Wangfujing Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 17, 2017

证券代码：600859 股票名称：王府井 编号：临2017－018 债券代码：122189 债券简称：12 王府01 债券代码：122190 债券简称：12 王府02

王府井集团股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

本次会计政策变更对公司损益、净资产不产生影响。

一、会计政策变更情况概述

根据财政部2016年12月发布的《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财 会[2016]22号）及2017年2月发布的《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解 读》（以下简称“规定”）,对于2016年5月1日至规定施行之间发生的交易由于规 定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的，应按规定调整；对于2016 年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可 比期间的财务报表也不予追溯调整。

为使公司会计政策与上述规定保持一致，公司第九届董事会第四次会议、第 九届监事会第三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

二、具体情况及对公司的影响

（一）会计政策变更涉及公司业务的范围

根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）：将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；将自 2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目；将已确认收入（或利得）但 尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税 费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目；将“应交税 费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项 税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至

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“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。

• （二）会计政策变更对财务报表的影响

本次公司会计政策变更是根据上述规定进行损益科目间的调整，对公司损 益、净资产不产生影响，不涉及以往年度报表的追溯调整。相关调整对2016年度 合并财务报表项目影响如下：

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元
受影响的报表项目	2016 年12 月31 日（2016 年度）
	合并报表
	变更前	变更影响金额	变更后
其他流动资产		156,176,445.82	156,176,445.82
预收账款	1,483,112,787.75	125,798,583.38	1,608,911,371.13
应交税费	168,751,366.26	30,377,862.44	199,129,228.70
税金及附加	171,499,742.48	29,794,171.87	201,293,914.35
管理费用	757,170,729.45	-29,794,171.87	727,376,557.58

三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

公司独立董事、监事会均认为：公司本次会计政策是根据财政部颁布的规定 进行合理变更和调整，符合有关法律法规的规定，不存在损害股东特别是中小股 东利益情形，同意公司本次会计政策变更。

信永中和会计师事务所认为：公司上述会计政策变更事项在所有重大方面符 合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。

四、附件

1. 独立董事关于公司会计政策变更的独立意见；

2. 信永中和会计师事务所《关于王府井集团股份有限公司2016年度财务报

告会计政策变更的专项说明》；

1. 公司2016年度审计报告。

特此公告。

王府井集团股份有限公司

2017 年3 月18 日

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