.01 %	39,134
〞	台化	-	〞	245,480	19,835	- %	19,835
〞	南紡	-	〞	11,366,898	290,424	0.69 %	290,424
〞	台鹽	-	〞	1,108,000	36,786	0.55 %	36,786
〞	中鋼	-	〞	2,291,162	80,992	0.01 %	80,992
〞	台達電	-	〞	4,354,000	1,197,350	0.17 %	1,197,350
〞	鴻海精密	-	〞	77,440	8,054	- %	8,054
〞	台積電	-	〞	529,000	325,335	- %	325,335
〞	創見	-	〞	89,111	6,514	0.02 %	6,514
〞	瑞軒	-	〞	924,041	16,263	0.12 %	16,263
〞	陽明	-	〞	957,526	115,861	0.03 %	115,861
〞	華航	-	〞	23,753,862	654,419	0.41 %	654,419
〞	中航	-	〞	435,050	25,407	0.22 %	25,407
〞	兆豐金	-	〞	18,799,646	668,327	0.14 %	668,327
〞	台新金	-	〞	20,356,132	385,749	0.18 %	385,749
〞	第一金	-	〞	17,502,208	428,804	0.14 %	428,804
〞	誠品生活	-	〞	1,078,000	64,249	2.27 %	64,249
〞	四維航	-	〞	775,888	35,070	0.28 %	35,070
〞	合庫金	-	〞	32,006,051	814,554	0.24 %	814,554
〞	中興保全國內興櫃股票:	-	〞	3,303,000	343,512	0.73 %	343,512
〞	台灣虎航	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	358,309	11,108	0.09 %	11,108
〞	國內上市櫃股票: 士紙	實質關係人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	9,351,088	606,886	3.60 %	606,886
〞	中華電信	-	〞	27,520,000	3,206,080	0.35 %	3,206,080
	國內未上市櫃股票:
〞	台北港貨櫃碼頭(股) 公司	實質關係人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	79,315,476	467,145	15.25 %	467,145
〞	聯合碼頭裝卸承攬 (股)公司	-	〞	781,250	12,160	15.63 %	12,160
	國外上市櫃票: WHL Singapore Da Nang Port Joint Stock Company	-	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	20,090,000	718,420	20.29 %	718,420

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

			交易條件與一般交易交易情形不同之情形及原因			應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	佔總進 (銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率 (註1)	備註
本公司	運達航運	實質關係人	裝卸收入	(107,330)	0.09 %	約30天	-	-	16,365	0.11 %
本公司	WHL Vietnam	母子公司	佣金費用	526,942	0.92 %	約30天	-	-	(18,942)	0.12 %	註2
本公司	蓋梅碼頭	本公司之關聯企業	裝卸費用、貨櫃費用	177,040	0.31 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	台北港	本公司為其法人董事	貨櫃費用、裝卸費用	978,270	1.71 %	約30天	-	-	(5)	- %
本公司	WHL Singapore	母子公司	租金收入、佣金收入、船舶代理費收入	(6,425,667)	5.54 %	約30天	-	-	-	- %	註2
本公司	WHL Singapore	母子公司	船舶租金支出、油料費用、聯營支出	15,424,777	26.96 %	約30天	-	-	(7,568,346)	48.36 %	註2
本公司	IAL Singapore	實質關係人	聯營收入、租櫃收入、船務代理費收入、船舶租金收入	(1,629,976)	1.41 %	約30天	-	-	46,594	0.32 %
本公司	IAL Singapore	實質關係人	聯營支出、租櫃支出	636,911	1.11 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	WHL Hongkong	母子公司	佣金費用	2,827,655	4.94 %	約30天	-	-	(693,266)	4.43 %	註2
本公司	WHL (Japan) 其董事為	本公司之法人董事長代表人	佣金費用	668,136	1.17 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	Hyaline	其董事為本公司法人董事之代表人	佣金費用	552,081	0.96 %	約30天	-	-	-	- %
本公司	新實公司	實質關係人	拖車費用	694,334	1.21 %	約30天	-	-	(54,123)	0.35 %
本公司	亞太公司	實質關係人	貨櫃費用	332,556	0.58 %	約30天	-	-	(5,675)	0.04 %
本公司	萬春公司	實質關係人	統包費、裝卸費用	180,133	0.31 %	約30天	-	-	(15,398)	0.10 %
本公司	新安公司	實質關係人	拖車費用、貨櫃費用	110,938	0.19 %	約30天	-	-	(4,888)	0.03 %
本公司	WHL Malaysia	母子公司	佣金費用	217,108	0.38 %	約30天	-	-	57,745	0.37 %	註2
本公司	世新貨櫃	實質關係人	貨櫃費用	145,699	0.25 %	約30天	-	-	(11,529)	0.07 %
本公司	台基物流	母子公司	貨櫃費用、勞務費用、吊櫃費用	120,325	0.21 %	約30天	-	-	(11,965)	0.08 %	註2

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

〜76〜

			交易情形					交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	佔總進 (銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率 (註1)	備註
本公司	WHL Thailand	母子公司	佣金費用	231,711	0.40 %	約30天	-	-	(394,054)	2.52 %	註2
本公司	WHL-Korea 母子公司		佣金費用	205,658	0.36 %	約30天	-	-	-	- %	註2
本公司	WHL-India	母子公司	佣金費用	300,605	0.53 %	約30天	-	-	(130,797)	0.84 %	註2
本公司	新盛公司	實質關係人	拖車費用	101,951	0.18 %	約30天	-	-	(8,733)	0.06 %
WHL-Singapore 本公司		母子公司	租金費用、佣金費用、船舶代理費支出	6,425,667	10.60 %	約30天	-	-	-	- %	註2
WHL-Singapore 本公司		母子公司	油料收入、船舶租金收入、聯營收入	(14,576,330)	11.08 %	約30天	-	-	7,568,346	70.46 %	註2
WHL-Hongkong 本公司		母子公司	佣金收入	(2,827,655)	95.45 %	約30天	-	-	693,266	13.26 %	註2
WHL-Malaysia	本公司	母子公司	佣金收入	(217,108)	99.94 %	約30天	-	-	(57,745)	26.07 %	註2
WHL-Thailand	本公司	母子公司	佣金收入	(231,711)	90.73 %	約30天	-	-	394,054	87.10 %	註2
台基物流	本公司	母子公司	貨櫃收入、勞務收入、吊櫃收入	(120,325)	47.06 %	約30天	-	-	11,965	50.86 %	註2
WHL-Vietnam	本公司	母子公司	佣金收入	(526,942)	100.00 %	約30天	-	-	18,942	3.64 %	註2
WHL-India	本公司	母子公司	佣金收入	(300,605)	100.00 %	約30天	-	-	130,797	66.97 %	註2
WHL-Korea	本公司	母子公司	佣金收入	(205,658)	98.05 %	約30天	-	-	-	- %	註2

註1:係包括應收(付)票據、應付關係人款項、合約資產及代理店往來。

註2:為合併個體,已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收款項	交易對象		應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
之公司	名稱	關係	款項餘額(註1)	週轉率	金額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
本公司(註2)	上海聯駿	母子公司	1,623,210	- %	-	-	1,623,210	-
本公司(註2)	深圳聯豐	母子公司	658,475	- %	-	-	656,588	-
本公司(註2)	WHL(USA)	母子公司	173,926	- %	-		173,891	-
本公司(註2)	WHL Phils.	母子公司	148,926	- %	-	-	148,926	-
本公司(註2)	WHL Ecuador	母子公司	106,356	- %	-	-	105,786	-
本公司(註2)	WHL (Japan)	其董事為本公司之法人董事長代表人	1,310,422	- %	-	-	1,266,222	-
WHL Singapore(註 2)	本公司	母子公司	7,568,346	- %	-	-	7,568,346	-
WHL HongKong(註2)	本公司	母子公司	693,266	- %	-	-	693,266	-
WHL Thailand(註2)	本公司	母子公司	394,054	- %	-	-	277,349	-
寶昇(註2)	本公司	母子公司	195,973	- %	-		180,552	-
WHL-India(註 2)	本公司	母子公司	130,797	- %	-		130,797	-
本公司(註3)	WHL-Singapore	母子公司	8,266,370	- %	-	-	5,112,800	-

註1:若為合併個體,已沖銷。

註2:包含應收票據、應收款項、合約資產及代理行往來。

註3:係其他應收款項。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額		期末持有		被投資公司	本期認列之
名稱	名稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
本公司	Wan Hai Lines (Singapore) Pte. Ltd.	新加坡	貨運及船務代理、船舶出租業務、國際運輸業務	21,983,099	21,983,099	979,399,234	100.00 %	108,663,044	73,488,913		73,975,748 本公司之子公司 (註2)、(註3)
本公司	k.k. WH Corporation 日本		貨櫃場地運營與管理、船舶租賃業務	7,141	7,141	500	100.00 %	22,892	1,355		1,355 本公司之子公司 (註3)
本公司	新港蓋梅國際碼頭有限公司	越南	經營管理貨櫃碼頭	259,917	259,917	-	21.33 %	441,208	361,292		77,064 本公司採權益法評價之被投資公司(註1)
本公司	台基國際物流(股) 公司	臺灣	貨櫃集散站、船舶貨物裝卸承攬及倉儲業務	143,000	143,000	14,300,000	55.00 %	153,914	14,000		7,699 本公司之子公司 (註3)
本公司	寶昇船務代理(股) 公司	臺灣	船務代理業務、海運承攬運送業務、船舶勞務承攬業務	30,000	30,000	3,000,000	70.01 %	38,078	2,240		1,568 本公司之子公司 (註3)
本公司	HAI PHONG INTERNATIONAL CONTAINER TERMINAL CO LTD	越南	經營管理貨櫃碼頭	598,211	598,211	-	16.50 %	581,631	296,108		48,858 本公司採權益法評價之被投資公司(註1)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (Phils.), Inc.	菲律賓	貨運及船務代理業務	5,991	5,991	901,540	100.00 %	16,411	5,675		5,675 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (H.K.) Limited	香港	貨運及船務代理業務	695,246	695,246	160,000,000	100.00 %	3,776,266	2,195,702		2,195,702 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (M) Sdn. Bhd		馬來西亞貨運及船務代理業務	4,613	4,613	500,000	100.00 %	110,620	40,959		40,959 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Yi Chun Shipping Agencies Sdn. Bhd		馬來西亞碼頭倉庫(ODD) 營運	1,845	1,845	200,000	100.00 %	16,117	(475)		(475)本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (Korea) Ltd.	韓國	貨運及船務代理業務	11,019	11,019	80,000	100.00 %	83,195	69,952		69,952 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai International Pte. Ltd.	新加坡	貨運及船務代理業務	239,979	239,979	10,312,460	100.00 %	638,436	250,233		250,233 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines (Thailand) Limited	泰國	貨運及船務代理業務	4,732	4,732	49,000	49.00 %	116,169	107,307		52,580 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai (Vietnam) Ltd.	越南	貨運及船務代理業務	8,691	8,691	-	100.00 %	393,414	381,743		381,743 本公司之孫公司 (註1)、(註3)
WHL Singapore	HE CHUN LOGISTICS COMPANY LIMITED	越南	碼頭倉庫(ODD) 營運	60,857	60,857	-	100.00 %	92,737	36,568		36,568 本公司之孫公司 (註1)、(註3)
WHL Singapore	Wan Hai Lines Peru S.A.C.	秘魯	貨運及船務代理業務	1,942	1,942	245,124	99.00 %	51,223	62,764		62,136 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	WanHai Lines (Ecuador) S.A.	厄瓜多	貨運及船務代理業務	10,246	1,627	99,000	99.00 %	36,615	19,613		19,417 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	PHUC XUAN MARITIME SERVICE CO.,LTD.	越南	貨櫃場業務	9,186	9,186	-	49.00 %	30,051	43,840		21,481 本公司之子公司採權益法評價之被投資公司 (註 1)
WHL Singapore	Bravely International Pte. Ltd.	新加坡	貨運及投資	625,026	625,026	28,262,221	100.00 %	77,373	(31,134)		(31,134)本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	WAN HAI LINES (USA) LTD.	美國	貨運及船務代理業務	437,514	437,514	284,381	100.00 %	448,880	22,167		22,167 本公司之孫公司 (註3)
WHL Singapore	Wan Hai Shipping Limited	緬甸	貨運及船務代理業務	1,075	1,075	35,000	70.00 %	873	295		206 本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	Wan Hai Lines (UAE) LLC.	杜拜	貨運及船務代理業務	1,365	1,365	147	49.00 %	42,961	84,770		41,537 本公司之孫公司採權益法評價之被投資公司

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		被投資公司	本期認列之
名稱	名稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
WHL INTL.	Infinite Marine Investment Co., Ltd.	開曼	投資	173,463	173,463	5,550,000	100.00 %	5,374	(212)		(212)本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	Wan Hai Lines (India) PVT Ltd.	印度	貨運及船務代理業務	69	69	10,000	100.00 %	366,162	215,904		215,904 本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	Wan Hai Lines Peru S.A.C.	秘魯	貨運及船務代理業務	20	20	2,476	1.00 %	517	62,764		628 本公司之孫公司 (註3)
WHL INTL.	WanHai Lines Ecuador S.A.	厄瓜多	貨運及船務代理業務	178	-	1,000	1.00 %	370	19,613		196 本公司之孫公司 (註3)
WHL Hongkong	Dawin Logistics (International) Limited	香港	貨運及倉儲業務	570,480	570,480	144,640,000	100.00 %	894,317	150,650		150,650 本公司之孫公司 (註3)
Bravely International Pte. Ltd.	Bravely (Myanmar) Transport and Logistics Company Limited	緬甸	貨運倉儲及物流業務	127,584	127,584	4,000,000	80.00 %	68,757	3,063		2,450 本公司之孫公司 (註3)
WAN HAI LINES (USA) LTD.	Wan Hai Lines (Arizona) LLC.	美國	房屋租賃及管理業務	359,760	359,760	-	100.00 %	362,089	9,807		9,807 本公司之孫公司 (註1)、(註3)
Wan Hai Lines (India) PVT Ltd.	WH Logistics Private Limited	印度	貨運及倉儲業務	395	-	100,000	50.00 %	284	(34)		(17)本公司之孫公司採權益法評價之被投資公司

註1:係有限公司,並無發行股票。

註2:差異係未實現出售損益。

註3:若為合併個體,已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實收	投資	本期期初自台灣匯出累	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累	被投資公司	本公司直接或間接投資	本期認列投資	期末投資帳面	截至本期止已匯回
公司名稱	項目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損益 (註二)	價值	投資收益
廣州萬海資訊科技有限公司	生產/設計計算機軟體	7,922	(一)	-	-	-	-	870	100.00 %	870	22,433	-
深圳聯豐國際貨運有限公司	承攬貨運及業務代理	644,016	(一)	-	-	-	-	118,709	100.00 % 118,709		725,182	-
上海聯駿國際船舶代理有限公司	國際船舶代理業務	4,070	(一)	-	-	-	-	22,139	49.00 %	10,848	11,918	-
勁海物流(上海)有限公司	貨櫃、倉儲及運輸業務	32,596	(一)	-	-	-	-	32,228	100.00 %	32,228	94,666	-
深圳勇春國際船舶管理有限公司	國際船舶管理業務	29,068	(一)	-	-	-	-	6,307	90.00 %	5,676	38,674	-
萬航旅業(上海)有限公司	零售業、餐飲管理	287,330	(一)	-	-	-	-	(6,759)	50.00 %		(3,379) 113,921	-
青島港聯榮國際物流有限公司	貨櫃場站	50,188	(一)	-	-	-	-	22,110	50.00 %	11,055	39,390	-

註(一):透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。註(二):本期認列投資損益欄係按會計師查核之財務報表計算。

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
-	1,131,368	86,565,015

註:本公司對大陸地區之投資多為第三地區事業之自有資金。

3.重大交易事項:

本公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	持有股數	持股比例
賴商怡春航運公司	313,757,720	12.85 %
亞太國際物流股份有限公司	194,539,837	7.97 %
台灣貨櫃通運公司	187,993,144	7.70 %
賴商中國貨櫃通運公司	187,993,144	7.70 %

十四、部門資訊

請詳民國一一○年度合併財務報告。

現金及約當現金明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

項目		摘要		金額
現金				\$ 90,539
活期存款-台幣				1,243,853
活期存款-外幣	美金	880,165千元匯率	27.66	30,598,361
	歐元	88千元匯率	31.29
	泰銖	102,950千元匯率	0.83
	韓元	96,773千元匯率	0.02
	人民幣	230,926千元匯率	4.34
	日圓	19,291,681千元匯率	0.24
	新加坡幣	2,128千元匯率	20.44
	港幣	137,367千元匯率	3.55
定期存款-台幣				1,405,360
定期存款-外幣	美金	245,000千元匯率	27.66	6,775,475
合計				\$ 40,113,588

透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表

○ 年十十民國月三一日二一一	單幣新台千位元 :
-----------------------------------------------------------	--------------------------------------

		股數							公允	價值	屬歸於信用變動風險之
金具融工	摘要	股千 ( ) 面	值	總	額	利	率	得成本取	單價	總額	變公允價值動	備註
大成	市股票國內上	\$ 1 2, 9 8 4	-		-		% -	3 5 0, 1 7 6	5 3. 4 0	6 9 3, 3 2 9	-
台塑	〞	3 7 6	-		-		% -	2 9, 6 1 9	1 0 4. 0 0	3 9, 1 3 4	-
台化	〞	2 4 5	-		-		% -	1 7, 9 1 7	8 0. 8 0	1 9, 8 3 5	-
南紡	〞	1 1, 3 6 7	-		-		% -	2 1 1, 6 5 5	2 5. 5 5	2 9 0, 4 2 4	-
台鹽	〞	1, 1 0 8	-		-		% -	3 4, 2 6 2	3 3. 2 0	3 6, 7 8 6	-
中鋼	〞	2, 2 9 1	-		-		% -	2 8 5 7, 7	3 3 5. 5	8 0, 9 9 2	-
台達電	〞	4, 3 5 4	-		-		% -	6 0 5, 4 6 1	2 7 5. 0 0	1, 1 9 7, 3 5 0	-
海鴻精密	〞	7 7	-		-		% -	7, 9 1 6	1 0 4. 0 0	8, 0 5 4	-
台電積	〞	5 2 9	-		-		% -	2 0 7, 9 0 5	6 1 5. 0 0	3 2 5, 3 3 5	-
創見	〞	8 9	-		-		% -	9, 5 3 0	7 3. 1 0	6, 5 1 4	-
軒瑞	〞	9 2 4	-		-		% -	3 0 4 1 5,	1 6 0 7.	1 6, 2 6 3	-
陽明	〞	9 5 8	-		-		% -	3 8, 9 4 2	1 2 1. 0 0	1 1 5, 8 6 1	-
華航	〞	2 3, 4 7 5	-		-		% -	4 9 5 7, 5 7	2 7. 5 5	6 4, 4 1 9 5	-
中航	〞	4 3 5	-		-		% -	5 1, 5 1 9	5 8. 4 0	2 5, 4 0 7	-
豐兆金	〞	1 8, 8 0 0	-		-		% -	4 8, 3 3 7 7	3 5. 5 5	6 6 8, 3 2 7	-
台新金	〞	2 0, 3 5 6	-		-		% -	2 2 9, 0 9 2	1 8. 9 5	3 8 5, 7 4 9	-
第金一	〞	1 7, 5 0 2	-		-		% -	2 6 4, 0 1 8	2 4. 5 0	4 2 8, 8 0 4	-
維航四	〞	7 7 6	-		-		% -	6 3, 7 9 5	4 5. 2 0	3 5, 0 7 0	-
合庫金	〞	3 2, 0 0 6	-		-		% -	4 5 3, 6 5 5	2 5. 4 5	8 1 4, 5 5 4	-
中興保全	〞	3, 3 0 3	-		-		% -	2 8 4 1 7, 7	1 0 4. 0 0	3 4 3, 1 2 5	-
誠生品活	櫃股票國內上	1, 0 7 8	-		-		% -	1 3 6, 1 0 6	5 9. 6 0	6 4, 2 4 9	-
灣虎台航	興櫃股票國內	3 8 5	-		-	-	%	1 2, 0 9 4	3 1. 0 0	1 1, 1 0 8	-
					-			4, 0 3 9, 6 1 1		6, 2 6 1, 0 7 6	-

註:係透過損益按公允價值衡量之金融資產中屬國內上市櫃及興櫃公司股票之部份。

按攤銷後成本衡量之金融資產-流動明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

名稱摘要張數面值總額利率帳面金額備註活期存款-外幣美金2,304千元匯率27.66 -\$- - - % 63,717 受限制銀行存款

應收票據明細表

客戶名稱	金額
應收票據:
非關係人:
SPEEMARK CONSOLIDATION SERVICE	\$	6,557
LTD.
其他(個別金額未超過應收帳款餘額5%者)		63,140
合計	\$	69,697

應收帳款明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

客戶名稱	摘要	金額
應收聯營收入款:
非關係人:
陽明海運股份有限公司		\$ 121,473
其他(個別金額未超過應收帳款餘額5%者)		84,951
應收運費、附加費用及聯營裝卸收入:
關係人:
其他(個別金額未超過應收帳款餘額5%者)		75,794
非關係人:
台灣塑膠工業股份有限公司	運費及附加費用	128,344
	收入
其他(個別金額未超過應收帳款餘額5%者)	〞	1,582,683
小計		1,993,245
減:備抵呆帳		(1,683)
合計		\$ 1,991,562

其他應收款明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

項目	摘要	金額
關係人:
應收處分資產	係應收賣櫃收入	\$ 1,294
應收租船	係向船東租船、解租時剩餘	577,305
	油款或其他預估之應扣費用
應收代墊款	係向萬海新加坡收取代墊款	7,421,060
	項
其他		397,439
小計		8,397,098
非關係人:
應收款	係應收裝卸費之折扣款	70,360
應收租船	係向船東租船、解租時剩餘	98,719
	油款或其他預估之應扣費用
應收賠償收入款	保險給付相關賠償款	172,852
應收退稅款	係所得稅退稅款	25,738
其他		105,477
小計		473,146
合計		\$ 8,870,244

存貨明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

			金額
		項目	成本	淨變現價值	備註
輕柴	油		\$ 78,685	78,685
重柴	油		713,060	713,060
滑油			8,394	8,394
			\$ 800,139	800,139

其他流動資產明細表

項目	摘要	金額
預付費用:
預付租金	係預付船舶租金及辦公	\$ 2,967
	室租金等
預付保險費	係預付貨櫃險、碼頭火	12,456
	險、公共意外責任險及
	船東互保保費等
預付費用-代理行		163,513
其他(金額均小於5%)		102,256
小計		281,192
代付款:
代付款-租船	係代船東支付燃油、住	229,740
	宿費、醫療等雜支
代付款-港口費用	係船舶進出繳的相關費	37,801
	用
其他(金額均小於5%)		78,188
小計		345,729
合計		\$ 626,921

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

	期	初	本	期增加	本	減少期	期	末	提擔供
	數股		數股		數股		數股		質保或
名稱	( ) 千股	公平價值	( ) 千股	金額	( ) 千股	金額	( ) 千股	公平價值	情押形	備註
士紙	\$ 6, 3 4 7	3 9 8 4 7 7,	2, 9 7 7	2 2 8, 9 0 2	-	-	9, 3 1 5	6 0 6, 8 8 6	無
中華電信	2 7, 5 2 0	2, 9 9 9, 6 8 0	-	2 0 6, 4 0 0	-	-	2 7, 5 2 0	3, 2 0 6, 0 8 0	〞
港貨 ( ) 台櫃股公司北碼頭	7 9, 3 1 5	4 3 6, 1 6 2	-	3 0, 9 8 3	-	-	7 9, 3 1 5	4 6 7, 1 4 5	〞
合裝攬 ( ) 聯卸承股公司碼頭	7 8 1	1 3, 9 5 8	-	-	-	1, 7 9 8	7 8 1	1 2, 1 6 0	〞
	\$	3, 8 2 7, 7 8 4		4 6 6, 2 8 5		1, 7 9 8		4, 2 9 2, 2 7 1

採用權益法之投資變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

	期初餘	額	本期	增加	本期	減少		期末餘額		市價或股	權淨值	提擔供質保或
名稱	數股	金額	數股	金額	數股	金額	數股	持股比例	金額	單價	總價	情押形無	備註
Wa n H ai L ine s ( Sin ) Pte Lt d gap ore	\$ 979 399 234 , ,	35 745 788 , ,	-	72 917 256 , ,	-	-	97 9, 399 234 ,	100 .00 %	10 8, 663 044 ,	11 0.9 5	10 8, 663 044 ,
K.K . W H C tion orp ora	500	24 513 ,	-	-	-	1, 62 1	50 0	100 .00 %	22 892 ,	45 783 .17 ,	22 892 ,	〞
梅港蓋有新國際碼限公司頭	註	436 375 ,	-	4, 833	-	-	註	21 .33 %	44 1, 20 8	-	44 1, 20 8	〞
基流 ( ) 台國際物股公司	14, 300 000 ,	15 6, 410	-	-	-	2, 496	14 300 000 , ,	55. 00 %	15 3, 914	10 .76	15 3, 914	〞
寶昇務 ( ) 船代理股公司	3, 000 000 ,	40 652 ,	-	-	-	2, 574	3, 000 000 ,	70. 01 %	38 078 ,	12 .69	38 078 ,	〞
Ha i P hon Int atio nal Co ine nta g ern r	註	534 245 ,	-	47 386 ,	-	-	註	16. 50 %	58 1, 63 1	-	58 1, 63 1	〞
Ter mi nal Co Lt d.
	\$	36 937 983 , ,		72, 969 475 ,		6, 691			109 900 767 , ,		109 900 767 , ,

註:係有限公司,並無發行股票。

其他非流動資產明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

	項目	金額
	遞延所得稅資產-非流動	\$ 231,501
存出保證金		147,769
預付設備款		2,213,417
其	他		883
合計		\$ 2,593,570

應付帳款明細表

客戶名稱	摘要		金額
應付帳款:
關係人:
WHL Singapore	油料費用	\$	7,568,346
其他(個別金額未超過應付帳款餘額5%者)			338,932
非關係人:
其他(個別金額未超過應付帳款餘額5%者)			5,939,369
應付在途船務代理費			138,484
應付貨櫃費用			65,056
應付帳款-租船			101,948
應付帳款-聯營款			39,991
應付帳款-租賃款			70,049
合計		\$	14,262,175

其他應付款明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

項目	摘要	金額
應付費用:
關係人:
其他(個別金額未超過應付帳款餘額5%者)		\$ 6,587
非關係人:
應付獎金	係估列年終獎金	852,842
應付酬勞	係估列員工及董事酬勞	907,151
其他		243,095
小計		2,003,088
應付設備款		1,206,428
其他		250,051
合計		\$ 3,466,154

租賃負債明細表

項目	租賃期間	折現率	帳面金額
碼頭	4~15年	1.82%~2.2%	\$ 2,845,587
船舶設備	1~27年	1.8%~2.45%	116,436,155
貨櫃	1~11年	1.8%~4.04%	2,566,654
其他設備	3~5年	2%~2.35%	7,990
合計			\$ 121,856,386

其他流動負債明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

摘要		備註


預收賣櫃收入	\$ 56,473
及溢收款
"	10,165
	3,244
	69,882

	61,439
	61,439
代收所得稅、	67,725
勞健保等
押金	4,136
	\$ 203,182
		金額

長期借款明細表

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

債權人	摘要	借款金額	契約期限	率利	擔保抵押或
土地長安分行銀行	\$	292 ,78 9			貨櫃
〞		1,78 3,0 00			建物地、土
〞		1,23 0,0 00			建物、土地
〞		805 ,12 3			貨櫃
中國台北分銀行行		622 ,23 7			貨櫃
日商瑞穗銀台北分行行		414 ,82 5			貨櫃
銀行台北分行玉山		494 ,61 7			貨櫃
兆豐商業銀外部國際行國		73, 747			貨櫃
〞		331 ,86 0			貨櫃
第一商業銀建成分行行		82, 965			貨櫃
〞		331 ,86 0			貨櫃
〞		829 ,65 0			貨櫃
〞		1,24 4,4 75			貨櫃
〞		1,38 2,7 50			貨櫃
華南銀東行城分行		1,03 7,0 62			貨櫃
彰化吉銀行林分行		414 ,82 5			貨櫃
〞		774 ,34 0			貨櫃
大慶票券金融股份有限公司		1,00 0,0 00			-
中華票券金融股份有限公司		210 ,00 0			-
〞		600 ,00 0			-
〞		600 ,00 0			-
兆豐票券金融股份有限公司		1,40 0,0 00			-
票券金融股份有限公司國際		700 ,00 0			-
〞		300 ,00 0			-
第一商業銀建成分行行		414 ,82 5			-
盛國商業銀義分行際行信日		500 ,00 0			-
瑞興商業銀行長安分行		51, 853			-
		17,9 22, 803	106 .10 .23~ 130 .05 .04	0.2 0% ~1. 11%
減年內到期部份 :一		( 2,8 78, 817 )
應付商業本票折價		( 948 )
	\$	15, 043 ,03 8

〜92〜

營業收入明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

項目	數量	金額	備註
運費收入		\$ 108,902,532
租金收入		6,318,443
專用碼頭收入		632,696
其他勞務收入		162,155
		116,015,826
減:營業收入折讓與退回		(10,598)
營業收入淨額		\$ 116,005,228

營業成本明細表

	項目		金額
船務代理費			\$ 3,407,288
船舶進出港費用			1,851,573
裝卸船費用			21,349,908
貨櫃費用			7,446,356
船舶費用			9,901,835
燃料成本			6,399,364
存貨跌價損失			(13,147)
船舶及艙位租金支出			4,579,951
專用碼頭支出			2,293,839
			\$ 57,216,967

費用明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

	項目			備註
薪資支出		\$	2,415,035
交際	費		95,717
稅捐			343,656
勞務	費		28,534
	預期信用損失		1,325
其他費用			1,190,357	單一金額未超過5%
合計		\$	4,074,624

註:1.避險之金融負債請詳附註六(五)。 2.不動產、廠房及設備變動明細表請詳附註六(九)。 3.不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表請詳附註六(九)。 4.使用權資產變動明細表請詳附註六(十)。 5.使用權資產累計折舊變動明細表請詳附註六(十)。 6.投資性不動產變動明細表請詳附註六(十一)。 7.投資性不動產累計折舊變動明細表請詳附註六(十一)。 8.無形資產變動明細表請詳附註六(十二)。 9.應付公司債明細表請詳附註六(十五)。 10.淨確定福利負債—非流動明細表請詳附註六(十七)。 11.遞延所得稅資產及負債明細表請詳附註六(十八)。 12.利息收入明細表請詳附註六(廿三)。 13.其他收入明細表請詳附註六(廿三)。 14.其他利益及損失明細表請詳附註六(廿三)。

15.財務成本明細表請詳附註六(廿三)。

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WANHAI — Audit Report / Information 2021

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萬海航運股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

會 計 師 查 核 報 告

查核意見

查核意見之基礎

關鍵查核事項

二、不動產、廠房及設備之增添

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

會計師查核個體財務報告之責任

單位:新台幣千元

萬海航運股份有限公司 權益變動表 民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

個體財務報告附註

民國一一○年度及一○九年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、重大會計政策之彙總說明

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、重要會計項目之說明

4.財務成本

(廿四)金融工具

2.流動性風險

(3)貨幣性項目之兌換損益

110年度 109年度

七、關係人交易

關係人名稱 與本公司之關係

(二)與關係人間之重大交易事項

4.應付關係人款項及其他負債

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項

十二、其 他

十三、附註揭露事項

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

2.轉投資大陸地區限額:

十四、部門資訊

現金及約當現金明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表

按攤銷後成本衡量之金融資產-流動明細表

名 稱 摘 要 張 數 面 值 總 額 利 率 帳面金額 備 註 活期存款-外幣 美金2,304千元 匯率27.66 -\$- - - % 63,717 受限制銀行存款

應收票據明細表

應收帳款明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

其他應收款明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

存貨明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

其他流動資產明細表

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表

採用權益法之投資變動明細表

其他非流動資產明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

應付帳款明細表

其他應付款明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

租賃負債明細表

其他流動負債明細表

民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元

長期借款明細表

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營業成本明細表

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十二、其他

民國一一○年十二月三十一日單位:新台幣千元

名稱摘要張數面值總額利率帳面金額備註活期存款-外幣美金2,304千元匯率27.66 -\$- - - % 63,717 受限制銀行存款

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